Desarrollo e implementación de un modelo de presupuesto por resultados en 5
municipios de Colombia
Miami, mayo de 2006
1. Motivación2. Marco conceptual3. Proyecto “Desarrollo e implementación de un
modelo de presupuesto por resultados en 5 municipios de Colombia”
Contenido
Gasto en educación creció 30% real
Matrícula bruta oficial en el nivel básico aumentó 18%
Gastos hospitalarios crecieron 113% real
Número de atendidos se mantuvo constante
1995 – 2000
1996 – 2001
Las transferencias regionales pasaron de 4,1% del PIB a 5,8% del PIB
La cobertura en acueducto y alcantarillado pasó de 83,3% a 88,3% y de 70,6% a 73,9%, respectivamente. Los recursos transferidos hubieran sido suficientes para alcanzar niveles de cobertura de 100% en acueducto y 95% en alcantarillado
1997 – 2003
Después de la reforma constitucional (1991), aumentó el gasto público pero los indicadores sociales no han reflejado este incremento.
1. Motivación
La ejecución del gasto se concentra en las regiones (descentralización) pero no se han modernizado las instituciones presupuestales que permitan incorporar herramientas para mejorar la calidad del gasto.
Incorporar al ciclo de política pública herramientas de gestión del gasto (Seguimiento&Evaluacion y PPR) que permitan retroalimentar el proceso de planeación y presupuestación
Inexistencia de mecanismos para hacer accountable a los gerentes públicos
Aprovechar la experiencia nacional en estos temas.
1. Motivación
Teoría Propuesta Elección pública Comportamientos estratégicos de los individuos que representan las instituciones (Dirk, 1996 y Tullock,1996)
Las decisiones y resultados de los agentes en el sector público pueden ser optimizados a través de incentivos y de la generación y uso eficiente de la información.
Nueva economía institucional Existen costos de transacción inherentes a la relación agente principal existente entre Estado y ciudadanía (North, 1990; Lane, 1993)
Los incentivos alinean las preferencias de agentes y principales y eliminan comportamientos oportunistas en la administración pública (principal delega, disminuye costos de monitoreo, autonomia al gerente)
Nueva gestión pública (NGP) El ciudadano como cliente del Estado puede exigir una provisión de bienes y servicios compatible con sus preferencias y expectativas”(Larbi,1999)
La transparencia en los sistemas presupuestales incorpora mecanismos de seguimiento, evaluación y gestión del gasto, que proveen incentivos, controlan la calidad de los resultados y aseguran la disciplina fiscal
2. Marco conceptual
Nivel Instrumentos
Disciplina FiscalMarco Fiscal de
Mediano Plazo - MFMP
Asignación de acuerdo a prioridades
Planeación – Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP)
Eficiencia y efectividad en provisión de bienes y servicios
Presupuesto por Resultados – PPR, Sistema de Seguimiento y Evaluación
Tres niveles de gestión del gasto – NGP
2. Marco conceptualEl proyecto municipal
Mandato constitucional (Art. 343 y 344). diseño y la organización de los sistemas de evaluación de gestión y resultados de la administración pública
Gestión orientada a resultados =>provisión de bienes y servicios finales y resultados => mejor gerencia publica, interés del ciudadano
DNP y Secretarias de Planeacion => elabora Planes de Desarrollo, define gasto de inversión
Ministerio de Hacienda y Secretarias de Hacienda => define gasto corriente (funcionamiento), responsable MFMP y MGMP
Nivel nacional define normas / descentralizacion de responsabilidades
Contexto institucional: Sistema Nacional de Evaluación
2. Marco conceptual
Objetivos
Fortalecer e institucionalizar la evaluación, el seguimiento, PPR y la rendición de cuentas de los programas y su vinculo el gasto como prácticas permanentes del Estado en el nivel local de 5 municipios para (a la fecha van 2 ciudades capitales, Pasto y Medellín):- Mejorar la eficacia e impacto de políticas y programas.- Incrementar la eficiencia y transparencia en la asignación de recursos.-Establecer un vínculo permanente y progresivo entre planeación, presupuestación, ejecución y evaluación.-Estimular la transparencia en la gestión pública, incorporando el control de la ciudadanía.
3. El proyecto
Seguimiento a resultados y evaluación1
Planeación
S&E
Ejecución
Presupuesto
PPR, MGMP y MFMPInformación y rendición de cuentas 23
Componentes del proyecto
3. El proyecto
Herramienta gerencial moderna que complementa el presupuesto financiero tradicional
Articula la asignación de recursos con los objetivos, prioridades y resultados esperados.
Agencias de la administración como unidades gerenciales (principal delega, agente autónomo rinde cuentas)
Promueve el uso eficiente de los recursos y permite establecer reglas claras para monitorear recursos y resultados
Genera transparencia y efectividad en la gestión fiscal
Que es un Presupuesto por Resultados (PPR)?
3. El proyecto
El presupuesto por resultados (PPR):
Herramienta de gestión que concibe a las entidades como unidades gerenciales con la misión de generar valor público para los ciudadanos
Insumos y bienes intermedios
Presupuesto financiero
Metas e indicadores
de producto
Metas e indicadores de impacto
Objetivos de política
Estrategias
Programas PND
Proyectos sectoriales
Inversión + funcionamiento
$ P t o
p o r r e s u l t a d o s
3. El proyecto
Vínculo entre recursos y resultados
Plan Nacional de Desarrollo: objetivos,
estrategias y programas (4 anos)
Concertación de indicadores, metas
cuatrienales y anuales y elaboración de línea de
base para realizar el seguimiento
Asignación presupuestal de acuerdo con metas
programadas
Avance físico y presupuestal de los
indicadores establecidos
Reportes de seguimiento dirigidos al interior del
Gobierno, control fiscal, política y de la ciudadanía
Definido con la comunidad y basado en resultados
Genera accountability hacia resultados
Planes basados en resultados y necesidades ciudadanas
Cumplimiento o incumplimiento de las metas programadas
¿Cuál es la relación del seguimiento, PPR y el ciclo de política?
Fuente: Adaptado de Marshall (1998) en Bernstein (2002)
3. El proyectoEl antes y el despues
El proceso: ¿Cómo se elabora el PPR y se hace el seguimiento?
Meta 1Meta 1 Meta 2Meta 2Meta 3Meta 3
Secretarios – Sector ASecretarios – Sector A
Meta 1Meta 1 Meta 2Meta 2Meta 3Meta 3
Secretarios – Sector B Secretarios – Sector B
Comité funcionalS Planeación
Comité funcionalS Planeación
Plan Municipal de Desarrollo
Secretaría de HaciendaSecretaría de Hacienda
Decreto de Liquidación Proyectos de inversión
$ Funcionamiento$ Funcionamiento
Metas PMD
Metas PMDy = PPRPPR
SIGERSIGER
3. El proyecto
$ Inversión $ Inversión
ConcejoConcejo
Gerentes Gerentes
Herramientas tecnológicas: módulo de seguimiento y PPR - El ejemplo de Pasto
www.alcaldiadepasto.gov.co
3. El proyecto
CARNAVAL 2006, CERO HOMICIDIOSCARNAVAL 2006, CERO HOMICIDIOS.
El observatorio del delito reportó que durante los Carnavales 2006 no se registro ningún homicidio.
Avances
• Vigencia del Plan de Desarrollo Municipal
• Reforma Estatuto Orgánico Presupuesto
• Presupuesto por resultados PPR 2006 – planes indicativos – planes de desarrollo - definición de metas- líneas de base
• Seguimiento a resultados y PPR a traves de herramientas en línea
• Reportes de informes al Concejo y la ciudadanía
• Alianzas con la sociedad civil – Informes de rendición de cuentas
• Metodologías – optimización de procesos – cambios rutinas organizacionales
3. El proyecto
Mantener transferencia de capacidades - Concejo, Contralorias territoriales, sociedad civil
Costeo de metas – implementación PPR funcionamiento e inversión – MGMP
Mejorar Planes de desarrollo e indicadores, sobreestimacion y subestimacion de metas, calidad de la información
Retroalimentacion del ciclo de políticas : costo de los programas, mayor provisión de bienes a menor costo, cambios en la priorización de políticas
Sostenibilidad del sistema de S&E y PPR
Retos
3. El proyecto
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