Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
2016
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Maria Alberto Guillen Suarez
MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS
Rene Fernando Rocha Plata
DIRECTOR GENERAL DE PLANIFICACIÓN
El presente documento fue elaborado por:
Gustavo Jorge Duran Valenzuela
Contó con la colaboración y apoyo de:
Grisha Fushimoto, Carola Yujra, Cristina Bernal, Gustavo Montoya, Oscar Morales, Adriana Hernandez,
Rolando Ochoa, Ronald Coaquira, Leoncio Gonzales, Camelia Delboy, Arturo Ancasi, Sofia Apaza, Wilson
Atahuichi, Ingrid Huayna, Osmara Morales, Carmen Cuevas, Rodrigo Poveda, Yeshika Crespo, Carolina Arias,
David Aguirre, Javier Quisbert.
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Índice
Contenido RESUMEN EJECUTIVO ..................................................................................................................... 5
ANEXO ........................................................................................................................................... 11
AVANCE DE EFICACIA ............................................................................................................. 13
AVANCE DE EFICIENCIA .......................................................................................................... 17
AVANCE DE EFECTIVIDAD ....................................................................................................... 17
AVANCE DE ECONOMICIDAD ................................................................................................ 18
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 1 .............................................................................. 21
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 2 .............................................................................. 24
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 3 .............................................................................. 35
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 4 .............................................................................. 45
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 5 .............................................................................. 55
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 6 .............................................................................. 61
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 7 .............................................................................. 65
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 8 .............................................................................. 79
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 9 .............................................................................. 85
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Siglas y Abreviaturas
MEFP Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
PGDES Plan General de Desarrollo Económico Social
PDES Plan de Desarrollo Económico Social
PEM Plan Estratégico Ministerial
PEI Plan Estratégico Institucional
AEI Acción Estratégica Institucional
VTCP Viceministerio del Tesoro y Crédito Público
VPCF Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
VPT Viceministerio de Política Tributaria
VPSF Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
DGPOT Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro
DGCF Dirección General de Contabilidad Fiscal
DGAFT Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales
DGAPF Dirección General de Análisis de Políticas Fiscales
DGPGP Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria
DGNGP Dirección General de Normas de Gestión Pública
DGCF Dirección General de Contabilidad Fiscal
DGSGIF Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal
DGET Dirección General de Estudios Tributarios
DGAAA Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
DGTI Dirección General de Tributación Interna
DGP Dirección General de Pensiones
DGSF Dirección General de Servicios Financieros
DGAA Dirección General de Asuntos Administrativos
DGAJ Dirección General de Asuntos Jurídicos
DGPLA Dirección General de Planificación
UAI Unidad de Auditoría Interna
UCS Unidad de Comunicación Social
UT Unidad de Transparencia
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
RESUMEN EJECUTIVO
Introducción
El Sistema Planificación Integral del Estado (Ley 777 del 21 de enero de 2016) establece que todas
las entidades del sector público en el marco de sus competencias deben llevar adelante la
elaboración de sus Planes Estratégicos Institucionales y que los mismos deben estar orientados a
contribuir el Vivir Bien.
En este sentido, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas llevó adelante la formulación y
aprobación del mismo mediante Resolución Ministerial 762 del 2 de septiembre de 2016, el mismo
está articulado al Plan General de Desarrollo Económico Social (PGDES), al Plan de Desarrollo
Económico Social (PDES) y al Plan Estratégico Ministerial (PEM). Esta articulación se la realiza
mediante la formulación de 9 Acciones Estratégicas Institucionales (AEI) conformadas a partir de
una misión y visión institucional.
Este plan (PEI) fue elaborado en coordinación y conto con la participación de las diferentes áreas
y/o unidades organizacionales dependientes del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas,
cabe señalar que bajo la dependencia se encuentran cuatro Viceministerios (Viceministerio de
Pensiones y Servicios Financieros, Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal,
Viceministerio de Tesoro y Crédito Público, Viceministerio de Política Tributaria), en su STAFF cuenta
con tres direcciones (Dirección General de Asuntos Administrativos, Dirección General de Asuntos
Jurídicos, Dirección General de Planificación) y cuatro Unidades (Unidad de Comunicación
Social, Unidad de Transparencia, Unidad de Auditoría Interna y Gabinete).
Es así, que la Dirección General de Planificación (DGPLA) ha elaborado el primer Informe de
seguimiento y evaluación del Plan Estratégico Institucional, mediante la realización de un análisis
de Eficiencia, Eficacia, Efectividad y Economicidad para cada indicador.
Metodología
La evaluación de la ejecución del Plan Estratégico Institucional (PEI) de la gestión 2016 responde
a características que se han innovado con el fin de lograr que la planificación sea un instrumento
de gestión útil para cualquier entidad, a continuación se detalla la metodología para la
realización del presente informe:
Se establecieron reuniones de coordinación con las diferentes áreas y/o unidades
organizacionales dependientes del MEFP.
Se ha establecido cronogramas para llevar adelante las reuniones informativas, la
solicitud de información y la fecha de remisión.
A través de los avances que generen los subindicadores, se obtendrá los resultados de
las Acciones Estratégicas Institucionales, que coadyuvan directamente a Acciones y
logros establecidos en el PEM.
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Evaluación General Plan Estratégico Institucional
A continuación se detalla los 9 Indicadores Estratégicos Institucionales, cada uno con sus
respectivos responsables, el presupuesto programado y ejecutado para cada indicador y sus
resultados alcanzados de Eficacia.
Cuadro Resumen: Avance Físico (Eficacia) y Ejecución Presupuestaria
N°
INDICADORES
ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES
RESP.
%AV.
FISICO O
EFICACIA
N°
DE
IND.
POND. AV. FÍSICO
PONDERADO
PRESUPUESTO EN Bs.
PROGRAMADO EJECUTADO % DE
EJECUCIÓN
1
IEI al Seguimiento de
los Sistemas de
Pensiones
DGP 100% 2 0,04 4,44% 3.356.654,69 2.941.507,28 87,63%
2 IEI de Análisis de
Políticas Fiscales
DGAPF
DGAFT
DGPOT
97% 7 0,16 15,12% 27.129.092,51 23.926.071,87 88%
3
IEI a la Formulación y
Ejecución
Presupuestaria
DGPGP
DGCF
DGNGP
92% 6 0,13 12,21% 19.223.862,86 18.785.784,43 98%
4 IEI del Sector
Tributario
DGET
DGTI
DGAAA
99% 7 0,16 15,47% 5.494.405,16 5.310.144,05 97%
5 IEI de Deuda Pública DGCP 94% 3 0,07 6,28% 22.779.375,77 6.190.970,37 27%
6
IEI de la Gestión de
los Servicios
Financieros
DGSF 85% 2 0,04 3,80% 2.942.038,42 1.857.602,16 63%
7 IEI a la Administración
Institucional Eficiente
D-VPSF
D-VTCP
D-VPCF
D-VPT
DGPLA
GAB
DGAA
DGAJ
UCS
96% 10 0,22 21,36% 148.887.404,46 130.604.424,62 88%
8 IEI del Sistema de
Gestión Pública DGSGIF 104% 3 0,07 6,94% 20.990.233,30 16.444.747,42 78%
9 IEI a la Transparencia
de la Gestión
UT
UAI 96% 5 0,11 10,70% 3.021.528,49 2.879.443,67 95%
TOTAL 45 1 96% 253.824.595,66 208.940.695,87 82%
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP
POND = Ponderación realizada en función al número de subindicadores que compone cada Acción Estratégica Institucional
IND. = Indicadores
IEI = Indicador Estratégico Institucional
RESP=Responsables
*Presupuesto que corresponde a todas las áreas organizacionales del MEFP
Avance de Eficacia: Es el grado de cumplimiento de objetivos a nivel de resultados de productos
(bienes, servicios y/o normas), se obtiene de la multiplicación entre el avance físico (eficacia) y
la ponderación realizada en función al número de subindicadores, posteriormente se realiza la
sumatoria de los 9 indicadores ponderados y se obtiene un Avance de Eficacia Ponderado total,
que en este caso alcanzó un 96%.
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Avance de Ejecución Presupuestaria: Es la relación entre el presupuesto ejecutado
(Bs208.940.695,87) y el presupuesto programado (Bs253.824.595,66). El porcentaje alcanzado es
del 82%. El presupuesto destinado a la parte operativa representa el 40%, y el presupuesto
destinado a la parte administrativa y de apoyo corresponde al 60% (AEI 7 y AEI 9).
Avance de Eficiencia: En base al numeral III, Artículo 18 de las normas Básicas del Sistema de
Programación de Operaciones (NB-SPO), la eficiencia es el resultado alcanzado respecto a los
insumos o recursos utilizados para su cumplimiento (Avance de eficacia/Ejecución
presupuestaria; 96%/82%) dando un resultado de 1,17 (117%); que representa un nivel de
eficiencia, esto conforme a los parámetros establecidos1.
Avance de Efectividad: Es el resultado alcanzado en la gestión en relación a lo esperado al
finalizar el quinquenio (2016-2020), se obtiene multiplicando el Avance de Eficacia (96%) por la
calificación ponderada para la gestión 2016 que es 20%2, teniendo como resultado un 19% siendo
el casi esperado, para la gestión 2020 se espera alcanzar o superar el 100%
Avance de Economicidad: Es la minimización del costo de los insumas utilizados, para el
cumplimiento de las Acciones Estratégicas Institucionales. El Ministerio de Economía y Finanzas
Públicas hizo uso adecuado de los recursos humanos, financieros, tecnológicos, entre otros,
indicador que es detallado en los anexos de las Acciones Estrategicas Institucionales.
Evaluación del Plan, por Sectores
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas formularon los indicadores de este plan para los
siguientes 5 años (2016 -2020), es así que con la elaboración de este informe, se tienen los
resultados más relevantes durante la gestión 2016:
Sector de Pensiones (AEI 1)
Se llevó adelante la publicación de 2 boletines que detallan indicadores estadísticos relacionados
con el Sistema Integral de Pensiones, además se llevó adelante la evaluación de la existencia de
áreas virtuales en el SENASIR, se evaluó la normativa y regulación emitida sobre el procedimiento
de otorgación de la prestación por Invalidez, para su desburocratización y/o sistematización.
Sector Fiscal (AEI 2; AEI 3; AEI 4; AEI 5)
Tesorería: Se logró cumplió con la firma del Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero
y se llevó adelante la publicación de 2 boletines en materia fiscal, 1 de administración de recursos
del TGN, y 1 de finanzas territoriales. También se alcanzaron los siguientes resultados: Se llevó
adelante la Difusión del MESCP, se llevó adelante la apertura, modificación, inmovilización,
habilitación transferencias y cierre de Cuentas Corrientes Fiscales, la modernización,
equipamiento y automatización de los archivos de la UCAS y la Implementación del CAS -
INMEDIATO en la oficina central y se integraron los sistemas informáticos para la administración
de las finanzas territoriales, el establecimiento de políticas de regulación para la administración
1 Parámetro: Eficiente > 1; Óptimo = 1 e Ineficiente < 1 2 Ponderación ajustada a cada gestión: 2016=20%; 2017=40%; 2018=60%; 2019=80% y 2020=100%
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
de las finanzas territoriales y el mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad para generar
información de Deuda de las ETA´s.
Presupuesto: Se cumplió con la elaboración y presentación del Presupuesto General del Estado
de manera soberana, el mismo destina al sector educación y salud, Bs20.302 millones y Bs18.304
millones, respectivamente; para la inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes a USD6.189
millones, destinado a sectores estratégicos generadores de excedente.
Sin embargo, no se alcanzó la meta de agregación de los Estados Financieros del Órgano
Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas, respecto al apoyo normativo el mismo
no alcanzó la meta establecida debido a que la misma está en función a la remisión de los
reglamentos que hacen las entidades públicas.
En materia presupuestaria también podemos señalar que: El Proyecto de Ley de Modificaciones
al PGE fue aprobado posteriormente mediante Ley Nº 840 de fecha 27/09/2016. Se aprobaron los
Decretos Supremos Nº 2748 y 2749 de fecha 1 de mayo de 2016 referente a los incrementos
salariales para los diferentes sectores. Se llevó adelante la publicación de los siguientes boletines:
Compras Públicas, Resolución de Contratos y Desistimientos a la Formalización de la
Contratación, Proveedores Frecuentes del Estado y Plazos de los Procesos de contratación.
Además se han atendido las consultas realizadas por servidores públicos de distintas entidades,
en temas contables, presupuestarios y de tesorería.
Tributario: Se cumplió con la firma de los Convenios Anuales de Compromisos por Resultados entre
el MEFP y las MAE’s de las 7 entidades bajo tuición del VPT, se realizó la publicación del Boletín de
Ingresos y Gastos Tributarios y el Arancel Aduanero de Importaciones; además se compatibilizó la
normativa tributaria municipal. Otros resultados que podemos destacar en el sector tributario son:
El VPT actualmente cuenta con acceso en línea para realizar consultas de información de la ASP-
B, DAB, RUAT, AIT y AJ. Asimismo la AN habilitó un enlace FTP que es administrado por la Dirección
General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros y el SIN habilitó un acceso al SIRAT para realizar
consultas sobre recaudación, padrón y otros. Se publicó la cartilla informativa ECOS -
“Procedimiento de nacionalización de mercancías en frontera sobre medios y/o unidades de
transporte”, conforme a los Decretos Supremos Nros. 2295, 2357 y 2522.
Crédito Público: Se cumplió con el pago de la deuda programada, sin tener ninguna obligación
en mora al 31 de diciembre de 2016 y se elaboraron los 2 boletines de Deuda Pública. También
se atendieron las solicitudes de transferencia de recursos de créditos externos y donaciones a los
Gobiernos Departamentales, Municipales y Universidades y registro presupuestario de las
operaciones de Fideicomisos constituidos por el TGN y se conciliaron los saldos anuales con corte
al 31 de diciembre de 2015 de los fideicomisos administrados por el Fondo de Desarrollo del
Sistema Financiero y de Apoyo al Sector Productivo – FONDESIF, Banco de Desarrollo Productivo
SAM y por el Fondo Nacional de Desarrollo Regional – FNDR.
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Sector Financiero (AEI 6)
Se supervisó el cumplimiento de los niveles de cartera destinados a bancos múltiples, vivienda de
interés social y al sector productivo, también se coordinó con la Autoridad de Fiscalización y
Control de Pensiones y Seguros APS la generación de información en los cubos OLAP respecto al
monitoreo del mercado de seguros y se elaboró el Decreto Supremo N° 3036 del 28 de diciembre
de 2016 el mismo determina el porcentaje de la utilidad netas para el año 2017.
Sector Administrativo (AEI 7; AEI 8)
Se cuenta con una gestión institucional administrada eficientemente, utilizando adecuadamente
los recursos y la planificación como herramienta. El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas en
la gestión 2016 se ha llegado a desburocratizar 20 procesos en lo que refiere a reducción de
tiempos, 6 en lo que refiere a uso de maximizar recursos y reducir costos, esto ha permitido que
mejore la presentación en la calidad de la información. Además se cuenta con la disponibilidad
del Sistema de Gestión Pública y se logró la ampliación de la cobertura.
Sector Transparencia (AEI 9)
Se han realizado 2 rendiciones públicas de cuentas establecidas por Ley (1ra en la ciudad de La
Paz y la 2da. en la ciudad de Santa Cruz), esto ha permitido consolidar una gestión transparente
ante las organizaciones sociales, actores sociales y la población civil en general del Estado
Plurinacional de Bolivia; se ha atendido de manera oportuna a las denuncias por vulneración a
la ética y presuntos hechos de corrupción y además se optimizaron los procesos de control interno
a través de la cantidad de auditorías realizadas.
Conclusión
Con la elaboración del Informe de Seguimiento y Evaluación al PEI se pudo evidenciar que de las
9 acciones estratégicas institucionales, 1 sobrepaso la calificación esperada (AEI 8), esto
producto de que uno de sus subindicadores alcanzó un resultado superior a la meta programada.
Por otra parte 7 cuentan con una calificación superior al 90%, calificación adecuada para la
presente gestión. Para gestiones posteriores se realizaran las recomendaciones y/o medidas
necesarias para que estos resultados no solo alcancen una calificación óptima sino también
compensen los resultados de las gestiones anteriores.
La AEI 6 de Servicios financieros, alcanzó una calificación de 85%, el resultado responde a que no
se elaboraron los anteproyectos de Ley del Banco Central de Bolivia, de Seguros y Mercado de
Valores formulados en su POA 2016.
En el análisis realizado no se detectó algún indicador que presente un riesgo mayor en relación a
su cumplimiento, más al contrario el avance de las acciones están dentro de lo esperado.
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ANEXO
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Fecha de Remisión de Informe de Seguimiento y Evaluación PEI
Área Ejecutora Envió de Nota de
Solicitud
Fecha Max.
Entrega
Fecha de
Entrega Observaciones
Viceministerio de Política Tributaria
D. G. Tributación Interna 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
D. G. Estudios Tributarios 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
D. G. Asuntos Arancelarios y Aduaneros 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
Viceministerio de Tesoro y Crédito Público
D. G. Crédito Público 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
D. G. Administración y Finanzas Territoriales. 28/04/2017 12/05/2017 12/05/2017
D. G. Programación y Operaciones del Tesoro 28/04/2017 12/05/2017 15/05/2017
D. G. Análisis y Políticas Fiscales 28/04/2017 12/05/2017 12/05/2017
Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
D. G. Pensiones 28/04/2017 12/05/2017 19/05/2017
D. G. Servicios Financieros 28/04/2017 12/05/2017 19/05/2017
Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
D. G. Normas de Gestión Pública 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
D. G. Contabilidad Fiscal 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
D. G. Programación y Gestión Presupuestaria 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
D. G. Sistemas de Gestión de Información Fiscal 28/04/2017 12/05/2017 16/05/2017
STAFF
Unidad de Auditoría Interna (UAI) 28/04/2017 15/05/2017 15/05/2017
Unidad de Transparencia (UT) 28/04/2017 15/05/2017 16/05/2017
Áreas organizacionales que presentaron los formularios en el plazo establecido
Áreas organizacionales que presentaron los formularios después del plazo establecido (de 1 a 10 días después)
Áreas organizacionales que presentaron los formularios (después de 10 días)
Dirección General de Planificación
15
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
AVANCE DE EFICACIA
El avance de eficacia es el resultado alcanzado por cada Indicador en la gestión, estos son ponderados en función al
número de subindicadores con los que cuenta cada Acción Estratégica Institucional. El avance de eficacia ponderado
se obtiene de la multiplicación entre el avance físico (eficacia) y la ponderación, como se observa en el siguiente cuadro:
Cuadro N°1: Avance de Eficacia
N°
INDICADORES
ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES
RESP.
%AV.
FISICO O
EFICACIA
N°
DE
IND.
POND. AV. EFICACIA
PONDERADO
RESULTADOS
O DESVIACIONES
1
IEI al Seguimiento
de los Sistemas de
Pensiones
DGP 100% 2 0,04 4,44%
Resultados Se llevó adelante la publicación de los 2 boletines de
pensiones, además la DGP cumplió con la totalidad de sus
objetivos.
2 IEI de Análisis de
Políticas Fiscales
DGAPF
DGAFT
DGPOT
97% 7 0,16 15,12%
Resultados Se llevó adelante la firma del Programa Fiscal
Financiero, también se publicaron: los boletines fiscales, del TGN
y de Finanzas Territoriales.
Desviaciones No se alcanzó la calificación esperada debido a
que la DGAPF, DGPOT, y DGAFT no cumplieron con todos sus
objetivos formulados el 2016.
3
IEI a la Formulación
y Ejecución
Presupuestaria
DGPGP
DGCF
DGNGP
92% 6 0,13 12,21%
Resultados Se llevó adelante la elaboración y presentación del
PGE 2017, además la DGPGP cumplió con todos sus objetivos el
2016.
Desviaciones No se alcanzaron las metas establecidas para la
presentación de los Estados Financieros y para la
compatibilización de la normativa, la DGNGP y DGCF no
cumplieron con todos sus objetivos formulados el 2016.
4 IEI del Sector
Tributario
DGET
DGTI
DGAAA
99% 7 0,16 15,47%
Resultados Se llevó adelante la firma de los 7 Convenios de
Compromiso, además se publicó el Boletín Tributario, Arancel
Aduanero, además se cumplió con la emisión de los informes
técnicos para la creación de tributos de las ETA’s.
Desviaciones No se alcanzó la calificación esperada debido a
que la DGTI no cumplió con la totalidad de los objetivos
formulados el 2016.
5 IEI de Deuda
Pública DGCP 94% 3 0,07 6,28%
Resultados Se cumplió con el pago de la deuda de manera
oportuna, además se publicó los 2 boletines de Deuda Pública.
Desviaciones La DGCP no cumplió con todos los objetivos
planteados el 2016.
6
IEI de la Gestión de
los Servicios
Financieros
DGSF 85% 2 0,04 3,80%
Resultados Se cumplió con la presentación del informe en
materia de servicios financieros.
Desviaciones La DGSF no cumplió con todos los objetivos
formulados en la gestión 2016.
7
IEI a la
Administración
Institucional
Eficiente
D-VPSF
D-VTCP
D-VPCF
D-VPT
DGPLA
GAB
DGAA
DGAJ
UCS
96% 10 0,22 21,36%
Resultados El MEFP ha alcanzado un desempeño sobresaliente
en este indicador (110,37%), relación entre avance físico y
presupuestario.
Desviaciones No se alcanzó el resultado deseado debido a que
la DGAA, UCS no cumplieron con la totalidad de los objetivos
formulados el 2016.
8 IEI del Sistema de
Gestión Pública DGSGIF 104% 3 0,07 6,94%
Resultados Se cuenta con la disponibilidad del sistema además
se ha logrado superar la meta de acceso al Sistema Único de
Gestión Presupuestaria.
9
IEI a la
Transparencia de
la Gestión
UT
UAI 96% 5 0,11 10,70%
Resultados Se llevaron adelante las 2 rendiciones públicas de
cuentas, además se atendieron las denuncias por vulneración a
la ética y presuntos hechos de corrupción.
Desviaciones No se alcanzó el resultado esperado debido a que
la UAI de las 20 auditorías programadas solo realizó 19, además
la UAI y UT no cumplieron con el 100% de objetivos formulados el
2016.
TOTAL 96% 45 1 96%
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP
POND = Ponderación realizada en función al número de subindicadores que compone cada Acción Estratégica Institucional
IND. = Indicadores
RESP.= Responsable
IEI = Indicador Estratégico Institucional
Los indicadores estratégico institucionales alcanzaron un nivel casi esperado para la gestión, del análisis realizado no se
detectó que alguno de los mismos presente un riesgo mayor en relación a su cumplimiento, más al contrario el avance
alcanzado esta dentro de lo esperado para la gestión.
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16
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
La ejecución presupuestaria es la relación entre el presupuesto ejecutado y el presupuesto programado. El porcentaje
alcanzado para la gestión 2016 es del 82%. El presupuesto para cada una de las Acciones Estratégicas Institucionales es
equivalente a la suma de los presupuestos de todas las áreas organizacionales responsables del cumplimiento de las
mismas.
Cuadro N°2: Avance de Ejecución Presupuestaria
N°
INDICADORES
ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES
RESPONSABLES
PRESUPUESTO EN Bs.
PROGRAMADO EJECUTADO % DE EJECUCIÓN
1 IEI al Seguimiento de los
Sistemas de Pensiones DGP 3.356.654,69 2.941.507,28
2 IEI de Análisis de Políticas
Fiscales
DGAPF
DGAFT
DGPOT
27.129.092,51 23.926.071,87
3
IEI a la Formulación y
Ejecución
Presupuestaria
DGPGP
DGCF
DGNGP
19.223.862,86 18.785.784,43
4 IEI del Sector Tributario
DGET
DGTI
DGAAA
5.494.405,16 5.310.144,05
5 IEI de Deuda Pública DGCP 22.779.375,77 6.190.970,37
6 IEI de la Gestión de los
Servicios Financieros DGSF 2.942.038,42 1.857.602,16
7 IEI a la Administración
Institucional Eficiente
D-VPSF
D-VTCP
D-VPCF
D-VPT
DGPLA
GAB
DGAA
DGAJ
UCS
148.887.404,46 130.604.424,62
8 IEI del Sistema de
Gestión Pública DGSGIF 20.990.233,30 16.444.747,42
9 IEI a la Transparencia de
la Gestión
UT
UAI 3.021.528,49 2.879.443,67
TOTAL 253.824.595,66 208.940.695,87 82%
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP
IEI = Indicador Estratégico Institucional
*Presupuesto que corresponde a todas las áreas organizacionales del MEFP
Los indicadores estratégico institucionales (AEI 3, AEI 4 y AEI 9) alcanzaron el mayor porcentaje de ejecución (98%, 97% y
95%), por otra parte la AEI 5 alcanzó el porcentaje más bajo (27%), este resultado es producto de que la DGCP tenía
programado en su POA 2016 llevar adelante la emisión de Bonos Soberanos en los mercados internacionales, las
autoridades vieron por conveniente no llevar adelante la misma producto de las condiciones del mercado que se vieron
severamente afectadas por la elección de Donald Trump en noviembre de 2016.
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17
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
AVANCE DE EFICIENCIA
Según el numeral III, Artículo 18 de las normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones (NB-SPO), la eficiencia
(Barra de Color Naranja) es igual al resultado alcanzado (Eficacia; Barra de Color Azul) respecto a los insumos o recursos
utilizados para su cumplimiento (Ejecución Presupuestaria; Barra de Color Verde).
Cuadro N°3: Avance de Eficiencia
N°
INDICADORES
ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES
RESPONSABLES %AV. FISICO
O EFICACIA
% DE
EJECUCIÓN EFICIENCIA GRAFICO
1
IEI al Seguimiento de
los Sistemas de
Pensiones
DGP 100% 88% 114%
2 IEI de Análisis de
Políticas Fiscales
DGAPF
DGAFT
DGPOT
97% 88% 110%
3
IEI a la Formulación y
Ejecución
Presupuestaria
DGPGP
DGCF
DGNGP
92% 98% 94%
4 IEI del Sector
Tributario
DGET
DGTI
DGAAA
99% 97% 102%
5 IEI de Deuda Pública DGCP 94% 27% 348%
6
IEI de la Gestión de
los Servicios
Financieros
DGSF 85% 63% 135%
7
IEI a la
Administración
Institucional
Eficiente
D-VPSF
D-VTCP
D-VPCF
D-VPT
DGPLA
GAB
DGAA
DGAJ
UCS
96% 88% 109%
8 IEI del Sistema de
Gestión Pública DGSGIF 104% 78% 133%
9
IEI a la
Transparencia de la
Gestión
UT
UAI 96% 95% 101%
TOTAL 96% 82% 117%
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP
IEI = Indicador Estratégico Institucional
De las 9 Acciones Estratégicas Institucionales, 8 alcanzaron un nivel eficiente (esto según parámetros establecidos), la AEI
3 fue la única que no alcanzó el resultado esperado, esto producto de que las Direcciones de Normas y de Contabilidad
Fiscal ejecutaron su presupuesto pero el mismo no guarda relación con los resultados alcanzados.
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18
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
AVANCE DE EFECTIVIDAD
Es el resultado alcanzado en la gestión en relación a lo esperado al finalizar el quinquenio (2016-2020), se obtiene
multiplicando el Avance de Eficacia (96%) por la calificación ponderada para la gestión 2016 que es 20%.
Cuadro N°4: Avance de Efectividad
N°
INDICADORES
ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES
RESPONSABLES %AV. FISICO
O EFICACIA
PONDERACIÓN
20%
1 IEI al Seguimiento de los
Sistemas de Pensiones DGP 100% 20%
2 IEI de Análisis de Políticas
Fiscales
DGAPF
DGAFT
DGPOT
97% 19%
3
IEI a la Formulación y
Ejecución Presupuestaria
DGPGP
DGCF
DGNGP
92% 18%
4 IEI del Sector Tributario
DGET
DGTI
DGAAA
99% 20%
5 IEI de Deuda Pública DGCP 94% 19%
6 IEI de la Gestión de los
Servicios Financieros DGSF 85% 17%
7 IEI a la Administración
Institucional Eficiente
D-VPSF
D-VTCP
D-VPCF
D-VPT
DGPLA
GAB
DGAA
DGAJ
UCS
96% 19%
8 IEI del Sistema de Gestión
Pública DGSGIF 104% 21%
9 IEI a la Transparencia de la
Gestión
UT
UAI 96% 19%
TOTAL 96% 19%
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP
FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP
IEI = Indicador Estratégico Institucional Podemos señalar que las 9 Acciones Estratégicas Institucionales, las mismas presentan un resultado ponderado esperado
para la gestión 2016 en relación al 2020. Se destaca la AEI 8 debido a que el indicador de cobertura del Sistema de
Gestión Pública supero la meta establecida.
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19
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
AVANCE DE ECONOMICIDAD
Para el cumplimiento de las Acciones Estratégicas Institucionales, el Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas hizo uso adecuado de los recursos humanos, financieros, tecnológicos, entre
otros. Esto permitió alcanzar los resultados descritos en el presente documento, además el
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas en la gestión 2016 ha creado y mejorado sistemas
informáticos y bases de datos, esto ha permitido desburocratizar 20 procesos en lo que refiere a
reducción de tiempos, 6 en lo que refiere a uso de maximizar recursos y reducir costos.
CONCLUSIONES
Con la elaboración del Informe de Seguimiento y Evaluación al PEI se pudo evidenciar que de las
9 acciones estratégicas institucionales, 1 sobrepaso la calificación esperada (AEI 8), esto
producto de que uno de sus subindicadores alcanzó un resultado superior a la meta programada.
Por otra parte 7 cuentan con una calificación superior al 90%, calificación adecuada para la
presente gestión. Para gestiones posteriores se realizaran las recomendaciones y/o medidas
necesarias para que estos resultados no solo alcancen una calificación óptima sino también
compensen los resultados de las gestiones anteriores.
La AEI 6 de Servicios financieros, alcanzó una calificación de 85%, el resultado responde a que no
se elaboraron los anteproyectos de Ley del Banco Central de Bolivia, de Seguros y Mercado de
Valores formulados en su POA 2016.
En el análisis realizado no se detectó algún indicador que presente un riesgo mayor en relación a
su cumplimiento, más al contrario el avance de las acciones están dentro de lo esperado.
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21
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 1 Generar un sistema previsional universal, solidario equitativo y sostenible con la consecuente derivación de beneficios
para la población boliviana en el largo plazo, fortaleciendo el Sistema Integral de Pensiones por medio del análisis y la
evaluación constante para la adecuada toma de decisiones y la generación de nueva normativa
1. Indicador Estratégico Institucional al Seguimiento de los Sistemas de Pensiones (IEISSP)
Responsable(s): Dirección General de Pensiones (DGP)
Descripción: Este indicador está compuesto por 2 subindicadores: El Indicador Quinquenal de Cumplimento de los
Objetivos de Pensiones (IQCOP) y el Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación del SIP (IQCAESIP).
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (100%) nos muestra que se
cuenta con un sistema previsional universal, solidario y
equitativo, que beneficia a la población boliviana, esto por
medio del cumplimiento de sus objetivos planteados
(IQCOP=100%). Además se fortaleció el Sistema Integral de
Pensiones mediante el análisis y la evaluación constante
para la adecuada toma de decisiones y la generación de
nueva normativa (IQCAESIP=100%), ambos indicadores
multiplicados por sus ponderaciónes (0,5 - 0,5) permitieron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°1.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado:
Responsable(s) DGP
Presupuesto Programado 3.356.654,69
Presupuesto Ejecutado 2.941.507,28
Porcentaje de Ejecución 87,63%
Relacionando el avance físico (100%) con la ejecución
presupuestaria (87,63%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,14 o 114%)
según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016, lo que
significa que se cumplieron con las 2 publicaciones de los Boletines de Pensiones, además se cumplieron con todos los
objetivos formulados en su POA 2016.
Análisis de Economicidad:
Para los boletines publicados, se utilizó como fuente la información mensual enviada por la Autoridad de Fiscalización y
Control de Pensiones y Seguros – APS y el Servicio Nacional del Sistema de Reparto – SENASIR. La redacción y elaboración
de cuadros y gráficos fueron desarrolladas con información validada y verificada. Asimismo, en cada nueva publicación
del boletín se incrementan gradualmente artículos y cuadros que enriquecen los datos presentados sobre SIP.
IEISSP: Indicador Estratégico Institucional al Seguimiento de los Sistemas
de Pensiones
Pond - IEISSP: Ponderación Indicador Estratégico Institucional al
Seguimiento de los Sistemas de Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEISSP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEISSP),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
22
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
1.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Pensiones
Este indicador (IACAESIP) alcanzó el 100% de cumplimiento anual, en
relación a los 5 años (ponderado IQCAESIP) alcanzo el 20% siendo este el
ideal para la gestión 2016.
Estos resultados reflejan que, se cumplieron con todos los objetivos
planteados, entre los resultados más destacables podemos mencionar: La
evaluación de la existencia de áreas virtuales en el SENASIR, el proceso de
pagos con poderes, el Proyecto y desarrollo de Cubo OLAP para la DGP, al
realización del análisis de la información contenida en las bases de datos del
SENASIR.
1.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación al SIP
El indicador referido al Análisis y Evaluación del Sistema Integral de Pensiones
alcanzó a 100% de cumplimiento (IACAESIP), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAESIP).
Los 2 boletines presentados detallan todos los indicadores estadísticos
relacionados con el Sistema Integral de Pensiones como ser los Asegurados,
la Recaudación, Mora, Rentabilidad y total de Fondos, Jubilados, Renta
Dignidad, entre otros. Además es necesario señalar que la publicación de
estos boletines aplica la política de transparencia, comunicación y
socialización del MEFP hacia la población en general
IACAESIP: Indicador Anual de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.
Pond - IQCAESIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOP: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Pensiones
Pond - IQCOP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
23
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
1.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Pensiones
Dirección General de Pensiones (DGP)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Pensiones.
Fuente: Dirección General de Pensiones - MEFP
IACOP: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Pensiones alcanzó a 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron con
todos los objetivos planteados en su POA 2016,
entre los resultados más destacables podemos
mencionar: la evaluación de la existencia de
áreas virtuales en el SENASIR, el proceso de
pagos con poderes, el Proyecto y desarrollo
de Cubo OLAP para la DGP, la realización del
análisis de la información contenida en las
Bases de Datos del SENASIR, la evaluación de
la normativa y regulación emitida sobre el
procedimiento de otorgación de la prestación
por Invalidez, para su desburocratización y/o
sistematización
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 87,63% de los recursos
presupuestados (Bs2.731.483,66 de
Bs3.116.989,54), relacionando el mismo con el
avance físico (100%) se puede evidenciar que
el cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,14 o 114%) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016, lo que significa que la
DGP cumplió con todos sus objetivos
formulados en su POA 2016. Se espera que
para la gestión 2017, se cumplan con todos los
objetivos formulados en su POA 2017 (15 Obj.
Especificos donde 8 Obj. son Producto y 7 son
Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DGP, se utilizaron adecuadamente los
recursos asignados, estos permitieron
desburocratizar algunos sistemas en lo
concerniente a reducción de tiempos, y
calidad en la información.
IACOP: IndicadorAnual de Cumplimiento a los Objetivos de Pensiones
Pond - IQCOP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Pensiones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOP), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
24
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
1.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación al SIP
Dirección General de Pensiones - MEFP Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de manera constante del Sistema
Integral de Pensiones (SIP), a través de la publicación de boletines que detallan: el análisis de los 3 regímenes
(contributivo, semicontributivo y no contributivo), su evolución y un criterio definido sobre los datos
mencionados.
Boletín económico: Sistema Integral de Pensiones
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Analisis y Evaluación del
Sistema Integral de Pensiones alcanzó a 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplió el objetivo
planteado sobre la cantidad de Boletines
publicados para la gestión 2016.
Los 2 boletines presentados detallan todos los
indicadores estadísticos relacionados con el SIP en
sus 3 regimenes, como ser los Asegurados,
Recaudación, Financiamiento, Mora, Rentabilidad
y total de Fondos, Jubilados, Renta Dignidad, entre
otros.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se
utilizó el 87,63% de los recursos presupuestados
(Bs210.023,62 de Bs239.665,15), relacionando el
mismo con el avance físico (100%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este indicador
es eficiente (1,14 o también del 114%) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para la
gestión 2016, lo que significa que con las
publicaciones realizadas se está implementando
una política de transparencia, comunicación y
socialización del sector pensiones del MEFP hacia
la población, con miras a mejorar la información
hacia el 2020. Se espera que para la gestión 2017,
se publiquen de la misma manera los 2 boletines
para que estos sean socializados con el público en
general.
Análisis de Economicidad:
Para los boletines publicados, se utilizó como
fuente la información mensual enviada por la
Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones
y Seguros – APS y el Servicio Nacional del Sistema
de Reparto – SENASIR. La redacción y elaboración
de cuadros y gráficos fueron desarrolladas con
información validada y verificada. Asimismo, en
cada nueva publicación del boletín se
incrementan gradualmente artículos y cuadros
que enriquecen los datos presentados sobre SIP.
IACAESIP: Indicador Anual de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.
Pond - IQCAESIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento e Análisis y
Evaluación al SIP.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAESIP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAESIP), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
25
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 2 Fortalecer la soberanía económica en el marco de la suscripción del "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal
Financiero", llevando adelante el análisis y evaluación constante de las políticas fiscales, la información de la
administración del TGN y las finanzas Territoriales, para la adecuada toma de decisiones, generación de nueva normativa.
2. Indicador Estratégico Institucional de Análisis de Políticas Fiscales (IEIAPF)
Responsable(s): Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF), Dirección General de Administración y Finanzas
Territoriales (DGAFT) y Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro (DGPOT).
Descripción: Este indicador está compuesto por 7 subindicadores quinquenales: La Firma del Programa Fiscal Financiero,
el Análisis y Evaluación a la Política Fiscal, el Cumplimiento de los Objetivos de Política Fiscal, el Análisis y Evaluación a la
Administración de Recursos del TGN, el Cumplimiento de los Objetivos de la Administración de Recursos del TGN, el Análisis
y Evaluación a las Finanzas Territoriales y el Cumplimiento de los Objetivos de las Finanzas Territoriales.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (97,19%) nos muestra que se
logró alcanzar la firma del Acuerdo de Ejecución del
Programa Fiscal Financiero (IQCFPFF=100), se generó
información referente a las políticas fiscales
(IQCAEPF=100%) y se alcanzaron diferentes resultados en
materia fiscal (IQCOPF=85%).
Además se generó información acerca de la
administración de recursos del TGN (IQCAEATGN=100%) y
sobre la ejecución presupuestaria del TGN
(IQCOATGN=90,60%). Otro resultado destacable es que se
cuenta con información de las finanzas territoriales
(IQCAEFT=100%) además se formularon políticas fiscales y
financieras para el ámbito territorial (IQCOFT=96,33%);
todos estos indicadores multiplicados por sus
ponderaciones (0,1 - 0,2 - 0,1 - 0,2 - 0,1 - 0,2 - 0,1) lograron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°2.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado:
Relacionando el avance físico (97,19%) con la ejecución presupuestaria (88,19%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,10) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 19,44% de cumplimiento siendo el casi esperado para la gestión 2016, lo
que significa que se cumplieron los resultados esperados: la firma del Programa Fiscal Finciero, las publicaciones del
informe fiscal, los Boletines de Estadisticos Fiscales del TGN y de Estadisticas Fiscales de las Entidades Territoriales Autónomas
y Universidades Públicas. Cabe mencionar que se cumplieron de manera parcial los objetivos de política fiscal (85% de
avance), los objetivos de administración del TGN (91% de avance) y los objetivos de finanzas territoriales (96% de avance).
Análisis de Economicidad:
A partir de la gestión 2016 se implementó las operaciones de tesorería de cuentas corrientes fiscales y transferencias en el
SIGEP lo que permitió desburocratizar procesos al efectuar las operaciones en tiempo real. Este aspecto permitió mejorar
el acceso a información y registro sobre las operaciones realizadas a través del TGN.
IEIAPF: Indicador Estratégico Institucional de Análisis de Políticas
Fiscales
Pond - IEIAPF: Ponderación - Indicador Estratégico Institucional de
Análisis de Políticas Fiscales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEIAPF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico
(IEIAPF), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es
decir, el rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Responsable(s) DGAPF DGPOT DGAFT TOTAL
Presupuesto Programado 3.379.661,22 17.815.581,80 5.933.849,49 27.129.092,51
Presupuesto Ejecutado 3.074.195,51 15.095.547,04 5.756.329,31 23.926.071,87
% de Ejecución 90,96% 84,73% 97,01% 88,19%
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
2.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de la Firma del Programa Fiscal Financiero
El indicador referido firma del Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal
Financiero alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPFF), a su vez el resultado
del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPFF).
Se firmó el Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero y se
determina: i) objetivos y metas de las políticas fiscal, monetaria y cambiaria;
ii) instrumentación de las políticas fiscal, monetaria y cambiaria, iii) informe
de resultados de las políticas fiscal, monetaria y cambiaria, iv) metas
macroeconómicas para 2016, v) crédito de liquidez del BCB al TGN, vi) bonos
del tesoro, vii) intercambio de información para el programa fiscal financiero
y pronóstico de liquidez y viii) difusión.
2.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal
El indicador referido al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACAEPF), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEPF).
Se cumplió con la elaboración y publicación de dos boletines económicos
que detallan el análisis y estadísticas del desenvolvimiento de la política
fiscal, Sector Público No Financiero, Empresas Públicas, Gobierno General,
Gobiernos Subnacionales, Pensiones, Inversión Pública y Deuda Pública
Interna y Externa del TGN, entre otros. Es necesario señalar que la publicación
de estos boletines aplica la política de transparencia, comunicación y
socialización del MEFP hacia la población en general.
2.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Política Fiscal
Este indicador alcanzó un avance del 85% (IACOPF), este indicador
ponderado (IQCOPF) alcanzo la calificación de 17%.
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: La Difusión del
MESCP las bases del mismo y los resultados alcanzados desde la gestión
2006, la realización de seguimiento y monitoreo a variables
macroeconómicas, entre otras.
2.4. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento Análisis y Evaluación a la Administración del TGN
Este indicador alcanzó un 100% de cumplimiento (IACEATGN), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCEATGN).
Esto debido a que se elaboró y publicó el Boletín de Estadísticas Fiscales del
Tesoro General de la Nación, el cual refleja las principales operaciones de
ingresos, gastos y financiamiento del Flujo de Caja del Tesoro General de la
Nación (TGN). La publicación de este boletín aplica la política de
transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población
en general.
IACAEPF: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal.
Pond - IQCAEPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACPFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero
Pond - IQCPFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOPF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Política Fiscal
Pond - IQCOPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Política Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACAEATGN: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN.
Pond - IQCAEATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.5. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de la Administración del TGN
Este indicador alcanzó un 90,60% de cumplimiento (IACOATGN), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 18,12% (IQCOATGN).
Este avance responde a los siguientes resultados: La implementación de los
procesos para la Certificación ISO 9001-2008 y la consolidación de la
sistematización y automatización de procesos.
2.6. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
Este indicador alcanzó un 100% de cumplimiento, (IACAEFT), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEFT).
Estos a través de la elaboración y publicación de este Boletín, se
proporciona información observada de los Gobiernos Autónomos
Departamentales y Municipales, como también de Universidades Públicas,
respecto a las Operaciones Efectivas de Caja, Deuda, Registro de Inicio de
Operaciones de Crédito Público, Capacidad de Endeudamiento y
Operaciones de Tesorería. La publicación de este boletín aplica la política
de transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la
población en general.
2.7. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Administración de Finanzas Territoriales
Este indicador alcanzó un 96,33% de cumplimiento, (IACOFT), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCOFT).
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: La integración
de los sistemas informáticos para la administración de las finanzas
territoriales, el establecimiento de políticas de regulación para la
administración de las finanzas territoriales y el mantenimiento del Sistema de
Gestión de Calidad para generar información de Deuda de las ETA´s.
IACAEFT: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
Pond - IQCAEFT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOATGN: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Administración del TGN
Pond - IQCOATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Administración del TGN
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOFT: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Finanzas Territoriales
Pond - IQCOATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Finanzas Territoriales
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Firma del Programa Fiscal Financiero
Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF)
Concepto: Este Indicador pretende mostrar el cumplimiento de la firma del Acuerdo de Ejecución del
Programa Fiscal Financiero como instrumento de planificación y coordinación de las políticas
económicas, en él se determinan metas cuantitativas de las principales variables macroeconómicas.
En línea con los artículos 326 y 328 de la Constitución Política del Estado (CPE) que señalan
la necesidad de coordinar con el Órgano Ejecutivo para determinar las políticas
monetaria, cambiaria y financiera del país, el BCB a través de la Asesoría de Política
Económica (APEC) se elabora en forma ininterrumpida desde 2006 el programa
financiero para la Decisión de Ejecución del Programa Fiscal Financiero que el Presidente
del BCB suscribe anualmente con el Ministro de Economía y Finanzas Públicas.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido firma del Acuerdo de
Decisión del Programa Fiscal Financiero
alcanzó un 100% de cumplimiento, es decir , la
firma del Acuerdo se realizó conforme a lo
programado.
En este sentido, el 16 de marzo de 2016, se
firmó el Acuerdo de Decisión del Programa
Fiscal Financiero y se determina: i) objetivos y
metas de las políticas fiscal, monetaria y
cambiaria; ii) instrumentación de las políticas
fiscal, monetaria y cambiaria, iii) informe de
resultados de las políticas fiscal, monetaria y
cambiaria, iv) metas macroeconómicas para
2016, v) crédito de liquidez del BCB al TGN, vi)
bonos del tesoro, vii) intercambio de
información para el programa fiscal financiero
y pronóstico de liquidez y viii) difusión.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 90,96% de los recursos
presupuestados (Bs512.468,39 de
Bs563.389,53), relacionando el mismo con el
avance físico (100%) se puede evidenciar que
el cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,10 o 110%) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016. Se tiene previsto seguir
ejecutando de manera efectiva esta tarea en
las próximas gestiones, para cumplir con el
100% hasta la gestión 2020, debido a que es un
instrumento que ha permitido preservar y
consolidar la gestión soberana en la
formulación de políticas macroeconómicas.
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con el objetivo, se realizaron
ejercicios de programación financiera
macroeconómica, sin programar ni utilizar un
presupuesto específico más allá del trabajo
intelectual del personal. En este sentido, las
herramientas e insumos utilizados fueron
Económicos, logrando el resultado de
manera oportuna.
IACPFF : Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero
Pond - IQCPFF : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del
Programa Fiscal Financiero
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPFF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCPFF), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
29
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal
Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF) Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento del análisis y evaluación en Materia de Política
Fsical a través de la publicación de boletines que detallan la evolución de los Ingresos y Gastos del SPNF,
información necesaria para la definición de lineamientos de política fiscal.
Boletín económico: Informe Fiscal
Análisis de Eficacia:
El indicador referido firma del Acuerdo de
Decisión del Programa Fiscal Financiero
alcanzó un 100% de cumplimiento, es decir, se
cumplió el objetivo planteado sobre la
cantidad de Boletines publicados para la
gestión 2016.
Se cumplió con la elaboración y publicación
de dos boletines económicos el: Informe Fiscal
Anual 2015 y el Semestral 2016 que detalla el
análisis y estadísticas el desenvolvimiento de la
política fiscal que contiene información del
Sector Público No Financiero, Empresas
Públicas, Gobierno General, Gobiernos
Subnacionales, Pensiones, Inversión Pública y
Deuda Pública Interna y Externa del TGN, entre
otros.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 90,96% de los recursos
presupuestados (Bs512.468,39 de
Bs563.389,53), relacionando el mismo con el
avance físico (100%) se puede evidenciar que
el cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,10 o 110%) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016. En el marco de la
transparencia y difusión de la información
fiscal, se logró la publicación de los boletines
económicos que fueron puestos a disposición
de investigadores, estudiantes y/o público en
general. Se espera para el 2017 establecer
una nueva estructura que detalle la
descomposición del resultado fiscal.
Análisis de Economicidad:
Se programó para la publicación de ambos
boletines un monto de Bs75.000, de los cuales,
se gastaron efectivamente Bs45.000,
generando un 40% de ahorro (Bs30.000). En
relación a los tiempos, se cumplió con lo
programado para la elaboración y
publicación.
IACAEPF: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política
Fiscal.
Pond-IQCAEPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación en materia de Política Fiscal.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEPF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAEPF), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
30
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Política Fiscal
Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales.
Fuente: Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales - MEFP
IACOPF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Política Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Política Fiscal alcanzó a 85% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: La Difusión
del MESCP, la realización de seguimiento y
monitoreo a variables macroeconómicas,
entre otras.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 90,96% de los recursos
presupuestados (Bs2.049.258,72 de
Bs2.252.882,17), relacionando el mismo con el
avance físico (85%) se puede evidenciar que
el cumplimiento de este indicador es
ineficiente (0,93 o 93%) según parámetros
establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 17% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DGAPF cumplio
parcialmente con sus objetivos formulados en
su POA 2016. Se espera que para la gestión
2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017 (5 Obj Especificos
formulados de los cuales 2 son por Productos y
3 son Recurerentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DGAPF, se utilizaron los recursos asignados, de
manera adecuada, misma que le permitió
alcanzar difundir el MESCP y monitorear las
variables macroeconómicas.
IACOPF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Política Fiscal
Pond - IQCOPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Política Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOPF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCOPF), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
31
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN
Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro (DGPOT)
Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de la administración de recursos
del TGN a través de la puplicación de boletines que detallan el análisis de las diferentes variables que
administra el TGN, la evolución de los datos anuales, además de un criterio definido acerca del análisis
de los datos de las variables mencionadas.
Boletín económico: Estadísticas Fiscales del Tesoro General de la Nación
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Análisis y Evaluación a
la Administración del TGN alcanzó un 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplió el objetivo
planteado sobre la cantidad de Boletines
publicados para la gestión 2016.
Se elaboró y publicó el “Boletín de Estadísticas
Fiscales del Tesoro General de la Nación”
correspondiente a la Gestión 2015. Este
documento, refleja las principales
operaciones de ingresos, gastos y
financiamiento del Flujo de Caja del Tesoro
General de la Nación (TGN).
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 84,73% de los recursos
presupuestados (Bs1.677.115,28 de
Bs1.979.311,14), relacionando el mismo con el
avance físico (100%) se puede evidenciar que
el cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,18 o 118%) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016.
Asimismo, para la gestión 2020 se espera
continuar con la publicación de este Boletín
que demuestra una administración
responsable de la gestión de tesorería,
contribuyendo a la política de transparencia y
difusión de información fiscal gestionada por
el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
Análisis de Economicidad:
Considerando que el proceso de registro del
Flujo de Caja del TGN tiene como insumo la
información proporcionada por el Sistema de
Gestión Pública (SIGEP) el seguimiento de las
operaciones de tesorería es más eficiente.
A partir de la gestión 2016 se implementó las
operaciones de tesorería de cuentas
corrientes fiscales y transferencias en el SIGEP
lo que permitió desburocratizar procesos al
efectuar las operaciones en tiempo real. Este
aspecto permitió mejorar el acceso a
información y registro sobre las operaciones
realizadas a través del TGN.
IACAEATGN: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la
Administración del TGN.
Pond - IQCAEATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación a la Administración del TGN.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEATGN)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAEATGN), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
32
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de la Administración del TGN
Dirección General de Programación de Operaciones del Tesoro (DGPOT)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Programación de Operaciones del Tesoro.
Fuente: Dirección General de Programación de Operaciones del Tesoro - MEFP
IACOATGN: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Administración del TGN
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de la Adm inistración del TGN
alcanzó a 91% de cumplimiento, es decir, se
cumplieron parcialmente los objetivos
planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: La implementación de los
procesos para la Certificación ISO 9001-2008 y
la consolidación de la sistematización y
automatización de procesos.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 84,73% de los recursos
presupuestados (Bs13.418.431,79 de
Bs15.836.270,66), relacionando el mismo con el
avance físico, se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,07 o 107%) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador poderado muestra un
18,12% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DGPOT cumplio
parcialmente con sus objetivos formulados en
su POA 2016. Se espera que para la gestión
2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017 (13 Obj Especificos
formulados de los cuales 7 son Producto y 6
son Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGPOT cumplió de manera parcial
con sus objetivos formulados en la gestión
2016, la misma desburocratizó 7 procesos
entre los cuales destacamos: la apertura,
modificación, inmovilización, habilitación
transferencias y cierre de Cuentas Corrientes
Fiscales, la modernización, equipamiento y
automatización de los archivos de la UCAS y la
Implementación del CAS - INMEDIATO en la
oficina central.
IACOATGN: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Administración del TGN
Pond - IQCOATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
de Administración del TGN
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOATGN)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOATGN), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
33
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.6. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT)
Concepto: Este indicador muestra el cumplimiento del análisis y evaluación a las finanzas territoriales a
través de la puplicación de boletines que detallan las diferentes variables concernientes a las finanzas
territoriales para la definición de lineamientos de política fiscal y financiera en el ámbito territorial.
Boletín económico:
Estadísticas Fiscales de las Entidades Territoriales Autónomas y Universidades Públicas
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Análisis y Evaluación a
las Finanzas Territoriales alcanzó un 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplió el objetivo
planteado sobre la cantidad de Boletines
publicados para la gestión 2016.
A través de la elaboración y publicación de
este Boletín, se proporciona información
observada en la gestión 2015 para el análisis y
seguimiento a la situación fiscal y financiera
de los Gobiernos Autónomos
Departamentales y Municipales, como
también de Universidades Públicas, respecto a
las Operaciones Efectivas de Caja, Deuda,
Registro de Inicio de Operaciones de Crédito
Público, Capacidad de Endeudamiento y
Operaciones de Tesorería.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 97,01% de los recursos
presupuestados (Bs575.632,93 de
Bs593.384,95), relacionando el mismo con el
avance físico (100%) se puede evidenciar que
el cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,03 o 103%) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento siendo el esperado
para la gestión 2016.
Se ha contribuido a la mejora de la
confiabilidad y oportunidad de la información
financiera y fiscal en el ámbito territorial, hacia
el 2020 se espera convertirse en una fuente de
información para estudiantes, docentes,
analistas y ciudadanía en general.
Análisis de Economicidad:
Para la elaboración del Boletín Económico se
utiliza al personal de la DGAFT y las Bases de
Datos procesadas para la elaboración de los
cuadros estadísticos. Asimismo, para la
Diagramación e Impresión del documento se
realiza mediante contratación pública según
el Decreto Supremo Nº181 Normas Básicas del
Sistema de Administración de Bienes y
Servicios.
IACAEFT: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas
Territoriales
Pond - IQCAEFT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación a las Finanzas Territoriales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEFT)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCAEFT), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
34
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
2.7. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Finanzas Territoriales
Dirección General de Administración de las Finanzas Territoriales (DGAFT)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Administración de las Finanzas Territoriales.
Fuente: Dirección General de Administración de las Finanzas Territoriales - MEFP
IACOFT: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de las Finanzas Territoriales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Finanzas Territoriales alcanzó a
96% de cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: La
integración de los sistemas informáticos para
la administración de las finanzas territoriales, el
establecimiento de políticas de regulación
para la administración de las finanzas
territoriales y el mantenimiento del Sistema de
Gestión de Calidad para generar información
de Deuda de las ETA´s.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 97,01% de los recursos
presupuestados (Bs5.180.696,37 de
Bs5.340.464,54), relacionando el mismo con el
avance físico (96,33%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
ineficiente (0,99 o 99%) según parámetros
establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 19,27% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la DGAFT cumplio
parcialmente con sus objetivos formulados en
su POA 2016. Se espera que para la gestión
2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017 (7 Obj. Especificos
plantedos, los mismos son Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGAFT cumplió parcialmente con los
objetivos específicos planteados en la gestión
2016, esta dirección logró desburocratizar
diferentes procesos, a continuación
destacamos los siguientes: la
descentralización de las operaciones de
tesorería de Apertura, Cierre y Modificación
de Ctas Corrientes Fiscales de ETAs y el Sistema
de Seguimiento a los trámites de Registro de
Inicio de Operaciones de Crédito Público.
IACOFT: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Finanzas Territoriales
Pond - IQCOFT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Finanzas Territoriales
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOFT)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOFT), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
35
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 3 Llevar adelante la formulación y aprobación del Presupuesto General del Estado de manera soberana, desarrollando e
implementando políticas presupuestarias de corto y mediano plazo, teniendo una gestión pública debidamente normada
y cuentas claras mediante la información contable y la agregación de los Estados Financieros de las entidades públicas
para la adecuada toma de decisiones.
3. Indicador Estratégico Institucional a la Formulación y Ejecución Presupuestaria (IEIFEP) Responsable(s): Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP), Dirección General de
Contabilidad Fiscal (DGCF), Dirección General de Normas de Gestión Pública (DGNGP).
Descripción: Este indicador está compuesto por 6 subindicadores quinquenales: La presentación del Presupuesto General
de Estado, el Cumplimiento de los Objetivos Presupuestarios, de Cumplimiento al Apoyo Normativo de Gestión Pública, el
Cumplimiento de los Objetivos Normativos, la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de
las Entidades Públicas del Estado Plurinacional y el Cumplimiento de los Objetivos de Contabilidad Fiscal.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (91,59%) nos muestra que se
logró alcanzar la presentación del Presupuesto General
del Estado (IQCPPGE=100%) y la implementación de
políticas presupuestarias de corto y mediano plazo que
coadyuvaron a la gestión de las entidades del sector
público (IQCOPPTO=100%). También se ha normado la
Gestión Pública de manera efectiva (IQCANGP=82,79%) y
se ha consolidado la normativa de gestión pública
plurinacional en las entidades públicas (IQCON=97,78%).
Se presentaron los Estados Financieros del Órgano
Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas
(IQCPEEFF=81,22%), además se cuenta con información
contable sobre las finanzas públicas, para promover la
transparencia y el control social (IQCOCF=82,16%); todos
estos indicadores multiplicados por su ponderación (0,2 –
0,14 – 0,20 -0,13 – 0,20 – 0,13) permitieron alcanzar dicha
calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°3.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado:
Responsable(s) DGPGP DGNGP DGCF TOTAL
Presupuesto Programado 11.485.426,26 3.083.887,70 4.654.548,92 19.223.862,86
Presupuesto Ejecutado 11.389.367,21 2.923.623,91 4.472.793,31 18.785.784,43
Porcentaje de Ejecución 99,16% 94,80% 96,10% 97,72%
Relacionando el avance físico (80,38%) con la ejecución presupuestaria (97,72%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,02) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 16,08% de cumplimiento, este porcentaje responde a que se cumplieron
de manera parcial los resultados esperados: Se ha elaborado y presentado el PGE para la gestión 2017, la Presentación
de los Estados Financieros (EEFF) por parte de las entidades públicas alcanzó un 81,2% de cumplimiento (413 de 509
entidades públicas presentaron sus estados financieros). Cabe mencionar tambien que se cumplieron los objetivos
presupuestarios (100% de avance), los objetivos normativos (98% de avance) y los objetivos contables (82% de avance).
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con estos objetivos, se utilizaron las herramientas e insumos necesarios, para alcanzar los resultados ya
mencionados anteriormente en el tiempo previsto. Para la elaboración y formulación del Presupuesto, se consideró los
Instrumentos de Formulación Presupuestaria (Directrices de Formulación Presupuestaria y Clasificadores Presupuestarios).
Por otra parte para la consolidación de los Estados Financieros la principal herramienta fue la comunicación y acceso al
SIGEP en Línea, que permite economizar tiempo y recursos.
IEIFEP: Indicador Estratégico Institucional a la Formulación y Ejecución Presupuestaria Pond - IEIFEP: Ponderación - Indicador Estratégico Institucional a la Formulación y Ejecución Presupuestaria Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador Estratégico (IEIFEP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEIFEP), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
36
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
3.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado
Este indicador alcanzó un avance del 100% (IACPPGE), este indicador
ponderado (IQCPPGE) alcanzo la calificación de 20%.
Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el importe del presupuesto
agregado alcanza un total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de
Bs210.346.912.461.- contemplando el presupuesto de ingresos y gastos de
todas las entidades del Sector Público, que fue aprobada mediante Ley N°
856 de 28 de noviembre de 2016. Entre los gastos primordiales: sector
educación y salud, se destinó Bs20.302 millones y Bs18.304 millones,
respectivamente; para la inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes a
USD6.189 millones, destinado a sectores estratégicos generadores de
excedente.
3.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del Presupuesto
Este indicador alcanzó un avance del 100% (IACOPPTO), es decir, que se
cumplió con todos los objetivos formulados el 2016, este indicador
ponderado (IQCOPPTO) alcanzo el 20%.
Entre los resultados más relevantes podemos mencionar que se llevó
adelante la elaboración del proyecto de Ley de Modificaciones al PGE
presentado a la MAE y aprobado posteriormente mediante Ley Nº 840 de
fecha 27/09/2016, además se aprobaron los Decretos Supremos Nº 2748 y
2749 de fecha 1 de mayo de 2016 referente a los incrementos salariales para
los diferentes sectores.
3.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública
Este indicador alcanzó un avance del 82,79% (IACANGP), este indicador
ponderado (IQCPPGE) alcanzo la calificación de 16,54%.
Este resultado significa que de la meta establecida 1.873 reglamentos que
deberian compatibilizarze solo se lograron compatioboilizar 1.551. Este
resultado fue alcanzado gracias al uso de herramientas e insumos esto con
el fin de simplificar los procedimientos para la compatibilización de
reglamentos entre los que podemos mencionar: la sistematización de
información, comunicación vía telefónica y correos electronicos.
3.4. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos Normativos
Este indicador alcanzó un avance del 97,78% (IACON), es decir, que se
cumplió de manera parcial los objetivos formulados el 2016, este indicador
ponderado (IQCON) alcanzo el 19,56%.
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se aprobaron
las siguientes normativas: (D.S. 2728, D.S. 2753, RM 361, RM 156, D.S. 3021, RM
955 y Ley 856). Se revisaron 96 proyectos de decretos y anteproyectos de
leyes. Se llevó adelante la publicación de los siguientes boletines: Compras
Públicas, Resolución de Contratos y Desistimientos a la Formalización de la
Contratación, Proveedores Frecuentes del Estado y Plazos de los Procesos
de contratación.
IACOPPTO: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Presupuesto
Pond - IQCOPPTO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Presupuesto
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.
Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado."
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo Normativo de Gestión Pública
Pond - IQCANGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo Normativo de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACON: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos Normativos
Pond - IQCON: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos Normativos
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
37
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
3.5. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y
del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Este indicador alcanzó un avance del 81,22% (IACPEEFF), el mismo
ponderado (IQCPEEFF) alcanzo el 16,24%.
Este resultado es producto de que 413 entidades públicas presentaron sus
EEFF hasta el 28 de febrero de 2016 de acuerdo a lo establecida la Ley N°
062, numéro menor a la meta establecida de 509 entidades públicas. Cabe
aclarar que finalizada la gestión 2016, 554 entidades presentaron sus
estados contables alcanzando un 98% de cumplimiento. El
comportamiento de esta variable es relativa en cada gestión y está
supeditada al cumplimiento normativo de las entidades públicas.
3.6. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Contabilidad Fiscal
Este indicador alcanzó un avance del 82,16% (IACOCF), es decir, que se
cumplieron con los objetivos formulados en la gestión 2016 de manera
parcial, ponderado el mismo (IQCOCF) alcanzó el 16,43%.
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se han
publicado once boletines de saldos de la banca privada y once boletines
de recaudaciones tributarias en la gestión 2016.
Se han atendido las consultas realizadas por servidores públicos de distintas
entidades, en temas contables, presupuestarios y de tesorería.
IACOCF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Contabilidad Fiscal
Pond - IQCOCF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Contabilidad Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional
Pond - IQCPEEFF : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas
del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
3.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado
Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP)
Concepto: Este indicador busca cumplir con la presentación del Presupuesto General del Estado (PGE) de
manera soberana, exponiendo las previsiones de ingresos y gastos del sector público, que operativamente
representan los objetivos estratégicos de las distintas políticas estatales y los recursos programados para su
cumplimiento, a modo de expresión financiera del plan anual de gobierno.
Tomo I del Presupuesto General del Estado – PGE, 2017
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a Presentación del
Presupuesto General del Estado (PGE) alcanzó
un 100% de cumplimiento. Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el
importe del presupuesto agregado alcanza un
total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de
Bs210.346.912.461.- contemplando el
presupuesto de ingresos y gastos de todas las
entidades del Sector Público, que fue aprobada
mediante Ley N° 856 de 28 de noviembre de
2016. Entre los gastos primordiales: sector
educación y salud, se destinó Bs20.302 millones
y Bs18.304 millones, respectivamente; para la
inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes
a USD6.189 millones, destinado principalmente a
aquellos sectores estratégicos generadores de
excedente.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 99,16% de los recursos
presupuestados (Bs669.694,79 de Bs675.343,06),
relacionando el avance físico (100%) con el
presupuestario (99,16%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,01) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
Para el periodo 2018-2021, se mantendrá el
proceso de remisión al Ministerio de la
Presidencia el Proyecto de PGE, la norma legal
de aprobación e informe correspondiente,
alineadas a la Agenda Patriótica 2025 y Plan de
Desarrollo Económico y Social (PDES) para su
posterior envío a la Asamblea Legislativa
Plurinacional para su tratamiento y aprobación,
al menos dos meses antes de la finalización de
cada año fiscal.
Análisis de Economicidad:
Para la elaboración, se consideró los
Instrumentos de Formulación Presupuestaria
(Directrices de Formulación Presupuestaria y
Clasificadores Presupuestarios), supuestos
macroeconómicos y fiscales para la estimación
de ingresos nacionales conservadores; así como
el POA y presupuesto institucional de todas las
entidades del Sector Público, que fueron
revisados y evaluados de acuerdo a los
lineamientos de política presupuestaria.
IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General
del Estado.
Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Presentación del Presupuesto General del Estado.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPPGE)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPPGE), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
39
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
3.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Presupuestarios
Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria
Fuente: Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria - MEFP
IACOPPTO: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Presupuesto
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos del Presupuesto alcanzó a 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron los
objetivos planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: El PGE 2017 fue aprobado
mediante Ley Nº 856 de fecha 28/11/2016.
Proyecto de Ley de Modificaciones al PGE
presentado a la MAE y aprobado
posteriormente mediante Ley Nº 840 de fecha
27/09/2016. Se aprobaron los Decretos
Supremos Nº 2748 y 2749 de fecha 1 de mayo
de 2016 referente a los incrementos salariales
para los diferentes sectores.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 99,16% de los recursos
presupuestados (Bs10.719.672,40 de
Bs10.810.083,18), relacionando el avance
físico (100%) con el presupuestario (99,16%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,01) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DGPGP cumplio con
todos sus objetivos formulados en su POA 2016.
Se espera que para la gestión 2017, se
cumplan con todos los objetivos formulados
en su POA 2017 (16 Obj. Formulados, 8 Obj por
Producto y 8 Obj. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DGPGP, se utilizaron adecuadamente los
recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos.
Asimismo la DGPGP desburocratizo 2 procesos
en la gestión 2016: el desarrollo del marco
conceptual del módulo formulación del
Presupuesto Plurianual (PPA) en el SIGEP en
coordinación con la DGSGIF y la
implementación de procesos de notificación
de registros presupuestarios a las entidades del
Sector Público.
IACOPPTO: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Presupuesto
Pond - IQCOPPTO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
del Presupuesto
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOPPTO)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOPPTO), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
40
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
3.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública
Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF)
Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el grado de compatibilización de Reglamentos
Específicos con respecto a los subsistemas de la Ley 1178, mediante metas anuales a ser determinadas a
inicios de cada gestión para cumplir el objetivo.
Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública
REGLAMENTOS SABS SAP SCI SCP SOA SP SPO ST TOTAL
COMPATIBLES 227 187 197 123 215 198 203 201 1551
Total 543 543 543 362 543 543 543 543 4163
Compatibles: Es el número total de reglamentos Compatibles
Total: Es el número total de Reglamentos Aprobados, Compatibles, Incompatibles y No
Presentados.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Apoyo a la Nomativa
de Gestión Pública alcanzó un 83% de
cumplimiento,
Hasta la gestión 2016 se ha compatibilizado
1551 reglamentos específicos de un total de
4163.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador,
se utilizó el 94,8% de los recursos
presupuestados (de Bs 3.083.887,70 se utilizó
Bs 2.923.623,90) dando un resultado de 0,88
(88%), que representa un nivel de Ineficiencia,
esto conforme a los parámetros aplicados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador Ponderado alcanzó
un 16,56% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
De acuerdo con lo planificado el resultado
obtenido en la gestión 2016, no supera la meta
trazada.
En la gestión 2017 se pretende alcanzar el
resultado planificado de igual forma o
mejorarlo reduciendo la brecha del resultado
de la gestión 2020.
Análisis de Economicidad:
La principal herramienta de trabajo que
actualmente es utilizada, es el seguimiento de
la información contable que se efectúa a
través de correos, redes sociales, y otros;
permitiendo la comunicación directa con los
servidores públicos de cada entidad. Además,
la comunicación y acceso al SIGEP en Línea,
economiza tiempo y recursos.
IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión
Pública.
Pond - IQCANGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la
Normativa de Gestión Pública.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACANGP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCANGP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual)
Dirección General de Planificación
41
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
3.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Normativos
Dirección General de Normas de Gestión Pública (DGNGP) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Normas de Gestión Pública
Fuente: Dirección General de Normas de Gestión Presupuestaria - MEFP
IACON: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos Normativos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos Normativos alcanzó a 98% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se
aprobaron las siguientes normativas: (D.S.
2728, D.S. 2753, RM 361, RM 156, D.S. 3021, RM
955 y Ley 856). Se revisaron 96 proyectos de
decretos y anteproyectos de leyes.
Se llevó adelante la publicación de los
siguientes boletines: Compras Públicas,
Resolución de Contratos y Desistimientos a la
Formalización de la Contratación,
Proveedores Frecuentes del Estado y Plazos de
los Procesos de contratación.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 94,80% de los recursos
presupuestados (Bs2.631.261,51 de
Bs2.775.498,93), relacionando el avance físico
(97,78%) con el presupuestario (94,80%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,03) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 19,56% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la DGNGP ha
cumplido parcialmente con sus objetivos
formulados en su POA 2016. Se espera que
para la gestión 2017, se cumplan con todos los
objetivos formulados en su POA 2017 (12 Obj.
Especificos formulados, 8 Obj. Por Producto y 4
Obj. Especificos Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGNGP cumplió con 9 de los 10
objetivos planteados, esta dirección
desburocratizó 2 procesos: el desarrollo del
marco conceptual de compras públicas a
través de los Convenios Marco y el desarrollo
conceptual de las Compras Públicas a través
de la Subasta Electrónica.
IACON: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos Normativos
Pond - IQCON: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
Normativos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACON)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCON), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
42
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
3.5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del
Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF)
Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la presentación de los Estados Financieros (EEFF)
en el plazo establecido y del Resto de las Entidades Públicas del estado Plurinacional.
EEFF Presentados: Entidades Públicas que presentaron sus Estados Financieros en el plazo
establecido. (Fuente: DGCF – MEFP)
Meta Entid EEFF: En función al 90% del total de entidades públicas (Fuente: DGPGP – MEFP)
EEFF Presentados cierre del 2016: Entidades Públicas que presentaron sus Estados
Financieros en el transcurso de la gestión 2016. (Fuente: DGCF – MEFP)
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros
del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran Entidades del Sector Público(eje izquierdo), la barra
verde hace referencia a las entidades que presentaron sus EEFF y la barra azul muestra
la meta de Entidades que deben presentar sus EEFF, asimismo los círculos naranjas
expresan la relación porcentual entre las variables mencionadas y es igual Indicador
Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo
y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional (IACPEEFF)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Presentación de los
EEFF por parte de las entidades públicas
alcanzó un 81,2% de cumplimiento, es decir
413 entidades públicas presentaron sus EEFF
hasta el 28 de febrero de 2016 de acuerdo a
lo establecida la Ley N° 062, numéro menor a
la meta establecida de 509 entidades
públicas.
Finalizada la gestión 2016, 554 entidades
presentaron sus estados contables
alcanzando un 98% de cumplimiento. El
comportamiento de esta variable es relativa
en cada gestión y está supeditada al
cumplimiento normativo de las entidades
públicas.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 95,13% de los recursos
presupuestados (Bs247.395,51 de
Bs260.056,04), relacionando el avance físico
(81,22%) con el presupuestario (95,13%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (0,85) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 16,24% de cumplimiento siendo inferior al
esperado para la gestión 2016.
Se destaca que hubo factores externos que
incidieron en el cumplimiento, como ser la alta
rotación del personal técnico, cambio de la
MAE (Alcaldes) y el nuevo SIGEP en línea que
está en plena implementación en las
entidades públicas. Se proyecta que esta
variable de acuerdo a la consolidación del
SIGEP en línea y cumplimiento de la
normativa, se espera llegar a un 99% en la
presentación de los Estados Financieros hasta
la gestión 2020.
Análisis de Economicidad:
La principal herramienta de trabajo que
actualmente es utilizada, es el seguimiento de
la información contable que se efectúa a
través de correos, redes sociales, y otros;
permitiendo la comunicación directa con los
servidores públicos de cada entidad. Además,
la comunicación y acceso al SIGEP en Línea,
economiza tiempo y recursos.
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros
del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Pond - IQCPEEFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades
Públicas del Estado Plurinacional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPEEFF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPEEFF), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
43
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
3.6. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Contabilidad Fiscal
Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Contabilidad Fiscal
Fuente: Dirección General de Contabilidad Fiscal - MEFP
IACOCF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Contabilidad Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Contabilidad Fiscal alcanzó a
82% de cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se han
publicado once boletines de saldos de la
banca privada y once boletines de
recaudaciones tributarias en la gestión 2016.
Se han atendido las consultas realizadas por
servidores públicos de distintas entidades, en
temas contables, presupuestarios y de
tesorería.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 96,15% de los recursos
presupuestados (Bs4.225.397,83 de
Bs4.394.492,88), relacionando el avance físico
(82%) con el presupuestario (96,15%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este
indicador es ineficiente (0,85) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador muestra un 16,43% de
cumplimiento para la gestión 2016, lo que
significa que la DGCF ha cumplido
parcialmente con sus objetivos formulados en
su POA 2016. Se espera que para la gestión
2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017 (9 Obj. Especificos
formulados, 2 Obj. Esp. Por Producto y 7 Obj.
Esp. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGCF no cumplió con el 100% de sus
objetivos planteados para la gestión 2016, la
misma logró la Implementación del servicio de
Contabilidad ONLINE, misma que coadyuvo a
subsanar dudas por parte de diferentes
entidades del sector público.
IACOCF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Contabilidad Fiscal
Pond - IQCOCF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Contabilidad Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOCF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOCF), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
45
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 4 Se ha llevado adelante la firma, seguimiento y evaluación de los convenios anuales de compromisos por resultados en el
sector tributario, además se ha generado políticas tributarias internas, aduaneras y arancelarias para la adecuada toma
de decisiones, compatibilización y generación de nueva normativa y se ha publicado el Arancel Aduanero de
Importaciones.
4. Indicador Estratégico Institucional del Sector Tributario (IEIST) Responsable(s): Dirección General de Estudios Tributarios (DGET), Dirección General de Asuntos Arancelarios (DGAAA) y
Dirección General de Tributación Interna (DGTI).
Descripción: Este indicador está compuesto por 7 subindicadores quinquenales: la Firma del Convenio de Compromisos,
el Análisis y Evaluación Tributaria, los objetivos de Estudios Tributarios, la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones, los Objetivos de Asuntos Aduaneros y Arancelarios, los Informes Técnicos para la Creación de Tributos de
las Entidades Territoriales Autónomas y los Objetivos de Tributación Interna
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (99,45%) nos muestra que se
cumplió con la firma de los Convenios Anuales de
Compromisos por Resultados entre el MEFP y las MAE’s de
las 7 entidades bajo tuición del VPT (IQCFCC=100%), se
llevó adelante el análisis y evaluación del sector tributario
(IQCAET=100%). Se efectuó el seguimiento y evaluación de
planes de ejecución en materia tributaria (IQCOET=100%).
Se publicó el arancel aduanero de importaciones
(IQCPAAI=100%). Se ha elaborado políticas tributarias
aduaneras y/o arancelarias que contribuyen a la
generación de recursos tributarios (IQCOAAA=100%). Se
emitieron Informes Técnicos sobre la creación y/o
modificación de tributos de ETA’s (IQCNEITPCTETA=100%) y
se generaron políticas de tributación interna a objeto de
mejorar la regulación del sistema tributario
(IQCOTI=94,46%); todos estos indicadores multiplicados por
sus ponderaciones (0,15 – 0,15 – 0,10 – 0,20 – 0,10 – 0,20 –
0,10), lograron alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°4.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado:
Responsable(s) DGET DGAAA DGTI TOTAL
Presupuesto Programado 1.235.757,73 2.232.169,43 2.026.478,00 5.494.405,16
Presupuesto Ejecutado 1.179.795,55 2.214.136,43 1.916.212,11 5.310.144,05
Porcentaje de Ejecución 95,47% 99,19% 94,56% 96,65%
Relacionando el avance físico (99,45%) con la ejecución presupuestaria (96,65%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,03) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 19,89% de cumplimiento, este porcentaje responde a: Se ha llevado
adelante la firma de los 7 Convenios de Compromisos, se ha publicado el Boletin de Ingresos y Gastos Tributarios 2015, el
Arancel de Importaciones 2016 y se atendieron el 100% de las solicitudes de creación y/o modificación de tributos. Cabe
mencionar tambien que se cumplieron los objetivos de estudios tributarios (100% de avance), los objetivos arancelarios
(100% de avance) y los objetivos de tributación interna (94% de avance).
Análisis de Economicidad:
Se utilizaron como herramientas e insumos el material de escritorio proporcionado, así como la capacidad analítica
técnica y legal por parte de los funcionarios. En lo que respecta a la desburocratización del proceso de impresión del
arancel aduanero, se redujo en relación a tiempos. Para la impresión del Boletin de Ingresos y Gastos Tributarios se
redujeron costos y tiempo, ya que la información consultada tiene un formato digital en línea.
IEIST: Indicador Estratégico Institucional del Sector Tributario
Pond - IEIST: Ponderación - Indicador Estratégico Institucional del Sector
Tributario
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEIST) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEIST), en
base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
46
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
4.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Este indicador referido a la Firma del Convenio de Compromisos alcanzó un
100% de cumplimiento (IACFCC), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQCFCC).
Se cumplió con la suscripción de la FCC con las siete EBT dependientes del
VPT, cada Convenio tiene compromisos de gestión institucional a ser
cumplidos en función a las competencias y atribuciones de cada entidad,
en específico se tienen metas de: recaudación tributaria interna y aduanera,
incremento del padrón de contribuyentes, controles operativos de
interdicción y juego ilegal, además de ampliación del subsistema de
vehículos.
4.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Este indicador referido al Análisis y Evaluación Tributaria alcanzó un 100% de
cumplimiento (IACAET), a su vez el resultado del indicador ponderado
alcanzó un 20% (IQCAET).
El Boletín contiene información histórica de la recaudación tributaria
arancelaria y aduanera de los últimos 26 años desagregado por
departamento, tipo de impuesto y actividad económica; padrón nacional
de contribuyentes, presión tributaria departamental, gastos tributarios según
impuesto, tipo de gasto, y categoría descriptiva, la publicación de este
boletín aplica la política de transparencia, comunicación y socialización del
MEFP hacia la población en general.
4.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Estudios Tributarios
Este indicador alcanzó un 100% de cumplimiento (IACOET), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCOET).
Este resultado es producto de: Actualmente el VPT tiene acceso en línea
para realizar consultas de información de la ASP-B, DAB, RUAT, AIT y AJ.
Asimismo la AN habilitó un enlace FTP que es administrado por la Dirección
General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros y el SIN habilitó un acceso al
SIRAT para realizar consultas sobre recaudación, padrón y otros.
4.4. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones
Este indicador referido a la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPAAI), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPAAI).
Este documento es un instrumento de consulta que facilita la correcta
clasificación arancelaria por parte de los importadores, exportadores y
demás operadores de comercio exterior, adicionalmente incluye las
Resoluciones sobre Criterios Vinculantes de Clasificación Arancelaria en
Nomenclatura Común – NANDINA, emitidas por la Secretaria de la
Comunidad Andina. La publicación de este boletín aplica la política de
transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población en
general.
IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Pond - IQCAET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
IACOET: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Estudios Tributarios
Pond - IQCOET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Estudios Tributarios
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACPAAI : Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones
Pond - IQCPAAI : Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
47
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.5. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
Este indicador referido al cumplimiento de los Objetivos de Asuntos
Arancelarios alcanzó un 100% de cumplimiento (IACOAAA), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCOAAA).
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se publicó la
cartilla informativa ECOS - “Procedimiento de nacionalización de
mercancías en frontera sobre medios y/o unidades de transporte”,
conforme a los Decretos Supremos Nros. 2295, 2357 y 2522. Se cuenta con el
100% de digitalización de las normas Arancelarias.
4.6. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de
Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Este indicador referido a las Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas alcanzó un
100% de cumplimiento (IANEITPCTETA), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQNEITPCTETA).
En la gestión 2016 se atendieron 100 las solicitudes de creación y/o
modificación de tributos, ya sea con nota que adjunta el informe técnico,
o sólo con nota de observación
4.7. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Tributación Interna
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos de tributación
interna alcanzó un 94,46% de cumplimiento (IACOTI), a su vez el resultado
del indicador ponderado alcanzó un 18,89% (IQCOTI).
Estos resultados son prodyucto de que en la gestión 2016 se alcanzaron los
siguientes resultados: Se presentó al Sr. Ministro de Economía y Finanzas
Públicas la Guía Metodológica para la determinación de la Tasa de Aseo
Municipal, el cual fue aprobado para su publicación, además se elaboró el
Anteproyecto de Ley que tiene por objeto realizar modificaciones al
Impuesto a los Consumos Específicos (ICE) establecido en la Ley N° 843
(Texto Ordenado vigente).
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
IACOAAA: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
Pond - IQCOAAA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
Dirección General de Planificación
48
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Dirección General de Estudios Tributarios (DGET)
Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento a la firma del Convenio Anual de Compromisos (FCC)
entre el Viceministerio de Política Tributaria (VPT) y sus 7 entidades bajo tuición (EBT) dependientes de
manera soberana, donde se comprometen al cumplimiento de una serie de objetivos, metas institucionales
y de recaudación.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Firma del Convenio de
Compromisos alcanzó un 100% de
cumplimiento.
Se cumplió con la suscripción de la FCC con las
siete EBT dependientes del VPT, cada Convenio
tiene compromisos de gestión institucional a ser
cumplidos en función a las competencias y
atribuciones de cada entidad. El 11 de
diciembre de 2015 se firmó el acuerdo con la
Autoridad de Impugnación Tributaria, Depósitos
Aduaneros Bolivianos y Autoridad de
Fiscalización del Juego, 6 de enero de 2016 con
la Empresa Estratégica de Administración de
Servicios Portuarios – Bolivia, 8 de enero de 2016
con Servicio de Impuestos Nacionales y Aduana
Nacional y el 11 de enero de 2016 con el
Registro Único para la Administración Tributaria
Municipal.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 95,47% de los recursos
presupuestados (Bs168.238,85 de Bs176.219,06),
relacionando el avance físico (100%) con el
presupuestario (95,47%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,05) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
La suscripción de la FCC, se constituye en un
instrumento de control, seguimiento y
evaluación a la gestión de las EBT del VPT.
Se espera que para el 2020 dichos Convenios
permitan fortalecer la parte operativa de las EBT
en beneficio de la población, así como para la
toma de decisiones dentro del MEFP.
Análisis de Economicidad:
Se ha utilizado como una herramienta
fundamental la información que remiten las EBT
para formular los indicadores de gestión y los
compromisos que se ejecutarán a lo largo de la
gestión 2016. Se redujeron costos y tiempo, ya
que la información consultada tiene un formato
digital en línea. Finalmente, la formulación,
elaboración y suscripción de cada Convenio
con las EBT cuenta con la certificación del
Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001:2008.
IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del
Convenio de Compromisos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACFCC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCFCC), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
49
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Dirección General de Estudios Tributarios (DGET) Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento al análisis y la evaluación de la política tributaria, a través
de la publicación de boletines que detallan la evolución y el análisis de la recaudación tributaria interna y
aduanera, padrón de contribuyentes, evasión tributaria. Además se desarrolla un criterio definido acerca
del análisis de los datos.
Boletín económico: Ingresos y Gastos Tributarios
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Análisis y Evaluación
Tributaria alcanzó un 100% de cumplimiento, es
decir, se cumplió el objetivo planteado sobre la
cantidad de Boletines publicados para la gestión
2016.
El Boletín contiene información histórica de la
recaudación tributaria arancelaria y aduanera
de los últimos 26 años desagregado por
departamento, tipo de impuesto y actividad
económica; asimismo, recaudación aduanera,
padrón nacional de contribuyentes, presión
tributaria departamental, gastos tributarios según
impuesto, tipo de gasto, y categoría descriptiva.
Dicha información se consolida de fuente
primaria: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN)
y Aduana Nacional (AN), cuenta con la revisión
y validación de la Unidad de Análisis de Estudios
Fiscales.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se
utilizó el 95,47% de los recursos presupuestados
(Bs168.592,78 de Bs176.589,78), relacionando el
avance físico (100%) con el presupuestario
(95,47%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,05) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para la
gestión 2016. La publicación del Boletín se
encuentra enmarcado en la política de
transparencia, constituyéndose en una
herramienta de consulta a ser utilizada por
investigadores, docentes, universitarios y público
en general; se espera que para la gestión 2017 el
Boletín tenga un mayor alcance a la población
docente, universitaria y profesional.
Análisis de Economicidad:
Se han utilizado como herramientas
fundamentales la bases de datos que actualiza
mensualmente el SIN y AN en medios digitales,
coadyuvando en la reducción de tiempos; se
determinó realizar el trabajo de impresión con la
empresa que ofrecía mejor calidad y menor
costo; por último, cabe señalar que el proceso
de elaboración del BEIGT se encuentra
alcanzado con la certificación del Sistema de
Gestión de la Calidad ISO 9001:2008.
IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
Pond - IQCAET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAET)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCAET), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
50
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Estudios Tributarios
Dirección General de Estudios Tributarios (DGET)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Estudios Tributarios
Fuente: Dirección General de Estudios Tributarios - MEFP
IACOET: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Estudios Tributarios
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Estudios Tributarios alcanzó a
100% de cumplimiento, es decir, se cumplieron
con todos los objetivos planteados en su POA
2016, entre los resultados más destacables
podemos mencionar: Actualmente el VPT
tiene acceso en línea para realizar consultas
de información de la ASP-B, DAB, RUAT, AIT y
AJ. Asimismo la AN habilitó un enlace que es
administrado por la Dirección General de
Asuntos Arancelarios y Aduaneros y el SIN
habilitó un acceso al SIRAT para realizar
consultas sobre recaudación, padrón y otros.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 95,47% de los recursos
presupuestados (Bs842.963,90 de
Bs882.948,89), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (95,47%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,05) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DGET ha cumplido con
sus objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (7 Obj. Especificos, 4 Obj. Especificos por
Producto y 3 Obj. Esp. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DGET, ha utilizado adecuadamente los
recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos.
Así mismo podemos mencionar que la DGET
logró la implementación de un acceso en
línea para efectuar el seguimiento a los
Convenios Anuales de Compromisos por
Resultados con sus EBT, esto permitió contar
con una información más rápida.
IACOET: Indicado Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Estudios Tributarios
Pond - IQCOET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Estudios Tributarios
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOET)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOET), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
51
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones
Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros (DGAAA) Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento a la publicación del Arancel Aduanero de Importaciones
que detallan los niveles del gravamen arancelario, las preferencias arancelarios y el detalle de mercancías
sujetas al ICE y al IEHD.
Boletín económico: Arancel Aduanero de Importaciones
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Publicación del Arancel
Aduanero de Importaciones alcanzó un 100% de
cumplimiento.
Este documento entro en vigencia el 1° de enero
de 2016, conforme a la Resolución Ministerial N°
973, de 03 de diciembre de 2015. Cabe señalar
que este documento es un instrumento de
consulta que facilita la correcta clasificación
arancelaria por parte principalmente de los
importadores, exportadores y demás operadores
de comercio exterior, adicionalmente incluye las
Resoluciones sobre Criterios Vinculantes de
Clasificación Arancelaria en Nomenclatura
Común – NANDINA, emitidas por la Secretaria de
la Comunidad Andina.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se
utilizó el 99,19% de los recursos presupuestados
(Bs369.096,54 de Bs372.102,64), relacionando el
avance físico (100%) con el presupuestario
(99,19%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente
(1,01) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para la
gestión 2016.
Considerando que el mismo se constituye en una
herramienta esencial para los operadores de
comercio exterior, se espera que para las
gestiones 2017 y 2020, respectivamente, el
mismo sea publicado con modificaciones de la
nomenclatura a nivel mundial a través de la
Sexta Enmienda del Sistema Armonizado (S.A.)
de la Organización Mundial de Aduanas.
Análisis de Economicidad:
En lo que respecta a la desburocratización del
proceso de impresión, este se redujo en relación
a tiempos.
A su vez dicha publicación fue enviada a la
DGAA para conocimiento.
IACPAAI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones
Pond - IQCPAAI: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel
Aduanero de Importaciones
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAET)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCAET), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
52
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
Dirección General de Asuntos Arancelarios (DGAAA)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Asuntos Arancelarios.
Fuente: Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros - MEFP
IACOAAA: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Asuntos Arancelarios y
Aduaneros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
alcanzó a 100% de cumplimiento, es decir, se
cumplieron con todos los objetivos planteados
en su POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se publicó
la cartilla informativa ECOS - “Procedimiento
de nacionalización de mercancías en frontera
sobre medios y/o unidades de transporte”,
conforme a los Decretos Supremos Nros. 2295,
2357 y 2522. Se cuenta con el 100% de
digitalización de las normas Arancelarias.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 99,19% de los recursos
presupuestados (Bs1.845.039,88 de
Bs1.860.066,79), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (99,19%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,01) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DGAAA ha cumplido
con sus objetivos formulados en su POA 2016.
Se espera que para la gestión 2017, se
cumplan con todos los objetivos formulados
en su POA 2017 (6 Obj. Especificos, 4 por Obj.
Por Producto y 2 Obj. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DGAAA, ha utilizado adecuadamente los
recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos.
Así mismo podemos señalar que la DGAAA,
cumplió con todos sus objetivos planteados en
los tiempos establecidos.
IACOAAA: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Asuntos Arancelarios y
Aduaneros
Pond - IQCOAAA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOAAA)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOAAA), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
53
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.6. Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos
de las Entidades Territoriales Autónomas.
Dirección General de Tributación Interna (DGTI)
Concepto: Este indicador busca mostrar el grado de respuesta en cuanto a la emisión de notas de atención
y/o Informes Técnicos para la creación y/o modificación de tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Not-Inform Emiti: Notas y/o Informes Técnicos Emitidos sobre la Creación y/o
Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas. (Fuente:DGTI-MEFP)
Consul-Solicitu: Consultas y/o Solicitudes de Creación de Informes Técnicos Referentes
a la Creación y/o Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran las Notas y/o Informes Técnicos referentes a los Tributos
de las Entidades Territoriales Autónomas (eje izquierdo), la barra verde hace referencia
a las Notas y/o Informes Técnicos Emitidos y la barra azul hace referencia a las
Consultas y/o Solicitudes de Informes Técnicos, asimismo los círculos amarillos expresan
la relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador Anual de Notas y/o
Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales
Autónomas. (IANEITPCTETA) (Eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a las Notas y/o Emisión de
Informes Técnicos para la Creación de Tributos
de las Entidades Territoriales Autónomas
alcanzó un 100% de cumplimiento.
En la gestión 2016 se atendieron 100 de las
solicitudes de creación y/o modificación de
tributos, ya sea con nota que adjunta el informe
técnico, o sólo con nota de observación
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 94,56% de los recursos
presupuestados (Bs191.621,21 de Bs202.647,80),
relacionando el avance físico (100%) con el
presupuestario (94,56%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,06) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Para el 2020 se continuará con la atención en
función a los requerimientos de las Entidades
Territoriales Autónomas. Asimismo, para el 2017
se tiene como perspectiva cumplir nuevamente
el 100% en la atención de solicitudes de
creación y/o modificación de tributos de las
citadas entidades.
Análisis de Economicidad:
Se utilizaron como herramientas e insumos el
material de escritorio proporcionado, así como
la capacidad analítica técnica y legal por parte
de los funcionarios.
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.
Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de
Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales
Autónomas.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IANEITPCTETA) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQNEITPCTETA), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
54
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
4.7. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Tributación Interna
Dirección General de Tributación Interna (DGTI) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Tributación Interna
Fuente: Dirección General de Tributación Interna - MEFP
IACOTI: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Tributación Interna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Tributación Interna alcanzó a 94%
de cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más destacables
podemos mencionar: Se presentó al Sr. Ministro
de Economía y Finanzas Públicas la Guía
Metodológica para la determinación de la
Tasa de Aseo Municipal, el cual fue aprobado
para su publicación.
Se elaboró el Anteproyecto de Ley que tiene
por objeto realizar modificaciones al Impuesto
a los Consumos Específicos (ICE) establecido
en la Ley N° 843 (Texto Ordenado vigente).
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 94,56% de los recursos
presupuestados (Bs1.724.590,89 de
Bs1.823.830,20), relacionando el avance físico
(94%) con el presupuestario (94,56%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este
indicador es ineficiente (0,99) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 18,89% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la DGTI ha cumplido
parcialmente con sus objetivos formulados en
su POA 2016. Se espera que para la gestión
2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017 (6 Obj. Especificos
formulados, 3 Obj. Por Producto y 3 Obj.
Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGTI cumplió con 7 de los 10
objetivos formulados para la gestión 2016, la
misma logro remitir una propuesta para la
implementación de la legalización de firmas
para el Exterior, misma que permitirá reducir
tiempos. Esta norma será desarrollada en
coordinación con el MRE.
IACOTI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Tributación Interna
Pond - IQCOTI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Tributación Interna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOTI)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOTI), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
55
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 5 Garantizar la sostenibilidad de la Deuda Pública, velando por el cumplimiento oportuno del Servicio de Pago de la Deuda,
además del análisis y evaluación constante para contar con información adecuada para la toma de decisiones y
generación de nueva normativa.
5. Indicador Estratégico Institucional de Deuda Pública (IEIDP) Responsable(s): Dirección General de Crédito Público (DGCP)
Descripción: Este indicador está compuesto por 3 subindicadores quinquenales: el servicio de pago de Deuda Pública de
manera oportuna, el Análisis y Evaluación de la Deuda Pública y el cumplimiento de los objetivos de crédito público.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador de Deuda Pública (94,17%) nos
muestra que se logró alcanzar con los pagos del Servicio
de la Deuda Pública (IQCSPMO0100%), además que se
generó información en materia de deuda pública
(IQCAEDP=100%), se supervisó las operaciones de crédito
público, fideicomisos, acciones y participaciones de
capital en entidades nacionales e internacionales y otros
pasivos asumidos por el Tesoro General de la Nación
(IQCODP=70,83%); todos estos indicadores multiplicados
por sus ponderaciones (0,4 - 0,4 - 0,2), lograron alcanzar
dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°5.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado: Responsable(s) DGCP
Presupuesto Programado 22.779.375,77
Presupuesto Ejecutado 6.190.970,37
Porcentaje de Ejecución 27,18
Relacionando el avance físico (99,17%) con la ejecución
presupuestaria (27,18%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (3,64) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 18,83% de cumplimiento, este porcentaje responde a que se cumplieron
de manera parcial los resultados esperados: Se ha cumplido con el pago del servicio de la deuda pública interna y externa
del TGN en las respectivas fechas de vencimiento de acuerdo a la programación de pagos, convenios y disposiciones
legales. Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de Deuda Pública del TGN, mismos que contienen información
estadística de deuda pública interna y externa del TGN en sus versiones en español e inglés. Cabe mencionar tambien
que se cumplieron de manera parcial los objetivos de crédito público (71% de avance).
Análisis de Economicidad:
El proceso del servicio de la deuda pública externa se realiza a través del Sistema de Operaciones de Deuda Externa
(SIODEX) implementado en el MEFP en coordinación con el BCB (se encuentra en etapa de ajustes para su conclusión),
mismo que permite realizar de manera oportuna el pago de la obligación y registro presupuestario en el SIGEP. La atención
del servicio de la deuda pública interna se realiza mediante el Sistema de Pagos del Tesoro (SPT) del SIGEP, coadyuvando
a la reducción de costos y tiempo, así como el manejo de la calidad de la información. Los Boletines de Estadísticas de
Deuda Pública del TGN publicados durante el 2016, fueron elaborados con información e insumos provistos por la DGCP
en los plazos establecidos y dentro del presupuesto asignado para publicaciones para la gestión.
IEIDP: Indicador Estratégico Institucional de Deuda Pública
Pond - IEIDP Ponderación - Indicador Estratégico Institucional de
Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEIDP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEIST), en
base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
56
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
5.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de manera oportuna
El indicador referido al Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera
Oportuna alcanzó un 100% de cumplimiento (IACSPMO), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCSPMO).
Se ha cumplido con el pago del servicio de la deuda pública interna y
externa del TGN en las respectivas fechas de vencimiento de acuerdo a
la programación de pagos, convenios y disposiciones legales. En
gestiones anteriores las obligaciones a cargo del TGN fueron ejecutadas
en su totalidad. Se cumplió con el pago de la deuda programada, sin
tener ninguna obligación en mora al 31 de diciembre de 2016.
5.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
Este indicador referido al análisis y evaluación de la Deuda Pública
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACAEDP), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEDP).
Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de Deuda Pública del TGN,
mismos que contienen información estadística de deuda pública interna
y externa del TGN en sus versiones en español e inglés. La publicación de
estos boletines aplica la política de transparencia, comunicación y
socialización del MEFP hacia la población en general.
5.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Deuda Pública
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos de deuda pública
alcanzó un 70,83% (IACODP), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 14,17% (IQCODP).
Esto producto de que: Se atendieron las solicitudes de transferencia de
recursos de créditos externos y donaciones a los Gobiernos
Departamentales, Municipales y Universidades y registro presupuestario de
las operaciones de Fideicomisos constituidos por el TGN. Se conciliaron los
saldos anuales con corte al 31 de diciembre de 2015 de los fideicomisos
administrados por el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y de
Apoyo al Sector Productivo – FONDESIF, Banco de Desarrollo Productivo
SAM y por el Fondo Nacional de Desarrollo Regional – FNDR.
IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
Pond - IQCAEDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna
Pond - IQCSPMO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
IACODP: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Deuda Pública
Pond - IQCODP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
57
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
5.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera
Oportuna
Dirección General de Crédito Público (DGCP)
Concepto: Este indicador quiere mostrar el cumplimiento oportuno del servicio de pago de la deuda,
reflejando un manejo responsable del endeudamiento público.
Oblig DP Aten:Número de Obligaciones de la Deuda Pública Atendidas (Fuente:DGCP
- MEFP)
Oblig DP Prog: Número de Obligaciones de la Deuda Pública Programadas
(Fuente:DGCP-MEFP)
IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública
de Manera Oportuna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran el número de Obligaciones de Pago (eje izquierdo),
la barra verde hace referencia al número de Obligaciones de la Deuda Pública
Atendidas y la barra azul hace referencia al número de Obligaciones de la Deuda
Pública Programadas, asimismo los círculos celestes la relación entre las variables
anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio
de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna (IACSPMO) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Servicio de Pago de la
Deuda Pública de Manera Oportuna alcanzó
un 100% de cumplimiento,
Se ha cumplido con el pago del servicio de la
deuda pública interna y externa del TGN en las
respectivas fechas de vencimiento de acuerdo
a la programación de pagos, convenios y
disposiciones legales. En gestiones anteriores las
obligaciones a cargo del TGN fueron
ejecutadas en su totalidad.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 94,17% de los recursos
presupuestados (Bs947.762,82 de
Bs1.006.468,23), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (94,17%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este
indicador es eficiente (1,06) según parámetros
establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
De acuerdo a la programación prevista hasta la
gestión 2020, en la gestión 2016 se cumplió con
el pago de la deuda programada, no teniendo
ninguna obligación en mora al 31 de diciembre
de 2016. Para el ejercicio fiscal 2017 se tiene
previsto en el Presupuesto General del Estado,
los recursos suficientes para la atención del
servicio de la deuda pública del TGN.
Análisis de Economicidad:
El proceso del servicio de la deuda pública
externa se realiza a través del Sistema de
Operaciones de Deuda Externa (SIODEX)
implementado en el MEFP en coordinación con
el BCB (se encuentra en etapa de ajustes para
su conclusión), mismo que permite realizar de
manera oportuna el pago de la obligación y
registro presupuestario en el SIGEP. La atención
del servicio de la deuda pública interna se
realiza mediante el Sistema de Pagos del Tesoro
(SPT) del SIGEP, coadyuvando a la reducción de
costos y tiempo, así como el manejo de la
calidad de la información
IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública
de Manera Oportuna
Pond - IQCSPMO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio
de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACSPMO)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCSPMO), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
58
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
5.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
Dirección General de Crédito Público (DGCP)
Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de la Deuda Pública, a través de la
publicación de boletines que detallan la evolución de la deuda interna y externa, su administración, la
evolución anual de los datos, además de un criterio definido acerca del análisis de los datos.
Boletines económicos: Estadísticas de Deuda Pública del Tesoro General de la Nación
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al análisis y evaluación de
la Deuda Pública alcanzó un 100% de
cumplimiento,
Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de
Deuda Pública del TGN, mismos que contienen
información estadística de deuda pública
interna y externa del TGN en sus versiones en
español e inglés.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 27,18% de los recursos
presupuestados (Bs1.238.194,07 de
Bs4.555.875,15), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (27,18%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este
indicador es eficiente (3,68) según parámetros
establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Durante 2016, al igual que en años anteriores, se
generó información en materia de deuda
pública para la adecuada toma de decisiones
y posible generación de nueva normativa de
endeudamiento público, misma que es insumo
durante la gestión 2017 para el análisis y
evaluación permanente de la deuda pública
hasta el año 2020.
Análisis de Economicidad:
Los Boletines de Estadísticas de Deuda Pública
del TGN publicados durante el 2016, fueron
elaborados con información e insumos provistos
por la DGCP en los plazos establecidos y dentro
del presupuesto asignado para publicaciones
para la gestión.
IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda
Pública
Pond - IQCAEDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y
Evaluación de la Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEDP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCAEDP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
59
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
5.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Crédito Público
Dirección General de Crédito Público (DGCP) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Crédito Público
Fuente: Dirección General de Crédito Público - MEFP
IACODP: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Deuda Pública alcanzó a 71% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se
atendieron las solicitudes de transferencia de
recursos de créditos externos y donaciones a
los Gobiernos Departamentales, Municipales y
Universidades y registro presupuestario de las
operaciones de Fideicomisos constituidos por
el TGN.
Se conciliaron los saldos anuales con corte al
31 de diciembre de 2015 de los fideicomisos
administrados por el Fondo de Desarrollo del
Sistema Financiero y de Apoyo al Sector
Productivo – FONDESIF, Banco de Desarrollo
Productivo SAM y por el Fondo Nacional de
Desarrollo Regional – FNDR.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 23,26% de los recursos
presupuestados (Bs4.005.013,48 de
Bs17.217.032,39), relacionando el avance
físico (70,83%) con el presupuestario (23,26%)
se puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (3,04) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 14,17% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la DGCP ha
cumplido parcialmente con sus objetivos
formulados en su POA 2016. Se espera que
para la gestión 2017, se cumplan con todos los
objetivos formulados en su POA 2017 (6 Obj.
Esp., 3 Obj por Producto y 3 Obj. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGCP cumplió con 2 de los 5
objetivos específicos formulados en a gestión
2016. La misma asigno los recursos necesarios
(humanos, financieros) para el cumplimiento
de los mismos.
IQCODP: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos de Deuda Pública
Pond - IQCODP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Deuda Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACODP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCODP), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
61
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 6 Formular Políticas Financieras para promover la democratización de los servicios financieros con base en análisis y
evaluaciones continuas de la información sobre el desempeño del Sistema Financiero.
6. Indicador Estratégico Institucional de la Gestión de los Servicios Financieros (IEIGSF) Responsable(s): Dirección General de Servicios Financieros (DGSF)
Descripción: Este indicador está compuesto por 2 subindicadores quinquenales: el cumplimiento de los Objetivos de los
Servicios Financieros, y la presentación de los informas en materia de servicios financieros.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (85,49%) nos muestra que se
desarrollaron políticas financieras para la democratización
de los servicios financieros (IQCOSF=71%) se analizó y
evaluó de manera constante la información del sistema
financiero (IQCPIMSF=100%); todos estos indicadores
multiplicados por sus ponderaciones (0,5 - 0,5), lograron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°6.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado:
Responsable(s) DGSF
Presupuesto Programado 2.942.038,42
Presupuesto Ejecutado 1.857.602,16
Porcentaje de Ejecución 63,14
Relacionando el avance físico (85,49%) con la ejecución
presupuestaria (63,14%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,35) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 17,10% de cumplimiento, este porcentaje responde a que se cumplió con
la elaboración del infrome en materia de servicios financieros el mismo resalta que en la estión 2016, que producto de los
resultados obtenidos de la cartera regulada, (para créditos de vivienda de interés social se desembolsaron Bs6.783 MM
que beneficiaron a 22.964 familias, en créditos al sector productivo al primer semestre se desembolsaron Bs45.724 MM),
con estos resultados se espera un mayor impacto para el 2020. Cabe mencionar tambien que se cumplieron de manera
parcial los objetivos de servicios financieros (71% de avance).
Análisis de Economicidad:
Para realizar la construcción de los indicadores se utilizó el Sistema de Cubos OLAP (Procesamiento Analítico en Línea) en
proceso de construcción, el cual está permitiendo reducir los tiempos de procesamiento de información sobre la Cartera
de Vivienda de Interés Social y Productiva. El informe adjunto fue realizado considerando el conjunto total de las Entidades
Financieras y la información procesada a través de los referidos cubos OLAP, que han permitido la profundización del
análisis y procesamiento de indicadores en tiempos menores, optimizando de esta manera esfuerzos y tiempo aplicados
al procesamiento de este documento, cumpliéndose de esta manera con el principio de economicidad.
IEISF: Indicador Estratégico Institucional de Servicios Financieros
Pond - IEISF Ponderación - Indicador Estratégico Institucional de
Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEISF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEISF), en
base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
62
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
6.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Servicios Financieros
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos de servicios
financieros alcanzó un 70,98% de cumplimiento (IACOSF), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 14,20% (IQCOSF).
Entre los resultados mas relevantes podemos destacar: Se coordinó con
la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros APS la
generación de información en los cubos OLAP respecto al monitoreo del
mercado de seguros, además se elaboró el Decreto Supremo N° 3036 del
28 de diciembre de 2016 el mismo determina el porcentaje de la utilidad
netas para el año 2017.
6.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la presentación de informes en materia de servicios financieros
Este indicador referido a la Presentación de Informes en Materia de
Servicios Financieros alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPIMSF), a su
vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPIMSF).
El informe detalla que de los catorce Bancos Múltiples, trece entidades
presentaron un nivel de avance superior al que les corresponde. En
cuanto a los Bancos Pymes, de las tres entidades existentes, dos
cumplieron sus niveles equivalentes al primer semestre y para el grupo de
Entidades Financieras de Vivienda solamente una entidad cumplió con
la meta intermedia de cartera.
IQCPIMSF : Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros
Pond - IQCPIMSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOSF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Servicios Financieros
Pond - IQCOSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
63
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
6.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Servicios Financieros
Dirección General de Servicios Financieros (DGSF) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Servicios Financieros.
Fuente: Dirección General de Servicios Financieros - MEFP
IACOSF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Servicios Financieros alcanzó a
71% de cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más destacables
podemos mencionar: Se coordinó con la
Autoridad de Fiscalización y Control de
Pensiones y Seguros APS la generación de
información en los cubos OLAP respecto al
monitoreo del mercado de seguros
Se elaboró el Decreto Supremo N° 3036 del 28
de diciembre de 2016 el mismo determina el
porcentaje de la utilidad netas para el año
2017.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 63,14% de los recursos
presupuestados (Bs1.702.863,90 de
Bs2.696.966,62), relacionando el avance físico
(70,98%) con el presupuestario (63,14%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,12) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 14,20% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la DGSF ha cumplido
parcialmente con sus objetivos formulados en
su POA 2016. Se espera que para la gestión
2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017 (13 Obj. Esp.
Formulados, 6 Obj. Esp. por Producto y 7 Obj.
Esp. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGSF cumplió con 6 de los 12
objetivos formulados para la gestión 2016, la
misma logro desburocratizar los siguientes
procesos: la actualización de estructuras de
datos de Entidades del SF y la generación de
información Estadística sobre el Mercado de
Valores y Seguros, ambos procesos ahora son
actualizados con mayor rapidez y cuentan
con mejorar calidad en la información.
IACOSF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Servicios Financieros
Pond - IQCOSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOSF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOSF), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
64
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
6.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios
Financieros
Informe de Cumplimiento de Niveles de Cartera
Informe emitido por la DGSF en la gestión 2016
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento a la
Presentación de Informes en Materia de
Servicios Financieros alcanzó un 100% de
cumplimiento.
En el informe emitido por la DGSF resalta que en
la gestión 2016, de los catorce Bancos Múltiples,
trece entidades presentaron un nivel de avance
superior al que les corresponde. En cuanto a los
Bancos Pymes, de las tres entidades existentes,
dos cumplieron sus niveles equivalentes al
primer semestre y para el grupo de Entidades
Financieras de Vivienda solamente una entidad
cumplió con la meta intermedia de cartera. Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 63,14% de los recursos
presupuestados (Bs154.738,26 de Bs245.071,80),
relacionando el avance físico (100%) con el
presupuestario (63,14%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,58) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento siendo el esperado para
la gestión 2016.
Producto de los resultados obtenidos de la
cartera regulada, (para créditos de vivienda de
interés social se desembolsaron Bs6.783 MM que
beneficiaron a 22.964 familias, en créditos al
sector productivo al primer semestre se
desembolsaron Bs45.724 MM), con estos
resultados se espera un mayor impacto para el
2020.
Análisis de Economicidad:
Para realizar la construcción de los indicadores
se utilizó el Sistema de Cubos OLAP
(Procesamiento Analítico en Línea) en proceso
de construcción, el cual está permitiendo
reducir los tiempos de procesamiento de
información sobre la Cartera de Vivienda de
Interés Social y Productiva. El informe adjunto
fue realizado considerando el conjunto total de
las Entidades Financieras y la información
procesada a través de los referidos cubos OLAP,
que han permitido la profundización del análisis
y procesamiento de indicadores en tiempos
menores, optimizando de esta manera esfuerzos
y tiempo aplicados al procesamiento de este
documento, cumpliéndose de esta manera con
el principio de economicidad.
IACPIMSF : Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia
de Servicios Financieros
Pond - IQCPIMSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPIMSF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCPIMSF), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
65
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 7 Promover una gestión pública plurinacional comprometida con los valores y principios de la Constitución Política del
Estado. Caracterizada por una administración eficaz, eficiente, ágil, moderna y desburocratizada, que utiliza
adecuadamente los instrumentos jurídicos, administrativos y normativos; y difunde y socializa la información para una
gestión transparente.
7. Indicador Estratégico Institucional a la Administración Institucional Eficiente (IEIAIE) Responsable(s): Despachos del VPSF, VTCP, VPCF, VPT, Dirección general de Planificación, Gabinete, Dirección General
de Asuntos Administrativos, Dirección General de Asuntos Jurídicos y Unidad de Comunicación Social.
Descripción: Este indicador está compuesto por 10 subindicadores quinquenales: Cumplimiento de los Objetivos de los
Depachos de VPSF, VTCP, VPCF, VPT, de Planificación, Gabinete, Asuntos Administrativos, Jurídica, Comunicación Social
y cumplimiento a la gestión institucional eficiente.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (96,10%) nos muestra que se
tiene una administración eficiente del Despacho del VPSF
(IQCODVPSF=100%), Despacho VTCP (IQCODVTCP=100%),
Despacho VPCF (IQCODPCF=100%), Despacho VPT
(IQCDVPT=100%), además se ha mejorado el desempeño
institucional por medio de la planificación
(IQCOPLA=100%). Se ha logrado el funcionamiento óptimo
del Despacho del Señor Ministro (IQCOD=100%). Se tiene
una administración institucional apropiada, ágil, moderna,
eficaz y desburocratizada (IQCOA=76,63%). Se cuentan
con instrumentos jurídicos analizados y revisados
(IQCOJ=100%). Se han elaborado estrategias de
comunicación externa e interna que permita socializar y
difundir toda la información generada por el MEFP
(IQCOC=74%) y se cuenta con una gestión institucional
administrada eficientemente, utilizando adecuadamente
los recursos y la planificación como herramienta de gestión
(IQCGIE=110,37%); todos estos indicadores multiplicados
por sus ponderaciones (0,1 para cada uno), permitieron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°7.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado: Responsable(s) D-VPSF D-VTCP D-VPCF D-VPT DGPLA GAB DGAA DGAJ UCS TOTAL
Presupuesto
Programado 2.005.238,06 730.018,11 529.631,51 1.040.830,20 740.960,07 1.559.795,54 132.982.848,64 2.655.409,24
6.642.673,09
148.887.404,46
Presupuesto
Ejecutado 1.445.709,18 658.425,51 382.818,35 881.759,34 713.629,81 1.307.612,70 116.449.823,50 2.474.653,51
6.289.992,72
130.604.424,62
% de Ejecución 72,10 90,19 72,28 84,72 96,31% 83,83% 87,57% 93,19 94,69% 87,72
Nota: Este presupuesto responde a todas aquellas areas organizales que no participan en las otras AEI.
Relacionando el avance físico (96,10%) con la ejecución presupuestaria (87,72%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,10) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 19,22% de cumplimiento, este porcentaje responde a que se cumplieron
de manera parcial los resultados esperados: Se ha mejorado el desempeño institucional por medio de la planificación.
Cabe mencionar tambien que se cumplieron los objetivos de los Despachos de VPSF (100%), VTCP (100%), VPCF (100%),
VPT (100%), los objetivos de planificación (100%), gabinete (100%), objewtivos administrativos (77%), jurídicos (100%) y de
comunicación (74%).
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con estos objetivos, se utilizaron como herramientas e insumos el material de escritorio proporcionado, así
como la capacidad analítica técnica y legal por parte de los funcionarios. Además el Ministerio de Economía y Finanzas
Públicas en la gestión 2016 ha llegado a desburocratizar 20 procesos en lo que refiere a reducción de tiempos, 6 en lo
que refiere a uso de maximizar recursos y reducir costos, esto ha permitido que mejore la presentación en la calidad de
la información.
IEIAIE: Indicador Estratégico Institucional a la Administración
Institucional Eficiente
Pond - IEIAIE Ponderación - Indicador Estratégico Institucional a la
Administración Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEIAIE) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEIAIE),
en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
66
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
7.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de D-VPSF y URJSRF
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos deL Desapcho del VPSF
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACODVPSF), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCODVPSF).
Esto debido a que: Se ha consensuado con la COB, para elegir el Gerente
General de la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. Se ha
presentado el proyecto de Decreto Supremo modificatorio del D.S. N° 2248 de
14 de enero de 2015, de Constitución de la Gestora Pública y aprobación de
los Estatutos. Se presentó el proyecto normativo que modifica el Decreto
Supremo N° 27295 referente al Reglamento del SOAT.
7.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del VTCP
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos deL Desapcho del VTCP
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACODVTCP), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCODVTCP).
Esto debido a que: Se presentó al señor Ministro un informe detallado del
movimiento de ingresos, egresos y del financiamiento con recursos T.G.N,
además de manera trimestral se presentó el cumplimiento de los objetivos de
la Dirección General de Crédito Público, del monitoreo a la Administración de
las Finanzas Territoriales y se llevó adelante el monitoreo de la Política Fiscal
monetaria y cambiaría del Estado a través del programa macro.
7.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del VPCF
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos deL Desapcho del VPCF
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACODVPCF), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCODVPCF).
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se monitoreo y
evaluó la implantación del SIGEP. Se supervisó el desarrollo del módulo de
seguimiento de contratos estatales y del sistema de contrataciones
electrónicas. Se revisó la normativa puesta en consideración de UDAPE y
CONAPES. Se supervisó el procedimiento para el control en la presentación de
Estados Financieros y las auditorias correspondientes.
7.4. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del VPT
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos deL Desapcho del VPT
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACODVPT), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCODVPT).
Esto debido a que: Se ha supervisado la formulación de anteproyectos de
normas en materia tributaria y arancelaria, Se ha supervisado la elaboración
de reportes semanales sobre el comportamiento de la recaudación tributaria
y arancelaria. Se ha supervisado las actividades relacionadas a la elaboración
de Resoluciones Ministeriales Jerárquicos en Materia de Juegos.
IACODVTCP: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del Viceministerio de Tesoro y Crédito Público
Pond - IQCODTCP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del Despacho del Viceministerio de Tesoro y Crédito Público
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACODVPSF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
Pond - IQCODVPSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del Despacho del Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACODVPCF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Pond - IQCODVPCF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del Despacho del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IQCODVPT: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del Viceministerio de Política Tributaria
Pond - IQCODVPT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del Despacho del Viceministerio de Política Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Dirección General de Planificación
67
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.5. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Este indicador referido al cumplimiento de la Gestión Institucional alcanzó
un 110,37% de cumplimiento (IACGIE), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 22,07% (IQCGIE).
Esto producto de que el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
presentó un avance físico de 90,85% y un avance financiero de 82,32%
para el Programa Operativo Anual de la gestión 2016 esto muestra que la
institución ha sido capaz de alcanzar sus objetivos al periodo mencionado.
En comparación a la gestión 2015 (Av Fisico 88,22 y Av. Fin. 82,14) se vio
que la institución alcanzó un mayor avance físico y financiero.
7.6. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Planificación
Este indicador referido al cumplimiento de la Gestión Institucional alcanzó
un 100% de cumplimiento (IACOPLA), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQCOPLA).
Esto quiere decir, que se cumplieron los objetivos planteados en su POA
2016, entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se
aprobaron el Plan Estratégico Ministerial del MEFP y de sus Entidades Bajo
Tuición, el Plan Estratégico Institucional del MEFP y del Plan Operativo Anual
2017.
7.7. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del Sr. Ministro
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos de Gabinete
alcanzó un 100% de cumplimiento (IACOD), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCOD).
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se han
analizado, clasificado y ordenado 52 carpetas para discusión en las
reuniones de CONAPES. Se realizó la coordinación y seguimiento a 854 H.R.
correspondientes a solicitudes de análisis y opinión de Proyectos de Normas
remitidas de UDAPE, mismas que fueron atendidas oportunamente. Se han
realizado y atendido correcta y oportunamente 98 notas de respuesta al
Órgano Legislativo, en atención a solicitudes de Peticiones de Informe
Escrito.
7.8. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Administrativos
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos Administrativos
alcanzó un 76,63% de cumplimiento (IACOA), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 15,33% (IQCOA).
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se elaboró y
presentó el Plan de Personal con Estrategias de Capacitación Institucional.
Se inauguró las Segundas Jornadas Deportivas de Integración de
Economía y Finanzas Públicas. La construcción del edificio ha sido
concluida en su fase II (Ejecución) y Fase III (Puesta en Marcha). Se
efectuaron 614 procesos de contratación. Se procesaron 5665
comprobantes de pago C -31. Se asignaron 309 pasajes y 534 viáticos.
IACOPLA: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Planificación
Pond - IQCOPLA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Planificación
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Pond - IQCGIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACOD: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del Sr. Ministro
Pond - IQCOD: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del Despacho del Sr. Ministro
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACOA: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos Administrativos
Pond - IQCOA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos Administrativos
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
68
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.9. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Jurídicos
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos jurídicos alcanzó
un 100% de cumplimiento (IACOJ), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQCOJ).
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se han
analizado las solicitudes de opinión jurídica y se ha emitido los criterios
legales. Se ha elaborado los memoriales y asistido a audiencias en los
procesos judiciales realizando el patrocinio y seguimiento. Se ha tramitado
los sumarios administrativos internos de indicios de Responsabilidad por la
Función Pública.
7.10. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Comunicación
Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos de comunicación
alcanzó un 74% de cumplimiento (IACOC), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 14,80% (IQCOC).
Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se llevó
adelante el rediseño de la página web del MEFP. Se llevaron adelante 27
Conferencias de Prensa, algunas fueron transmitidas por streaming,
también se elaboración 56 Artes de Prensa, 25 Mini Spot, 44 ECONOTICIAS
y se elaboraron 36 materiales impresos.
IACOC: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Comunicación
Pond - IQCOC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Comunicación
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOJ: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos Jurídicos
Pond - IQCOA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos Jurídicos
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
69
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Despacho del VPSF y URJSRF
Despacho del VPSF y URJSI (D-VPSF, URJSRF)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros y la Unidad de Recursos
Jerarquicos del Sistema de Regulación Financiera.
Fuente: Despacho del VPSF - MEFP
IACODVPSF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos del Despacho de Viceministrio de
Pensiones y Servicios Financieros alcanzó a
100% de cumplimiento, es decir, se
cumplieron los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se ha
consensuado con la COB, para elegir el
Gerente General de la Gestora Pública de la
Seguridad Social de Largo Plazo. Se ha presentado el proyecto de Decreto
Supremo modificatorio del D.S. N° 2248 de 14
de enero de 2015, de Constitución de la
Gestora Pública y aprobación de los Estatutos.
Se presentó el proyecto normativo que
modifica el Decreto Supremo N° 27295
referente al Reglamento del SOAT.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 72,10% de los recursos
presupuestados (Bs1.445.709,18 de
Bs2.005.238,06), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (72,10%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,39) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DVPSF ha cumplido con
sus objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (3 Obj. Esp Recurrentes formulados).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DVPSF, el mismo ha utilizado adecuadamente
los recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos para llevar adelante el
control y seguimiento a las actividades que
realizan las áreas que dependen del VPSF.
IACODVPSF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
Pond - IQCODVPSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
del Despacho del Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACODVPSF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCODVPSF), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
70
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Despacho del VTCP
Despacho del VTCP Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del Viceministerio de Tesoro y Crédito Público.
Fuente: Despacho del VTCP - MEFP
IACODVTCP: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Tesoro y Crédito Público
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos del Despacho de Viceministrio de
Tesoro y Crédito Público alcanzó a 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron los
objetivos planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: Se presentó al señor Ministro un
informe detallado del movimiento de ingresos,
egresos y del financiamiento con recursos
T.G.N, además de manera trimestral se
presentó el cumplimiento de los objetivos de la
Dirección General de Crédito Público, del
monitoreo a la Administración de las Finanzas
Territoriales y se llevó adelante el monitoreo de
la Política Fiscal monetaria y cambiaría del
Estado a través del programa macro.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 90,19% de los recursos
presupuestados (Bs658.425,51 de 730.018,11),
relacionando el avance físico (100%) con el
presupuestario (90,19%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,11) según parámetros
establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DVTCP ha cumplido con
sus objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (1 Obj. Esp. Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DVTCP, el mismo ha utilizado adecuadamente
los recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos para llevar adelante el
control y seguimiento a las actividades que
realizan las áreas que dependen del VTCP.
IACODVTCP: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Tesoro y Crédito Público
Pond - IQCODTCP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
del Despacho del Viceministerio de Tesoro y Crédito Público
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACODVTCP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCODVTCP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
71
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Despacho del VPCF
Despacho del VPCF Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Fuente: Despacho del VPCF - MEFP
IACODVPCF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos del Despacho de Viceministerio de
Presupuesto y Contabilidad alcanzó al 100%
de cumplimiento, es decir, se cumplieron los
objetivos planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: Se monitoreo y evaluó la
implantación del SIGEP. Se supervisó el
desarrollo del módulo de seguimiento de
contratos estatales y del sistema de
contrataciones electrónicas. Se revisó la
normativa puesta en consideración de UDAPE
y CONAPES. Se supervisó el procedimiento
para el control en la presentación de Estados
Financieros y las auditorias correspondientes.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 72,28% de los recursos
presupuestados (Bs382.818,35 de
Bs529.631,51), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (72,28%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,38) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DVPCF ha cumplido con
sus objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (1 Obj. Esp Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DVPCF, el mismo ha utilizado adecuadamente
los recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos para llevar adelante el
control y seguimiento a las actividades que
realizan las áreas que dependen del DVPCF.
IACODVPCF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Pond - IQCODVPCF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
del Despacho del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACODVPCF)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCODVPCF), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
72
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Despacho del VPT
Despacho del VPT Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del Viceministerio de Política Tributaria
Fuente: Despacho del VPT - MEFP
IACODVPT: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Política Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos del Despacho de Viceministerio de
Política Tributaria alcanzó al 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron los
objetivos planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: Se ha supervisado la formulación
de anteproyectos de normas en materia
tributaria y arancelaria, Se ha supervisado la
elaboración de reportes semanales sobre el
comportamiento de la recaudación tributaria
y arancelaria.
Se ha supervisado las actividades
relacionadas a la elaboración de
Resoluciones Ministeriales Jerárquicos en
Materia de Juegos.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 84,72% de los recursos
presupuestados (Bs881.759,34 de
Bs1.040.830,20), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (84,72%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,18) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DVPT ha cumplido con
sus objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (4 Obj. Esp. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DVPT, el mismo ha utilizado adecuadamente
los recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos para llevar adelante el
control y seguimiento a las actividades que
realizan las áreas que dependen del DVPT.
IACODVPT: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del
Viceministerio de Política Tributaria
Pond - IQCODVPT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
del Despacho del Viceministerio de Política Tributaria
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACODVPT)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCODVPT), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
73
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Dirección General de Planificación (DGPLA) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Fuente: Dirección General de Planificación - MEFP
IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran a sumatoria del porcentaje de avance físico y financiero
del MEFP (eje izquierdo), la barra verde hace referencia al Avance Físico y la barra
naranja hace referencia al avance financiero, asimismo los rombos azules expresan la
relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de
Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente (IACGIE)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento a la
Gestión Institucional Eficiente alcanzó el
110,36% de cumplimiento, esto producto de
que el el Ministerio de Economía y Finanzas
Públicas presentó un avance físico de 90,85%
y un avance financiero de 82,32% para el
Programa Operativo Anual de la gestión 2016
esto muestra que la institución ha sido capaz
de alcanzar sus objetivos al periodo
mencionado. En comparación a la gestión
2015 (Av Fisico 88,22 y Av. Fin. 82,14) se vio que
la institución alcanzó un mayor avance físico y
financiero.
Análisis de Eficiencia:
Respecto al análisis de eficiencia, se puede
señalar que el Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas es eficiente (1,10), esto
quiere decir que la institución administro de
manera adecuada los recursos
presupuestarios para el alcance de los
objetivos de gestión planteados.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 22% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que el Ministerio de Economía
y Finanzas Públicas alcanzó un avance físico
para la gestión 2016. Se espera que para las
siguientes gestiones el avance físico se
incremente llegando alcanzar el
cumplimiento del 100%.
Análisis de Economicidad:
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
en la gestión 2016 ha llegado a
desburocratizar 20 procesos en lo que refiere a
reducción de tiempos, 6 en lo que refiere a uso
de maximizar recursos y reducir costos, esto ha
permitido que mejore la presentación en la
calidad de la información.
IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
Pond - IQCGIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión
Institucional Eficiente
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACGIE)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCGIE), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
74
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.6. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Planificación
Dirección General de Planificación Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Planificación.
Fuente: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOPLA: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Planificación.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de Planificación alcanzó al 100% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron los
objetivos planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: Se aprobaron el Plan Estratégico
Ministerial del MEFP y de sus Entidades Bajo
Tuición, el Plan Estratégico Institucional del
MEFP y del Plan Operativo Anual 2017.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 96,31% de los recursos
presupuestados (Bs518.188,95 de
Bs538.034,30), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (96,31%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,04) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la DGPLA ha cumplido con
sus objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (2 Obj. Esp formulados, 1 Obj. Por
Producto y 1 Obj. Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
DGPLA, ha utilizado adecuadamente los
recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos.
IACOPLA: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Planificación
Pond - IQCOPLA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Planificación
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOPLA)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOPLA), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
75
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.7. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Despacho
Despacho del Sr. Ministro
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del Sr. Ministro.
Fuente: Despacho del Sr. Ministro - MEFP
IACOD: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del Sr. Ministro
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos del Despacho del Sr. Ministro
alcanzó al 100% de cumplimiento, es decir, se
cumplieron los objetivos planteados en su POA
2016, entre los resultados más destacables
podemos mencionar: Se han analizado,
clasificado y ordenado 52 carpetas para
discusión en las reuniones de CONAPES. Se
realizó la coordinación y seguimiento a 854
H.R. correspondientes a solicitudes de análisis
y opinión de Proyectos de Normas remitidas
de UDAPE, mismas que fueron atendidas
oportunamente.
Se han realizado y atendido correcta y
oportunamente 98 notas de respuesta al
Órgano Legislativo, en atención a solicitudes
de Peticiones de Informe Escrito, Minutas de
Comunicación y Proyectos de Ley.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 83,83% de los recursos
presupuestados (Bs1.307.612,70 de
Bs1.559.795,54), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (83,83%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,19) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que el Despacho del Sr.
Ministro ha cumplido con sus objetivos
formulados en su POA 2016. Se espera que
para la gestión 2017, se cumplan con todos los
objetivos formulados en su POA 2017 (2 Obj.
Esp Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos del
Despacho del Sr. Ministro, ha utilizado
adecuadamente los recursos asignados ya
sean financieros, materiales y humanos.
IACOD: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos del Despacho del Sr. Ministro
Pond - IQCOD: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del
Despacho del Sr. Ministro
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOD)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOD), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
76
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.8. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de los Objetivos Administrativos
Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Asuntos Administrativos.
Fuente: Dirección General de Asuntos Administrativos - MEFP
IACOA: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos Administrativos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de la Dirección General de Asuntos
Administrativos alcanzó al 77% de
cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se elaboró
y presentó el Plan de Personal con Estrategias
de Capacitación Institucional. Se inauguró las
Segundas Jornadas Deportivas de Integración
de Economía y Finanzas Públicas.
La construcción del edificio ha sido concluida
en su fase II (Ejecución) y Fase III (Puesta en
Marcha). Se efectuaron 614 procesos de
contratación. Se procesaron 5665
comprobantes de pago C -31. Se asignaron
309 pasajes y 534 viáticos.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 87,57% de los recursos
presupuestados (Bs116.449.823,50 de
Bs132.982.848,64), relacionando el avance
físico (76,63%) con el presupuestario (87,57%)
se puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es ineficiente (0,88) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 15,33% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la Dirección General
de Asuntos Administrativos ha cumplido de
manera parcial con sus objetivos formulados
en su POA 2016. Se espera que para la gestión
2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017 (Se formularon 21
Obj Esp, 1 Obj por Proyecto, 10 Obj por
Producto y 10 Obj Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
Dirección General de Asuntos Administrativos,
se ha tratado de utilizar adecuadamente los
recursos asignados ya sean financieros,
materiales y humanos, para llevar un
adecuado funcionamiento de las unidades
que dependen de la DGAA.
IACOA: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos Administrativos
Pond - IQCOA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
Administrativos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOA)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOA), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
77
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.9. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos Jurídicos
Dirección General de Asuntos Jurídicos (DGAJ) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Asuntos Jurídicos.
Fuente: Dirección General de Asuntos Jurídicos - MEFP
IACOJ: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos Jurídicos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de la Dirección General de Asuntos
Jurídicos alcanzó al 100% de cumplimiento, es
decir, se cumplieron los objetivos planteados
en su POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se han
analizado las solicitudes de opinión jurídica y
se ha emitido los criterios legales. Se ha
elaborado los memoriales y asistido a
audiencias en los procesos judiciales
realizando el patrocinio y seguimiento.
Se ha tramitado los sumarios administrativos
internos de indicios de Responsabilidad por la
Función Pública.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 93,19% de los recursos
presupuestados (Bs2.474.653,51 de
Bs2.655.409,24), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (93,19%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,07) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la Dirección General de
Asuntos Jurídicos ha cumplido con sus
objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (3 Obj. Esp. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
Dirección General de Asuntos Jurídicos, ha
utilizado adecuadamente los recursos
asignados ya sean financieros, materiales y
humanos.
IACOJ: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos Jurídicos
Pond - IQCOJ: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
Jurídicos
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOJ)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOJ), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
78
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
7.10. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Comunicación
Unidad de Comunicación Social (UCS) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Unidad de Comunicación Social.
Fuente: Unidad de Comunicación Social - MEFP
IACOC: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Comunicación
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de la Unidad de Comunicación
Social alcanzó al 74% de cumplimiento, es
decir, se cumplieron parcialmente los
objetivos planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: Se llevó adelante el rediseño de la
página web del MEFP. Se llevaron adelante 27
Conferencias de Prensa, algunas fueron
transmitidas por streaming, también se
elaboración 56 Artes de Prensa, 25 Mini Spot,
44 ECONOTICIAS y se elaboraron 36 materiales
impresos.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 94,69% de los recursos
presupuestados (Bs6.289.992,72 de
Bs6.642.673,09), relacionando el avance físico
(74%) con el presupuestario (94,69%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este
indicador es ineficiente (0,78) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 14,80% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la Unidad de
Comunicación Social ha cumplido con sus
objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017. (Formuló 5 Obj. Específicos, 2 Obj. Por
Producto y 3 Obj. Recurrentes).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
Unidad de Comunicación Social, ha tratado
de utilizar adecuadamente los recursos
asignados ya sean financieros, materiales y
humanos, los objetivos planteados fueron
cumplidos en los plazos establecidos.
IACOC: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Comunicación
Pond - IQCOC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos
Comunicación
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOC), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
79
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 8 Automatizar los procesos del sector público para facilitar las transacciones y el registro de información, mediante el apoyo
y disponibilidad del soporte técnico y una mejor cobertura del Sistema de Gestión Pública.
8. Indicador Estratégico Institucional del Sistema de Gestión Pública (IEISGP) Responsable(s): Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal
Descripción: Este indicador está compuesto por 3 subindicadores quinquenales: Cumplimiento de los Objetivos del Sistema
de Gestión Pública, Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública, Acceso a un Sistema Único de Gestión
Presupuestaria para todas las entidades públicos.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (104,10%) nos muestra que se
han cumplido los resultados esperados: Se logró mejorar la
automatización de los servicios presupuestarios del sector
público (IQCOSGP=96,25%), además se cuenta con la
disponibilidad del Sistema de Gestión Pública
(IQCDSGP=99,93%). El sistema SIGEP fue implementado en
442 entidades públicas del nivel nacional y subnacional
(IQCASUGP=112,19%); todos estos indicadores
multiplicados por sus ponderaciones (0,2 - 0,4 - 0,4),
permitieron alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°8.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado:
Responsable(s) DGSFIF
Presupuesto Programado 20.990.233,30
Presupuesto Ejecutado 16.444.747,42
Porcentaje de Ejecución 78,34%
Relacionando el avance físico (104,10%) con la ejecución
presupuestaria (78,34%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,33) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20,82% de cumplimiento, este porcentaje responde a que se cumplieron
con los resultados esperados: i) optimización de la gestión de administración de los recursos tecnológicos, ii) inversión de
recursos financieros en fortalecimiento de la infraestructura tecnológica y iii) minimización de fallas del código de
desarrollo del Sistema. Para el periodo 2017 – 2020 se prevé mantener la disponibilidad obtenida en la gestión 2016.Cabe
mencionar tambien que se cumplieron los objetivos dela DGSGIF (96% de avance).
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con estos objetivos, se utilizaron como herramientas e insumos el material de escritorio proporcionado, así
como la capacidad analítica técnica y legal por parte de los funcionarios. Con los recursos financieros asignados se ha
logrado el Fortalecimiento Tecnológico del SIGEP, dotando al sistema de los recursos adecuados para su correcta
operación en condiciones de mayor rendimiento sobre plataforma Web, considerando criterios de alta disponibilidad y
seguridad, mediante la disponibilidad y contingencia de los Centros de Procesamiento de Datos que cuenta el MEFP.
IEISGP: Indicador Estratégico Institucional del Sistema de Gestión
Pública
Pond - IEISGP Ponderación - Indicador Estratégico Institucional del
Sistema de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEISGP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo
rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico
(IEISGP), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es
decir, el rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
80
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
8.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos del Sistema de Gestión Pública
Este indicador alcanzó un 96,25% de cumplimiento (IACOSGP), a su vez el
resultado del indicador ponderado alcanzó un 19,25% (IQCOSGP).
Esto debido a que: Se ha efectuado el desarrollo informático de tres (3)
Tableros de Control del sistema de información gerencial financiera de la
gestión pública. Se ha desarrollado el nuevo portal del Sistema de
Contrataciones Estatales. Se han implementado el módulo de flujo de caja
y el módulo de operaciones de la Entidad Bancaria. Se ha implantado el
SIGEP en las entidades subnacionales y entidades del nivel central de
acuerdo a lo programado para la gestión 2016.
8.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Este indicador referido a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
alcanzó un 99,93% de cumplimiento (IACDSGP), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 19,99% (IQCDSGP).
Este indicador registra la continuidad de la disponibilidad del Sistema de
Gestión Pública teniendo un servicio constante en el tiempo. En la gestión
2016 existió una adecuada gestión de los recursos de infraestructura
tecnológica que permitieron alta disponibilidad del sistema, optimizando la
gestión de administración de los recursos tecnológicos y además
minimizando las fallas del código de desarrollo del Sistema. Los casos de no
disponibilidad por incidentes son analizados y resueltos de forma inmediata.
8.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las
Entidades Públicas.
Este indicador referido al Acceso al Sistema Único de Gestión Pública
alcanzó un 112,19% de cumplimiento (IACASUGP), a su vez el resultado del
indicador ponderado alcanzó un 22,44% (IQCASUGP).
Con este indicador se quiere mostrar el incremento de la cobertura del
Sistema de Gestión Pública para aquellas entidades que actualmente
tienen las condiciones necesarias para lograrlo. En la gestión 2016 el sistema
SIGEP fue implementado en 442 entidades públicas del nivel nacional y
subnacional, se ha superado la meta establecida de 394 entidades
IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Pond - IQCDSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACOSGP: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos de Sistema de Gestión Pública
Pond - IQCOSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del Sistema de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACASUGP : Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Pond - IQCASUGP : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
81
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
8.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos del Sistema de Gestión Pública
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF) Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Gestión de Información Fiscal.
Fuente: Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal - MEFP
IACOSGP: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Sistema de Gestión
Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de la Dirección General de Sistemas
de Gestión de Información Fiscal alcanzó al
96% de cumplimiento, es decir, se cumplieron
parcialmente los objetivos planteados en su
POA 2016, entre los resultados más
destacables podemos mencionar: Se ha
efectuado el desarrollo informático de tres (3)
Tableros de Control del sistema de
información gerencial financiera de la gestión
pública. Se ha desarrollado el nuevo portal
del Sistema de Contrataciones Estatales. Se
han implementado el módulo de flujo de caja
y el módulo de operaciones de la Entidad
Bancaria. Se ha implantado el SIGEP en las
entidades subnacionales y entidades del nivel
central de acuerdo a lo programado para la
gestión 2016.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 98,90% de los recursos
presupuestados (Bs6.507.562,57 de
Bs6.579.932,71), relacionando el avance físico
(96,25%) con el presupuestario (98,90%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es ineficiente (0,97) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 19,25% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la Dirección General
de Sistemas de Gestión de Información Fiscal
ha cumplido parcialmente con sus objetivos
formulados en su POA 2016. Se espera que
para la gestión 2017, se cumplan con todos los
objetivos formulados en su POA 2017 (Se
formularon 4 Obj. Esp. 3 Obj. Por Producto y 1
Obj. Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Si bien la DGSGIF ha cumplido 5 de los 6
objetivos planteados, la misma ha logrado
desburocratizar 5 procesos, entre los que
destacamos: la Adm. de Ctas Corrientes
Fiscales en el Banco Central de Bolivia (BCB), la Inmovilización y habilitación de Cuentas
Corrientes Fiscales en la EBP y Pagos al exterior
y venta de divisas.
IACOSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de del Sistema de Gestión
Pública
Pond - IQCOSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos del
Sistema de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOSGP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOSGP), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
82
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
8.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF) Concepto: Este indicador registra la continuidad de la disponibilidad del Sistema de Gestión Pública
teniendo un servicio constante en el tiempo.
Hrs. Disponibles : Horas disponibles (Fuente: DGSGIF)
Meta Hrs. Disponibles : Meta de Horas disponibles
Fuente Hrs. Disponibles: (Fuente: DGSGIF)
Fuente Meta Hrs. Disponibles: (Fuente: DGSGIF)
IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
En el gráfico las barras muestran las Horas disponibles de los Sistemas de Gestión Pública (eje
izquierdo), la barra verde hace referencia a las horas disponibles y la barra azul hace
referencia a la meta de horas disponibles, asimismo los círculos celestes muestran la relación
entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento
a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública (IACDSGP) (eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido a la Disponibilidad de los
Sistemas de Gestión Pública alcanzó un 99,93%
de cumplimiento.
La adecuada gestión de los recursos de
infraestructura tecnológica permitió una alta
disponibilidad del sistema. Los casos de
indisponibilidad por incidentes son analizados y
resueltos de forma inmediata minimizando los
tiempos de respuesta.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 68,13% de los recursos
presupuestados (Bs9.554.387,05 de
Bs14.023.245,73), relacionando el avance físico
(99,93%) con el presupuestario (68,13%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de este
indicador es eficiente (1,47) según parámetros
establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
19,99% de cumplimiento siendo casi el esperado
para la gestión 2016.
Este resultado alcanzado por la DGSGIF
responde a los siguientes aspectos: i)
optimización de la gestión de administración de
los recursos tecnológicos, ii) inversión de recursos
financieros en fortalecimiento de la
infraestructura tecnológica y iii) minimización de
fallas del código de desarrollo del Sistema. Para
el periodo 2017 – 2020 se prevé mantener la
disponibilidad obtenida en la gestión 2016.
Análisis de Economicidad:
Con los recursos financieros asignados se ha
logrado el Fortalecimiento Tecnológico del
SIGEP, dotando al sistema de los recursos
adecuados para su correcta operación en
condiciones de mayor rendimiento sobre
plataforma Web, considerando criterios de alta
disponibilidad y seguridad de los Centros de
Procesamiento de Datos que cuenta el MEFP.
IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de
Gestión Pública
Pond - IQCDSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDSGP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCDSGP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
83
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
8.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria
para todas las Entidades Públicas
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF) Concepto: Este indicador permitirá medir que todas las entidades tengan acceso al Sistema de Gestión
Pública.
Ent-Sistem Funcionando: Entidades con el Sistema en Funcionamiento
Meta Ent disponibilidad: Meta Total de Entidades con Acceso a Internet
Fuente Ent-Sistem Funcionando: (Fuente: DGSGIF)
Fuente Meta Ent disponibilidad: (Fuente: DGSGIF)
IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión
Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
En el gráfico las barras muestran el número de entidades con acceso al Sistema Único
de Gestión Presupuestaria (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las
Entidades con el Sistema en Funcionamiento y la barra azul hace referencia a la Meta
Total de Entidades con Acceso a Internet, asimismo los círculos celestes muestran la
relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual
de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
(IACASUGP)(eje derecho).
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Acceso al Sistema Único
de Gestión Presupuestaria para todas las
entidades públicas alcanzó un 112,19% de
cumplimiento.
Se ha superado la meta establecida para la
gestión 2016 (394 entidades). El sistema SIGEP
fue implementado en 442 entidades públicas
del nivel nacional y subnacional.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 98,90% de los recursos
presupuestados (Bs382.797,80 de Bs387.054,86),
relacionando el avance físico (112,19%) con el
presupuestario (98,90%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,13) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
22,44% de cumplimiento superando en 2,44% al
porcentaje esperado para la gestión 2016.
Para el periodo 2017 – 2020 se continuará con
las siguientes actividades: Desarrollar y ajustar
los módulos administrativos y financieros del
Sistema de Gestión Pública (SIGEP) que
permitirá el manejo eficiente y confiable de los
recursos públicos, Continuar con la
implantación del sistema para la expansión de
su cobertura en el nivel municipal de gobierno y
Otorgar capacitación y asistencia técnica a los
municipios para la implementación del sistema
de gestión pública.
Estas actividades permitirán incrementar la
ejecución del gasto público a través de los
Sistemas de Gestión Pública (SIGEP) en al menos
80% de las entidades públicas a nivel nacional y
subnacional.
Análisis de Economicidad:
Con los recursos financieros asignados tanto de
fuente 10-TGN como 70-Crédito Externo la
Dirección General de Sistemas de Gestión de
Información Fiscal ha logrado el desarrollo
conceptual, desarrollo informático,
implantación, capacitación y soporte técnico
del SIGEP a las entidades públicas del nivel
nacional y subnacional.
IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión
Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Pond - IQCASUGP : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso
al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACASUGP)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCASUGP), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
85
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 9 Promover una gestión pública plurinacional, descolonizada, transparente, responsable, moderna, reflejando la
transparencia del uso adecuado de los recursos y los resultados alcanzados en la gestión de las finanzas públicas a través
de audiencias públicas, atención a denuncias y el control interno posterior.
9. Indicador Estratégico Institucional a la Transparencia de la Gestión (IEITG) Responsable(s): Unidad de Transparencia y Unidad de Auditoria Interna
Descripción: Este indicador está compuesto por 5 subindicadores quinquenales: Rendiciones de Cuentas Públicas,
Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción, Control Interno
Institucional, Objetivos de Transparencia y de Auditoria Interna.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (96,30%) nos muestra que se
han cumplido los resultados esperados: Se ha realizado las
rendiciones públicas de cuentas, consolidando una
gestión transparente (IQCRPC=100%). Se ha dado
atención oportuna a las denuncias por vulneración a la
ética y presuntos hechos de corrupción
(IQCDVEHC=96,35%).
Se han optimizaron los instrumentos de control interno
implementados en la Entidad (IQCCII=95%), se promocionó
la transparencia y lucha contra la corrupción en las áreas
organizacionales del MEFP y sus entidades bajo tuición y
dependencia (IQCOT=90,15) y se ejecutaron Auditorias y
Seguimientos programados en el POA de la UAI
(IQCOAI=100); todos estos indicadores multiplicados por
sus ponderaciones (0,2 - 0,2 - 0,2 - 0,2 - 0,2), permitieron
alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron
establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°8.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a
continuación se detalla el presupuesto asignado y el
ejecutado:
Responsable(s) UT UAI TOTAL
Presupuesto Programado 649.347,94 2.372.180,55 3.021.528,49
Presupuesto Ejecutado 556.567,01 2.322.876,66 2.879.443,67
Porcentaje de Ejecución 85,71% 97,92% 95,30%
Relacionando el avance físico (96,30%) con la ejecución presupuestaria (95,30%) se puede evidenciar que el
cumplimiento de este indicador es eficiente (1,01) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del indicador ponderado muestra un 19,26% de cumplimiento, esto debido a que: Se llevó adelante las 2
rendiciones de cuentas programadas para la gestión 2016, mismos que permitieron aperturar espacios de dialogo entre
la población y el MEFP, estas rendicones brindan información sobre el manejo de las finanzas públicas y los logros de
gestión alcanzados. Las denuncias sustanciadas han reducido en cantidad, sin embargo presentan mayor complejidad,
por lo que es importante la prevención informando sobre hechos que vulneran la ética pública y hechos de corrupción.
Las auditoria programadas alcanzaron un avance del 95%.
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con estos objetivos, se utilizaron como herramientas e insumos el material de escritorio proporcionado, así
como la capacidad analítica técnica y legal por parte de los funcionarios. Se cuenta con una Base de Datos de normas
de Control Gubernamental digitalizados, que permitió a los servidores públicos de la Unidad de Auditoria Interna, contar
con un medio de información actualizada para la ejecución de auditorías; aspecto que ha generado la reducción de
materiales de escritorio (papeles, fotocopias, impresiones) y tiempo en la búsqueda de información en el archivo
permanente y de correspondencia.
IEITG: Indicador Estratégico Institucional a la Transparencia de la
Gestión
Pond - IEITG Ponderación - Indicador Estratégico Institucional a la
Transparencia de la Gestión
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador
Estratégico (IEITG) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo
representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEITG), en
base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el
rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
86
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
Resumen de Subindicadores
9.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Este indicador referido a la Rendición de Cuentas Públicas alcanzó un 100%
de cumplimiento (IACRPC), a su vez el resultado del indicador ponderado
alcanzó un 20% (IQCRPC).
Se ha cumplido con las 2 rendiciones públicas de cuentas programadas
para la gestión 2016. La 1ra en la ciudad de La Paz y la 2da. en la ciudad de
Santa Cruz, consolidando una gestión transparente ante las organizaciones
sociales, actores sociales y la población civil en general del Estado
Plurinacional de Bolivia. El llevar adelante las rendiciones de cuentas
públicas permite aperturar espacios de dialogo entre la población y el MEFP,
estas rendicones brindan información sobre el manejo de las finanzas
públicas y los logros de gestión alcanzados.
9.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética
y presuntos
Este indicador referido a la Atención Oportuna de las Denuncias por
Vulneración a la Ética y presuntos hechos de corrupción alcanzó un avance
de 96,35% (IQCDVEHC), a su vez el resultado del indicador ponderado
alcanzó un 19,27% (IQCDVEHC).
En el 2016 se atendió oportunamente 48 denuncias por vulneración a la ética
pública y presuntos hechos de corrupción de las cuales 37 fueron resueltas
en la gestión 2016. 5 fueron resueltas en 2017, 6 se encuentran a la espera
de respuesta a las solicitudes de información: (4) UIF y (2) SIN.
9.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional
Este indicador referido al Control Interno Institucional alcanzó un avance 95%
(IACCII), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 19%
(IQCCII).
Este resultado es producto de que se se cumplido con el objetivo; sin
embargo, en la gestión 2016 no se ejecutó (postergo) una auditoria, toda
vez que el objeto de auditoría (fideicomiso) en la gestión 2016 se encontraba
en proceso de cierre, según nota MEFP/VTCP/DGCP/UF-747/2016. De las 19
auditorías ejecutadas, 7 auditorías cuentan con informe emitido y 12
auditorías cuentan con informe pre limpio.
9.4. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia
Este indicador referido al Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia
alcanzó un avance 90,15% (IACOT), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 18% (IQCOT).
Este resultado es producto de que se llevo adelante la actualización de las
paginas web del MEFP y de las 14 EBT y/o dependencia, además se llevo
adelante la publicación de la Memoria de Trasnparencia Institucional.
Se espera que para la gestión 2017, se cumplan con todos los objetivos
formulados en su POA 2017.
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOT: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Transparencia
Pond - IQCOT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Transparencia
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
87
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
9.5. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos de Auditoria Interna
Este indicador referido al Cumplimiento de los Objetivos de Auditoría
alcanzó un avance 100% (IACOAI), a su vez el resultado del indicador
ponderado alcanzó un 20% (IQCOAI).
Esto significa que se cumplieron con todos sus objetivos formulados el 2016,
entre los resultados más importante podemos destacar: Se concluyó y
emitió dos (2) informes correspondientes a la Auditoria de Confiabilidad de
los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios de la Entidad 035 -
MEFP y entidades desconcentradas.
Se concluyó y emitió tres (3) informes de Auditoria Especial y tres (3) informe
de Auditoria Operativa programada en la gestión 2016.
IACOAI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Auditoria Interna
Pond - IQCOAI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Auditoria Interna
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Dirección General de Planificación
88
Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
9.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas Unidad de Transparencia (UT) Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la rendición pública de cuentas institucional,
garantizando la transparencia en la gestión pública.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento a la
Rendiciones Públicas de Cuentas alcanzó un
100% de cumplimiento.
Se han realizado 2 rendiciones públicas de
cuentas establecidas por Ley (1ra en la ciudad
de La Paz y la 2da. en la ciudad de Santa Cruz),
consolidando una gestión transparente ante las
organizaciones sociales, actores sociales y la
población civil en general del Estado
Plurinacional de Bolivia.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 85,71% de los recursos
presupuestados (Bs139.141,75 de Bs162.336,99),
relacionando el avance físico (100%) con el
presupuestario (85,71%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,17) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
20% de cumplimiento porcentaje esperado
para la gestión 2016.
El llevar adelante las rendiciones de cuentas
públicas permite aperturar espacios de dialogo
entre la población y el MEFP, estas rendicones
brindan información sobre el manejo de las
finanzas públicas y los logros de gestión
alcanzados.
Análisis de Economicidad:
Para las rendiciones de cuentas se utilizaron los
recursos necesarios para la organización,
también se llevó adelante la impresión del
material informativo.
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones
Públicas de Cuentas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRPC)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCRPC), en base a las calificaciones establecidas para
cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
1ra Rendición de Cuentas
Fecha: 25 de octubre de 2016
Lugar: Hall Vicepresidencia – La Paz
Cantidad: 230 personas
2da Rendición de Cuentas
Fecha: 9 de diciembre de 2016
Lugar: Casa de la Cultura Municipio
de Montero – Santa Cruz
Cantidad: 406 personas
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
9.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias
por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción Unidad de Transparencia (UT) Concepto: Este indicador busca medir la atención de las denuncias por vulneración a la ética y presuntos
hechos de corrupción atendidos por las áreas de transparencia del MEFP y de las entidades bajo tuición en
cada gestión.
DVEPHC Aten: Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos Hechos de Corrupción
Atendidas en la gestión. (Fuente Unidad de Transparencia – MEFP)
DVEPHC Recib: Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos Hechos de Corrupción
Recibidas en la gestión. (Fuente Unidad de Transparencia – MEFP)
Fuente DVEPHC atendidas y recibidas: Fuente Unidad de Transparencia - MEFP
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las
Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento a las
Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos
Hechos de Corrupción alcanzó un 96,35% de
cumplimiento.
En el 2016 se atendió oportunamente 48
denuncias por vulneración a la ética pública y
presuntos hechos de corrupción de las cuales 37
fueron resueltas en la gestión 2016. 5 fueron
resueltas en 2017, 6 se encuentran a la espera
de respuesta a las solicitudes de información: (4)
UIF y (2) SIN.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 85,71% de los recursos
presupuestados (Bs139.141,75 de Bs162.336,99),
relacionando el avance físico (96,35%) con el
presupuestario (85,71%) se puede evidenciar
que el cumplimiento de este indicador es
eficiente (1,12) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un
19,27% de cumplimiento porcentaje esperado
para la gestión 2016.
Las denuncias sustanciadas han reducido en
cantidad, sin embargo presentan mayor
complejidad, por lo que es importante la
prevención informando sobre hechos que
vulneran la ética pública y hechos de
corrupción.
Análisis de Economicidad:
La atención de las denuncias por vulneración a
la ética y presuntos hechos de corrupción, en
base a la verificación del cumplimiento de los
procesos, procedimientos y la normativa
vigente, requiere de recursos humanos y
materiales para su sustanciación.
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las
Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de
Corrupción.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso
(IACDVEHC) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el
cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCDVEHC), en base a las
calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por
su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
9.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional Unidad de Auditoria Interna (UAI) Concepto: Este indicador busca mostrar la realización de las auditorías internas programadas, de
acuerdo al control interno de cada área de Auditoria Interna, tanto en el MEFP como en la Entidades
Bajo Tuición y/o dependencia.
Cumpl AI: Cumplimiento de Auditorías Internas (Fuente UA – MEFP)
AI Program: Auditorías Internas Programadas (Fuente UA – MEFP)
Fuente AI cumplidas y programadas: Unidad de Auditoria Interna - MEFP
IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento del
Control Interno Institucional alcanzó al 95% de
cumplimiento, es decir, que se cumplido con
el objetivo; sin embargo, en la gestión 2016 no
se ejecutó (postergo) una auditoria, toda vez
que el objeto de auditoría (fideicomiso) en la
gestión 2016 se encontraba en proceso de
cierre,
De las 19 auditorías ejecutadas, 7 auditorías
cuentan con informe emitido y 12 auditorías
cuentan con informe pre limpio.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 97,92% de los recursos
presupuestados (Bs1.742.157,49 de
Bs1.779.135,41), relacionando el avance físico
(95%) con el presupuestario (97,92%) se puede
evidenciar que el cumplimiento de este
indicador es ineficiente (0,97) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 19% de cumplimiento porcentaje casi
esperado para la gestión 2016.
En base al resultado obtenido en la gestión
2016, se estima que al 2020 la Unidad de
Auditoría Interna, alcanzará un porcentaje de
cumplimiento de igual o mayor al 95%.
Análisis de Economicidad:
En la gestión 2016 se cuenta con una Base de
Datos de normas de Control Gubernamental
digitalizados, que permitió a los servidores
públicos de la Unidad de Auditoria Interna,
contar con un medio de información
actualizada para la ejecución de auditorías;
aspecto que ha generado la reducción de
materiales de escritorio (papeles, fotocopias,
impresiones) y tiempo en la búsqueda de
información en el archivo permanente y de
correspondencia.
IACCII: Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno
Institucional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACCI)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado
del Indicador de Impacto (IQCCI)), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
9.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia
Unidad de Transparencia (UT)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Unidad de Transparencia.
Fuente: Unidad de Transparencia - MEFP
IACOT: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de la Unidad de Transparencia
alcanzó al 90,15% de cumplimiento, es decir,
se cumplieron parcialmente los objetivos
planteados en su POA 2016, entre los
resultados más destacables podemos
mencionar: Se llevo adelante la actualización
de las paginas web del MEFP y de las 14 EBT
y/o dependencia, además se llevo adelante
la publicación de la Memoria de
Trasnparencia Institucional.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 85,71% de los recursos
presupuestados (Bs278.283,51 de
Bs324.673,97), relacionando el avance físico
(90,15%) con el presupuestario (85,71%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,05) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 18,03% de cumplimiento para la gestión
2016, lo que significa que la Unidad de
Transparencia ha cumplido parcialmente con
sus objetivos formulados en su POA 2016. Se
espera que para la gestión 2017, se cumplan
con todos los objetivos formulados en su POA
2017 (formulo 1 Objetivo Especifico
Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la
Unidad de Transparencia, ha utilizado
adecuadamente los recursos asignados ya
sean financieros, materiales y humanos.
IACOT: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos de Transparencia
Pond - IQCOT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Transparencia
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOT)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOT), en base a las calificaciones establecidas para cada año
(es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
Dirección General de Planificación
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Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Institucional
9.5.Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Auditoria Interna
Unidad de Auditoria Interna (UAI)
Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Unidad de Auditoria Interna.
Fuente: Unidad de Auditoria Interna - MEFP
IACOAI: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Auditoria Interna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los
Objetivos de la Unidad de Auditoria Interna
alcanzó al 100% de cumplimiento, es decir, se
cumplieron los objetivos planteados en su POA
2016, entre los resultados más destacables
podemos mencionar: Se concluyó y emitió dos
(2) informes correspondientes a la Auditoria de
Confiabilidad de los Estados Presupuestarios y
Estados Complementarios de la Entidad 035 -
MEFP y entidades desconcentradas.
Se concluyó y emitió tres (3) informes de
Auditoria Especial y tres (3) informe de
Auditoria Operativa programada en la gestión
2016.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador
se utilizó el 97,92% de los recursos
presupuestados (Bs580.719,17 de
Bs593.045,14), relacionando el avance físico
(100%) con el presupuestario (97,92%) se
puede evidenciar que el cumplimiento de
este indicador es eficiente (1,02) según
parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra
un 20% de cumplimiento para la gestión 2016,
lo que significa que la Unidad de Auditoria
Interna ha cumplido con sus objetivos
formulados en su POA 2016. Se espera que
para la gestión 2017, se cumplan con todos los
objetivos formulados en su POA 2017 (se
formularon para la gestión 2017, 2 Objetivos
Especificos, 1 Obj. Por Producto y 1 Obj. Esp.
Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Si bien la Unidad de Auditoria Interna del MEFP,
logro cumplir con 2 de los 3 objetivos en la
gestión 2016, la misma logro desburocratizar
procesos mediante el desarrollo de una Base
de datos digitalizados referente a la
Normativa de Control Gubernamental.
IACOAI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Auditoria Interna
Pond - IQCOAI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Auditoria Interna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOAI)
ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del
Indicador de Impacto (IQCOAI), en base a las calificaciones establecidas para cada
año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
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