DIPLOMADO
EN
GESTIÓN Y ESTRATEGIA
TRIBUTARIA NACIONAL
Versiones: Santiago
Inicio de Clases: Viernes 4 de septiembre
Cupos Limitados
OBJETIVOS GENERALES:
El objetivo general es que el alumno conozca en detalle las
herramientas necesarias para desarrollar una adecuada gestión
en el ámbito de la tributación de las empresas, sean del sector
público o privado, de acuerdo con las distintas opciones que
otorga la ley y considerando los beneficios o franquicias
tributarias vigentes.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
• Comprender los elementos y principios de la Teoría de la
Planificación Tributaria, distinguiéndola de la elusión y evasión
de los impuestos.
• Conocer las últimas modificaciones introducidas por la
Reforma Tributaria 2014, tanto en la Ley sobre Impuesto a la
Renta, a la Ley sobre las Ventas y Servicios y otras leyes
tributarias especiales.
• Generar en el alumno la capacidad de participar en la toma de
decisiones estratégicas de carácter tributario relacionado con el
Impuesto sobre la Renta, el Impuesto sobre las Ventas y
Servicio y otros impuestos especiales.
• Comprender los distintos efectos del fenómeno impositivo en
los procesos de reorganización que desarrollen las empresas.
CONTENIDOS DEL PROGRAMA:
MÓDULO I:
Teoría de la Planificación Tributaria:
• La tributación como actividad interdisciplinaria.
• La planificación tributaria.
• Evasión, elusión y planificación tributaria.
• El abuso en las formas jurídicas y la simulación.
• La legítima razón de negocios.
• La planificación tributaria y la reorganización empresarial.
MÓDULO II:
2.1 Gestión y Estrategia Tributaria en la Ley sobre Impuesto
a la Renta:
• Tributación en Primera Categoría en Renta Efectiva
• Determinación Base Imponible del Impuesto de Primera
Categoría para el Año Tributario 2016 y 2017.
• Determinación Base Imponible del Impuesto de Primera
Categoría para el Año Tributario 2018.
• Consideraciones del FUT para el Año Tributario 2016 y 2017.
• Nuevos Registro de utilidades tributables para el Año Tributario
2018.
2.2 Reorganizaciones empresariales:
• Tipos de reorganización empresarial
• Transformación de sociedades.
• Conversión de empresas individuales.
• División de sociedades.
• Fusión de sociedades: fusiones propias.
• Fusión de sociedades: fusiones impropias
MÓDULO III
Regímenes de Tributación Especial en Primera Categoría:
• Régimen de Tributación de Tributación del Artículo 14 Ter.
• Tributación en Renta Presunta.
• Tributación en Segunda Categoría e Impuesto Global
Complementario.
MÓDULO IV:
Gestión y Estrategia Tributaria en la Ley sobre Impuesto a las
ventas y servicios:
• Casos prácticos de Tributación en el Impuesto sobre las Ventas
y Servicios.
• Incidencias en el mercado inmobiliario.
MÓDULO V:
• Gestión y Estrategia Tributaria en el Impuesto a las Herencias:
• Efectos en la tributación de las asignaciones testamentarias.
• Declaración del Impuesto a las herencias.
HORAS:
70 Horas Cronológicas.
METODOLOGÍA:
Clases expositivas, sobre el contenido. Se promoverá la
intervención del participante, aportando su experiencia, en el
desarrollo de los temas.
EVALUACIÓN:
Se realizará una evaluación final, la cual se rendirá en la última
sesión del Diplomado. En la calificación se utilizará la escala de
rango 1,0 a 7,0, siendo necesario lograr una calificación mínima
igual a 4,0.
ASISTENCIA:
Mínimo de asistencia exigida: 75% respecto de las 70 horas
programadas. Asistencia obligatoria a la última sesión de
evaluación (no se aceptan justificaciones laborales).
INCLUYE:
• Certificado de participación, otorgado por la PUCV.
• Material de apoyo.
• Coffe Break.
ARANCEL DE DIPLOMA:
$1.050.000, mil pesos.
$1.000.000, mil pesos, Para ex –alumnos PUCV.
Formas de pago: Documentación de 4 cheques (al día, 30, 60 y
90 días).
PLANIFICACIÓN DE CLASES:
Viernes – Sábados
HORARIOS:
Viernes: 18:30 a 21:45 hrs.
Sábados: 09:00 a 13.15 hrs.
PLANIFICACIÓN DE CLASES:
4 – 5 – 11 – 12 - 25 – 26 de septiembre
2 – 3 – 9 – 10 – 16 – 17 – 23 - 24 – 30 de octubre
6 – 7 – 13 - 20 – 21 de noviembre
RELATORES:
LEONEL CEBALLOS MOLINA: Profesor asociado al programa
de Magíster en Gestión mención Tributación Internacional,
PUCV. Magíster en Gestión, mención Contabilidad y Finanzas,
Pontificia Universidad Católica de Valparaíso. Magíster en
Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez.
Diplomado en Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez.
Contador Auditor, Pontificia Universidad Católica de Valparaíso.
Licenciado en Comercio y Ciencias Económicas, mención
Finanzas PUCV. Jefe de Departamento de Finanzas, Dirección
Nacional de Aduanas.
ANTONIO FAÚNDEZ UGALDE: Candidato a Doctor en Derecho
de la Pontificia Universidad Católica de Valparaíso. Magíster en
Gestión con mención en Tributación Internacional de la Pontificia
Universidad Católica de Valparaíso. Autor de los libros:
"Reorganización Empresarial, Derecho Tributario y Tributación
Interna" (2012), "Efectos Tributarios en la Conversión,
Transformación, División y Fusión de Empresas"
(2010),"Establecimientos Permanentes: Aspectos Tributarios"
(2009). Ex - Abogado del Servicio de Impuestos Internos.
PEDRO CASTRO RODRÍGUEZ: Magíster en Dirección y
Gestión Tributaria de la Universidad Adolfo Ibáñez, Abogado y
Administrador Público, Jefe del Departamento de Impuestos
Directos de la Subdirección Normativa del Servicio de Impuestos
Internos.
ACTIVIDAD DE EXTENSIÓN ACADÉMICA:
Esta actividad es de nivel universitario, no obstante lo anterior,
no es conducente a grado, titulo, postgrado o postítulo.
LUGAR DE REALIZACIÓN:
Santiago: Antonio Bellet 314, Providencia, (Metro Pedro de
Valdivia).
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