CONTRALORÍA INTERNA ÍNDICE: AD-7CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REVISIÓN No.: 0001
2ÁREA O CENTRO DE TRABAJO: D_09945 INICIO:RUBRO:
INGRESOS TERMINO:
D E S C R I P C I Ó N SI NO N/A O B S E R V A C I O N E S
1. ¿Cuáles son los conceptos por los que se perciben ingresos? x Por la compra- venta de refacciones
2. ¿Existe un Área de Control de Ingresos? X Consejo de administración en la empresa
3. ¿Existen políticas y procedimientos escritos para las ventas? X Políticas del departamento de ventas
4. ¿Se verifica que el uso de documentos se realice en orden cronológico?
X
5. ¿Se procura que los documentos cancelados se encuentren el original y sus respectivas copias juntas?
X
6. ¿Se verifica que los recibos oficiales se encuentren contabilizados oportunamente?
X
7. ¿Se anexa la ficha de depósito con la póliza de ingreso? X
8. ¿Se aceptan pagos mediante cheque y cuales son sus condiciones? X Que el pago sea oportuno y de fácil cobro
9. ¿Existen cheques devueltos?¿Cuántos son?¿Existe alguna relación y que trata-miento se les da?
X
10. ¿Se ingresan los rendimientos de las cuentas productivas y se contabilizan oportunamente?
X No existen cuentas productivas
11. ¿Existen condonaciones de ingresos, quien los autoriza, tienen fundamento?
X No existen ningún tipo de condonaciones
12. ¿Se han recibido donaciones en dinero o en especie por parte de Rectoría, Fomes, Gobierno del Estado, Federal y/o Municipios?
X
13. ¿Se han obtenido ingresos por concepto de Préstamos Bancarios, X Para la adquisición de activos fijos.
AUDITOR SUPERVISOR RESPONSABLE
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Instituciones o de Particulares?
14. ¿Los sellos o facsímiles utilizados para darle validez legal a la documentación de Ingreso, se resguardan y controlan convenientemente?
X
15.¿Se informa regularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado?
X
16. ¿Esta disponible una lista de precios? X Mediante cartoncillos visibles
17. ¿Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios establecidos? X
18. ¿Aprueba el departamento de crédito todos los pedidos? X Por el mal uso del credito
19. ¿Es el departamento de crédito independiente del de venta? X
20. ¿Se efectúan todos los envíos por medio de comprobantes de envíos pre numerados secuencialmente? X
21. ¿Están todos los envíos contabilizados a través de las facturas de ventas, cargos de proveedores, pedidos de compra, de reparaciones y de otros documentos?
X
22.¿Están las facturas de venta numeradas secuencialmente y se contabilizan todos los números?
X Hasta las facturas canceladas
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23.¿Se verifican periódicamente los precios, condiciones, operaciones aritméticas y registro de las facturas?
X
24. ¿Existe un procedimiento escrito para devoluciones? X Solo con el valor de la factura se hace la
devolución por otra cosa similar.
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