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EMPRESA INDUSTRIAL S.A.
EMINSA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(Expresado en Miles de Soles)
Por los años terinados al!
31 – 12 – 2014 31 – 12 – 2015
Ventas Netas 8’659,751 8’120,482Costos de Ventas (6’985,297) (5’229,389)Utilidad Bruta 1’674,454 2’891,093
Gastos de Ventas (2’514,531) (2’302,551)
Gastos d!inistrati"os (2’310,564) (2’180,290)#erdida de $%era&i'n (3’150,641) (1’591,748)
$*+$ -NG+.$ / (.G+.$)-nresos inan&ieros 65,920 28,990Gastos inan&ieros (217,984) (500,494)
$tros -nresos 936,511 865,637
$tros Gastos (327,533) (960,524)+esultado %or .%osi&i'n a la-na&i'n – +.- (1´226,760)#erdida ntes de #arti&i%a&ionese -!%uestos (3’920,487) (2’158,139)-!%uesto a la +enta (23,906)
+esultado del .er&i&io (4’151,393) (2’158,139)Co!%ensa&i'n +.- Neati"o 1’226,760
+esultado Neto del .er&i&io (2924,633) (2158,139)
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EMPRESA INDUSTRIAL S.A.
"O#A DE DE$ISIONES TENTATI%AS PARA $OMPONENTES DE ESTADOS &INAN$IEROS
Co!%one
ntea&tores de +ieso
Cali&a&i'n
de +ieso Controles Cla"es#ro&edi!iento ni!o de
uditoria-ner:
Contr
ol
C; /
BNC$(1) No se depositan
íntegramente en banos
!o rea"dado# $e "ti!i%a
dinero en e&eti'o para
pagos de pro'eedores#
(2) as ompras se rea!i%an
en "n 80 a! ontado,
!!e'ando dinero en
e&eti'o a! **,
(promedio diario+ $#
30,000)
(3) -! omprador de 'í'eres
no rinde "enta diaria a!
.a/ero por !as entregas
*edio !to $eparain de
&"niones entre
e! "e mane/a
registra e!
mo'imiento de
&ondo#
r"eos de
&ondos
e&et"ados por
!a entidad
eaminada#
.oni!iaiones
banarias
mens"a!es#
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de dinero para e! **#
(4) as oni!iaiones
banarias se rea!i%an
on atraso de 2 meses#
(5) -! a/ero omprador
no se en"entran
aseg"rados on p!i%a
de seg"ro#
eriain
interna de
ingresos
egresos de
&ondos#
so ade"ado
de "entas
ontabi!i%ain
de ingresos
egresos de
&ondos#
ustanti"os
r"eo de &ondos# :e!aionar montos reontados
por !a entidad on !o
ontabi!i%ado# .onrmain de sa!dos a
banos (positi'o indireto) :e'isin de oni!iaiones
banarias (reoni!iaiones) :astrear obran%as o registros
a"i!iares de !ientes reportes# :e'isar reportes de ingresos de
a/a rastrear s" registrain a
!ibros ontab!es ba!ane de
omprobain, et#
$ontin'ain ("O#A DE DE$ISIONES TENTATI%AS PARA $OMPONENTES DE ESTADOS &INAN$IEROS)
Co!%one
ntea&tores de +ieso
Cali&a&i'n
de +ieso Controles Cla"es #ro&edi!iento ni!o de uditoria
-ner:Contr
ol
V.N*
/ (1) -! 70 de !as 'entas
*edio !to $eparain de
&"niones entre
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C=-.N*.
#$+
C$B++
son a! r
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estab!eidos# No se
eige garantes#
(5) os >.:? no se
en"entran aseg"rados
on p!i%as de seg"ros
de "entas
mens"a!es a
!ientes# eriain
interna de
registros
a"i!iares,
maor genera!
ba!ane de
omprobain# .ontro! ontab!e
sobre !a
registrain de
todas !as
obran%as#
re!ain de 'entas mens"a!es#
.onrmar sa!do de !ientes
se!eionados (positi'os direto para
importes signiati'os)# na!i%ar
res"!tados# eriar obran%as posteriores a!
ierre de! e/eriio eonmio# -'a!"ar !a s"ienia de !a pro'isin
de obran%as morosas, et#
EMPRESA INDUSTRIAL S.A.
EMINSA
ESTADO DE SITUA$ION &INAN$IERA(Expresado en Miles de Soles)
C*-V$ *+ , +- , -+/ *+ , +- , -+0 $H I J:H*NH*+ , +- ,
-+/
*+ , +- ,
-+0
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C*-V$ C$++-.N*. #-V$ C$++-.N*.
.a/a I Kano 27,961 55,281 $obregiros Kanarios 131,625
."entas L .obrar
.omeria!es1’809,547 1’342,612 ."entas L agar .omeria!es 1’317,494 847,440
ro'isin .obran%a D"dosa (163,206) tras ."entas L agar 720,545 1’911,394
tras ."entas L .obrar 587,132 764,133 *$*= #-V$ C$++-.N*.2’169,6
642’758,8
34-istenia 2’913,829 1’937,924 #-V$ N$ C$++-.N*.
Aastos agados L de!antado 162,623 21,324 ro'isiones De Keneios$oia!es 2’807,796 2’229,520
*$*= C*-V$ C$++-.N*.5’501,09
23’958,06
8*$*= #-V$ N$C$++-.N*.
2’807,796
2’229,520
*$*= #-V$4’977,4
604’988,3
54C*-V$ N$ C$++-.N*. #*+-$N-$tras ."entas L .obrar argo !a%o
342,378 .apita! 7’743,147 7’743,147
Hnm"eb!e, *a"inaria I-"ipo
46’547,82740’647,57
3.apita! diiona! 451,078 1’896,286
Depreiain I morti%ain"m"!ada
(40’503,593)
(35’549,938)
artiipain atrimonia! Deos Jraba/adores
1’896,286 451,078
:eser'as 24,330 24,330
*$*= C*-V$ N$C$++-.N*.
6’044,234
5’440,013
:es"!tados "m"!ados (622,342)(3’546,97
5)
:es"!tados De! -/eriio (2,924,633)
(2’158,139)
*$*= #*+-$N-$6’567,8
664’409,7
27
*$*= C*-V$11’545,3
269’398,08
1*$*= #-V$ /#*+-$N-$
11’545,326
9’398,081
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2. Estudio y Análisis de las partidas más importantes de los Estados Financieros (Materialidad
2.1. !e"#n los estados $inancieros del e%ercicio 2&15, los saldos de las cuentas y ru'ros ue presenta ci$ras
más importantes de la empresa )ndustrial !.A. son*
.*
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-!%:
Hmp"esto a :enta (231) (231) (100).ompensain :-H Negati'o 1,227 (1,227) (100)
+esultado
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