UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
COMPLEMENTO NUTRICIONAL DE PESCADO Y
PATITA DE POLLO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
GERALDY IBETH ARONI LIMA
Administración de empresas
JOHANA PAMELA FLORES BERNEDO
Administración de empresas
JELSINIA GARCIA LORENZO
Administración de empresas
PAMELA JOSHELIN HUANCAYA VILLALVA
Administración de empresas
LUIS RAUL LAMA PASCARELLA
Administración de empresas
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2020
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad
presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del
profesor Eduardo Miguel Llossa Pasquel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni
de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se
indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 6
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1630368 Aroni Lima, Geraldy Ibeth
1630131 Flores Bernedo, Johana Pamela
1630371 Garcia Lorenzo, Jelsinia
1810800 Huancaya Villalva, Pamela Joshelin
1710857 Lama Pascarella, Luis Raul
La Molina, 25 de Junio del 2020
Indice
Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 1
Capítulo I. Información general ................................................................................................. 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación............................................................... 3
1.1.1. Razón social. ............................................................................................................. 3
1.1.2. Nombre comercial. .................................................................................................... 3
1.1.3. Logo........................................................................................................................... 3
1.1.4. Eslogan. ..................................................................................................................... 3
1.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................................... 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria..................................................... 4
1.2.1. Actividad económica. ................................................................................................ 4
1.2.2. Código CIIU. ............................................................................................................. 4
1.2.3. Partida Arancelaria. ................................................................................................... 4
1.3. Definición del negocio y Canvas ........................................................................................ 4
1.4. Descripción del producto .................................................................................................... 7
1.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................................... 12
1.6. Estrategia genérica de la empresa. .................................................................................... 14
Capítulo II. Análisis del Entorno ............................................................................................. 17
2.1. Análisis del macro entorno ............................................................................................... 17
2.1.1. Del país (últimos 5 años). ........................................................................................ 17
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ........... 17
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. .......................................................................................... 21
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ............................... 28
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,
riesgo país. .............................................................................................................. 33
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................... 41
2.2. Análisis del micro entorno ................................................................................................ 42
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. .................................................... 42
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 44
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................. 47
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................... 51
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. ...................................................... 52
Capítulo III. Plan Estratégico ................................................................................................... 54
3.1. Visión y misión de la empresa .......................................................................................... 54
3.1.1. Visión. ..................................................................................................................... 54
3.1.2. Misión. ..................................................................................................................... 54
3.2. Análisis FODA ................................................................................................................. 54
3.3. Estrategia genérica ............................................................................................................ 56
3.4. Objetivos ........................................................................................................................... 57
3.4.1. Objetivo general. ..................................................................................................... 57
3.4.2. Objetivo específico. ................................................................................................. 57
Capítulo IV. Estudio de Mercado ............................................................................................ 59
4.1. Investigación de mercado ................................................................................................. 59
4.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................................... 59
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................................ 59
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..................................................................... 59
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ................................................................ 60
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ...................................................................... 60
4.1.1.5. Segmentación Conductual. ........................................................................ 60
4.1.2. Marco muestral. ....................................................................................................... 61
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ....................................................................................... 63
4.1.4. Focus Group. ........................................................................................................... 70
4.1.5. Encuestas. ................................................................................................................ 79
4.2. Demanda y oferta ............................................................................................................ 108
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................ 108
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...................................................................... 109
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 110
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 114
4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................... 115
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................... 116
4.2.7. Estacionalidad. ...................................................................................................... 117
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado....................................................... 119
4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. .................. 119
4.2.8.2. Programa de ventas valorizado. ............................................................. 120
4.2.9. Estrategia específica de lanzamiento del producto. ............................................... 121
4.3. Mezcla de marketing ....................................................................................................... 124
4.3.1. Producto................................................................................................................. 124
4.3.2. Precio. .................................................................................................................... 126
4.3.3. Plaza. ..................................................................................................................... 129
4.3.4. Promoción. ............................................................................................................ 135
Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional ......................................................................... 144
5.1. Estudio legal ................................................................................................................... 144
5.1.1. Forma societaria. ................................................................................................... 144
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .............................................................................. 146
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 147
5.1.4. Legislación laboral. ............................................................................................... 149
5.1.5. Legislación tributaria. ............................................................................................ 151
5.1.6. Otros aspectos legales. .......................................................................................... 152
5.2. Estudio organizacional .................................................................................................... 154
5.2.1. Organigrama funcional. ......................................................................................... 154
5.2.2. Descripción de puesto de trabajo. .......................................................................... 155
5.2.3. Servicios tercerizados. ........................................................................................... 169
5.2.4. Aspectos Laborales................................................................................................ 169
Capítulo VI. Estudio Técnico ................................................................................................ 179
6.1. Tamaño del Proyecto ...................................................................................................... 179
6.1.1. Capacidad instalada. .............................................................................................. 179
6.1.2. Capacidad utilizada. .............................................................................................. 180
6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................... 181
6.2. Procesos .......................................................................................................................... 182
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ....................................................... 182
6.2.2. Programa de producción. ....................................................................................... 185
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 203
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................................... 206
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................... 207
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................. 208
6.3.1. Maquinarias. .......................................................................................................... 208
6.3.2. Equipos. ................................................................................................................. 209
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ........................................................................ 213
6.3.4. Utensilios. .............................................................................................................. 215
6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................. 216
6.3.6. Útiles de oficina..................................................................................................... 218
6.4. Terrenos e inmuebles. ..................................................................................................... 223
6.4.1. Descripción del centro de operaciones. ................................................................. 223
6.5. Localización .................................................................................................................... 228
6.5.1. Macro localización. ............................................................................................... 228
6.5.2. Micro localización. ................................................................................................ 232
6.5.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................... 235
6.5.4. Gastos de servicios. ............................................................................................... 237
6.6. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................................ 241
6.6.1. Impacto ambiental. ................................................................................................ 241
6.6.2. Con los trabajadores. ............................................................................................. 241
6.6.3. Con la comunidad. ................................................................................................. 242
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ..................................................................... 244
7.1. Inversiones ...................................................................................................................... 244
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ..................................................................... 244
7.1.2. Inversión en activo intangible. .............................................................................. 245
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. ....................................................................... 247
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ......................................................................... 253
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. .............................................................................. 259
7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................................. 263
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................................. 264
7.2. Financiamiento................................................................................................................ 265
7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................................ 265
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................................. 266
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................... 266
7.3. Ingresos anuales .............................................................................................................. 272
7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................... 272
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ...................................................................... 278
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ................................................................... 279
7.4. Costos y gastos anuales................................................................................................... 281
7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................................... 281
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................... 281
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. .................................................... 286
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 288
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 291
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................ 293
7.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................................. 296
7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................................... 296
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 298
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 301
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................. 304
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios........................................................................... 308
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ................................................................... 312
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .................................... 312
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................................. 312
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........................ 314
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ............................................................................... 315
8.5. Flujo de Capital Proyectado ............................................................................................ 317
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado ............................................................................. 317
8.7. Flujo del Servicio de la deuda......................................................................................... 318
8.9. Liquidación de IGV anual............................................................................................... 319
Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera ................................................................... 321
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................................... 321
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). .................................................................................. 321
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ................................................................................. 321
9.1.1.2. Costo de la deuda. ................................................................................... 322
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). .................................................. 322
9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................... 322
9.2.1. Indicadores de rentabilidad ................................................................................... 322
9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................ 323
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado. ................................................................ 323
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ..................................................... 324
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................ 325
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio............................................................................. 326
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 326
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 327
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................... 328
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ........................... 328
9.3. Evaluación Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................. 330
9.3.1. Análisis Sensibilidad a Variación de Demanda. ................................................... 330
9.3.2. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio. .................................................... 331
9.3.3. Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima. ....................... 333
9.3.4. Análisis de sensibilidad a variación de sueldos. .................................................... 335
9.3.5. Análisis de Sensibilidad a Variación de Alquiler. ................................................. 337
9.3.6. Análisis Multidimensional. ................................................................................... 337
9.3.7. Variables Críticas del proyecto. ............................................................................ 338
9.3.8. Perfil de Riesgo. .................................................................................................... 338
Conclusiones .......................................................................................................................... 339
Recomendaciones .................................................................................................................. 341
Referencias ............................................................................................................................. 342
Anexos ................................................................................................................................... 346
Índice de tablas
Tabla 1. Modelo CANVAS....................................................................................................... 6
Tabla 2. Tasa de crecimiento media de la población 2000 - 2023 .......................................... 22
Tabla 3. Población económica activa según ámbito geográfico 2008 – 2018 (miles de personas)
.................................................................................................................................................. 25
Tabla 4. Tipo de interés (porcentajes)..................................................................................... 39
Tabla 5. Competidores actuales: Niveles de competitividad .................................................. 43
Tabla 6. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................... 44
Tabla 7. Número de habitantes por Edades en el Perú ........................................................... 46
Tabla 8. Número de habitantes por edades en la zona 6 de Lima Metropolitana ................... 46
Tabla 9. Número de habitantes por edades en la zona 7 de Lima Metropolitana ................... 47
Tabla 10. Análisis proveedores actuales ................................................................................. 47
Tabla 11. Datos proveedores actuales y secundarios del pescado .......................................... 49
Tabla 12. Datos proveedores actuales y secundarios de la patita de pollo ............................. 50
Tabla 13. Datos proveedores actuales y secundarios de frutas ............................................... 50
Tabla 14. Análisis proveedores sustitos .................................................................................. 51
Tabla 15. Competidores potenciales barreras de entrada ........................................................ 52
Tabla 16. Foda cruzada ........................................................................................................... 55
Tabla 17. Porcentaje de nivel socieconómico de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana ...... 60
Tabla 18. Segmentación de la población ................................................................................ 61
Tabla 19. Lista de los participantes del primer focus group ................................................... 71
Tabla 20. Lista de los participantes del segundo focus group ................................................ 73
Tabla 21. Lista de los participantes del tercer focus group ..................................................... 74
Tabla 22. Lista de los participantes del cuarto focus group .................................................... 76
Tabla 23. Lista de los participantes del quinto focus group ................................................... 77
Tabla 24. Tamaño y cantidad de la muestra ........................................................................... 80
Tabla 25. Pregunta 1: Género ................................................................................................. 81
Tabla 26. Pregunta 2: Estado Civil ......................................................................................... 82
Tabla 27. Pregunta 3: Rango de edad ..................................................................................... 83
Tabla 28. Pregunta 4: Distrito de residencia ........................................................................... 84
Tabla 29. Pregunta 5: Ingreso promedio mensual .................................................................. 85
Tabla 30. Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte ................................. 86
Tabla 31. Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte ....................... 86
Tabla 32. Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional
.................................................................................................................................................. 87
Tabla 33. Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos ................................................ 88
Tabla 34. Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos ..................................... 89
Tabla 35. Pregunta 11: Preferencias de otras marcas ............................................................. 90
Tabla 36. Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos ................................................ 91
Tabla 37. Pregunta 13: Inversión en sumplementos ............................................................... 92
Tabla 38. Pregunta 14: Sabores de preferencia ....................................................................... 93
Tabla 39. Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume .................................... 94
Tabla 40. Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed ............................................... 95
Tabla 41. Pregunta 17: Preferencia de presentaciones............................................................ 96
Tabla 42. Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed ............... 97
Tabla 43. Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año .................................... 98
Tabla 44. Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres ..................................... 99
Tabla 45. Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres ........................... 100
Tabla 46. Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr ...................................... 101
Tabla 47. Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres ............................... 102
Tabla 48. Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr ............................................ 103
Tabla 49. Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres ....................................... 103
Tabla 50. Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades ................................... 104
Tabla 51. Pregunta 27: Canales de distribución .................................................................... 105
Tabla 52. Pregunta 28: Canales de comunicación ................................................................ 106
Tabla 53. Mercado Potencial 2021 – 2025 ........................................................................... 109
Tabla 54. Mercado disponible 2021 - 2025 .......................................................................... 110
Tabla 55. Mercado efectivo 2021 - 2025 .............................................................................. 111
Tabla 56. Mercado efectivo por pote de 500gr 2021 - 2025 ................................................. 113
Tabla 57. Mercado efectivo por caja de 30 sobres de polvo 2021 - 2025 ............................ 113
Tabla 58. Crecimiento del mercado en el horizonte de evaluación ...................................... 114
Tabla 59. Mercado objetivo .................................................................................................. 115
Tabla 60. Demanda por año 2021 - 2025 .............................................................................. 116
Tabla 61. Estacionalidades para el 2021 ............................................................................... 117
Tabla 62. Estacionalidades para el 2022-2025 ..................................................................... 118
Tabla 63. Resumen de ventas en unidades de pote de 500gr 2021 – 2025 ........................... 119
Tabla 64. Resumen de Ingresos en nuevos soles .................................................................. 120
Tabla 65. Canales de distribución seleccionados .................................................................. 120
Tabla 66. Actividades calendarizadas ................................................................................... 121
Tabla 67. Campaña de lanzamiento diciembre 2020 ............................................................ 122
Tabla 68. Comparación de precios de otras marcas .............................................................. 127
Tabla 69. Lista de gimnasios zona 6 y 7 de Lima Metropolitana ......................................... 129
Tabla 70. Lista de tiendas especializadas ............................................................................. 131
Tabla 71. Participación en el mercado de otras marcas ........................................................ 132
Tabla 72. Promoción anual del año 1.................................................................................... 139
Tabla 73. Promoción anual del año 2.................................................................................... 140
Tabla 74. Promoción anual del año 3.................................................................................... 141
Tabla 75. Promoción anual del año 4.................................................................................... 142
Tabla 76. Promoción anual del año 5.................................................................................... 143
Tabla 77. Tasa de crecimiento media de la población .......................................................... 144
Tabla 78. Actividades y valorización – constitución de la empresa ..................................... 145
Tabla 79. Actividades y valorización – registro de marca y patentes. .................................. 147
Tabla 80. Valorización de licencias y autorizaciones ........................................................... 148
Tabla 81. Tipo de sociedades ................................................................................................ 149
Tabla 82. Tipos de contrato .................................................................................................. 151
Tabla 83. Legislación tributaria ............................................................................................ 152
Tabla 84. Resumen general de activos intangibles ............................................................... 152
Tabla 85. Perfil del Gerente General .................................................................................... 155
Tabla 86. Perfil del Asistente de gerencia ............................................................................ 157
Tabla 87. Perfil del Jefe Comercial y Marketing .................................................................. 159
Tabla 88. Perfil del Jefe de Operaciones y logística ............................................................. 160
Tabla 89. Perfil del Jefe de Administración y Finanzas ....................................................... 162
Tabla 90. Perfil del Supervisor de planta y control de calidad ............................................. 164
Tabla 91. Perfil del Auxiliar facturación y cobranzas .......................................................... 165
Tabla 92. Perfil de los Operarios de planta ........................................................................... 167
Tabla 93. Provisión de servicios tercerizados ....................................................................... 169
Tabla 94. Formas de contratación ......................................................................................... 170
Tabla 95. Provisión de planilla ............................................................................................. 172
Tabla 96. Cálculo de Sueldos de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)
................................................................................................................................................ 173
Tabla 97. Calculo de Pago de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)
................................................................................................................................................ 173
Tabla 98. Cálculo de Gastos de Sueldos de operarios (importe en soles) ............................ 174
Tabla 99. Calculo de pago de operarios (importe en soles) .................................................. 174
Tabla 100. Cálculo de gastos de sueldos area de Administración (importe en soles) .......... 175
Tabla 101. Calculo de pago sueldo administracion (importe en soles) ................................ 175
Tabla 102. Cálculo de gastos de sueldos área de ventas y logística (importe en soles) ....... 176
Tabla 103. Calculo de pago sueldo del área de ventas y logística (importe en soles) .......... 176
Tabla 104. Resumen de costos y gastos por planilla (importe en soles)............................... 177
Tabla 105. Resumen de pagos por planilla (importe en soles) ............................................. 177
Tabla 106. Porcentaje de ventas............................................................................................ 177
Tabla 107. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 178
Tabla 108. Capacidad instalada ............................................................................................ 179
Tabla 109. Unidades a producir por presentación y sabores en el horizonte de evaluación. 180
Tabla 110. Resumen de total unidades a producir en el horizonte de evaluación ................ 181
Tabla 111. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ............................................ 181
Tabla 112. Capacidad máxima .............................................................................................. 182
Tabla 113. Programa de producción proyectado de potes de 500gr. .................................... 185
Tabla 114. Programa de producción estimado periodo 2022 ............................................... 186
Tabla 115. Programa de producción estimado periodo 2023 ............................................... 187
Tabla 116. Programa de producción estimado periodo 2024 ............................................... 188
Tabla 117. Programa de producción estimado periodo 2025 ............................................... 189
Tabla 118. Programa de producción proyectado de cajas de 30 sobres en polvo de 10gr. cada
uno.......................................................................................................................................... 190
Tabla 119. Programa de producción estimado diciembre 2020 y periodo 2021 .................. 190
Tabla 120. Programa de producción estimado periodo 2022 ............................................... 191
Tabla 121. Programa de producción estimado periodo 2023 ............................................... 192
Tabla 122. Programa de producción estimado periodo 2024 ............................................... 193
Tabla 123. Programa de producción estimado periodo 2025 ............................................... 194
Tabla 124. Resumen de programa de producción proyectado presentaciones ..................... 195
Tabla 125. Resumen de programa de producción proyectado por presentaciones y sabores
................................................................................................................................................ 195
Tabla 126. Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor fresa ............................. 196
Tabla 127. Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor manzana ....................... 197
Tabla 128. Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor fresa ......................... 198
Tabla 129. Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor manzana .................. 199
Tabla 130. Proyección mensual de insumos diciembre 2020 y periodo 2021 ...................... 200
Tabla 131. Proyección mensual de insumos desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025
................................................................................................................................................ 201
Tabla 132. Proyección mensual de materiales diciembre 2020 y periodo 2021 ................... 202
Tabla 133. Proyección mensual de materiales desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y
2025........................................................................................................................................ 203
Tabla 134. Programa de compras materia prima de los periodos 2020 y 2021 .................... 203
Tabla 135. Programa de compras materia prima periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025 . 204
Tabla 136. Programa de compras de materiales de los periodos 2020 y 2021 .................... 205
Tabla 137. Programa de compras materiales periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025 ....... 205
Tabla 138. Mano de obra ...................................................................................................... 206
Tabla 139. Mano de obra ...................................................................................................... 207
Tabla 140. Máquinas para producción .................................................................................. 208
Tabla 141. Equipos para producción .................................................................................... 209
Tabla 142. Equipos área administrativa ............................................................................... 210
Tabla 143. Equipos área ventas ........................................................................................... 211
Tabla 144. Equipos área logistica ........................................................................................ 212
Tabla 145. Herramientas ....................................................................................................... 213
Tabla 146. Útiles de limpieza ............................................................................................... 214
Tabla 147. Utensilios ............................................................................................................ 215
Tabla 148. Mobiliario de producción.................................................................................... 216
Tabla 149. Mobiliario área administrativa ............................................................................ 217
Tabla 150. Mobiliario área ventas ........................................................................................ 218
Tabla 151. Útiles de oficina área ventas ............................................................................... 218
Tabla 152. Útiles de oficina área ventas ............................................................................... 220
Tabla 153. Útiles de oficina área ventas ............................................................................... 221
Tabla 154. Matriz de decisión Macro- Localización ............................................................ 232
Tabla 155. Opciones de locales con fotografía ..................................................................... 234
Tabla 156. Matriz de decisión Micro- Localización ............................................................. 235
Tabla 157. Gastos de adecuación .......................................................................................... 236
Tabla 158. Detalle de facturación ......................................................................................... 238
Tabla 159. Responsabilidad social resumen durante los cinco años .................................... 243
Tabla 160. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ................................. 244
Tabla 161. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ............................................. 245
Tabla 162. Resumen de inversión en activos intangibles (importe en soles) ........................ 247
Tabla 163. Gastos pre operativos (importe en soles) ............................................................ 248
Tabla 164. Total valor de gastos pre operativos (importe en soles) ..................................... 253
Tabla 165. Costo de producción 2020 (importe en soles) .................................................... 254
Tabla 166. Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa -
2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 254
Tabla 167. Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor manzana
- 2020 (importe en soles) ....................................................................................................... 255
Tabla 168. Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa -
2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 255
Tabla 169. Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor manzana
- 2020 (importe en soles) ....................................................................................................... 256
Tabla 170. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr
sabor fresa - 2020 (importe en soles) ..................................................................................... 256
Tabla 171. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr
sabor manzana - 2020 (importe en soles) .............................................................................. 257
Tabla 172. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30
sobres sabor fresa - 2020 (importe en soles) ......................................................................... 257
Tabla 173. Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30
sobres sabor manzana - 2020 (importe en soles) .................................................................. 258
Tabla 174. Costo total de inventario de NutriBlessed 2020 (importe en soles) ................... 259
Tabla 175. Inversión en capital de trabajo ............................................................................ 259
Tabla 176. Liquidación del IGV ........................................................................................... 263
Tabla 177. Resumen de inversiones...................................................................................... 264
Tabla 178. Aporte de socios (importe en soles) .................................................................... 265
Tabla 179. Estructura de financiamiento (importe en soles) ................................................ 265
Tabla 180. Tipo de fuente (importe en soles) ....................................................................... 266
Tabla 181. Tarifario de préstamo Mi Banco ......................................................................... 267
Tabla 182. Tarifario de préstamo Financiera Efectiva .......................................................... 267
Tabla 183. Tarifario de préstamo Banco Banbif ................................................................... 268
Tabla 184. Financiamiento del activo fijo (importe en soles) .............................................. 268
Tabla 185. Cronograma de cuotas (importes en soles) ......................................................... 269
Tabla 186. Resumen de pago anual ...................................................................................... 271
Tabla 187. Programa de ventas mensuales año 2021 en gimnasios (importe en soles) ........ 272
Tabla 188. Programa de ventas anual 2021 – 2025 en gimnasios (importe en soles) .......... 273
Tabla 189. Programa de ventas mensuales año 2021 en tiendas especializadas (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 274
Tabla 190. Programa de ventas anuales 2021 – 2025 en tiendas especializadas (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 275
Tabla 191. Programa de ventas mensuales año 2021 en ferias (importe en soles) ............... 276
Tabla 192. Programa de ventas anuales 2021 - 2025 en ferias (importe en soles) ............... 277
Tabla 193. Total de ingresos anuales por producto (importe en soles) ................................ 278
Tabla 194. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ....................................... 279
Tabla 195. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) Año 0 ............................ 280
Tabla 196. Presupuesto de insumos mensuales del 2021 ..................................................... 281
Tabla 197. Presupuesto de insumos anuales del 2021 – 2025 .............................................. 282
Tabla 198. Presupuesto de materiales mensuales del 2021 .................................................. 283
Tabla 199. Presupuesto de materiales anuales del 2021 – 2025 ........................................... 284
Tabla 200. Total resumen materia prima mensual ................................................................ 285
Tabla 201. Total resumen materia prima anual .................................................................... 285
Tabla 202. Mano de obra directa mensual (importe en soles) .............................................. 286
Tabla 203. Cálculo de pago de Mano de obra directa mensual (importe en soles) .............. 286
Tabla 204. Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles) .............................. 287
Tabla 205. Pago de Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles) ................ 287
Tabla 206. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ........................................... 288
Tabla 207. Presupuesto de costos indirectos – para el estado de resultados ......................... 291
Tabla 208. Gastos de administración (importe soles) ........................................................... 291
Tabla 209. Gastos de administración (importe en soles) – para el estado de resultados ...... 293
Tabla 210. Gastos de ventas (importe soles) ........................................................................ 293
Tabla 211. Gastos de ventas (importe soles) – para el estado de resultados ........................ 295
Tabla 212. Depreciación acumulada de activos fijos ............................................................ 296
Tabla 213. Resumen de depreciación anual .......................................................................... 297
Tabla 214. Amortización de Intangibles ............................................................................... 298
Tabla 215. Amortización de Intangibles 2021-2025............................................................. 300
Tabla 216. Amortización de gastos pre operativos amortizables ......................................... 300
Tabla 217. Amortización de gastos pre operativos en el horizonte de evaluación ............... 301
Tabla 218. Activos fijos no depreciables .............................................................................. 301
Tabla 219. Activos fijos no depreciables en el horizonte de evaluación .............................. 304
Tabla 220. Pote en polvo de 500gr Fresa (importe en soles) ................................................ 304
Tabla 221. Pote en polvo de 500gr Manzana (importe en soles) .......................................... 305
Tabla 222. Caja sachet de 30 unidades Fresa (importe en soles).......................................... 306
Tabla 223. Caja sachet de 30 unidades Manzana (importe en soles).................................... 307
Tabla 224. Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Fresa (importe en soles)
................................................................................................................................................ 308
Tabla 225. Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Manzana (importe en soles)
................................................................................................................................................ 309
Tabla 226. Costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Fresa ....................... 310
Tabla 227. costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Manzana .................. 311
Tabla 228. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ....................................... 313
Tabla 229. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 314
Tabla 230. Flujo de caja operativo ........................................................................................ 316
Tabla 231. Flujo de capital proyectado ................................................................................. 317
Tabla 232. Flujo de caja económico ..................................................................................... 318
Tabla 233. Flujo del servicio de la deuda ............................................................................. 318
Tabla 234. Flujo de caja financiero....................................................................................... 319
Tabla 235. Liquidación de IGV anual................................................................................... 320
Tabla 236. Criterios para aplicar el modelo CAPM ............................................................. 321
Tabla 237. Costo de la deuda ................................................................................................ 322
Tabla 238. Costo promedio ponderado del capital (WACC)ptoacc ..................................... 322
Tabla 239. Datos F.E. y F.F. ................................................................................................. 322
Tabla 240. WACC y COK propio......................................................................................... 323
Tabla 241. Cálculo VANE y VANF ..................................................................................... 323
Tabla 242. Cálculo TIRE y TIRF ......................................................................................... 324
Tabla 243. Cálculo TIRME y TIRMF .................................................................................. 324
Tabla 244. Cálculo de Periodo de Recupero Económico ..................................................... 324
Tabla 245. Cálculo de Periodo de Recupero Financiero....................................................... 325
Tabla 246. Cálculo Beneficio/Costo ..................................................................................... 325
Tabla 247. Costos Variables y costos fijos ........................................................................... 326
Tabla 248. Estado de resultados – Costeo directo ................................................................ 327
Tabla 249. Estimación Punto de Equilibrio en unidades ...................................................... 328
Tabla 250. Estimación Punto de Equilibrio en soles ............................................................ 329
Tabla 251. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda ............................................. 330
Tabla 252. Análisis de sensibilidad a variación de precio .................................................... 331
Tabla 253. Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima ..................... 333
Tabla 254. Análisis de Sensibilidad a Variación de sueldo .................................................. 335
Tabla 255. Análisis de sensibilidad a variación de alquiler .................................................. 337
Tabla 256. Análisis multidimensional .................................................................................. 337
Tabla 257. Variables criticas del proyecto ............................................................................ 338
Índice de figuras
Figura 1. Logo de NutriBlessed. Elaboración propia ................................................................ 3
Figura 2. Valor nutricional de la pata con piel cruda de pollo. Adaptado de “Tablas peruanas
de composición de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ............................................ 8
Figura 3. Valor nutricional de pescado bonito. Adaptado de “Tablas peruanas de composición
de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ....................................................................... 8
Figura 4. Valor nutricional de la fresa. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de
alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ........................................................................... 9
Figura 5. Valor nutricional de manzana Israel con cáscara. Adaptado de “Tablas peruanas de
composición de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017. ................................................. 9
Figura 6. Tabla nutricional del producto Nutriblessed. Elaboración propia ............................ 10
Figura 7. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor manzana. Elaboración propia ........ 11
Figura 8. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor fresa. Elaboración propia .............. 11
Figura 9. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor manzana. Elaboración propia ............ 12
Figura 10. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor fresa. Elaboración propia ................. 12
Figura 11. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia ........... 16
Figura 12. Perú en cifras. Adaptado de “Datos de Lima Metropolitana”, por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2020............................................................................ 18
Figura 13. Población estimada según departamento 2019. Adaptado de “Datos de Lima
Metropolitana”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020. ........................ 19
Figura 14. Población total nacional divida por sexo. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional
de Estadística e Informática, 2019. .......................................................................................... 20
Figura 15. Porcentaje de consumidores de alimentación saludable. Adaptado de “La migración
al consumo saludable”, por el Diario El Comercio, 2019........................................................ 21
Figura 16. Porcentaje de niveles socioeconómicos. Adaptado de “La migración al consumo
saludable”, por el Diario El Comercio, 2019. .......................................................................... 21
Figura 17. Evolución Ingreso real per cápita mensual, 2007-2018. Adaptado de “Evolución de
la pobreza monetaria 2007 – 2018”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
.................................................................................................................................................. 24
Figura 18. Balanza Comercial 2019. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco Central
de Reserva del Perú, 2019. ....................................................................................................... 28
Figura 19. Balanza Comercial Anual (2010-2019). Adaptado de “Balanza Comercial”, por el
Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ............................................................................... 29
Figura 20. Principales destinos:Exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”, por
el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ........................................................................... 29
Figura 21. Exportaciones por grupos de productos. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el
Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ............................................................................... 30
Figura 22. Exportaciones por grupos de actividad económica anual. Adaptado de “Balanza
Comercial”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. ................................................ 31
Figura 23. Principales destinos de exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”,
por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. .................................................................... 32
Figura 24. Importaciones según uso o destino económico. Adaptado de “Balanza Comercial”,
por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019. .................................................................... 33
Figura 25. Producto Bruto Interno 2009-2019. Adaptado de “Resultados macroeconómicos”,
por Proinversión, 2020. ............................................................................................................ 34
Figura 26. Tasa de crecimiento económico proyecciones 2017 – 2018. Adaptado de
“Resultados macroeconómicos”, por Proinversión, 2020........................................................ 35
Figura 27. Variación porcentual real anual 2018-2030. Adaptado de “Perú: proyecciones
macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico, 2019. ...... 36
Figura 28. Producto Bruto Interna (variación porcentual real anual). Adaptado de “Perú:
proyecciones macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico,
2019.......................................................................................................................................... 37
Figura 29. Tipo de cambio promedio mensual. Adaptado de “BBVA Research proyecta un
crecimiento de 3,1% para la economía peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria, 2020. ..................................................................................................................... 38
Figura 30. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Tipos de interés en Perú” , por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2020. .......................................................................................... 39
Figura 31. Indicador del riesgo país. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo
entre principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020. ......................... 40
Figura 32. Riesgo país -2019. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre
principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020. .................................. 40
Figura 33. Inflación. Adaptado de “BBVA Research proyecta un crecimiento de 3,1% para la
economía peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, 2020. ....................... 41
Figura 34. Cuadro de población por grupos de edad. Adaptado de “Estadística poblacional”,
por el Ministerio de Esalud, 2020. ........................................................................................... 45
Figura 35. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia. .......... 57
Figura 36. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. Elaboración
propia ....................................................................................................................................... 59
Figura 37. Fotográfia del primer focus group. Elaboración propia ......................................... 71
Figura 38. Fotográfia del segundo focus group. Elaboración propia ....................................... 73
Figura 39. Fotográfias del tercer focus group. Elaboración propia ......................................... 75
Figura 40. Fotográfia del cuarto focus group. Elaboración propia .......................................... 76
Figura 41. Fotográfia del quinto focus group. Elaboración propia .......................................... 78
Figura 42. Pregunta 1: Género. Elaboración propia ................................................................ 82
Figura 43. Pregunta 2: Estado Civil ......................................................................................... 82
Figura 44. Pregunta 3: rango de edad. Elaboración propia ...................................................... 83
Figura 45. Pregunta 4: Distrito de residencia. Elaboración propia .......................................... 84
Figura 46. Pregunta 5: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia .................................. 85
Figura 47. Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte. Elaboración propia 86
Figura 48. Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte. Elaboración
propia ....................................................................................................................................... 87
Figura 49. Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional.
Elaboración propia ................................................................................................................... 87
Figura 50. Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos. Elaboración propia ............... 88
Figura 51. Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos. Elaboración propia .... 89
Figura 52. Pregunta 11: Preferencias de otras marcas. Elaboración propia. ............................ 90
Figura 53. Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos. Elaboración propia ............... 91
Figura 54. Pregunta 13: Inversión en sumplementos. Elaboración propia .............................. 92
Figura 55. Pregunta 14: Sabores de preferencia. Elaboración propia. ..................................... 93
Figura 56. Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume. Elaboración propia ... 94
Figura 57. Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed. Elaboración propia ............... 95
Figura 58. Pregunta 17: Preferencia de presentaciones. Elaboración propia ........................... 96
Figura 59. Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed. Elaboración
propia ....................................................................................................................................... 97
Figura 60. Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año. Elaboración propia ... 98
Figura 61. Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres. Elaboración propia .... 99
Figura 62. Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres. Elaboración propia
................................................................................................................................................ 100
Figura 63. Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr. Elaboración propia ..... 101
Figura 64. Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres. Elaboración propia
................................................................................................................................................ 102
Figura 65. Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr. Elaboración propia .......... 103
Figura 66. Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres. Elaboración propia ...... 104
Figura 67. Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades. Elaboración propia .. 105
Figura 68. Pregunta 27: Canales de distribución ................................................................... 106
Figura 69. Pregunta 28: Canales de comunicación. Elaboración propia ............................... 107
Figura 70. Productos NutriBlessed presentación en pote de polvo. Elaboración propia ....... 124
Figura 71. Productos NutriBlessed presentación en caja. Elaboración propia ...................... 125
Figura 72. Pasos para realizar una exportación. Adaptado de “Proceso de exportación”, por Del
Socorro, N., 2014. .................................................................................................................. 134
Figura 73. Fan page de NutriBlessed. Elaboración propia .................................................... 136
Figura 74. Perfil de Instagram de NutriBlessed. Elaboración propia .................................... 137
Figura 75. Gaceta Electrónica. Adaptado “” .......................................................................... 147
Figura 76. Beneficios Laborales. Elaboración propia ............................................................ 150
Figura 77. Organigrama. Elaboración propia ........................................................................ 154
Figura 78. Diagrama de lujo de proceso del Complemento Nutricional. Elaboración propia
................................................................................................................................................ 183
Figura 79. Diagrama de Operaciones de Proceso de Fabricación Complemento Nutricional.
Elaboración propia ................................................................................................................. 184
Figura 80. Lay Out del primer nivel de la planta. Elaboración propia .................................. 225
Figura 81. Lay Out del tercer nivel de la planta. Elaboración propia. ................................... 226
Figura 82. Lay Out del segundo nivel de la planta. Elaboración propia ................................ 227
Figura 83. Zonas industriales de Lima y Callao. Adaptado de “Reporte industrial 2018”, por
Colliers, 2020. ........................................................................................................................ 229
Figura 84. Zona industrial,Distrito de Santa Anita. Adaptado de “Ubicación del Distrito de
Santa Anita”, por Google Maps, 2020. .................................................................................. 230
Figura 85. Zona industria, Distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación del distrito de San
Luis”, por Google Maps, 2020. .............................................................................................. 230
Figura 86. Zona Industrial, Distrito Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate
Vitarte”, por Google Maps, 2020. .......................................................................................... 231
Figura 87. Zona industrial Av. Los Ebanistas en el distrito de Ate Vitarte. Adaptado de
“Ubicación de la Av. Los Ebanistas”, por Google Maps, 2020. ............................................ 233
Figura 88. Zona industrial,Av. Las Torres en el distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación
de la avenida Las Torres”, por Google Maps, 2020. ............................................................. 234
Figura 89. Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado. Adaptado de “Metas de gestión,
fórmula tarifaria y estructuras tarifarias en el quinquenio regulatorio 2015 – 2020 para los
servicios de agua potable y alcantarillado que brinda Sedapal”, por Diario El Peruano, 2015.
................................................................................................................................................ 239
Figura 90. Opción tarifaria. Adaptado de “Opciones tarifarias y condiciones de aplicación de
las tarifas a usuario final”, por el Organismo Superior de la Inversión en Energía, 2005. .... 240
Figura 91. Pliego tarifario. Adaptado de “Precios para la venta de energía eléctrica”, por Luz
Del Sur, 2020. ........................................................................................................................ 240
Figura 92. Resumen de inversiones. Elaboración propia ....................................................... 264
Figura 93. Estructura de financiamiento. Elaboración propia ............................................... 266
Índice de anexos
Anexos 1. Encuesta ................................................................................................................ 346
Anexos 2. Documento para exportar ..................................................................................... 348
Anexos 3. Especificaciones de maquinarias .......................................................................... 350
Anexos 4. Equipos ................................................................................................................. 359
1
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto de investigación se evaluará en un horizonte de 5 años, teniendo
como objetivo demostrar la factibilidad económica y financiera del proyecto “Elaboración y
comercialización de complemento nutricional a base de pescado y patitas de pollo”, con razón
social NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Nuestra idea de negocio nace con la finalidad de contribuir con el estilo de vida
saludable de las personas, ofreciendo un producto con insumos peruanos que beneficien en el
fortalecimiento de la piel, huesos, ligamentos, tendones y cartílagos; así como, la resistencia y
elasticidad de los músculos.
El modelo de negocio es B2C (Business to Consumer), llegando a los consumidores a
través de distintos canales como; tiendas especializadas, ferias y gimnasios. Nuestros clientes
están ubicados geográficamente en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana (según Apeim),
siendo nuestro público objetivo hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad, de los niveles
socioeconómicos A y B.
Determinando nuestro nombre comercial como “NutriBlessed” teniendo como
abreviatura a la palabra nutrición como “Nutri” y Blessed palabra en inglés con significado de
“bendito”, haciendo referencia al producto por contener altos valores nutricionales. Asimismo,
la factibilidad de dicho proyecto se dio por entrevistas a profundidad con profesionales de la
salud y relacionados; como nutricionista, ingeniero de alimentos y personal trainer,
adicionalmente se realizó sesiones de focus group para validar nuestra idea de negocio.
Según la información obtenida hemos identificado que la competencia indirecta cuenta
con productos a base de uno de nuestros insumos principales (colágeno), es por ello que hemos
creado un complemento nutricional a base de pescado (proteína) y patita de pollo (colágeno),
2
cabe recalcar que nuestro producto es único en el mercado por lo cual no contamos con
competidores directos.
Respecto al producto, la presentación será en polvo para solución oral en dos
presentaciones; Pote de 500 gr, y caja de 30 sobres de 10 gr cada uno, con sabores de fresa y
manzana.
Para medir la viabilidad de nuestro proyecto hemos realizado análisis financiero y
económico, obteniendo un VANE de S/. 1, 311,744 y un VANF de S/. 1, 299,915 con un TIRE
de 85.921% y un TIRF de 130.706%.
El COK de los accionistas de 25.38%. y el WACC de 23.53%
Podemos indicar con los resultados obtenidos que nuestro proyecto es viable.
3
Capítulo I. Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación.
El presente trabajo de investigación surge con la finalidad de poner en marcha una idea
de negocio la cual consiste en la elaboración y comercialización de un complemento
nutricional.
1.1.1. Razón social.
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
1.1.2. Nombre comercial.
NUTRIBLESSED.
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de NutriBlessed. Elaboración propia
1.1.4. Eslogan.
“Nutre, regenera y rejuvenece”.
1.1.5. Horizonte de evaluación.
El proyecto de inversión está enfocado en atender la necesidad de un grupo de personas
que desean mantener una vida saludable; por consiguiente, se evaluará en un horizonte de 5
años, iniciando en enero del 2021 hasta diciembre del 2025.
4
En el transcurso del primer año el negocio se enfocará en la introducción del producto
al mercado existente, buscando en los siguientes años recuperar la inversión y obtener la
rentabilidad esperada.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1. Actividad económica.
La actividad económica de la empresa es la elaboración y comercialización de
complemento nutricional a base de pescado y patita de pollo con sabores de fresa y manzana
endulzada con panela granulada.
1.2.2. Código CIIU.
El código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que corresponde a
este proyecto según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) es 1079.
1079 – Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.
1.2.3. Partida Arancelaria.
La partida arancelaria que corresponden al proyecto es:
2106.90.30.00 - Hidrolizados de proteínas.
2106.90.79.00 – Demás complementos y suplementos alimenticios.
1701.99.10.00 – Azúcar de caña o de remolacha y sacarosa refinados c/adición de
aromatizante.
1.3. Definición del negocio y Canvas
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C., es una empresa peruana dedicada a la
elaboración y comercialización de complemento nutricional a base de pescado y patita de pollo;
como insumos principales. El modelo de negocio es B2C; puesto que, el público objetivo son
hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad.
5
Nuestra idea de negocio nace con la finalidad de ofrecer un producto de insumos
naturales y nutritivos, los cuales ayudan a las personas en el fortalecimiento de la piel, huesos,
ligamentos, tendones y cartílagos; así como, la resistencia y elasticidad de los músculos.
El lanzamiento del producto será por medio de degustaciones en los diferentes
gimnasios de nuestros socios estratégicos (Smartfit y Bodytech), así como activaciones en el
C.C. Jockey Plaza, adicional a ello, nuestro producto será comercilizado a través de gimnasios,
tiendas especializadas y ferias ubicadas en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
6
Tabla 1.
Modelo CANVAS
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
Bancos.
Proveedores de insumos:
- Prescado.
- Frutas.
- Panela.
- Patitas de pollo.
Proveedores de producción.
Gimnasios:
- Smartfit.
- Boditech.
Proveedores de envase.
Ferias.
Maratones.
Manejo de línea de créditos.
Marketing y publicidad.
Conseguir distribuidores que permitan la
diversificación del producto.
Gestión de inventarios.
Control de calidad de los productos.
Nutrición Especializada S.A.C., ofrece un complemento
nutricional a base de pescado y patitas de pollo, el cual
contribuye el consumo de proteínas y colágeno, buscando
beneficiar a las personas que desean llevar un estilo de vida
saludable, ayudando en el fortalecimiento de la piel, huesos,
ligamentos, tendones y cartílagos. Asi como también ayuda a la
resistencia y elasticidad de los músculos.
Promociones de lanzamiento.
Memebresías para los clientes
frecuentes y comercialización del
producto.
Utilizar marketing digital (social
media) para fidelizar al cliente.
Camapañas mediante redes sociales.
Creación de boletines nutricionales
para entregar a los clientes que
compren el producto.
Hombres y mujeres a partir de 25 a 49 años.
Hombres y mujeres que practiquen deporte.
Nivel socioeconómico A y B.
Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Recursos claves Canales
Nutricionistas.
Químicos, laboratorio.
Recursos humanos.
Logística.
Patentes.
Inmueble, maquinaria y equipo.
Materia prima.
Personal trainer.
Página web.
Gimnasios (Smartfit y Bodytech).
Ferias.
Redes sociales (Facebook, Instagram,
Whatsapp).
Tiendas especializadas.
Estructura de costos Fuente de ingresos
Producción y logística.
Envase y etiquetado.
Marketing y publicidad.
Sueldos y salarios.
Alquiler de local.
Pago de servicios.
Equipos industriales.
Ventas del producto.
Contratos de exclusividad.
Plataformas de venta virtual de producto.
Nota: Elaboración propia
7
1.4. Descripción del producto
NutriBlessed, es una nueva alternativa de complemento nutricional en polvo para
combinar con agua o bebida de preferencia, libre de lactosa y gluten; mezcla única en el
mercado elaborada a base de pescado y patita de pollo enriquecidas en colágeno y proteína,
ayudando en el fortalecimiento de la piel, huesos, ligamentos, tendones y cartílagos; así como,
la resistencia y elasticidad de los músculos.
En Nutrición Especializada S.A.C., buscamos estimular un estilo de vida saludable,
enfocado en personas que realizan actividad física y/o deporte, promoviendo la buena
nutrición, los aportes de los insumos principales de NutriBlessed, son los siguientes:
Pescado: Este alimento es rico en proteínas de alto valor biológico, vitaminas B y
minerales como: el fósforo, potasio, sodio, yodo, zinc, hierro y selenio, ayudando a
combatir la oxidación y las inflamaciones
Patita de pollo: Este alimento es rico en colágeno, una proteína que mantiene las
articulaciones y los huesos más fuertes, rejuvenece la piel, acelera la cicatrización,
además de ser una fuente de calcio, fósforo y magnesio.
Este producto tendrá 2 sabores, para la preferencia del público consumidor:
Fresa: Aporta vitamina C, actúa como un potente antioxidante y antiinflamatorio
natural.
Manzana: Aporta vitamina C y E, además de potasio que puede ayudar a reducir la
acumulación de líquidos y prevenir calambres musculares.
8
A. Valor Nutricional de nuestras materias primas:
Figura 2. Valor nutricional de la pata con piel cruda de pollo. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de
alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017.
Figura 3. Valor nutricional de pescado bonito. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de alimentos”, por
el Ministerio de Salud, 2017.
9
Figura 4. Valor nutricional de la fresa. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de alimentos”, por el
Ministerio de Salud, 2017.
Figura 5. Valor nutricional de manzana Israel con cáscara. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de
alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2017.
10
B. Información Nutricional del complemento nutricional marca NutriBlessed
Figura 6. Tabla nutricional del producto Nutriblessed. Elaboración propia
La presentación del producto será en polvo para solución oral en dos versiones: pote en
polvo de 500 gr y caja de 30 sachets en polvo por 10 g c/u; con dos sabores: fresa y manzana.
11
Figura 7. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor manzana. Elaboración propia
Figura 8. Collagen Protein pote en polvo de 500gr sabor fresa. Elaboración propia
12
Figura 9. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor manzana. Elaboración propia
Figura 10. Collagen Protein en caja de 30 sobres sabor fresa. Elaboración propia
1.5. Oportunidad de negocio.
En la actualidad, el cuidado de las personas por mantener un estilo de vida saludable
esta en pleno crecimiento, optando por el consumo de productos naturales y nutritivos.
Según el Diario Gestión (2020), el mercado de consumo saludable en el Perú, por las
ventas de suplementos alimenticios y vitaminas a ascendido a S/ 3,600.5 millones, siendo el
consumo por personas de S/ 111.9, segun cifras de la consulta Euromonitor International.
13
Pronosticando un crecimiento en el mercado de S/ 4,289.4 millones en los próximos 3
años.
Además, Veritrade (2019), indica que las importaciones en el Perú, han tenido un
aumento significativo para el año 2018 en comparación al año 2017 con un crecimiento del
110%, en los productos derivados del colágeno hidrolizado. Debido a la prevención y cuidado
de los músculos y articulaciones que son de suma importancia para la población actual.
De acuerdo al Ministerio de Salud (2019), cada año se identifica más de 100 casos
nuevos de artritis reumatoidea, siendo las mujeres las más propensas de padecer este problema.
Por otra parte, la Organización Mundial de la Salud (OMS) considera que aproximadamente el
28% de la población mundial mayor de 60 años padece de artrosis, dentro del cual el 80% tiene
dificultad en la movilización de sus articulaciones.
Por lo anterior, se ha identificado que en la población hay un aumento del consumo de
suplementos alimenticios y productos derivados del colágeno hidrolizado en su gran mayoría
de sabores básicos como chocolate y vainilla; por ello, se busca incursionar en este rubro
mediante un complemento nutricional hecho a base de pescado bonito y patita de pollo
hidrolizados los cuales son ricos en proteínas, hierro y colágeno con sabor natural a fresa y
manzana.
Por otro lado, en el mercado existen productos muy similares al nuestro, pero en su
mayoría, importados. Los cuales no detallan el origen de los insumos que están dentro de sus
productos.
Identificando estas necesidades, decidimos desarrollar un producto innovador a base de
insumos peruanos como el pescado bonito; el cual gracias a nuestro litoral es de fácil acceso y
rico en proteína, la patita de pollo; que no es muy consumida, pero tiene un alto valor
nutricional, dándole un sabor agradable a manzana y fresa.
14
Kotler, P. & Armstrong, G., manifiestan que “La diferenciación implica en realidad
diferenciar las ofertas de mercado de la empresa para crear un valor superior para los clientes”
(2012, p. 190). Por ello, deseamos penetrar el mercado con un producto nuevo y diferente a los
demás existentes.
La calidad del complemento nutricional además de su diseño, precio e innovación del
producto será una oportunidad de ingresar al mercado enfocándonos en nuestro público
objetivo, el cual será hombres y mujeres entre 25 a 49 años, del sector A y B de las zonas 6 y
7 de Lima Metropolitana.
Para distribuir nuestro producto usaremos intermediarios; tales como tiendas
especializadas, ferias y gimnasios, que nos ayudaran a llegar de manera eficaz a nuestro público
objetivo.
Hoy en día, como se sabe, las redes sociales forman parte del estilo de vida de las
personas, por lo cual, utilizaremos publicidad agresiva, para dar a conocer nuestro producto y
generar mayores ventas.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
“La diferenciación brinda protección en contra de la competencia porque los clientes
son leales a la marca y disminuye la sensibilidad al precio” (M. Porter, 2008, p.54).
En este caso se plantea llevar a cabo una estrategia genérica de diferenciación, a base
del valor agregado de nuestro producto, canales de venta y promociones.
De acuerdo a las investigaciones realizadas, en la actulidad hay una tendencia en el
aumento del consumo de alimentos de suplementos; por ende, al tener nuestro producto
competencias en el mercado con marcas extranjeras en un mayor porcentaje, como empresa
buscamos posicionarnos en la mente de los consumidores, para ello ofrecemos un complemento
natural en base a insumos ricos en proteínas, fósforo, potasio, hierro, vitamina C, entre otros
15
ayudando a combatir la oxidación, las inflamaciones, mantiene las articulaciones y los huesos
más fuertes, rejuvenece la piel, acelera la cicatrización. Se realizará dos presentaciones: un
porte en polvo de 500gr y una caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno, con dos sabores:
fresa y manzana.
Características de diferenciación de nuestro producto:
Calidad: los insumos que se emplearán en la elaboración de nuestro producto serán de
proveedores que cumplan con las certificaciones respectivas; tales como: Digesa,
Senasa, además de pasar diversos controles de calidad, acreditados por CERPER.
Accesibilidad: La distribución se realizará a través de las distintas cadenas de gimnasio
como: Smartfit, Bodytech. Asimismo, participaremos en diversas ferias y tiendas
especializadas.
Promociones: A fin de fidelizar a nuestros clientes, realizaremos campañas
promocionales agresivas mediante degustaciones en los diferentes gimnasios de
Smartfit y Bodytech, así como activaciones en uno de los centros comerciales más
concurridos, C.C. Jockey Plaza. En adelante buscaremos ser sponsor de algunos de los
gimnasios antes mencionados en matarones. Adicional a ello, contaremos con un
comunity manager quien nos ayudará a impulsar la marca NutriBlessed
Precio: Estará enfocado a los niveles socio económicos A y B de las zonas 6 y 7 de
Lima Metropolitana. NutriBlessed desea a ser reconocida por los clientes como una
marca de precio moderado, ofreciendo un producto de calidad y con beneficios
adicionales.
16
Figura 11. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia
17
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del macro entorno
2.1.1. Del país (últimos 5 años).
El Perú se encuentra ubicado en América del Sur, ubicado en la parte occidental,
compuesto por diversos valles altiplanos, está dividido por 3 regiones, La Costa, La Sierra y
La Selva, los cuales son ricos en biodiversidad y con un clima muy variado, la lengua oficial
es el quechua, sin embargo, existen más de 40 lenguas vigentes originarias del Perú, pero el
castellano es el idioma más hablante que predomina en el territorio peruano.
La economía es estable y ha estado en crecimiento durante los últimos años, siendo un
atractivo para inversionistas extranjeros y locales, tiene como unidad monetaria oficial el Sol
(S/).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
Capital:
La capital de la República del Perú es la ciudad de Lima, fundada el 05 de enero
del año 1535; convirtiéndose en la capital desde la proclamación de la independencia
en el año 1821, ubicada en la costa central peruana con salida al Océano Pacifico. En la
actualidad Lima es una de las ciudades con mayor población en América Latina y el
Caribe.
18
Figura 12. Perú en cifras. Adaptado de “Datos de Lima Metropolitana”, por el Instituto Nacional de Estadística
e Informática, 2020.
Ciudades importantes:
Los departamentos con mayor población son 5, entre ellos están Lima (32.15%),
Piura (5.85%), La Libertad (6.01%), Cajamarca (4.74%), y Puno (4.52%), reuniendo
más del 50% de la población nacional, respecto al año 2019.
Las ciudades capitales más importantes de los 24 departamentos del Perú,
destacan por su mayor población en ellas, de las cuales encuentra Lima liderando con
una mayor proporción de habitantes, seguida de Arequipa, Trujillo, Chiclayo. Piura,
Huancayo, Cusco, Iquitos y Pucallpa, los cuales suman casi el 50% de habitantes de la
población total del País.
19
Figura 13. Población estimada según departamento 2019. Adaptado de “Datos de Lima Metropolitana”,
por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
Superficie:
La superficie de la República del Perú es de 1.285.215.6 Kilómetros cuadrados
siendo uno de los países más grandes en América del sur, posee superficies accidentadas
por lo cual le permite tener climas variados, respecto a sus tres regiones, la región selva
donde se ubica la amazonia peruana ocupa el segundo puesto con mayor amplitud de
bosques amazónicos a nivel mundial, asimismo cuenta con 200 millas de territorio
marítimo en el Océano Pacifico.
El País tiene límites territoriales con países como Ecuador, Colombia, Brasil,
Chile y Bolivia.
POBLACION 2019
UBIGEO DEPARTAMENTO Total
00 PERU 32,526,084
01 AMAZONAS 427,041
02 ANCASH 1171756
03 APURIMAC 466936
04 AREQUIPA 1350676
05 AYACUCHO 718634
06 CAJAMARCA 1543104
07 CALLAO 1067815
08 CUSCO 1346373
09 HUANCAVELICA 509117
10 HUANUCO 889134
11 ICA 817965
12 JUNIN 1389850
13 LA LIBERTAD 1956389
14 LAMBAYEQUE 1300720
15 LIMA 10458367
16 LORETO 1077831
17 MADRE DE DIOS 150181
18 MOQUEGUA 187941
19 PASCO 312777
20 PIURA 1901896
21 PUNO 1471405
22 SAN MARTIN 884795
23 TACNA 358314
24 TUMBES 248877
25 UCAYALI 518190
20
Número de habitantes:
En el territorio nacional peruano la población es de 32 millones 526 mil 084
habitantes en su totalidad en el año 2019, donde el 50.77% son mujeres y el 49.23% son
hombres.
Figura 14. Población total nacional divida por sexo. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática, 2019.
Refiriéndonos al producto se ha obtenido una encuesta realizada a 5300
personas a nivel nacional en el año 2019 por la consultora de Arellano Marketing, a raíz
de la los octágonos en los productos alimenticios industrializados, para crear más
consciencia de lo que consumimos.
Se encuesto a las personas por sus hábitos alimenticios saludables, donde el sexo
femenino lidera con el 55% y el 45% son del sexo masculino. Asimismo, vemos que
por edad lidera los rangos de 25 años y 34 años, y el NSE B y C.
21
Figura 15. Porcentaje de consumidores de alimentación saludable. Adaptado de “La migración al
consumo saludable”, por el Diario El Comercio, 2019.
Figura 16. Porcentaje de niveles socioeconómicos. Adaptado de “La migración al consumo
saludable”, por el Diario El Comercio, 2019.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población:
En Perú según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI),
podemos ver que el crecimiento de la población para el año 2018 fue de 32 millones
162 mil 184 personas, a comparación del 2019 donde la población llego a 32 millones
495 mil 510 personas, lo que indica que el crecimiento es del 1.04%. Lo que da un
incremento de 333 mil 326 personas al año. Se puede comprobar que este porcentaje de
crecimiento ha sido uno de los más bajos en los últimos años, ya que la mayoría oscilaba
entre 1.07% a 1.11%.
22
Según los datos, podemos analizar que de esos 32 millones 495 mil 510 personas
que se registraron para el 2019, 16 millones 269 mil 416 personas son hombres y 16
millones 226 mil 094 son mujeres, mientras que para el año 2018 se registraron 16
millones 105 mil 008 hombres y 16 millones 057 mil 176 mujeres, lo que indica que la
población de mujeres tuvo un mayor incremento a comparación de los hombres.
Tabla 2.
Tasa de crecimiento media de la población 2000 - 2023
Años
Población
Tasa de crecimiento media
de la población total (por
cien)
Total Hombres Mujeres
Periodo
Quinquenal
Periodo
Anual
2000 25,983,588 13,039,529 12,944,059 1.54
2001 26,366,533 13,230,410 13,136,123 1.47
2002 26,739,379 13,416,024 13,323,355 1.37 1.41
2003 27,103,457 13,597,121 13,506,336 1.36
2004 27,460,073 13,774,414 13,685,659 1.32
2005 27,810,540 13,948,639 13,861,901 1.28
2006 28,151,443 14,118,112 14,033,331 1.23
2007 28,481,901 14,282,346 14,199,555 1.16 1.17
2008 28,807,034 14,443,858 14,363,176 1.14
2009 29,132,013 14,605,206 14,526,807 1.13
2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13
2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13
23
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95
Nota: Adaptado de “Perú: estimaciones y proyecciones de población 1950 – 2050”, por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática, 2001.
Ingreso Per Cápita:
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), se puede
observar que el ingreso real per cápita mensual promedio es de 999 soles en el 2018. Se
puede analizar que ha habido un incremento de 2.2% a comparación al año 2017 que
ascendió de 978 soles a 999 soles por promedio mensual.
24
Figura 17. Evolución Ingreso real per cápita mensual, 2007-2018. Adaptado de “Evolución de la pobreza
monetaria 2007 – 2018”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
Población Económicamente Activa:
La población económicamente activa es aquella que se ha integrado al mercado
de trabajo. Se considera como población económicamente activa a los que trabajan
como dependiente o independiente como una persona remunerada.
Según el INEI, la población económicamente activa en el año 2018 tuvo un total
de 17 millones 462 mil 800 personas, a comparación del 2017 donde el total fue de 17
millones 215 mil 700 personas, lo que indica que hubo un incremento de 247 mil 100
personas.
En cuanto, a porcentajes en la zona urbana en el 2018 se obtuvo el 70.6%,
mientras que en el 2017 se obtuvo 70.7%, por lo que hubo una disminución del 0.1% y
en la zona rural en el 2018 se obtuvo el 79.1%, mientras que en el 2017 se obtuvo 79.0%
mostrando un incremento del 0.1%.
25
En el ámbito de las regiones, podemos analizar que la costa concentra la mayor parte de la población económicamente activa con
un total de 9 millones 694 mil 100 personas, seguido de la sierra con 5 millones 552 mil 700 personas y la selva con 2 millones 215 mil
900 personas.
Tabla 3.
Población económica activa según ámbito geográfico 2008 – 2018 (miles de personas)
Ámbito
geográfico
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Total 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7 17 462.8
Área de
residencia
Urbana 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1 13 396.5 13 663.7
Rural 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6 3 819.2 3 799.1
Región natural
Costa 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7 9 537.9 9 694.1
Sierra 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8 5 486.6 5 552.7
Selva 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2 2 191.2 2 215.9
26
Departamento
Amazonas 218.9 223.2 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7 236.0 241.7 241.3
Áncash 593.3 587.6 590.5 592.2 607.7 602.6 627.5 625.6 630.5 633.0 637.9
Apurímac 238.7 228.5 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1 262.2 263.2 267.9
Arequipa 618.6 636.6 649.3 669.7 660.7 698.8 700.2 693.1 691.1 708.7 729.2
Ayacucho 329.9 325.4 334.1 341.1 333.7 352.6 365.4 361.1 365.9 371.5 380.9
Cajamarca 842.7 832.7 814.6 819.9 778.4 814.2 815.1 823.3 846.9 887.4 879.1
Prov. Const. del
Callao
480.2 496.0 506.6 517.5 521.4 526.1 535.9 538.1 562.5 570.2 571.3
Cusco 712.1 731.6 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6 777.2 758.3
Huancavelica 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.8 262.7 257.4 262.0 270.9 273.4
Huánuco 423.8 433.1 437.9 441.2 444.9 452.5 459.7 468.8 463.1 465.8 470.4
Ica 376.9 388.8 395.2 405.9 415.5 418.1 417.6 400.9 421.2 419.9 430.6
Junín 669.8 668.2 688.4 699.7 695.2 695.9 707.5 719.6 735.2 714.9 744.1
La Libertad 837.0 902.9 925.0 909.0 947.9 942.7 954.5 952.6 978.2 1 005.6 1 033.3
Lambayeque 610.4 632.1 638.1 633.8 636.1 647.9 630.6 635.7 653.7 651.6 676.5
27
Lima 4 692.1 4 759.1 4 892.6 4 989.2 5 108.0 5 078.5 5 062.4 5 183.0 5 387.7 5 543.3 5 582.8
Provincia de
Lima 1/
4 238.8 4 286.2 4 433.2 4 509.4 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3 5 032.2 5 072.9
Región Lima 2/ 453.2 472.9 459.4 479.8 486.4 477.7 476.9 489.7 503.4 511.1 509.9
Loreto 456.9 464.4 471.2 479.6 500.7 516.9 506.4 507.7 515.4 516.9 527.0
Madre de Dios 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6 80.1 83.2 87.3
Moquegua 93.0 96.7 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6 107.0 106.9 106.9
Pasco 133.7 153.3 154.1 155.1 158.8 160.9 157.4 160.4 167.0 166.9 173.8
Piura 857.8 893.3 900.7 875.1 898.0 917.6 920.7 913.1 923.2 930.7 974.7
Puno 738.8 749.5 772.6 783.0 783.6 803.4 817.4 802.0 795.9 799.4 821.6
San Martín 401.6 405.4 426.1 438.6 425.4 437.0 440.0 426.4 454.1 483.3 475.7
Tacna 172.1 168.4 176.1 178.1 179.2 180.2 182.8 180.2 189.5 187.3 191.7
Tumbes 120.7 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3 133.4 138.0 141.2
Ucayali 239.5 247.5 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4 280.4 278.4 285.7
Nota: Elaboración propia
28
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.
Según el Banco central de Reserva del Perú (2020), la balanza comercial fue
positiva, se registró un superávit comercial de US$ 6,614 millones durante el periodo
del 2019, disminuyo en 8.1% respecto al periodo 2018. En exportaciones alcanzaron la
totalidad de US$ 47 688 millones, el cual fue menor en 2,8% respecto al periodo 2018
y una totalidad en importaciones de US$ 41 074 millones durante el periodo 2019,
monto menor en 1,90% respecto al año 2018.
Figura 18. Balanza Comercial 2019. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco Central de Reserva del
Perú, 2019.
29
Figura 19. Balanza Comercial Anual (2010-2019). Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2019.
Los principales destinos de las exportaciones de Perú en el 2019 fueron China
con 28%, Estados Unidos con 11.8%, Bolivia con 5 %, Canadá con 5%, Suiza con 4.8%,
Corea del Sur con 4.7% y Japón con 4.1% del valor total exportado.
Figura 20. Principales destinos:Exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2019.
30
Durante 25 meses en exportación, se nota un crecimiento en los productos no
tradicionales un crecimiento de 10.5%.
Dentro de las exportaciones, los productos no tradicionales han sido los más
resaltantes puesto que han aumentado en un 4.1% respecto al año 2018. En productos
no tradicionales destacaron los siguientes sectores: pesqueros (17.7%) y agropecuarios
(7.2%); por el lado contrario los sectores que disminuyeron fueron madera y papeles, y
sus manufacturas (-5.3%) y metal-mecánicos (-5.5%).
Respecto a la exportación de productos tradicionales hubo una reducción de
5.3% respecto al año 2018, siendo el sector más afectado el de petróleo y gas natural
con una disminución de 26.4% respecto al año anterior.
Figura 21. Exportaciones por grupos de productos. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2019.
31
En el sector agropecuario aumento la exportación de los siguientes productos:
azúcar (187.6%), arándanos (50.5%), manteca de cacao (33.9%), y elpaprika (11.7%).
Además, también incrementaron las exportaciones en el sector pesca en los productos
de: langostinos congelados (53.9%), conchas de abanico congeladas (46%), pota
(38.1%) y aceite de pescado (12.1%).
Figura 22. Exportaciones por grupos de actividad económica anual. Adaptado de “Balanza Comercial”,
por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
Según el Banco Central de Reserva del Perú (2019), se registraron mayores
ventas a China (US$ 350 millones), en su mayoría cobre y hierro, Canadá (US$ 101
millones), en su mayoría oro y plata. Por otro lado, disminuyeron las ventas hacia
Estados Unidos (US$ 95 millones) de diésel y oro.
32
Figura 23. Principales destinos de exportaciones totales. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2019.
En el 2018, las importaciones redujeron en 1.95%, por la disminución de
adquisiciones de insumo, como combustibles. Sin embargo, las importaciones de bienes
de capital aumentaron en 5.6%.
33
Figura 24. Importaciones según uso o destino económico. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el
Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de
cambio, riesgo país.
En el periodo 2009 – 2019, el Producto Bruto Interno llegaría a alcanzar una
tasa promedio de 4.4%, se estima según el Banco Central de Reserva para el 2019 un
valor que supera el US$215,000 millones. Para el 2018 y 2019 las estimaciones son de
4.0 y 4.2% respectivamente. Por ende, la economía peruana llegará con 18 años
consecutivos de crecimiento, con tasas superiores al promedio de la región
Latinoamérica.
34
Figura 25. Producto Bruto Interno 2009-2019. Adaptado de “Resultados macroeconómicos”,
por Proinversión, 2020.
La perspectiva favorable para el Perú se ve sustentado en el impulso
del consumo privado y los anuncios de ejecuciones de proyectos de inversión
públicas y privadas.
Las confianzas de los agentes económicos diseñados a partir de la
implementación responsable de la política económica, se mantienen en
continuidad a través del paso de los gobiernos. De acuerdo al Fondo Monetario
Internacional, el Perú es una “estrella en ascenso”, realzando por un crecimiento
sólido y baja vulnerabilidad.
35
Figura 26. Tasa de crecimiento económico proyecciones 2017 – 2018. Adaptado de “Resultados
macroeconómicos”, por Proinversión, 2020.
Producto Bruto Interno:
El crecimiento del PBI se proyectará en 0,2 puntos porcentuales, obteniendo los
resultados en los años 2019; 3.3%; 2020:3.7% y 2021: 4.2% considerándose tasas
menores al 4.5%.
36
Figura 27. Variación porcentual real anual 2018-2030. Adaptado de “Perú: proyecciones
macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico, 2019.
37
Figura 28. Producto Bruto Interna (variación porcentual real anual). Adaptado de “Perú: proyecciones macroeconómicas al 2030”, por el Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico, 2019.
38
Tipo de cambio:
El BCRP, regula la estabilidad monetaria en el Perú, es por ello que adopta
mecanismos para regular el tipo de cambio y adicionalmente administra las reservas
internaciones brindando una posición sólida para que enfrente contingencias eventuales
en los mercados financieros y cambiarios.
En Perú, el Sol entre los meses en marzo y junio 2019 se apreció 0.70% pasando
de S/ 3.319 y S/ 3.295 por cada dólar. Se debe la evolución del tipo de cambio a las
tensiones comerciales entre Estados Unidos y China.
La moneda peruana cerrará al 2020 y 2021 en S/ 3,30 y 3,5 por dólar. Esta
tendencia tiene incidencia en la estimación de la inversión minera en dichos años.
Figura 29. Tipo de cambio promedio mensual. Adaptado de “BBVA Research proyecta un crecimiento de 3,1%
para la economía peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, 2020.
Tasa de interés:
La tasa de Interés, según el BCRP cerro al 2,25% a noviembre 2019, se utiliza
dicha tasa para las operaciones interbancarias, lo cual tiene incidencia en las
operaciones del público y las entidades financieras.
39
Tabla 4.
Tipo de interés (porcentajes)
Fecha Tipos de Interés
9/04/2020 0,25%
19/03/2020 1,25%
7/11/2019 2,25%
8/08/2019 2,50%
8/03/2018 2,75%
11/01/2018 3,00%
9/11/2017 3,25%
14/09/2017 3,50%
13/07/2017 3,75%
11/05/2017 4,00%
8/03/2017 2,75%
11/01/2017 3,00%
Nota: Adaptado de “Tipos de interés en Perú” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2020.
El Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), disminuyo la tasa de referencia
de1.25% a 0.25% desde enero a abril 2020.
Figura 30. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Tipos de interés en Perú” , por el Banco Central de Reserva
del Perú, 2020.
40
Riesgo País:
El índice EMBI+ elaborado por J. P. Morgan, esta medida por el rendimiento
promedio soberano frente al rendimiento de bono del Tesoro de Estados Unidos.
En el Perú, a diciembre 2019 se registró en 107 pbs o 1.07 %, según el reporte
es el más bajo de la región.
Figura 31. Indicador del riesgo país. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre
principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020.
A continuación se puede apreciar que Chile tiene 135 pbs (1.35%) y Colombia
161 pbs (1.61%). Se estima de esa manera el riesgo político y ver si un país puede
haberle frente a sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.
Figura 32. Riesgo país -2019. Adaptado de “BCR: Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre principales
economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2020.
41
Inflación:
La inflación para los años 2020 y 2021 se proyecta en 2.0% y 2.4%
respectivamente. La relativa estabilidad cambiaria y la normalización del ritmo al que
avanza los precios de los alimentos.
Figura 33. Inflación. Adaptado de “BBVA Research proyecta un crecimiento de 3,1% para la economía
peruana en 2020”, por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, 2020.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Contamos con algunas leyes y normas que están vinculados a producto que
elaboraremos:
Ley N° 27821: Ley De Promoción De Complementos Nutricionales Para El
Desarrollo Alternativo: Esta ley tiene como finalidad promover la producción,
comercialización, exportación de productos de origen animal, vegetal y mineral
en su uso tradicional en nutrición. Asimismo, se reconoce como suplemento
nutricional y complemento para la conversación de la Salud y prevención de
enfermedades.
42
Ley N° 26842: Ley General de Salud, uno de los artículos de esta ley es velar
para todo alimento o bebida elaborado industrialmente peruana o extranjera
cumpla con los registros sanitarios, como empresa promovemos el cuidado a
responsable bajo los estándares que exige la ley, a finde cuidar a nuestro público
objetivo que adquiere nuestro producto.
Ley No. 30056: Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión,
impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial, esta ley
promueve la formación de empresa y brinda a las corporaciones facilidades
tributarias, tales como cambio de regímenes tributarios.
Ley 29571. Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta ley tiene
como objetivo proteger al consumidor, garantizándole que recibirá el producto
o servicio deseado. Como empresa debemos conocer esta ley para evitar errores
y futuros conflictos con consumidores insatisfechos.
2.2. Análisis del micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
En la actualidad en el mercado existen empresas extranjeras y peruanas que
producen colágeno hidrolizado y diversas proteínas para varios enfoques. Dentro de
ellas se encuentran:
Laboratorios Ordesa.
Herbalife Peru S.R.L.
Teoma Global S.A.C.
Universe Nutrition S.A.C.
Química Suiza S.A.C.
Jeunesse Global Holdings, LLC.
43
Tabla 5.
Competidores actuales: Niveles de competitividad
Aspecto por
analizar
Análisis
Puntaje
(0-1)
(alto-
Bajo)
Número de
competidores
directos
En el mercado no existen empresas peruanas que
desarrollen productos naturales ricos en colágeno y
proteínas; no existen productos con las mismas
características que el nuestro.
0
Media-
Baja
Crecimiento
del sector
En la actualidad hay una tendencia por el consumo
de productos naturales, existe competidores dentro
del mercado, con productos similares al nuestro. Por
un lado colágeno hidrolizado y por el otro, proteínas
(especialmente para deportistas).
0
Características
diferenciadoras
del producto.
Los insumos utilizados en el producto (pescado,
patitas de pollo, manzana y fresa), son 100%
naturales con diversa estacionalidad y de bajo costo.
0
Competidores
diversos
Nuestros competidores que ofrecen productos
naturales, son internacionales; por lo que, tienen
mayor tecnología y diversidad de productos.
Adicional a ello, tienen presencia en diversos países.
1
Barreras de
salida
Las barreras de salida para este proyecto son altas,
debido a los elevados costos fijos que se incurren en
la producción de los productos.
1
44
Total 2/5
Nota: Elaboración propia
Por lo anterior, se concluye que la rivalidad entre competidores es baja debido
a las diferentes empresas extranjeras que tienen diversos productos, marca posicionada
en el mercado, tecnología de primera, entre puntos a su favor. Por otro lado, no existen
empresas peruanas que inviertan en este sector y tengan un enfoque en el mercado de
productos naturales para personas de 25 a 49 años con una tendencia de llevar una vida
saludable; por lo que, sería conveniente expandir la producción a nivel nacional, a fin
de llegar a más personas. Asimismo, cabe indicar que para este proyecto las barreras de
salida son altas debido a la alta inversión y costos para la elaboración del producto final.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tabla 6.
Fuerza negociadora de los clientes
Aspecto por
analizar
Análisis
Puntaje
(0-1)
(alto-
Bajo)
Número de clientes
Clientes sectores 6 y 7 de Lima Metropolitana –
APEIM (450,216 personas)
0
Bajo
Clientes pueden
integrarse hacia
atrás
Los compradores son consumidores finales; por
ende, no podrán producir complementos.
0
Productos
sustitutos
Existen productos en el mercado que venden
Colágeno Hidrolizado: Laboratorios Ordesa,
1
45
Herbalife Perú S.R.L., Quimica Suiza S.A.C, entre
otros.
Costo de cambio
El costo no es sensible en el mercado, por ser un
producto único.
0
Total ¼
Nota: Elaboración propia
Según lo mencionado nuestro producto no será adquirido por el cliente en
grandes proporciones por su alto costo.
Nos enfocaremos como propuesta de valor la diferenciación, resaltando sus
beneficios (hidrolización de concentrado de pescado y patita de pollo) y la percepción
de la marca (calidad y producto peruano).
Figura 34. Cuadro de población por grupos de edad. Adaptado de “Estadística poblacional”, por el Ministerio de
Esalud, 2020.
46
Tabla 7.
Número de habitantes por Edades en el Perú
Edades N° Habitantes
25 -29A 2,765,677
30 -34A 2,574,016
35 -39A 2,333,212
40 - 44A 2,174,557
45 - 49A 1,885,171
11,732,633
Nota: Adaptado de “Población estimada” por Ministerio de Salud, 2020.
Tabla 8.
Número de habitantes por edades en la zona 6 de Lima Metropolitana
Zona 6
N° de habitantes por edades Total N°
habitantes 25 -29 30 -34 35 -39 40 - 44 45 - 49
Jesús María 6,010 5,310 5,313 5,300 4,996 26,929
Lince 4,356 3,804 3,772 3,821 3,607 19,360
Pueblo Libre 6,091 5,493 5,425 5,756 5,687 28,452
Magdalena del Mar 4,496 4,264 4,093 4,126 4,042 21,021
San Miguel 11,807 10,569 10,663 10,620 9,866 53,525
32,760 29,440 29,266 29,623 28,198 149,287
Nota: Adaptado de “Población estimada” por Ministerio de Salud, 2020.
47
Tabla 9.
Número de habitantes por edades en la zona 7 de Lima Metropolitana
Zona 7
N° de habitantes por edades Total N°
habitantes 25 -29 30 -34 35 -39 40 - 44 45 - 49
Miraflores 6,858 6,548 6,356 6,095 6,154 32,011
San Isidro 4,023 3,640 4,077 4,417 4,115 20,272
San Borja 9,396 8,556 8,882 8,691 7,945 43,470
Surco 28,565 26,624 28,473 28,083 25,822 137,567
La Molina 14,744 12,972 13,691 13,704 12,498 67,609
63,586 58,340 61,479 60,990 56,534 300,929
Nota: Adaptado de “Población estimada” por Ministerio de Salud, 2020.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Tabla 10.
Análisis proveedores actuales
Aspecto por
analizar
Análisis
Puntaje
(0-1)
(alto-
Bajo)
Proveedores
importantes
NUTRIBLESSED cuenta con el Terminal Pesquero
de Ventanilla, Avícola San Fernando y la empresa
Proagroperuanos como proveedores principales de
nuestros insumos. Respecto a los proveedores
secundarios existe una gran diversidad de empresas
que nos pueden abastecer del mismo producto en
cantidad y calidad.
0 Bajo
48
Disponibilidad de
sustitutos para
suministros del
proveedor
Existen varios proveedores de los insumos
principales, en este caso solo estamos evaluando a 3
por cada tipo de insumo.
0
Costos de cambio
de proveedor
No impactaría, puesto que existen diferentes opciones
para poder elegir.
0
Amenaza de
proveedores de
integrarse hacia
adelante
Las empresas que nos abastecen del los insumos
principales no tienen interés de convertirse en nuevos
competidores, ya que se dedican a la venta y
producción de los insumos.
0
Contribución de
los proveedores a
la calidad del
producto
Los proveedores que trabajaran para nuestra empresa
deberán contar con certificaciones de Senasa, a fin de
garantizar la calidad de los insumos del producto.
1
1/5
Nota: Elaboración propia
Es importante ser cuidadosos en los insumos que escogemos para la elaboración de
nuestro suplemento, puesto que son piezas fundamentales para el producto. Para la adquisición
de estos insumos se establecerán contratos con reglas y políticas que se deberán cumplir por
ambas partes; así como el detalle de las formas de pago, del tiempo de entrega, el
abastecimiento de la mercadería por meses mediante las características del producto de acuerdo
a las especificaciones acordadas, las condiciones y puntos de entrega.
49
El poder de negociación es bajo, porque en el Perú existen variedad de proveedores de
los insumos a utilizar tales como: pescado bonito, patita de pollo y frutas, los cuales son
insumos esenciales para la elaboración de nuestros complementos nutritivos.
Tomando precaución para cualquier tipo de suceso que pueda ocurrir, tenemos una lista
de proveedores back up que pueden cubrir la cantidad de insumos que necesitemos en caso
exista inconvenientes con el proveedor principal.
Tabla 11.
Datos proveedores actuales y secundarios del pescado
RUC 20514916455 20159473148
Tipo contribuyente SAC SA
Fecha de
inscripción
10/01/2007
24/07/1993
Estado Activo Activo
Condición Habido Habido
Nota: Elaboración propia
50
Tabla 12.
Datos proveedores actuales y secundarios de la patita de pollo
RUC 20100154308 20221084684 20544795814
Tipo
contribuyente
SA SA
E.I.R.L.
Fecha de
inscripción
09/10/1992 14/05/1994
06/09/2011
Estado Activo Activo Activo
Condición Habido Habido Habido
Nota: Elaboración propia
Tabla 13.
Datos proveedores actuales y secundarios de frutas
RUC 20523716515 20601023726 20603739311
Tipo
contribuyente
SAC E.I.R.L.
SAC
Fecha de
inscripción
29/10/2009 19/02/2016
25/10/2018
51
Estado Activo Activo Activo
Condición Habido Habido Habido
Nota: Elaboración propia
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Tabla 14.
Análisis proveedores sustitos
Aspecto por analizar Análisis
Puntaje
(0-1)
(Alto-
Bajo)
Disponibilidad de
sustitutos
Dentro del mercado existen empresas que
ofrecen productos sustitutos.
1
Medio-
Bajo
Costo de cambio de
los clientes
El factor precio es muy importante para el
mercado y por tal razón, el producto brinda
colágeno y proteínas de la mejor calidad en uno
solo a diferencia de otros.
0
Precio del producto
sustituto
Los precios en el mercado son inferiores a los
precios que estamos ofertando.
1
Grado en que
satisface la misma
necesidad o función
Sí satisface la misma necesidad, sin embargo,
nuestro producto es elaborado por insumos
netamente peruanos.
0
Innovación del
producto sustituto
No existe en el mercado ningún producto como
el nuestro, aún.
0
Total 2/5
Nota: Elaboración propia
52
La amenaza de los productos sustitutos es aquellos que cubren las mismas necesidades,
que en nuestro caso serían, los suplementos y complementos. Actualmente, existen en el
mercado complementos proteicos y de colágeno no fusionados que atienden a mercados
diferentes. También están los suplementos que tienen parte de nuestro producto, pero en
menores cantidades porque como lo dice su nombre, son suplementos.
Para hacer frente a esta amenaza, la empresa ofrece un producto rico en proteína y en
colágeno que ha diferencia de un sustituto, el cliente puede satisfacer varias necesidades que
otros no ofrecen, el producto cuenta con la mejor calidad y beneficios.
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.
Tabla 15.
Competidores potenciales barreras de entrada
Aspecto por
analizar
Análisis
Puntaje
(0-1)
(alto-
Bajo)
Economía de escala
Si existe, porque tenemos la maquinaria para
hacer frente a la demanda del mercado en pleno
crecimiento.
1
Medio
Requerimientos de
capital
El costo de inversión para este sector es
relativamente alto, en factores de activos.
1
Diferenciación de
productos
La diferenciación de producto se basa en los
atributos de los insumos, impulsado por las
estrategias de marketing.
0
Canales de
distribución
Fácil acceso, por lo cual podrían acceder a los
canales de distribución.
1
53
Cambios de moneda
extranjera
La mayor inversión será en soles, en especial
nuestros insumos, los cuales son nacionales.
0
TOTAL 3/5
Nota: Elaboración propia
La barrera de entrada es medio, porque existen empresas internacionales especializadas
en en el proceso de hidrolización, con productos similares al nuestro, sin embargo, existe la
posibilidad de que puedan incursionar con la materia prima principal y vean una oportunidad
de negocio por la actual demanda del colágeno en el país.
54
Capítulo III. Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión.
Posicionarnos en el mercado como la mejor marca de complementos nutritivos a nivel
nacional e internacional en el año 2022, impulsando el consumo de insumos peruanos con
grandes valores nutricionales en nuestros productos, los cuales contribuyan con mejorar su
salud y calidad de vida, comprometiéndonos en ser una empresa más humana y brindando a
nuestros clientes calidad y confiabilidad.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa especializada en la elaboración de complementos nutricionales, de
excelente calidad, elaborados con insumos naturales capaces de mejorar el rendimiento de las
personas. Estamos comprometidos con nuestros clientes en satisfacer sus necesidades e
impulsar la vida saludable.
3.2. Análisis FODA
55
Tabla 16.
Foda cruzada
Fortalezas Debilidades
F1. Producto innovador único en el mercado.
F2. El local es alquilado.
F3. Materia prima nutritiva (Pescado y patita de pollo).
F4. Maquinaria de alta tecnología.
F5. Personal altamente calificado para el proceso de producción.
D1. Falta de posicionamiento en el mercado. (Producto nuevo)
D2. Costo alto del proceso de producción (hidrolizado y liofilización)
D3. Falta de financiación por poca experiencia crediticia.
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO
O1. Tendencia de llevar una vida saludable.
O2. Costos bajos de los insumos.
O3. Alto crecimiento en la demanda de suplementos y complementos nutricionales.
O4. Crecimiento de la población joven – adulto.
O5. Participación en ferias, convenciones, eventos nutricionales, de salud, de
innovación y deportivos.
O6. Diversos canales de distribución.
Promover nuestro producto innovador para posicionarnos en el mercado mediante ferias, convenciones,
eventos y revistas (F1, O5).
Emplear maquinaria de alta tecnología para crear nuevos productos para la salud y abarcar más mercados
(F4, O1).
Aprovechar el consumo de los complementos resaltando la materia prima rica en proteínas y colágeno
mediante redes sociales (F3, O3).
Aprovechar que nuestro local es alquilado y que no hemos gastado en terreno y así usar esa diferencia de
dinero para realizar mayor cantidad de activaciones en ferias, centros comerciales, convenciones etc. Y
así hacerle más publicidad al producto. (F2, O5).
Posicionar nuestro producto a través de lanzamiento promocionales en ferias,
eventos, convenciones (D1, O5).
Aprovechar los costos bajos de los insumos para equilibrar los altos costos de
producción. Así obtendremos un producto a precio de mercado. (D2, O2).
Amenazas Estrategias FA Estrategias DA
A1. Temporada de veda del pescado bonito.
A2. Rápida rotación de insumos.
A3. Tendencia de materiales biodegradables.
A4. Productos sustitutos de bajo precio.
Añadir un valor agregado a nuestro producto tales como, boletín nutricional, descuentos corporativos con
la finalidad de fidelizar a nuestro cliente (F1, A4)
Aprovechar el uso de la maquinaria de alta tecnología y la rápida rotación de insumos para generar
mayor stock en temporada de veda. (F4, A1, A2)
Formar alianzas estratégicas con los proveedores de las materias primas para disminuir los costos (F3,
A4)
Promocionar nuestro producto en las zonas 6 y 7 de lima metropolitana con
la finalidad de expandir el mercado donde nuestra competencia está más
concentrada (D1, A4).
Aprovechar la tendencia biodegradable en las zonas 6 y 7, para lanzar un
producto con envase biodegradable e incursionar en ese mercado (D1, A3).
Nota: Elaboración propia
56
3.3. Estrategia genérica
“La diferenciación brinda protección en contra de la competencia porque los clientes
son leales a la marca y disminuye la sensibilidad al precio” (M. Porter, 2008, p.54).
En este caso se plantea llevar a cabo una estrategia genérica de diferenciación, a base
del valor agregado de nuestro producto, canales de venta y promociones.
De acuerdo a las investigaciones realizadas, en la actulidad hay una tendencia en el
aumento del consumo de alimentos de suplementos; por ende, al tener nuestro producto
competencias en el mercado con marcas extranjeras en un mayor porcentaje, como empresa
buscamos posicionarnos en la mente de los consumidores, para ello ofrecemos un complemento
natural en base a insumos ricos en proteínas, fósforo, potasio, hierro, vitamina C, entre otros
ayudando a combatir la oxidación, las inflamaciones, mantiene las articulaciones y los huesos
más fuertes, rejuvenece la piel, acelera la cicatrización. Se realizará dos presentaciones: un
porte en polvo de 500gr y una caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno, con dos sabores:
fresa y manzana.
Características de diferenciación de nuestro producto:
Calidad: los insumos que se emplearán en la elaboración de nuestro producto serán de
proveedores que cumplan con las certificaciones respectivas; tales como: Digesa,
Senasa, además de pasar diversos controles de calidad, acreditados por CERPER.
Accesibilidad: La distribución se realizará a través de las distintas cadenas de gimnasio
como: Smartfit, Bodytech. Asimismo, participaremos en diversas ferias y tiendas
especializadas.
Promociones: A fin de fidelizar a nuestros clientes, realizaremos campañas
promocionales agresivas mediante degustaciones en los diferentes gimnasios de
Smartfit y Bodytech, así como activaciones en uno de los centros comerciales más
57
concurridos, C.C. Jockey Plaza. En adelante buscaremos ser sponsor de algunos de los
gimnasios antes mencionados en matarones. Adicional a ello, contaremos con un
comunity manager quien nos ayudará a impulsar la marca NutriBlessed
Precio: Estará enfocado a los niveles socio económicos A y B de las zonas 6 y 7 de
Lima Metropolitana. NutriBlessed desea a ser reconocida por los clientes como una
marca de precio moderado, ofreciendo un producto de calidad y con beneficios
adicionales.
Figura 35. Matriz de posicionamiento de la marca NutriBlessed. Elaboración propia.
3.4. Objetivos
3.4.1. Objetivo general.
Nutrición Especilizada S.A.C., tiene como objetivo general, posicionar la marca
NutriBlessed en la mente de nuestros consumidores como el mejor complemento nutricional,
el cual les permitirá mejorar su sistema motriz para realizar múltiples actividades.
3.4.2. Objetivo específico.
Posicionar nuestra marca NutriBlessed al término del segundo año de la empresa.
58
Aumentar las visitas de nuestro sitio web en un 50% al término del primer año de creada
la empresa.
Impulsar a través de promociones nuestro producto, con la finalidad de aumentar el
volumen de las ventas en un 20% al término del año 2021.
Aperturar 02 tiendas por departamento al término del año 2022, a fin de captar una
participación no menor a 3.5% del mercado.
Alcanzar una rentabilidad del 25%, optimizando los recursos y desarrollando una
eficiencia operativa.
Aumentar la eficiencia en la producción en un 40% para el año 2022.
59
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Se determina la segmentación geográfica para el proyecto las siguientes
variables:
País : Perú
Departamento : Lima
Provincia : Lima
Distrito : Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana (Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina).
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad nivel socioeconómico A y B.
Figura 36. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. Elaboración propia
60
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
Hombres y mujeres de 25 a 49 años de edad que pertenecen al nivel
Socioeconómico A y B de Lima Metropolitana.
Tabla 17.
Porcentaje de nivel socieconómico de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana
Distribución de hogares por NSE
A 4.70%
B 23.20%
C 41.30%
D 24.40%
E 6.40%
Total 100.00%
Nota: Adaptado de “Perfiles Socioeconómicos de Lima” por Investigación de Mercados, 2019
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.
Hombres y mujeres progresistas que poseen un nivel de ingreso y grado
de instrucción alto, que llevan una vida saludable y practican deporte. Valoran
la marca y consideran los atributos de los productos que consumen,
adicionalmente consideran el contenido nutricional de los alimentos.
4.1.1.5. Segmentación Conductual.
Beneficios: Consumen proteínas y colágeno que son beneficios para su cuerpo.
Ocasión de compra: mensual
Estilo de vida: sano
61
4.1.2. Marco muestral.
Dentro del marco muestral está conformado por las familias del nivel socio económico A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Cada zona comprende los siguientes distritos: zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel); Zona 7 (Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).
Tabla 18.
Segmentación de la población
Zona 6 y 7 Hombres Mujeres
Población
Total
Hombres y
Mujeres
25-49
N° de Habitantes por edades Total %
25 -29 % 30 -34 % 35 -39 % 40 - 44 % 45 - 49 %
Jesús Maria 33,935 42,172 76,107 26,929 6,010 8% 5,310 7% 5,313 7% 5,300 7% 4,996 7% 35%
Lince 24,459 28,938 53,397 19,360 4,356 8% 3,804 7% 3,772 7% 3,821 7% 3,607 7% 36%
Pueblo Libre 40,010 48,238 88,248 28,452 6,091 7% 5,493 6% 5,425 6% 5,756 7% 5,687 6% 32%
Magdalena del
Mar
26,403 31,703 58,106 21,021 4,496 8% 4,264 7% 4,093 7% 4,126 7% 4,042 7% 36%
San Miguel 113,065 124,712 237,777 53,525 11,807 5% 10,569 4% 10,663 4% 10,620 4% 9,866 4% 23%
62
Miraflores 65,748 76,402 142,150 32,011 6,858 5% 6,548 5% 6,356 4% 6,095 4% 6,154 4% 23%
San Isidro 26,134 32,694 58,828 20,272 4,023 7% 3,640 6% 4,077 7% 4,417 8% 4,115 7% 34%
San Borja 54,472 54,518 108,990 43,470 9,396 9% 8,556 8% 8,882 8% 8,691 8% 7,945 7% 40%
Surco 169,724 196,236 365,960 137,567 28,565 8% 26,624 7% 28,473 8% 28,083 8% 25,822 7% 38%
La Molina 85,417 97,056 182,473 67,609 14,744 8% 12,972 7% 13,691 8% 13,704 8% 12,498 7% 37%
639,367 732,669 1,372,036 450,216 63,586 58,340 61,479 60,990 56,534
Nota: Adaptado de “Población estimada” por Ministerio de Salud, 2020.
63
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista a Experto
Nombre : Jesús Jaime José Huamaní Reyes
Profesión : Nutricionista
Estudios
Bachiller en la carrera de Nutrición Humana en la UNMSM,
Perú
Certificado internacional de Antropometrista ISAK II
Certificación PanamSport y AMA – Dopaje
Cargo actual
Pertenece a un grupo de investigación de Antropometrista y
nutrición de nombre GIAN.
Ponente de universidades.
Creador de software “J Nutrition” para deportistas
Nutricionista en el club Universitario de Deportes, y
Selección de Surco liga de menores
Asesor Nutricional en equipos de primera división Sport
Boys y
Club deportivo Universidad San Martin de Porres.
Experiencia : 4 años
Fecha de
entrevista : 14/04/2020
Medio de la
entrevista : Llamada telefónica
Sobre el uso de los complementos nutricionales:
Nos comenta que tiene que haber un sustento para consumirlo, porque algunos
profesionales de la salud recomiendan consumirlo sin haber realizado una evaluación previa
del paciente, ya que estos suplementos o complementos van a ser ocasionales dependiendo de
la necesidad del deportista, nos brindó un ejemplo: si tenemos un caso de una persona de oficina
y se le dificulta el ganar peso podríamos recetarle un ganador de peso pero si no consume
64
alimentos como verduras o frutas, se le puede dar un suplemento vitamínico, pero hay que
tener en cuenta que si esta persona no realiza ninguna actividad , y se le da el ganador de peso
esto podría elevarle la grasa y esta grasa va podría ser influyente en su estado de salud, por lo
cual no es recomendable por ello hay que analizar si esta persona puede subir de peso o es por
su propia genética por lo cual no puede subir de peso, entonces hay muchos factores que van a
influir en la utilización de estos elementos, son necesarios pero todo depende de la necesidad
de la persona que se va a tratar.
Respecto a los productos hidrolizados, colágeno hidrolizado:
Nos indica que los productos hidrolizados son proteínas que se puedan metabolizar en
el organismo más fácilmente , respecto al colágeno es una proteína que sintetiza el organismo
entonces no es necesario consumirla, sin embargo a medida que va avanzando la edad o la
presión física es mayor, este colágeno se puede ir descartando, por lo cual si es necesario
brindar alguna ayuda como suplemento, por ejemplo: si una persona que ya está con un grado
de osteoporosis o sufre dolor, probablemente la adquisición de este colágeno pueda ayudar en
la sintomatología de esta persona o si es un deportista que esta con un cuadro de lesión y ya es
mayor de edad también lo puede ayudar, pero si es una persona joven que se alimenta bien y
no ejerce mayor presión en sus articulaciones seria incensario su uso.
Beneficios de la patita de pollo, el pescado Bonito y la sucralosa:
El Pescado aporta omega 3 y 6, contiene las vitaminas A, D y B12, es un beneficio
consumir este alimento, La patita de pollo aporta Colágeno ayudando en la parte de las
articulaciones.
La sucralosa tiene un efecto importante en la insulina, la insulina va a ser la encargada
de que la glucosa ingrese al cuerpo entonces, esa sucralosa va a elevar en mayor cantidad la
insulina. En personas que practiquen deporte será importante porque son personas que desean
65
generar mayor masa muscular y desean mejor rendimiento por cual será un aporte a ello el
consumir sucralosa.
Opinión sobre la combinación de patita de pollo y pescado, y la aportación de
valores proteicos:
La combinación de estos tiene una amplia utilidad, aportando un gran valor proteico ya
que el pescado aporta nada más que 23 gr por cada 100 gr de carne, y la patita de pollo contiene
proteínas esenciales para la creación del colágeno.
Recomendaciones sobre nuestro producto:
Las personas que consuman nuestro complemento nutricional deben ser personas
activas y no sedentarias. La creación de este producto es viable, siempre en cuando se utilice
en las personas que realmente lo necesiten.
Deberíamos colocar mayor cantidad proteína de pescado que el de pollo, es decir 70%
u 80 % de proteína de pescado, y de alguna forma encapsular estas proteínas por separado, para
que cuando llegue al organismo cada uno cumpla la función; la proteína de pescado por el lado
del tema muscular y la patita de pollo por el lado de las articulaciones.
Se recomienda consumirlo 3 veces por semana; porque los nutrientes que tienen el
pescado bonito y la patita de pollo son acumulables al ser vitaminas liposolubles.
Contraindicaciones de nuestro producto:
Personas sedentarias no deberían consumir este complemento nutricional por el alto
valor de proteínas, y estas personas al no ejercer alguna actividad física podrían tener un sobre
acumulo generando condiciones adversas ya que son vitaminas liposolubles.
66
Entrevistas a profundidad 2
Entrevista a Experto
Nombre : Mauricio Sandoval
Profesión : Personal Trainer
Estudios
Curso de entrenador personal en la federación IFBB.
Carrea de Negocios Internaciones en la UPC.
Cargo actual
Entrenador en Aldo’s Gym.
Personal Trainer.
Asesoramiento sobre entrenamientos.
Experiencia : 6 años
Fecha de
entrevista : 15/04/2020
Medio de la
entrevista : Llamada telefónica
Desarrollo de la entrevista al Personal Trainer:
Con la finalidad de conocer a un experto en el consumo de suplementos, proteínas y
complementos nutricionales, se llevó a cabo la entrevista al Sr. Mauricio Sandoval, quien
trabaja como Personal Trainer en los gimnasios Aldo´s Gym. La entrevista se desarrolló con
las siguientes preguntas:
¿Cuál es su experiencia profesional?
Curso de entrenador personal en la federación IFBB, es entrenador personal aparte, no
solo de gimnasio, también de manera privada, continua la carrera de negocios internacionales
en la UPC.
¿Qué tipos de complementos nutricionales consumes? ¿Por qué?
Ahorita me auspicia la marca ADN, (marca de suplementos de proteína), lo básico que
debe consumir alguien que entrena es proteína en polvo, aminoácidos, glutamina.
67
¿Qué tan importante es el uso de complementos nutricionales para el
entrenamiento y cuál es su beneficio?
La proteína en realidad es un complemento, que se debe añadir junto con las comidas,
para crecer masa muscular. Reduce el dolor del ejercicio después del entrenamiento. Es
importante el consumo de estos complementos para llegar a sus niveles que necesitas en el día.
¿Qué tan importante es la proteína y el colágeno para los entrenamientos?
Colágeno, es bueno para fortalecer las rodillas y las muñecas, ayudar a tener más
resistencia durante las sentadillas en el entrenamiento.
Proteínas, hay personas que lo toman antes, durante o después, se debe ver cuándo es
que necesitas la proteína. Normalmente se consume luego del ejercicio.
¿Qué cantidades de proteína y colágeno debe consumir diariamente una persona
que realiza alguna actividad física?
Es variante, es dependiendo el objetivo que se tenga, varia también de acuerdo al peso
corporal, yo recomendaría entre 5 a 10 gramos por día.
En el caso de un deportista, ¿en cuánto tiempo cree usted, que el consumo de un
complemento nutricional hace efecto en su cuerpo?
Depende de cada cuerpo, las reacciones son diferentes, depende de la proteína también
y adicionales que consumas, en mi opinión en 3 meses se notaría un cambio en la persona.
¿Desde qué edad cree recomendable el consumo de este tipo de productos?
Lo recomendaría desde los 15, 16 años, normalmente de esa edad empiezan a entrenar
y averiguar acerca de estos productos. Igual cuando entrenan por problemas de salud, se
considera la misma edad.
68
Si tuviera que elegir entre un suplemento peruano y otro extranjero, ¿cuál
elegiría? ¿Por qué?
La verdad es una respuesta complicada ya que una marca peruana me auspicia, sin
embargo, a veces nos guiamos por el precio, en mi caso es una de las cosas en las cuales me
fijo, yo preferiría consumir un producto americano por la variedad y calidad.
¿Qué opina de un complemento nutricional en base a pescado, el cual brinda
proteína y la patita de pollo que ayuda a regenerar el cartílago? ¿Sería recomendable su
consumo?
Es una idea interesante, el colágeno es un plus muy atractivo en este tipo de proteínas.
En mi caso si lo probaría durante un tiempo para ver cómo funciona el producto en mi cuerpo.
¿Con qué frecuencia y cantidad recomienda usted el consumo de este
complemento nutricional?
Yo lo recomendaría para un consumo diario o tres veces semanas, considerando el
entrenamiento de la persona.
¿Conoce usted un producto similar al nuestro? ¿Importado?
Si he visto glutamina con colágeno, BCA con colágeno y glutamina, pero como proteína
con colágeno no he visto.
¿Recomendaría el consumo del complemento nutricional mencionado?
Si lo recomendaría, ya que es un complemento para la alimentación.
Alguna sugerencia que nos pueda comentar sobre el producto en mención
Recomendaría realizar un buen producto, que sea atractivo desde la presentación, luego
el sabor, debe ser un buen sabor. Debe haber inversión en la presentación.
69
Entrevistas a profundidad 3
Entrevista a Experto
Nombre : Andrés Felipe Molina Alvarez
Profesión : Ingeniero de alimentos
Estudios : Universidad Le Cordon Bleu
Cargo actual : Asesor de empresas del rubro alimenticio
Experiencia : 5 años
Fecha de entrevista : 03/05/2020
Medio de la entrevista : Llamada telefónica
Respecto a los complementos nutricionales:
En relación a los complementos y/o suplementos nutricionales, enfocados en brindar
colágeno a las personas, es beneficioso para las personas que a su vez deben practicar algún
deporte. Nuestro producto esta elaborado con las patitas de pollo que brindan elasticidad al
cuerpo, una persona debe consumir patitas de pollo una vez a la semana como mínimo, al tener
un producto cuya fuente principal es el insumo en mención, este se vuelve rico en colágeno, de
calidad y natural.
Respecto a nuestro producto:
El producto que estamos elaborando es rico en calcio, en vitaminas, se sugiere usar la
anchoveta que cuenta con porcentaje mayor de proteínas, pero el pescado bonito escogido
como insumo para la elaboración del producto es buena y además ofrece hierro al cuerpo. Cabe
indicar que que las frutas pasarían por un proceso de liofilización el cual mantiene el valor
nutricional de las mismas, el cual convierte al producto final en natural y beneficioso.
Como edulcorante natural podemos añadir sucralosa, azúcar de caña, panela granulada,
entre otros edulcorantes, pero en pequeñas cantidades, dado que nuestro producto esta
70
conformado por el 65% de fruta y ello le brindará un sabor natural, ocultando así el sabor del
pescado.
Por ultimo, la apreciación final que tiene el ingeniero de alimentos de nuestro producto
es que se trata de un complemento que cumple con la finalidad que busca conseguir en cuanto
a la elasticidad del cuerpo, mejoramiento motriz de los deportistas, colágeno natural entre otros
beneficios a la persona que los consumiría.
Recomendaciones para nuestro producto:
En la elaboración del complemento nutricional es natural y es recomendable ver los
costos, dado que para mantener las propiedades de los insumos los procesos son costosos. Una
forma de ahorrar en el proceso de elaboración es añadir panela granulada, en cantidades
menores, ya que las frutas le brindarán un sabor natural.
4.1.4. Focus Group.
En Nutrición especializada S.A.C., buscamos brindar un producto de calidad; para ello,
es imprescindible contar con la opinión de nuestro público específico y la orientación de un
experto en el ámbito de los alimentos.
Se realiza estos métodos de investigación, con la finalidad de averiguar los gustos,
percepciones, preferencias y las inclinaciones de los participantes, a fin de que puedan
expresarse e interactuar sin ninguna limitación, recabando con ello información importante
para nuestro producto.
Con la información recolectada podemos construir estrategias, mejorar aspectos de
nuestro producto y tener un mejor enfoque.
Primer focus group:
71
Se realizó una mini videoconferencia, con 3 participantes, que cumplían el perfil de
nuestros requisitos, se grabó en audio y video.
Tabla 19.
Lista de los participantes del primer focus group
Apellidos Nombres Edad Ocupación DNI
Amancio Talexi Carol 40 Estudiante 40320117
Blacido Paredes Junior Esleiter 25 Estudiante 74087538
Gómez Moran Liz 37
Agente Inmobiliaria y
estudiante
41646362
Nota: Elaboración propia
Figura 37. Fotográfia del primer focus group. Elaboración propia
Conclusiones:
Perfil del consumidor:
Consumen productos como colágeno y proteína.
Saben las propiedades de los productos que consumen.
Llevan una alimentación saludable, enfocándose en los beneficios de sus alimentos.
72
Para consumir algún suplemento o complemento indican que es necesario alimentarse
de manera sana y adecuada, para obtener mejores resultados.
Practican deporte por tema de salud y bienestar físico.
Prefieren adquirir los productos en tiendas por departamento.
Validación de nuestro producto:
Conocen los beneficios de la materia prima del pescado y patita de pollo.
Consumirían nuestro producto por las propiedades de las materias primas.
No tendrían ningún problema con el sabor final del producto.
Prefieren la presentación en polvo.
Validan la presentación del producto de caja y pote.
Rechazan:
No les gusto la posible presentación de nuestro complemento en líquido y capsulas.
Los precios son más elevados que del mercado actual, sin embargo, si tuviera un valor
agregado si pagarían por el producto.
Creen que la cantidad es muy poco para el precio ofrecido.
Mediante estas conclusiones obtenidas, hemos decidido enfocarnos en la presentación
en polvo e incrementar la cantidad del contenido para que pueda ser mayor competencia en el
mercado asimismo ser recompensado con el precio.
Segundo focus group:
Se realizó una video llamada con 4 participantes, que cumplían el perfil de nuestros
requisitos, se grabó en audio.
73
Tabla 20.
Lista de los participantes del segundo focus group
Apellidos Nombres Edad Ocupación DNI
Salas Izquierdo Ana María 29 Vendedora 45022744
Villanueva
Rodríguez
Emanuel
Alexander
19
Futbolista de la Liga
san Borja
712222458
Huihua Barreda Ricardo Alonso 30
Técnico en Ascensores
S. A.
4075824
Aroni Lima Marlene 45 Diseñadora floral 10581798
Nota: Elaboración propia
Figura 38. Fotográfia del segundo focus group. Elaboración propia
Conclusiones:
Perfil del consumidor.
Las personas llevan una vida saludable y de ejercicios.
74
Consumen suplementos nutritivos.
Comentan que los suplementos o adquieren en farmacias y tiendas distribuidoras.
Conocen los beneficios de pescado y la patita de pollo.
Validación de nuestro producto:
Consideran que probarían el nuevo suplemento.
Validan la presentación en pote.
Les agrada que estén saborizadas con fresa y manzana.
Rechazan:
No validan la presentación en caja por sobres de 10 gr.
Tercer focus group:
Se realizó una video llamada con 4 participantes, que cumplían el perfil de nuestros
requisitos, se grabó en audio.
Tabla 21.
Lista de los participantes del tercer focus group
Apellidos Nombres Edad Ocupación DNI
Sarmiento
Rivera
Angela 30
Asistente comercial en
Ascensores S.A.
46020792
Arana Chonta
Celso
Fernando
29
Analista comercial en san
Fernando S.A.
47594200
Arias Vásquez
Borka
Katherine
30 Coach en bienestar Herbalife 70028078
Nota: Elaboración propia
75
Figura 39. Fotográfias del tercer focus group. Elaboración propia
Conclusiones:
Perfil del consumidor.
Consumen colágeno hidrolizado y proteínas para después del ejercicio.
Las personas realizan ejercicios.
Tienen una buena alimentación y estilo de vida.
Conocen de los beneficios del colágeno que se encuentra en la patita de pollo y en el
caso del pescado, el omega 3.
Validación de nuestro producto:
Probarían el producto, porque hasta el momento desconocen que existen en el mercado
con nuestros insumos.
Les agrada que este saborizada con fresa y manzana.
Comprarían el envase en pote
Les agrada las dos presentaciones del producto, en pote y la caja.
Rechazan:
No les agradaría el producto en presentación en cápsula.
76
Cuarto focus group:
Se realizó una video llamada con 3 participantes, que cumplían el perfil de nuestros
requisitos, se grabó en audio.
Tabla 22.
Lista de los participantes del cuarto focus group
Apellidos Nombres Edad Ocupación
Moretti Bouroncle Piero Gabriel 24 Business Builder en Philip Morris
Lama Pascarella Mariella 27 Diseñadora de moda
Knox Rojas Ricardo Guillermo 27 Analista en Fast Pack
Nota: Elaboración propia
Figura 40. Fotográfia del cuarto focus group. Elaboración propia
Conclusiones:
Perfil del consumidor:
Los participantes llevan una vida de actividad física constante.
Consumen complementos proteicos, glutamina y creatina.
Comentan que adquieren sus complementos en tiendas especializadas y gimnasios.
77
Tienen conocimientos sobre el pescado.
Los participantes han sufrido algún dolor durante sus entrenamientos.
Validación de nuestro producto:
Comentan que si consumirían el producto.
Validan la presentación en pote.
Los participantes comentan que lo que más valoran es la marca y el precio.
Comentan que si les gustaría los saborizantes de manzana y fresa.
Validan de que sea en polvo.
Rechazan:
Los participantes no valoran la cantidad.
No validan la presentación en caja por sobres de 10 gr.
Existe incertidumbre por el olor del pescado.
Quinto focus group:
Se realizó una video llamada con 3 participantes, que cumplían el perfil de nuestros
requisitos, se grabó en audio.
Tabla 23.
Lista de los participantes del quinto focus group
Apellidos Nombres Edad Ocupación
Flores Bernedo Jhuliana 25 Arquitecta
Estrada Durand Violeta 25 Arquitecta
Aguirre Salvatierra Camila 25 Arquitecta
Nota: Elaboración propia
78
Figura 41. Fotográfia del quinto focus group. Elaboración propia
Conclusiones:
Perfil del consumidor:
Las chicas se encuentran en proceso de llevar una vida saludable, todas entrenan, sin
embargo, ahora también se enfocan en mejorar la calidad de alimentos que consumen,
evitando las grasas y los azucares.
Consumen complementos nutritivos, de preferencia en batidos.
Comentan que los complementos los adquirieron en el gimnasio o tienda especializada.
Conocen los beneficios de pescado y de la patita de pollo, puesto que sus familiares
tienen problemas de articulaciones.
79
Validación de nuestro producto:
Están dispuestas a probar el nuevo complemento, dado que tienen muchos beneficios
para la salud.
Les agrado la presentación en pote y sachet, sin embargo, preferirían una presentación
bebible por la facilidad del consumo y movilización del producto.
El sabor que más les agrado para este tipo de producto es fresa.
Rechazan:
Recomiendan tener una presentación bebible.
4.1.5. Encuestas.
Se ha desarrollado el método cuantitivo descriptivo, el cual nos va a permitir conocer
en la opinión de nuestro público objetivo en relación a nuestra competencia y a nuestro
producto.
Se realizó 158 de encuestas a personas de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, siendo
la distribución como sigue:
80
Tabla 24.
Tamaño y cantidad de la muestra
Zona 6 y 7
Población
Total
Hombres y
Mujeres
25-49
Total
%
NSE
A
NSE B Total Total Año 0 % Cuota Cantidad de
encuesta
Jesús Maria 76,107 26,929 35% 16.2% 58.1% 74% 20,008 5.73% 9
Lince 53,397 19,360 36% 16.2% 58.1% 74% 14,384 4.12% 7
Pueblo Libre 88,248 28,452 32% 16.2% 58.1% 74% 21,140 6.06% 10
Magdalena del Mar 58,106 21,021 36% 16.2% 58.1% 74% 15,619 4.48% 7
San Miguel 237,777 53,525 23% 16.2% 58.1% 74% 39,769 11.40% 18
Miraflores 142,150 32,011 23% 35.9% 43.2% 79% 25,321 7.26% 11
San Isidro 58,828 20,272 34% 35.9% 43.2% 79% 16,035 4.60% 7
San Borja 108,990 43,470 40% 35.9% 43.2% 79% 34,385 9.85% 16
81
Surco 365,960 137,567 38% 35.9% 43.2% 79% 108,815 31.18% 49
La Molina 182,473 67,609 37% 35.9% 43.2% 79% 53,479 15.33% 24
Total 1,372,036 450,216 348,955 158
Nota: Elaboración propia
A continuación detallamos las preguntas realizadas en las encuestas con las respectivas tabulaciones, que nos permiten tener datos
específicos.
1. Su género es:
Tabla 25.
Pregunta 1: Género
N° %
a. Femenino 86 54%
b. Masculino 72 46%
Total 158 100%
Nota: Elaboración propia
82
Figura 42. Pregunta 1: Género. Elaboración propia
2. Su estado civil es:
Tabla 26.
Pregunta 2: Estado Civil
N° %
a. Soltero 102 65%
b. Casado 47 30%
c. Viudo 5 3%
d. Divorciado 4 3%
Total 158 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 43. Pregunta 2: Estado Civil
55%45%
Femenino Masculino
65%
30%
3%
2% Soltero
Casado
Viudo
Divorciado
83
3. El rango de su edad es:
Tabla 27.
Pregunta 3: Rango de edad
N° %
a. 25 – 29 años 74 47%
b. 30 – 34 años 21 13%
c. 35 – 39 años 18 11%
d. 40 – 44 años 13 8%
e. 45 – 49 años 15 9%
f. Otros (Fin de la encuesta) 17 11%
Total 158 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 44. Pregunta 3: rango de edad. Elaboración propia
52%
15%
13%
9%
11%25 – 29 años
30 – 34 años
35 – 39 años
40 – 44 años
45 – 49 años
84
4. ¿En qué distrito vive?
Tabla 28.
Pregunta 4: Distrito de residencia
N° %
a. La Molina 21 15%
b. Santiago de Surco 42 30%
c. San Borja 10 7%
d. San Isidro 10 7%
e. Miraflores 8 6%
f. Jesús María 10 7%
g. Lince 4 3%
h. Pueblo Libre 9 6%
i. Magdalena 7 5%
j. San Miguel 13 9%
k. Otros (Fin de la encuesta) 7 5%
Total 141 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 45. Pregunta 4: Distrito de residencia. Elaboración propia
16%
31%
8%
7%
6%
7%
3%
7%
5% 10%
La Molina
Santiago de Surco
San Borja
San Isidro
Miraflores
Jesús María
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
85
5. ¿Cuál es su ingreso promedio mensual?
Tabla 29.
Pregunta 5: Ingreso promedio mensual
N° %
a. S/ 1,500.00 a S/ 3,000.00 15 11%
b. S/ 3,001.00 a S/ 4,500.00 34 25%
c. S/ 4,501.00 a S/ 6,000.00 56 42%
d. S/ 6,001.00 a más 19 14%
e. Otros (Fin de la encuesta) 10 7%
Total 134 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 46. Pregunta 5: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia
12%
28%
45%
15%S/ 1,500.00 a S/ 3,000.00
S/ 3,001.00 a S/ 4,500.00
S/ 4,501.00 a S/ 6,000.00
S/ 6,001.00 a más
86
6. ¿Usted realiza o realizó alguna actividad física y/o deporte en los últimos seis
meses?
Tabla 30.
Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte
N° %
a. Si 116 94%
b. No (Fin de la encuesta) 8 6%
Total 124 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 47. Pregunta 6: Personas que realizan actividad física o deporte. Elaboración propia
7. ¿Con qué frecuencia realiza o realizó esta actividad física y/o deporte?
Tabla 31.
Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte
N° %
a. Diario 32 28%
b. Interdiario 51 44%
c. Semanal 33 28%
Total 116 100%
Nota: Elaboración propia
94%
6%
Si No (Fin de la encuesta)
87
Figura 48. Pregunta 7: Frecuencia en el que realiza actividad física o deporte. Elaboración propia
8. ¿Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional?
Tabla 32.
Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional
N° %
a. Si 104 90%
b. No (Fin de la encuesta) 12 10%
Total 116 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 49. Pregunta 8: Alguna vez ha consumido algún suplemento o complemento nutricional. Elaboración
propia
28%
44%
28%
Diario Interdiario Semanal
90%
10%
Si No (Fin de la encuesta)
88
Con las primeras ocho preguntas de la encuesta podemos determinar nuestro cliente
objetivo, así como conocer el rango de su edad, zonas de mayor población, personas que
realizan actividad física y/o deporte. Por ultimo, logramos identificar si las personas conocen
de los sumplementos y/o complemento y si lo consumen; con ello, nos enfocamos en nuestro
público disponible.
9. ¿Con qué frecuencia adquiere estos productos?
Tabla 33.
Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos
N° %
a. Mensual 58 56%
b. Bimestral 18 17%
c. Presentación 12 12%
d. Calidad 16 15%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 50. Pregunta 9: Frecuencia de compra de suplementos. Elaboración propia
56%17%
12%
15%
Mensual Bimestral
Trimestral Semestral
89
10. De los productos que consume, ¿qué aspecto valora más?
Tabla 34.
Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos
N° %
a. Marca 11 11%
b. Precio 15 14%
c. Presentación 9 9%
d. Calidad 56 54%
e. Sabor 13 13%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 51. Pregunta 10: Aspecto que valora más de los suplementos. Elaboración propia
11%
14%
9%
54%
12%
Marca Precio Presentación Calidad Sabor
90
11. ¿Qué marcas consume regularmente?
Tabla 35.
Pregunta 11: Preferencias de otras marcas
N° %
a. Herbalife 16 15%
b. Colnatur 20 19%
c. Universal Nutrition 33 32%
d. Fuxion 11 11%
e. Naara 24 23%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 52. Pregunta 11: Preferencias de otras marcas. Elaboración propia.
15%
19%
32%
11%
23%
Herbalife
Colnatur
Universal Nutrition
Fuxion
Naara
91
12. ¿Dónde adquiere su suplemento y/o complemento nutricional?
Tabla 36.
Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos
N° %
a. Tiendas especializadas 37 36%
b. Supermercados 6 6%
c. Farmacias 8 8%
d. Tienda Online (Página web) 18 17%
e. Redes Sociales 15 14%
f. Gimnasios 20 19%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 53. Preguna 12: Llugar de compra de los suplementos. Elaboración propia
36%
6%8%17%
14%
19%
Tiendas especializadas
Supermercados
Farmacias
Tienda Online (Página web)
Redes Sociales
Gimnasios
92
13. ¿Cuánto invierte en la adquisición de los suplementos y/o complementos que
consume?
Tabla 37.
Pregunta 13: Inversión en sumplementos
N° %
a. S/. 80.00 - S/. 120.00 2 2%
b. S/.121.00 - S/. 140.00 5 5%
c. S/.141.00 - S/. 180.00 4 4%
d. S/.181.00 - S/. 220.00 13 13%
e. S/.221.00 - a más 80 77%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 54. Pregunta 13: Inversión en sumplementos. Elaboración propia
2%
5%
4%
12%
77%
S/. 80.00 - S/. 120.00
S/.121.00 - S/. 140.00
S/.141.00 - S/. 180.00
S/.181.00 - S/. 220.00
S/.221.00 - a más
93
14. ¿Qué sabores son de su preferencia en estos productos?
Tabla 38.
Pregunta 14: Sabores de preferencia
N° %
a. Fresa 30 29%
b. Vainilla 20 19%
c. Chocolate 18 17%
d. Manzana 19 18%
e. Naranja 11 11%
f. Mora 6 6%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 55. Pregunta 14: Sabores de preferencia. Elaboración propia.
Las preguntas del 9 al 14, son vitales para conocer las perferencias de nuestro público
objetivo, tales como: marcas de preferencia, lugares de compra, sabor de preferencia y lo
importante es conocer que valora más de un producto y cuanto está dispuesto a invertir en ello.
29%
19%17%
18%
11%6%
Fresa Vainilla Chocolate Manzana Naranja Mora
94
15. ¿Por qué medio se enteró de la existencia del producto que consume?
Tabla 39.
Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume
N° %
a. Volantes 4 4%
b. Redes sociales 41 39%
c. Ferias 5 5%
d. Página web 14 13%
e. Paneles publicitarios 12 12%
f. Recomendación 28 27%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 56. Pregunta 15: Medios difusores del producto que consume. Elaboración propia
Esta pregusta nos permite reconer los medios por el cual el cliente se entera de los
productos que adquiere, es importante para nosotros para poder realizar diversas campañas de
marketing mix
Las siguientes preguntas son claves para determinar nuestro mercado efectivo.
4%
39%
5%
13%
12%
27%
Volantes Redes sociales
Ferias Página web
Paneles publicitarios Recomendación
95
16. Presentamos NUTRIBLESSED: Nuestro producto es un complemento nutricional a
base de pescado y patita de pollo, rico en proteínas y colágeno, el cual proporciona
resistencia, elasticidad al cuerpo y mejora las articulaciones, con dos presentaciones de
sabores en manzana y fresa. Con lo mencionado anteriormente ¿Estaría interesado en
consumir este producto?
Tabla 40.
Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed
N° %
a. Si 81 78%
b. No (Fin de la encuesta) 23 22%
Total 104 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 57. Pregunta 16: Personas interesadas en NutriBlessed. Elaboración propia
78%
22%
Si No (Fin de la encuesta)
96
17. Contamos con dos presentaciones de nuestro complemento nutricional, ¿Cuál de
ellos adquiriría?
Tabla 41.
Pregunta 17: Preferencia de presentaciones
N° %
a. Pote en polvo de 500 gr. 47 58%
b. Caja de 30 sobres de polvo por 10gr. cada uno. 34 42%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 58. Pregunta 17: Preferencia de presentaciones. Elaboración propia
58%
42%
Pote en polvo de 500 gr.
Caja de 30 sobres de polvo por 10gr. cada uno.
97
18. ¿Con qué frecuencia adquiria la presentación de pote de 500 gr.?
Tabla 42.
Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed
N° %
a. Mensual 33 41%
b. Bimestral 21 26%
c. Presentación 14 17%
d. Calidad 13 16%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 59. Pregunta 18: Frecuencia de compra de potes de 500 gr de NutriBlessed. Elaboración propia
41%
26%
17%
16%
Mensual Bimestral Trimestral Semestral
98
19. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántos potes de 500 gr. consumiría al año?
Tabla 43.
Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año
N° %
a. 1 27 33%
b. 2 21 26%
c. 3 14 17%
d. 4 11 14%
e. 5 8 10%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 60. Pregunta 19: Cantidad de potes de 500gr a comprar al año. Elaboración propia
33%
26%
17%
14%
10%
1
2
3
4
5
99
20. ¿Con qué frecuencia adquiria la presentación de caja de 30 sobres?
Tabla 44.
Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres
N° %
a. Mensual 11 14%
b. Bimestral 16 20%
c. Presentación 45 56%
d. Calidad 9 11%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 61. Pregunta 20: Frecuencia de compra de cajas de 30 sobres. Elaboración propia
14%
20%
55%
11%
Mensual Bimestral Trimestral Semestral
100
21. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántas cajas de 30 sobres de polvo por 10gr
cada uno, consumiría al año?
Tabla 45.
Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres
N° %
a. 2 10 12%
b. 4 22 27%
c. 6 19 23%
d. 8 18 22%
e. 10 12 15%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 62. Pregunta 21: Cantidad de compras al año de caja de 30 sobres. Elaboración propia
12%
27%
24%
22%
15% 2
4
6
8
10
101
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación del pote en polvo de 500
gr.?
Tabla 46.
Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr
N° %
a. S/.120.00 - S/. 140.00 6 7%
b. S/.141.00 - S/. 160.00 10 12%
c. S/.161.00 - S/. 180.00 35 43%
d. S/.181.00 – S/.200.00 23 28%
e. S/.201.00 – S/.220.00 7 9%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 63. Pregunta 22: Disposición de pago por un pote de 500gr. Elaboración propia
8%
12%
43%
28%
9%S/.140.00 - S/. 160.00
S/.161.00 - S/. 180.00
S/.181.00 - S/. 200.00
S/. 201.00 – S/. 220.00
S/. 221.00 – S/.240.00
102
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de la caja de 30 sobres de
polvo por 10gr. cada uno?
Tabla 47.
Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres
N° %
a. S/.70.00 - S/. 80.00 9 4%
b. S/.81.00 - S/. 90.00 11 10%
c. S/.91.00 - S/.100.00 30 41%
d. S/.101.00 - S/. 110.00 24 35%
e. S/.111.00 - S/.120.00 7 11%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 64. Pregunta 23: Disposición de pago por una caja de 30 sobres. Elaboración propia
11%
13%
37%
30%
9%
S/.70.00 - S/. 80.00
S/.81.00 - S/. 90.00
S/.91.00 - S/.100.00
S/.101.00 - S/. 110.00
S/.111.00 - S/.120.00
103
24. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de pote de
500 gr.?
Tabla 48.
Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr
N° %
a. Fresa 59 73%
b. Manzana 22 27%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 65. Pregunta 24: Preferencia de sabor en pote de 500 gr. Elaboración propia
25. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de caja de
30 sobres de polvo por 10 gr. cada uno?
Tabla 49.
Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres
N° %
a. Fresa 38 47%
b. Manzana 43 53%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
73%
27%
Fresa Manzana
104
Figura 66. Pregunta 25: Preferencia de sabor en caja de 30 sobres. Elaboración propia
Las preguntas del 16 al 23, nos han permitido conocer si las personas tienen interés por
consumir nuestro producto, así como identificar cual de las dos presentaciones son de su
preferencia, el consumo al año, los sabores y sobre todo el precio que consideran pagar
tomando en cuenta la calidad.
26. ¿En qué estacionalidad del año consumiría más nuestro producto?
Tabla 50.
Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades
N° %
a. Primavera 20 25%
b. Verano 37 46%
c. Otoño 15 19%
d. Invierno 9 11%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
47%53%
Fresa Manzana
105
Figura 67. Pregunta 26: Consumo del producto por estacionalidades. Elaboración propia
Esta pregunta nos permite identificar en que estación del año las personas desean
adquirir nuestro producto, aumentando la producción y el volumen de ventas en esos periodos.
27. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?
Tabla 51.
Pregunta 27: Canales de distribución
N° %
a. Tienda especializada 17 21%
b. Supermercados 8 10%
c. Farmacias 6 7%
d. Gimnasios 36 44%
e. Ferias 14 17%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
25%
46%
18%
11%
Primavera Verano Otoño Invierno
106
Figura 68. Pregunta 27: Canales de distribución
28. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de las promociones de nuestro
producto?
Tabla 52.
Pregunta 28: Canales de comunicación
N° %
a. Redes sociales 25 31%
b. Ferias nutricionales 11 14%
c. Radio 3 4%
d. Página web 14 17%
e. Activaciones en gimnasios o centros 28 35%
Total 81 100%
Nota: Elaboración propia.
21%
10%
7%45%
17%
Tienda especializada
Supermercados
Farmacias
Gimnasios
Ferias
107
Figura 69. Pregunta 28: Canales de comunicación. Elaboración propia
Análisis de la encuesta:
A través de las encuentas llegamos a las siguientes conclusiones:
El 47% de las personas son se encuentran entre 25 a 29 años de edad, asimismo son
personas solteras y en un 30% son del distrito de Santiago de Surco.
El 96% de las personas realizan actividad física o practican algún deporte, con una
frecuencia interdiaria en un 44%, estos puntos son factores claves para nuestra empresa,
dado que nuestro producto va dirigido a ello.
El 89% de las personas que realizan deporte, consumen suplementos y/o complementos
naturales, el 54% valoran más la calidad como primer factor y el 14% considera el
precio el segundo factor, el 55% de los consumidores realiza compras mensuales,
dentro de las marcas mas consumidas están Naara con un 22% y proteínas UN en un
30%. Los datos obtenidos nos permiten conocer a nuestra competencia, las preferencias
del consumidor al realizar una compra de algún suplemento. Cabe resaltar que más del
50% realiza compras mensuales; por lo que, debemos plantear estregias promocionales,
a fin de atender la demanda.
31%
14%4%17%
34%
Redes sociales
Ferias nutricionales
Radio
Página web
Activaciones en gimnasios o centros
108
El 36% de los clientes adquiere los suplementos y/o en tiendas especializadas y el 77%
invierte desde S/ 221.00 a más en la compra de dichos productos, lo cual nos permite
tener un rango de precio para tomar en cuenta para nuestro producto. Asimismo, a través
de la encuesta podemos identificar que los sabores de preferencia de nuestro público
objetivo se encuentran la fresa, manzana y naranja.
En su mayoría las personas suelen enterarse de los productos que consumen a través de
las redes sociales en un 31% y en un 35% a través de las diversas activaciones que
realiza los gimnasios a los que acuden.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Al mencionar el mercado potencial hacemos referencia al público objetivo al cual
vamos a dirigir nuestro producto, tomando en cuenta factores como el nivel socioeconómico,
las edades y el género.
El mercado potencial expresado en número de personas tenemos que:
En el año 2021 la demanda es de 352,483 personas.
En el año 2022 la demanda es de 356,042 personas.
En el año 2023 la demanda es de 359,638 personas.
En el año 2024 la demanda es de 363,271 personas.
En el año 2025 la demanda es de 366,938 personas.
Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos
109
Tabla 53.
Mercado Potencial 2021 – 2025
Distrito
Mercado
Potencial
2021
Mercado
Potencial
2022
Mercado
Potencial
2023
Mercado
Potencial
2024
Mercado
Potencial
2025
Jesús María 16,599 16,766 16,936 17,107 17,279
Lince 11,646 11,763 11,882 12,002 12,123
Pueblo Libre 19,247 19,441 19,637 19,836 20,036
Magdalena del Mar 12,673 12,801 12,930 13,061 13,193
San Miguel 51,858 52,382 52,911 53,446 53,985
Miraflores 39,820 40,222 40,628 41,039 41,453
San Isidro 16,479 16,646 16,814 16,983 17,155
San Borja 30,531 30,839 31,151 31,465 31,783
Surco 102,515 103,550 104,596 105,652 106,719
La Molina 51,115 51,632 52,153 52,680 53,212
Total 352,483 356,042 359,638 363,271 366,938
Nota: Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para determinar nuestro mercado disponible se tomará en cuenta dos preguntas de la
encuesta realizada, los cuales se encuentran detallados en las tablas 48 y 50:
Pregunta 6 ¿Usted realiza o realizó alguna actividad física y/o deporte en los últimos
seis meses?
Pregunta 8 ¿Usted consume algún suplemento o complemento nutricional?
Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible
110
Tabla 54.
Mercado disponible 2021 - 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 14,043 14,184 14,328 14,473 14,618
Lince 9,853 9,951 10,052 10,154 10,256
Pueblo Libre 16,283 16,447 16,613 16,781 16,950
Magdalena del Mar 10,721 10,830 10,939 11,050 11,161
San Miguel 43,872 44,315 44,763 45,215 45,671
Miraflores 33,688 34,028 34,371 34,719 35,069
San Isidro 13,941 14,083 14,225 14,368 14,513
San Borja 25,829 26,090 26,354 26,619 26,888
Surco 86,728 87,603 88,488 89,382 90,284
La Molina 43,243 43,681 44,121 44,567 45,017
Total 298,201 301,212 304,254 307,327 310,430
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se detalla el mercado disponible expresado en número de personas.
En el año 2021 se tiene 298,201 personas.
En el año 2022 se tiene 301,212 personas.
En el año 2023 se tiene 304,254 personas.
En el año 2024 se tiene 307,327 personas.
En el año 2025 se tiene 310,430 personas.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de compra
111
Para poder determinar el mercado efectivo del proyecto, se necesita conocer el público
objetivo que desea consumir nuestro producto, para ello empleamos a siguiente pregunta filtro
de la encuesta, la cual se está detallada en la tabla 58:
Pregunta 16: Con lo mencionado anteriormente ¿Estaría interesado en consumir este
producto?
Conforme a los resultados arrojados en la encuesta, se determina que el factor de
disposición de compra es un 78%. Por ello, a fin de poder hallar nuestro mercado efectivo por
cada año se realizó la siguiente operación:
Mercado efectivo = Mercado disponible * 78%
Tabla 55.
Mercado efectivo 2021 - 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 10,953 11,064 11,176 11,289 11,402
Lince 7,685 7,762 7,841 7,920 8,000
Pueblo Libre 12,701 12,829 12,958 13,089 13,221
Magdalena del Mar 8,363 8,447 8,532 8,619 8,706
San Miguel 34,220 34,566 34,915 35,268 35,624
Miraflores 26,276 26,542 26,810 27,081 27,354
San Isidro 10,874 10,984 11,095 11,207 11,320
San Borja 20,147 20,350 20,556 20,763 20,973
Surco 67,648 68,331 69,021 69,718 70,422
La Molina 33,730 34,071 34,415 34,762 35,114
Total 232,596 234,945 237,318 239,715 242,135
Nota: Elaboración propia.
112
Para el año 2021 el mercado efectivo es de 232,596 personas y debido a la tasa de
crecimiento poblacional para el año 2025 aumenta a 242,135 personas.
Se está desarrollando dos presentaciones de nuestro producto, a fin de poder determinar
cuál es la preferencia del nuestro mercado efectivo empleamos la pregunta 17, la cual está
descrita en la tabla 59.
Pregunta 17. Contamos con dos presentaciones de nuestro complemento nutricional,
¿Cuál de ellos adquiriría?
El 58% de las personas prefiere nuestra presentación de pote en polvo de 500 gr.,
mientras que el 42% consumiría la presentación de caja de 30 sobres de 10gr cada uno.
Luego de haber identificado la preferencia del consumidor, se necesita saber cuánto
estarían dispuestas a pagar por cada uno de los productos, para ello empleamos las siguientes
preguntas, las cuales se encuentran detallados en las tablas 64 y 65.
Pregunta 22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación del pote en polvo
de 500 gr.?
Pregunta 23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de la caja de 30
sobres de polvo por 10gr. cada uno?
Concluimos que, de acuerdo con los resultados de la encuesta, las personas están
dispuestas a pagar por nuestra presentación de pote en polvo de 500gr. entre S/. 181.00 a S/.
200.00, en un 43% y el 73% está dispuesta a pagar entre S/. 111.00 a S/. 120.00 por la
presentación de caja de 30 sobres de polvo por 10gr. cada uno.
Con los resultados obtenidos, podemos hallar el mercado efectivo por presentación.
113
Tabla 56.
Mercado efectivo por pote de 500gr 2021 - 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 2,732 2,759 2,787 2,815 2,844
Lince 1,917 1,936 1,955 1,975 1,995
Pueblo Libre 3,168 3,199 3,232 3,264 3,297
Magdalena del Mar 2,086 2,107 2,128 2,150 2,171
San Miguel 8,534 8,621 8,708 8,796 8,885
Miraflores 6,553 6,619 6,686 6,754 6,822
San Isidro 2,712 2,740 2,767 2,795 2,823
San Borja 5,025 5,075 5,127 5,178 5,231
Surco 16,871 17,042 17,214 17,388 17,563
La Molina 8,412 8,497 8,583 8,670 8,757
Total 58,010 58,595 59,187 59,785 60,388
Nota: Elaboración propia.
Tabla 57.
Mercado efectivo por caja de 30 sobres de polvo 2021 - 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,702 1,719 1,737 1,754 1,772
Lince 1,194 1,206 1,218 1,231 1,243
Pueblo Libre 1,974 1,994 2,014 2,034 2,055
Magdalena del Mar 1,300 1,313 1,326 1,339 1,353
San Miguel 5,318 5,372 5,426 5,481 5,536
Miraflores 4,083 4,125 4,166 4,208 4,251
114
San Isidro 1,690 1,707 1,724 1,742 1,759
San Borja 3,131 3,162 3,194 3,227 3,259
Surco 10,512 10,619 10,726 10,834 10,944
La Molina 5,242 5,295 5,348 5,402 5,457
Total 36,145 36,510 36,879 37,252 37,628
Nota: Elaboración propia.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para poder hallar nuestro mercado objetivo, tomamos como referencia la guía que nos
proporciona la universidad en cuanto a la tasa de crecimiento del sector, por lo cual
emplearemos una tasa del 5% (para ser modestos) a partir del año 2021 en adelante.
Tabla 58.
Crecimiento del mercado en el horizonte de evaluación
Años 2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.25% 5.51% 5.79% 6.08%
Nota: Elaboración propia.
Para poder determinar nuestro mercado objetivo por producto en cada año se realizó la
siguiente operación:
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo
115
Tabla 59.
Mercado objetivo
Años 2021 2022 2023 2024 2025
Pote de 500 gr. 2,902 3,078 3,264 3,460 3,670
Caja de 300 gr. 1,808 1,917 2,033 2,158 2,287
Total mercado objetivo 4,710 4,995 5,297 5,618 5,957
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para poder determinar la frecuencia de compra de nuestra presentación de pote de 500gr
utilizaremos la pregunta 18 en donde se registra la frecuencia de compra y la pregunta 19 que
indica las unidades que se podrían comprar en cada ocasión.
Pregunta 18. ¿Con qué frecuencia adquiría la presentación de pote de 500 gr?
La mayor frecuencia es mensual con 40.74%. Además, encontramos que en promedio
los consumidores que prefieren la presentación de pote de 500 gr. es 7.46 veces al año.
Pregunta 19. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántos potes de 500 gr. compraría al
año?
El 33.33% de nuestros clientes compra una unidad. Detallamos que en promedio la
cantidad de compra por nuestra presentación de pote de 500 gr. es 1.91
Se realizó la multiplicación de las veces en la que nuestros clientes acuden a comprar
por las unidades promedio que compran cada vez, obtenemos que en promedio pudieran
comprar 4.2 complementos nutricionales en nuestra presentación de pote de 500 gr
Para poder determinar la frecuencia de compra de nuestra presentación de caja de 30
sachet en polvo de 10gr cada uno, utilizaremos la pregunta 20 en donde se registra la frecuencia
de compra y la pregunta 21 que indica las unidades que se podrían comprar en cada ocasión.
116
Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia adquiría la presentación de caja de 30 sobres?
La mayor frecuencia es trimestral con 55.56%. Además, encontramos que en promedio
los consumidores que prefieren la presentación de caja de 30 sobres es 5.26 veces al año.
Pregunta 21. Respecto a la pregunta anterior ¿Cuántas cajas de 30 sobres de polvo por
10gr. cada uno compraría al año?
El 27.16% de nuestros clientes adquieren cuatro unidades en cada compra. Detallamos
que en promedio la cantidad de compra por nuestra presentación de caja de 30 sobres es 2.26.
Por lo anterior, obtenemos que en promedio nuestros clientes pueden comprar 3.6
complementos nutricionales en nuestra presentación de caja de 30 sobres.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
En relación a los cálculos detallados en el mercado objetivo y la frecuencia de compra
de nuestras presentaciones de pote en polvo de 500gr y caja en polvo de 30 sachet por 10gr
cada uno, podemos determinar que en el año 2021 se iniciará con una demanda de 12,188 potes
en polvo de 500gr; demanda que se incrementará a 15,414 unidades para el año 2025. Por otro
lado, en el caso de la presentación de caja en polvo de 30 sachet se estima una demanda de
6,509 unidades en el año 2021, que se irán incrementando hasta en 8,233 unidades para el 2025.
Tabla 60.
Demanda por año 2021 - 2025
Demanda de producto por año 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr 12,188 12,928 13,709 14,532 15,414
Unidades de caja en polvo de 30 sachet por 10gr 6,509 6,901 7,319 7,769 8,233
Total unidades a distribuir 18,697 19,829 21,028 22,301 23,647
Nota: Elaboración propia.
117
4.2.7. Estacionalidad.
Para determinar la estacionalidad de nuestros productos, nos basamos en la pregunta 26
de la encuesta, nos arroja que el 45.68% de los encuestados compraría nuestros complementos
nutricionales en verano, esto debido a que las personas acuden con mayor frecuencia a los
gimnasios.
Pregunta N° 26 ¿En qué estacionalidad del año consumiría más nuestro producto?
De acuerdo a la información conseguida en las encuestas, podemos indicar que en los
meses de enero a marzo son mejores para implementar estrategias de marketing. Para realizar
los cálculos mensuales, estamos considerando un porcentaje del 30% en los meses de octubre
a diciembre y del 15% para los meses de enero a marzo, a fin de poder hacer conocida nuestra
marca NutriBlessed.
Tabla 61.
Estacionalidades para el 2021
Meses del año Estacionalidad 2021
Enero 11.94%
Febrero 12.94%
Marzo 13.94%
Abril 6.17%
Mayo 7.17%
Junio 5.17%
Julio 9.46%
Agosto 8.46%
Septiembre 7.46%
Octubre 4.76%
118
Noviembre 5.76%
Diciembre 6.76%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
A partir de los años 2022 hasta el 2015, las estacionalidades nos servirán para conseguir
mayor participación en el mercado.
Tabla 62.
Estacionalidades para el 2022-2025
Meses del año Estacionalidad 2022-2025
Enero 14.23%
Febrero 16.23%
Marzo 15.23%
Abril 6.17%
Mayo 7.17%
Junio 5.17%
Julio 4.70%
Agosto 3.70%
Septiembre 2.70%
Octubre 7.23%
Noviembre 8.23%
Diciembre 9.23%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
119
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.
Detallamos el total de ventas en unidades de potes en polvo de 500gr. y cajas de
polvo de 30 sobres por 10gr. cada uno, por mes y por año.
Tabla 63.
Resumen de ventas en unidades de pote de 500gr 2021 – 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Enero 1,456 1,839 1,950 2,067 2,193
Febrero 1,577 2,098 2,224 2,358 2,501
Marzo 1,699 1,968 2,087 2,213 2,347
Abril 752 798 846 897 951
Mayo 874 927 983 1,042 1,106
Junio 630 669 709 752 797
Julio 1,153 608 645 684 725
Agosto 1,031 479 508 538 571
Septiembre 909 350 371 393 417
Octubre 580 935 991 1,051 1,115
Noviembre 702 1,064 1,128 1,196 1,269
Diciembre 824 1,193 1,265 1,341 1,423
Total 12,187 12,928 13,707 14,532 15,415
Nota: Elaboración propia.
En el año 2021 las ventas por nuestra presentación de pote en polvo de 500gr.
en unidades ascenderán a 12,187 y en relación con la caja en polvo de 30 sobres por
10gr cada uno las ventas en unidades ascenderán a 6,508.
120
4.2.8.2. Programa de ventas valorizado.
Tabla 64.
Resumen de Ingresos en nuevos soles
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote
en polvo de 500gr 1,683,749.44 1,786,384.74 1,893,579.35 2,007,697.67 2,129,222.75
Unidades de caja
en polvo de 30
sachet por 10gr
513,456.41 544,463.42 577,433.16 612,691.05 649,382.84
Total valor venta 2,197,205.85 2,330,848.16 2,471,012.51 2,620,388.72 2,778,605.59
IGV 395,497.05 419,552.67 444,782.25 471,669.97 500,149.01
Total Ingresos 2,592,702.90 2,750,400.83 2,915,794.76 3,092,058.69 3,278,754.60
Nota: Elaboración propia.
Con la pregunta N° 27. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto? se obtuvo
que el mercado objetivo prefiere adquirir nuestros productos a través de gimnasios en
un 44.44%, en tiendas especializadas en un 20.99% y un 17.28% en ferias.
En vista de que el canal de supermercados y farmacias no es muy fácil ingresar
se procedió a quitar esos canales y redireccionar los canales, quedando:
Tabla 65.
Canales de distribución seleccionados
% Redistribución
Gimnasios 44.4% 54.0%
Tienda
especializada 21.0% 25.0%
Ferias 17.3% 21.0%
Total 82.7% 100.0%
Nota: Elaboración propia
121
4.2.9. Estrategia específica de lanzamiento del producto.
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de tres meses iniciando en el periodo
de enero a marzo de 2021, en estos meses tenemos propuesto dar a conocer nuestra marca al
público objetivo, hacer que estén informados sobre los beneficios de nuestros productos.
Nuestro primer lanzamiento se realizará mediante degustaciones en cuatro gimnasios
de nuestros socios estratégicos (Smart fit y Bodytech) a través de anfitriones, los cuales vestirán
deportivamente con polos de la marca NutriBlessed, asimismo contaremos como un
nutricionista. Los materiales que emplearemos serían: un módulo, muestras, boletines
informativos. Nuestro segundo lanzamiento se realizará a través de activaciones en el centro
comercial de Jockey Plaza, los cuales serán impulsados a través de redes sociales, el día del
evento contaremos con módulos, muestras de nuestros productos, productos para el canje.
En adelante nuestra marca buscará auspiciar diferentes eventos deportivos que realicen
nuestros socios estratégicos, enfocados en alto rendimiento como: maratones, talleres crossfit,
clases de spinning.
Tabla 66.
Actividades calendarizadas
Campaña De
Lanzamiento
Enero 2021 Febrero 2021 Marzo 2021
Sem
1
Sem
2
Sem
3
Sem
4
Sem
1
Sem
2
Sem
3
Sem
4
Sem
1
Sem
2
Sem
3
Sem
4
Anuncios por redes
sociales
X X X X X X X X X X X X
Degustaciones
*Smart fit -
Camacho
X
122
*Smart fit - San
Borja
X
*Bodytech - El Polo X
*Bodytech - 28 de
Julio
X
Activaciones
*Jockey Plaza X X
Nota: Elaboración propia
Tabla 67.
Campaña de lanzamiento diciembre 2020
Detalle Montos
ACTIVACIÓN EN EL JOCKEY 30,870
Alquiler de espacio (por 2 horas) 9,000
Kid para degustaciones (ciento)
450
*Consiste en 01 vasito + 01 servilleta
Anfitriona (por 2 horas) 600
Supervisor (por 2 horas) 540
Influencer por 40 minutos
15,120
*Hugo García (Costo $1,500)
Polos con logo 180
Módulos + cenefa 600
Boletines informativos (ciento) 1,500
Refrigerio de personal 180
Kid de sorteo 2,700
123
*Consiste en 01 toallita con nuestro logo +
01 sobre de NutriBlessed)
DEGUSTACIÓN EN GIMNASIOS 4,440
Kid para degustaciones (ciento)
240
*Consiste en 01 vasito + 01 servilleta
Anfitriones + supervisor (por 2 horas) 1,200
Nutricionista (por 2 horas) 720
Polos con logo 240
Módulos + cenefa 800
Boletines informativos (ciento) 800
Refrigerio de personal 240
Kid de sorteo
200 *Consiste en 01 toallita con nuestro logo +
01 sobre de NutriBlessed)
WEB 770
Correo 0
Google Adwords (CEO & CEM) 300
Google banners (Adsence) 0
Instagram posts (post semanales) 230
Facebook (post semanales) 240
MUESTRAS 4,410
Movilidad 500
Sampling 3,910
TOTAL SOLES (AÑO 0) 40,490
Nota: Elaboración propia
124
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Nuestro producto es una propuesta innovadora en cuanto a complementos se refiere,
pues está elaborado en base a la fusión de pescado y patita de pollo, donde extraeremos proteína
y colágeno concentrado. La presentación se realizará en 2 versiones, la primera en pote x 500
gr. y la segunda en una caja de 30 sachet x 10 gr. cada uno, el cual te permitirá movilizar el
producto a todos lados y de esa manera no tener impedimentos para estar bien complementado
después del entrenamiento. Este producto está dirigido al nivel socioeconómico A y B, y a las
zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.
A. Componentes del producto:
- Razón Social: NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
- Nombre Comercial: NUTRIBLESSED
B. Diseño y contenido de la etiqueta:
El fondo de las presentaciones tanto en pote como en caja es blanco ya que ayuda a
transmitir seguridad, limpieza, pureza en el producto.
Utilizamos colores resaltantes en las tapas tales como verdes y rosadas que les da vida
a las presentaciones.
Figura 70. Productos NutriBlessed presentación en pote de polvo. Elaboración propia
125
Figura 71. Productos NutriBlessed presentación en caja. Elaboración propia
C. Bienes y servicios de extensión:
Nutriblessed tendrá un whatsapp para consultas y una línea de ayuda y reclamos, en el
cual el cliente se podrá comunicar para pedir alguna sugerencia, recomendación o emitir algún
reclamo en caso sea necesario. Las respuestas serán respaldadas por especialistas del rubro.
(Asesor nutricional y personal trainer).
D. Porción consumible:
La porción consumible recomendada de nuestro producto es de 10 gr. por día. El cual
vienes en dos presentaciones, la primera en presentación sellada en sachet de 10 gr. y la segunda
en 1 coop de medida de 10 gr. que vendrá dentro del pote.
E. Forma de Funcionamiento
- Paso 1: Retirar el sello de seguridad externo, tanto en caja como en pote.
- Paso 2: Retirar el sello de seguridad interno, tanto en caja como en pote.
- Paso 3: En el caso del sachet, abrir el sachet y verter la sustancia en polvo en un vaso
con agua. (No bebidas gaseosas, no bebidas alcohólicas, no café, ni bebidas
energizantes). Luego mover con una cucharita la sustancia hasta que se diluya por
completo. En el caso del tarro, llenar 1 coop y verter la sustancia en polvo en un vaso
con agua. (No bebidas gaseosas, no bebidas alcohólicas, no café, ni bebidas
126
energizantes). Luego mover con una cucharita la sustancia hasta que se diluya por
completo.
- Paso 4: Retirar la cucharita y disfruta de tu bebida.
F. Envase y embalaje:
NUTRIBLESSED se realizará a través de 2 tipos de presentaciones:
Pote de 500 gr., de envase plástico con tapa rosca, el cual contendrá un coop para la
medida de complemento nutricional. Su embalaje se realizará en caja de carton por 6 unidades.
Caja de 30 sobres por 10 gr. cada uno, de material de cartón. El cual contendrá 30 sobres
sellados de 10 gr. cada. Su embalaje se realizará en caja de carton por 12 unidades.
Los cuales facilitarán el transporte hacia su punto de venta y protegerán el producto de
cualquier golpe.
4.3.2. Precio.
Precios de la competencia directa: En el mercado no existe un complemento hecho a
base de pescado y patita de pollo.
Precios de la competencia indirecta: Existen en el mercado competencia indirecta en
base al tipo de presentación.
127
Tabla 68.
Comparación de precios de otras marcas
Marca Caracteristicas Presentación Cantidad Precio Diseño
Naara
Colágeno hidrolizado con sabor a
frutas deshidratadas
(acai,frambuesa, acerola, fresa
mandarina, mora)
Pote 270 gr. S/ 149.00
Herbalife
Proteína personalizada en polvo a
base de soya.
pote 240gr. S/ 124.00
Colnatur Sport colágeno natural lata 300gr. S/ 137.70
128
PREMIUM
WHEY, producto
de la marca UN
proteína sin sabor con zinc pote 692gr. S/ 229.00
Hidrolágeno Q10
Colágeno hidrolizado con sabor a
naranja
Caja en polvo
por 30 und.
10gr.
Cada
sobre
S/ 4.33 por
sobre
Nota: Elaboración propia
Determinación del precio:
Para determinar el precio se determina en base a la calidad y la diferenciación del precio. Por el cual se considera analizando el mercado
sustituto.
Pote de 500gr. A S/200.00
Caja en polvo por 30 und. De 10 gr. Cada uno a S/ 120.00
129
Estrategia de precio:
Según Lamb, Hair y McDaniel (2002), una estrategia de precios es un marco de fijación
de precios básico a largo plazo que establece el precio inicial para un producto y la dirección
propuesta para los movimientos de precios a lo largo del ciclo de vida del producto.
Fijaremos la estrategia de propuesta de valor, nuestro producto tiene componentes que
no existen en el mercado y son que altamente nutritivos (concentrado de pescado y patita de
pollo hidrolizado) y a diferencia de los sustitutos de solo brindan el colágeno hidrolizado.
4.3.3. Plaza.
Distribución:
Los canales de distribución son:
Gimnasios.
Ferias.
Tiendas especializadas.
Dentro de los gimnasios de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, se encuentran ubicados
en las siguientes direcciones:
Tabla 69.
Lista de gimnasios zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
Gimnasio Dirección Distrito
Bodytech Calle mercedes 279 Santiago de Surco
Bodytech Av. la encalada1587 int.201- C.C. El Polo Santiago de Surco
Bodytech Av. Brasil 1559 Jesús María
Bodytech Av. Javier Prado Este 6210 La molina
Bodytech Av. Javier Prado Oeste 999 CUADRA 25 Magdalena del Mar
130
Bodytech
Av. José Pardo 399 (tercer piso, cuarto piso y quinto
piso
Miraflores
Bodytech
Cruce de la avenida 28 de julio 1005 y paseo de la
República
Miraflores
Bodytech Av. Santa Cruz 855 (cuarto piso) Miraflores
Bodytech
Cruce de la Av. la mar con Av. Universitaria (tercer
piso y cuarto piso)
San Miguel
SmartFit Av. Javier Prado Este 5193 La molina
SmartFit Av. Javier Prado Este 1980 San Borja
SmartFit Av. José Antonio sucre 550 Pueblo Libre
SmartFit Av. La marina 2000 San Miguel
SmartFit Jr. San Martin 510 Magdalena del Mar
SmartFit Av. Petit Thouars 5356, Miraflores
SmartFit Calle Elías Aguirre 151 Miraflores
SmartFit Av. Alfredo Benavides 347 Miraflores
SmartFit Malecón de la Reserva 610 Miraflores
Nota: Elaboración propia
Ferias ubicadas en los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana:
Bioferia Orgánica Vitality
Festival Joven Emprende
Tiendas especializadas ubicadas en los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana:
131
Tabla 70.
Lista de tiendas especializadas
Tienda
especializada
Dirección Distrito
Nutripoint Jr. Salaverry 655
Magdalena del
Mar
Nutripoint Av. La Marina 2355 San Miguel
Nutripoint Av. General Salaverry 2370 Jesús María
Nutripoint Av. Conquistadores 599 San Isidro
Nutripoint Calle Elías Aguirre 259 Miraflores
Nutripoint
Av. Malecón Balta N°650 Shopping Bajada Balta
tienda 112
Miraflores
Nutripoint Calle Monte Grande 149
Santiago de
Surco
Nutripoint
Centro comercial Jockey Plaza, Av. Javier Prado
Este 1650
Santiago de
Surco
Nutripoint
Av. Raúl Ferrero N° 1205 Urb. Remanso II Etapa
Interior N° 03 - La Molina
La molina
Mass Nutrición
Perú
Centro comercial La alborada Calle arco iris 118,
tercer piso
Santiago de
Surco
Nota: Elaboración propia
132
Tipo de canal:
a. Indirecto:
NutriBlessed utilizara tres intermediarios como canales de distribución indirecto;
Gimnasios, Tiendas Especializadas y Tiendas Naturistas.
Los productos que serán distribuidos cumplirán las exigencias de NutriBlessed para el
óptimo abastecimiento del producto.
b. Directo:
Para el canal de distribución directo se utilizarán las ferias y los canales digitales como
página web y redes sociales.
Intensidad de la distribución:
Selectiva:
Se manejará una distribución de intensidad selectiva, a través de los
intermediarios, que cumplan con los criterios de venta del producto y nos permitan
llegar a nuestro público objetivo.
Tabla 71.
Participación en el mercado de otras marcas
Empresa Participación
OMNILIFE PERÚ SAC 27.50%
LAB NUTRITION CORP SAC 19.30%
SANEXIM SAC 16.50%
FUXION BIOTECH SAC 9.10%
OTROS 27.60%
Nota: Elaboración propia
133
Pasos para la exportación:
- El proceso de exportación empieza con la presentación y aceptación de la
solicitud de autorización de embarque mediante el sistema informático
aduanero.
- En segundo lugar, el suministro de los documentos soporte de la solicitud de
autorización de embarque; que vendrían a ser los vistos buenos. También la
verificación de los documentos que acrediten la operación de exportación.
- En tercer lugar, que se valide y se acepte la autorización de embarque.
- En cuarto lugar, se ingresa la mercancía a las bodegas del transportador; la
cual se exportara, y se determina la inspección física y documental.
- En quinto lugar, se realiza mediante la autoridad aduanera la inspección
documental y física de las mercancías.
- En sexto lugar, se procede al embarque de la mercancía en el medio de
transporte elegido, con la autorización de la autoridad aduanera.
- En séptimo lugar, Certificación del embarque y se asigna el número y fecha
del manifiesto de carga.
- Por último, habiendo cumplido con todos los tramites, se convierte en una
declaración de exportación definitiva.
134
Figura 72. Pasos para realizar una exportación. Adaptado de “Proceso de exportación”, por Del Socorro, N., 2014.
Documentos para exportar:
Declaración de Aduanas ó Manifiesto de Exportación:
Documento que es elaborado y presentado por el Exportador mediante un Agente
Aduanal. Solo los Agentes Aduanales pueden llevar a cabo las Operaciones Aduaneras.
Documento de Transporte:
Si el transporte de la mercancía se realiza por vía marítima o terrestre, el documento
adopta el nombre de "Conocimiento de Embarque". Ya que por tener una doble función, por
un lado constituye, el contrato de fletamento y, por otro lado, el título de propiedad de la
mercancía.
Si el transporte se realiza por vía aérea, el documento adopta en nombre de "Guía
Aérea", el cual lo emite la empresa que presta el servicio.
Factura Comercial definitiva:
135
Este documento, debe ser enviado por el exportador a su cliente en el exterior,
protegiendo la mercancía despachada. Se tiene que presentar en el lugar correspondiente con
los datos y declaraciones necesarias para su reconocimiento.
Licencia de exportación:
Este documento permite la exportación de bienes sometidos a restricciones
cuantitativas o cualitativas.
4.3.4. Promoción.
NutriBlessed es un producto con una combinación única nunca antes vista en el
mercado, brindando grandes beneficios con un alto valor proteico, dirigido a personas que
practiquen deporte o alguna actividad física, de edad de 25 años a 49 años.
Objetivos:
Dar a conocer el producto en nuestro mercado objetivo
Dar a conocer las fortalezas del producto
Generar las mayores ventas posibles e incrementarlas
Reforzar la elección del cliente al preferir nuestro producto.
Cooperar con el estilo de vida saludable
Promoción anual durante los siguientes años:
La promoción de los productos es una base fundamental para mantener un producto
activo en la mente de las personas, por lo cual se ha detallado un cronograma de actividades
para los siguientes años, planteándolo como objetivos de la siguiente manera.
Estar conectado con el cliente en todo momento
Fidelizar a los clientes
Captar futuros clientes
Ser la primera opción de compra
136
Tener una posición en el mercado
Los medios que utilizaremos serán detallados a continuación:
Redes sociales:
A través del Community Manager, se realizará 4 publicaciones a la semana en las redes
sociales, creando contenidos activos para estar en constante comunicación con los clientes, por
los resultados obtenidos en la encuesta este es el segundo medio importante por el cual
prefieren enterarse del producto.
Figura 73. Fan page de NutriBlessed. Elaboración propia
137
Figura 74. Perfil de Instagram de NutriBlessed. Elaboración propia
Ferias: Estaremos en las feria de del distrito de Miraflores y feria del distrito de la
Molina
Vales de descuento: Al estar presente en Ferias, nuestros productos tendrán un
descuento de 10 soles en cualquiera de sus presentaciones, dando en su totalidad 40 productos
con descuentos por la duración de la feria.
Activación en gimnasio: A través de este medio buscamos interactuar con las personas,
estableciéndonos en un espacio del gimnasio con un personal calificado en este caso un
nutricionista, para que brinde la información necesaria y oriente a los clientes, los meses a
considerar esta activación serán los meses de Enero, Marzo, Setiembre y Noviembre, siendo
las estaciones de verano y primavera, por los resultados obtenidos en las encuestas son estas
estaciones donde el consumo de nuestro producto se incrementa.
138
Ads (Búsqueda y shopping) : A través de anuncios publicitarios en búsquedas de
internet, buscamos ser la primera opción en complemento nutricional.
Web: Para un mayor alcance, y brindar más información de nuestros productos, nos
estableceremos por este medio, con la finalidad de que en el futuro podamos habilitar las
compras por el sitio web.
Semana del descuento: En el mes de Julio, se programará la última semana del mes
para realizar descuentos en nuestros productos, a través de las ventas online en nuestras redes
sociales, otorgando un monto de S/. 500 soles totales para aplicarlos en nuestros productos. A
continuación, se presenta los detalles de promociones anuales durante los próximos cinco años:
139
Tabla 72.
Promoción anual del año 1
AÑO 1 – 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 288.48 1921.87
Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88
Dominio Web (pe) 139.99 139.99
Google Ads / Búsqueda 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104
Google Ads/ Shopping 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Instagram posts (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
Facebook (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680
Activaciones Gimnasio 2480 2480 2480 2480 9920
Activaciones Feria 600 600 600 600 600 3000
Vales feria/ Descuentos 400 400 400 400 400 2000
Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260
Semana del suplemento/
Descuentos
500 500
TOTAL PROMOCIÓN AÑO 1 3158.49 498.49 3158.49 498.49 1678.49 1678 2178.49 498.5 3978.5 498.49 3158.5 1818.48 22801.87
Nota: Elaboración propia
140
Tabla 73.
Promoción anual del año 2
AÑO 2 – 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87
Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88
Dominio Web (pe) 279.99 279.99
Google Ads / Búsqueda 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1248
Google Ads/ Shopping 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Instagram posts (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
Facebook (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680
Activaciones Gimnasio 2480 2480 2480 2480 9920
Activaciones Feria 600 600 600 600 600 3000
Vales feria/ Descuentos 400 400 400 400 400 2000
Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260
Semana del suplemento/ Descuentos 500 500
TOTAL PROMOCIÓN AÑO 2 3158.49 498.49 3158.49 498.49 1678.49 1678 2178.49 498.5 3978.5 498.49 3158.5 1958.48 22941.87
Nota: Elaboración propia
141
Tabla 74.
Promoción anual del año 3
AÑO 3 – 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87
Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88
Dominio Web (pe) 279.99 279.99
Google Ads / Búsqueda 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1248
Google Ads/ Shopping 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Instagram posts (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
Facebook (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680
Activaciones Gimnasio 2480 2480 2480 2480 9920
Activaciones Feria 600 600 600 600 600 3000
Vales feria/ Descuentos 400 400 400 400 400 2000
Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260
Semana del suplemento/ Descuentos 500 500
TOTAL PROMOCIÓN AÑO 3 3158.49 498.49 3158.49 498.49 1678.49 1678 2178.49 498.5 3978.5 498.49 3158.5 1958.48 22941.87
Nota: Elaboración propia
142
Tabla 75.
Promoción anual del año 4
AÑO 4 – 2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87
Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88
Dominio Web (pe) 279.99 279.99
Google Ads / Búsqueda 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1248
Google Ads/ Shopping 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Instagram posts (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
Facebook (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680
Activaciones Gimnasio 2480 2480 2480 2480 9920
Activaciones Feria 600 600 600 600 600 3000
Vales feria/ Descuentos 400 400 400 400 400 2000
Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260
Semana del suplemento/ Descuentos 500 500
TOTAL PROMOCIÓN AÑO 4 3158.49 498.49 3158.49 498.49 1678.49 1678 2178.49 498.5 3978.5 498.49 3158.5 1958.48 22941.87
Nota: Elaboración propia
143
Tabla 76.
Promoción anual del año 5
AÑO 5 – 2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
WEB 148.49 148.49 148.49 148.49 148.49 148.5 148.49 148.5 148.49 148.49 148.49 428.48 2061.87
Hosting 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 53.88
Dominio Web (pe) 279.99 279.99
Google Ads / Búsqueda 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1248
Google Ads/ Shopping 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
REDES SOCIALES 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Instagram posts (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
Facebook (4 post semanales) 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 2100
CANALES 2660 0 2660 0 1180 1180 1680 0 3480 0 2660 1180 16680
Activaciones Gimnasio 2480 2480 2480 2480 9920
Activaciones Feria 600 600 600 600 600 3000
Vales feria/ Descuentos 400 400 400 400 400 2000
Merchandising 180 180 180 180 180 180 180 1260
Semana del suplemento/ Descuentos 500 500
TOTAL PROMOCIÓN AÑO 5 3158.49 498.49 3158.49 498.49 1678.49 1678 2178.49 498.5 3978.5 498.49 3158.5 1958.48 22941.87
Nota: Elaboración propia
144
Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
La empresa será constituida como Sociedad Anónima Cerrada “NUTRICION
ESPECIALIZADA SAC”, la cual está regulada bajo la Ley general de sociedades (N° 26887).
Se optó por esta sociedad, puesto que la empresa contara con la participación de (05
personas), cumpliendo con el mínimo de 2 accionistas y no superando el máximo estipulado
de 20 accionistas. Se eligió esta sociedad ya que está conformada por el aporte de los socios y,
adicionalmente, porque no se registrarán sus acciones en el registro público de mercado de
valores.
Asimismo, esta sociedad puede funcionar sin un directorio, por lo cual el Administrador
tendrá la responsabilidad de asumir el dominio de la empresa. Esta sociedad es la más
recomendable para empresas pequeñas.
Tabla 77.
Tasa de crecimiento media de la población
Accionistas %
Geraldy Aroni Lima 20%
Jelsinia García Lorenzo 20%
Johana Flores Bernedo 20%
Luis Raúl Lama Pascarella 20%
Pamela Huancaya Villalva 20%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
Para constituir una sociedad anónima cerrada se requiere:
145
Verificación de la razón social. Se recomienda hacer una búsqueda en los registros
públicos con anticipación.
Después de la búsqueda en los registros públicos, se debe realizar una reserva de
nombre para tener conocimiento que no haya sido tomada por alguien más.
El capital social tiene que ser en bienes o efectivo, y para eso, deben abrir una cuenta
en un banco para que los socios puedan depositar sus aportes.
Se comprueba que al menos hay mínimo 2 accionistas y máximo 20 accionistas.
Se determina el monto del capital social y la división de las acciones.
Constitución de la empresa:
Para constituir una empresa se deben seguir los siguientes pasos:
Búsqueda y reserva del nombre.
Elaboración del acto Constitutivo (Minuta).
Elevación de la minuta a escritura pública.
Elevación de la escritura pública en la SUNARP.
Inscripción del RUC ante la SUNAT.
Licencia Municipal de Funcionamiento.
Tabla 78.
Actividades y valorización – constitución de la empresa
Actividad
Tiempo de
duración
Valor de
venta
IGV
18%
Precio de
Venta
Búsqueda de nombre S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90
Reserva de Nombre online
SUNARP
30 días hábiles S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60
Elaboración de Minuta de Constitución S/300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
146
Levantamiento de Escritura
Pública
2 - 3 días hábiles
y
S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Inscripción en Registros
Públicos
30 días hábiles S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
Inscripción ante la SUNAT –
RUC.
1 días hábiles Gratuito Gratuito Gratuito
TOTAL S/565 S/101.70 S/666.70
Nota: Elaboración propia.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Existen los siguientes pasos:
1) Realizar el llenado de los datos correspondientes, en los formatos requeridos,
previamente descargados.
2) Realizar un pago en el Banco de la Nación.
3) Presentar la solicitud a Indecopi.
4) Revisión de requisitos.
5) Publicación de tu marca.
6) Evaluación de tu marca.
El registro de la marca, se realizará mediante la Gaceta electrónica industrial de
Indecopi, la cual permitirá reducir costos y plazos para el registro de la marca, debido a que es
gratuito.
147
Tabla 79.
Actividades y valorización – registro de marca y patentes.
Actividad
Valor de
venta
IGV
18%
Precio de
venta
Búsqueda fonética -figurativa S/.31.00 S/.5.58 S/.36.58
Registro de Marca S/.583.80 S/.105.10 S/.688.90
Publicación de la marca a través de la Gaceta
electrónica de Indecopi
Gratuito Gratuito Gratuito
TOTAL S/. 614.80 S/.110.68 S/.725.48
Nota: Elaboración propia.
Figura 75. Gaceta Electrónica. Adaptado “”
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Se realizará la Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad de Ate, que es el lugar
donde se ubica la empresa, y para efectuar el trámite necesitaremos lo siguiente:
Según lo indicado por la Municipalidad Distrital de Ate:
148
La Municipalidad realiza una evaluación de acuerdo con los siguientes aspectos:
Zonificación y Compatibilidad de Uso.
Condiciones de Seguridad en Defensa Civil tratándose de inspecciones técnicas básicas
de seguridad en Defensa Civil para los Grupos 1 y 2 regulados en el D.S. Nº066-2007-
PCM.
Licencia de funcionamiento:
Presentar Solicitud de Licencia de Funcionamiento, bajo declaración jurada ante el
Departamento de Autorización Municipal de Funcionamiento, que debe incluir:
- Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería de los representantes legales.
- Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica
de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.
Si no se cuenta con el certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones,
se puede reemplazar por el Informe de Inspección de la diligencia finalizada sin
observaciones.
Tabla 80.
Valorización de licencias y autorizaciones
Actividad Detalle Duración Precio
Licencia de
Funcionamiento
Es la autorización que otorga la
municipalidad para el desarrollo de
cualquier actividad económica
15 días
hábiles
S/. 200.00
sInscripción de
seguridad en Defensa
Civil
Cumplir con las condiciones de
seguridad impuestas por INDECI.
15 días
hábiles
S/. 120.00
Registro Sanitario Evaluar que la empresa cumpla con
los lineamientos técnicos y
7 días
hábiles
S/. 70.00
149
normativos en la elaboración de
alimentos. Faculta para la
fabricación y venta de productos
para el consumo humano.
Habilitación sanitaria y
HACCP
Asegura la calidad y la inocuidad del
producto
30 días
hábiles
S/. 950.00
Monto Total S/. 1,340.00
Nota: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral.
La empresa NUTRICION ESPECIALIZADA S.A.C. esta dentro del Régimen de la
Ley General de Sociedades, como pequeña empresa puesto que las ventas anuales no superan
los 1700 UIT.
Tabla 81.
Tipo de sociedades
Regimen
Tributario
N °
trabajadores
UIT (S/. 4,
300.00)
Ventas en soles
MYPE 01 – 100 150 (MI) - 1700
(PE)
645,000.00 - 7,
310,000.00
MEDIANA 50 – 250 1701 - 2300 7, 314, 300.00 - 9, 890,
000.00
GRANDE 250 a mas de 2300 a más de 9, 890, 000.00 a más
Nota: Elaboración propia.
Según el Diario Gestión, en el gobierno del expresidente Pedro Pablo Kuczynski, se
aprobó aumentar la remuneración Mínima Vital (RMV) de S/850 a S/930 en el Perú.
150
La contratación del personal será anual y estará a prueba por un periodo de 3 meses,
mientras es evaluado. Posteriormente contaría con un contrato de seis meses renovables. Esto
se dará bajo La Ley de Productividad y Competitividad Laboral con el decreto legislativo
N°728.
En el cuadro siguiente, podemos observar las diferencias, en cuanto a los beneficios
sociales que existen entre la micro empresa y pequeña empresa.
Figura 76. Beneficios Laborales. Elaboración propia
Según el Diario Gestión, los contratos laborales a los cuales el sector privado está sujeto
es por la del Texto Único Ordenado del decreto legislativo 728 (aprobado por el Decreto
Supremo 00397-TR). A continuación, detallaremos los tipos de contratos:
151
Tabla 82.
Tipos de contrato
Tipos de contrato Contrato Planilla Motivo
A plazo
indeterminado
No
necesariamente
SI Inicio de actividad, necesidad de
mercado.
A plazo fijo Si Si Inicio de actividad, necesidad de
mercado, reconvención empresarial.
Temporal Si No Ocasional: Suplencia y emergencia.
Accidental: Temporada e
intermitente.
Servicios
profecionales
Si No Necesidad del mercado
Nota: Elaboración propia
5.1.5. Legislación tributaria.
NUTRICION ESPECIALIZADA S.A.C está obligada a cumplir con el pago de los
impuestos, según el código tributario, que determina la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria (SUNAT).
IGV (Impuesto general a las ventas): Todas las transacciones comerciales que
incluyen productos y servicios deben incluir IGV.
IR (Impuesto a la renta): Se paga anualmente de acuerdo a escalas definidas por la
SUNAT, basado en los ingresos provenientes de las ventas que genere el negocio.
Este impuesto se determina aplicando la escala siguiente:
Hasta 15 UIT (Valor UIT 2020: S/ 4,300 x 15 = S./64,500) se paga el 10%
Más de 15 UIT, se paga el 29.5%.
152
Tabla 83.
Legislación tributaria
Impuesto Descripción % o Valor
IGV Impuesto General a las ventas 18%
IR Impuesto a la Renta 29.50%
Nota: Elaboración propia
5.1.6. Otros aspectos legales.
Licencia Sanitaria: La planta de producción pasa por una inspección de condiciones
higiénicas y de seguridad para el trabajo del personal y fabricación del producto.
Procedimiento TUPA 29: Para la certificación de productos elaborados por un mismo
fabricante. Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los
Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-98-SA.
Tabla 84.
Resumen general de activos intangibles
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total
Valor
Venta
IGV
18
%
Total
Precio de
Venta
Constitucion de la empresa 975 0 975
Busqueda de nombre 1 5.00 5 0 5
Reserva de nombre (valido 30 dias) 1 20.00 20 0 20
Elaboracion de la minuta de la
constitucion 1 300.00 300 0 300
Elaboracion de la escritura publica 1 150.00 150 0 150
153
Inscripcion en el registro de
personas juridicas 1 90.00 90 0 90
obtener el numero de ruc 1 0.00 0 0 0
Ortogamiento de licencia de
funcionamiento 1 409.79 410 0 410
Marcas y patentes 615 0 615
Búsqueda fonética + Figurativa 1 31.00 31 0 31
Registro de marca 1 583.80 584 0 584
Publicación de la marca a través de
la Gaceta electrónica de Indecopi 1 0.00 0 0 0
Licencias y autorizaciones 1340 241 1581
Licencia de funcionamiento 1 200.00 200 36 236
Inspeccion defensa civil 1 120.00 120 22 142
Registro Sanitario 1 70.00 70 13 83
Habilitación sanitaria y HACCP 1 950.00 950 171 1121
Licencia office 1 255.00 255 46 301
Antivirus 1 516.95 517 93 610
Total Intangibles 2930 241 3171
Nota: Elaboración propia
154
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 77. Organigrama. Elaboración propia
155
5.2.2. Descripción de puesto de trabajo.
Tabla 85.
Perfil del Gerente General
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Gerente General
Número de cargos: Uno (1)
Reporta a: Socios
Dependencia: Administrativa o Alta Gerencia
Supervisa a: Gerencia y jefaturas
Requisitos mínimo
Requisitos de formación: Título universitario en Administración de empresas, Ing.
Industrial, Economía, Contabilidad o carreras afines.
(Obligatorio)
Maestría en Administración o afines. (Obligatorio)
Especialización en Gestión de Proyectos, Economía,
Finanzas, Gestión de calidad, Planeamiento estratégico o
afines. (Opcional)
Requisitos de experiencia: 5 años de experiencia profesional similar certificada, de
preferencia en plantas industriales.
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y
escrito)
Dominio de MS Office
156
Objetivo principal
Contribuir con el logro de los objetivos establecidos por la empresa, dirigir la
empresa, tomar decisiones y ser el líder de la empresa.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Coordinar, evaluar y supervisar las actividades del personal a cargo.
Aprobar las solicitudes y requerimientos de las diferentes áreas de la empresa.
Presentar reportes del desempeño de los Jefes de área.
Completar el plan de ventas formulado por la compañía, lograr la meta del equipo.
Manejar el presupuesto de la empresa.
Representar legalmente a la empresa en los diferentes eventos o presentaciones que
se realicen.
Aprobar las estrategias presentadas por cada jefe de cada área.
Supervisar las jefaturas y realizar reuniones mensuales con todas las áreas.
Competencias y Habilidades
Habilidades gerenciales.
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades de análisis y solución de problemas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Capacidad de dirección, planificación y organización.
Compromiso y ética.
Pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia
157
Tabla 86.
Perfil del Asistente de gerencia
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Asistente de gerencia
Número de cargos: Uno (1)
Reporta a: Gerente General
Dependencia: Administrativa
Supervisa a: Apoya a las jefaturas
Requisitos mínimo
Requisitos de formación: Bachiller universitario, Técnico, o cursando en los últimos
ciclos (9° o 10° ciclo) en Administración de empresas
(Obligatorio).
Requisitos de experiencia: 3 años de experiencia en puestos similares.
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y escrito)
Dominio de MS Office avanzado
Objetivo principal
Contribuir con el buen funcionamiento de la empresa, coordinando todas las
actividades de las jefaturas y del gerente.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Brindar asistencia la gerencia.
Apoyo administrativo al personal de la empresa.
Envío de informes, cartas, correos.
158
Llevar el control de la agenda de gerencia, elaborar solicitudes de viáticos y pagos
diversos.
Manejo de archivo
Manejo de caja chica.
Capacidad de analizar y mejorar el ambiente de trabajo.
Mantener informado al gerente de todos los sucesos que ocurran en la empresa.
Capacidad de resolución de conflictos.
Capacidad de planificar iniciativas para mejorar la atención al cliente.
Recepción de clientes que visiten las instalaciones.
Derivar las llamadas a sus respectivas áreas.
Competencias y Habilidades
Autocontrol
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades de análisis y solución de problemas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Capacidad planificación y organización.
Compromiso y ética.
Nota: Elaboración propia
159
Tabla 87.
Perfil del Jefe Comercial y Marketing
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Jefe Comercial y Marketing
Número de cargos: Uno (1)
Reporta a: Gerente General
Dependencia: Alta Gerencia
Supervisa a: -
Requisitos mínimo
Requisitos de formación: Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.
Industrial, Marketing o carreras afines. (Obligatorio)
Especialización en Marketing, Ventas o afines. (Opcional)
Requisitos de experiencia: 3 años de experiencia profesional similar certificada, de
preferencia en plantas industriales.
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y escrito)
Dominio de MS Office
Objetivo principal
Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando las
estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y direccionarlas
para que estas sean 100 % efectivas.
160
Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la participación
en el mercado y así incrementar las ventas.
Realizar trimestralmente estudios de mercado.
Manejo de base de datos de los clientes.
Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran en el
año.
Competencias y Habilidades
Habilidades gerenciales.
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades numéricas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Proactivo.
Compromiso y ética.
Pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia
Tabla 88.
Perfil del Jefe de Operaciones y logística
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Jefe de Operaciones y Logística
Número de cargos: Uno (1)
Reporta a: Gerente General
161
Dependencia: Alta Gerencia
Supervisa a: -
Requisitos mínimo
Requisitos de formación: Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.
Industrial, Marketing o carreras afines. (Obligatorio)
Especialización en Marketing, Ventas o afines. (Opcional)
Requisitos de experiencia: 3 años de experiencia profesional similar certificada, de
preferencia en plantas industriales.
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y escrito)
Dominio de MS Office
Objetivo principal
Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando las
estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y direccionarlas
para que estas sean 100 % efectivas.
Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la participación
en el mercado y así incrementar las ventas.
Realizar trimestralmente estudios de mercado.
Manejo de base de datos de los clientes.
Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran en
el año.
Competencias y Habilidades
Habilidades gerenciales.
162
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades numéricas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Proactivo.
Compromiso y ética.
Pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia
Tabla 89.
Perfil del Jefe de Administración y Finanzas
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Jefe de Administración y Finanzas
Número de cargos: Uno (1)
Reporta a: Gerente General
Dependencia: Alta Gerencia
Supervisa a: -
Requisitos mínimo
Requisitos de formación: Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.
Industrial, Marketing o carreras afines. (Obligatorio)
Especialización en Marketing, Ventas o afines. (Opcional)
Requisitos de
experiencia:
3 años de experiencia profesional similar certificada, de
preferencia en plantas industriales.
163
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y escrito)
Dominio de MS Office
Objetivo principal
Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando las
estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y
direccionarlas para que estas sean 100 % efectivas.
Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la participación
en el mercado y así incrementar las ventas.
Realizar trimestralmente estudios de mercado.
Manejo de base de datos de los clientes.
Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran en
el año.
Competencias y Habilidades
Habilidades gerenciales.
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades numéricas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Proactivo.
Compromiso y ética.
Pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia
164
Tabla 90.
Perfil del Supervisor de planta y control de calidad
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Jefe de Administración y Finanzas
Número de cargos: Uno (1)
Reporta a: Gerente General
Dependencia: Alta Gerencia
Supervisa a: -
Requisitos mínimo
Requisitos de
formación:
Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.
Industrial, Marketing o carreras afines. (Obligatorio)
Especialización en Marketing, Ventas o afines. (Opcional)
Requisitos de
experiencia:
3 años de experiencia profesional similar certificada, de
preferencia en plantas industriales.
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y escrito)
Dominio de MS Office
Objetivo principal
Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando
las estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y
165
direccionarlas para que estas sean 100 % efectivas.
Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la
participación en el mercado y así incrementar las ventas.
Realizar trimestralmente estudios de mercado.
Manejo de base de datos de los clientes.
Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se
realizaran en el año.
Competencias y Habilidades
Habilidades gerenciales.
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades numéricas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Proactivo.
Compromiso y ética.
Pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia
Tabla 91.
Perfil del Auxiliar facturación y cobranzas
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Jefe de Administración y Finanzas
Número de cargos: Uno (1)
166
Reporta a: Gerente General
Dependencia: Alta Gerencia
Supervisa a: -
Requisitos mínimo
Requisitos de
formación:
Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.
Industrial, Marketing o carreras afines. (Obligatorio)
Especialización en Marketing, Ventas o afines. (Opcional)
Requisitos de
experiencia:
3 años de experiencia profesional similar certificada, de
preferencia en plantas industriales.
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y escrito)
Dominio de MS Office
Objetivo principal
Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando las
estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y
direccionarlas para que estas sean 100 % efectivas.
Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la
participación en el mercado y así incrementar las ventas.
Realizar trimestralmente estudios de mercado.
Manejo de base de datos de los clientes.
Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran
en el año.
Competencias y Habilidades
167
Habilidades gerenciales.
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades numéricas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Proactivo.
Compromiso y ética.
Pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia
Tabla 92.
Perfil de los Operarios de planta
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
NUTRICIÓN ESPECIALIZADA S.A.C.
Identificación del Cargo
Título del cargo: Jefe de Administración y Finanzas
Número de cargos: Cuatro (4)
Reporta a: Gerente General
Dependencia: Alta Gerencia
Supervisa a: -
Requisitos mínimo
Requisitos de formación: Bachiller o Técnico en Administración de empresas, Ing.
Industrial, Marketing o carreras afines. (Obligatorio)
Especialización en Marketing, Ventas o afines. (Opcional)
Requisitos de experiencia: 3 años de experiencia profesional similar certificada, de
preferencia en plantas industriales.
168
Otros: Conocimiento de Inglés a nivel avanzado (Hablado y
escrito)
Dominio de MS Office
Objetivo principal
Contribuir con el logro de los objetivos de venta de la empresa, mejorando las
estrategias de marketing para incrementar la rentabilidad de la empresa.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
Analizar y comprobar la efectividad de las campañas de marketing, y
direccionarlas para que estas sean 100 % efectivas.
Desarrollar nuestras estrategias de ventas y marketing para mejorar la
participación en el mercado y así incrementar las ventas.
Realizar trimestralmente estudios de mercado.
Manejo de base de datos de los clientes.
Presentar la agenda de lanzamientos, campañas, activaciones que se realizaran en
el año.
Competencias y Habilidades
Habilidades gerenciales.
Trabajo en equipo y bajo presión.
Habilidades numéricas.
Habilidades de comunicación y negociación del cliente.
Liderazgo
Proactivo.
Compromiso y ética.
Pensamiento estratégico.
Nota: Elaboración propia
169
5.2.3. Servicios tercerizados.
Tabla 93.
Provisión de servicios tercerizados
Servicios tercerizados Tipo de relación/pago Costo Frecuencia
Contador Honorarios S/.700.00 mensual
Community manager Honorarios S/.250.00 mensual
Servicio de limpieza Locacion de servicios S/.1,000.00 mensual
Distribuidor Locacion de servicios S/.850.00 mensual
Servicio de mantenimiento general Locacion de servicios S/.850.00 mensual
Mantenimiento de maquinaria Locacion de servicios S/.1,000.00 mensual
Servicios TI Locacion de servicios S/.300.00 mensual
Servicios de seguridad Locacion de servicios S/.1,000.00 mensual
Abogado Locacion de servicios S/.300.00 mensual
Total S/.6,250.00 mensual
Nota: Elaboración propia
5.2.4. Aspectos Laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
En NUTRICION ESPECIALIZADA S.A.C. publicaremos las convocatorias del
personal en páginas especializadas tales como Linkedin, Computrabajo, Bumeran y Aptitus;
también en redes sociales tales como Facebook e Instagram. Realizaremos un proceso de
revisión de los curriculums vitae de cada postulante, donde se evaluará si el postulante cumple
con los requisitos solicitados, luego a ello se los citará para una entrevista presencial con el jefe
de cada área. Culminado la entrevista, se realizará una reunión entre en gerente, el jefe de área
y el jefe de recursos humanos para elegir al postulante idóneo.
La forma de contratación de los trabajadores será el siguiente:
170
Tabla 94.
Formas de contratación
Puesto / Servicio Tipo de contrato
Gerente general Contrato indeterminado
Asistente de gerencia Contrato a plazo fijo
Jefe de comercial y marketing Contrato a plazo fijo
Jefe de operaciones y logística Contrato a plazo fijo
Jefe de administración y finanzas Contrato a plazo fijo
Supervisor de planta y control de calidad Contrato a plazo fijo
Auxiliar de facturación y cobranzas Contrato a plazo fijo
Operarios de planta Contrato a plazo fijo
Abogado
Contador
Servicio TI
Servicio de Mantimiento
Contrato por locación de servicios
Honorarios
Contrato por locación de servicios
Contrato por locación de servicios
Servicio de Limpieza
Servicio de Seguridad
Servicio de Distribución
Contrato por locación de servicios
Contrato por locación de servicios
Contrato por locación de servicios
Nota: Elaboración propia
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
La empresa estará acogida al régimen de Micro y Pequeña empresa (MYPE), el cual
cumplirá con los beneficios exigidos por ley:
Remuneración mínima vital de S/. 930.00
Jornada de trabajo de ocho (08) horas días o cuarenta y ocho (48) horas semanales.
Descanso semanal dos días a la semana y días feriados.
171
Descanso vacacional de 15 días por año completo de servicios.
Derecho a seguro social de salud.
Gratificación en los meses de julio y diciembre.
Depósito de CTS, en los meses de mayo y noviembre. (50% del depósito de CTS)
Seguro de Vida Ley
Utilidades
172
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 95.
Provisión de planilla
AREA PUESTO SUELDO 2021 2022 2023 2024 2025
Administrativa Gerente General S/.7,500 1 1 1 1 1
Administrativa Asistente de gerencia S/.2,500 1 1 1 1 1
Administrativa Jefe de administración y Finanzas S/.4,000 1 1 1 1 1
Administrativa Auxiliar de facturación y cobranzas S/.1,500 1 1 1 1 1
Producción Jefe de Producción S/.4,000 1 1 1 1 1
Producción Supervisor de Planta y control de calidad S/.3,000 1 1 1 1 1
Producción Operarios de planta S/.1,500 4 4 5 5 5
Marketing Jefe Comercial y Marketing S/.4,000 1 1 1 1 1
Marketing Vendedor S/.2,000 2 3 3 3 3
Logística Asistente de logística S/.2,500 1 1 1 1 1
Total 14 15 16 16 16
Nota: Elaboración propia
173
Tabla 96.
Cálculo de Sueldos de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)
CALCULO DE COSTO POR MOI
Puesto Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de producción 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Supervisor de planta y control de
calidad
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Total sueldo bruto 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000 84,000 84,000 84,000 84,000
Gratificacion (1/12) 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Total sueldo 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 7,583 91,000 91,000 91,000 91,000 91,000
Cts (1/24) 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792
Sctr (1%) 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840 840 840 840 840
Essalud (9%) 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560
Total costo moi 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192
Nota: Elaboración propia
Tabla 97.
Calculo de Pago de jefe de producción y supervisor de planta (importe en soles)
CALCULO DE PAGO MOI
Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total sueldo bruto 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000 84,000 84,000 84,000 84,000
Gratificacion (1/12) 583 3,500 3,500 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Cts (1/24) 1,580 1,896 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792
Sctr (1%) 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840 840 840 840 840
Essalud (9%) 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560
Total pago moi 7,653 7,700 7,700 7,700 7,700 9,280 7,700 11,200 7,700 7,700 7,700 9,596 11,200 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192
Nota: Elaboración propia
174
Tabla 98.
Cálculo de Gastos de Sueldos de operarios (importe en soles)
CALCULO DE COSTO DE MOD
Puesto Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de planta 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000
Total sueldo bruto 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000
Gratificacion (1/12) 250 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500
Total sueldo 3,250 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 97,500 97,500 97,500
Cts (1/24) 135 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063
Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 900 900 900
Essalud (9%) 270 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6,480 6,480 8,100 8,100 8,100
Total costo mod 3,685 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563
Nota: Elaboración propia
Tabla 99.
Calculo de pago de operarios (importe en soles)
CALCULO DE PAGO MOD
Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total sueldo bruto 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000
Gratificacion (1/12) 250 3,000 3,000 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500
Cts (1/24) 1,219 1,625 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063
Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 900 900 900
Essalud (9%) 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6,480 6,480 8,100 8,100 8,100
Total pago mod 3,280 6,600 6,600 6,600 6,600 7,819 6,600 9,600 6,600 6,600 6,600 8,225 9,600 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563
Nota: Elaboración propia
175
Tabla 100.
Cálculo de gastos de sueldos area de Administración (importe en soles)
CALCULO DE GASTO SUELDO ADMINISTRACION
Puesto Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente general 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
Asistente de gerencia 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Jefe de administración y finanzas 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Auxiliar de facturación y cobranzas 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Total sueldo bruto 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 186,000 186,000 186,000 186,000 186,000
Gratificacion (1/12) 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500
Total sueldo 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 201,500 201,500 201,500 201,500 201,500
Cts (1/24) 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,396 8,396 8,396 8,396 8,396
Sctr (1%) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Essalud (9%) 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 16,740 16,740 16,740 16,740 16,740
Total gasto sueldo administracion 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496
Nota: Elaboración propia
Tabla 101.
Calculo de pago sueldo administracion (importe en soles)
CALCULO DE PAGO SUELDO ADMINISTRACION
Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total sueldo bruto 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 186,000 186,000 186,000 186,000 186,000
Gratificacion (1/12) 1,292 7,750 7,750 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500
Cts (1/24) 3,498 4,198 8,396 8,396 8,396 8,396 8,396
Sctr (1%) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Essalud (9%) 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 16,740 16,740 16,740 16,740 16,740
Total pago sueldo administracion 16,947 17,050 17,050 17,050 17,050 20,548 17,050 24,800 17,050 17,050 17,050 21,248 24,800 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496
Nota: Elaboración propia
176
Tabla 102.
Cálculo de gastos de sueldos área de ventas y logística (importe en soles)
CALCULO DE GASTO SUELDOS DE VENTAS Y LOGISTICA
PUESTO Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe comercial y marketing 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Vendedor 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Asistente de logística 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Total sueldo bruto 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000 102,000 102,000 102,000 102,000
Gratificacion (1/12) 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
Total sueldo 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 110,500 110,500 110,500 110,500 110,500
Cts (1/24) 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 4,604 4,604 4,604 4,604 4,604
Sctr (1%) 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
Essalud (9%) 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180
Total gasto sueldo ventas y logistica 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Calculo de pago sueldo del área de ventas y logística (importe en soles)
CALCULO DE PAGO SUELDOS DE VENTAS Y LOGISTICA
PUESTO Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total sueldo bruto 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000 102,000 102,000 102,000 102,000
Gratificacion (1/12) 708 4,250 4,250 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
Cts (1/24) 1,918 2,302 4,604 4,604 4,604 4,604 4,604
Sctr (1%) 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
Essalud (9%) 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180
Total pago sueldo ventas y logistica 9,293 9,350 9,350 9,350 9,350 11,268 9,350 13,600 9,350 9,350 9,350 11,652 13,600 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304
Nota: Elaboración propia
177
Tabla 104.
Resumen de costos y gastos por planilla (importe en soles)
COSTOS Y GASTOS POR PLANILLA
Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total costo moi 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 8,599 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192
Total costo mod 3,685 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563
Total gasto sueldo administracion 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 19,041 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496
Total gasto sueldo ventas y logistica 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 10,442 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304
Total costo y gasto 41,768 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 45,453 545,442 545,442 567,554 567,554 567,554
Nota: Elaboración propia
Tabla 105.
Resumen de pagos por planilla (importe en soles)
PAGOS POR PLANILLA
Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total pago moi 7,653 7,700 7,700 7,700 7,700 9,280 7,700 11,200 7,700 7,700 7,700 9,596 11,200 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192
Total pago mod 3,280 6,600 6,600 6,600 6,600 7,819 6,600 9,600 6,600 6,600 6,600 8,225 9,600 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563
Total pago sueldo administracion 16,947 17,050 17,050 17,050 17,050 20,548 17,050 24,800 17,050 17,050 17,050 21,248 24,800 228,496 228,496 228,496 228,496 228,496
Total pago sueldo ventas y logistica 9,293 9,350 9,350 9,350 9,350 11,268 9,350 13,600 9,350 9,350 9,350 11,652 13,600 125,304 125,304 125,304 125,304 125,304
Total pago planilla 37,173 40,700 40,700 40,700 40,700 48,915 40,700 59,200 40,700 40,700 40,700 50,721 59,200 545,442 545,442 567,554 567,554 567,554
Nota: Elaboración propia
Tabla 106.
Porcentaje de ventas
2021 2022 2023 2024 2025
Valor de ventas S/.2,197,206 S/.2,330,848 S/.2,471,013 S/.2,620,389 S/.2,778,606
Costo y gasto por planilla S/.545,442 S/.545,442 S/.567,554 S/.567,554 S/.567,554
% de las ventas 24.82% 23.40% 22.97% 21.66% 20.43%
Nota: Elaboración propia
178
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 107.
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Area Servicios tercerizados Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Adm Contador 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400
Ventas Community manager 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Prod Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Ventas Distribuidor 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
Prod Servicio de mantenimiento general 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
Prod Servicio de mantenimiento de maquinaria 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
ADm Servicios TI 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Prod Servicios de seguridad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
ADm Abogado 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Total servicios tercerizados 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
Nota: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Horario de Trabajo: Para todo el personal el horario de trabajo es de lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm.
179
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a) Criterios:
Para obtener el volumen máximo de producción la capacidad instalada del proyecto, se
tomó en cuenta, el proceso de trabajo más lento, que en este caso sería la liofilización de las
frutas, a fin de conservar los nutrientes naturales
b) Cálculos:
A continuación, se detallará la capacidad de este proceso con respecto al producto
terminado.
Tabla 108.
Capacidad instalada
Proceso de Liofilización
Capacidad de producción 750
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 24
Producción de Fruta seca: 5Kg de fruta me dan 1.5Kg de fruta seca 225
Para 1 pote se necesita 5.030kg de fruta 45
Capacidad diaria en unidades 45
Capacidad mensual en unidades 1350
Capacidad anual instalada en unidades 16200
Nota: Elaboración propia
180
6.1.2. Capacidad utilizada.
a) Criterios:
Con la finalidad de determinar la capacidad utilizada de nuestro proyecto tomamos
como referencia el contraste del programa de producción y la capacidad instalada, de esta
manera podremos hallar la evolución que se tiene cada año.
Asimismo, consideramos la producción anual de cada presentación y por cada sabor,
para ello consideramos las preguntas 24 y 25 de la encuesta, a fin de identificar la producción
de cada uno de ellos.
a) Cálculos:
Pregunta 24. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de
pote de 500 gr?
Pregunta 25. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en nuestra presentación de
caja de 30 sobres de polvo por 10 gr. cada uno?
Tabla 109.
Unidades a producir por presentación y sabores en el horizonte de evaluación
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 8,878 9,420 9,985 10,586 11,227
Unidades de pote en polvo de 500gr
Manzana
3,311 3,512 3,723 3,948 4,187
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por
10gr cada uno Fresa
3,055 3,239 3,435 3,645 3,863
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por
10gr cada uno Manzana
3,456 3,665 3,887 4,124 4,371
Unidades a producir 18,700 19,836 21,030 22,303 23,648
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 110.
Resumen de total unidades a producir en el horizonte de evaluación
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr 12,189 12,932 13,708 14,534 15,414
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por
10gr cada uno
6,511 6,904 7,322 7,769 8,234
unidades a producir 18,700 19,836 21,030 22,303 23,648
Nota: Elaboración propia
Tabla 111.
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
2021 2022 2023 2024 2025
Total unidades a producir
(Tamaño normal)
18,700 19,836 21,030 22,303 23,648
Capacidad instalada en unidades 16,200 16,200 16,200 16,200 16,200
% de utilización 115.43% 122.44% 129.81% 137.67% 145.98%
Capacidad ociosa -15.43% -22.44% -29.81% -37.67% -45.98%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima.
a) Criterios:
El proceso de Liofiliolización para producir 45 kilos de fruta seca, demanda de 24
horas; por ende, nuestra capacidad máxima es la siguiente:
182
Tabla 112.
Capacidad máxima
Capacidad de producción 750
Producción de Fruta seca: 5Kg de fruta me dan
1.5Kg de fruta seca
225
Capacidad diaria en unidades 45
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
183
Figura 78. Diagrama de lujo de proceso del Complemento Nutricional. Elaboración propia
184
Figura 79. Diagrama de Operaciones de Proceso de Fabricación Complemento Nutricional. Elaboración propia
185
6.2.2. Programa de producción.
Para el programa de producción se utilizó las ventas proyectadas y la merma estimada de los productos terminados.
Tabla 113.
Programa de producción proyectado de potes de 500gr.
Resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 197 244 226 206 182 112
Stock inicial 0 0 41 60 63 67
Stock final 0 41 60 63 67 71
Nota: Elaboración propia
186
Tabla 114.
Programa de producción estimado periodo 2022
2022 ene-
22
feb-
22
mar-
22
abr-
22
may-
22
jun-
22
jul-
22
ago-
22
sep-
22
oct-
22
nov-
22
dic-
22
Total
Pote en polvo de 500gr. %
Unidades vendidas Unidades 1839 2098 1968 798 927 669 608 479 350 935 1064 1193 12,928
Sampling 1.75% Unidades 32 37 34 14 16 12 11 8 6 16 19 21 226
Merma 2.00% Unidades 37 42 39 16 19 13 12 10 7 19 21 24
Inventario final 5.00% Unidades 92 105 98 40 46 33 30 24 18 47 53 60
Inventario inicial Unidades 41 92 105 98 40 46 33 30 24 18 47 53
Unidades de pote en polvo
de 500gr a producir
1,959 2,190 2,035 769 968 681 628 491 357 999 1,110 1,244 13,431
Nota: Elaboración propia
187
Tabla 115.
Programa de producción estimado periodo 2023
2023
ene-
23
feb-
23
mar-
23
abr-
23
may-
23
jun-
23
jul-
23
ago-
23
sep-
23
oct-
23
nov-
23
dic-
23
Total
Pote en polvo de 500gr. %
Unidades vendidas Unidades 1950 2224 2087 846 983 709 645 508 371 991 1128 1265 13,707
Sampling 1.50% Unidades 29 33 31 13 15 11 10 8 6 15 17 19 206
Merma 2.00% Unidades 39 44 42 17 20 14 13 10 7 20 23 25
Inventario final 5.00% Unidades 98 111 104 42 49 35 32 25 19 50 56 63
Inventario inicial Unidades 60 98 111 104 42 49 35 32 25 19 50 56
Unidades de pote en polvo de
500gr a producir
2,056 2,316 2,153 814 1,024 720 664 519 377 1,057 1,174 1,316 14,190
Nota: Elaboración propia
188
Tabla 116.
Programa de producción estimado periodo 2024
2024
ene-
24
feb-
24
mar-
24
abr-
24
may-
24
jun-
24
jul-
24
ago-
24
sep-
24
oct-
24
nov-
24
dic-
24
Total
Pote en polvo de 500gr. %
Unidades vendidas Unidades 2067 2358 2213 897 1042 752 684 538 393 1051 1196 1341 14,532
Sampling 1.25% Unidades 26 29 28 11 13 9 9 7 5 13 15 17 182
Merma 2.00% Unidades 41 47 44 18 21 15 14 11 8 21 24 27
Inventario final 5.00% Unidades 103 118 111 45 52 38 34 27 20 53 60 67
Inventario inicial Unidades 63 103 118 111 45 52 38 34 27 20 53 60
Unidades de pote en
polvo de 500gr a
producir
1,457 1,641 1,526 576 727 511 471 368 267 749 833 933 10,059
Nota: Elaboración propia
189
Tabla 117.
Programa de producción estimado periodo 2025
2025 ene-
25
feb-
25
mar-
25
abr-
25
may-
25
jun-
25
jul-
25
ago-
25
sep-
25
oct-
25
nov-
25
dic-
25
Total
Pote en polvo de 500gr. %
Unidades vendidas Unidades 2193 2501 2347 951 1106 797 725 571 417 1115 1269 1423 15,415
Sampling 1.00% Unidades 22 25 23 10 11 8 7 6 112
Merma 2.00% Unidades 44 50 47 19 22 16 15 11 8 22 25 28
Inventario final 5.00% Unidades 110 125 117 48 55 40 36 29 21 56 63 71
Inventario inicial Unidades 67 110 125 117 48 55 40 36 29 21 56 63
Unidades de pote en
polvo de 500gr a
producir
2,301 2,591 2,410 910 1,147 805 743 580 418 1,172 1,302 1,459 15,839
Nota: Elaboración propia
190
Tabla 118.
Programa de producción proyectado de cajas de 30 sobres en polvo de 10gr. cada uno
Resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 105 130 121 101 97 60
Stock inicial 0 0 22 32 34 36
Stock final 0 22 32 34 36 38
Nota: Elaboración propia
Tabla 119.
Programa de producción estimado diciembre 2020 y periodo 2021
2020-2021
dic-
20
ene-
21
feb-
21
mar-
21
abr-
21
may-
21
jun-
21
jul-
21
ago-
21
sep-
21
oct-
21
nov-
21
dic-
21
Total
Caja de 30 sobres en polvo de 10gr.
cada uno
Unidades vendidas Unidades 777 842 907 402 467 337 616 550 485 310 375 440 6508
Sampling 2.00% Unidades 65 16 17 18 8 9 7 12 11 10 6 8 9 130
Merma 2.00% Unidades 1 16 17 18 8 9 7 12 11 10 6 8 9
Inventario final 5.00% Unidades 39 39 42 45 20 23 17 31 28 24 16 19 22
191
Inventario inicial Unidades 0 39 42 45 20 23 17 31 28 24 16 19
Unidades de caja de 30 sobres a
producir
105 847 879 947 393 489 344 655 569 501 314 393 461 6638
Nota: Elaboración propia
Tabla 120.
Programa de producción estimado periodo 2022
2022
ene-
22
feb-
22
mar-
22
abr-
22
may-
22
jun-
22
jul-
22
ago-
22
sep-
22
oct-
22
nov-
22
dic-
22
Total
Unidades de caja de 30 sobres %
Unidades vendidas Unidades 982 1120 1051 426 495 357 325 256 187 499 568 637 6,903
Sampling 1.75% Unidades 17 20 18 7 9 6 6 4 3 9 10 11 121
Merma 2.00% Unidades 20 22 21 9 10 7 7 5 4 10 11 13
Inventario final 5.00% Unidades 49 56 53 21 25 18 16 13 9 25 28 32
Inventario inicial Unidades 22 49 56 53 21 25 18 16 13 9 25 28
Unidades de caja de 30 sobres a
producir 1046 1169 1087 411 517 363 336 262 191 533 593 664 7,172
Nota: Elaboración propia
192
Tabla 121.
Programa de producción estimado periodo 2023
2023 ene-
23
feb-
23
mar-
23
abr-
23
may-
23
jun-
23
jul-
23
ago-
23
sep-
23
oct-
23
nov-
23
dic-
23
Total
Unidades de caja de 30
sobres
%
Unidades vendidas Unidades 1041 1188 1114 452 525 379 344 271 198 529 602 676 7,319
Sampling 1.50% Unidades 7 18 17 7 8 6 5 4 3 8 9 10 101
Merma 2.00% Unidades 21 24 22 9 11 8 7 5 4 11 12 14
Inventario final 5.00% Unidades 52 59 56 23 26 19 17 14 10 26 30 34
Inventario inicial Unidades 32 52 59 56 23 26 19 17 14 10 26 30
Unidades de caja de 30
sobres a producir
1089 1237 1149 435 547 385 354 277 201 564 627 703 7,569
Nota: Elaboración propia
193
Tabla 122.
Programa de producción estimado periodo 2024
2024
ene-
24
feb-
24
mar-
24
abr-
24
may-
24
jun-
24
jul-
24
ago-
24
sep-
24
oct-
24
nov-
24
dic-
24
Total
Unidades de caja de 30
sobres
%
Unidades vendidas Unidades 1105 1261 1183 480 557 402 365 288 210 562 639 717 7,769
Sampling 1.25% Unidades 14 16 15 6 7 5 5 4 3 7 8 9 97
Merma 2.00% Unidades 22 25 24 10 11 8 7 6 4 11 13 14
Inventario final 5.00% Unidades 55 63 59 24 28 20 18 14 11 28 32 36
Inventario inicial Unidades 34 55 63 59 24 28 20 18 14 11 28 32
Unidades de caja de 30
sobres a producir
1162 1310 1218 460 579 407 375 294 213 598 664 744 8,024
Nota: Elaboración propia
194
Tabla 123.
Programa de producción estimado periodo 2025
2025
ene-
25
feb-
25
mar-
25
abr-
25
may-
25
jun-
25
jul-
25
ago-
25
sep-
25
oct-
25
nov-
25
dic-
25
Total
Unidades de caja de 30 sobres %
Unidades vendidas Unidades 1171 1336 1254 508 591 426 387 305 223 595 678 760 8,234
Sampling 1.00% Unidades 12 13 13 5 6 4 4 3 60
Merma 2.00% Unidades 23 27 25 10 12 9 8 6 4 12 14 15
Inventario final 5.00% Unidades 59 67 63 25 30 21 19 15 11 30 34 38
Inventario inicial Unidades 36 59 67 63 25 30 21 19 15 11 30 34
Unidades de caja de 30 sobres a
producir
1229 1384 1288 486 613 431 397 310 223 626 696 779 8,461
Nota: Elaboración propia
195
Tabla 124.
Resumen de programa de producción proyectado presentaciones
Resumen 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr a producir 197 12,431 13,431 14,190 15,008 15,839
Unidades de caja de 30 sobres a producir 105 6,638 7,172 7,569 8,024 8,461
Nota: Elaboración propia
Tabla 125.
Resumen de programa de producción proyectado por presentaciones y sabores
Resumen 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr a producir sabor Fresa 144 9054 9783 10336 10932 11537
Unidades de pote en polvo de 500gr a producir sabor Manzana 55 3376 3648 3854 4076 4302
Unidades de caja de 30 sobres sabor Fresa 49 3114 3365 3551 3764 3969
Unidades de caja de 30 sobres sabor Manzana 56 3524 3807 4018 4259 4491
Nota: Elaboración propia
196
Relación de materia prima e insumos a utilizar
Tabla 126.
Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor fresa
Potes de 500gr Cantidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro
%
merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Patas de pollo 0.387 kilogramo 4.72 5.00% 4.00 1.63 mensual
Pescado 2.320 kilogramo 4.75 5.00% 4.03 9.81 mensual
Fresa 5.030 kilogramo 3.54 10.00% 3.00 16.60 bimestral
Agua purificada 0.5805 litros 1.83 1.00% 1.55 0.91 trimestral
Panela Granulada 0.0050 kilogramo 14.16 1.05% 12.00 0.06 trimestral
Vitamina A en polvo 0.000083000 kilogramo 1,755.84 1,488.00 0.123504 trimestral
Envase con tapa de 500gr 1 Unidad 2.12 1.00% 1.7966 1.81 trimestral
Etiqueta para el envase 1 Unidad 0.71 1.00% 0.6000 0.61 trimestral
Sello de seguridad 1 Unidad 0.12 1.00% 0.1000 0.10 trimestral
Total costo unitario 31.52
Nota: Elaboración propia
197
Tabla 127.
Necesidad de materia prima para pote de 500gr. sabor manzana
Potes de 500gr Cantidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro
%
merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Patas de pollo 0.387 kilogramo 4.72 5.00% 4.00 1.63 mensual
Pescado 2.320 kilogramo 4.75 5.00% 4.03 9.81 mensual
Manzana 5.030 kilogramo 1.55 10.00% 1.31 7.27 bimestral
Agua purificada 0.5805 litros 1.83 1.00% 1.55 0.91 trimestral
Panela Granulada 0.0050 kilogramo 14.16 1.05% 12.00 0.06 trimestral
Vitamina A en polvo 0.000083000 kilogramo 1,755.84 1,488.00 0.123504 trimestral
Envase con tapa de 500gr 1 Unidad 2.12 1.00% 1.7966 1.81 trimestral
Etiqueta para el envase 1 Unidad 0.71 1.00% 0.6000 0.61 trimestral
Sello de seguridad 1 Unidad 0.12 1.00% 0.1000 0.10 trimestral
Total costo unitario 22.31
Nota: Elaboración propia
198
Tabla 128.
Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor fresa
Caja de 30 sobres en polvo Cantidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro
% merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Patas de pollo 0.2 kilogramo 4.72 5.00% 4.00 0.98 mensual
Pescado 1.4 kilogramo 4.75 5.00% 4.03 5.88 mensual
Fresa 3.0 kilogramo 3.54 10.00% 3.00 9.96 bimestral
Agua purificada 0.3 litros 1.83 1.00% 1.55 0.55 trimestral
Panela Granulada 0.0 kilogramo 14.16 1.05% 12.00 0.0364 trimestral
Vitamina A en polvo 0.0 kilogramo 1,755.84 1,488.00 0.0741 trimestral
Envoltura para sachet con diseño
para 30 sobres
1.0 Unidad 0.50 1.00% 0.4237 0.43 trimestral
Caja con diseño 1.0 Unidad 0.1 1.00% 0.0847 0.09 trimestral
Total costo unitario 17.91
Nota: Elaboración propia
199
Tabla 129.
Necesidad de materia prima para caja de 30 sobres sabor manzana
Caja de 30 sobres en polvo Cantidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro
%
merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Patas de pollo 0.232 kilogramo 4.72 5% 4.00 0.98 mensual
Pescado 1.392 kilogramo 4.75 5% 4.03 5.88 mensual
Manzana 3.018 kilogramo 1.55 10% 1.31 4.36 bimestral
Agua purificada 0.348 litros 1.83 1% 1.55 0.55 trimestral
Panela Granulada 0.003000 kilogramo 14.16 1% 12.00 0.0364 trimestral
Vitamina A en polvo 0.000050 kilogramo 1,755.84 1,488.00 0.0741 trimestral
Envoltura para sachet con diseño para
30 sobres
1.0 Unidad 0.50 1% 0.4237 0.43 trimestral
Caja con diseño 1.0 Unidad 1.10 1% 0.9322 0.94 trimestral
Total costo unitario 13.17
Nota: Elaboración propia
Nota: Elaboración propia
200
Tabla 130.
Proyección mensual de insumos diciembre 2020 y periodo 2021
Resumen total de materias primas Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Patas de pollo Kg 101.10 810.84 841.14 905.96 375.56 467.66 328.71 626.18 544.65 479.86 299.90 376.21 441.01
Pescado Kg 606 4861 5042 5431 2251 2804 1971 3754 3265 2877 1798 2255 2644
Fresa Kg 871.16 7013.77 7275.57 7836.33 3248.11 4044.87 2842.87 5415.98 4711.35 4150.84 2593.83 3254.02 3814.60
Manzana Kg 442.91 3525.08 3657.07 3938.79 1633.14 2033.47 1429.56 2722.68 2367.67 2086.11 1304.12 1635.79 1917.44
Agua purificada Lt 151.65 1216.26 1261.71 1358.94 563.33 701.49 493.07 939.26 816.97 719.79 449.85 564.32 661.52
Panela Granulada Kg 1.31 10.48 10.87 11.70 4.85 6.04 4.25 8.09 7.04 6.20 3.87 4.86 5.70
Vitamina A en polvo Kg 0.0217 0.1739 0.1804 0.1943 0.0805 0.1003 0.0705 0.1343 0.1168 0.1029 0.0643 0.0807 0.0946
Nota: Elaboración propia
201
Tabla 131.
Proyección mensual de insumos desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025
Resumen total de materias primas Unidad 2021 2022 2023 2024 2025
Patas de pollo Kg 6352.08 6863.17 7249.07 7671.20 8094.37
Pescado Kg 38080 41144 43457 45988 48524
Fresa Kg 54942.73 59363.86 62706.85 66347.20 70011.46
Manzana Kg 27617.86 29839.55 31512.32 33358.55 35194.39
Agua purificada Lt 9528.12 10294.75 10873.60 11506.80 12141.55
Panela Granulada Kg 82.07 88.67 93.66 99.11 104.58
Vitamina A en polvo Kg 1.3623 1.4719 1.5547 1.6452 1.7360
Nota: Elaboración propia
202
Tabla 132.
Proyección mensual de materiales diciembre 2020 y periodo 2021
Materiales Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Envase con tapa de 500gr unidad 197 1587 1646 1773 735 915 643 1225 1066 939 587 736 863
Etiqueta para el envase unidad 197 1587 1646 1773 735 915 643 1225 1066 939 587 736 863
Sello de seguridad unidad 197 1587 1646 1773 735 915 643 1225 1066 939 587 736 863
Envoltura para sachet con
diseño para 30 sobres unidad 105 847 879 947 393 489 344 655 569 501 314 393 461
Caja con diseño unidad 105 847 879 947 393 489 344 655 569 501 314 393 461
Nota: Elaboración propia
203
Tabla 133.
Proyección mensual de materiales desde los periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025
Materiales Unidad 2021 2022 2023 2024 2025
Envase con tapa de 500gr unidad 12431 13431 14190 15008 15839
Etiqueta para el envase unidad 12431 13431 14190 15008 15839
Sello de seguridad unidad 12431 13431 14190 15008 15839
Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres unidad 6638 7172 7569 8024 8461
Caja con diseño unidad 6638 7172 7569 8024 8461
Nota: Elaboración propia
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 134.
Programa de compras materia prima de los periodos 2020 y 2021
Programa de compras
materia prima
Unidad de pedido
Frecuencia de
compra
dic-
20
ene-
21
feb-
21
mar-
21
abr-
21
may-
21
jun-
21
jul-
21
ago-
21
sep-
21
oct-
21
nov-
21
dic-
21
Patas de pollo Bolsas de 10 kg mensual 11 82 85 91 38 47 33 63 55 48 30 38 45
Pescado Bolsas de 10 kg mensual 61 487 505 544 226 281 198 376 327 288 180 226 265
Fresa Cajón de 10 kg bimestral 88 1429 1109 689 1013 675 707
204
Manzana Cajón de 10 kg bimestral 45 719 558 347 510 340 356
Agua purificada Bidones de 10 Lt trimestral 2 384 176 248 168
Panela Granulada Bolsas de 1 kg trimestral 2 34 16 22 15
Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg trimestral 1 1 1 1 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 135.
Programa de compras materia prima periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025
Materiales Unidad 2021 2022 2023 2024 2025
Patas de pollo Bolsas de 10 kg 655 687 725 768 810
Pescado Bolsas de 10 kg 3903 4115 4346 4599 4853
Fresa Cajón de 10 kg 5622 5936 6271 6635 7001
Manzana Cajón de 10 kg 2830 2984 3151 3336 3519
Agua purificada Bidones de 10 Lt 976 1029 1087 1151 1214
Panela Granulada Bolsas de 1 kg 87 89 94 100 105
Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg 4 2 2 2 2
Nota: Elaboración propia
205
Tabla 136.
Programa de compras de materiales de los periodos 2020 y 2021
Programa de compras materia prima
Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra
dic-20
ene
-21
abr-
21
jul-
21
oct-
21
Envase con tapa de 500gr cientos trimestral 2 51 23 33 22
Etiqueta para el envase cientos trimestral 2 51 23 33 22
Sello de seguridad cientos trimestral 2 51 23 33 22
Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres cientos trimestral 2 27 13 18 12
Caja con diseño cientos trimestral 2 27 13 18 12
Nota: Elaboración propia
Tabla 137.
Programa de compras materiales periodos 2021,2022, 2023, 2024 y 2025
Materiales Unidad 2021 2022 2023 2024 2025
Envase con tapa de 500gr cientos 129 135 142 151 159
Etiqueta para el envase cientos 129 135 142 151 159
Sello de seguridad cientos 129 135 142 151 159
206
Envoltura para sachet con diseño
para 30 sobres
cientos 70 72 76 81 85
Caja con diseño cientos 70 72 76 81 85
Nota: Elaboración propia
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
El requerimiento está en base a la cantidad de productos a producir, por lo cual se decide en mantener el número de operarios para el
transcurso de los 5 años.
Tabla 138.
Mano de obra
Área Puesto
Cantidad de
Trabajador
año 1
Cantidad de
Trabajador
año 2
Cantidad de
Trabajador año
3
Cantidad de
Trabajador año
4
Cantidad de
Trabajador
año 5
Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1
Jefe de logística 1 1 1 1 1
Producción Operario de producción 4 4 5 5 5
Nota: Elaboración propia
207
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El requerimiento está en base a la cantidad de productos a producir, por lo cual se decide en mantener el número de operarios para el
transcurso de los 5 años.
Tabla 139.
Mano de obra
Área Puesto
Cantidad de
Trabajador
año 1
Cantidad de
Trabajador año 2
Cantidad de
Trabajador
año 3
Cantidad de
Trabajador año
4
Cantidad de
Trabajador
año 5
Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1
Jefe de logística 1 1 1 1 1
Producción Operario de producción 4 4 4 5 5
Nota: Elaboración propia
208
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 140.
Máquinas para producción
Maquinarias para Producción Cant.
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Prensa compactada 2 11,134 9,436 18,871 3,397 22,268 5 años 1000 Semestral
Liofilizador 1 270,640 229,356 229,356 41,284 270,640 5 años 1000 Semestral
Olla Industrial 2 136 115 231 41 272 3 años 0 Semestral
Cocina Industrial acero inoxidable 3 hornillas 1 4,331 3,670 3,670 661 4,331 5 años 200 Semestral
Envasadora vertical compactada 1 10,149 8,601 8,601 1,548 10,149 5 años 500 Semestral
Selladora Manual para bolletas y frascos 1 2,184 1,851 1,851 333 2,184 5 años 500 Semestral
Molino pulverizador 2 2,785 2,360 4,720 850 5,570 5 años 400 Semestral
Secador pulverizador conductivo 2 23,681 20,069 40,137 7,225 47,362 5 años 500 Semestral
Marmita 2 28,000 23,729 47,458 8,542 56,000 3 años 400 Semestral
Total 354,895 63,881 418,776
Nota: Elaboración propia
209
6.3.2. Equipos.
Tabla 141.
Equipos para producción
Equipos para Producción Cant.
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Mesa de acero inoxidable 2 1,027.00 870 1,741 313 2,054 2 0 0
Balanza por Kilo 1 159.00 135 135 24 159 5 40 12 meses
Balanza gramera 1 20.00 17 17 3 20 5 30 12 meses
Aire acondicionado para el area de produccion 1 899.00 762 762 137 899 5 180 12 meses
coches de transporte 2 255.00 216 432 78 510 5 0 0
Tina de lavado de acero inoxidable 2 259.00 219 439 79 518 5 0 0
refrigeradora industrial 1 599.00 508 508 91 599 5 20 12 meses
Telefonos Celulares 2 400.00 339 678 122 800 5 50 12 meses
laptop 2 1,099.00 931 1,863 335 2,198 5 100 6 meses
6,574 1,183 7,757
Nota: Elaboración propia
210
Tabla 142.
Equipos área administrativa
Equipos área
administrativa
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Impresora HP Tank 415 1 649 550 550 99 649 3 60 6 meses
laptop 4 1099 931 3,725 671 4,396 3 100 6 meses
Teléfonos Celulares 4 500 424 1,695 305 2,000 3 50 12 meses
5,970 1,075 7,045
Nota: Elaboración propia
211
Tabla 143.
Equipos área ventas
Equipos área
ventas
Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/
valor de
venta
unitario
Valor
de venta
total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Laptop 1 1099 931 931 168 1,099 3 100 6 meses
Tablet 2 209 177 354 64 418 3 30 6 meses
Teléfono celulares 3 400 339 1,017 183 1,200 3 50 12 meses
POS - Pocket 1 70.8 60 60 11 71 3 0 0
2,363 425 2,788
Nota: Elaboración propia
212
Tabla 144.
Equipos área logistica
Equipos área
ventas
Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/
valor de
venta
unitario
Valor
de venta
total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Laptop 1 1099 931 931 168 1,099 3 100 6 meses
POS - Pocket 1 400 339 339 61 400 3 50 12 meses
1,270 229 1,499
Nota: Elaboración propia
213
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.
Tabla 145.
Herramientas
Herramientas Cant.
Precio venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
Coladores 2 7 6 12 2 14 anual
Fuentes de acero inoxidable 2 35 30 59 11 70 anual
Baldes de acero inoxidable 4 24 20 81 15 96 anual
Tabla de picar 2 25 21 42 8 50 anual
Cuchillos de acero inoxidable 4 30 25 102 18 120 anual
Uniformes 6 15 13 76 14 90 trimestral
Caja Guantes quirurgicos 2 25 21 42 8 50 trimestral
Guantes de alta temperatura 2 41 35 69 13 82 semestral
Guantes anticortes 6 45 38 229 41 270 anual
Jabas medianas 2 42 36 71 13 84 anual
Botas 6 35 30 178 32 210 anual
214
Caja de tocas descartables 2 30 25 51 9 60 mensual
Total 1,014 182 1,196
Nota: Elaboración propia
Tabla 146.
Útiles de limpieza
Útiles de limpieza Cantidad
Precio venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
1 galon de lejia 1 9 8 8 1 9 mensual
1 plancha de 32 unidades de papel higienico 1 28 24 24 4 28 mensual
escobas 2 11 9 18 3 22 anual
Recogedor 2 7 6 12 2 14 anual
Alcohol en gel x lt 1 20 17 17 3 20 mensual
Jabón liquido desinfectante x gln 1 15 13 13 2 15 mensual
1 pack papeles toalla 1 5 4 4 1 5 mensual
Paños absobente paquete 1 13 11 11 2 13 trimestral
Total 107 19 126
Nota: Elaboración propia
215
6.3.4. Utensilios.
Tabla 147.
Utensilios
Utensilios Cantidad
Precio venta
unitario en
S/
valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto total Frecuencia
de compra
Cuchillos 2 30 25 51 9 60 anual
Paletas de acero inoxidable 12 8 7 81 15 96 anual
Juego de espátulas de laboratorio 2 2 2 3 1 4 anual
Total 136 24 160
Nota: Elaboración propia
216
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 148.
Mobiliario de producción
Mobiliario de producción Cant.
Precio
de venta
unitario
en S/
valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto
total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 6 700 593.22 3,559.32 640.68 4,200.00 0.00 0.00 0.00
Sillas 1 40 33.90 33.90 6.10 40.00 0.00 0.00 0.00
Anaquel de metal 2 189 160.17 320.34 57.66 378.00 0.00 0.00 0.00
Total 3,914 704 4,618
Nota: Elaboración propia
217
Tabla 149.
Mobiliario área administrativa
Mobiliario área
administrativa
Cant.
Precio de
venta unitario
en S/
valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Estante para archivadores 1 250 211.86 211.86 38.14 250.00 0.00 0.00 0.00
Escritorio 1 230 194.92 194.92 35.08 230.00 0.00 0.00 0.00
Escritorio en L 1 500 423.73 423.73 76.27 500.00 0.00 0.00 0.00
Mesa de reuniones 1 3000 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00 0.00 0.00 0.00
Silla giratorias 10 140 118.64 1,186.44 213.56 1,400.00 0.00 0.00 0.00
Silla 2 60 50.85 101.69 18.31 120.00 0.00 0.00 0.00
4,661 839 5,500
Nota: Elaboración propia
218
Tabla 150.
Mobiliario área ventas
Mobiliario
área ventas
Cant.
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio 2 220 186.44 372.88 67.12 440.00 0.00 0.00 0.00
silla 2 60 50.85 101.69 18.31 120.00 0.00 0.00 0.00
475 85 560
Nota: Elaboración propia
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 151.
Útiles de oficina área ventas
Útiles de oficina área
ventas
Cantidad
Precio venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
Lapiceros Faber Castell 12 0.8 0.68 8.14 1.46 9.6 trimestral
Lapiz Mongol N2.(12 unid) 1 8.8 7.46 7.46 1.34 8.8 trimestral
Tajador Faber Castell 1 6 5.08 5.08 0.92 6 anual
219
Borrador Ove (2 unid) 1 2.1 1.78 1.78 0.32 2.1 anual
Resaltador Artesco (2unid) 1 7.3 6.19 6.19 1.11 7.3 trimestral
Cuadernos 3 2.3 1.95 5.85 1.05 6.9 anual
Archivador Plastificado 4 4.6 3.9 15.59 2.81 18.4 mensual
Corrector liquido 3 1.3 1.1 3.31 0.59 3.9 semestral
engrapador Ove 2 21.3 18.05 36.1 6.5 42.6 anual
Grapas x 5000 1 2.7 2.29 2.29 0.41 2.7 semestral
Cinta de embalaje 2 4.3 3.64 7.29 1.31 8.6 mensual
Plumon indeleble grueso 2 1.6 1.36 2.71 0.49 3.2 trimestral
Perforador Faber Castell 1 20.8 17.63 17.63 3.17 20.8 anual
119.41 21.49 140.9
Nota: Elaboración propia
220
Tabla 152.
Útiles de oficina área ventas
Útiles de oficina área ventas Cantidad
Precio venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
Papel bond 75 GR. (500 unid) 1 10 9 8.56 1.54 10.1 mensual
Lapiceros Faber Castell 15 1 1 10.17 1.83 12 trimestral
Lapiz Mongol N2.(12 unid) 2 9 7 14.92 2.68 17.6 trimestral
Tajador Faber Castell 4 6 5 20.34 3.66 24 anual
Borrador Ove (2 unid) 4 2 2 7.12 1.28 8.4 anual
Resaltador Artesco (2unid) 6 7 6 37.12 6.68 43.8 trimestral
Cuadernos 10 2 2 19.49 3.51 23 anual
Archivador Plastificado 6 5 4 23.39 4.21 27.6 mensual
Corrector liquido 6 1 1 6.61 1.19 7.8 semestral
clips Wingo (100 unid) 5 1 1 4.66 0.84 5.5 semestral
engrapador Ove 2 21 18 36.1 6.5 42.6 anual
Grapas x 5000 4 3 2 9.15 1.65 10.8 semestral
221
Perforador Faber Castell 3 21 18 52.88 9.52 62.4 anual
Tijera 3 3 2 7.12 1.28 8.4 anual
Tinta para impresora epson(4 colores) 1 136 115 114.92 20.68 135.6 semestral
372.54 67.06 439.6
Nota: Elaboración propia
Tabla 153.
Útiles de oficina área ventas
Útiles de oficina área ventas Cantidad
Precio venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
Lapiceros Faber Castell 10 0.8 0.68 6.78 1.22 8 trimestral
Lapiz Mongol N2.(12 unid) 1 8.8 7.46 7.46 1.34 8.8 trimestral
Tajador Faber Castell 1 6 5.08 5.08 0.92 6 anual
Borrador Ove (2 unid) 1 2.1 1.78 1.78 0.32 2.1 anual
Resaltador Artesco (2unid) 1 7.3 6.19 6.19 1.11 7.3 trimestral
Cuadernos 1 2.3 1.95 1.95 0.35 2.3 anual
Archivador Plastificado 4 4.6 3.9 15.59 2.81 18.4 mensual
222
Corrector liquido 3 1.3 1.1 3.31 0.59 3.9 semestral
clips Wingo (100 unid) 2 1.1 0.93 1.86 0.34 2.2 semestral
engrapador Ove 2 21.3 18.05 36.1 6.5 42.6 anual
Grapas x 5000 2 2.7 2.29 4.58 0.82 5.4 semestral
Perforador Faber Castell 2 20.8 17.63 35.25 6.35 41.6 anual
Tijera 2 2.8 2.37 4.75 0.85 5.6 anual
131 24 154
Nota: Elaboración propia
223
6.4. Terrenos e inmuebles.
6.4.1. Descripción del centro de operaciones.
Las áreas de operaciones están distribuidas de la siguiente manera:
Área de recepción:
Esta área servirá para la recepción de los insumos proveniente de proveedores habiendo
sido elegidos rigurosamente por temas de higiene, calidad y de seguridad, asimismo servirá
para el despacho del producto terminado.
El colaborador asignado al puesto, verificará la cantidad ingresada pesándolos en una balanza,
asimismo hará pasar el control de calidad correspondiente para verificar el estado de los
insumos y comprobar las condiciones de higiene en el transporte.
Área de almacén:
Para los productos terminados se utilizará el segundo nivel, siendo estos colocados en
anaqueles separados por fechas de vencimiento, sabor y presentación para una mayor
diferenciación y fácil acceso.
Área de producción:
Esta área estará distribuida entre el segundo y tercer nivel de planta, es donde se
efectuará todo el proceso de creación del producto, transformando todos los insumos en el
producto final, en este caso el complemento nutricional.
En la fase de producción, se busca que el producto cumpla con todos los estándares de
calidad previamente planteados, para evitar algún fallo el personal correspondiente evaluará
constantemente todos los procesos, para evitar una mala gestión.
224
Área administrativa:
El área administrativa, estarán ubicadas las oficinas encargadas de toda la gestión de
compras de insumos hasta el despacho del producto terminado. Contando con área de
administración y finanzas, comercial y marketing, y de operaciones y logística.
Área de desechos:
Servirá para la colocación de los desechos en las áreas de trabajo, contando con
contenedores de reciclaje, siendo descartados diariamente para un área con mayor higiene. Los
tachos estarán en el primer nivel y tercer nivel de la planta.
Asimismo, cabe resaltar que todas las áreas de trabajo contaran con las medidas
correspondientes de salud, seguridad y señalización según ley.
Plano del centro de operaciones:
El área de local es de 300 m2, siendo esta área distribuida de manera adecuada para las
áreas correspondientes de recepción, producción, almacenaje, administrativa y de desechos. A
continuación, mostramos el siguiente Lay Out por cada nivel del local.
En el primer nivel se establecerá la oficina, y recepción de materia prima e insumos.
225
Figura 80. Lay Out del primer nivel de la planta. Elaboración propia
226
El segundo nivel también contara con área de producción y en ese nivel es donde se
hará el proceso de las frutas.
Figura 81. Lay Out del tercer nivel de la planta. Elaboración propia.
Leyenda de segundo nivel
9. Montacargas
10. Área de secadores por flujo
convectivo
11. Área de limpieza y liofilizado de
fresas y manzana
12. Pulverizadores
13. Mezcladora de productos secos
14. Área de porcionado y envasado
15. Almacén de PT
227
El tercer nivel también servirá para la eliminación de residuos asimismo estará
implementado con un ambiente para el comedor del personal.
Figura 82. Lay Out del segundo nivel de la planta. Elaboración propia
Leyenda de tercer nivel
9. Montacargas
16. Área de limpieza de patitas de pollo
17. Marmita
18. Área de eliminación de huesos
19. Comedor de personal
228
6.5. Localización
Para la localización de la planta, tendremos los siguientes aspectos en consideración:
Ubicación en un área industrial con todas las medidas de sanitación.
Facilidad en los trámites para las autorizaciones necesarias según las entidades
correspondientes
Ubicación estratégica con acceso rápido
El área del local debe contar como mínimo 240 m2 y hasta 300 m2 para una mejor
distribución en los procesos.
6.5.1. Macro localización.
Nuestra planta estará ubicada en una zona industrial, siendo conscientes de que el
público objetivo se encuentra en las zonas 6 y 7 de lima metropolitana zonas no industriales,
se buscará una ubicación estratégica a la comercialización del producto y fácil distribución,
asimismo que los proveedores tengan fácil acceso a nuestra localización. Las condiciones para
considerar la macro localización serán:
Ser una zona idea para establecernos
Acceso a la zona con facilidad
La planta deberá contar con condiciones para la colocación de los equipos industriales.
El local debe prestarse para colocar medidas de seguridad (salida de emergencia, zona
segura, entre otros)
En el año 2018, Colliers International, realizo un seguimiento a las principales empresas
industriales de Lima y Callao, concluyendo que estas tienen mayor concentración en 8 zonas
industriales, distribuyéndolas por puntos cardinales de la siguiente manera.
229
Figura 83. Zonas industriales de Lima y Callao. Adaptado de “Reporte industrial 2018”, por Colliers, 2020.
230
Obtenido esta información se procedió a escoger la siguiente zona para evaluar; La zona
Este 1, conformado por los distritos de Santa Anita, Ate y San Luis.
A continuación, las zonas industriales por distrito:
Distrito de Santa Anita:
Figura 84. Zona industrial,Distrito de Santa Anita. Adaptado de “Ubicación del Distrito de Santa Anita”, por
Google Maps, 2020.
Distrito de San Luis:
Figura 85. Zona industria, Distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Luis”, por Google
Maps, 2020.
231
Distrito – Ate:
Figura 86. Zona Industrial, Distrito Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”, por Google
Maps, 2020.
El local estará ubicado en uno de estos tres distritos escogidos por la fácil ubicación a
ellos.
El distrito de Santa Anita; cuenta un zonas industriales amplia de actividades desde
laboratorios hasta industrias textiles y plásticas, contando con acceso hacia la avenida
circunvalación (evitamiento, puente Santa Anita y atarjea) y carretera central, también se
encuentra actividad comercial como la del mercado mayorista y la del ovalo Santa Anita,
principales actividades del distrito, sin embargo sus precios de alquileres son altos por contar
con medidas de locales muy superiores a las requeridas para la localización de nuestra planta.
El distrito de San Luis; cuenta con zonas industriales con actividades principales de
textil, laboratorio y automotor, limita con distritos como el Agustino, Ate, San Borja, La
victoria y el Cercado de Lima, en este distrito se encuentra el mercado de frutas más importante
de Lima, el rango de precios de alquiler de planta es accesible sin embargo hay escases de
disponibilidad.
232
El distrito de Ate, cuenta con área industrial donde se realizan actividades de
manufactura textil, industria metálica, producción de plásticos entre otros, cuenta con límites
con distritos de Lurigancho Chosica, Chaclacayo, Santa Anita, El Agustino, La molina,
Santiago de Surco, San Luis y San Borja, cuenta con mucha accesibilidad para ingresar a la
zona.
Tabla 154.
Matriz de decisión Macro- Localización
Distritos Evaluados
Santa Anita San Luis Ate
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Zona adecuada para la industria 0.25 10 2.5 10 2.5 10 2.5
Ubicación estratégica (Vías
importantes)
0.2 7 1.75 8 2 9 2.25
Acceso a proveedores 0.2 7 1.75 8 2 9 2.25
Cercanía a clientes 0.15 6 1.5 9 2.25 10 2.5
Facilidad de trámites de
municipio
0.1 6 1.5 7 1.75 8 2
Cercanía a transporte público 0.1 8 2 7 1.75 9 2.25
Total 1 Total 11 Total 12.25 Total 13.75
Nota: Elaboración propia
Los puntajes de la matriz serán de 1 al 10 (siendo el 10 de mayor puntaje). A través de
la matriz se obtuvo que los distritos que tienen mayor puntaje son los de San Luis y el de Ate,
por lo cual se procedió a analizarlos.
6.5.2. Micro localización.
Se consideró ciertos aspectos para el análisis de la microlocalización:
233
Área con medida requerida.
Ambientes para la adecuación de maquinas.
Costos de alquiler promedio.
Costos de instalaciones bajos.
Aglomeración vehicular.
Distrito de Ate, Opción:
Figura 87. Zona industrial Av. Los Ebanistas en el distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación de la Av. Los
Ebanistas”, por Google Maps, 2020.
Distrito de San Luis, Opción 2:
234
Figura 88. Zona industrial,Av. Las Torres en el distrito de San Luis. Adaptado de “Ubicación de la avenida Las
Torres”, por Google Maps, 2020.
Tabla 155.
Opciones de locales con fotografía
Distrito Área Precio de alquiler S/. Fotografía del interior
Ate
300
m2
S/. 12,240.00
San
Luis
520
m2
S/. 15,300.00
Nota: Elaboración propia
235
Tabla 156.
Matriz de decisión Micro- Localización
Distritos Evaluados
San Luis Ate
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond.
Área con medida requerida 0.3 7 1.75 10 2.5
Acondicionado para instalaciones de
maquinaria 0.25 9 2.25 10 2.5
Costos de alquiler promedio 0.2 7 1.75 8 2
Costos de instalación bajos 0.15 6 1.5 8 2
Aglomeración Vehicular 0.1 7 1.75 6 1.5
Total 1 Total 9 Total 10.5
Nota: Elaboración propia
Los puntajes de la matriz serán de 1 al 10 (siendo el 10 de mayor puntaje). El resultado
del análisis de micro localización, realizado en dos locales de distintos distritos, nos indica que
el local ubicado en Ate es la mejor opción para poder ubicarnos como empresa, y realizar las
actividades de producción, almacén y de oficina.
La empresa Nutrición Especializada SAC., ubicara su centro de labores en la Calle los
Ebanistas N°283, Ate.
6.5.3. Gastos de adecuación.
Para empezar a operar en el local, se necesitan ciertas instalaciones, la medida y
construcción hecha se presta a nuestro favor, sin embargo, para contar con mayor seguridad se
realizarán modificaciones.
236
Tabla 157.
Gastos de adecuación
Descripción UM Cant.
Costo por
unidad sin
IGV
Valor
total sin
IGV
IGV
Importe
total
Servicio de pintado y
pintura
Und 1 3,000.00 3,000.00 540 3,40.00
Señaléticas de seguridad Und 1 67.8 67.8 12.2 80
Extintores 16 kg Und 4 59.24 236.96 42.65 279.61
Lámpara de emergencia 32
Led
Und 8 76.19 609.52 109.71 719.23
Alarma de seguridad Und 2 253.39 506.78 91.22 598
Rejilla adosable Led /
fluorescente
Und 20 76.19 1,523.80 274.28 1,798.08
Paflón Led circular Und 10 59.24 592.4 106.63 699.03
Detector de humo Und 12 29.58 354.96 63.89 418.85
Tomacorriente americana +
Tierra
Und 10 55.76 557.6 100.37 657.97
Interruptor Trifásico Und 4 99.07 396.28 71.33 467.61
Canaleta sencilla m 10 5.85 58.5 10.53 69.03
Canaleta para cableado
eléctrico
m 20 49.07 981.4 176.65 1,158.05
Cordón Vulcanizado 12
AWG
m 1 559.32 559.32 100.68 660
237
Servicio de Instalación
Eléctrica
Und 1 1,800.00 1,800.00 324 2,124.00
Lamina de Acero
inoxidable
m 8 271.19 2,169.52 390.51 2,560.03
Tornillos, pegamento y
otros
Und 1 169.49 169.49 30.51 200
Servicio de albañilería Und 1 1,000.00 1,000.00 180 1,180.00
Total 17,210
Nota: Elaboración propia
6.5.4. Gastos de servicios.
a) Alquiler:
El local alquilado se encuentra en la Calle los Ebanistas 283, Ate, con un área de 300
m2 en su totalidad, teniendo los siguientes detalles:
Cuenta con área libre de 56.87 m2.
En el primer nivel el techado cuenta de 243.13 m2.
El segundo nivel el techado cuenta de 142.44 m2.
El tercer nivel el techado cuenta de 121.52 m2.
Cuenta con servicios higiénicos
El área libre abarca para 4 estacionamientos
El precio de alquiler es en moneda de soles:
Sub total: S/. 10,372.88
IGV 18%: S/. 1,867.19
Total : S/. 12,240.00
Garantía de 2 meses.
238
b) Agua:
Se realizarán los pagos en base a la tarifa industrial 2015 publicada por el Diario Oficial
El Peruano, para Sedapal S.A.
Tabla 158.
Detalle de facturación
Detalle de facturación
Concepto Importe
Volumen de Agua Potable 4,858.00
Servicio de Alcantarillado 2,193.00
Cargo Fijo 4.89
IGV 18% 1,270.06
Total 8,325.95
Nota: Elaboración propia
A través de los resultados del cálculo asumiremos que se consumirá solo el 10% de los
1000 m3 es decir 100 m3 al mes, dándonos como resultado el importe a pagar mensual de
S/.832.59
239
Figura 89. Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado. Adaptado de “Metas de gestión, fórmula tarifaria
y estructuras tarifarias en el quinquenio regulatorio 2015 – 2020 para los servicios de agua potable y alcantarillado
que brinda Sedapal”, por Diario El Peruano, 2015.
c) Luz:
Según la Osinergmin y las opciones de clasificación, nos estableceremos en la opción
tarifaria MT3 siendo la media tensión, por el nivel de consumo de energía al mes que
tendremos.
Según el pliego tarifario actual del año 2020 de Luz del Sur, nos basaremos en los KW
de energía de cada maquinaria de la empresa multiplicándolo con un aproximado de horas de
funcionamiento al mes, a ello lo multiplicaremos con la tarifa impuesta, dándonos un precio
aproximado a pagar mensual en energía eléctrica de S/. 2,000.00
240
Figura 90. Opción tarifaria. Adaptado de “Opciones tarifarias y condiciones de aplicación de las tarifas a usuario
final”, por el Organismo Superior de la Inversión en Energía, 2005.
Figura 91. Pliego tarifario. Adaptado de “Precios para la venta de energía eléctrica”, por Luz Del Sur, 2020.
d) Telefonía:
Este servicio contará de Teléfono fijo e internet un dúo de la empresa Movistar, esto
nos permitirá estar en comunicación con nuestros clientes, se sacará un plan de la categoría
empresas contando con las siguientes especificaciones:
Navegación de internet con 200 Mbps de velocidad + 1 Modem Smart Wifi.
Llamadas ilimitadas a fijos movistar y 100 min para otros fijos de cualquier operador.
Tarifa mensual de S/ 170.90 soles.
241
6.6. Responsabilidad social frente al entorno
6.6.1. Impacto ambiental.
Para contribuir con la disminución del impacto ambiental, optaremos por descartar los
residuos según clasificación por contenedores de colores.
De acuerdo al Instituto Nacional de Calidad (INACAL), la Norma Técnica Peruana
900.058:2019 aprobada por el diario oficial El Peruano, nos indica que son siete colores
establecidos para gestiones no municipales; color azul para el papel y cartón, color blanco para
los plásticos, color amarillo para metales, color marrón para los desechos orgánicos, el color
plomo para los vidrios, color rojo para objetos peligrosos y el color negro para residuos no
aprovechables.
Con esta información haremos con un convenio con la municipalidad del distrito
específicamente con el área de Gerencia de gestión ambiental, porque actualmente cuentan con
una planta de reciclaje de segregación aprobada por el Diario el Peruano, para que cuente con
nuestro apoyo en el reciclaje.
Haremos un riguroso control del uso de agua mensualmente el primer año, a cargo del
jefe de producción y logística, para concientizar el uso adecuado de este recurso; sabemos que
nuestra materia prima requiere de limpieza, sin embargo concientizando se logrará el uso
necesario evitando dejar la cañería abierta o excedentes de uso, todas las instalaciones de
iluminarias son luces Led para un mejor ahorro de energía eléctrica y porque estas luces no
contienen mercurio así evitamos el efecto invernadero.
6.6.2. Con los trabajadores.
Siempre conscientes de que los colaboradores son el principal motor para que una
empresa funcione, nuestros colaboradores necesitan estar motivados no solo por temas de
producción si no a nivel personal, por ello brindaremos charlas de salud gratuita a cargo de un
242
nutricionista, 2 veces al año para promocionar e inducir los hábitos saludables, mejorando el
bienestar de nuestros colaboradores.
De acuerdo a las leyes del trabajador;
Las áreas de labor serán ambientes seguros
Prevalecerá el respeto mutuo, libertad de expresión y tolerancia total con cada
colaborador
Cero discriminaciones por origen étnico, género, edad, religión entre otros.
Contarán con todos los beneficios de acorde a la ley, como el respeto de las fechas de
pago, horario de trabajo, gratificaciones, seguros, vacaciones y otros.
Asimismo, nuestros colaboradores contarán con las celebraciones por días festivos
como día del padre, día de la madre y día del trabajador; como empresa también agradeceremos
ofreciéndoles aguinaldos y una celebración de fin de año para mostrarles nuestra gratitud de
sus esfuerzos en sus labores y por formar parte de nuestra familia de Nutrición Especializada
SAC.
6.6.3. Con la comunidad.
Nuestra planta de operaciones se encuentra en la zona de Ate, por lo que participaremos
en el programa Techo el cual es un programa de inclusión social, donde todos los colaboradores
de la empresa participaran para aportar a la comunidad de Ate.
243
Tabla 159.
Responsabilidad social resumen durante los cinco años
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Almuerzo día del trabajador 420 420 420 540 540
Almuerzo día del Padre 125 125 150 150 150
Almuerzo día de la madre 100 100 175 175 175
Aguinaldos 980 980 980 1260 1260
Evento de Fin de Año 3000 3000 3000 3000 3000
Charla de Salud a los trabajadores 700 700 700 700 700
Contenedor de basura 660 L Negro 2699.7 0 0 0 0
Tacho de papelera para administrativos 124 0 0 0 0
Tachos para baños 159.2 0 0 0 0
Kit Punto Ecológico de 3 cuerpos 121
L
849.9 0 0 0 0
Apoyo a la comunidad a través
programa TECHO
0 0 0 2400 2400
TOTAL 9157.80 5325.00 5425.00 8225.00 8225.00
Nota: Elaboración propia
244
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
En este punto, mostraremos la inversión que se realizará en los activos fijos
depreciables; donde incluiremos maquinaria y equipos importantes para la empresa, cuyo valor
sobrepase la cuarta parte de la unidad impositiva tributaria (UIT = 4,300 soles) lo que vendría
a ser S/.1, 075 soles.
El total de la inversión es de S/. 421,504 incluido IGV según las máquinas y equipo
para cada área de la empresa.
Tabla 160.
Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
Descripción Cant.
Costo
Unitario
Valor
Total
IGV
Total
Precio
Operaciones 354,664 63,840 418,504
Prensa compactada 2 9,436 18,871 3,397 22,268
Liofilizador 1 229,356 229,356 41,284 270,640
Cocina Industrial acero inoxidable
3 hornillas
1 3,670 3,670 661 4,331
Envasadora vertical compactada 1 8,601 8,601 1,548 10,149
Selladora Manual para bolletas y
frascos
1 1,851 1,851 333 2,184
Molino pulverizador 2 2,360 4,720 850 5,570
Secador pulverizador conductivo 2 20,069 40,137 7,225 47,362
Marmita 2 23,729 47,458 8,542 56,000
245
Administración 2,542 458 3,000
Mesa de reuniones 1 2,542 2,542 458 3,000
Ventas 0 0 0
Total activo fijo depreciable 357,207 64,297 421,504
Nota: Elaboración propia
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Se ha dividido los activos intangibles en 3 categorias, los cuales son:
Marcas y Patentes: Se incluyen el registro de marca y la busqueda de antecedentes
foneticos y figurativos.
Licencias y autorizaciones: Se incluyen las autorizaciones que necesitamos;
relacionados a la produccion, registro sanitario, licencia de funcionamiento, inspeccion
de defensa civil, entre otros.
Gastos para la constitucion de la empresa: Se incluyen los gastos relacionados a la
creacion de la empresa como: busqueda, inscripcion y reserva del nombre, constitucion
de la minuta, escrituras publicas, etc.
Tabla 161.
Inversión en activos intangibles (importe en soles)
Descripción Cant. Costo
unitario
S/.sin igv
Total
Valor
Venta
IGV
18 %
Total
Precio
de Venta
Constitucion de la empresa 974.79 0.00 974.79
Busqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de nombre (valido 30 dias) 1 20.00 20.00 0.00 20.00
246
Elaboracion de la minuta de la
constitucion
1 300.00 300.00 0.00 300.00
Elaboracion de la escritura publica 1 150.00 150.00 0.00 150.00
Inscripcion en el registro de
personas juridicas
1 90.00 90.00 0.00 90.00
obtener el numero de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Ortogamiento de licencia de
funcionamiento
1 409.79 409.79 0.00 409.79
Marcas y patentes 614.80 0.00 614.80
Búsqueda fonética + Figurativa 1 31.00 31.00 0.00 31.00
Registro de marca 1 583.80 583.80 0.00 583.80
Publicación de la marca a través de
la Gaceta electrónica de Indecopi
1 0.00 0.00 0.00 0.00
Licencias y autorizaciones 1,340.00 241.20 1,581.20
Licencia de funcionamiento 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Inspeccion defensa civil 1 120.00 120.00 21.60 141.60
Registro Sanitario 1 70.00 70.00 12.60 82.60
Habilitación sanitaria y HACCP 1 950.00 950.00 171.00 1,121.00
Licencia office 1 255.00 255.00 45.90 300.90
Antivirus 1 516.95 516.95 93.05 610.00
Total Intangibles 2,929.59 241.20 3,170.79
Nota: Elaboración propia
247
Tabla 162.
Resumen de inversión en activos intangibles (importe en soles)
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Constitucion de la
empresa 974.79 0.00 974.79
Marcas y patentes 614.80 0.00 614.80
Licencias y
autorizaciones 1,340.00 241.20 1,581.20
Total 2,929.59 241.20 3,170.79
Nota: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.
Aquí mostramos los gastos realizados previos al lanzamiento de nuestro producto e
inicio de las operaciones de la empresa. En total los gastos ascienden a 180,421.17 incluyendo
I.G.V.
248
Tabla 163.
Gastos pre operativos (importe en soles)
Concepto Cant.
Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V.
Importe
Total
Operaciones Administración Ventas
Activos fijos no depreciables 22,999 4,140 27,139 10,718 9,444 2,837
Operaciones y producción 10,718 1,929 12,647 10,718 0 0
Olla Industrial 2 115 231 41 272 231 0 0
Mesa de acero inoxidable 2 870 1,741 313 2,054 1,741 0 0
Balanza por Kilo 1 135 135 24 159 135 0 0
Balanza gramera 1 17 17 3 20 17 0 0
Aire acondicionado para el area de
produccion
1 762 762 137 899 762 0 0
coches de transporte 2 216 432 78 510 432 0 0
Tina de lavado de acero inoxidable 2 219 439 79 518 439 0 0
refrigeradora industrial 1 508 508 91 599 508 0 0
Telefonos Celulares 2 339 678 122 800 678 0 0
249
laptop 2 931 1,863 335 2,198 1,863 0 0
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 6 593 3,559 641 4,200 3,559 0 0
Sillas 1 34 34 6 40 34 0 0
Anaquel de metal 2 160 320 58 378 320 0 0
Administración 9,444 1,700 11,144 0 9,444 0
Impresora HP Tank 415 1 550 550 99 649 0 550 0
laptop 5 931 4,657 838 5,495 0 4,657 0
Telefonos Celulares 5 424 2,119 381 2,500 0 2,119 0
Estante para archivadores 1 212 212 38 250 0 212 0
Escritorio 1 195 195 35 230 0 195 0
Escritorio en L 1 424 424 76 500 0 424 0
Silla giratorias 10 119 1,186 214 1,400 0 1,186 0
Silla 2 51 102 18 120 0 102 0
Ventas 2,837 511 3,348 0 0 2,837
laptop 1 931 931 168 1,099 0 0 931
tablet 2 177 354 64 418 0 0 354
250
telefono celulares 3 339 1,017 183 1,200 0 0 1,017
POS - Pocket 1 60 60 11 71 0 0 60
Escritorio 2 186 373 67 440 373
silla 2 51 102 18 120 0 0 102
Utensilios, Enseres 1,878 338 2,216 1,375 373 131
Utiles de producccion 1,375 248 1,623 1,375 0 0
Herramientas 1,014 182 1,196 1,014 0 0
Utiles de limpieza 107 19 126 107 0 0
Utensilios 136 24 160 136 0 0
Utiles de oficina are producción 119 21 141 119 0 0
Utiles de Administración 373 67 440 0 373 0
Utiles de oficina área administrativa 373 67 440 0 373 0
Utiles de Ventas 131 24 154 0 0 131
Utiles de oficina área ventas 131 24 154 0 0 131
Acondicionamiento de Local 14,584 2,625 17,210 10,209 2,917 1,458
251
Marketing de Lanzamiento( etapa
preoperativa)
40,338 7,261 47,599 0 0 40,338
Activación en el jockey 30,870 5,557 36,427 0 0 30,870
Degustación en gimnasios 4,440 799 5,239 0 0 4,440
Web 618 111 729 618
Muestras 4,410 794 5,204 4,410
Remuneraciones diciembre 37,173 0 37,173 10,933 16,947 9,293
Total pago moi 7,653 0 7,653 7,653
Total pago mod 3,280 0 3,280 3,280
Total pago sueldo administracion 16,947 0 16,947 16,947
Total pago sueldo ventas y logistica 9,293 0 9,293 9,293
Servicios básicos y diversos diciembre 10,669 1,695 12,364 4,744 2,878 3,047
Luz 1,695 305 2,000 726 605 363
Agua 706 127 833 302 252 151
Teléfono+ internet 145 26 171 62 52 31
Cámaras de seguridad HD 1,660 299 1,959 712 593 356
252
Seguro antirobo 214 38 252 92 76 46
Contador 700 0 700 700
Community manager 250 0 250 250
Servicio de limpieza 1,000 180 1,180 1,000
Distribuidor 850 153 1,003 850
Servicio de mantenimiento general 850 153 1,003 850
Servicio de mantenimiento de maquinaria 1,000 180 1,180 1,000
Servicios TI 300 54 354 300
Servicios de seguridad 1,000 180 1,180 1,000
Abogado 300 0 300 300
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 12,240 12,240 0 12,240 5,246 4,371 2,623
Subtotal gastos pre operativos 139,882 16,059 155,941 43,225 36,930 59,727
Garantía(2 meses) 2 12,240 24,480 0 24,480
Total gastos pre operativos 164,362 16,059 180,421
Nota: Elaboración propia
253
Tabla 164.
Total valor de gastos pre operativos (importe en soles)
Operaciones Administración Ventas Total
Activos fijos no depreciables 10,718 9,444 2,837 22,999
Utensilios, Enseres 1,375 373 131 1,878
Acondicionamiento de Local 10,209 2,917 1,458 14,584
Marketing de Lanzamiento( etapa
preoperativa) 0 0 40,338
40,338
Remuneraciones diciembre 10,933 16,947 9,293 37,173
Servicios básicos y diversos
diciembre 4,744 2,878 3,047
10,669
Alquiler Adelantado (diciembre) 5,246 4,371 2,623 12,240
Total valor gastos preoperativos 43,225 36,930 59,727 139,882
Nota: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
A continuación, mostraremos lo que necesitaremos para la elaboración de nuestro
producto en el lanzamiento (sampling) al final del año 2020. Estos servirán para degustar por
el público.
Costo de producción del año 2020:
Producción mes 0 = 303
254
Tabla 165.
Costo de producción 2020 (importe en soles)
Costos mes 0 unidades mes 0 Costo unitario
MOD 3,280 303 10.81
MOI 7,653 303 25.23
energía eléctrica(luz) 726 303 2.39
agua 302 303 1.00
Nota: Elaboración propia
Unidades de sampling diciembre 2020:
A. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 89 unidades
Tabla 166.
Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa - 2020
(importe en soles)
Costo unitario Costo total IGV Monto
Materia prima 31.52 2798 504 3302
MOD 10.81 960 0 960
MOI 25.23 2240 0 2240
Energía eléctrica (luz) 2.39 213 38 251
Agua 1.00 88 16 104
6299 558 6857
Nota: Elaboración propia
B. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 33 unidades
255
Tabla 167.
Costo de producción del sampling de NutriBlessed pote de 500 gr sabor manzana - 2020
(importe en soles)
Costo
unitario
Costo
total
IGV Monto
Materia prima 22.31 739 133 872
MOD 10.81 358 0 358
MOI 25.23 835 0 835
Energía eléctrica
(luz)
2.39 79 14 94
Agua 1.00 33 6 39
2044 153 2197
Nota: Elaboración Propia
C. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 31 unidades
Tabla 168.
Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa - 2020
(importe en soles)
Costo unitario Costo total IGV Monto
Materia prima 17.91 547 98 645
MOD 10.81 330 0 330
MOI 25.23 770 0 770
Energía eléctrica (luz) 2.39 73 13 86
Agua 1.00 30 5 36
1751 117 1868
Nota: Elaboración propia
256
D. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 35 unidades
Tabla 169.
Costo de producción del sampling de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor manzana - 2020
(importe en soles)
Costo unitario Costo total IGV Monto
Materia prima 13.17 455 82 537
Materia prima 10.81 374 0 374
MOD 25.23 872 0 872
MOI 2.39 83 15 98
Energía eléctrica (luz) 1.00 34 6 41
1817 103 1920
Nota: Elaboración Propia
Unidades inventario inicial producto terminado para el inicio de operaciones:
A. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 55 unidades
Tabla 170.
Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr sabor
fresa - 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total IGV Monto
Materia prima 31.52 1727 311 2038
MOD 10.81 593 0 593
MOI 25.23 1383 0 1383
Energía eléctrica (luz) 2.39 131 24 155
Agua 1.00 55 10 64
257
3889 344 4233
Nota: Elaboración propia
B. NutriBlessed pote de 500 gr sabor fresa = 32 unidades
Tabla 171.
Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed pote de 500 gr sabor
manzana - 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total IGV Monto
Materia prima 22.31 708 127 835
MOD 10.81 343 0 343
MOI 25.23 801 0 801
Energía eléctrica (luz) 2.39 76 14 90
Agua 1.00 32 6 37
1959 147 2106
Nota: Elaboración Propia
C. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 19 unidades
Tabla 172.
Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor
fresa - 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total IGV Monto
Materia prima 17.91 337 61 398
MOD 10.81 204 0 204
MOI 25.23 475 0 475
Energía eléctrica (luz) 2.39 45 8 53
258
Agua 1.00 19 3 22
1080 72 1152
Nota: Elaboración Propia
D. NutriBlessed caja de 30 sobres sabor fresa = 21 unidades
Tabla 173.
Costo del inventario inicial del producto terminado de NutriBlessed caja de 30 sobres sabor
manzana - 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total IGV Monto
Materia prima 13.17 281 51 331
MOD 10.81 230 0 230
MOI 25.23 538 0 538
Energía eléctrica (luz) 2.39 51 9 60
Agua 1.00 21 4 25
1121 64 1185
Nota: Elaboración Propia
259
Tabla 174.
Costo total de inventario de NutriBlessed 2020 (importe en soles)
Costo total IGV Monto
Inventario inicial Sampling 11911 931 12842
Inventario inicial producto terminado 8049 627 8676
Total inventario 19960 1558 21518
Nota: Elaboración Propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
Para obtener el cálculo del capital de trabajo mediante el método de déficit acumulado, se consideró todos los ingresos y egresos con IGV y se tomó el mayor déficit de efectivo en los flujos finales durante los
meses del año 2020.
Tabla 175.
Inversión en capital de trabajo
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Saldo Inicial de Caja
Gimnasios 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512 1,086,881
Ventas100% al crédito 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512 1,086,881
Ventas netas 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512 1,086,881
IGV Ventas 23,367 25,326 27,261 12,071 14,029 10,112 18,522 16,551 14,592 9,302 11,273 13,232 195,639
Total Ingresos 153,183 166,023 178,714 79,130 91,970 66,289 121,424 108,500 95,660 60,979 73,903 86,744 1,282,519
Cobranza al mes siguiente 153,183 166,023 178,714 79,130 91,970 66,289 121,424 108,500 95,660 60,979 73,903 1,195,776
Tienda especializada 64,151 69,515 74,939 33,194 38,618 27,830 50,796 45,507 40,008 25,610 31,033 36,321 537,522
Ventas100% al crédito 64,151 69,515 74,939 33,194 38,618 27,830 50,796 45,507 40,008 25,610 31,033 36,321 537,522
Ventas netas 64,151 69,515 74,939 33,194 38,618 27,830 50,796 45,507 40,008 25,610 31,033 36,321 537,522
IGV Ventas 11,547 12,513 13,489 5,975 6,951 5,009 9,143 8,191 7,201 4,610 5,586 6,538 96,754
Total Ingresos 75,698 82,028 88,428 39,169 45,569 32,839 59,939 53,699 47,209 30,219 36,619 42,859 634,276
Cobranza al mes siguiente (60 días) 75,698 82,028 88,428 39,169 45,569 32,839 59,939 53,699 47,209 30,219 554,798
Ferias 68,439 74,100 79,829 35,321 41,152 29,593 54,135 48,575 42,745 27,288 32,949 38,677 572,803
Ventas100% al contado 68,439 74,100 79,829 35,321 41,152 29,593 54,135 48,575 42,745 27,288 32,949 38,677 572,803
260
Ventas netas 68,439 74,100 79,829 35,321 41,152 29,593 54,135 48,575 42,745 27,288 32,949 38,677 572,803
IGV Ventas 12,319 13,338 14,369 6,358 7,407 5,327 9,744 8,744 7,694 4,912 5,931 6,962 103,105
Total Ingresos 80,759 87,438 94,198 41,679 48,559 34,919 63,879 57,319 50,439 32,199 38,879 45,639 675,907
Cobranza dentro del mismo mes 80,759 87,438 94,198 41,679 48,559 34,919 63,879 57,319 50,439 32,199 38,879 45,639 675,907
Total ventas sin IGV 262,407 284,313 306,220 135,575 157,710 113,600 207,832 186,032 163,820 104,575 126,612 148,510 2,197,206
IGV ventas 47,233 51,176 55,120 24,403 28,388 20,448 37,410 33,486 29,488 18,823 22,790 26,732 395,497
Facturación 309,640 335,490 361,340 159,978 186,098 134,048 245,242 219,518 193,308 123,398 149,402 175,242 2,592,703
Cobranza 80,759 240,621 335,920 302,421 216,117 166,058 175,737 211,583 218,878 181,558 147,067 149,762 2,426,481
Total costos y gastos operativos desembolsables sin IGV 192,160 110,672 160,439 121,164 145,892 101,344 192,846 114,320 144,875 114,131 138,764 122,438 1,659,045
IGV de costos y gastos operativos 23,890 8,435 17,255 6,818 10,928 4,510 17,704 6,046 10,292 6,515 10,466 5,860 128,719
Total Egresos operativos desembolsables 216,050 119,107 177,694 127,981 156,820 105,854 210,550 120,366 155,167 120,646 149,230 128,298 1,787,764
Insumos totales 97,995 28,000 78,043 17,730 45,335 10,963 71,202 18,129 45,111 15,007 43,074 14,712 485,299
IGV Insumos 17,639 5,040 14,048 3,191 8,160 1,973 12,816 3,263 8,120 2,701 7,753 2,648 87,354
Materiales 16,397 0 0 7,437 0 0 10,637 0 0 7,091 0 0 41,563
IGV materiales 2,952 0 0 1,339 0 0 1,915 0 0 1,276 0 0 7,481
Sueldos 45,948 46,386 46,824 43,411 52,069 42,972 63,357 44,421 43,976 42,791 53,253 62,170 587,580
Sueldo bruto área administrativa 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 186,000
Sueldo bruto área ventas 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000
Sueldo bruto área MOD 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000
Sueldo bruto área MOI 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000
GRATIFICACION (1/12) 0 0 0 0 0 0 18,500 0 0 0 0 18,500 37,000
CTS (1/24) 0 0 0 0 8,215 0 0 0 0 0 10,021 0 18,236
SCTR (1%) 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 4,440
ESSALUD (9%) 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 39,960
Comisión ventas 2% 5,248 5,686 6,124 2,711 3,154 2,272 4,157 3,721 3,276 2,091 2,532 2,970 43,944
Servicios y suministros sin IGV 16,786.19 16,786.19 17,023.31 16,786.19 16,855.68 17,173.99 16,786.19 16,786.19 17,023.31 16,786.19 16,786.19 18,486.02 204,065.68
Teléfono e Internet 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1,738
IGV Teléfono e internet 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 313
Recarga de extintores 203 203
261
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 37
Alquiler local 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 146,880
IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Luz 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 20,339
IGV energía 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3,661
Agua 706 706 706 706 706 706 706 706 706 706 706 706 8,466
IGV agua 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 1,524
Cámaras de seguridad HD 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 1,660 19,922
IGV cámaras de seguridad 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 3,586
Seguro antirrobo 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 2,563
IGV seguros antirrobos 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 461
Reposición de herramientas 17 17 136 17 86 136 17 17 136 17 17 802 1,414
IGV herramientas 3.05 3.05 24.41 3.05 15.56 24.41 3.05 3.05 24.41 3.05 3.05 144.31 254
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 40 40 51 40 40 51 40 40 51 40 40 217 689
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 7 7 9 7 7 9 7 7 9 7 7 39 124
Reposición de útiles de oficina 70.4 70.4 177.5 70.4 70.4 328.2 70.4 70.4 177.5 70.4 70.4 605.0 1,851.7
IGV de reposición de útiles de oficina 12.68 12.68 31.96 12.68 12.68 59.08 12.68 12.68 31.96 12.68 12.68 108.90 333
IGV servicios y suministros 818.31 818.31 861.00 818.31 830.82 888.12 818.31 818.31 861.00 818.31 818.31 1,124.28 10,293.42
Servicios tercerizados sin IGV 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 75,000
Contador 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,400
Community manager 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000
Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Distribuidor 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200
Servicio de mantenimiento general 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200
Servicio de mantenimiento de maquinaria 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Servicios TI 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
Servicios de seguridad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Abogado 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
IGV servicios tercerizados 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 8,784 8,484 7,584 2,812 2,884 2,812 5,984 5,912 2,284 4,012 4,284 1,912 57,748
IGV publicidad 1,581 1,527 1,365 506 519 506 1,077 1,064 411 722 771 344 10,395
262
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 0 830 450 350 2,878 1,348 988 0 0 540 1,240 4,685 13,309
IGV de evento responsabilidad social 0 149 81 63 518 243 178 0 0 97 223 843 2,396
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado) 3,936 4,265 4,593 2,034 2,366 1,704 3,117 2,790 2,457 1,569 1,899 30,730
Pago IGV 21,794 17,586 17,460 15,938 19,705 27,440 19,196 12,308 12,324 163,751
Flujo de caja operativo - 135,292 121,515 158,226 174,440 59,297 60,204 - 34,813 91,217 63,711 60,912 - 2,163 21,464 638,717
Activo fijo depreciable -421504 -
Activo Intangible -3171 -
Gastos pre-operativos -180421 -
Inventarios Stock de seguridad -21518 -
Capital de trabajo( máximo déficit) -155580 -
Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5% del
costo de producción desembolsables)
-82 -89 -96 -42 -49 -35 -65 -58 -51 -33 -39 -46 - 685
Flujo de caja económico -782194 -135374 121426 158130 174397 59248 60169 -34878 91159 63660 60879 -2202 21418 638032
Préstamo 337203
Cuotas del Préstamo activo fijo 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 122,225
Escudo fiscal de los intereses 2,192 2,174 2,156 2,137 2,118 2,099 2,079 2,058 2,038 2,016 1,994 1,972 25,035
Flujo de caja financiero - 444,991 -143,366.90 113,414.94 150,101.03 166,349.49 51,180.52 52,082.30 - 42,984.39 83,031.76 55,511.93 52,710.02 - 10,393.32 13,204.59 540,842
Flujo acumulado -143,366.90 - 29,951.96 120,149.06 286,498.55 337,679.07 389,761.37 346,776.98 429,808.74 485,320.67 538,030.69 527,637 540,842
Máximo Déficit Mensual Acumul. (143,367)
Caja Mínima Requerida 3 día de los egresos más bajos (12,213)
Inversión en Capital de Trabajo (155,580)
Nota: Elaboración Propia
263
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 176.
Liquidación del IGV
Nota: Elaboración Propia
dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
IGV ventas 47,233 51,176 55,120 24,403 28,388 20,448 37,410 33,486 29,488 18,823 22,790 26,732 395,497
IGV egresos 82,156 23,890 8,435 17,255 6,818 10,928 4,510 17,704 6,046 10,292 6,515 10,466 5,860 128,719
IGV compras m prima 17,639 5,040 14,048 3,191 8,160 1,973 12,816 3,263 8,120 2,701 7,753 2,648 87,354
IGV materiales 2,952 0 0 1,339 0 0 1,915 0 0 1,276 0 0 7,481
IGV servicios y suministros 818 818 861 818 831 888 818 818 861 818 818 1,124 10,293
IGV servicios tercerizados 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800
IGV publicidad 1,581 1,527 1,365 506 519 506 1,077 1,064 411 722 771 344 10,395
IGV responsabilidad social 0 149 81 63 518 243 178 0 0 97 223 843 2,396
IGV inversiones 82,156 0
IGV neto (82,156) 23,343 42,742 37,865 17,586 17,460 15,938 19,705 27,440 19,196 12,308 12,324 20,872 266,778
Crédito fiscal (82,156) (82,156) (58,813) (16,071) (82,156)
Neto a pagar (58,813) (16,071) 21,794 17,586 17,460 15,938 19,705 27,440 19,196 12,308 12,324 20,872 184,623
264
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
A continuación, se presenta la estructura de inversiones y sus respectivos porcentajes:
Tabla 177.
Resumen de inversiones
Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable 357,207 64,297 421,504 54%
Activo Intangible 2,930 241 3,171 0%
Gastos pre-operativos 164,362 16,059 180,421 23%
Inventarios 19,960 1,558 21,518 3%
Capital de trabajo (máximo déficit) 155,580 0 155,580 20%
Total Inversión 700,038 82,156 782,194 100%
Nota: Elaboración Propia
Figura 92. Resumen de inversiones. Elaboración propia
54%
0%
23%
3%
20%
Resumen de Inversiones
Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo( maximo deficit)
265
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
La estructura de financiamiento de la empresa se dividirá en 57% aportes y 43% deudas.
Los aportes servirán para realizar la inversión por activos intangibles, gastos pre
operativos, inventarios iniciales y capital de trabajo. Nuestros pasivos ascienden a S/.337,
203.00
Tabla 178.
Aporte de socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 88,998
Socio 2 88,998
Socio 3 88,998
Socio 4 88,998
Socio 5 88,998
Nota: Elaboración propia
Tabla 179.
Estructura de financiamiento (importe en soles)
Monto de
inversión
Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 421,504 337,203 84,301
Activo Intangible 3,171 3,171
Gastos pre-operativos 180,421 180,421
Inventarios 21,518 21,518
Capital de trabajo( máximo déficit) 155,580 155,580
266
782,194 337,203 444,991
43.110% 56.890%
Nota: Elaboración propia
Tabla 180.
Tipo de fuente (importe en soles)
Tipo de fuente Monto %
Deuda 337,203 43%
Capital Propio 444,991 57%
Total 782,194 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 93. Estructura de financiamiento. Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
De acuerdo a lo observado en las tablas anteriores el activo fijo será financiado en un
80% por Mi banco. El financiamiento será exclusivamente del Activo Fijo depreciable.
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
La empresa Nutrición Especializada S.A.C., realizará un financiamiento con el banco
Mi banco, por alinearse con nuestro objetivo de contar con una tasa más baja en comparación
43%
57%
Estructura de financiamiento
Deuda Capital Propio
267
de otras entidades financieras asimismo por contar con mayor facilidad en el financiamiento,
financiando el monto de S/. 337, 203.00 soles
Tabla 181.
Tarifario de préstamo Mi Banco
Mi Banco Detalle
Préstamo activo fijo 337,203
TCEA 29.90%
TCEM 2.20%
Plazo 5.00 años
Plazo 60.00 meses
Cuota Mensual 10185
Nota: Elaboración propia
A continuación se muestran las TCEA de otras entidades financieras
Tabla 182.
Tarifario de préstamo Financiera Efectiva
Financiera Efectiva Detalle
Préstamo activo fijo 337203
TCEA 35.00%
TCEM 2.53%
Plazo 5.00 años
Plazo 60.00 meses
Cuota Mensual 10990
Nota: Elaboración propia
268
Tabla 183.
Tarifario de préstamo Banco Banbif
Banco Banbif Detalle
Préstamo activo fijo 337203
TCEA 40.00%
TCEM 2.84%
Plazo 5.00 años
Plazo 60.00 meses
Cuota Mensual 11779
Nota: Elaboración propia
Realizando un análisis de las tasas, requerimientos y beneficios que nos brindan estas
entidades hemos decidido trabajar con Mi Banco, porque además de ofrecernos un TCEA
menos del 30% nos permite financiar la deuda por más de 48 meses. A continuación, se
presentan las tablas del financiamiento del activo fijo, el cronograma de pagos y el resumen
del pago anual.
Tabla 184.
Financiamiento del activo fijo (importe en soles)
Préstamo activo fijo 337203
TCEA( Mi banco) 29.90%
TCEM 2.20%
Plazo 5.00 años
Plazo 60.00 meses
Cuota Mensual 10185
Nota: Elaboración propia
269
Tabla 185.
Cronograma de cuotas (importes en soles)
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final Escudo fiscal
1 337203 7432 2754 10185 334449 2192
2 334449 7371 2814 10185 331635 2174
3 331635 7309 2877 10185 328758 2156
4 328758 7245 2940 10185 325818 2137
5 325818 7181 3005 10185 322814 2118
6 322814 7114 3071 10185 319743 2099
7 319743 7047 3139 10185 316604 2079
8 316604 6978 3208 10185 313396 2058
9 313396 6907 3278 10185 310118 2038
10 310118 6835 3351 10185 306767 2016
11 306767 6761 3425 10185 303343 1994
12 303343 6685 3500 10185 299843 1972
13 299843 6608 3577 10185 296265 1949
14 296265 6529 3656 10185 292609 1926
15 292609 6449 3737 10185 288873 1902
16 288873 6366 3819 10185 285054 1878
17 285054 6282 3903 10185 281151 1853
18 281151 6196 3989 10185 277162 1828
19 277162 6108 4077 10185 273085 1802
20 273085 6018 4167 10185 268918 1775
21 268918 5927 4259 10185 264659 1748
22 264659 5833 4353 10185 260306 1721
270
23 260306 5737 4449 10185 255858 1692
24 255858 5639 4547 10185 251311 1663
25 251311 5539 4647 10185 246665 1634
26 246665 5436 4749 10185 241915 1604
27 241915 5332 4854 10185 237061 1573
28 237061 5225 4961 10185 232101 1541
29 232101 5115 5070 10185 227031 1509
30 227031 5004 5182 10185 221849 1476
31 221849 4889 5296 10185 216553 1442
32 216553 4773 5413 10185 211140 1408
33 211140 4653 5532 10185 205608 1373
34 205608 4531 5654 10185 199954 1337
35 199954 4407 5779 10185 194175 1300
36 194175 4279 5906 10185 188269 1262
37 188269 4149 6036 10185 182233 1224
38 182233 4016 6169 10185 176064 1185
39 176064 3880 6305 10185 169759 1145
40 169759 3741 6444 10185 163314 1104
41 163314 3599 6586 10185 156728 1062
42 156728 3454 6731 10185 149997 1019
43 149997 3306 6880 10185 143117 975
44 143117 3154 7031 10185 136086 930
45 136086 2999 7186 10185 128900 885
46 128900 2841 7345 10185 121555 838
47 121555 2679 7506 10185 114049 790
271
48 114049 2514 7672 10185 106377 741
49 106377 2344 7841 10185 98536 692
50 98536 2172 8014 10185 90522 641
51 90522 1995 8190 10185 82332 589
52 82332 1815 8371 10185 73961 535
53 73961 1630 8555 10185 65406 481
54 65406 1441 8744 10185 56662 425
55 56662 1249 8937 10185 47725 368
56 47725 1052 9134 10185 38592 310
57 38592 851 9335 10185 29257 251
58 29257 645 9541 10185 19716 190
59 19716 435 9751 10185 9965 128
60 9965 220 9966 10185 0 65
Total 217740 148934 366674
Nota: Elaboración propia
Tabla 186.
Resumen de pago anual
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo 337203
Amortización -37361 -48531 -63042 -81892 -106378
Interés -84864 -73693 -59182 -40333 -15847
Total 337203 -122225 -122225 -122225 -122225 -122225
Nota: Elaboración propia
272
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 187.
Programa de ventas mensuales año 2021 en gimnasios (importe en soles)
Gimnasios 2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Unidades de pote en polvo de 500gr 99,916 108,306 116,569 51,611 60,001 43,221 79,196 70,806 62,416 39,789 48,178 56,568
Unidades de caja de 30 sachet en
polvo por 10gr cada uno 29,900 32,391 34,883 15,448 17,940 12,957 23,706 21,143 18,652 11,889 14,452 16,943
Valor venta 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512
Total valor de ventas 129,816 140,698 151,452 67,059 77,941 56,177 102,902 91,949 81,068 51,677 62,630 73,512
IGV 23367 25326 27261 12071 14029 10112 18522 16551 14592 9302 11273 13232
Facturación 153183 166023 178714 79130 91970 66289 121424 108500 95660 60979 73903 86744
Cobranza al mes siguiente (30 días) 153183 166023 178714 79130 91970 66289 121424 108500 95660 60979 73903
Nota: Elaboración propia
273
Tabla 188.
Programa de ventas anual 2021 – 2025 en gimnasios (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr 836,577 887,552 940,815 997,511 1,058,020
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 250,304 265,396 281,485 298,642 316,368
Valor venta 1,086,881 1,152,948 1,222,300 1,296,153 1,374,388
Total valor de ventas 1,086,881 1,152,948 1,222,300 1,296,153 1,374,388
IGV 195639 207531 220014 233307 247390
Facturación 1282519 1360479 1442314 1529460 1621778
Nota: Elaboración propia
274
Tabla 189.
Programa de ventas mensuales año 2021 en tiendas especializadas (importe en soles)
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Unidades de pote en polvo de 500gr 49355 53422 57626 25491 29694 21423 39050 34982 30779 19661 23864 27932
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr
cada uno 14796 16093 17313 7703 8924 6407 11746 10525 9229 5949 7169 8390
Valor venta 64151 69515 74939 33194 38618 27830 50796 45507 40008 25610 31033 36321
Total valor de ventas 64151 69515 74939 33194 38618 27830 50796 45507 40008 25610 31033 36321
IGV 11547 12513 13489 5975 6951 5009 9143 8191 7201 4610 5586 6538
Facturación 75698 82028 88428 39169 45569 32839 59939 53699 47209 30219 36619 42859
Cobranza al mes siguiente (60 días) 75698 82028 88428 39169 45569 32839 59939 53699 47209 30219
Nota: Elaboración propia
275
Tabla 190.
Programa de ventas anuales 2021 – 2025 en tiendas especializadas (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr 413278 438498 464803 492734 522564
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 124244 131718 139650 148193 157192
Valor venta 537522 570216 604453 640927 679756
Total valor de ventas 537522 570216 604453 640927 679756
IGV 96754 102639 108802 115367 122356
Facturación 634276 672855 713254 756293 802112
Nota: Elaboración propia
276
Tabla 191.
Programa de ventas mensuales año 2021 en ferias (importe en soles)
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Unidades de pote en polvo de 500gr 51864 56101 60508 26779 31186 22373 41017 36779 32373 20678 24915 29322
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr
cada uno
16575
.47
17999 19321 8542 9966 7220 13118 11796 10372 6610 8034 9355
Valor venta 68439 74100 79829 35321 41152 29593 54135 48575 42745 27288 32949 38677
Total valor de ventas 68439 74100 79829 35321 41152 29593 54135 48575 42745 27288 32949 38677
IGV 12319 13338 14369 6358 7407 5327 9744 8744 7694 4912 5931 6962
Facturación 80759 87438 94198 41679 48559 34919 63879 57319 50439 32199 38879 45639
Cobranza dentro del mismo mes 80759 87438 94198 41679 48559 34919 63879 57319 50439 32199 38879 45639
Nota: Elaboración propia
277
Tabla 192.
Programa de ventas anuales 2021 - 2025 en ferias (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr 433894 460335 487962 517453 548639
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 138909 147349 156298 165856 175822
Valor venta 572803 607684 644259 683309 724461
Total valor de ventas 572803 607684 644259 683309 724461
IGV 103105 109383 115967 122996 130403
Facturación 675907 717067 760226 806305 854864
Nota: Elaboración propia
278
Tabla 193.
Total de ingresos anuales por producto (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de pote en polvo de 500gr 1,683,749 1,786,385 1,893,579 2,007,698 2,129,223
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 513,456 544,463 577,433 612,691 649,383
Valor venta 2,197,206 2,330,848 2,471,013 2,620,389 2,778,606
Total valor de venta 2,197,206 2,330,848 2,471,013 2,620,389 2,778,606
IGV 395497 419553 444782 471670 500149
Ingresos 2,592,703 2,750,401 2,915,795 3,092,059 3,278,755
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
Aquí tenemos el retorno del dinero invertido, basado en los 5 años del proyecto, invirtiendo el capital de trabajo. Se tomo el mayor déficit
acumulado, para la recuperación del capital, y de esa manera poder proyectar los ingresos y los egresos de cada mes.
279
Tabla 194.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Costo de producción 857731 871437 924191 959270 992784
Total costo de produccion desembolsables 857731 871437 924191 959270 992784
Stock de seguridad 5% 42887 43572 46210 47963 49639
Inversión en stock de seguridad -42887 -685 -2638 -1754 -1676
Recuperación de stock de seguridad 49639
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
El valor de desecho de los activos asciende a S/. 126,676.
280
Tabla 195.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) Año 0
Descripción Cant.
Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V.
Total
Precio
Vida Útil
(años)
Deprec.
(3años)
V. Libros
(5º año)
V. Mercado
(Soles)
Utilidad/
Pérdida)
Ir
29.5%
Valor de
Desecho
Operaciones 354664 63840 418504 354664 0 141866 141866 41850 100015
Prensa compactada 2 9436 18871 3397 22268 3 18871 0 7548 7548 2227 5322
Liofilizador 1 229356 229356 41284 270640 3 229356 0 91742 91742 27064 64678
Cocina Industrial acero
inoxidable 3 hornillas
1 3670 3670 661 4331 3 3670 0 1468 1468 433 1035
Envasadora vertical
compactada
1 8601 8601 1548 10149 3 8601 0 3440 3440 1015 2425
Selladora Manual para
botellas y frascos
1 1851 1851 333 2184 3 1851 0 740 740 218 522
Molino pulverizador 2 2360 4720 850 5570 3 4720 0 1888 1888 557 1331
Secador pulverizador
conductivo 2 20069 40137 7225 47362 3 40137 0 16055 16055 4736 11319
Marmita 2 23729 47458 8542 56000 3 47458 0 18983 18983 5600 13383
Administración 2542 458 3000 2542 0 1271 1271 375 896
Mesa de reuniones 1.00 2542 2542 458 3000 3 2542 0 1271 1271 375 896
Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
281
Total Activo fijo 357207 64297 421504 357207 0 143137 143137 42225 100,912
IGV (Valor mercado) 25,765
Valor de desecho con IGV 126,676
Nota: Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 196.
Presupuesto de insumos mensuales del 2021
Insumos Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Patas de pollo 3,870 4,012 4,295 1,794 2,218 1,558 2,974 2,596 2,266 1,416 1,794 2,124
Pescado 23,133 23,988 25,840 10,735 13,348 9,405 17,860 15,533 13,680 8,550 10,735 12,588
Fresa 50,587 0 39,259 0 24,391 0 35,860 0 23,895 0 25,028 0
Manzana 11,145 0 8,649 0 5,379 0 7,905 0 5,270 0 5,518 0
Agua purificada 7,023 0 0 3,219 0 0 4,536 0 0 3,073 0 0
282
Panela Granulada 481 0 0 227 0 0 312 0 0 212 0 0
Vitamina A en polvo 1,756 0 0 1,756 0 0 1,756 0 0 1,756 0 0
Total sin IGV 97,995 28,000 78,043 17,730 45,335 10,963 71,202 18,129 45,111 15,007 43,074 14,712
IGV 17,639 5,040 14,048 3,191 8,160 1,973 12,816 3,263 8,120 2,701 7,753 2,648
Total con IGV 115,634 33,039 92,091 20,921 53,495 12,936 84,018 21,392 53,231 17,708 50,828 17,360
Nota: Elaboración propia
Tabla 197.
Presupuesto de insumos anuales del 2021 – 2025
Insumos 2021 2022 2023 2024 2025
Patas de pollo 30,916 32,426 34,220 36,250 38,232
Pescado 185,393 195,463 206,435 218,453 230,518
Fresa 199,019 210,134 221,993 234,879 247,835
Manzana 43,865 46,252 48,841 51,708 54,545
Agua purificada 17,851 18,820 19,881 21,052 22,204
Panela Granulada 1,232 1,260 1,331 1,416 1,487
Vitamina A en polvo 7,023 3,512 3,512 3,512 3,512
283
Total sin IGV 485,299 507,868 536,213 567,269 598,332
IGV 87,354 91,416 96,518 102,108 107,700
Total con IGV 572,652 599,284 632,731 669,377 706,032
Nota: Elaboración propia
Tabla 198.
Presupuesto de materiales mensuales del 2021
Materiales Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21
Envase con tapa de 500gr 10,812 4,876 6,996 4,664
Etiqueta para el envase 3,611 1,628 2,336 1,558
Sello de seguridad 602 271 389 260
Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres 1,144 551 763 508
Caja con diseño 229 110 153 102
Total sin IGV 16,397 7,437 10,637 7,091
IGV 2,952 1,339 1,915 1,276
Total con IGV 19,349 8,775 12,552 8,368
Nota: Elaboración propia
284
Tabla 199.
Presupuesto de materiales anuales del 2021 – 2025
Materiales 2021 2022 2023 2024 2025
Envase con tapa de 500gr 27,348 28,620 30,104 32,012 33,708
Etiqueta para el envase 9,133 9,558 10,054 10,691 11,257
Sello de seguridad 1,522 1,593 1,676 1,782 1,876
Envoltura para sachet con diseño para 30 sobres 2,966 3,051 3,220 3,432 3,602
Caja con diseño 593 610 644 686 720
Total sin IGV 41,563 43,432 45,698 48,603 51,163
IGV 7,481 7,818 8,226 8,749 9,209
Total con IGV 49,044 51,250 53,923 57,352 60,373
Nota: Elaboración propia
285
Tabla 200.
Total resumen materia prima mensual
Total resumen materia prima Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Insumos 97,995 28,000 78,043 17,730 45,335 10,963 71,202 18,129 45,111 15,007 43,074 14,712
Materiales 16,397 0 0 7,437 0 0 10,637 0 0 7,091 0 0
Total valor de venta 114,392 28,000 78,043 25,167 45,335 10,963 81,839 18,129 45,111 22,098 43,074 14,712
IGV 20,591 5,040 14,048 4,530 8,160 1,973 14,731 3,263 8,120 3,978 7,753 2,648
Precio 134,983 33,039 92,091 29,697 53,495 12,936 96,570 21,392 53,231 26,076 50,828 17,360
Nota: Elaboración propia
Tabla 201.
Total resumen materia prima anual
Total resumen materia prima 2021 2022 2023 2024 2025
Insumos 485,299 507,868 536,213 567,269 598,332
Materiales 41,563 43,432 45,698 48,603 51,163
Total valor de venta 526,861 551,300 581,910 615,872 649,495
IGV 94,835 99,234 104,744 110,857 116,909
Precio 621,696 650,534 686,654 726,729 766,405
Nota: Elaboración propia
286
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.
A continuación, tenemos el presupuesto de mano de obra directa, se considera al personal indicado. Se considera los beneficios por ley, según nuestro régimen MYPE.
Tabla 202.
Mano de obra directa mensual (importe en soles)
Puesto Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Operarios de planta 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Total sueldo bruto 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Gratificacion (1/12) 250 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Total sueldo 3,250 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Cts (1/24) 135 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271
Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Essalud (9%) 270 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540
Total costo mod 3,685 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371 7,371
Nota: Elaboración propia
Tabla 203.
Cálculo de pago de Mano de obra directa mensual (importe en soles)
Dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total sueldo bruto 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Gratificacion (1/12) 250 0 0 0 0 0 0 3,000 0 0 0 0 3,000
Cts (1/24) 0 0 0 0 0 1,219 0 0 0 0 0 1,625 0
Sctr (1%) 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Essalud (9%) 0 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540
Total pago mod 3,280 6,600 6,600 6,600 6,600 7,819 6,600 9,600 6,600 6,600 6,600 8,225 9,600
Nota: Elaboración propia
287
Tabla 204.
Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles)
Puesto 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de planta 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000
Total sueldo bruto 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500
Gratificacion (1/12) 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063
Total sueldo 720 720 900 900 900
Cts (1/24) 6,480 6,480 8,100 8,100 8,100
Sctr (1%) 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563
Essalud (9%) 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000
Total costo mod 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500
Nota: Elaboración propia
Tabla 205.
Pago de Mano de obra directa anual 2021 – 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Total Sueldo Bruto 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000
Gratificacion (1/12) 72,000 72,000 90,000 90,000 90,000
Cts (1/24) 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500
Sctr (1%) 78,000 78,000 97,500 97,500 97,500
Essalud (9%) 3,250 3,250 4,063 4,063 4,063
Total Pago Mod 720 720 900 900 900
Nota: Elaboración propia
288
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Aquí tenemos los costos indirectos, los cuales están con y sin Igv, puesto que,
serán considerados para el Estado de Resultados y el Flujo de Caja.
Tabla 206.
Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Producción
Supervisor de Planta y control de
calidad
Básicos 84,000 84,000 84,000 84,000 84,000
Gratificación 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Sub Total 91,000 91,000 91,000 91,000 91,000
CTS (1/24) 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792
SCTR (1%) 840 840 840 840 840
ESSALUD (9%) 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560
Total gasto 103,192 103,192 103,192 103,192 103,192
Utensilios y herramientas 4,576 5,313 4,788 5,313 4,576
Set de herramientas 0 102 0 102 0
Manómetro Alta Presión 0 19 0 19 0
Multímetro digital 0 53 0 53 0
Calibrador Digital acero 6" (vernier) 0 0 85 0 0
Termómetro digital -50 +200°C Sens.
120mm
0 156 0 156 0
Total herramientas 0 331 85 331 0
289
Tachos para segmentación de
desperdicios (colores)
0 407 0 407 0
Tacho papelero pedal 10L 0 0 127 0 0
Escobas de nylon 142 142 142 142 142
Escobas para exteriores 142 142 142 142 142
Recogedor retráctil negro 90 90 90 90 90
Recogedor de metal 34 34 34 34 34
Bolsas para basura 120L 10und. 712 712 712 712 712
Jalador de Agua 55cm de aluminio 153 153 153 153 153
Carrito con balde exprimidor 36L 140 140 140 140 140
Mopa con mango 500gr 119 119 119 119 119
Carteles de advertencia 65cm 42 42 42 42 42
Balde joy 13L 94 94 94 94 94
Guantes de latex Truper 415 415 415 415 415
Papel higiénico Plus doble hoja x 40
unds
305 305 305 305 305
Jabón líquido Hand Bac x 800ml 854 854 854 854 854
Lejía por 5L 602 602 602 602 602
Limpiador desinfectante x 5L 732 732 732 732 732
Total Utensilios y útiles de limpieza 4,576 4,983 4,703 4,983 4,576
IGV Utensilios y herramientas 824 956 862 956 824
Servicios 71,699 60,229 60,785 61,378 62,006
Luz 42.86% 8717 9248 9804 10396 11024
Agua 42.86% 3629 3629 3629 3629 3629
Teléfono 42.86% 745 745 745 745 745
290
Cámaras de seguridad HD 42.86% 8539 8539 8539 8539 8539
Seguro antirrobo 42.86% 1098 1098 1098 1098 1098
Recarga de extintores 42.86% 300 300 300 300 300
Reposición de útiles de oficina 2,471 2,471 2,471 2,471 2,471
Servicio de limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicio de mantenimiento general 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
Servicio de mantenimiento de
maquinaria
12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicios de seguridad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
IGV. Serv. 12,906 10,841 10,941 11,048 11,161
alquiler local 42.86% 62,953 62,953 62,953 62,953 62,953
IGV alquiler 0 0 0 0 0
Total Gasto sin IGV 242,419 231,687 231,718 232,836 232,726
Total Gasto con IGV 256,149 243,485 243,521 244,840 244,711
IGV de Costos indirectos de
fabricación - CIF
13,729 11,798 11,803 12,004 11,985
Nota: Elaboración propia
291
Tabla 207.
Presupuesto de costos indirectos – para el estado de resultados
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto sin IGV 242419 231687 231718 232836 232726
Depreciación CIF 118221 118221 118221 0 0
Amortización de intangibles CIF 0 0 0 0 0
Amortización de gastos pre operativos
CIF
6501 6501 6501 6501 6501
Gasto por activos fijos no depreciables
CIF
10718 0 0 0 0
Total CIF para el Estado de resultados 377860 356410 356440 239337 239227
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
En el presupuesto se está considerando la planilla administrativa con sus
beneficios respectivos, los servicios básicos, los servicios de terceros y la
responsabilidad social.
En este caso, los gastos se encuentran con y sin Igv para el Estado de Resultado
y Flujo de Caja.
Tabla 208.
Gastos de administración (importe soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General
Asistente de gerencia
Jefe de administración y Finanzas
292
Auxiliar de facturación y cobranzas
Básicos 186000 186000 186000 186000 186000
Gratificación 15500 15500 15500 15500 15500
Sub Total 201500 201500 201500 201500 201500
CTS (1/24) 8396 8396 8396 8396 8396
SCTR (1%) 1860 1860 1860 1860 1860
ESSALUD (9%) 16740 16740 16740 16740 16740
Total Gasto 228496 228496 228496 228496 228496
Servicios 35832 36274 36737 37231 37754
Luz 35.71% 7263 7705 8168 8662 9185
Agua 35.71% 3023 3023 3023 3023 3023
Teléfono 35.71% 621 621 621 621 621
Cámaras de seguridad HD 35.71% 7114 7114 7114 7114 7114
Seguro antirrobo 35.71% 915 915 915 915 915
Recarga de extintores 35.71% 250 250 250 250 250
Reposición de útiles de oficina 1046 1046 1046 1046 1046
Contador 8400 8400 8400 8400 8400
Servicios TI 3600 3600 3600 3600 3600
Abogado 3600 3600 3600 3600 3600
IGV Servicios 4290 4369 4453 4542 4636
Alquiler local 35.71% 52451 52451 52451 52451 52451
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Actividades Respons. Social 9158 5325 5425 8225 8225
IGV Activ. Respons. Social 1648 959 977 1481 1481
293
Total Gasto sin IGV 325937 322546 323109 326403 326926
Total Gasto con IGV 331875 327873 328538 332425 333042
IGV Gastos administrativos 5938 5328 5429 6022 6116
Nota: Elaboración propia
Tabla 209.
Gastos de administración (importe en soles) – para el estado de resultados
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto sin IGV 325937 322546 323109 326403 326926
Depreciación administrativa 847 847 847 0 0
Amortización de intangibles
administrativa
586 586 586 586 586
Amortización de gastos pre operativos
administrativa
5497 5497 5497 5497 5497
Gasto por activos fijos no depreciables 9444 0 0 0 0
Total Gastos administrativos para el
Estado de resultados
342311 329476 330039 332486 333009
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 210.
Gastos de ventas (importe soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe Comercial y Marketing
Vendedor
Asistente de logística
Básicos 102,000 102,000 102,000 102,000 102,000
294
Gratificación 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
Sub Total 110,500 110,500 110,500 110,500 110,500
CTS (1/24) 4,604 4,604 4,604 4,604 4,604
SCTR (1%) 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
ESSALUD (9%) 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180
Comisión ventas 2% 43,944 46,617 49,420 52,408 55,572
Total Gasto 169,248 171,921 174,724 177,712 180,876
Serv. 27,108 27,373 27,651 27,948 28,261
Luz 21.43% 4,359 4,624 4,902 5,198 5,512
Agua 21.43% 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814
Teléfono 21.43% 372 372 372 372 372
Cámaras de seguridad HD
21.43%
4,269 4,269 4,269 4,269 4,269
Seguro antirrobo 21.43% 549 549 549 549 549
Recarga de extintores 21.43% 150 150 150 150 150
Reposición de útiles de oficina 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394
Community manager 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Distribuidor 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
IGV Serv. 4,339.46 4,387.18 4,437.23 4,490.57 4,547.06
Alquiler local 21.43% 31476 31476 31476 31476 31476
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad y Marketing 32,816 32,237 31,235 30,407 27,540
Promoción 22,802 22,942 22,942 22,942 22,942
Sampling 10,015 9,295 8,293 7,465 4,598
IGV Publicidad y Marketing 4,104.3 4,129.5 4,129.5 4,129.5 4,129.5
295
Total Gasto sin IGV 260,649 263,008 265,087 267,543 268,154
IGV gastos de ventas 8,444 8,517 8,567 8,620 8,677
Pago área de ventas sin sampling
(para el flujo de caja)
259,078 262,229 265,361 268,698 272,233
Nota: Elaboración propia
Tabla 211.
Gastos de ventas (importe soles) – para el estado de resultados
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto sin IGV 260649 263008 265087 267543 268154
Depreciación área ventas 0 0 0 0 0
Amortización de intangibles área
ventas 0 0 0 0 0
Amortización de gastos pre
operativos área ventas 2837 0 0 0 0
Gasto por activos fijos no
depreciables área ventas 2837 0 0 0 0
Total Gastos ventas para el
Estado de resultados 266323 263008 265087 267543 268154
Nota: Elaboración propia
296
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
En el caso de la depreciación, las pequeñas empresas contamos con una tasa de 33.33%, puesto que, los activos fijos se pueden
depreciar en 3 años. Lo que vendría a ser la depreciación acelerada.
Tabla 212.
Depreciación acumulada de activos fijos
Concepto Cant.
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
Tasa de
depreciación
según sunat
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 354664 118221 118221 118221 0 0
Prensa compactada 2 9436 18871 33.33% 6290 6290 6290
Liofilizador 1 229356 229356 33.33% 76452 76452 76452
Cocina Industrial acero inoxidable 3 hornillas 1 3670 3670 33.33% 1223 1223 1223
Envasadora vertical compactada 1 8601 8601 33.33% 2867 2867 2867
Selladora Manual para botellas y frascos 1 1851 1851 33.33% 617 617 617
Molino pulverizador 2 2360 4720 33.33% 1573 1573 1573
297
Secador pulverizador conductivo 2 20069 40137 33.33% 13379 13379 13379
Marmita 2 23729 47458 33.33% 15819 15819 15819
Administración 2542 847 847 847 0 0
Mesa de reuniones 1.00 2542.37 2542 33.33% 847 847 847
Ventas 0 0 0 0 0 0
Total 357207 119069 119069 119069 0 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 213.
Resumen de depreciación anual
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 118221 118221 118221 0 0
Administración 847 847 847 0 0
Ventas 0 0 0 0 0
Total depreciación 119069 119069 119069 0 0
Nota: Elaboración propia
298
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Los gastos pre operativo e intangible se pueden amortizar, tanto en el primer año como en 10, según la norma. Lo recomendable;
para un mejor beneficio tributario, es amortizar en el primer año.
Tabla 214.
Amortización de Intangibles
Descripción Cant.
Costo unitario
S/.sin IGV
Total Valor
Venta
IGV 18
%
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 975 0 975
Búsqueda de nombre 1 5.00 5 0 5
Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20.00 20 0 20
Elaboración de la minuta de la constitución 1 300.00 300 0 300
Elaboración de la escritura publica 1 150.00 150 0 150
Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 90.00 90 0 90
Obtener el número de ruc 1 0.00 0 0 0
Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 409.79 410 0 410
Marcas y patentes 615 0 615
299
Búsqueda fonética + Figurativa 1 31.00 31 0 31
Registro de marca 1 583.80 584 0 584
Publicación de la marca a través de la Gaceta
electrónica de Indecopi
1 0.00 0 0 0
Licencias y autorizaciones 1340 241 1581
Licencia de funcionamiento 1 200.00 200 36 236
Inspección defensa civil 1 120.00 120 22 142
Registro Sanitario 1 70.00 70 13 83
Habilitación sanitaria y HACCP 1 950.00 950 171 1121
Licencia office 1 255.00 255 46 301
Antivirus 1 516.95 517 93 610
Total Intangibles 2930 241 3171
Nota: Elaboración propia
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años, para evitar pérdidas en el primer año
procederemos a amortizar en 5 años
300
Tabla 215.
Amortización de Intangibles 2021-2025
2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de Intangibles 585.92 585.92 585.92 585.92 585.92
Nota: Elaboración propia
Tabla 216.
Amortización de gastos pre operativos amortizables
Operaciones Administración Ventas Total
Utensilios, Enseres 1,375.16 372.54 130.68 1,878.38
Acondicionamiento de Local 10,209.03 2,916.87 1,458.43 14,584.33
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 0.00 0.00 40,337.82 40,337.82
Remuneraciones diciembre 10,933.33 16,946.67 9,293.33 37,173.33
Servicios básicos y diversos diciembre 4,743.85 2,878.21 3,046.93 10,668.99
Alquiler Adelantado (diciembre) 5,245.71 4,371.43 2,622.86 12,240.00
Total gasto pre-operativo amortizables 32,507.09 27,485.71 56,890.05 116,882.85
Nota: Elaboración propia
301
Tabla 217.
Amortización de gastos pre operativos en el horizonte de evaluación
2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de Gasto pre-operativos 23,376.57 23,376.57 23,376.57 23,376.57 23,376.57
Amortización operaciones 6,501.42 6,501.42 6,501.42 6,501.42 6,501.42
Amortización administrativa 5,497.14 5,497.14 5,497.14 5,497.14 5,497.14
Amortización ventas 11,378.01 11,378.01 11,378.01 11,378.01 11,378.01
Nota: Elaboración propia
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 218.
Activos fijos no depreciables
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 22,998.98 4,139.82 27,138.80
Operaciones y producción 10,717.80 1,929.20 12,647.00
Olla Industrial 2.00 115 231 41 272
Mesa de acero inoxidable 2.00 870 1741 313 2054
302
Balanza por Kilo 1.00 135 135 24 159
Balanza gramera 1.00 17 17 3 20
Aire acondicionado para el área de producción 1.00 762 762 137 899
coches de transporte 2.00 216 432 78 510
Tina de lavado de acero inoxidable 2.00 219 439 79 518
refrigeradora industrial 1.00 508 508 91 599
Teléfonos Celulares 2.00 339 678 122 800
laptop 2.00 931 1863 335 2198
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 6.00 593 3559 641 4200
Sillas 1.00 34 34 6 40
Anaquel de metal 2.00 160 320 58 378
Administración 9444 1700 11144
Impresora HP Tank 415 1.00 550 550 99 649
laptop 5.00 931 4657 838 5495
Teléfonos Celulares 5.00 424 2119 381 2500
Estante para archivadores 1.00 212 212 38 250
303
Escritorio 1.00 195 195 35 230
Escritorio en L 1.00 424 424 76 500
Silla giratorias 10.00 119 1186 214 1400
Silla 2.00 51 102 18 120
Ventas 2837 511 3348
laptop 1.00 931.36 931 168 1099
Tablet 2.00 177.12 354 64 418
Teléfono celulares 3.00 338.98 1017 183 1200
POS - Pocket 1.00 60.00 60 11 71
Escritorio 2.00 186.44 373 67 440
Silla 2.00 50.85 102 18 120
Nota: Elaboración propia
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de operaciones:
304
Tabla 219.
Activos fijos no depreciables en el horizonte de evaluación
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones y producción 10718
Administración 9444
Ventas 2837
Total gasto por activo fijo no depreciable 22999 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 220.
Pote en polvo de 500gr Fresa (importe en soles)
Pote de 500 gr 58.00%
Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 46.91%
Proporción asignada 27.21%
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 5,717 6,065 6,430 6,817 7,232
Materia Prima 31.52 31.52 31.52 31.52 31.52
Mano de Obra Directa 4.21 3.97 4.68 4.41 4.16
Costos Indirectos 11.54 10.39 9.80 9.29 8.76
costo unitario de producción 47.27 45.88 46.00 45.23 44.44
Unidades vendidas 5,717 6,065 6,430 6,817 7,232
Gastos Administrativos 15.51 14.47 13.67 13.03 12.30
Gastos de Venta 12.40 11.80 11.22 10.68 10.09
Depreciación Activo Fijo 5.67 5.34 5.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.11 1.05 0.99 0.93 0.88
305
Gasto por activo fijo no depreciable 1.09 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 35.818 32.687 30.941 24.662 23.292
Costo total unitario 83.09 78.57 76.95 69.89 67.73
Valor de venta al canal S/. 138.16
IGV S/. 24.87
Precio de venta al canal S/. 163.03
Nota: Elaboración propia
Tabla 221.
Pote en polvo de 500gr Manzana (importe en soles)
Unidades de pote en polvo de 500gr
Manzana
53.09%
Proporción asignada 30.79%
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 6,470 6,863 7,277 7,715 8,183
Materia Prima 22.31 22.31 22.31 22.31 22.31
Mano de Obra Directa 4.21 3.97 4.68 4.41 4.16
Costos Indirectos 11.54 10.39 9.80 9.29 8.76
costo unitario de producción 38.06 36.68 36.80 36.02 35.23
Unidades vendidas 6,470 6,863 7,277 7,715 8,183
Gastos Administrativos 15.51 14.47 13.67 13.03 12.30
Gastos de Venta 12.40 11.80 11.22 10.68 10.09
Depreciación Activo Fijo 5.67 5.34 5.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.11 1.05 0.99 0.93 0.88
Gasto por activo fijo no depreciable 1.09 0.00 0.00 0.00 0.00
306
Gastos operativos 35.818 32.687 30.941 24.662 23.292
Costo total unitario 73.88 69.36 67.74 60.68 58.52
Valor de venta al canal S/. 138.16
IGV S/. 24.87
Precio de venta al canal S/. 163.03
Nota: Elaboración propia
Tabla 222.
Caja sachet de 30 unidades Fresa (importe en soles)
Unidades de caja de 30 sachet en
polvo por 10gr cada uno Fresa
46.91%
Proporción asignada 19.70%
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 3,053 3,238 3,434 3,645 3,863
Materia Prima 17.91 17.91 17.91 17.91 17.91
Mano de Obra Directa 3.05 2.87 3.39 3.20 3.01
Costos Indirectos 8.35 7.53 7.10 6.73 6.34
costo unitario de producción 29.32 28.31 28.40 27.84 27.27
Unidades vendidas 3,053 3,238 3,434 3,645 3,863
Gastos Administrativos 11.23 10.48 9.90 9.43 8.91
Gastos de Venta 8.98 8.54 8.12 7.73 7.31
Depreciación Activo Fijo 4.10 3.87 3.65 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.81 0.76 0.72 0.68 0.64
Gasto por activo fijo no depreciable 0.79 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 25.937 23.670 22.406 17.859 16.867
307
Costo total unitario 55.25 51.98 50.81 45.70 44.13
Valor de venta al canal S/. 78.90
IGV S/. 14.20
Precio de venta al canal S/. 93.10
Nota: Elaboración propia
Tabla 223.
Caja sachet de 30 unidades Manzana (importe en soles)
Unidades de caja de 30 sachet en polvo
por 10gr cada uno Manzana
53.09%
Proporción asignada 22.30%
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 3,455 3,665 3,885 4,124 4,371
Materia Prima 13.17 13.17 13.17 13.17 13.17
Mano de Obra Directa 3.05 2.87 3.39 3.20 3.01
Costos Indirectos 8.35 7.53 7.10 6.73 6.34
costo unitario de producción 24.57 23.57 23.66 23.10 22.52
Unidades vendidas 3,455 3,665 3,885 4,124 4,371
Gastos Administrativos 11.23 10.48 9.90 9.43 8.91
Gastos de Venta 8.98 8.54 8.12 7.73 7.31
Depreciación Activo Fijo 4.10 3.87 3.65 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.81 0.76 0.72 0.68 0.64
Gasto por activo fijo no depreciable 0.79 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 25.937 23.670 22.406 17.859 16.867
Costo total unitario 50.51 47.24 46.06 40.95 39.39
Valor de venta al canal S/. 78.90
IGV S/. 14.20
308
Precio de venta al canal S/. 93.10
Nota: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 224.
Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Fresa (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 31.52 31.52 31.52 31.52 31.52
Luz 0.97 0.97 0.97 0.97 0.97
Comisión ventas 2% 2.09 2.09 2.09 2.09 2.09
Sampling 0.48 0.42 0.35 0.30 0.17
Costos Variable unitario 35.06 35.00 34.93 34.88 34.75
Mano de Obra Directa 4.21 3.97 4.68 4.41 4.16
Costos Indirectos Fijo 11.12 9.98 9.39 8.88 8.34
Gastos Administrativos Fijo 15.17 14.12 13.33 12.68 11.96
Gastos de Venta Fijo 9.63 9.08 8.57 8.08 7.62
Depreciación Activo Fijo 5.67 5.34 5.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02
Amortización de Pre Operativos 1.11 1.05 0.99 0.93 0.88
Activos fijos no depreciables 1.09 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo fijo unitario 48.03 43.57 42.01 35.01 32.98
Costo total unitario 83.09 78.57 76.95 69.89 67.73
Valor venta propuesto a los canales 138.16 138.16 138.16 138.16 138.16
Costo variable unitario 35.06 35.00 34.93 34.88 34.75
Margen de contribución unitario 103.10 103.16 103.23 103.28 103.41
Margen de contribución unitario en % 74.625% 74.669% 74.717% 74.754% 74.846%
Nota: Elaboración propia
309
Tabla 225.
Costo fijo y variable de Pote en polvo de 500gr sabor Manzana (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 22.314 22.314 22.314 22.314 22.314
Luz 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Comisión ventas 2% 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1
Sampling 0.5 0.4 0.4 0.3 0.2
Costo Variable Unitario Promedio 25.85 25.79 25.72 25.67 25.55
Mano de Obra Directa 4.209 3.968 4.678 4.413 4.160
Costos Indirectos Fijo 11.122 9.979 9.390 8.878 8.342
Gastos Administrativos Fijo 15.166 14.125 13.326 12.682 11.955
Gastos de Venta Fijo 9.629 9.084 8.567 8.081 7.618
Depreciación Activo Fijo 5.667 5.342 5.038 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.028 0.026 0.025 0.023 0.022
Amortización de Pre Operativos 1.113 1.049 0.989 0.933 0.880
Activos fijos no depreciables 1.095 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 48.03 43.57 42.01 35.01 32.98
Costo total unitario 73.88 69.36 67.74 60.68 58.52
Valor venta propuesto a los
canales
138.16 138.16 138.16 138.16 138.16
Costo variable unitario 25.85 25.79 25.72 25.67 25.55
Margen de contribución unitario 112.31 112.37 112.44 112.49 112.61
Margen de contribución unitario
en %
81.290% 81.333% 81.381% 81.419% 81.510%
Nota: Elaboración propia
310
Tabla 226.
Costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Fresa
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 17.913 17.913 17.913 17.913 17.913
Luz 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7
Comisión ventas 2% 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
Sampling 0.3 0.3 0.3 0.2 0.1
Costo Variable Unitario Promedio 20.47 20.43 20.38 20.34 20.25
Mano de Obra Directa 3.048 2.874 3.388 3.195 3.012
Costos Indirectos Fijo 8.054 7.227 6.800 6.429 6.041
Gastos Administrativos Fijo 10.982 10.228 9.650 9.183 8.657
Gastos de Venta Fijo 6.973 6.578 6.204 5.852 5.517
Depreciación Activo Fijo 4.103 3.868 3.648 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.020 0.019 0.018 0.017 0.016
Amortización de Pre Operativos 0.806 0.759 0.716 0.676 0.637
Activos fijos no depreciables 0.793 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 34.78 31.55 30.42 25.35 23.88
Costo total unitario 55.25 51.98 50.81 45.70 44.13
Valor venta propuesto a los canales 78.90 78.90 78.90 78.90 78.90
Costo variable unitario 20.47 20.43 20.38 20.34 20.25
Margen de contribución unitario 58.42 58.47 58.51 58.55 58.64
Margen de contribución unitario en
%
74.049% 74.104% 74.165% 74.213% 74.329%
Nota: Elaboración propia
311
Tabla 227.
costo fijo y variable de Caja sachet de 30 unidades sabor Manzana
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 13.171 13.171 13.171 13.171 13.171
Luz 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7
Comisión ventas 2% 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
Sampling 0.3 0.3 0.3 0.2 0.1
Costo Variable Unitario Promedio 15.73 15.69 15.64 15.60 15.51
Mano de Obra Directa 3.048 2.874 3.388 3.195 3.012
Costos Indirectos Fijo 8.054 7.227 6.800 6.429 6.041
Gastos Administrativos Fijo 10.982 10.228 9.650 9.183 8.657
Gastos de Venta Fijo 6.973 6.578 6.204 5.852 5.517
Depreciación Activo Fijo 4.103 3.868 3.648 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.020 0.019 0.018 0.017 0.016
Amortización de Pre Operativos 0.806 0.759 0.716 0.676 0.637
Activos fijos no depreciables 0.793 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 34.78 31.55 30.42 25.35 23.88
Costo total unitario 50.51 47.24 46.06 40.95 39.39
Valor venta propuesto a los canales 78.90 78.90 78.90 78.90 78.90
Costo variable unitario 15.73 15.69 15.64 15.60 15.51
Margen de contribución unitario 63.16 63.21 63.26 63.29 63.39
Margen de contribución unitario en
%
80.061% 80.115% 80.176% 80.224% 80.340%
Nota: Elaboración propia
312
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
El estado de resultado o llamado estado de ganancias y pérdidas, tendrán en
consideración los siguientes puntos.
Tendremos dos estados de resultados, sin gastos financieros y con gastos
financieros para obtener el escudo fiscal.
Todos los montos a considerar en el estado de resultados no incluyen IGV.
Todos los montos a considerar en el flujo de caja incluyen IGV.
El impuesto a la renta considerado es de 29.5%.
El período del proyecto es de 5 años.
Se considerara los importes en soles.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
A continuación presentamos la siguiente tabla de nuestro estado de resultados del
proyecto, el cual no incluirá en sus cálculos los gastos financieros, Nuestra utilidad neta tiene
resultados positivos durante los 5 años del proyecto, al no tener ningún año con perdida, se
paga el impuesto a la renta durante todos los años como se muestra en nuestra tabla, asimismo
el monto de 413735 soles del primer año de ventas, representa el 18.83 % de las ventas del
2021, esto nos indica que es mucho mayor al 10% de las ventas anules.
313
Tabla 228.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606
(-) Costo de Ventas 857731 871437 924191 959270 992784
(-) Materia Prima 526861 551300 581910 615872 649495
(-) Mano de Obra 88450 88450 110563 110563 110563
(-) Costos Indirectos 242419 231687 231718 232836 232726
Utilidad Bruta 1339475 1459412 1546822 1661119 1785822
(-) Gastos Operativos 752616 728585 731228 617908 619043
(-)Gastos Administrativos 325937 322546 323109 326403 326926
(-)Gastos de Venta 260649 263008 265087 267543 268154
(-)Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0
(-)Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586
(-)Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377
(-)Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 586859 730827 815594 1043210 1166779
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 143137
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en
libros)
Resultado antes de I. Renta 586859 730827 815594 1043210 1309916
Pérdida del año anterior
Base imponible 586859 730827 815594 1043210 1309916
314
Impuesto a la renta 29.5% 173123 215594 240600 307747 386425
Resultado Neto 413735 515233 574994 735463 923491
Nota: Elaboración propia
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
A continuación presentamos la siguiente tabla de nuestro estado de resultados,
considerando los gastos financieros, asimismo restaremos nuestro impuesto a la renta sin gastos
financieros, con el impuesto a la renta con gastos financieros, esta diferencia es nuestro escudo
fiscal, y al contar con préstamo bancario, haremos el procedimiento para los cinco años de
duración del préstamo.
Tabla 229.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 2,197,206 2,330,848 2,471,013 2,620,389 2,778,606
(-) Costo de Ventas 857,731 871,437 924,191 959,270 992,784
(-) Materia Prima 526,861 551,300 581,910 615,872 649,495
(-) Mano de Obra 88,450 88,450 110,563 110,563 110,563
(-) Costos Indirectos 242,419 231,687 231,718 232,836 232,726
Utilidad Bruta 1,339,475 1,459,412 1,546,822 1,661,119 1,785,822
(-) Gastos Operativos 752,616 728,585 731,228 617,908 619,043
(-)Gastos Administrativos 325,937 322,546 323,109 326,403 326,926
(-)Gastos de Venta 260,649 263,008 265,087 267,543 268,154
(-)Depreciación Activo Fijo 119,069 119,069 119,069 0 0
(-)Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586
(-)Amortización de Pre Operativos 23,377 23,377 23,377 23,377 23,377
(-)Activos fijos no depreciables 22,999 0 0 0 0
315
EBIT o Resultado Operativo 586,859 730,827 815,594 1,043,210 1,166,779
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 84,864 73,693 59,182 40,333 15,847
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 143,137
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor
en libros)
Resultado antes de I. Renta 501,995 657,133 756,412 1,002,878 1,150,932
Pérdida del año anterior
Base imponible 501,995 657,133 756,412 1,002,878 1,150,932
Impuesto a la renta 29.5% 148,088 193,854 223,142 295,849 339,525
Resultado Neto 353,906 463,279 533,270 707,029 811,407
Escudo Fiscal 25,035 21,740 17,459 11,898 46,900
Nota: Elaboración propia
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
En este flujo se registran todos los ingresos y egresos de la empresa, incluyendo el IGV,
siendo todo aquello que incurre en la producción del producto a lo largo de la duración del
proyecto. Acá no consideremos los gastos financieros por lo cual nuestro impuesto a la renta
será el mismo monto del estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
316
Tabla 230.
Flujo de caja operativo
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas sin IGV 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606
IGV ventas 395497 419553 444782 471670 500149
(-) Costos operativos 1610347 1600022 1655418 1577178 1611827
(-) Materia Prima 526861 551300 581910 615872 649495
(-) Mano de Obra Directa 88450 88450 110563 110563 110563
(-) Costos Indirectos 242419 231687 231718 232836 232726
(-) Gastos Administrativos 325937 322546 323109 326403 326926
(-) Gastos de Venta 260649 263008 265087 267543 268154
(-) Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0
(-) Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586
(-) Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377
(-) Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0
IGV costos operativos 122947 124876 130543 137504 143687
EBIT 586859 730827 815594 1043210 1166779
(-) Impuesto a la Renta 173123 215594 240600 307747 344200
(+) Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0
(+) Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586
(+) Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377
(+) Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0
Sampling 10015 9295 8293 7465 4598
(-) Pago de IGV 190395 294677 314239 334166 382227
Flujo de caja operativo 671936 667560 726319 766891 825375
Nota: Elaboración propia
317
8.5. Flujo de Capital Proyectado
En este flujo, se mostrará la inversión realizada en el año cero, para poner en marcha
nuestro proyecto, considerando los activos fijos, activos intangibles, gastos pre operativos,
inventarios, capital de trabajo y stock de seguridad, asimismo al término del proyecto, habrá
una recuperación detallándolo de la siguiente manera.
Tabla 231.
Flujo de capital proyectado
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Activo fijo depreciable -421504
Activo Intangible -3171
Gastos pre-operativos -180421
Inventarios -21518
Capital de trabajo -155580 155580
Stock de seguridad(variaciones de
capital de trabajo ,5% del costo de
producción desembolsables)
-685 -2638 -1754 -1676
Recuperación stock de seguridad 6753
Recuperación de garantía 24480
Valor salvamento activo fijo 143137
Flujo de capital -782194 -685 -2638 -1754 -1676 329950
Nota: Elaboración propia
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado
En el presente flujo, tendremos que usar los resultados anteriores del Flujo de Capital
y Flujo de caja Operativo, sumando aquello resultados obtendremos nuestro Flujo de caja
económico, detallándolo de la siguiente manera:
318
Tabla 232.
Flujo de caja económico
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja operativo 671936 667560 726319 766891 825375
Flujo de capital -782194 -685 -2638 -1754 -1676 329950
Flujo de caja económico -782194 671251 664922 724565 765216 1155325
Nota: Elaboración propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
El flujo del servicio de la deuda, es la financiación solicitada a la entidad financiera Mi
banco, con un período de duración de 5 años, por ello la cuota es negativa, mientras que el
escudo fiscal al ser un beneficio se carga en positivo, luego la suma de ello, nos da los
resultados de la tabla, detallándolo de la siguiente manera:
Tabla 233.
Flujo del servicio de la deuda
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo 337203
Cuotas de
reembolso del
préstamo
-122225 -122225 -122225 -122225 -122225
Escudo Fiscal 25035 21740 17459 11898 46900
Flujo del servicio
de la deuda 337203 -97190 -100485 -104766 -110327 -75324
Nota: Elaboración propia
319
8.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado
El flujo de caja financiero es la suma del flujo de caja económico con el flujo del
servicio de la deuda, este resultado monetario es lo que queda para los accionistas, es decir
después de haber pagado todas las obligaciones correspondientes como empresa, este dinero
se destina a los accionistas, cabe recalcar que el resultado del año cero concuerda con el aporte
de los socios en la inversión del proyecto, lo detallamos de la siguiente manera:
Tabla 234.
Flujo de caja financiero
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja económico -782194 671251 664922 724565 765216 1155325
Flujo del servicio de la
deuda 337203 -97190 -100485 -104766 -110327 -75324
Flujo de caja financiero -444991 574061 564437 619799 654889 1080001
Nota: Elaboración propia
8.9. Liquidación de IGV anual
La liquidación del IGV, es un cálculo que se realizara la determinar la cantidad que se
tiene que pagar a la entidad tributaria. Se calcula considerando el IGV de las ventas y se resta
al IGV de las compras.
Como se visualiza en el cuadro, en el mes de diciembre 2020, realizamos compras y
tenemos un IGV a favor que se denomina crédito fiscal.
Que para los meses de enero, febrero y marzo del 2021 se está aplicando.
320
Tabla 235.
Liquidación de IGV anual
Liquidación de IGV
anual
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
IGV ventas 395497 419553 444782 471670 500149
IGV venta de activo fijo 25765
IGV materia prima -94835 -99234 -104744 -110857 -116909
IGV cif -13729 -11798 -11803 -12004 -11985
IGV gastos adm -5938 -5328 -5429 -6022 -6116
IGV gasto de ventas -8444 -8517 -8567 -8620 -8677
IGV inversiones -82156
IGV neto -82156 272551 294677 314239 334166 382227
Crédito fiscal -82156 -82156
Neto a pagar 190395 294677 314239 334166 382227
Nota: Elaboración propia
321
Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
El modelo CAPM será calculado considerando lo siguiente:
Tabla 236.
Criterios para aplicar el modelo CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado
Rendimiento USA (S&P 500) -
Damodaran (1970 - 2019) RM 11.89%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran (1970 - 2019) TLR 7.39%
Beta Desapalancado
(Health care productis)
Beta desapalancado sector health care
products BD 0.98
% Capital Propio Estructura de Financiamiento del Proyecto E 56.89%
% Financiamiento Estructura de Financiamiento del Proyecto D 43.11%
Beta Apalancada
(Proyecto) BD*(1+(1-impuesto renta)*D/C)) BA 1.51
Riesgo Pais mayo 2020 BCR RP 1.96%
Spread Peru - Usa Trade Economics SP 9.25%
COK del Proyecto TLR+BA+(RM-TLR)+RP+Spread 25.38%
Nota: Elaboración propia
Mediante el modelo CAPM aplicado a nuestro proyecto de inversión, el COK
obtenido es menor a la TCEA del banco.
322
9.1.1.2. Costo de la deuda.
Tabla 237.
Costo de la deuda
TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)
Deuda activo fijo 29.90% 21.08%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Tabla 238.
Costo promedio ponderado del capital (WACC)ptoacc
Concepto Monto % Costo Costo Neto WACC
Deuda activo fijo 337,203 43.11% 29.90% 21.08% 9.0874%
Capital propio 444,991 56.89% 25.38% 25.38% 14.4392%
Total 782,194 23.53%
Nota: Elaboración propia
El Costo del Capital Propio ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero. El
Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad
Tabla 239.
Datos F.E. y F.F.
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja económico -782,194 671,251 664,922 724,565 765,216 1,155,325
Flujo de caja financiero -444,991 574,061 564,437 619,799 654,889 1,080,001
Nota: Elaboración propia
323
Tabla 240.
WACC y COK propio
23.53% WACC
25.38% COK CAPM
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF.
El cálculo del Valor actual neto de la empresa y del inversionista son los
siguientes:
Tabla 241.
Cálculo VANE y VANF
VANE 1311744
VANF 1299915
Nota: Elaboración propia
Para el proyecto se ha obtenido un VANE y VANF positivo, lo cual nos indica
su viabilidad, cabe resaltar que los todos los indicadores están realizados bajo la moneda
nacional del Perú.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado.
Se ha obtenido un TIRE y TIRF positivos, lo cual nos indica que el proyecto
presenta un alto rendimiento, cabe resaltar que estos dos indicadores están realizados
bajo la moneda nacional del Perú.
A la vez la TIR termina siendo mayor que el costo de oportunidad por lo cual
nos indica que el proyecto es viable.
324
Tabla 242.
Cálculo TIRE y TIRF
TIRE 85.921%
TIRF 130.706%
Nota: Elaboración propia
Tabla 243.
Cálculo TIRME y TIRMF
TIRME 50.41%
TIRMF 64.78%
Nota: Elaboración propia
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Mediante el periodo de recupero económico podremos calcular el tiempo en que
el proyecto se demorará en recuperar la inversión, como empresa.
Para nuestra empresa Nutrición Especializada S.A.C, el periodo de recupero
económico es de 1 año y 6.58 meses (1 año y 7 meses aproximadamente).
Tabla 244.
Cálculo de Periodo de Recupero Económico
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
Flujo Económico
Descontado
-782,194 543,406 435,763 384,411 328,657 401,701
Acumulado -782,194 -238,788 196,975 581,386 910,043 1,311,744
Período de Recupero
Económico
1.55 años
Equivalente a: 1.00 años 6.58 meses
Nota: Elaboración propia
325
El periodo de recupero financiero permite ver como los accionistas recuperan la
inversión realizada para este proyecto.
Para este caso, el periodo de recupero financiero es de 1 año y 11.57 meses (2
años aproximadamente)
Tabla 245.
Cálculo de Periodo de Recupero Financiero
Flujo Financiero
Descontado
-444,991 457,854 359,048 314,454 264,998 348,552
Acumulado -444,991 12,863 371,911 686,365 951,363 1,299,915
Período de Recupero
Financiero
0.96 años
Equivalente a: 1.00 año 11.57 meses
Nota: Elaboración propia
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Mediante la relación beneficio – costo podemos demostrar que nuestro proyecto
es rentable tanto para la empresa como para el accionista.
Tabla 246.
Cálculo Beneficio/Costo
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 2.68
Relación B/C Financiero: 3.92
Nota: Elaboración propia
326
Conclusiones:
Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.68 soles y se gana 1.68 soles
Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 3.92 y se gana 2.92 soles
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 247.
Costos Variables y costos fijos
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (en Soles) 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606
Venta en Unidades 18700 19836 21030 22303 23648
Valor de Venta Promedio 117.50 117.51 117.50 117.49 117.50
Materia Prima 526861 551300 581910 615872 649495
Luz 20340 21578 22875 24258 25723
Comisión ventas 2% 43944 46617 49420 52408 55572
Sampling 10015 9295 8293 7465 4598
Costos Variables 601160 628790 662499 700003 735389
Costo Variable Unitario
Promedio
32.15 31.70 31.50 31.39 31.10
Mano de Obra Directa 88450 88450 110563 110563 110563
Costos Indirectos Fijo 233702 222439 221914 222439 221702
Gastos Administrativos Fijo 318674 314841 314941 317741 317741
Gastos de Venta Fijo 202332 202472 202472 202472 202472
Depreciación Activo Fijo 119069 119069 119069 0 0
Amortización de Intangibles 586 586 586 586 586
327
Amortización de Pre Operativos 23377 23377 23377 23377 23377
Activos fijos no depreciables 22999 0 0 0 0
Costos Fijos 1009188 971233 992920 877177 876440
Nota: Elaboración propia
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 248.
Estado de resultados – Costeo directo
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 2197206 2330848 2471013 2620389 2778606
(-) Costos Variables 601160 628790 662499 700003 735389
Margen de contribucion 1596045 1702059 1808513 1920386 2043217
(-) Costos Fijos 1009188 971233 992920 877177 876440
Utilidad Operativa 586857 730825 815593 1043209 1166777
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 84864 73693 59182 40333 15847
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo
143137
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 501993 657132 756410 1002876 1294067
(-) Impuesto a la Renta
29.5%
148088 193854 223141 295848 381750
Resultado Neto 353905 463278 533269 707028 912317
Nota: Elaboración propia
328
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Mediante el cálculo del punto de equilibrio en unidades, detallamos las unidades
a vender por cada presentación para no generar ni perdidas ni ganancias.
Tabla 249.
Estimación Punto de Equilibrio en unidades
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos
fijos/(valor de venta promedio-costo variable
promedio)
11824 11319 11546 10187 10144
Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 5614 5374 5482 4837 4816
Unidades de pote en polvo de 500gr Manzana 2093 2004 2044 1804 1796
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por
10gr cada uno Fresa
1931 1849 1886 1664 1657
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por
10gr cada uno Manzana
2186 2092 2134 1883 1875
Nota: Elaboración propia
Empleamos la siguiente formula, a fin de determinar el punto de equilibrio en
unidades:
Punto de Equilibrio (en unidades) = Costos fijos / (valor de venta promedio-costo
variable promedio)
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
El punto de equilibrio en soles nos permite ver los montos que se deben obtener
por cada presentación para no generar ni perdidas ni ganancias.
329
Tabla 250.
Estimación Punto de Equilibrio en soles
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (En Soles) 1389305 1330035 1356650 1196918 1191885
Unidades de pote en polvo de 500gr Fresa 659616 631476 644112 568274 565885
Unidades de pote en polvo de 500gr Manzana 245958 235465 240177 211899 211008
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno Fresa 226935 217254 221601 195510 194688
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno Manzana 256795 245840 250759 221235 220305
Nota: Elaboración propia
330
9.3. Evaluación Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Análisis Sensibilidad a Variación de Demanda.
Tabla 251.
Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda
Datos De La Proyección Inicial
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 18,697 19,829 21,028 22,301 23,647
Unidades de pote en polvo de 500gr 12,188 12,928 13,709 14,532 15,414
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 6,509 6,901 7,319 7,769 8,233
VANF 1,299,915
TIRF 130.71%
Porcentaje De Disminución En La Demanda -38.92%
Nueva Demanda de Bienes 11,420 12,111 12,844 13,621 14,444
Unidades de pote en polvo de 500gr 7,445 7,896 8,373 8,876 9,415
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 3,976 4,215 4,470 4,745 5,029
NUEVO VANF 0
331
NUEVO TIRF 25.56%
Nota: Elaboración propia
9.3.2. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio.
Tabla 252.
Análisis de sensibilidad a variación de precio
Datos De La Proyección Inicial
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gimnasios
Unidades de pote en polvo de 500gr 127.1) 127.1) 127.1) 127.1) 127.1)
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 71.2 71.2 71.2 71.2 71.2
Tienda especializada
Unidades de pote en polvo de 500gr 135.6 135.6 135.6 135.6 135.6
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 76.3 76.3 76.3 76.3 76.3
Ferias
Unidades de pote en polvo de 500gr 169.5 169.5 169.5 169.5 169.5
332
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 101.7 101.7 101.7 101.7 101.7
NUEVO VANF 0 0 0 0 1,299,915
NUEVO TIRF 0 0 0 0 130.71%
Porcentaje De Disminución En El Precio -28.93%
Gimnasios
Unidades de pote en polvo de 500gr 90.3) 90.3) 90.3) 90.3) 90.3)
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 50.6 50.6 50.6 50.6 50.6
Tienda especializada
Unidades de pote en polvo de 500gr 96.4 96.4 96.4 96.4 96.4
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 54.2 54.2 54.2 54.2 54.2
Ferias
Unidades de pote en polvo de 500gr 120.5 120.5 120.5 120.5 120.5
Unidades de caja de 30 sachet en polvo por 10gr cada uno 72.3 72.3 72.3 72.3 72.3
NUEVO VANF (0)
NUEVO TIRF 25.28%
Nota: Elaboración propia
333
9.3.3. Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima.
Tabla 253.
Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos de materia prima
Datos De La Proyección Inicial
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Patas de pollo Bolsas de 10 kg 47.20 47.20 47.20 47.20 47.20
Pescado Bolsas de 10 kg 47.50 47.50 47.50 47.50 47.50
Fresa Cajón de 10 kg 35.40 35.40 35.40 35.40 35.40
Manzana Cajón de 10 kg 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50
Agua purificada Bidones de 10 Lt 18.29 18.29 18.29 18.29 18.29
Panela Granulada Bolsas de 1 kg 14.16 14.16 14.16 14.16 14.16
Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg 1,755.84 1,755.84 1,755.84 1,755.84 1,755.84
VANF 1,299,915
TIRF 130.71%
Porcentaje De Incremento De Los Costos 122.28%
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
334
Patas de pollo Bolsas de 10 kg 104.91 104.91 104.91 104.91 104.91
Pescado Bolsas de 10 kg 105.58 105.58 105.58 105.58 105.58
Fresa Cajón de 10 kg 78.69 78.69 78.69 78.69 78.69
Manzana Cajón de 10 kg 34.45 34.45 34.45 34.45 34.45
Agua purificada Bidones de 10 Lt 40.65 40.65 40.65 40.65 40.65
Panela Granulada Bolsas de 1 kg 31.47 31.47 31.47 31.47 31.47
Vitamina A en polvo Bolsas de 1 kg 3,902.83 3,902.83 3,902.83 3,902.83 3,902.83
VANF 0
TIRF 24.81%
Nota: Elaboración propia
335
9.3.4. Análisis de sensibilidad a variación de sueldos.
Tabla 254.
Análisis de Sensibilidad a Variación de sueldo
Datos De La Proyección Inicial
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Asistente de gerencia 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Jefe de administración y Finanzas 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Auxiliar de facturación y cobranzas 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Jefe de Producción 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Supervisor de Planta y control de calidad 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Operarios de planta 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Jefe Comercial y Marketing 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Vendedor 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Asistente de logística 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
VANF 1,299,915
336
TIRF 130.71%
Porcentaje De Incremento De Los Sueldos 116.79%
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 16259.2 16259.2 16259.2 16259.2 16259.2
Asistente de gerencia 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7
Jefe de administración y Finanzas 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6
Auxiliar de facturación y cobranzas 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8
Jefe de Producción 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6
Supervisor de Planta y control de calidad 6503.7 6503.7 6503.7 6503.7 6503.7
Operarios de planta 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8 3251.8
Jefe Comercial y Marketing 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6 8671.6
Vendedor 4335.8 4335.8 4335.8 4335.8 4335.8
Asistente de logística 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7 5419.7
VANE (0)
TIRE 24.91%
Nota: Elaboración propia
337
9.3.5. Análisis de Sensibilidad a Variación de Alquiler.
Tabla 255.
Análisis de sensibilidad a variación de alquiler
Datos De La Proyección Inicial
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquiler 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00
VANF 1,299,915
TIRF 130.71%
Porcentaje De Incremento De Los Costos 98.48%
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquiler 24,293.95 24,293.95 24,293.95 24,293.95 24,293.95
VANF (0)
TIRF 24.91%
Nota: Elaboración propia
9.3.6. Análisis Multidimensional.
Tabla 256.
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -20.00% 0% 10.00%
Precio -10.00% 0% 5.00%
Costos de materia prima 15.00% 0% 0.00%
Sueldos 20.00% 0% 0.00%
Alquiler 50.00% 0% 0.00%
VANE -284,569.29 1,311,743.65 1,917,656.15
338
VANF -235,172.31 1,299,915.33 1,882,645.74
TIRE 9.2% 85.92% 112%
TIRF 6.9% 130.71% 175%
Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%
VANE esperado 1,113,663.56
VANF esperado 1,109,443.88
Nota: Elaboración propia
9.3.7. Variables Críticas del proyecto.
Tabla 257.
Variables criticas del proyecto
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -38.92% Variable sensible
Precio -28.93% Variable sensible
Costos de materia prima 122.28% Variable indiferente
Sueldos 116.79% Variable indiferente
Alquiler 98.48% Variable indiferente
Nota: Elaboración propia
9.3.8. Perfil de Riesgo.
El perfil de riesgo del proyecto es Moderado –Bajo, dado que al presentar dos (02)
variables sensibles y ninguna crítica, se recomienda establecer fuertes estrategias de marketing
digital para que las estimaciones de la demanda y precio se cumplan.
339
Conclusiones
Actualmente el mercado de complementos nutricionales es altamente competitivo,
debido a las grandes importaciones que existen, es por ello, que NUTRIBLESSED lanza su
nuevo producto diferenciado con características únicas de los productos que se venden en
Perú, teniendo este un gran nivel de negociación entre los clientes.
El consumo de NUTRIBLESSED está enfocado entre las edades de 25 a 49 años de
edad, teniendo como mercado objetivo las zonas 6 y 7. En esta oportunidad no se está
considerando ventas a provincia ni al extranjero.
La encuesta realizada a nuestro público objetivo (muestra de 112 personas) indicó que
el 78 %, sí consumiría nuestro complemento nutricional.
Según el público encuestado adquirirían nuestro complemento nutricional en tiendas
especializadas (36%), en gimnasios (19%) y en tiendas online – Página web (17%).
Usar la patita de pollo y el pescado como insumos principales, apoya a la pesca e
incentiva el consumo del pescado peruano alto en proteínas y omega.
Para iniciar nuestro proyecto tendremos una inversión inicial de 823,776 soles,
dividido en 2 partes, el capital propio es de 486,573 soles, el cual representa el 59% de la
inversión total; la diferencia del 41% que es equivalente a 337,203 soles será financiado por
el Banco “Mi Banco” con una TCEA de 29.90% por un plazo de 5 años.
Según lo investigado nuestro proyecto es viable ya que se obtuvo un VANE de
S/ 1, 286,195.00 y un VANF S/ 1, 280,122.00, obtenido de un COK de 25.18% y un WACC
de 23.50%.
El periodo de recupero económico se realizará en un plazo de 1 año y 7.72 meses, y
por otro lado el periodo de recupero financiero se realizará en un plazo de 1 año y 0.94 meses.
340
Hemos visto la importancia de tener varios proveedores de nuestros insumos
principales para prevenir desabastecimiento al último momento. Así aseguramos el stock
necesario para nuestra producción.
341
Recomendaciones
Para realizar esta investigación es necesario consultar diversas fuentes entre ellas,
libros, tesis, videos, o contar personas especializadas en el rubro de marketing,
administración, ingeniería de procesos.
Recomendamos actualizar constantemente la base de datos de los proveedores, así
como verificar los precios de los insumos de cada proveedor y la capacidad de
abastecimiento.
Se recomienda realizar una estrategia de diversificación de mercado con el fin de
abarcar más distritos en donde se colocaran nuevos puntos de venta.
Recomendamos realizar un seguimiento post-venta a cada cliente para tener una
constante comunicación con ellos, así sabremos si alguno tiene alguna sugerencia o queja,
la cual podamos trabajar para mejorarla.
Como parte de una estrategia de marketing se recomienda realizar eventualmente
campañas de publicidad para dar a conocer los beneficios de nuestros productos y así
aumentar las ventas.
Se recomienda analizar la importancia del posicionamiento de la marca,
aprovechando las nuevas tendencias saludables.
Se recomienda tener la agenda actualizada de los eventos deportivos a realizarse en
lima con el fin de estar presentes mediante activaciones y campañas.
342
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346
Anexos
Anexos 1. Encuesta
347
348
Anexos 2. Documento para exportar
349
350
Anexos 3. Especificaciones de maquinarias
Prensa compacta:
Descripción del producto
Consta de estructura, recipiente de fondo perforado, unidad hidráulica, plato de
presión y tolva de descarga.
Precio: S/ 11,134.00
351
Secador por Pulverización pequeño y versátil
Descripción del equipo
Versátil secador por pulverización con capacidad de granulación al cambiar la
cristalería 2 en 1: sólo cambie la cristalería para secado por pulverización GF300 por la
cristalería para granulación GF200.
Rango de control de 40°C a 220°C.
Solvente acuoso y orgánico.
Finas partículas de polvo de 1 a 50 μ
Control de PLC con panel táctil.
Sistema de control de temp. de entrada y salida.
Elevación eléctrica para instalación de cámara seca.
Capacidad máx. de 1300 ml/h para GB210A y de 50 a 300 g para GB210B.
Ideal para muestras sensibles a la temperatura.
Sin riesgo de contaminación.
Fácil de configurar, fácil de operar.
Precio: S/ 23,681.00
Especificaciones técnicas
352
Liofilizador
Descripción del equipo
Capacidad de 500kg/lote
Dimensión de la cámara 6x2.3x2.8m
Precio: S/ 270,640.00
Parámetros del Liofilizador :
353
Envasadora Vertical Compacta
Descripción del producto
PLC el cual comanda los sistemas del servo motor y los sistemas neumáticos de la
máquina, dotado con pantalla táctil (Touch screen) con el cual maximiza los controles
de la maquina con precisión.
La máquina realiza todo el proceso completo de producción, forma la bolsa, dosifica,
sella la bolsa y la codifica.
La máquina puede guardar los parámetros técnicos de varios tipos de productos, con lo
cual ahorramos tiempo en la programación del equipo para cada cambio de material.
Cuenta con identificador de fallas del sistema ayudando a solucionar el mismo
inmediatamente.
Equipada con protección de seguridad, cumpliendo con las normas internacionales de
seguridad.
Usa controles de temperatura inteligentes los cuales garantizan un exacto control de
temperatura dando como resultado un sello perfecto y limpio. Este sistema de sellado
horizontal es del control neumático.
Estructura en acero inoxidable 304 en las partes en contacto con el producto.
Servo Motor Panasonic de alta precisión para la tracción del film
Fácil calibración de largo de bolsa mediante el PLC.
Cuenta con doble sistema de arrastre de película
Cuenta con un armazón robusto
Centrado automático de film
Soporte de película controlado por eje automático y con control de freno automático
354
Todo el marco de soporte de película y de tracción de película es controlado por el
motor con dirección móvil de izquierda a derecha o viceversa para llevar a cabo un
correcto sellado con mayor ahorro de película.
El tablero frontal es resistente al polvo y en acero inoxidable.
Incluye codificador ribbon de 2 líneas.
Viene con un formador de bolsas de 135mm de ancho.
Tanque de almacenamiento con estructura en acero inoxidable 304, instalado en el
marco de los vasos alimentadores para recibir el producto desde su tolva madre.
Precio: S/ 10,149.00
Ficha técnica:
355
Selladora manual para botellas y frascos
Equipo automático utilizado para el sellado manual de botellas y otros envases
cilíndricos.
Está diseñada de acuerdo con el modelo de envase suministrado por el cliente como
por ejemplo: botellas, galones, copas plásticas, potes sin borde, potes altos.
Función manual: Colocación del envase, colocación del sello, sellado y remoción.
Capacidad de producción: 250 unidades por hora.
Materias primas utilizadas: Cuerpo, plantilla y placa de sellado en aluminio. Palanca
en acero al carbono galvanizado.
Precio: S/ 2,184.00
Especificaciones técnicas:
356
Cocina industrial
Marca: Frionox
Precio: $ 1280.30 T.C.3.383 S/4,331.00
Código: Marca: Medidas: NA-CW-3-75
Especificaciones técnicas
357
Molino Pulverizador
Descripción del producto
Estructura: Acero Inoxidable
Micras 300 a 50, equivalente en milímetros 0.300 a 0.050 (dependiendo de las
propiedades del material).
Potencia: 3000 W
Velocidad: 25000 RPM
Capacidad de Tolva por batch: 1000 Gr
Rendimiento: 10 a 20 Kg/H
Tiempo de Molienda: 1 a 3 Minutos
Dimensiones: 190 x 260 x 390 mm
Peso: 12 Kg
Precio: S/2,785.00
358
Maquina Mezcladora Marmita
Marca: Firex Industrial Perú
Costo: 28,000
Litros: 500
Voltaje: 220/380/603Hz
Temperatura Max: 150°C
Intro. Agua: Camisa
Olla industrial
De acero inoxidable 201
Capacidad 100 lts
Precio: S/ 136.00
359
Anexos 4. Equipos
Balanza por kilo
Balanza bodeguera digital de 30kg
Garantía 1 año
Precio: S/ 159.00
Balanza gramera
Balanza electrónica digital 1gr a 5kg
Cocina con luz
Precio: S/ 20.00
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