INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ICAP
PROGRAMA DE MAESTRÍA EN GERENCIA DE PROYECTOS DE DESARROLLO
Estudio de prefactibi l idad para la construcción
y el equipamiento de un hospedaje turíst ico
en Finca La Guaria, provincia de Cartago
Tesis sometida a la consideración del Tribunal Examinador de la Maestría en Gerencia de Proyectos de Desarrollo para optar al
título de Magíster Scientiae en Gerencia de Proyectos de Desarrollo
Tomás Ananía Neuburger
San José, Costa Rica jul io de 2015
iii
AGRADECIMIENTOS
A doña Gloria Chicas, por sus siempre sabios consejos, y don Ramón Rosales, mi
director de tesis, por todo su apoyo y conocimiento compartido.
iv
DEDICATORIA
Sin duda alguna este trabajo está íntegramente dedicado a las familias del proyecto
Finca La Guaria. No solo por su esfuerzo, tenacidad y buen corazón, sino porque todo
lo que aquí se expone les pertenece.
v
RESUMEN EJECUTIVO
Este trabajo se ha realizado para determinar si la construcción y el equipamiento de un
hospedaje turístico en Finca La Guaria, provincia de Cartago, es factible y viable. Para
ello se ha desarrollado un estudio de prefactibilidad que ha obtenido los resultados que a
continuación se detallan.
El estudio de mercado ha determinado que el porcentaje medio nacional de ocupación
turística durante 2014 fue de 54,7%, y ese es el objetivo de mercado al que debe aspirar
el proyecto. El precio que debe cobrarse por noche con base en ocupación doble es de
100 dólares.
En el estudio técnico se ha determinado que el tamaño del proyecto en función de sus
clientes potenciales es de 3.991 personas por año. La estructura adecuada para la
ejecución del proyecto se constituye de una Junta Directiva, un Administrador y la
empresa constructora, y la estructura recomendada para la operación está integrada por
8 personas que se deben distribuir en 5 departamentos dedicados a las tareas de
administración, cocina, recepción, limpieza y mantenimiento.
En la evaluación financiera se ha podido determinar que la mejor opción de
financiamiento la representa el Banco Nacional de Costa Rica. Los costos de inversión
del proyecto son de 64.105.000 colones (80% de financiamiento y 20% de aporte de las
familias) y representan un 59,16% de los costos totales anuales, y los costos de
operación del primer año suman 44.250.960 colones y representan el 40,84%. En el
escenario de ocupación presentado en el estudio de mercado los ingresos del primer año
del proyecto suman 104.974.872 colones. El punto de equilibrio del proyecto se
encuentra entonces en una ocupación anual de 1.623 noches, lo que equivale al 44,46%
de ocupación promedio. Luego, a nivel de rentabilidad, la TREMA se ubica en 13%, y
con los ingresos y los costos proyectados el VAN sería de 20.486.590 colones, la TIR se
ubica en 20% y la R B/C en 1,03. Sin embargo, se determinó que los indicadores del
proyecto son sumamente sensibles a la variable ocupación.
vi
La evaluación económica y social ha determinado que los costos de inversión
establecidos a precios sociales suman 55.167.290 colones (44,49%), los costos de
operación del primer año 68.835.084,69 colones (55,51%), y los ingresos económicos y
sociales del proyecto se sitúan en 92.898.116,81 colones. Con estos datos el VANE es
de 108.303.037 colones, la TIRE alcanza el 47% y la R B/C es de 1,21, lo que indica
que es un proyecto de alto valor social.
Por último, la evaluación de impacto ambiental ha determinado, mediante la aplicación
de la MIIA, que el proyecto produce mínimos perjuicios al ambiente en los
componentes físico-químico y biótico, y beneficios moderados en el componente
sociocultural.
vii
ABSTRACT
This study was conducted to determine if the construction and equipment of a tourist
lodging in Finca La Guaria, Cartago, is feasible and viable. For this we have developed
a pre-feasibility study that has obtained the results listed below.
Market research has determined that the national average tourist occupancy rate during
2014 was 54.7%, and that is the goal of market you should aim the project. The price to
be charged per night based on double occupancy is $100.
On the technical study it has determined that the size of the project in terms of their
potential customers is 3,991 people per year. The appropriate structure for
implementing the project is made up of a Board, a Director and the construction
company, and the recommended operating structure consists of 8 people to be
distributed in five departments devoted to management tasks, kitchen, reception,
cleaning and maintenance.
In the financial evaluation it has been determined that the best financing option
represents the National Bank of Costa Rica. Investment costs of the project are 64.105
million colones and represent 59.16% of the annual total, and operating costs in the first
year totaling 44,250,960 colones and represent 40.84%. In the scenario presented in the
study employment market revenues in the first year of the project totaling 104,974,872
colones. The balance point of the project is now in an annual occupancy of 1,623 nights,
equivalent to 44.46% average occupancy. Then, in terms of profitability, MARR is at
13%, and revenues and projected costs NPV would be 20,486,590 colones, the IRR is at
20% and the RB / C 1.03. However, it was determined that the project indicators are
highly sensitive to the occupation variable.
The economic and social assessment has determined that the investment costs at social
prices established totaling 55,167,290 colones (44.49%), operating costs for the first
year 68,835,084.69 colones (55.51%), and economic and social project revenues stood
at 92,898,116.81 colones. With these data the VANE is 108,303,037 colones, the TIRE
viii
reaches 47% and RB / C is 1.21, which indicates that this is a project with a high social
value.
Finally, the environmental impact assessment has been determined by applying the
MIIA, the project produces minimal damage to the environment in the physical-
chemical and biotic components, and moderate gains in sociocultural component.
ix
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
PRIMERA PARTE. MARCO PRELIMINAR ................................................................. 3
CAPÍTULO 1. MARCO METODOLÓGICO .................................................................. 4
1.1 Justificación del tema .......................................................................................................... 5
1.2 Problema de estudio ............................................................................................................. 61.2.1 Planteamiento general del problema ........................................................................................... 6
1.2.2 El problema en síntesis ............................................................................................................... 7
1.3 Objeto de estudio ................................................................................................................. 71.3.1 Delimitación del objeto de estudio ............................................................................................. 7
1.4 Objetivos .............................................................................................................................. 71.4.1 Operacionalización de los objetivos específicos ........................................................................ 8
1.5 Metodología de investigación .............................................................................................. 91.5.1 Caracterización de la investigación ............................................................................................ 9
1.5.2 Fuentes de información ............................................................................................................... 9
1.5.3 Investigación bibliográfica ......................................................................................................... 9
1.5.4 Investigación de campo .............................................................................................................. 9
1.5.5 Procesamiento de la información .............................................................................................. 10
1.5.6 Limitantes de la investigación .................................................................................................. 10
CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO ............................................................................... 112.1 El sistema turístico ............................................................................................................. 12
2.2 Una aproximación a la definición de turismo rural ........................................................... 132.2.1 El turismo rural desde un enfoque sistémico ............................................................................ 16
2.2.2 Turismo rural comunitario en Costa Rica ................................................................................. 18
2.2.3 El potencial del TRC para el sector agropecuario .................................................................... 20
2.2.4 Tipos de organización en el TRC ............................................................................................. 21
2.3 Teoría de proyectos ........................................................................................................... 222.3.1 Definición conceptual de proyecto ........................................................................................... 22
2.3.2 Elementos que definen un proyecto .......................................................................................... 23
2.3.3 Fases de un proyecto ................................................................................................................. 23
2.3.4 Ciclo de vida de un proyecto .................................................................................................... 24
2.3.5 Fase de preinversión ................................................................................................................. 26
CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL ..................................................................... 30
3.1 El sustento legal del turismo en Costa Rica ...................................................................... 31
x
3.1.1 El sustento legal del turismo rural en Costa Rica ..................................................................... 32
3.1.2 Instituciones con actividades vinculadas al TRC en Costa Rica .............................................. 32
3.2 El turismo en el Plan Nacional de Desarrollo .................................................................... 33
3.3 El turismo en la economía de Costa Rica .......................................................................... 363.3.1 Algunas amenazas para la industria del turismo ....................................................................... 37
3.4 El turismo rural comunitario .............................................................................................. 373.4.1 Otras experiencias de turismo rural en la zona ......................................................................... 39
3.5 Turismo y desarrollo económico en la región de Turrialba ............................................... 393.5.1 Algunas limitantes al desarrollo turístico del cantón ................................................................ 41
3.6 Breve descripción demográfica del distrito La Suiza ........................................................ 41
3.7 Caracterización institucional ............................................................................................. 42
3.8 Ubicación del objeto de estudio ......................................................................................... 433.8.1 Macrolocalización ..................................................................................................................... 43
3.8.2 Microlocalización ..................................................................................................................... 44
SEGUNDA PARTE. ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD .......................................... 46
CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO ................................................. 474.1 Ficha técnica ...................................................................................................................... 48
4.2 Antecedentes ...................................................................................................................... 494.2.1 Manifestaciones de la crisis ...................................................................................................... 49
4.2.2 Perspectivas .............................................................................................................................. 50
4.3 Definición del problema .................................................................................................... 524.3.1 Opciones de proyecto y alternativa seleccionada ..................................................................... 52
4.4 Alcance del proyecto ......................................................................................................... 534.4.1 Descripción ............................................................................................................................... 53
4.4.2 Objetivos ................................................................................................................................... 53
4.4.3 Componentes y subcomponentes .............................................................................................. 53
4.5 Justificación ....................................................................................................................... 56
4.6 Grupo meta o beneficiarios ................................................................................................ 56
4.7 Disponibilidad de recursos ................................................................................................ 56
4.8 El proyecto en el marco de las políticas de desarrollo del país ......................................... 57
CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 595.1 El servicio .......................................................................................................................... 60
5.1.1 Los clientes ............................................................................................................................... 60
5.1.2 La competencia ......................................................................................................................... 61
5.2 La demanda ........................................................................................................................ 615.2.1 Perfil de la demanda ................................................................................................................. 61
5.2.2 Proyección de la demanda ........................................................................................................ 62
xi
5.3 La oferta ............................................................................................................................. 645.3.1 La oferta nacional ..................................................................................................................... 64
5.3.2 La oferta en la región de Pacayitas ........................................................................................... 65
5.4 El precio del servicio ......................................................................................................... 66
5.5 Plan de comercialización ................................................................................................... 67
5.6 El plan de ventas ................................................................................................................ 69
CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 70
6.1 Tamaño del proyecto ......................................................................................................... 716.1.1 El tamaño en función del espacio físico ................................................................................... 71
6.1.2 El tamaño en función de los clientes potenciales ..................................................................... 71
6.2 Localización del proyecto .................................................................................................. 726.2.1 Macrolocalización ..................................................................................................................... 72
6.2.2 Microlocalización ..................................................................................................................... 74
6.3 Diseño tecnológico del proyecto ....................................................................................... 766.3.1 El proceso de prestación del servicio ........................................................................................ 76
6.3.2 Recurso humano requerido ....................................................................................................... 76
6.3.3 El equipo necesario ................................................................................................................... 77
6.3.4 Repercusiones sociales ............................................................................................................. 78
6.4 Ingeniería del proyecto ...................................................................................................... 796.4.1 Diseño conceptual ..................................................................................................................... 79
6.4.2 Diseño arquitectónico ............................................................................................................... 79
6.5 Los aspectos administrativos ............................................................................................. 856.5.1 Organización para la operación ................................................................................................ 85
6.5.2 Organización para la ejecución ................................................................................................. 85
6.5.3 Programación de la ejecución ................................................................................................... 86
6.6 Costos ................................................................................................................................ 90
6.7 Aspectos legales ................................................................................................................ 90
CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................................. 937.1 Costos de inversión ............................................................................................................ 94
7.1.1 Programa de inversión .............................................................................................................. 95
7.1.2 Opciones de financiamiento ..................................................................................................... 96
7.1.3 Depreciación ............................................................................................................................. 98
7.2 Gastos de operación ........................................................................................................... 99
7.3 Ingresos ............................................................................................................................ 1017.3.1 Punto de equilibrio .................................................................................................................. 102
7.3.2 Tasa de retorno mínima atractiva (TREMA) .......................................................................... 103
7.4 Flujo financiero ................................................................................................................ 103
7.5 Análisis de rentabilidad ................................................................................................... 104
xii
7.6 Análisis de sensibilidad ................................................................................................... 105
CAPÍTULO 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL ....................................... 1098.1 Costos económicos y sociales .......................................................................................... 110
8.1.1 Costos de inversión económicos y sociales ............................................................................ 110
8.1.2 Costos de operación económicos y sociales ........................................................................... 112
8.2 Ingresos económicos y sociales ....................................................................................... 112
8.3 Flujo económico y social ................................................................................................. 1128.3.1 Rentabilidad económica y social ............................................................................................ 113
CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL .................................. 114
9.1 Descripción general del proyecto .................................................................................... 1159.1.1 Área de proyecto ..................................................................................................................... 115
9.2 Descripción del entorno ................................................................................................... 116
9.3 El análisis ambiental ........................................................................................................ 118
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................ 123Conclusiones .......................................................................................................................... 123
Recomendaciones .................................................................................................................. 124
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .......................................................................... 126
ANEXOS ....................................................................................................................... 131Anexo 1. Cuestionario a dueños de establecimientos similares ............................................ 131
Anexo 2. Tabla de pagos ....................................................................................................... 132
xiii
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Perspectivas del turismo en Países en Vías de Desarrollo ................................ 14
Tabla 2. Instituciones con actividades relacionadas con el turismo rural ....................... 33
Tabla 3. Nivel de instrucción, distrito La Suiza, 2011 .................................................... 42
Tabla 4. Porcentaje de empleos relacionados con la agricultura
en el cantón de Turrialba 2000-2011 ....................................................................... 50
Tabla 5. Llegadas internacionales a Costa Rica, composición porcentual
por vías. 2011-2014 ................................................................................................. 61
Tabla 6. Porcentaje histórico de ocupación hotelera 2010-2014 .................................... 63
Tabla 7. Empresas con declaratoria turística en operación
por tipo de empresa, según provincia. 2014 ............................................................ 64
Tabla 8. Oferta de hospedaje con declaratoria turística según unidades
y subunidades de planeamiento. 2014 ..................................................................... 64
Tabla 9. Oferta de habitaciones con declaratoria turística en operación
según provincia. 2014 ............................................................................................. 65
Tabla 10. Plan de ventas proyectado ............................................................................... 69
Tabla 11. Tamaño del proyecto en función de sus clientes ............................................. 71
Tabla 12. Equipo necesario para la operación – Casa principal ...................................... 77
Tabla 13. Equipo necesario para la operación – Cabañas ............................................... 78
Tabla 14. Equipo necesario para la operación – Lago .................................................... 78
Tabla 15. Desglose de actividades .................................................................................. 88
Tabla 16. Costos anuales ................................................................................................. 90
Tabla 17. Inversiones fijas .............................................................................................. 94
Tabla 18. Inversiones diferidas ....................................................................................... 95
Tabla 19. Costos totales de inversión .............................................................................. 95
Tabla 20. Programa de inversión ..................................................................................... 95
Tabla 21. Cálculo de la depreciación anual ..................................................................... 98
Tabla 22. Depreciación ................................................................................................... 98
Tabla 23. Gastos administrativos (en colones) ................................................................ 99
Tabla 24. Gastos de funcionamiento (en colones) ........................................................ 100
Tabla 25. Total gastos de operación (en colones) ......................................................... 101
Tabla 26. Escenario de ingresos probable en colones ................................................... 102
xiv
Tabla 27. Flujo financiero proyectado a 10 años .......................................................... 104
Tabla 28. Escenario de ingresos pesimista en colones .................................................. 105
Tabla 29. Flujo de caja proyectado a 10 años escenario 2 (pesimista) ......................... 106
Tabla 30. Escenario de ingresos optimista en colones .................................................. 107
Tabla 31. Flujo de caja proyectado a 10 años escenario 3 (optimista) .......................... 108
Tabla 32. Costos de inversiones fijas económicos y sociales ....................................... 111
Tabla 33. Costos de inversiones diferidas económicos y sociales ................................ 111
Tabla 34. Gastos de operación económicos y sociales .................................................. 112
Tabla 35. Ingresos económicos y sociales .................................................................... 112
Tabla 36. Flujo económico y social .............................................................................. 113
Tabla 37. Descomposición de medios ........................................................................... 117
Tabla 38. Actividad/medio componente físico-químico ............................................... 119
Tabla 39. Actividad/medio componente biológico ....................................................... 119
Tabla 40. Actividad/medio componente sociocultural .................................................. 119
Tabla 41. Interpretación de la matriz de importancia
de impactos ambientales (MIIA) ........................................................................... 120
Tabla 42. Matriz de importancia de impactos ambientales (MIIA) .............................. 121
xv
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Distribución porcentual de las llegadas internacionales
a Costa Rica según zonas. 2014 .............................................................................. 62
Gráfico 2. Secuencia de ejecución de actividades ........................................................... 90
xvi
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Sistema turístico CICATUR-OEA ................................................................... 13
Figura 2. Enfoque sistémico en sistemas abiertos ........................................................... 16
Figura 3. El enfoque sistémico aplicado al TRC ............................................................. 18
Figura 4. Elementos de un proyecto ................................................................................ 23
Figura 5. Ciclo de vida de un proyecto - Rosales ............................................................ 25
Figura 6. Ciclo de vida de un proyecto - CEPAL ........................................................... 26
Figura 7. Proceso de prestación del servicio ................................................................... 76
Figura 8. Diseño preliminar del proyecto ........................................................................ 80
Figura 9. Plano modelo de cabaña (unidad de medida: mm) .......................................... 81
Figura 10. Vista frontal ................................................................................................... 82
Figura 11. Vista trasera 1 ................................................................................................ 82
Figura 12. Vista trasera 2 ................................................................................................ 83
Figura 13. Vista aérea 1 ................................................................................................... 83
Figura 14. Vista aérea 2 ................................................................................................... 84
Figura 15. Vista aérea 3 ................................................................................................... 84
Figura 16. Modelo administrativo de operación recomendado ....................................... 85
Figura 17. Organigrama para la ejecución ...................................................................... 86
Figura 18. Desglose analítico de objetivos ...................................................................... 87
Figura 19. Estructura de división del trabajo (EDT) ....................................................... 89
xvii
LISTA DE MAPAS Y PLANOS
Mapa 1. Comunidad de Pacayitas, distrito La Suiza ....................................................... 44
Plano 2. Distrito La Suiza ............................................................................................... 72
Plano 3. Comunidad de Pacayitas ................................................................................... 75
Plano 4. Ubicación aproximada de Finca La Guaria ....................................................... 75
Plano 5. Áreas de influencia del proyecto ..................................................................... 116
xviii
SIGLAS Y ABREVIATURAS
ACEPESA Asociación Centroamericana para la Economía, la Salud y el Ambiente ACTUAR Asociación Costarricense de Turismo Rural Comunitario BNCR Banco Nacional de Costa Rica CANATUR Cámara Nacional de Turismo CBT Community-Based Tourism CBTI Community Benefit Tourism Initiative CCSS Caja Costarricense de Seguro Social CEPAL Comisión Económica para América Latina CF Costos Fijos CICATUR Centro Interamericano de Capacitación Turística COOPRENA Consorcio Cooperativo Red Ecoturistica Nacional CV Costos Variables EDT Estructura de División del Trabajo EIA Evaluación de Impacto Ambiental ENAHO Encuesta Nacioanal de Hogares FCS Factor de Corrección Estándar ICT Instituto Costarricense de Turismo IDA Instituto de Desarrollo Agrario IMAH Índice Mensual de la Actividad Hotelera INA Instituto Nacional de Aprendizaje INEC Instituto Nacional de Estadística y Censo INS Instituto Nacional de Seguros MAG Ministerio de Agricultura MEIC Ministerio de Economía, Industria y Comercio MIIA Matriz de Importancia de Ios Impactos Ambientales MINAE Ministerio de Ambiente y Energía MIPyME Micro, Pequeña y Mediana Empresa OEA Organización de los Estados Americanos OMT Organización Mundial del Trabajo PND Plan Nacional de Desarrollo PNUD Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo PPT Pro-Poor Tourism PQ Punto de Equilibrio R B/C Relación Beneficio/Costo RPCD Razón Precio Cuenta de Divisa RPCMOC Razón Precio Cuenta Mano de Obra Calificada RPCMONC Razón Precio Cuenta Mano de Obra No Calificada RPCMOSC Razón Precio Cuenta Mano de Obra Semicalificada TEC Tecnológico Costarricense TIR Tasa Interna de Retorno TIRE Tasa Interna de Retorno Económica
xix
TR Turismo Rural TRC Turismo Rural Comunitario TREMA Tasa de Retorno Mínima Aceptable UCR Universidad de Costa Rica UNA Universidad Nacional UPT Unidad de Planeamiento Turístico VAB Valor Actual de los Beneficios VAC Valor Actual de los Costos VAN Valor Actual Neto VANE Valor Actual Neto Económico
1
INTRODUCCIÓN
Desde finales del siglo XX la actividad rural ha dejado de ser el motor de la economía
en gran parte de los países latinoamericanos, y Costa Rica no es la excepción. En este
sentido, muchos de los trabajadores que históricamente se han dedicado a la agricultura
y a la ganadería han tenido que migrar a zonas urbanas para encontrar nuevas fuentes de
trabajo, y quienes tienen tierras se han visto obligados a dejar de producirlas porque sus
negocios ya no son rentables.
En este contexto, han surgido algunas opciones de desarrollo en zonas rurales que antes
parecían impensables. Entre ellas el turismo rural o turismo comunitario. Este tipo de
turismo tiene ciertas particularidades que lo diferencian del turismo tradicional. Es un
tipo de turismo que se desarrolla en espacios rurales, cuya oferta se centra en
actividades culturales autóctonas y actividades agrícolas, y cuyos medios de producción
pertenecen a los habitantes locales. Además tiene la particularidad de propiciar la
integración comunitaria, de estrechar las relaciones campo-ciudad y de dinamizar la
economía de las comunidades.
Es en el marco de este tipo de turismo que se plantea el proyecto de construcción y
equipamiento de una empresa dedicada al hospedaje turístico en Finca La Guaria,
ubicada en la comunidad de Pacayitas. Esta iniciativa beneficiaría, en forma directa, a
dos familias constituidas por 9 miembros, de recursos limitados, que viven en esta
comunidad situada en el distrito La Suiza, ubicado en el Cantón de Turrialba, provincia
de Cartago.
Es para determinar la factibilidad y viabilidad del proyecto que se desarrolla este
trabajo, que se divide en dos partes que agrupan nueve capítulos. En la primera parte,
denominada Marco preliminar, se agrupan los primeros tres capítulos. En el Capítulo 1,
correspondiente al Marco metodológico, se delimita el problema de estudio: las
familias dueñas de Finca La Guaria no tienen los medios de subsistencia adecuados para
mantenerse, lo que les impide lograr mejores condiciones vida.
2
A raíz de esta problemática se define entonces como objetivo general del estudio
mejorar las condiciones socioeconómicas de las familias dueñas de Finca La Guaria,
mediante la construcción y el equipamiento de un hospedaje con fines turísticos en la
comunidad de Pacayitas.
En el Capítulo 2 se desarrolla el Marco teórico, que expone la teoría sustantiva referida
al turismo y, en particular, al turismo rural comunitario, y presenta las nociones básica
sobre teoría de proyectos.
En el Capítulo 3, Marco referencial, se describen la actualidad del turismo y el turismo
rural, y el entorno en el que se circunscribe el proyecto.
En la segunda parte, llamada Estudio de prefactibilidad, se agrupan 6 capítulos. El
Capítulo 4, dedicado a la Identificación del proyecto, expone sus antecedentes,
problema y alcance.
En el Estudio de Mercado, Capítulo 5, se presenta toda la información relativa a la
demanda, la oferta y los precios de la industria.
El Estudio técnico, Capítulo 6, desarrolla los aspectos referidos al tamaño del proyecto,
su localización, diseño tecnológico, ingeniería y aspectos administrativos y legales.
Luego, en el Capítulo 7, Evaluación financiera, se exponen los costos e ingresos del
proyecto, para luego desarrollar su flujo financiero y determinar su rentabilidad.
La Evaluación económica y social, del Capítulo 8, presenta los costos y los ingresos
después de haber eliminado las distorsiones del mercado, para luego exponer el flujo
económico y social y la rentabilidad económica del proyecto.
Por último, el Capítulo 9, Evaluación de impacto ambiental, desarrolla una matriz de
importancia de impacto ambiental para determinar la viabilidad ambiental del proyecto.
PRIMERA PARTE MARCO PRELIMINAR
CAPÍTULO 1 MARCO METODOLÓGICO
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 1. MARCO METODOLÓGICO
5
1.1 Justificación del tema
Los habitantes de las comunidades rurales de Costa Rica enfrentan frecuentemente grandes
problemas a la hora de insertarse en el mercado laboral. Según la Encuesta Nacional de
Hogares 2014 (ENAHO 2014) del Instituto Nacional de Estadística y Censo (INEC, 2014), el
30,3% de los hogares rurales son pobres, frente al 19,5% de los hogares urbanos.
Específicamente en La Suiza, distrito ubicado en el cantón de Turrialba, provincia de
Cartago, 589 de los 2.259 hogares que lo constituyen, es decir, el 26%, sufren de al menos
una carencia crítica. (INEC, 2011)
Por otra parte, Roura y Cepeda (1999) afirman que
[s]egún datos de 1996, el 27% de la población de América Latina, esto es, 131 millones
de personas, es población rural. De la misma, un 53%, o 69 millones, pueden ser
considerados pobres (UNDP, 1996). Estas cifras, que muestran la magnitud del problema
de la falta de desarrollo de las zonas rurales, son necesariamente la base para una
reflexión acerca de la necesidad y las formas posibles de lograr ese desarrollo.
El tema de la pobreza y falta de desarrollo de las zonas rurales ha sido motivo de
preocupación central de gobiernos y entidades privadas ya desde la revolución industrial.
La causa principal es que el sector rural, a pesar de su contribución a la economía y su
carácter crítico como proveedor de alimentos […] ha perdido importancia relativa en la
economía mundial.
En efecto, la creciente industrialización y, más recientemente, el aumento de la
importancia del sector de servicios, ha desplazado la función de “motor” de la economía
desde el agro a esos nuevos sectores.
Específicamente en La Suiza, sus habitantes, acostumbrados a actividades campesinas
normalmente relacionadas con la tierra, como la agricultura y la ganadería, han visto cómo
sus opciones de trabajo van disminuyendo al mismo ritmo que crecen los avances
tecnológicos. A muchos de ellos no les queda otra posibilidad que migrar a San José en busca
de empleo, pero sus habilidades y destrezas, en general, no son requeridas, por lo que
comúnmente terminan trabajando como peones de construcción, empleadas domésticas o
guardias de seguridad.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 1. MARCO METODOLÓGICO
6
Ante esta situación, el turismo rural se ha ido constituyendo en una importante alternativa
para el desarrollo de las comunidades no urbanas. Estas comunidades cuentan frecuentemente
con gran potencial turístico debido a su patrimonio histórico, natural y cultural. Además, este
tipo de turismo permite que las actividades tradicionalmente campesinas puedan formar parte
constituyente de la oferta turística. A ello se suma que cada vez más personas son conscientes
del impacto que producen en el ambiente las grandes cadenas hoteleras y el turismo masivo
tradicional, y optan por visitar sitios diferentes, con mayor conciencia ambiental e identidad
cultural.
Es por todo lo anterior que la creación de un hospedaje rural con fines turísticos en Finca La
Guaria podría brindar una oportunidad de desarrollo económico no solo para sus dueños sino
también para los comerciantes locales, que se beneficiarían del aumento en la cantidad de
visitantes.
1.2 Problema de estudio
1.2.1 Planteamiento general del problema
Los miembros de una agrupación informal compuesta por dos familias campesinas, dueños
de Finca La Guaria, se han dedicado tradicionalmente a actividades agrícolas. Sin embargo,
con el transcurso de los años, el desarrollo de la industria agrícola y el crecimiento de grandes
cadenas de producción y comercialización, estas actividades han dejado de ser rentables para
ellos. Desde hace aproximadamente tres años los miembros de la agrupación sobreviven
mediante la cría ocasional de ganado de engorde con fines comerciales y la venta a los
vecinos de ciertas frutas y verduras que producen en su finca. Por otra parte, las opciones
laborales en la zona son muy limitadas y mal remuneradas, lo que les deja pocas
posibilidades de progreso económico. En este sentido, la opción de desarrollar un proyecto de
turismo comunitario, teniendo en cuenta que son dueños de una considerable extensión de
tierra (8 hectáreas) ubicada a unos 1500 metros de altura y rodeada por bosque secundario,
podría significar una buena alternativa para abandonar la economía de subsistencia.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 1. MARCO METODOLÓGICO
7
1.2.2 El problema en síntesis
Los miembros de la agrupación desarrollan actividades productivas y comerciales que no les
brindan los medios de subsistencia suficientes para mantener a sus familias, lo que les impide
lograr mejores condiciones vida.
1.3 Objeto de estudio
El objeto de estudio está constituido por la construcción y el equipamiento de un hospedaje
con fines turísticos en Finca La Guaria, ubicada en el cantón de Turrialba, provincia de
Cartago.
1.3.1 Delimitación del objeto de estudio
a) Delimitación temporal
El presente estudio tomó en cuenta hechos e informaciones relacionados con el desarrollo de
un hospedaje con fines turísticos que ocurrieron entre los años 2014 y 2015. Los estudios de
mercado y técnico, y las evaluaciones financiera, económica y social, y de impacto ambiental
se formularon en 2015.
b) Delimitación espacial
Este estudio se ha realizado para una finca ubicada en la comunidad de Pacayitas,
perteneciente al distrito La Suiza, situado en el cantón de Turrialba, provincia de Cartago,
Costa Rica.
c) Delimitación institucional
El estudio se ha hecho para la agrupación informal dueña de Finca La Guaria, de la
comunidad de Pacayitas, dedicada de manera ocasional a la actividad agroganadera.
1.4 Objetivos
a) Objetivo general
• Realizar un estudio de preinversión a nivel de prefactibilidad para determinar la
factibilidad y la viabilidad del proyecto.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 1. MARCO METODOLÓGICO
8
b) Objetivos específicos
• Determinar, mediante un estudio de mercado, la posible demanda de alojamiento que
tendría el hospedaje y cuáles serían los precios adecuados de este.
• Determinar, mediante un estudio técnico, las mejores alternativas de construcción y
equipamiento del hospedaje.
• Determinar, mediante una evaluación financiera, si la construcción del hospedaje es
rentable.
• Determinar, mediante una evaluación económica y social, si la construcción del
hospedaje genera beneficios económicos y sociales.
• Determinar, mediante una evaluación de impacto ambiental, qué beneficios y
perjuicios generaría la construcción del hospedaje.
1.4.1 Operacionalización de los objetivos específicos
Objetivos específicos Variables Indicadores Instrumentos de
investigación Determinar, mediante un estudio de mercado, la posible demanda de alojamiento que tendría el hospedaje y cuáles serían los precios adecuados de este.
- Demanda - Precio
- Porcentaje de ocupación proyectado - Precio de mercado
Entrevistas con dueños de proyectos similares en la zona y análisis de documentos
Determinar, mediante un estudio técnico, las mejores alternativas de construcción y equipamiento del hospedaje.
- Tamaño - Localización - Ingeniería - Estructura organizacional
- Área del proyecto - Emplazamiento del hospedaje - Tipo de hospedaje - Tipo de organización
Investigación bibliográfica, análisis de documentos existentes y consulta a expertos
Determinar, mediante una evaluación financiera, si la construcción del hospedaje es rentable.
- Rentabilidad - Valor actual neto (VAN) - Tasa interna de retorno (TIR) - Relación beneficio/costo (R B/C)
Herramientas de medición estándar para la evaluación financiera
Determinar, mediante una evaluación económica y social, si la construcción del hospedaje genera beneficios
- Valor económico - Valor social
- Valor actual neto económico (VANE) - Tasa interna de retorno económica (TIRE)
Herramientas de medición estándar para la evaluación económica y social
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 1. MARCO METODOLÓGICO
9
económicos y sociales.
- Relación beneficio/costo (R B/C)
Determinar, mediante una evaluación de impacto ambiental, qué beneficios y perjuicios generaría la construcción del hospedaje.
- Factibilidad ambiental
- Matriz de importancia de impactos ambientales (MIIA)
Herramienta de medición estándar para la evaluación de impacto ambiental
1.5 Metodología de investigación
1.5.1 Caracterización de la investigación
Esta investigación es fundamentalmente de tipo descriptivo, ya que el trabajo comprende la
descripción, registro y análisis de datos del objeto de estudio. Sin embargo, al requerir
también la interpretación de estos, la investigación contiene elementos del tipo explicativo.
Por otra parte, se enmarca principalmente dentro de un enfoque cuantitativo para poder
sustentar y justificar su propuesta, aunque también utiliza herramientas de análisis
cualitativas, como durante el desarrollo de las entrevistas.
1.5.2 Fuentes de información
Las fuentes de información utilizadas en este trabajo son primarias (encuestas a los
beneficiarios y a dueños de otros proyectos similares ubicados en la zona) y secundarias
(materiales bibliográficos sobre teoría de proyectos y sobre turismo rural, informes
estadísticos, visita a páginas de Internet y otros).
1.5.3 Investigación bibliográfica
La información bibliográfica ha sido obtenida principalmente de material que se encuentra
disponible en páginas de Internet, libros relacionados con el tema de investigación, tesis e
informes diversos.
1.5.4 Investigación de campo
La investigación de campo se ha desarrollado mediante la visita a proyectos turísticos de
similares características ubicados en la misma zona, y a través de la aplicación de
instrumentos como encuestas y cuestionarios a sus dueños para conocer acerca de la
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 1. MARCO METODOLÓGICO
10
ocupación promedio de sus establecimientos, el tipo de turismo que reciben (nacional o
internacional) y los precios aproximados que manejan.
1.5.5 Procesamiento de la información
La información recogida durante este trabajo ha sido procesada y sistematizada bajo el
formato de matrices. Luego se desarrollaron el estudio de mercado, el estudio técnico, la
evaluación financiera, la evaluación económica y social, y la evaluación de impacto
ambiental, y con ellos se formuló el estudio a nivel de prefactibilidad. Por último, se
obtuvieron conclusiones y recomendaciones.
1.5.6 Limitantes de la investigación
La única limitante de esta investigación ha sido de tipo geográfico, ya que tanto Finca La
Guaria como los proyectos similares en los que se han realizado las entrevistas se encuentran
aproximadamente a dos horas de San José, y para el desarrollo de este estudio se ha tenido
que visitar la zona en repetidas ocasiones.
CAPÍTULO 2 MARCO TEÓRICO
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
12
2.1 El sistema turístico
Según describe De la Torre (2007), para el antiguo Centro Interamericano de Capacitación
Turística (CICATUR), en conjunto con la Organización de los Estados Americanos (OEA),
el turismo se puede entender como un esquema organizado y funcional cuyos componentes
son los siguientes:
• Demanda: total de turistas que concurren a un destino o demandan un servicio
• Oferta: cantidad de bienes y servicios que se ofertan en el mercado
• Producto: bienes y servicios que integran la oferta
• Atractivos: conjunto de costumbres, lugares, patrimonio y demás que constituyen el
producto
• Planta: conjunto de instalaciones
• Infraestructura: red constituida para vincular oferta y demanda (transporte, energía,
etc.)
• Superestructura: vías para vincular oferta y demanda (carreteras, calles, caminos, etc.)
En el esquema la oferta se relaciona con la demanda a través del producto, en cuyo interior se
encuentran los atractivos, la planta y la infraestructura. El camino que posibilita esta relación
es la superestructura. En la Figura 1 se puede apreciar en forma gráfica el vínculo entre estos
componentes.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
13
Figura 1. Sistema turístico CICATUR-OEA
Fuente: Elaboración propia
2.2 Una aproximación a la definición de turismo rural
Siguiendo a Pérez Naranjo (2012), se puede afirmar que “[e]l concepto de turismo
comunitario (en inglés, Community-Based Tourism –CBT–) aparece por primera vez en la
obra de Murphy (1985), donde se abordan las relaciones entre la actividad turística y la
gestión basada en la propia comunidad local de Países en Vías de Desarrollo, cuestiones
posteriormente desarrolladas por el mismo autor en 2004 […]”.
Según Pérez (2012), que retoma las ideas de Simpson (2008) y Harrison y Schipani (2007),
[e]l concepto de CBT plantea una nueva línea de investigación sobre las posibilidades de
desarrollo turístico en Países en Vías de Desarrollo, concepto que se une a otros ya
existentes como el turismo contra la pobreza (Pro-Poor Tourism –PPT–), donde se
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
14
analiza el papel del turismo para luchar contra la pobreza en determinadas áreas; el
concepto de iniciativas de beneficios procedentes del turismo comunitario (Community
Benefit Tourism Initiatives –CBTIs–), donde se plantea la necesidad de la búsqueda de
beneficios económicos para la comunidad, con independencia de otras cuestiones de
carácter sociopolítico, defendiendo que la comunidad tenga la propiedad, la gestión y el
control de los proyectos turísticos que se desarrollen […]; o el concepto […] basado en el
fomento a través de la cooperación internacional del turismo comunitario (donor-
assisted, community-based tourism –DACBT–), el cual está promovido por las agencias
de Cooperación Internacional y que permite a muchas comunidades locales,
caracterizadas por economías de subsistencia, obtener dinero en efectivo para comenzar a
crear sus propias microempresas.
Para Pérez (2012), “todas estas iniciativas concluyen que es necesario incluir a la comunidad
local en la planificación y en la gestión de la actividad turística, y ello en base a tres razones:
sirve para adaptarse a los cambios, abre su mentalidad y son parte del producto turístico”.
En este sentido, Pérez (2012) afirma que “[e]l CBT ha emergido como una posible solución
frente a los efectos negativos del turismo de masas en los Países en Vías de Desarrollo,
permitiendo, al mismo tiempo, convertirse en una estrategia para la organización social de la
propia comunidad”.
Ahora bien, siguiendo a Ashely (2000), son cuatro las perspectivas en que el turismo en los
Países en Vías de Desarrollo puede abordarse. Estas se detallan en la Tabla 1.
Tabla 1. Perspectivas del turismo en Países en Vías de Desarrollo
Economistas: Turismo entendido como una variable de crecimiento macroeconómico y, especialmente, como una manera de conseguir divisas.
Sector privado: Turismo entendido como una actividad comercial que se establece de acuerdo al desarrollo del producto y de la competitividad.
Conservacionistas: Turismo entendido como un camino para usar de forma sostenible los recursos naturales y buscar su conservación.
Sector rural y ONG: Turismo entendido como uno de los componentes del desarrollo rural.
Fuente: Ashely (2000)
Basándose en la clasificación de Ashely, Pérez Naranjo (2012) afirma que
[e]n la actualidad, aunque la perspectiva dominante debería ser la cuarta, en la mayoría
de los Países en Vías de Desarrollo predominan sin embargo las tres primeras
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
15
alternativas. En este sentido, el CBT pretende dar respuesta a la articulación del
desarrollo turístico a través de la cuarta perspectiva presentada por Ashely, es decir,
aquella basada en una participación activa de la propia comunidad y, para ello, es
fundamental la necesidad de crear productos comunitarios que permitan un fomento de
esta clase de turismo y que, al mismo tiempo, sirvan para vertebrar la relación entre la
comunidad local y los visitantes, elemento básico en esta tipología de turismo.
Luego, Pérez Naranjo (2012), basada en Kibicho (2008), indica que los “factores claves para
el desarrollo del CBT [son] el reconocimiento de los beneficios individuales y colectivos, la
formulación de las finalidades de la actividad turística y la percepción por parte de la propia
comunidad local de que son ellos los responsables de las decisiones que se implementarán
para el desarrollo turístico”.
Lo mismo opinan Cubillo y López (2009), siguiendo a Trejos (2007), cuando sugieren que
“el término turismo ‘comunitario’ debe ser usado únicamente para los casos en donde los
miembros de comunidades tienen un alto control sobre las actividades y los beneficios, en
contraste con aquellos controlados principalmente por operadores externos o por el Estado”.
Por otra parte, Barrera (2006) indica que
[u]no de los factores que definen al turismo rural es el ámbito en el que desarrollan las
actividades los turistas. Es, por supuesto, el rural. Se define el ámbito rural en su
concepción amplia, territorial y multisectorial, que comprende gran variedad de
actividades: agropecuarias, forestales, pesqueras, agroindustriales y agroalimentarias, así
como también en las áreas de educación y salud, mejoramiento infraestructural,
transportes, actividades financieras, minería, energía, agroturismo y otras. En una
realidad donde se puedan desarrollar las actividades de servicios, las actividades del
sector artesanal y de la mediana industria, la agricultura puede jugar, su concreto y
positivo papel. La “empresa agrícola” se trasforma así en “empresa rural”.
Y afirma entonces, de manera mucho más concreta, que se puede definir al “Turismo Rural
como aquella actividad turística realizada en el espacio rural, compuesto por una oferta
integrada de ocio dirigida a una demanda cuya motivación incluye el contacto respetuoso con
el entorno natural y una interrelación con la población local” (Barrera, 2006).
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
16
Sin embargo, Barrera (2006) advierte que “[e]l Turismo Rural […] se caracteriza por la
autenticidad”, y que “en la medida que se pierde la misma el producto tiende a
desvalorizarse”.
2.2.1 El turismo rural desde un enfoque sistémico
No es uno de los objetivos de este trabajo profundizar en el estudio de la teoría de sistemas.
Sin embargo, para abordar la relación campo-ciudad y los diversos vínculos que esta genera,
resulta pertinente hacer una introducción, aunque breve, al modelo sistémico para
comprender de qué manera estas dos realidades interactúan.
En este sentido, podemos entender entonces el enfoque sistémico como un método que
permite comprender aspectos de la realidad desde un punto de vista de conjunto, de totalidad,
y haciendo uso del concepto de sistema.
Ahora bien, “[d]esde el punto de vista de su vinculación con el entorno podemos clasificar a
los sistemas en abiertos y cerrados. Los sistemas abiertos son los que están vinculados con su
entorno (con su medio), con el que mantienen un permanente intercambio” (Gay, s/f).
El sistema abierto, en este contexto, se puede entonces definir como un mecanismo en el que
ciertos insumos son transformados mediante procesos para generar, afectados por el entorno,
la salida de determinados productos.
Gráficamente, el enfoque sistémico en sistemas abiertos se puede explicar en la Figura 2.
Figura 2. Enfoque sistémico en sistemas abiertos
Fuente: Elaboración propia con base en Gay (s/f)
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
17
Al respecto, Mario Bunge (1995) postula que en el enfoque sistémico “los sistemas poseen
características de las que carecen sus partes”, e indica que se deben “entender esas
propiedades sistémicas en función de las partes del sistema y sus interacciones, así como en
función de circunstancias ambientales. En otras palabras, el enfoque sistémico invita a
estudiar la composición, el entorno y la estructura de los sistemas de interés”.
Prosigue Bunge (1995) diciendo que “[a]plicado a la sociedad, el enfoque sistémico nos la
muestra como un sistema extremadamente complejo compuesto por subsistemas
interactuantes e interdependientes”.
Teniendo en cuenta lo anterior, se puede ahora analizar el turismo rural desde el enfoque
sistémico como un sistema en el que las realidades campo-ciudad, es decir, lo urbano y lo
rural, interactúan y se modifican, y son afectadas por un entorno que, en este caso, es de tipo
rural. En este sentido, “se pueden observar dos realidades, por un lado un sistema territorio
rural con la necesidad de desarrollarse, que posee recursos atractivos para satisfacer las
necesidades de la otra realidad, la de los turistas, que cansados del medio urbano y dado un
imaginario sobre lo rural y unos recursos como el tiempo de ocio, recursos económicos e
información sobre el sitio, busca hacer TR” (Combariza, 2012).
En la Figura 3 se puede apreciar este intercambio.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
18
Figura 3. El enfoque sistémico aplicado al TRC
Fuente: Elaboración propia con base en Combariza (2012)
2.2.2 Turismo rural comunitario en Costa Rica
Lo que en Costa Rica se conoce actualmente como turismo rural comunitario tiene orígenes
diversos; sin embargo, el denominador común está constituido por el aprovechamiento de los
recursos naturales, del patrimonio cultural y del entorno físico, y, fundamentalmente, la
necesidad de generación de ingresos por parte de la población local. (Solano, 2006)
En este sentido, independientemente de la forma organizativa que han asumido las
actividades del TRC, la necesidad de la población rural para generar diversas maneras
ingresos es evidente, “y es por ello es que las iniciativas no responden a procesos
planificados de expansión empresarial, sino a iniciativas claramente surgidas de las personas,
aprovechando su inserción en espacios naturales protegidos o su cercanía con ellos” (Salazar,
2012).
Es posiblemente por ello que los analistas identifican entonces las ofertas de servicios de
TRC organizadas en sectores diversos. Al respecto, Morera (2006) menciona los grupos
organizados, las grandes fincas y la oferta generada individualmente por campesinos.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
19
Guereña y Calderón (2005) las organizaciones ambientalistas, asociaciones de productores o
asociaciones de desarrollo, las asociaciones de mujeres y los grupos indígenas. Y Solano
(2006) las asociaciones de base comunitaria. (Salazar, 2012)
Ahora bien, “[t]odas ellas tienen en común su asentamiento en la localidad donde desarrollan
su actividad, lo que los ubica en un contexto de mayor conciencia sobre el uso de los recursos
naturales y su cultura autóctona” (Salazar, 2012).
Por otra parte, Carlos Morera (2006) afirma que el turismo rural debe considerar
las particularidades socioambientales del país, desvela un modo de turismo desarrollado
en espacios rurales, centrado en la combinación de atractivos naturales, culturales y
agrícolas, que potencia el desarrollo endógeno por medio de la creación y el
fortalecimiento de pequeñas y medianas empresas y que favorece el manejo sostenible de
los recursos naturales y culturales. Conceptualmente, pues, el turismo rural coincide
fuertemente con lo que se ha llamado agroecoturismo, que comprende gran parte de las
actividades turísticas que se realizan en los espacios rurales. El turismo rural, como
forma abreviada de referirse al turismo en el espacio rural, cuenta con características
propias que lo diferencian de otros: Hace oferta integrada: Ofrece conjuntamente
hospedaje, alimentación y actividades recreativas. Está basado en los recursos
autóctonos: Se centra en el uso de recursos atractivos autóctonos, tanto naturales como
culturales y agrícolas. La demanda está dominada por los pobladores locales: Los
habitantes locales son los propietarios de los medios de producción, por lo que son los
dueños de los servicios ofertados. Se desarrolla a pequeña escala: Se realiza por medio de
empresas medianas y pequeñas, muchas de tipo familiar y poli-productivas. Procura el
manejo sustentable de los atractivos turísticos: Dentro del turismo rural se implementa un
manejo sustentable de los atractivos que se utilizan, especialmente los naturales y
culturales, además de prácticas agrícolas con valor histórico o biológico. Potencia el
desarrollo endógeno y facilita la cohesión local: El desarrollo del turismo rural
promociona el desarrollo endógeno de las comunidades en función de intereses
colectivos.
Para diferenciar este tipo de turismo de otros segmentos, como el del ecoturismo –con el
que coincide en muchos aspectos–, en Costa Rica ha sido llamado turismo rural
comunitario, potenciando así la participación comunitaria.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
20
2.2.3 El potencial del TRC para el sector agropecuario
Siguiendo a Barrera (2006), “[a]lgunos países cuyos principales productos de exportación
fueron afectados por caídas del precio internacional han tenido desplomes en las tasas de
crecimiento del sector agrario. El café y el cacao son productos que por su difusión en
Mesoamérica han generado crisis sociales importantes al derrumbarse sus mercados”.
En este sentido, Barrera (2006) afirma que “[e]n las economías de la región en las que
predominan estos cultivos numerosos productores comenzaron a volcarse hacia el turismo
utilizando la capacidad instalada ociosa de sus establecimientos”, y subraya la importancia de
“[l]a promoción del turismo rural en la región, como una estrategia de lucha contra la pobreza
rural [y] de generación de empleo”. Al respecto, sostiene que en Costa Rica el TRC podría
producir entre un 3% y 8% más que el valor bruto de la producción de banano.
Po otra parte, Combariza (2012) afirma que
el estado de desarrollo […] de la población local debe estar enmarcado en el esquema de
pensamiento del [desarrollo humano sostenible], por tanto, el mejoramiento del estado de
desarrollo no se comprobará únicamente por el aumento del ingreso de la población que
implementa [el turismo rural], sino por la disminución de la brecha entre la vida de los
individuos de la comunidad en el momento inicial […] y la vida que los individuos del
territorio desean y valoran vivir.
Dado que la comprobación de la disminución de [esa] brecha […] es de difícil medición,
el aumento en las capacidades adquiridas de la población durante el proceso de
implementación son un indicador indirecto que permite evaluar el progreso, dado que
estas amplían las posibilidades de las personas para lograr su “desarrollo”. Algunas de
las capacidades que se espera los individuos logren con la implementación de actividades
de [turismo rural] se listan a continuación:
• Ser agente activo en el logro de su desarrollo
• Valorar su cultura e identidad territorial
• Diversificar las opciones de empleo, ingreso y actividades que se hacen en los
territorios rurales, por tanto aumenta su libertad
• Participar en las decisiones políticas de su territorio
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
21
• Identificar y conocer los recursos de los que dispone para aumentar sus
posibilidades de participación en el sistema económico del territorio
• Reconocer la importancia del cuidado y uso sostenible de los recursos naturales
• Interactuar con los otros actores del territorio a través del trabajo en equipo
2.2.4 Tipos de organización en el TRC
Según Salazar (2012), existen tres modelos o tipos de organización turística en el marco del
TRC:
El modelo 1: Organización concentrada
Se caracteriza porque el principal proyecto de TRC es fácilmente identificable por su
posicionamiento en el mercado y es desarrollado por un ente de la economía social el
cual funciona como interfase activa en el nivel local. La organización es dueña de un
proyecto turístico que es el eje central del desarrollo de la zona.
El modelo 2: Semiconcentrado
Está generado por una organización de la economía social que estimula el desarrollo de
turismo en la comunidad donde se localiza. La organización es dueña de un proyecto
turístico que es parte de una red de proyectos turísticos pequeños y promueve en trabajo
conjunto para lograr el desarrollo turístico de la zona.
El modelo 3: Desconcentrado
Existe una organización de la economía social que estimula el desarrollo de TRC en la
comunidad. La organización no cuenta con proyecto turístico pero estimula y articula el
desarrollo de proyectos pequeños de sus afiliados o socios y promueve el trabajo
conjunto para lograr el desarrollo turístico de la zona.
Cada modelo cumple un rol diferenciador en el ámbito rural. [Se han] diferenciado
considerando su papel de dinamizador entre la comunidad y su importancia como
generador de ingresos para la población. […] [S]e han considerado aspectos geográficos,
históricos y organizativos en cada uno y sus relaciones con otros sectores de la economía
como generadores de empleo e ingresos.
Ahora bien, Salazar (2012) indica que estos modelos del TRC se pueden clasificar según sus
relaciones con la comunidad también en tres:
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
22
Modelo de aporte total
Es el caso en que notoriamente la comunidad y la organización se han fusionado y
conforman un solo ente de desarrollo. Es posible que la comunidad naciera y se
desarrollara como consecuencia de la creación de la organización de productores o
personas y por ello, prácticamente la organización es la fuente de recursos económicos o
quien los potencia casi en su totalidad por su nombre, su fama o su concepto.
[…]
El modelo compartido
Presenta una organización de la economía social que participa activamente en la
economía local donde su peso es importante pero no lo asume totalmente como en el
caso anterior. La organización es ampliamente reconocida en la comunidad pero la
conformación histórica ha abierto espacios a otros grupos y empresas quienes generan
también desarrollo empleo y actividades.
[…]
El modelo fraccionado
Finalmente se encontró que las organizaciones de TRC aportan diferenciadamente en su
comunidad en un esquema de menor participación que el anterior. Este ha sido
denominado fraccionado porque en realidad el proyecto de TRC cumple un rol más bien
discreto en la comunidad, ya sea por su pequeño tamaño o porque la actividad económica
de la comunidad es muy importante, grande y variada.
2.3 Teoría de proyectos
2.3.1 Definición conceptual de proyecto
Según Rosales (2008), un proyecto se puede definir como
una tarea innovadora, que involucra un conjunto ordenado de antecedentes, estudios y
actividades planificadas y relacionadas entre sí, que requiere la decisión sobre el uso de
recursos, que apuntan a alcanzar objetivos definidos, efectuada en un cierto período, en
una zona geográfica delimitada y para un grupo de beneficiarios, solucionando
problemas, mejorando una situación o satisfaciendo una necesidad y de esta manera
contribuir a los objetivos de desarrollo de un país.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
23
2.3.2 Elementos que definen un proyecto
Los elementos que definen un proyecto se pueden apreciar con claridad en la Figura 4. Figura 4. Elementos de un proyecto
Fuente: Rosales (1995)
2.3.3 Fases de un proyecto
Los proyectos, según Rosales (2008), se componen de las siguientes fases o etapas:
a. Preinversión: se desarrollan todos los estudios y evaluaciones pertinentes para
determinar la factibilidad y la viabilidad del proyecto.
b. Promoción, negociación y financiamiento: involucra los aspectos relacionados con la
consecución y negociación de los recursos, particularmente financieros, para realizar
el proyecto.
c. Inversión o ejecución: se desarrollan todas las acciones tendientes a ejecutar
físicamente el proyecto.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
24
d. Operación: consiste en poner en marcha el proyecto para que este brinde los
productos o servicios para los que fue concebido.
También puede existir, dependiendo de la naturaleza del proyecto, una interfase de diseño
final, que se ubicaría entre las fases de promoción e inversión. Siguiendo nuevamente a
Rosales (2008), “[e]sta fase consiste en elaborar el diseño definitivo de ingeniería y
arquitectura”.
Sin embargo, la Comisión Económica para América Latina (CEPAL, Cohen y Martínez, s/f)
plantea un escenario levemente diferente, en el que
se destacan tres "estados" básicos: preinversión, inversión y operación. En el primero, se
desarrollan las tareas de diagnóstico, formulación, evaluación ex-ante y programación,
que se asocian al desarrollo de la idea del proyecto, el estudio del perfil, el análisis de
prefactibilidad y el de factibilidad. En el segundo se reconocen las etapas de diseño y
ejecución. El tercero, comienza con las actividades de producción y distribución de los
bienes o servicios en la marcha blanca para continuar con la operación plena. (El
resaltado no es del original)
2.3.4 Ciclo de vida de un proyecto
Rosales propone el ciclo de vida de un proyecto como se muestra en la Figura 5.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
25
Figura 5. Ciclo de vida de un proyecto - Rosales
Fuente: Rosales (1995)
Siguiendo el modelo de 3 fases de la CEPAL, el ciclo se vería como en la Figura 6.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
26
Figura 6. Ciclo de vida de un proyecto - CEPAL
Fuente: CEPAL (s/f)
2.3.5 Fase de preinversión
Debido a que en este trabajo se trata de elaborar un documento de preinversión a nivel de
prefactibilidad, resulta oportuno describir más detalladamente esta fase. En este sentido,
dentro de la fase de preinversión podemos encontrar cuatro niveles. Cada uno de estos niveles
representa un grado de profundidad diferente de estudio, y su análisis dependerá de la
magnitud y naturaleza del proyecto.
a) Identificación
Para Rosales (1995),
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
27
la definición de un proyecto a nivel de su identificación, no es tan precisa y depende del
tipo y magnitud del proyecto, los procedimientos institucionales, sectoriales y otros. Es
muy cercana al concepto de necesidad/problema y surge de un proceso técnico complejo
donde el "buen" criterio juega un papel predominante. El análisis está referido en forma
global a una evaluación de la situación "sin" proyecto y la situación "con" proyecto. Toda
idea de proyecto parte de la disponibilidad de recursos, necesidad insatisfecha o
problema a resolver. Esto permite definir los objetivos y las acciones de desarrollo.
[…]
[E]l origen de todo proyecto debe ser la existencia de un problema, una necesidad o la
disponibilidad de recursos factibles de ser incorporados al proceso de desarrollo. Estos
diferentes orígenes muchas veces los evidenciamos en las políticas y estrategias de
desarrollo, en la política económica, en los lineamientos de los organismos y agencias
financieras internacionales y especialmente en los diagnósticos de la situación real del
país, la región, el departamento o la comunidad.
b) Perfil
El perfil de un proyecto es documento a un nivel más elaborado, y “tiene vital
importancia para el alcance de los objetivos del sistema. Se le considera como el estudio
mínimo que todos los proyectos deben cumplir. [… L]a importancia de la preinversión
en este nivel radica en que ayuda a tomar mejores decisiones respecto a la ejecución de
proyectos permitiendo una asignación óptima de los escasos recursos”. (Rosales, 1995).
Por otra parte, “las decisiones entre los dos niveles (identificación y perfil) difieren porque
ningún proyecto a nivel de su identificación puede ejecutarse, pero a nivel de perfil sí se
puede ejecutar y dependerá de la naturaleza y magnitud del proyecto que se trate” (Rosales,
1995).
Siguiendo a Rosales (1995), los objetivos que se buscan con un documento de proyecto a
nivel de perfil son los siguientes:
• Identificar y estructurar claramente la necesidad a satisfacer del problema que da
origen al proyecto.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
28
• Identificar y seleccionar las alternativas de proyectos que satisfagan
efectivamente la(s) necesidad(es) o resuelvan el (los) problema(s).
• Ampliar el contenido de la información y profundizar el análisis de la(s)
alternativa(s) de proyectos seleccionada(s) con· el fin de priorizar aquellas con
mayor factibilidad y viabilidad.
• Plantear las metas a alcanzar, en relación a la solución del problema o en
atención a la necesidad.
• Visualizar la factibilidad y viabilidad del proyecto desde la perspectiva del
mercado, técnica, financiera, económico-social y ambiental.
• Tomar la decisión sobre los perfiles que deben pasar a los niveles de análisis
siguientes, los que se pueden ejecutar, los que deben esperar y los que se deben
abandonar. La decisión se toma en función del grado de certidumbre y viabilidad
que presente cada uno de los perfiles.
• Permite los elementos de juicio adecuados para la promoción, negociación y
financiamiento con los organismos e instituciones financieras nacionales e
internacionales.
c) Prefactibilidad
Rosales (1995) afirma que “[e]n este nivel se precisa con mayor detalle la información
proveniente del estudio de perfil y se incorporan datos adicionales de las variables con más
incertidumbres del proyecto, puede ser información sobre el mercado, estudios técnicos, los
indicadores financieros o sobre el impacto económico-social y ambiental del proyecto”.
d) Factibilidad
Por último, en el nivel de factibilidad
se perfecciona la alternativa que en la etapa de prefactibilidad haya resultado con mejor
opción técnica, posibilidades de éxito en el mercado, mejores indicadores financieros,
mayor impacto económico y social y con menores impactos ambientales, reduciendo el
rango de incertidumbre del mismo a límites aceptables. Por lo tanto, se llevan a nivel de
factibilidad los proyectos más prometedores de la etapa de prefactibilidad.
Desde el punto de vista normativo, las ideas de proyectos deben ir revelando sus
potencialidades cuando pasan de un nivel a otro y así poder tomar decisiones. El proceso
que se presenta es indicativo y no obligatorio. Este proceso de toma de decisiones parece
ser el mismo en los distintos niveles, pero se diferencian en el grado de complejidad de la
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO
29
decisión, entre más avanzado está el estudio, es más difícil decidir. Las decisiones a este
nivel están referidas a: ejecutar el proyecto, dejarlo momentáneamente en espera o en el
caso de estudios desactualizados, la actualización. A este nivel un proyecto no debería
modificarse ni rechazarse. (Rosales, 1995)
Por otra parte, para Cohen y Martínez (CEPAL, s/f)
[l]a preinversión se divide en etapas con el objeto de minimizar el costo de los estudios
que cada una de ellas requiere. Al final de cada una se plantean tres opciones:
⇒ Abandonar, si las relaciones existentes entre los costos y los objetivos perseguidos
es claramente insatisfactoria;
⇒ Postergar, si el proyecto es atractivo pero no existen los recursos necesarios para
llevarlo a cabo;
⇒ Continuar, cuando las relaciones entre las variables centrales que proporciona la
metodología son satisfactorias y, al mismo tiempo, existen los recursos requeridos
para implementarlo.
A medida que se avanza en las etapas, se obtiene información mayor (en cantidad) y más
confiable. Esto disminuye el riesgo de implementar un proyecto malo pero, al mismo
tiempo, aumentan los costos del análisis . Disminuir la incertidumbre implica aumentar
los costos, por lo tanto hay que realizar los estudios requeridos sólo cuando el tamaño del
proyecto lo justifique. Mientras mayor es el volumen de recursos involucrados, habrá que
realizar mayores y más profundos estudios antes de implementarlo. Si el proyecto es
pequeño, se pueden eliminar las dos últimas etapas.
En este caso específico, como ya se ha indicado, se llegará hasta un nivel de prefactibilidad.
CAPÍTULO 3 MARCO REFERENCIAL
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
31
3.1 El sustento legal del turismo en Costa Rica
En este apartado se describen brevemente las leyes más importantes que norman la
industria del turismo en Costa Rica. (Cámara Nacional de Turismo –CANATUR–,
página electrónica)
• Ley 1917 Instituto Costarricense de Turismo: Mediante esta ley, del 29 de julio
de 1955, se crea el Instituto Costarricense de Turismo. En ella también se
señalan los fines del ICT.
• Ley 6990 de Incentivos para el Desarrollo Turístico: El objetivo principal de
esta ley es establecer un proceso acelerado y racional de desarrollo de la
actividad turística costarricense, para lo cual se establecen los incentivos y
beneficios que se otorgarán como estímulo para la realización de programas y
proyectos importantes de dicha actividad.
• Ley 2706 Turismo Utilidad Pública: En esta ley se declara el turismo como
industria de utilidad pública. Además, uno de los aspectos más destacables de
esta ley es que establece un impuesto a favor del ICT del 3% sobre la suma
cobrada diariamente a los pasajeros por habitación en todos los hoteles,
pensiones y establecimiento similares.
• Ley para el fortalecimiento del desarrollo de la industria turística 16752: En esta
ley se deroga el impuesto del 3% y se establece un impuesto de 15 dólares a
favor del ICT, que se cobrará a cada persona que ingrese al territorio nacional
por vía aérea y que haya adquirido su boleto en el exterior.
• Proyecto de Ley General de Turismo 17163: En este proyecto de ley, se
reforman, adicionan y derogan varios artículos de la ley orgánica del ICT.
Además, se deroga y reforma dos artículos de la ley de industria turística, y se
interpreta auténticamente varios artículos de la ley de incentivos para el
desarrollo turístico.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
32
3.1.1 El sustento legal del turismo rural en Costa Rica
En enero de 2007 entró en vigencia el decreto ejecutivo 33.536, en cuyo artículo 1.º
“[s]e declara de interés público el turismo rural comunitario y se autoriza a las
Instituciones del Estado para colaborar en el desarrollo de esta actividad, integrando en
sus planes operativos la misma y destinando los recursos necesarios de acuerdo con sus
posibilidades presupuestarias y normativa legal correspondiente”.
Además, en abril de 2009 la Asamblea Legislativa aprobó por unanimidad la Ley de
Fomento del Turismo Comunitario (expediente 16.879). Esta ley, propuesta por la
Alianza de Organizaciones para el Fortalecimiento del Turismo Rural Comunitario
(TRC), supone un estímulo a favor del turismo rural comunitario. En este sentido,
beneficia a las iniciativas del TRC de varias maneras: exonera de tributos y sobretasas
que se apliquen a la importación o compra local de ciertos equipos necesarios para el
turismo, permite obtener la declaratoria turística con solamente 3 habitaciones (en lugar
de 10) bajo la categoría “posada de turismo rural” (que da acceso a varios incentivos), y
declara de interés nacional al TRC.
En su artículo primero, referido al objeto de la ley, se indica lo siguiente:
La presente Ley tiene como objeto fomentar la actividad turística de tipo rural
comunitario, cuyas siglas serán TRC, por medio del impulso de empresas de base
familiar y comunitaria, conformadas según la Ley de asociaciones, Nº 218, y la
Ley de asociaciones cooperativas y creación del Instituto Nacional de Fomento
Cooperativo, Nº 4179, y sus reformas, con el fin de que las personas habitantes de
las comunidades rurales procuren la gestión de su propio desarrollo, incluido el
manejo de destinos turísticos locales; además, que participen en la planificación y
el aprovechamiento de los recursos naturales de su entorno de manera sostenible, a
fin de que les permita una mejor condición de vida.
3.1.2 Instituciones con actividades vinculadas al TRC en Costa Rica
En la Tabla 2 se enumeran las instituciones del país vinculadas con el TRC y el tipo de
relación.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
33
Tabla 2. Instituciones con actividades relacionadas con el turismo rural
Institución/programa Cobertura Área de actividad principal Relación con TRC
ACEPESA Zona Norte - Capacitación y asesoría en proyectos de turismo
Medio - Asesoría para el tratamiento de desechos
ACTUAR Nacional - Capacitación, asesoría, promoción y mercadeo de grupos comunales con proyectos de turismo rural. Mercadeo de los productos Alto
COOPRENA Nacional - Capacitación, asesoría, promoción y representación de cooperativas con proyectos de turismo rural. Mercadeo de los productos Alto
ICT Nacional
- Planificación y promoción turística
Medio - Capacitación y organización
- Desarrollo de incentivos para la inversión turística
IDA Nacional
- Formación de asentamientos campesinos y provisión de servicios para su desarrollo en áreas como: infraestructura, crédito, organización campesina y gestión empresarial Medio
- Ejecución de programas de seguridad alimentaria
INA Nacional - Formación y capacitación en actividades turísticas
Medio - Asesoría a las Pymes turísticas
MAG Nacional
- Capacitación a las organizaciones de productores, empresas agropecuarias y asentamientos campesinos en gestión empresarial, administración, generación de valor agregado y fortalecimiento organizacional Medio
- Fomento de actividades conexas como la agroindustria, la comercialización campesina, el manejo de la vida silvestre, la artesanía y la pesca
MINAE Nacional - Administración y conservación de los parques y refugios nacionales de vida silvestre Medio - Educación ambiental y asesoría a grupos comunales
TEC Upala, Los Chiles, Guatuso
- Formación y capacitación en turismo rural
Medio - Asesoría a grupos comunales
- Formulación de proyectos ecoturísticos
UCR Nacional - Formación del sector turismo. Apoyo a proyectos por medio de estudiantes de grado y posgrado Medio
UNA Guanacaste, Zona Norte
- Formación del sector turismo
Medio - Estudios sobre potencial turístico
- Desarrollo de proyectos de turismo rural
Fuente: Chavarría (2009)
3.2 El turismo en el Plan Nacional de Desarrollo
En la propuesta sectorial del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 (Plan Nacional de
Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, 2014), se define al turismo como
“una actividad socioeconómica estratégica y esencial para el desarrollo sostenible del
país”, y se afirma que
[e]n el marco de las políticas de Estado y el funcionamiento del mismo, es clara la
necesidad de fortalecer un sector turístico en el que converjan los esfuerzos de las
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
34
instituciones en la consecución de un bloque de cuatro propósitos de importancia
estratégica para el país:
1. Proporcionar a los viajeros las condiciones para dejar transitoriamente su
entorno habitual en búsqueda de experiencias gratificantes y satisfactorias en otros
entornos diferentes.
2. Proporcionar a las comunidades locales condiciones para mejorar su calidad de
vida.
3. Proporcionar a las empresas rentabilidad y ganancias.
4. Promover la protección de los recursos y atractivos, naturales y culturales, del
destino.
En este sentido, el PND apunta que
[l]a conformación del nuevo sector apunta a un tratamiento mucho más integral de
diversos temas, en los que se apoyan la competitividad del destino y el modelo de
desarrollo tan particular que le imprime diferenciación al país como destino
turístico. Las instituciones y los temas de coordinación que se presentan a
continuación resumen la operatividad de este nuevo y fortalecido sector de turismo:
• Ministerio de Ambiente y Energía: en el tema de los aspectos turísticos de las
Áreas Silvestres Protegidas; definición y protección del Patrimonio Natural del
Estado en relación con la superior y general vigilancia que ejerce el ICT en el tema
de la zona marítimo terrestre y sus competencias legales específicas en marinas
turísticas y en el Proyecto del Golfo de Papagayo.
• Ministerio de Obras Públicas y Transportes: En temas como aeropuertos, caminos
e infraestructura vial y transporte aéreo, acuático y terrestre estratégicas para el
desarrollo del turismo y la incorporación de las comunidades a la actividad.
• Ministerio de Seguridad Pública: en temas relacionados con la seguridad turística.
• Ministerio de Economía, Industria y Comercio: En el tema de incentivos para la
industria turística, en cuenta el régimen de la actual “Ley de Incentivos para el
Desarrollo Turístico”, Ley N° 6990 del 15 de julio de 1985.
• Ministerio de Comercio Exterior: en el tema de la administración de la
denominada Marca País, según los términos del Reglamento para la
Implementación y el Uso de la Marca País Costa Rica, Decreto Ejecutivo N°
37669-RE-COMEX-TUR del 22 de marzo del 2013.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
35
• Ministerio de Justicia y Paz: en el tema del amojonamiento de la zona marítimo
terrestre que realiza el Instituto Geográfico Nacional.
• Ministerio de Salud: en temas relacionados con la protección a la vida y la salud
del turismo nacional y extranjero, en cuenta aspectos de aplicación turística de la
Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad, Ley N°
7600 del 2 de mayo de1996 y la Ley General de Control del Tabaco y sus Efectos
Nocivos en la Salud; Ley N° 9028 del 22 de marzo del 2012.
• Ministerio de Cultura y Juventud: en temas relacionados con el rescate de
tradiciones y manifestaciones históricas y culturales que identifican y diferencian a
Costa Rica como destino turístico, en cuenta proyectos de artesanía con identidad,
protección del patrimonio histórico cultural, la gastronomía costarricense, etc.
• Instituto Costarricense de Puertos del Pacífico (INCOP) y Junta de
Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica
(JAPDEVA): en lo que respecta a inversiones y proyectos de naturaleza turística,
así como atención de cruceros y de sus pasajeros.
• El Instituto Nacional de Aprendizaje (INA): en lo que respecta a aquellos temas
relacionados directamente con la educación turística y la capacitación de diferentes
actores y trabajadores de la actividad turística, en cuenta la coordinación de la
Comisión de Educación Turística Hotelera que es presidida por el Instituto
Costarricense de Turismo, según lo establece el Decreto Ejecutivo N° 21011 del 10
de diciembre de 1991.
Con fundamento en lo anterior, el PND define el siguiente objetivo sectorial:
“Promover el desarrollo turístico sostenible, solidario y equitativo, mediante la
innovación, el desarrollo del talento humano y una efectiva gestión pública que permita
generar oportunidades para el desarrollo local, a través del mejoramiento de la
competitividad turística y asegurando la grata permanencia de los turistas”.
Ahora bien, en relación específica con el TRC, el PND también tiene un objetivo
establecido: “Consolidar la oferta en turismo rural comunitario (TRC) y turismo rural
apoyando con asesoría técnica, generación de información y planificación para los
centros turísticos del país, de acuerdo con los criterios de la política turística nacional,
para mejorar el desarrollo económico de las comunidades”.
Asociado a ese objetivo el PND propone el siguiente indicador:
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
36
Número de campañas cooperativas especializadas en TRC y TR
Definición, diseño y operación de un programa (o el sistema nacional) de apoyo
para el desarrollo de ofertas competitivas para el turismo rural comunitario, que
incorpore los programas de asistencia técnica existentes en el país para MIPyMEs,
con reglas de operación congruentes con las orientaciones y prioridades de la
política turística nacional.
Temas del programa
Vinculación transversal de todas las acciones de planeación y desarrollo de oferta
competitiva asociada con MIPyMES turísticas que actualmente funcione en las
instancias e instituciones que integran el sector turismo.
Integración de programas, acciones e instrumentos de fomento a la oferta como los
programas tecnológicos, de asistencia técnica y financiamiento para las MIPyMEs.
3.3 El turismo en la economía de Costa Rica
Según datos del Banco Central de Costa Rica (2014), el turismo es uno de los
principales sectores económicos del país y el de más rápido crecimiento, y desde 1995
representa la primera fuente de divisas de la economía. Además, desde 1999 el turismo
genera para Costa Rica mayor ingresos de divisas que la exportación de todos sus
cultivos tradicionales juntos (banano, piña y café). Al respecto, en 2013 el turismo
generó 2.253,3 millones de colones, mientras que la suma de los tres cultivos generó en
el mismo año un total de 1.953,4 millones de colones.
El turismo comenzó a crecer exponencialmente en 1989, cuando pasó en el decenio
1989-1999 de 329 mil a más de 1 millón de visitantes anuales, y alcanzó un récord
histórico en 2014, llegando a 2,5 millones de turistas extranjeros. (La Nación, 2015)
En 2005 el turismo fue responsable de un 13,3% de los empleos directos e indirectos
(Altés, 2006). En 2009 atrajo un 17% de la inversión extranjera directa (IED), y entre
2000 y 2009 el promedio de la IED generada por esta industria fue del 13% (PNUD y
OMT, 2011). Además, en 2010 el turismo constituyó un 5,5% del PIB del país y
contribuyó con un 21,2% de las divisas generadas por las exportaciones totales (ICT,
2011).
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
37
Por otra parte, el turismo desempeña un papel importante para la reducción de la
pobreza en Costa Rica, tanto en áreas rurales como urbanas. En este sentido, según un
estudio de la CEPAL (2007),
al desagregar la información por áreas urbanas o rurales, se comprueba que las
zonas urbanas tienen menores tasas de pobreza que las zonas rurales (aun teniendo
en cuenta que las líneas de pobreza son diferentes). La proporción de empleados
pobres en las ciudades de Costa Rica es de 6,5%, pero de los empleados en turismo
en las ciudades solamente 4% son pobres. Para las zonas rurales la tasa desciende
de 7,6% a 2.9% cuando las personas se emplean en turismo. Por ende, en el campo
la tasa de incidencia de la pobreza disminuye más de tres puntos porcentuales
cuando las personas se emplean en turismo en ese país. También la profundidad y
la severidad de la pobreza se reducen a menos de la mitad en las ciudades y en el
campo al estudiar el grupo de empleados en turismo. Así ́ se puede afirmar que
cuando las personas se emplean en turismo en Costa Rica, desciende la pobreza,
tanto en el campo como en la ciudad, y los que de todas formas continúan siendo
pobres, los son menos si se emplean en turismo que si lo hicieran en otros sectores.
Se concluye entonces que el empleo en turismo en Costa Rica ha sido beneficioso,
ya que ha contribuido a la reducción de la pobreza.
3.3.1 Algunas amenazas para la industria del turismo
Según Lawrence Pratt (2002) las principales amenazas para la industria turística
costarricense se refieren a
la degradación de los recursos naturales, que se encuentran amenazados por la
contaminación, el desarrollo urbano no planificado, la explotación maderera ilegal
y el hecho de no pagar a los propietarios privados por los terrenos que han sido
incorporados a los parques nacionales. El país solo ha invertido recursos mínimos
(políticos, financieros y de otros tipos) en la resolución de sus serios problemas
ambientales, y esto contrasta enormemente con los muchos esfuerzos que se han
dado para consolidar la “marca” de país.
3.4 El turismo rural comunitario
Si bien el turismo en general ha sido motor de desarrollo y de reducción de pobreza, es
el turismo rural comunitario (TRC) el que abarca las especificidades de las
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
38
comunidades rurales y, por ende, es un fenómeno que se va constituyendo como una
importante herramienta para su progreso.
Sin embargo, en Costa Rica, el sustento organizacional es bastante reciente en el TRC.
Fue recién en 2003 cuando se creó la Alianza de Organizaciones para el Fortalecimiento
del Turismo Rural Comunitario, que se constituyó en un espacio no formal de
coordinación del trabajo que venían desarrollando organizaciones como el Consorcio
Cooperativo Red Ecoturística Nacional (COOPRENA) –que cuenta con 23
organizaciones afiliadas y brinda asistencia técnica y financiamiento–, la Alianza
Comunitaria Conservacionista de Turismo Alternativo Rural (ACTUAR) –que
conforma una red con más de cuarenta socios–, y la Mesa Nacional Campesina,
organización constituida por pequeños productores.
Esta alianza se ha propuesto fortalecer el TRC para consolidarlo como un instrumento
de desarrollo local, y para lograrlo promueve la inversión y la colaboración de los
sectores público y privado.
Por otra parte, y a raíz de este esfuerzo, en 2009 nace la Cámara Nacional de Turismo
Rural Comunitario (Canturural), y se ha convertido en el órgano representativo de los
intereses del sector TRC.
Ahora bien, en cuanto al aporte específico del TRC a la economía, debido a que en la
mayoría de los casos este
es un complemento de la actividad agropecuaria, es difícil estimar los empleos
directos e indirectos generados con los mecanismos tradicionales de medición. Sin
embargo, se puede afirmar que, según los datos obtenidos por los inspectores del
ICT en las dos rondas de visitas realizadas a las empresas de la Alianza, alrededor
de dos personas se benefician de los ingresos del turismo rural por habitación,
mediante la prestación de sus servicios laborales.
Registros de la Alianza indican que los ingresos percibidos por hora laboral en
turismo rural comunitario es 50% mayor al salario promedio rural. (ICT, página
electrónica)
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
39
Por otra parte, y también según datos del ICT (página electrónica), el TRC pasó de
representar un 3,7% del total del turismo del país en 2006, a un 5,5% en 2009.
3.4.1 Otras experiencias de turismo rural en la zona
En la comunidad de Pacayitas, o cerca de esta, existen pocos proyectos de turismo rural
comunitario que ofrezcan alojamiento. Sin embargo, estas experiencias, en su mayoría,
han sido exitosas. Ejemplos de ello son Finca La Amistad, una propiedad de 5 hectáreas
desarrollada como albergue turístico en 2004, que además de alojamiento propone a sus
visitantes caminatas y paseos a caballo, y Finca El Refugio, de 3 hectáreas, que fue
creada en 2006. Ambas siguen funcionando en la actualidad. También existen La Casita
del Árbol, que es una propuesta de hospedaje en una casa rústica construida en un árbol,
y Posada Los Eucaliptos, que ofrece una estancia en la casa de una familia campesina
dedicada a las actividades agrícolas. (Vindas y Ebanks, 2010)
Otro proyecto de la zona es el de Finca Buenaventura. Nació en 2008 y tiene extensión
de 2,5 hectáreas. El proyecto se dedica a la forestería análoga y se enmarca dentro de las
actividades del proyecto de “Acción Social Iniciativas de Turismo Comunitario y
Desarrollo Local en la Cuenca del Pacuare”. Si bien no ofrece alojamiento, propone
visitas y busca recrear los ecosistemas potenciales y la vegetación autóctona. (Vindas y
Ebanks, 2010)
3.5 Turismo y desarrollo económico en la región de Turrialba
A partir de 2004 la región de Turrialba ha comenzado a experimentar una importante
recesión económica asociada principalmente con la disminución de la rentabilidad de
dos de sus principales actividades: la producción de café y la de caña de azúcar. A ello
se le debe agregar que la política agrícola implementada desde 1995 ha ido en
detrimento de la producción agropecuaria para el consumo doméstico (Arias y Villalta,
2009).
En este contexto, Arias y Villalta (2009) proponen la teoría del desarrollo endógeno
como alternativa para ayudar a paliar la crisis económica y sus efectos
(fundamentalmente desempleo y pobreza). Según Garofili (2005), citado por Boisier
(2005) y luego en el estudio de Arias y Villalta (2009), “[d]esarrollo endógeno significa
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
40
la capacidad para transformar el sistema socioeconómico; la habilidad para reaccionar a
los desafíos externos; la promoción de aprendizaje social, y la habilidad para introducir
formas específicas de regulación social a escala local que favorecen el desarrollo de las
características anteriores. Desarrollo endógeno es, en otras palabras, la habilidad para
innovar a escala local”.
Afirman luego los autores que
[l]a teoría del desarrollo endógeno […] permite entender la importancia y el
potencial que, para el desarrollo de la región, tienen las ventajas competitivas
territoriales. La teoría nos da las herramientas analíticas y metodológicas para
evaluar cuáles son los sectores y actividades dentro de la región donde se tienen las
condiciones para desarrollar núcleos endógenos de desarrollo que generen
encadenamientos productivos.
En este sentido, los autores plantean, refiriéndose específicamente al cantón de
Turrialba, que entre “los factores que se consideran clave en la promoción de núcleos
endógenos de desarrollo se encuentran [su] posición geográfica (centro de aglomeración
de fácil acceso); [y] la riqueza natural con una biodiversidad privilegiada y alto
potencial para el desarrollo agrícola, forestal y turístico”.
Al respecto, destacan que “[l]a riqueza de recursos biológicos ofrece enormes
oportunidades para el desarrollo del turismo ecológico, arqueológico y rural”.
En este sentido, Arias y Villalta amplían que existen dos áreas con gran potencial para
el desarrollo de las capacidades locales, ambos basados en estructuras asociativas y en
la cooperación de instituciones nacionales e internacionales.
Estas dos áreas son la agroindustria […] y el turismo (ecológico, arqueológico,
agroecológico y rural comunitario). El posicionamiento en los mercados locales y
nacionales que tienen algunos productos como el queso Turrialba puede ser
aprovechado para impulsar estructuras asociativas que mejoren las economías de
escala y diversificación, aunadas a las economías de diferenciación existentes. Esto
mismo puede ser aplicado a la caña de azúcar y al café
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
41
[…]
Los vínculos intersectoriales y las complementariedades existentes entre la
agroindustria y el turismo (en sus diferentes formas), se pueden convertir en
elementos dinamizadores de cadenas de valor ampliadas basadas en núcleos
endógenos de desarrollo. Estos se pueden desarrollar a través de proyectos agro
turísticos, rutas alimentarias, corredores biológicos y arqueológicos, turismo rural
comunitario y ferias de productos locales.
3.5.1 Algunas limitantes al desarrollo turístico del cantón
Según el Plan de Desarrollo Turístico de Unidad Valle Central - Sector Cartago (ICT,
2001), las principales limitantes para el desarrollo del sector en el cantón están referidas
a la
falta de visión empresarial y de calidad de los servicios, los altos precios, la
necesidad de una buena estrategia de mercadeo y la implementación de más
infraestructura turística (restaurantes, sodas y otros servicios), además de la
necesidad de un mayor apoyo por parte del ICT para desarrollar adecuadamente
esta actividad. En este contexto, el cantón requiere de una verdadera estrategia de
publicidad, con una página web, convenios con los tours operadores, la creación de
un campo ferial, la unión del sector público con la Municipalidad para convertirse
en la plataforma de servicios a los entes privados dedicados a la explotación
turística.
Es en este contexto de desarrollo económico y de la industria turística, entonces, que se
enmarca el proyecto de hospedaje en Finca La Guaria.
3.6 Breve descripción demográfica del distrito La Suiza
La comunidad de Pacayitas se ubica en el distrito La Suiza. En este distrito del cantón
de Turrialba viven 7.590 personas, de las que 2.545 trabajan. De ellas el 23% labora en
el sector primario, en actividades relacionadas con la agricultura y la ganadería y solo el
3% en actividades relacionadas con el turismo. (INEC, 2011)
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
42
En cuanto al nivel de instrucción de la población, solo el 10,1% ha logrado acceder a la
educación universitaria o parauniversitaria. En la Tabla 3 se encuentran los detalles.
Tabla 3. Nivel de instrucción, distrito La Suiza, 2011
Nivel % de población
Primaria 53,2
Secundaria académica 20,7
Secundaria técnica 6,6
Parauniversitaria 0,9
Universitaria 9,2
Ningún grado 6,1
Enseñanza especial 0,7
Kínder o preparatoria 2,6
Total 100
Fuente: Elaboración propia con base en INEC (2013)
El nivel de pobreza, medido según personas con al menos una necesidad básica
insatisfecha, se ubica en el 27,2%. (INEC, 2013)
Por último, el 71,3% de las personas que viven en el distrito La Suiza y que trabajan, lo
hace en el cantón de Turrialba, el 7,6% lo hace en su vivienda o junto a esta, el 19,2% lo
hace en otro cantón, y el resto en diversos cantones del país o en el extranjero. (INEC,
2013)
3.7 Caracterización institucional
El emprendimiento que sustenta este trabajo pertenece a una agrupación informal
compuesta por dos familias campesinas, dueños de Finca La Guaria. Estas dos familias
están compuestas por 9 miembros en total (7 de ellos mayores de edad), y compraron
las tierras que hoy componen la finca en 2001.
Estas familias constituyen hoy una agrupación informal con el objetivo de asociarse
formalmente para desarrollar el proyecto de turismo rural. Sin embargo, por el
momento, no tienen una estructura normativa definida.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
43
3.8 Ubicación del objeto de estudio
3.8.1 Macrolocalización
Este estudio se ha realizado para un proyecto que se desarrollará en la comunidad de
Pacayitas, en Turrialba, cantón n.º 5 de la provincia de Cartago. Este cantón tiene un
área aproximada de 1.657 kilómetros cuadrados y su altitud promedio es de 1.000
metros sobre el nivel del mar. Limita el norte con los cantones de Pococí, Guácimo,
Siquirres y Matina. Al este con los cantones de Limón y Talamanca. Al oeste con los de
Jiménez, Alvarado, Oreamuno y Paraíso. Al sur con el cantón de Pérez Zeledón.
La ciudad de Turrialba es la cabecera cantonal, y está a una altitud de 646 metros sobre
el nivel del mar. Se ubica en el valle que conforma el río del mismo nombre y se
encuentra a 64 kilómetros de San José. (Municipalidad de Turrialba, página electrónica)
En el Mapa 1, del cantón de Turrialba, se pueden apreciar el distrito La Suiza y la
comunidad de Pacayitas.
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
44
Mapa 1. Comunidad de Pacayitas, distrito La Suiza
Fuente: Elaboración propia con base en un mapa de Mapas de Costa Rica, página electrónica
3.8.2 Microlocalización
La ubicación específica en la comunidad de Pacayitas para desarrollar el proyecto tiene
las siguientes ventajas:
• Disponibilidad de terreno con acceso a servicios básicos
• Cercanía del terreno con vivienda de las familias dueñas del proyecto
PRIMERA PARTE – CAPÍTULO 3. MARCO REFERENCIAL
45
• Facilidad de acceso
• Disponibilidad de mano de obra para la operación
SEGUNDA PARTE ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
CAPÍTULO 4 IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
48
4.1 Ficha técnica
Nombre del proyecto Construcción y equipamiento de un hospedaje turístico en
Finca La Guaria, provincia de Cartago
Breve descripción Es un proyecto para la construcción, equipamiento y
puesta en operación de un hospedaje con fines turísticos
en el subsector del turismo rural comunitario
Sector y subsector Turismo, turismo rural comunitario
Ubicación Comunidad de Pacayitas, distrito La Suiza, cantón de
Turrialba, provincia de Cartago, Costa Rica
Institución dueña del proyecto Familias dueñas de Finca La Guaria
Elaboración del estudio Consultoría independiente
Beneficiarios Directos: 9 personas (familias dueñas del proyecto)
Indirectos: 7.590 personas (población del distrito La
Suiza)
Costos totales 145.120.088
Costos de inversión 64.105.000 colones
Costos anuales de operación 81.015.088 colones
Fecha de inicio 4 de enero de 2016
Fecha de finalización 3 de julio de 2016
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
49
4.2 Antecedentes
Según explica Ernesto Barrera (2006), el crecimiento del sector primario ha disminuido a
nivel mundial a partir del año 2000
debido al oscilante crecimiento de la demanda de algunos socios comerciales,
fluctuaciones de precios de productos básicos, crisis financieras, y desastres naturales.
Aunque el agro crece, la tecnología tiene un fuerte sesgo hacia la intensificación del
capital y una mayor demanda de superficie. Así en general la lógica tecnológica, conduce
a una reducción en el número de explotaciones que desaloja a los propios productores,
por un lado, y por otro reduce la cantidad de trabajadores rurales.
El caso costarricense no es diferente. El desarrollo de su economía ha venido experimentando
el mismo proceso que se suma, además, a una transición productiva y una reestructuración
que han incidido en las economías locales del país.
Específicamente en el cantón de Turrialba, esta transición se ha manifestado en una recesión
económica asociada fundamentalmente con la baja en la rentabilidad de dos de sus
principales productos: el café y la caña de azúcar. A ello se debe agregar que la política
agrícola del último decenio ha fomentado una disminución de la pequeña producción
agropecuaria dedicada al consumo doméstico.
Ahora bien, además de lo descrito también existen factores locales que determinan ciertas
limitaciones y vulnerabilidades de la estructura productiva. Uno de los principales está
referido a la excesiva especialización en actividades primarias, que tienen poca vinculación o
articulación intersectorial. (Arias y Villalta, 2009)
4.2.1 Manifestaciones de la crisis
Para Aguilar (2003) “[l]os efectos de esta situación se han reflejado en un deterioro
importante del mercado laboral y de la condición socioeconómica de la población, lo cual
está ocasionando un desplazamiento y relocalización de recursos humanos y productivos
hacia otras regiones del país”.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
50
Según afirman Arias y Villalta (2009), “[e]l año 2000 representa un punto de inflexión en el
desarrollo socioeconómico del cantón de Turrialba, a partir del cual se da un deterioro
significativo en los principales indicadores socioeconómicos de la región producto de la crisis
[…]. Uno de los indicadores que mejor representa la caída en los niveles de actividad
económica y, por tanto, en el bienestar de la población, es el que se refiere al empleo”.
En la Tabla 4 se puede apreciar la drástica disminución de empleos relacionados con la
agricultura en Turrialba a partir del año 2000.
Tabla 4. Porcentaje de empleos relacionados con la agricultura
en el cantón de Turrialba 2000-2011
Año Porcentaje de empleos relacionados con la agricultura 2000 35,20% 2011 21,63%
Fuente: Elaboración propia con base en INEC (2013)
De hecho, y según afirman Cedeño y Aguilar (2009), “la tasa de participación laboral de la
población turrialbeña para el año 2000 fue relativamente baja (45,6%) al comparársele con el
dato nacional […]. Asimismo, el desempleo promedio del cantón (5,4%) es mayor al
nacional (4,6%), particularmente en los distritos de La Suiza, Peralta, Santa Rosa y Tres
Equis”.
4.2.2 Perspectivas
Ante esta situación, son muchas y muy diversas las opciones e iniciativas que surgen en el
sector del agro. En este sentido, Barrera (2006) afirma que
en las pequeñas y medianas empresas, que no pueden aprovechar las economías de
escala, es necesario implantar una gestión basada en la innovación y la integración de
actividades.
El ecoturismo, el agroturismo, la venta de productos típicos y calificados, la oferta de
disfrutar del paisaje y de un ambiente con recursos naturales no contaminados,
actividades de esparcimiento variadas, se presentan como oportunidades que garantizan
ingresos interesantes aun en las pequeñas empresas.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
51
Estas actividades tienen una fuerte conexión con el medioambiente. En este sentido la
actividad agrícola tiene la oportunidad de transformar el problema ambiental en una
oportunidad y en un negocio innovador.
Por otro lado corresponde enfatizar la importancia del ámbito en el que se desarrollan los
nuevos negocios: el territorio rural. La introducción del área territorial como componente
de los nuevos agronegocios imprime un sesgo político de gran importancia a la temática
de la innovación, los territorios deben ser competitivos para que las empresas lo sean.
[…]
En una realidad donde se puedan desarrollar las actividades de servicios, las actividades
del sector artesanal y de la mediana industria, la agricultura puede desempeñar su
concreto y positivo papel. La “empresa agrícola” se trasforma así en “empresa rural”.
Las tradiciones y de las raíces rurales constituyen actualmente nuevos bienes
inmateriales que pueden ser objetos de agronegocios de interés para el turismo.
Es en este contexto y bajo las premisas descritas que se enmarca el proyecto de turismo rural
de Finca La Guaria. En definitiva, se trata de que los miembros de las familias dueñas del
proyecto pasen de ser pequeños productores y criadores ocasionales de ganado vacuno, a
convertirse en una organización productiva asociada y diversificada, profesionalizada y
gestora de su propio negocio, para generar beneficios suficientes que logren mejorar la
calidad de vida de sus integrantes.
Ahora bien, además de los beneficios económicos propios de la actividad y que quedan en
manos de quienes la ejercen, la transformación de “empresas agrícolas” en “empresas
rurales” promueve otro tipo de beneficios. Estos son muchos y se producen en ámbitos muy
variados. “En el nivel socioeconómico se puede esperar la creación de fuentes de empleo, un
incremento en los ingresos locales [y] el mantenimiento y mejora de los servicios
comunitarios” (Fallas, 2005). Este proceso contribuye además
a mejorar la comercialización de los productos locales y fomenta la creación de
organizaciones comunales. El turismo rural es una actividad que permite ampliar la
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
52
oferta turística y agregar valor a la existente. También se genera un apoyo importante
para las microempresas locales […].
En el campo ambiental se considera que el turismo rural puede contribuir a que tanto la
población local como los visitantes valoren los recursos naturales, contribuye a generar
fondos para el pago de servicios ambientales y para ampliar las áreas protegidas.
Contribuye también a crear infraestructura básica para la protección de los recursos
naturales.
En el nivel cultural se considera que el turismo rural beneficia a la población local en
cuanto propicia el encuentro e intercambio entre personas de contextos culturales
diferentes, estimula el mantenimiento de costumbres y tradiciones locales y aumenta el
interés de la comunidad por practicar actividades de ocio. (Fallas, 2005)
4.3 Definición del problema
La principal razón identificada como factor de pobreza para la comunidad de Pacayitas se
relaciona con la escasez de empleo. A ello se agrega el trabajo a destajo o mal remunerado.
Los dueños de Finca La Guaria se enmarcan dentro de esta situación de precariedad porque
desarrollan actividades comerciales que no les brindan los medios de subsistencia adecuados
para mantener a sus familias, lo que les impide lograr mejores condiciones vida.
4.3.1 Opciones de proyecto y alternativa seleccionada
No se han considerado otras opciones de proyecto adicionales a la creación del hospedaje
turístico, debido a que las familias no desean vender la finca y la actividad agroganadera no
tiene perspectivas de mejora.
El análisis debe entonces centrarse en la situación con proyecto versus la situación sin
proyecto. En este sentido, se debe tener en cuenta el gran valor que representa la
disponibilidad de recursos de las familias dueñas. No solo poseen una finca libre de
compromisos financieros con una infraestructura instalada, sino que además también tienen
animales. Si se toman estos recursos, se organizan y articulan desde la lógica que implica la
teoría de proyectos, es muy probable que la oportunidades de progreso socioeconómico de
estas familias mejoren. En la situación sin proyecto nos encontramos, en cambio, con
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
53
recursos subutilizados y, por lo tanto, empeoran las oportunidades de desarrollo
socioeconómico. En este sentido, la alternativa seleccionada es la ejecución del proyecto.
4.4 Alcance del proyecto
4.4.1 Descripción
El proyecto consiste en la construcción y el equipamiento de 10 cabañas, de 25 m2 cada una,
para que funcionen como hospedaje turístico; el equipamiento de la casa principal
(infraestructura instalada) para que funja como recepción y restaurante; la construcción de un
lago artificial de 1600 m3 y la compra de 4 botes destinados a paseos en el lago; el diseño y la
implementación de un plan inicial de comercialización; y la capacitación de las familias para
que puedan operar el proyecto. Todo esto a un costo total de 57.305.000 colones.
4.4.2 Objetivos
a) Objetivo de desarrollo
• Mejorar las condiciones socioeconómicas de las familias dueñas de Finca La Guaria,
mediante la construcción y el equipamiento de un hospedaje con fines turísticos.
b) Objetivo de operación
• Lograr la ocupación hotelera anual promedio del país del 54,7% en el hospedaje.
c) Objetivo de ejecución
• Construir y equipar un hospedaje turístico en un período de 6 meses con un costo total
de 57.305.000 colones.
4.4.3 Componentes y subcomponentes
El proyecto contiene cinco componentes que se dividen a su vez en subcomponentes. A
continuación se describen estos componentes y subcomponentes, que serán desglosados en
actividades en el apartado 6.5.3 del Capítulo 6.
a) Componente 1
Construir y equipar diez cabañas de 25 m2 cada una, con un costo total de 44.225.000
colones, en un plazo de 6 meses.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
54
Subcomponentes
• Construcción: Consiste en la construcción de la obra física. El propósito es la
culminación de la obra en el tiempo establecido cumpliendo con todos los
requerimientos establecidos en cuanto a tamaño, distribución y calidad. Para la
verificación del complimiento se realizarán visitas de campo a la zona. El supuesto
requerido para cumplir con este componente es la disposición en la zona de la mano
obra requerida y de personal capacitado para realizar los trabajos.
• Equipamiento: Consiste en la adquisición del equipo necesario. La meta es adquirir
este equipo cumpliendo al 100% con el criterio de eficiencia (costo/calidad). Para
verificar el cumplimiento del criterio de eficiencia es necesario realizar diversas
cotizaciones, obtener las mejores condiciones de garantía y conocer a los proveedores.
El supuesto es que existe en el país el mobiliario requerido para el equipamiento, con
disponibilidad de entrega a corto plazo.
b) Componente 2
Equipar la casa principal para que funja como recepción y restaurante, con un costo total de
4.980.000 colones.
Subcomponente
• Equipamiento: Consiste en la adquisición del equipo necesario. La meta es
adquirir este equipo cumpliendo al 100% con el criterio de eficiencia
(costo/calidad). Para verificar el cumplimiento del criterio de eficiencia es
necesario realizar diversas cotizaciones, obtener las mejores condiciones de
garantía y conocer a los proveedores. El supuesto es que existe en el país el
mobiliario requerido para el equipamiento, con disponibilidad de entrega a corto
plazo.
c) Componente 3
Construir un lago de 1.600 m3 destinado a paseos en bote, con un costo de 2.000.000 de
colones, en un plazo de 6 meses, y equiparlo con la compra de 4 botes de pedal con un costo
total de 4.100.000 colones.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
55
Subcomponentes
• Construcción: Consiste en la construcción de la obra física. El propósito es la
culminación de la obra en el tiempo establecido cumpliendo con todos los
requerimientos establecidos en cuanto a tamaño, distribución y calidad. Para la
verificación del complimiento se realizarán visitas de campo a la zona. El supuesto
requerido para cumplir con este componente es la disposición en la zona de la mano
obra requerida y de personal capacitado para realizar los trabajos.
• Equipamiento: Consiste en la adquisición del equipo necesario, en este caso los botes.
La meta es adquirir este equipo cumpliendo al 100% con el criterio de eficiencia
(costo/calidad). Para verificar el cumplimiento del criterio de eficiencia es necesario
realizar diversas cotizaciones, obtener las mejores condiciones de garantía y conocer a
los proveedores. El supuesto es que existe en el país los botes requeridos para el
equipamiento, con disponibilidad de entrega a corto plazo.
d) Componente 4
Implementar un plan de capacitación para la operación destinado a las familias dueñas del
proyecto, con un costo de 500.000 colones.
Subcomponente
• Capacitación: Para la correcta operación del hospedaje las familias dueñas de
Finca La Guaria deben recibir capacitaciones en temas de gestión de negocios,
mercadeo y administración turística. Para verificar el cumplimiento de este
componente, cuya principal características debe ser la calidad, se debe seleccionar
un centro de capacitación acreditado y de buena reputación, como por ejemplo el
Instituto Nacional de Aprendizaje (INA). El supuesto consiste en que el INA tenga
el cupo disponible para brindar las capacitaciones en el momento requerido.
e) Componente 5
• Diseñar un plan inicial de comercialización con un costo de 1.500.000 colones.
b) Subcomponentes
• Comercialización: Este componente consiste en diseñar un plan inicial que
contemple las mejores opciones de comercialización en los mercados nacional e
internacional, para que el hospedaje comience a ser conocido y genere, por ende,
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
56
un flujo de clientes. El mecanismo de verificación es el propio flujo de clientes, y
el supuesto que condiciona el éxito del componente es que el diseño del plan esté
adaptado a la realidad del sector turismo y, específicamente, del subsector de
turismo comunitario.
4.5 Justificación
El proyecto se justifica por las siguientes razones:
• Es un proyecto que generará empleo en la comunidad de Pacayitas y dinamizará, en
general, la economía local, donde uno de los factores que mayor contribuye a la
situación de pobreza es el desempleo, tanto para las familias dueñas del proyecto
como para otras personas que eventualmente se requieran según la estructura de
operación.
• Es un proyecto que, de ser exitoso, promoverá la creación de otras MIPyMES.
• Al enmarcarse dentro del TRC este es un proyecto que tiene el potencial de promover
la identidad cultural de la zona.
4.6 Grupo meta o beneficiarios a) Beneficiarios directos
Los beneficiarios directos del proyectos son las dos familias dueñas de Finca La Guaria,
constituidas por 9 miembros.
b) Beneficiarios indirectos
Los beneficiarios indirectos son los 7.590 habitantes del distrito La Suiza, debido a las
posibilidades de desarrollo económico que puede representar el hospedaje para la zona.
4.7 Disponibilidad de recursos a) Recursos humanos
Las familias poseen casi todo el recurso humano básico para comenzar a operar el proyecto.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
57
b) Recursos financieros
Para obtener los recursos monetarios necesarios para la ejecución del proyecto es posible
acudir a cualquiera de las instituciones financieras públicas como el Banco de Costa Rica, el
Banco Popular y de Desarrollo Comunal, el Banco Nacional de Costa Rica o el Banco de
Crédito Agrícola de Cartago, todas ellas entidades sólidas y respaldadas por el Estado
costarricense.
Por otra parte, también existe en Costa Rica Fundecooperación para el Desarrollo Sostenible,
una organización destinada a brindar financiamiento para proyectos sociales y rurales de
cualquier índole, y que además ofrece capacitación a sus clientes y promueve sus proyectos.
c) Activos de las familias
Las familias dueñas del proyecto son poseedoras y no tienen deudas sobre el terreno de 8
hectáreas denominado Finca La Guaria, que será utilizado para la construcción del hospedaje.
4.8 El proyecto en el marco de las políticas de desarrollo del país
Como ya se ha indicado, este proyecto tiene un vínculo directo con el Plan Nacional de
Desarrollo 2015-2018, cuyo objetivo sectorial es “[p]romover el desarrollo turístico
sostenible, solidario y equitativo, mediante la innovación, el desarrollo del talento humano y
una efectiva gestión pública que permita generar oportunidades para el desarrollo local, a
través del mejoramiento de la competitividad turística y asegurando la grata permanencia de
los turistas”.
Además, el proyecto de Finca La Guaria también se enmarca en el seno del objetivo del Plan
para el TRC, que se refiere a la consolidación de “la oferta en turismo rural comunitario
(TRC) y turismo rural apoyando con asesoría técnica, generación de información y
planificación para los centros turísticos del país, de acuerdo con los criterios de la política
turística nacional, para mejorar el desarrollo económico de las comunidades”.
Por otra parte, el proyecto también serviría para llenar de contenido y fortalecer los objetivos
generales del Plan Nacional de Turismo Sostenible de Costa Rica 2010-2016 (PNTS) del
Instituto Costarricense de Turismo (ICT), que afirman lo siguiente:
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 4. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
58
La industria turística se mantendrá como uno de los principales dinamizadores de la
economía del país, generando beneficios directos e indirectos para el desarrollo humano.
Será una actividad con altos estándares de calidad, con gran variedad de productos
competitivos y alto impacto en el bienestar local.
El turismo será un vehículo por excelencia para el desarrollo sostenible del país,
bienestar humano y promoverá oportunidades para la participación local directa.
Por último, específicamente en el Programa de desarrollo de destino y productos del PNTS,
se plantea como una de las metas el “[f]ortalecimiento del programa para apoyar nuevos
productos que incluyan [el] turismo rural en las áreas con potencial en el país […], como
medio para diversificar y fortalecer el producto costarricense”.
CAPÍTULO 5 ESTUDIO DE MERCADO
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
60
5.1 El servicio
El servicio fundamental que se brinda es el de hospedaje con pensión completa (es decir, un
hospedaje que incluye en su precio el desayuno, el almuerzo y la cena). Sin embargo, como
este proyecto se enmarca en el sector turismo y específicamente en el subsector de turismo
rural comunitario, además del servicio de hospedaje se busca ofrecer un servicio que
involucre una experiencia diferente de las habituales. Para ello, se propondrán los siguientes
actividades:
• Caminatas por senderos boscosos
• Paseos en bote
• Ordeño de vacas
• Visitas a los cultivos
• Paseos a caballo
Por otra parte, todas las cabañas estarán orientadas en forma estratégica para que los
huéspedes puedan aprovechar los escenarios naturales que ofrece la ubicación de la finca,
situada a dos kilómetros de la comunidad de Pacayitas y con vistas a las montañas.
5.1.1 Los clientes
Para determinar el perfil geográfico de los posibles usuarios o clientes se han desarrollado
entrevistas con dueños o gerentes de establecimientos cercanos como Finca La Amistad,
ubicada a 1 kilómetro de la comunidad de Pacayitas, y Finca El Refugio, situada a 4
kilómetros. En estas entrevistas se ha podido identificar que el 80% de los clientes de estos
establecimientos son nacionales y el 20% extranjeros.
De los extranjeros que visitan el país, la gran mayoría vienen de Estados Unidos y Canadá,
seguidos por ciudadanos centroamericanos, europeos, latinoamericanos no centroamericanos
y, por último, provenientes del Caribe y otras zonas. (ICT, Encuesta Aérea de No Residentes,
Aeropuerto Internacional Juan Santamaría)
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
61
5.1.2 La competencia
Como competencia se pueden identificar justamente los dos establecimientos antes
mencionados, Finca La Amistad y Finca El Refugio. Si bien en Finca La Amistad se ofrecen
caminatas y paseos a caballo, ni en esta ni en El Refugio se ofrecen paseos en bote, la
posibilidad de ordeñar vacas o visitar los cultivos, ni el servicio de comidas.
En este sentido, se considera que la oferta de Finca La Guaria es sustantivamente más amplia
y está orientada a que las personas permanezcan en la finca por más de una noche.
5.2 La demanda
5.2.1 Perfil de la demanda
El total anual de turistas extranjeros que ingresaron a Costa Rica por todas las vías en 2011
fue de 2.192.059, en 2012 de 2.343.213, en 2013 fue de 2.427.941, y en 2014 de 2.526.817,
lo que nos indica una clara tendencia al alza.
En la Tabla 5 se puede apreciar la composición porcentual por vías de llegada al país.
Tabla 5. Llegadas internacionales a Costa Rica,
composición porcentual por vías. 2011-2014
Año Vías
Total Aérea Terrestre Marítima
2011 66,8% 32,9% 0,3% 100%
2012 66,3% 33,3% 0,4% 100%
2013 66,6% 33,0% 0,4% 100%
2014 68,1% 31,5% 0,4% 100%
Fuente: ICT con datos de la Dirección General de Migración y Extranjería
Por otra parte, el 69,4% de esos turistas se hospedaron al menos una noche en la Unidad de
Planeamiento Turístico (UPT) del Valle Central (donde se ubica el proyecto de Finca La
Guaria), esto es 1.753.611 turistas para 2014.
Ahora bien, la distribución porcentual de turistas según zonas se detalla en el Gráfico 1.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
62
Gráfico 1. Distribución porcentual de las llegadas internacionales a Costa Rica según zonas. 2014
Fuente: ICT con datos de la Dirección General de Migración y Extranjería
En relación con la caracterización del turismo nacional, se desprende de la Encuesta de
Turismo Interno del ICT (2011) que el 74,9% de los turistas nacionales realizan salidas de
tipo familiar (contra el 25,1%, cuyas salidas son de tipo individual). El promedio de personas
que participan en las salidas es de 3,5, el promedio de noches que duermen fuera de su
residencia es de 3,2 y 96,5% de los turistas pernoctan en el mismo lugar (solo un 3,5%
cambia de hospedaje en la misma salida).
En cuanto a los recursos que utilizan, el 96,9% son propios, y el gasto medio de la salida
familiar es de 257.506,00 colones.
5.2.2 Proyección de la demanda
Una vez detallado el perfil de la demanda, resulta pertinente describir el histórico de
ocupación y realizar una estimación de la demanda futura. En este sentido, en la Tabla 6 se
describe el porcentaje anual de ocupación de los hoteles entre 2010 y 2014.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
63
Tabla 6. Porcentaje histórico de ocupación hotelera 2010-2014
Mes 2010 2011 2012 2013 2014
Ene 69,7 73,7 72,5 56,9 57,1
Feb 70,9 75,8 81,0 66,1 66,7
Mar 74,9 76,7 82,7 61,5 63,0
Abr 66,6 67,5 63,6 48,5 57,9
May 52,4 54,5 51,0 41,0 41,5
Jun 54,7 57,2 48,5 50,7 48,9
Jul 62,7 64,2 46,1 53,2 61,4
Ago 59,5 64,9 39,4 44,5 48,2
Sep 46,6 47,9 31,5 29,3 32,3
Oct 42,1 48,8 37,3 31,9 49,3
Nov 55,0 67,2 47,0 37,3 64,4
Dic 62,1 62,5 50,7 62,9 66,1
Fuente: ICT (2014)
Según estos datos, se puede determinar que el promedio anual de ocupación durante 2014 fue
de 54,7%.
En cuanto al crecimiento proyectado de la actividad hotelera, el ICT (Índice de actividad
hotelera, índice de tarifas hoteleras y porcentaje de ocupación, por mes 2010-2014) afirma
que
[e]l IMAH [Índice Mensual de la Actividad Hotelera …] mide la evolución de la
actividad económica, aproximando el comportamiento mensual del valor agregado de las
diferentes industrias incluidas en el cálculo del Producto Interno Bruto.
[…] Al comparar el nivel del índice correspondiente a enero del 2013 (456,6), con el de
enero del 2014 (483,8), se evidencia un aumento para enero del 2014, el cual se logra
interpretar por medio de su Tasa de Variación (TVIMAH) que nos indica que la actividad
hotelera (hospedaje) en enero del 2014 fue un 6% superior a la de enero del 2013.
Sin embargo, el ICT espera que la ocupación de 2014 se mantenga en el mismo nivel para
2015.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
64
5.3 La oferta
5.3.1 La oferta nacional
Para el año 2013 el ICT (página electrónica) estimó el total de hospedajes del país 2.515, con
un total de 46.633 habitaciones. De ese gran total el 36% del alojamiento (es decir, 905
establecimientos) y el 37% de las habitaciones (es decir, 17.254) corresponden a la UPT del
Valle Central.
Ahora bien, del total de empresas destinadas a hospedaje, solo 465 de las 2.515 cuentan con
la declaratoria turística, y se encuentran distribuidas como se muestra en la Tabla 7.
Tabla 7. Empresas con declaratoria turística en operación
por tipo de empresa, según provincia. 2014
Provincia Cantidad de hospedajes
San José 115
Alajuela 72
Cartago 13
Heredia 31
Guanacaste 102
Puntarenas 114
Limón 18
Fuente: ICT (2014)
Luego en la Tabla 8 se muestra la oferta de hospedaje con declaratoria turística según UPT.
Tabla 8. Oferta de hospedaje con declaratoria turística según unidades y subunidades de planeamiento. 2014
UPT Cantidad
Valle Central 162
Guanacaste 98
Pacífico Medio 50
Llanuras del Norte 54
Puntarenas e Islas del Golfo 32
Pacífico Sur 36
Caribe 18
En tramitación (sin operación) 15
Fuente: ICT (2014)
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
65
Específicamente en cuanto a la cantidad de habitaciones con declaratoria turística, la
situación se detalla por provincia en la Tabla 9.
Tabla 9. Oferta de habitaciones con declaratoria turística
en operación según provincia. 2014
Provincia Cantidad
San José 6.050
Alajuela 2.583
Cartago 274
Heredia 1.667
Guanacaste 6.818
Puntarenas 4.351
Limón 537
Fuente: ICT (2014)
5.3.2 La oferta en la región de Pacayitas
En la zona de Pacayitas, donde se ubicará el proyecto, existen los dos establecimientos antes
mencionados, Finca La Amistad y Finca El Refugio.
a) Finca La Amistad
Ubicación: a 1 kilómetro de la comunidad de Pacayitas
Tamaño: 5 hectáreas
Servicios: alojamiento, caminatas y paseos a caballo
Precio: 75 dólares por noche (con base en ocupación doble)
Mercado: 80% nacional y 20% extranjero
Tiempo de operar: 11 años
b) Finca El Refugio
Ubicación: a 4 kilómetros de la comunidad de Pacayitas
Tamaño: 3 hectáreas
Servicios: alojamiento y caminatas
Precio: 85 dólares por noche (con base en ocupación doble)
Mercado: 80% nacional y 20% extranjero
Tiempo de operar: 9 años
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
66
5.4 El precio del servicio
Para determinar el precio por noche de la habitación con base en ocupación doble, se han
tomado en cuenta tres factores. En primer lugar las entrevistas realizadas a dueños o gerentes
de establecimientos similares de la zona. Al respecto, en Finca La Amistad el precio
promedio por habitación por noche, con base en ocupación doble, es de 75 dólares, y en
Finca El Refugio de 85 dólares. Sin embargo, ambos alojamientos incluyen únicamente el
desayuno, mientras que en el proyecto de Finca La Guaria se planea trabajar con pensión
completa (desayuno, almuerzo y cena). Además, todos los servicios adicionales (los paseos
en bote y a caballo, las caminatas por el sendero, etc.) se incluirán en el precio de la
habitación, es decir, serán de libre uso para los huéspedes.
El segundo factor que se ha tenido en cuenta para calcular el precio del servicio es el gasto
medio del turista nacional. Como se ha detallado anteriormente, el promedio de los recursos
que utilizan los visitantes nacionales, que representan el 80% de los clientes potenciales de
Finca La Guaria, en una visita familiar, es de 257.506,00 colones en 3,2 noches. De ese
monto el 32,8% se utiliza para alojamiento, el 24,6% para alimentación y el 9,1% para
servicios culturales. El resto del gasto se distribuye entre transporte y otros gastos
relacionados (ICT, Encuesta de Turismo Interno, s/f). Debido a que la oferta de Finca La
Guaria es de tipo integral, incluirá, además del alojamiento, el servicio de alimentación y la
propuesta cultural (mediante las caminatas y los paseos a caballo), por lo que se puede
estimar que el porcentaje del gasto que el turista nacional esté dispuesto a realizar en la finca
es del 66,5%. En este sentido, se puede considerar que el precio que estará dispuesto a pagar
es de 53.513 colones por noche [257.506 x 66,5% / 3,2 = 53.513], lo que al tipo de cambio
actual equivalen aproximadamente a 100 dólares.
El último factor que se debe tener en cuenta está referido a los costos unitarios del servicio.
Como se verá en el apartado 7.3 de la Evaluación financiera, estos costos corresponden a
40.588,72 colones. Si se estima un precio de 100 dólares por habitación, que traducidos a
moneda nacional al tipo de cambio actualmente representan 52.600 colones, entonces la
utilidad bruta sería de 12.011,27 colones y el margen de utilidad un 22,83%, por lo que el
precio sería, en principio, adecuado.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
67
5.5 Plan de comercialización
Dar a conocer el servicio es fundamental en la industria del turismo, y más todavía en el
subsector del turismo rural. En este sentido, es necesario realizar una promoción equilibrada
para que el esfuerzo económico rinda los frutos deseados.
Específicamente para la comercialización del hospedaje de Finca La Guaria se proponen
entonces una serie de acciones que, en conjunto, constituyen una estrategia adecuada para
organizaciones comerciales que cuentan con poco margen de inversión para mercadeo.
a) Desarrollo de un logotipo
El primer paso es desarrollar un logotipo para que la marca de Finca La Guaria sea
reconocida y recordada.
b) Desarrollo de una página web
En la época actual, todos los hospedajes (grandes y pequeños; hoteles, albergues, hostales y
campamentos; rurales, urbanos, de playa o de montaña) son conocidos por sus clientes, en un
primer término, mediante su página web. Por lo tanto, el desarrollo de esta es el primer paso
para que La Guaria sea conocida para sus clientes potenciales.
La página web debe contener, al menos, las siguientes características:
• Traducción a inglés
• Situación del alojamiento (dentro de Costa Rica, de la región y de la comunidad)
• Enlace a Google Maps para evidenciar la localización exacta del establecimiento
• Información turística del entorno y de lugares de interés cercanos
• Breve presentación de la historia de la finca
• Servicios que se ofrecen
• Contacto visible en todas las pestañas de la página web
• Precios y condiciones de reserva
• Vínculo directo al sitio de reservas en línea Booking.com
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
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• Álbum fotográfico del establecimiento y los alrededores
c) Promoción en Internet mediante la excelencia
En Internet existen muchos sitios de recomendación para viajeros pero el más conocido y en
el que se debe basar cualquier esfuerzo de mercadeo en Internet es Tripadvisor. Este sitio en
línea es utilizado, según datos de Google Analytics, por 340 millones de personas cada mes.
En este sentido, es fundamental inscribir el establecimiento en este portal, pero teniendo en
cuenta que allí se reflejarán las opiniones de los huéspedes de la finca, por lo que la
excelencia en el servicio debe ser la que guíe cada acción en La Guaria.
d) Convenios con agencias de viajes
Una vez desarrollada y puesta en línea la página web se deben realizar convenios con
diversas agencias de viajes para que incluyan el alojamiento en sus paquetes turísticos. Para
ello será necesario ofrecer tarifas preferenciales o descuentos por cantidad de reservas.
e) Participación en ferias de turismo
Además de las acciones descritas es fundamental que los dueños de Finca La Guaria
participen, en la medida de lo posible, en ferias de turismo. Lo anterior no solo para
promocionar su establecimiento, sino también para hacer contactos, realizar alianzas
estratégicas y aprender del sector en el que desarrollarán sus actividades.
f) Acercamiento a organizaciones clave
Para las familias dueñas del proyecto será de suma importancia estrechar lazos con
organizaciones clave tanto del sector turismo (como el ICT o CANATUR) y del subsector
dedicado al turismo rural (como ACTUAR), como a otro tipo de organizaciones dedicadas a
apoyar financieramente y mediante la promoción y la capacitación, a emprendimientos
sociales y rurales similares a los de Finca La Guaria. Ejemplo de estas organizaciones es
Fundecooperación para el desarrollo sostenible.
g) Fomentar el “boca a boca”
Para que Finca La Guaria se conozca es también primordial fomentar el “boca a boca”, es
decir, que los clientes les comenten a sus conocidos acerca de la finca y la experiencia que
han vivido en ella. Para ello se debe insistir con los clientes sobre la importancia que tiene
para el establecimiento este componente.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 5. ESTUDIO DE MERCADO
69
h) Establecer relaciones de cooperación con la competencia
Propiciar relaciones de cooperación con gerentes o dueños de otros alojamientos similares de
la comunidad es también muy importante. Al respecto, es necesario comprender que al
potenciar la comunicación y la colaboración entre competidores no solo se promueven
vínculos de competencia sana, sino que además se generan buenas prácticas que pueden
aprovecharse entre todos para potenciar la zona como destino turístico.
5.6 El plan de ventas
Para realizar el plan de ventas se toman en cuenta los siguientes tres factores:
• el precio definido de 100 dólares por habitación por noche, con base en ocupación
doble (que se revalorará en la evaluación financiera, teniendo en cuenta los costos)
• la cantidad de cabañas que se proyecta construir (diez)
• el porcentaje de ocupación mensual de 2014 del ICT
Teniendo en cuenta estos factores, el plan de ventas se proyecta de la siguiente forma:
Tabla 10. Plan de ventas proyectado
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Noches x mes
310 280 310 300 310 300 310 310 300 310 300 310
Precio x cabaña en $
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
% ocup. 2014 ICT
57,1 66,7 63 57,9 41,5 48,9 61,4 48,2 32,3 49,3 64,4 66,1
Ingresos en $
17.701 18.676 19.530 17.370 12.865 14.670 19.034 14.942 9.690 15.283 19.320 20.491
Fuente: Elaboración propia con información del ICT
CAPÍTULO 6 ESTUDIO TÉCNICO
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
71
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1 El tamaño en función del espacio físico
Como ya se ha indicado, el proyecto de turismo rural Finca La Guaria se construirá en una
propiedad de 79.847 m2. Ahora bien, el tamaño total del proyecto es de 60.000 m2, y contará
con las siguientes instalaciones (algunas ya existentes):
• 10 cabañas de 25 m2 cada una construidas en madera, completamente equipadas
• 1 casa principal de 120 m2 (existente) que servirá como restaurante y recepción
• Establos de 200 m2 para caballos (existentes)
• Establos de 400 m2 para vacas (existentes)
• 1 lago de 1.600 m3 para paseos en bote
• 1 sendero de 500 metros lineales para caminatas en el bosque (existente)
6.1.2 El tamaño en función de los clientes potenciales
Para determinar el tamaño de un proyecto turístico es necesario apelar a la cantidad
proyectada de visitantes. En este sentido, y teniendo en cuenta el porcentaje de ocupación
para 2014 establecido en las estadísticas del ICT y que cada reserva se proyecta con base en
ocupación doble, en la Tabla 11 se muestra el tamaño del proyecto en función de sus clientes
potenciales.
Tabla 11. Tamaño del proyecto en función de sus clientes
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Cantidad cabañas
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Noches x mes
31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
Ocupantes x cabaña
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
% ocup. 2014 ICT
57,1 66,7 63 57,9 41,5 48,9 61,4 48,2 32,3 49,3 64,4 66,1
Visitantes 354 374 391 347 257 293 381 299 194 306 386 410
Fuente: Elaboración propia con información del ICT
Tomando la información presentada en la Tabla 11, se puede afirmar que el tamaño del
proyecto en función de la cantidad proyectada de visitantes es de 3.991 personas anuales.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
72
6.2 Localización del proyecto
6.2.1 Macrolocalización
Como ya se ha indicado, este proyecto se desarrollará en la comunidad de Pacayitas, en
Turrialba, cantón n.º 5 de la provincia de Cartago. El cantón de Turrialba está constituido por
12 distritos, a saber: Turrialba, La Suiza, Peralta, Santa Cruz, Santa Teresita, Pavones, Tuis,
Tayutic, Santa Rosa, Tres Equis, La Isabel y Chirripó. (Municipalidad de Turrialba, página
electrónica)
A continuación, en el Plano 2, se puede apreciar el distrito La Suiza, constituido por 7.590
personas, que representa el área de influencia del proyecto.
Plano 2. Distrito La Suiza
Fuente: Google Maps
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
73
a) Localización de insumos y materias primas
Todos los insumos necesarios para la ejecución del proyecto en Finca La Guaria se
encuentran en la comunidad de Pacayitas o en el distrito La Suiza, lo que facilita y reduce los
costos de transporte al proyecto.
Por otra parte, la materia prima fundamental con la que se construirán las cabañas es madera
de guayabo. Esta especie es nativa de la zona y crece naturalmente en la finca, lo que podrá
reducir sustantivamente los costos de construcción.
b) Ubicación de los demandantes del servicio
Debido a la naturaleza del proyecto no es posible establecer la ubicación geográfica exacta de
los demandantes del servicio. Sin embargo, mediante las entrevistas llevadas a cabo con
dueños o gerentes de establecimientos similares de la zona se ha podido determinar que el
80% de los clientes potenciales de Finca La Guaria son nacionales y 20% de ellos
extranjeros.
c) Servicios básicos
Finca La Guaria cuenta con todos los servicios básicos (agua, electricidad, teléfono e
Internet) y con vías de acceso aptas para recibir a sus visitantes.
d) Disponibilidad de terrenos, recursos naturales y humanos
El terreno que se utilizará para el proyecto ya pertenece a las familias dueñas de este y está
libre de deudas, por lo que su disponibilidad es total.
Por otra parte, también existe disponibilidad de los recursos naturales presentes en el
proyecto porque la finca no se encuentra en un área protegida. Sin embargo, y teniendo en
cuenta la naturaleza del proyecto y la voluntad de las familias dueñas de que este se
enmarque en el subsector de turismo rural, subsector íntimamente ligado a los recursos
naturales y culturales, estos recursos serán utilizados de manera austera. En este sentido, se
utilizará cierta cantidad de madera de guayabo estrictamente para la construcción de las
cabañas.
En cuanto a los recursos humanos, como ya se ha indicado las familias dueñas de Finca La
Guaria pueden proveer casi todo el recurso humano inicial para operar el proyecto. Sin
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
74
embargo, si en el futuro se necesitara contratar adicional personal, este podría provenir de la
comunidad de Pacayitas o del distrito La Suiza.
6.2.2 Microlocalización
La ubicación específica es en la comunidad de Pacayitas, y como ya se ha indicado, la finca
cuenta con las siguientes ventajas:
• Disponibilidad de terreno con acceso a servicios básicos
• Cercanía del terreno con vivienda de las familias dueñas del proyecto
• Disponibilidad de mano de obra para la operación
Además de los descrito, es necesario desarrollar brevemente los siguientes elementos:
a) Conservación patrimonial
Es esencial destacar la importancia de la conservación del patrimonio natural, histórico y
cultural, tanto de la finca como de la zona. Lo anterior por cuanto este proyecto se enmarca,
como ya se ha indicado en diversas ocasiones, en el subsector del turismo rural comunitario,
y uno de los pilares fundamentales en los que se sostiene este tipo de turismo para
diferenciarse del turismo de masas es el del la conservación.
b) Disponibilidad del área para los requerimientos actuales y futuras ampliaciones
Finca La Guaria, como ya se ha señalado, tiene 79.847 m2, y el área de proyecto contempla
aprox. 60.000 m2, lo que indica no solo que existe suficiente disponibilidad de área para
desarrollar el proyecto, sino que además hay otros casi 20.000 m2 de terreno para futuras
ampliaciones o extensiones.
c) Vías de comunicación y medios de transporte
A la finca en donde se desarrollará el proyecto llega un pequeño camino en buen estado que
se conecta con una carretera nacional por donde transitan buses de transporte público. En los
Planos 3 y 4 se pueden apreciar la comunidad de Pacayitas y el sitio aproximado de ubicación
de la finca en la comunidad.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
75
Plano 3. Comunidad de Pacayitas
Fuente: Google Maps
Plano 4. Ubicación aproximada de Finca La Guaria
Fuente: Elaboración propia con base en un mapa de Google Maps
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
76
6.3 Diseño tecnológico del proyecto
En este apartado es importante aclarar que cuando se hace referencia al diseño tecnológico
del proyecto se alude a todos aquellos elementos como el conocimiento, los métodos, las
técnicas, los instrumentos y las actividades que, en conjunto, constituyen insumos necesarios
para lograr un objetivo específico propio del proyecto. (Rosales, 2005, citando a Fuentes,
1992)
6.3.1 El proceso de prestación del servicio
La forma en que Finca La Guaria prestará el servicio de alojamiento es muy simple y se
puede observar en la Figura 7.
Figura 7. Proceso de prestación del servicio
Fuente: Elaboración propia
6.3.2 Recurso humano requerido
El recurso humano inicial requerido para la operación de Finca La Guaria es el siguiente:
• 1 administrador
• 2 recepcionistas
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
77
• 1 persona para mantenimiento
• 2 personas para limpieza
• 2 personas para cocina
Las familias dueñas de Finca La Guaria puede cubrir los puestos correspondientes a la
administración, a las dos recepcionistas, a la persona dedicada al mantenimiento y a las dos
personas dedicadas a la cocina. Los dos puestos para la limpieza corresponderán a
contrataciones externas a las familias dueñas.
6.3.3 El equipo necesario
El equipo necesario para la correcta operación del hospedaje turístico Finca La Guaria se
describe en las Tablas 12, 13 y 14.
Tabla 12. Equipo necesario para la operación – Casa principal
Descripción Cantidad Precio
unitario en colones
Precio total en colones
Computadora portátil 1 500.000 500.000
Refrigeradora industrial 1 1.000.000 1.000.000
Horno microondas 2 100.000 200.000
Enrutador inalámbrico 1 100.000 100.000
Caja de seguridad 1 200.000 200.000
Cocina industrial de gas 1 1.200.000 1.200.000
Juego de mesa y sillas para 20 comensales 1 400.000 400.000
Juego de vajilla para 40 comensales 1 400.000 400.000
Juego de cubiertos para 40 comensales 1 80.000 80.000
Máquina para lavar y secar vajilla 1 400.000 400.000
Mesa de preparación 1 250.000 250.000
Máquina de café 1 150.000 150.000
Total 4.880.000
Fuente: Elaboración propia con base en consulta con expertos
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
78
Tabla 13. Equipo necesario para la operación – Cabañas
Descripción Cantidad Precio
unitario en colones
Precio total en colones
Calentadores de agua 10 150.000 1.500.000
Cama matrimonial 10 100.000 1.000.000
Colchón matrimonial 10 150.000 1.500.000
Cama individual 5 65.000 325.000
Colchón individual 5 90.000 450.000
Juego de mesa baja + 2 sillas 10 200.000 2.000.000
Basurero plástico 10 5.000 50.000
Juego de sala para exterior 10 200.000 2.000.000
Juego de sábanas de cama matrimonial 30 25.000 750.000
Juego de sábanas de cama individual 10 15.000 150.000
Juego de toallas 40 10.000 400.000
Caja fuerte 10 50.000 500.000
Cafetera 10 20.000 200.000
Estantería 10 50.000 500.000
Juego de 2 mesas de noche 10 50.000 500.000
Mueble de baño 10 50.000 500.000
Juego de inodoro y lavabo 10 50.000 500.000
Cabina de ducha 10 100.000 1.000.000
Espejo de baño 10 15.000 150.000
Total 13.975.000
Fuente: Elaboración propia con base en consulta con expertos
Tabla 14. Equipo necesario para la operación – Lago
Descripción Cantidad Precio
unitario en colones
Precio total en colones
Botes 4 1.000.000 4.000.000
Fuente: Elaboración propia con base en consulta con expertos
6.3.4 Repercusiones sociales
Las repercusiones sociales que pudieran devenir de la operación de un proyecto como el de
Finca La Guaria son diversas (dinamización de la economía de la zona, generación de
conciencia acerca del patrimonio cultural de la región y de la importancia de su promoción,
etc.). Sin embargo, la principal se refiere la concientización que puede llegar a producir en la
comunidad sobre las distintas formas que existen para generar nuevas opciones laborales y de
producción de recursos. En una zona rural como Pacayitas, las posibilidades de mejorar la
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
79
calidad de vida de los habitantes son pocas, y este tipo de iniciativas tienen la capacidad de
propiciar e impulsar nuevos emprendimientos.
6.4 Ingeniería del proyecto
6.4.1 Diseño conceptual
Todas las cabañas que se planea construir en Finca La Guaria responden al mismo diseño,
que a su vez se enmarca, al igual que el resto de los espacios que componen la finca, en un
concepto de sostenibilidad. En este sentido, si bien todas las unidades están pensadas para
ofrecer una experiencia de confort, la idea fundamental que orienta el proyecto es de plena
comunión con la naturaleza y con las actividades y la vida cultural de la comunidad de
Pacayitas.
En consecuencia con lo descrito, las cabañas serán construidas en su totalidad, como ya se ha
indicado, en madera de guayabo (parte de esta madera proviene directamente de la finca). La
parte trasera de las cabañas será de vidrio y estará orientada hacia el Sureste para que sus
visitantes puedan disfrutar de la vista despejada y observar las montañas colindantes y, a su
vez, puedan apreciar el amanecer.
Por último, y en concordancia con el diseño conceptual planteado, las actividades propuestas
para que los clientes de La Guaria puedan compenetrarse con el mundo rural y sus
costumbres, son las siguientes:
• Caminatas por el sendero del bosque
• Paseos en bote
• Ordeño de vacas
• Paseos a caballo
• Observación de aves
6.4.2 Diseño arquitectónico
Se prevé, como ya se ha indicado, que el total del proyecto Finca La Guaria constituya un
área de 60.000 m2, incluyendo ciertos componentes que ya existen. En esta superficie también
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
80
se incluyen los espacios naturales propios de la finca que desempeñarán un papel
fundamental en el marco conceptual del proyecto, porque serán esos espacios los que
propicien la comunión entre los visitantes y el espacio rural.
En la Figura 8 se presenta una propuesta de diseño preliminar del proyecto.
Figura 8. Diseño preliminar del proyecto
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
81
Por otra parte, en las siguientes figuras se presentan el plano y diversas imágenes de las
cabañas y su espacio interno.
Figura 9. Plano modelo de cabaña (unidad de medida: mm)
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
82
Figura 10. Vista frontal
Fuente: Elaboración propia
Figura 11. Vista trasera 1
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
83
Figura 12. Vista trasera 2
Fuente: Elaboración propia
Figura 13. Vista aérea 1
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
84
Figura 14. Vista aérea 2
Fuente: Elaboración propia
Figura 15. Vista aérea 3
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
85
6.5 Los aspectos administrativos
6.5.1 Organización para la operación
El modelo administrativo recomendado para la correcta operación del hospedaje Finca La
Guaria, teniendo en cuenta el recurso humano requerido según el apartado 6.3.2, se puede
apreciar en la Figura 16.
Figura 16. Modelo administrativo de operación recomendado
Fuente: Elaboración propia
6.5.2 Organización para la ejecución
Debido a la naturaleza del proyecto, serán las familias dueñas de este quienes tendrán a cargo
la fiscalización de la ejecución. En este sentido y como ya se ha mencionado, será necesario,
al momento de formalizarse como organización, que constituyan una junta directiva que será
responsable, en términos generales y además de las actividades específicas descritas en la
Tabla 15, del apartado 6.5.3, de las siguientes gestiones:
• Tramitación del financiamiento del proyecto
• Tramitación de los permisos municipales
• Fiscalización de la obra
El modelo organizativo para la ejecución será el presentado en la Figura 17.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
86
Figura 17. Organigrama para la ejecución
Fuente: Elaboración propia
6.5.3 Programación de la ejecución
En este apartado se desglosan los componentes del proyecto en actividades. Luego se
generará la secuencia de ejecución de esas actividades.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
87
a) Desglose analítico de objetivos
Figura 18. Desglose analítico de objetivos
Fuente: Elaboración propia
b) Desglose de actividades
Con base en la Figura 18, que presenta los objetivos y desglosa los componentes y
subcomponentes del proyecto, se desagregan a continuación, en la Tabla 15, las actividades
de este. Se debe tener en cuenta que las familias dueñas del proyecto Finca La Guaria
deberán, al momento de formalizarse como organización, nombrar una junta directiva que
pueda asumir las responsabilidades y realizar las tareas necesarias para la ejecución.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
88
Tabla 15. Desglose de actividades
Objetivo de ejecución Componentes Subcomponentes Actividades RRHH
necesarios
Tiempo estimado en días
Costo estimado
en colones
Construir y equipar un hospedaje turístico en un período de 6 meses con un costo total de 57.305.000 colones
Construir y equipar cabañas
Construcción
Tramitación de permisos en Municipalidad de Turrialba
Familias dueñas del proyecto 15 150.000
Selección de empresa constructora
Familias dueñas del proyecto 30 0,00
Ejecución de la obra
Empresa constructora 120 30.000.000
Equipamiento
Solicitud de cotizaciones
Familias dueñas del proyecto 30 0,00
Compra de equipo
Familias dueñas del proyecto 10 13.975.000
Traslado del equipo al proyecto
Empresa proveedora 10 100.000
Equipar casa principal Equipamiento
Solicitud de cotizaciones
Familias dueñas del proyecto 30 0,00
Compra de equipo
Familias dueñas del proyecto 10 4.880.000
Traslado del equipo al proyecto
Empresa proveedora 10 100.000
Construir y equipar lago
Construcción
Selección de empresa constructora
Familias dueñas del proyecto 30 0,00
Ejecución de la obra
Empresa constructora 60 2.000.000
Equipamiento
Solicitud de cotizaciones
Familias dueñas del proyecto 30 0,00
Compra de botes
Familias dueñas del proyecto 10 4.000.000
Traslado de botes al proyecto
Empresa proveedora 10 100.000
Implementar plan de comercialización
Comercialización (familias)
Solicitud de cotizaciones
Familias dueñas del proyecto 30 0,00
Ejecución del plan
Familias dueñas del proyecto
Permanente 250.000
Comercialización (empresa de comunicación)
Creación de logotipo
Empresa de comunicación 30 250.000
Creación de página web
Empresa de comunicación 60 1.000.000
Implementar plan de capacitación Capacitación
Identificación de necesidades de capacitación
Familias dueñas del proyecto 10 0,00
Selección de la organización de formación
Familias dueñas del proyecto 10 0,00
Implementación de capacitaciones
Organización de formación 40 500.000
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
89
c) Estructura de división del trabajo (EDT)
Una vez definidos los componentes del proyecto y sus actividades, es posible entonces
desarrollar la estructura de división del trabajo, que guiará la fase de ejecución del proyecto.
Figura 19. Estructura de división del trabajo (EDT)
Fuente: Elaboración propia
d) Secuencia de ejecución de actividades
Teniendo en cuenta las actividades descritas en la Tabla 15, se desarrolla a continuación, en
el Gráfico 2, la secuencia de ejecución de las actividades del proyecto, en el supuesto de que
el proyecto comience en la semana del 4 de enero de 2016.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
90
Gráfico 2. Secuencia de ejecución de actividades
Fuente: Elaboración propia
6.6 Costos
En este apartado se presentan en forma resumida los costos de inversión y operación del
proyecto Finca La Guaria. Estos costos se verán en detalle en el Capítulo 7. Evaluación
financiera.
Tabla 16. Costos anuales
Concepto Costos Porcentaje
Inversión 64.105.000 59,16%
Operación (anual) 44.250.960 40,84%
Total 108.355.960 100%
Fuente: Elaboración propia
6.7 Aspectos legales
En primer lugar, y debido a la naturaleza informal de la organización dueña del proyecto, esta
debe constituirse en una organización formal para operar el hospedaje. Según el Artículo 17,
Capítulo III del Código de Comercio de Costa Rica, existen las siguientes sociedades:
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
91
• La sociedad en nombre colectivo
• La sociedad en comandita simple
• La sociedad de responsabilidad limitada
• La sociedad anónima
Luego, todas las sociedades que realicen actividades comerciales en Costa Rica requieren los
siguientes permisos:
• Patente municipal (Código Municipal, Ley n.° 7794, Artículo 79)
• Registro en la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS)
• Registro en el Instituto Nacional de Seguros (INS)
• Permiso de funcionamiento del Ministerio de Salud (Decreto Ejecutivo n.° 34728-S y
sus reformas y el Reglamento de Registro Sanitario de Establecimientos Regulados
por el Ministerio de Salud, n.º 32.161 y sus reformas)
• Registro de marca o nombre comercial
• Registro como contribuyente
Por último, según la Dirección Legal y el Departamento de Fomento del Instituto
Costarricense de Turismo, y con base en las regulaciones del Decreto Ejecutivo N0. 25226-
MEIC-TUR denominado Reglamento de las Empresas y Actividades Turísticas, publicado en
La Gaceta N.121 del 26 de junio del 1996, que fue modificado por Decreto N0. 26843-
MEIC-TUR publicado en La Gaceta 75 del 20 de abril de 1998, y reformado por Decreto N0.
29058 MEIC-TUR publicado en la Gaceta 220 del 16 de noviembre del 2000, los siguientes
son requisitos legales y técnicos para obtener la declaratoria y el contrato turístico:
• Solicitud de declaratoria turística
• Certificados de carencia de antecedentes penales
• Declaración jurada en el sentido de que la empresa tendrá como objeto exclusivo o
principal las actividades turísticas y que en caso de que se dedique a otros giros, los
llevará contable y administrativamente por separado
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 6. ESTUDIO TÉCNICO
92
• Certificación registral o notarial que demuestre la personería vigente del representante
de la empresa
• Copia certificada del plano de la propiedad
• Certificación notarial o registral de la propiedad en donde se desarrollará el proyecto,
que incluya todas las características del inmueble
CAPÍTULO 7 EVALUACIÓN FINANCIERA
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
94
La evaluación financiera de proyectos está destinada a observar los factores financieros
involucrados en la concreción de un proyecto. Sin ella, una organización comercial no
tiene la información necesaria para tomar una decisión fundada sobre los alcances y
riesgos de un proyecto. En este sentido, según Burgos (s/f), “la evaluación financiera
tiene por objeto estudiar la factibilidad de un proyecto desde el punto de vista de sus
resultados financieros o nivel de rentabilidad. Por consiguiente, los ingresos y costos del
proyecto se calculan en términos monetarios a los precios de mercado vigentes. Esto
permite situar alternativas en orden jerárquico de rentabilidad”.
A continuación se presentan entonces los costos de inversión y operación, los ingresos
esperados y el flujo financiero, y se calculan los indicadores de rentabilidad, elementos
fundamentales en este proyecto debido a su naturaleza. Luego se realiza un análisis de
sensibilidad que presenta dos escenarios alternativos de ingresos.
7.1 Costos de inversión
Los costos totales de inversión suman 64.105.000 colones, y se componen de
inversiones fijas, diferidas y capital de trabajo (los costos de las inversiones fijas y
diferidas se derivan de la Tabla 15 del apartado 6.5.3). Debido a la naturaleza de un
proyecto turístico, que contempla ingresos en forma inmediata una vez que el proyecto
comienza su fase de operación, el capital de trabajo se ha estimado con base en el
redondeo del promedio mensual de los fondos necesarios para la operación del proyecto
durante un mes (calculados en la Tabla 25 del siguiente apartado).
En las Tablas 17, 18 y 19 se pueden apreciar estos costos en detalle.
Tabla 17. Inversiones fijas
Concepto Monto en colones Porcentaje
Infraestructura 32.000.000 58,01%
Mobiliario y equipo 23.155.000 41,98%
Total 55.155.000 100%
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
95
Tabla 18. Inversiones diferidas
Concepto Monto en colones Porcentaje
Permisos municipales 150.000 6,98%
Plan de comercialización 1.500.000 69,77%
Capacitación 500.000 23,26%
Total 2.150.000 100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 19. Costos totales de inversión
Concepto Monto en colones Porcentaje
Inversiones fijas 55.155.000 86,04%
Inversiones diferidas 2.150.000 3,35%
Capital de trabajo 6.800.000 10,61%
Total 64.105.000 100%
Fuente: Elaboración propia
7.1.1 Programa de inversión
Como se ha detallado en la Tabla 19, los costos de inversión del proyecto Finca La
Guaria ascienden a 64.105.000 colones, y están divididos en inversiones fijas,
inversiones diferidas y capital de trabajo. Teniendo en cuenta esta información, que el
proyecto tendrá un tiempo de ejecución de seis meses, los costos de las actividades
indicados en la Tabla 15 del punto 6.5.3 y la secuencia de ejecución de esas actividades
detallada en el Gráfico 2, a continuación, en la Tabla 20, se detalla el programa de
inversión del proyecto. Se debe tener en cuenta que tanto el capital de trabajo como el
gasto por implementación del plan de comercialización se incluyen en el mes seis.
Tabla 20. Programa de inversión
Mes 1 2 3 4 5 6 Desembolso 150.000 19.355.000 8.325.000 12.084.000 8.683.000 15.508.000 Porcentaje 0,23% 30,19% 12,99% 18,85% 13,54% 24,19% Desembolso acumulado 150.000 19.505.000 27.830.000 39.914.000 48.597.000 64.105.000
Fuente: Elaboración propia
Como se ha podido observar la mayor parte de los costos de ejecución recaen en el
segundo mes, porque es en ese momento en que se requiere comprar el equipo.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
96
7.1.2 Opciones de financiamiento
Como se ha señalado en el apartado 4.6, para obtener los recursos monetarios necesarios
para la ejecución del proyecto es posible acudir a cualquiera de las instituciones
financieras públicas del país y a otras organizaciones, como Fundecooperación para el
Desarrollo Sostenible, que, por su naturaleza, se dedican a financiar este tipo de
iniciativas. En el caso específico de Fundecooperación, desarrolla un programa que se
denomina “Crédito a su medida” y que está orientado, entre otras, a actividades
relacionadas con el turismo sostenible.
En este sentido, a continuación se presentan las diversas opciones de financiamiento. En
el primer escenario se utilizan las condiciones ofrecidas en la actualidad por
Fundecooperación en su programa “Crédito a su medida” (Fundecooperación, página
electrónica), que propone una interés anual del 15,75% (tasa básica pasiva de 7% más
8,75 puntos porcentuales) no fluctuante en créditos de hasta 65.000.000 de colones, y un
plazo no mayor a los 5 años. En el segundo escenario se utilizan las condiciones
disponibles del Sistema Banca para el Desarrollo (SBD) del Banco Nacional de Costa
Rica (BNCR, consulta directa), con un interés anual del 11,5% (tasa básica pasiva del
7% más 4,5 puntos porcentuales) no fluctuante, y con un plazo de hasta 10 años. En
ambos casos se exhiben dos opciones, una con el financiamiento del 100% del monto de
la inversión, y la otra con un aporte inicial de las familias del 20% del monto total de
inversión (12.821.000 colones), con lo que el financiamiento requerido sería del 80%
(51.284.000 colones).
a) Financiamiento del 100% con Fundecooperación para el Desarrollo Sostenible
• Monto a financiar: 64.105.000 colones
• Tasa de interés: 15,75% anual (1,31% mensual)
• Plazo: 5 años (60 meses)
• Forma de pago: mensual en cuotas iguales y consecutivas
• Cuota mensual: 1.550.406,60 colones
• Total anual: 18.604.879,20 colones
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
97
b) Financiamiento del 80% con Fundecooperación para el Desarrollo Sostenible
• Monto a financiar: 51.284.000 colones
• Tasa de interés: 15,75% anual (1,31% mensual)
• Plazo: 5 años (60 meses)
• Forma de pago: mensual en cuotas iguales y consecutivas
• Cuota mensual: 1.240.325,28 colones
• Total anual: 14.883.903,36 colones
c) Financiamiento del 100% con el Banco Nacional de Costa Rica
• Monto a financiar: 64.105.000 colones
• Tasa de interés: 11,5% anual (0,95% mensual)
• Plazo: 10 años (120 meses)
• Forma de pago: mensual en cuotas iguales y consecutivas
• Cuota mensual: 901.287,09 colones
• Total anual: 10.815.445,10 colones
d) Financiamiento del 80% con el Banco Nacional de Costa Rica
• Monto a financiar: 51.284.000 colones
• Tasa de interés: 11,5% anual (0,95% mensual)
• Plazo: 10 años (120 meses)
• Forma de pago: mensual en cuotas iguales y consecutivas
• Cuota: 721.029,67 colones
• Total anual: 8.652.356,10 colones
Teniendo en cuenta la naturaleza del proyecto, es decir, que es un proyecto con una vida
útil de 10 años (si bien la vida útil estimada para la infraestructura puede ser mayor, por
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
98
tratarse de un proyecto turístico de alto desgaste y para valorar el proyecto en sus
condiciones mínimas, se proyecta a 10 años), las condiciones propuestas por las
entidades financieras y la realidad económica de las familias dueñas del proyecto, la
opción de financiamiento recomendada es aquella que, en primer término, ofrezca una
cuota mensual más baja, y, luego, no comprometa el aporte de las familias (fondos que
podrían reservarse para eventualidades). Sin embargo, como resulta poco común que las
entidades financieras presten el total de los fondos para la inversión, la alternativa
seleccionada para el financiamiento es la d), en la que el Banco Nacional de Costa Rica
aporta el 80% de los fondos con una tasa de interés del 11,50% anual y el período es de
10 años.
7.1.3 Depreciación
Para el cálculo de la depreciación se estima una vida útil del equipo y el mobiliario de 5
años, y de los botes, las cabañas y el lago de 10 años.
Tabla 21. Cálculo de la depreciación anual
Activo Valor Vida tributaria (años) Depreciación anual (línea recta) Mobiliario y equipo 18.855.000 5 3.771.000 Botes 4.000.000 10 400.000 Cabañas 30.000.000 10 3.000.000 Lago 2.000.000 10 200.000 Total 54.855.000 7.371.000
Fuente: Elaboración propia
Total depreciación primeros 5 años: 7.371.000 colones
Total depreciación segundos 5 años: 3.600.000 colones
Tabla 22. Depreciación
Períodos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Valor inicial en libros 54.855.000 47.484.000 40.113.000 32.742.000 25.371.000 18.000.000 14.400.000 10.800.000 7.200.000 3.600.000
Depreciación anual 7.371.000 7.371.000 7.371.000 7.371.000 7.371.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 Depreciación acumulada 7.371.000 14.742.000 22.113.000 29.484.000 36.855.000 40.455.000 44.055.000 47.655.000 51.255.000 54.855.000
Valor final en libros 47.484.000 40.113.000 32.742.000 25.371.000 18.000.000 14.400.000 10.800.000 7.200.000 3.600.000 0
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
99
7.2 Gastos de operación
Para determinar los gastos de operación se han tenido en cuenta la siguientes variables:
• Recursos humanos
• Insumos
• Energía y servicios básicos
• Seguros
• Impuestos
• Mantenimiento
Luego, estos gastos se han agrupado en administrativos y de funcionamiento. En la
Tabla 23 se pueden apreciar en detalle los gastos de administrativos mensuales
esperados para el primer año de operación del proyecto.
Tabla 23. Gastos administrativos (en colones)
Cargo Administrador Recepcionista Mantenimiento Cocina Limpieza Salario bruto 500.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Cantidad de funcionarios
1 2 1 2 2
Total por cargo 500.000 600.000 300.000 600.000 600.000
Cargas sociales (9,34%)
46.700 56.040 28.020 56.040 56.040
Salario neto 453.300 543.960 271.980 543.960 543.960
INS (3%) 15.000 18.000 9.000 18.000 18.000
Aporte patronal (26,33%)
131.650 157.980 78.990 157.980 157.980
Vacaciones (4,17%) 20.850 25.020 12.510 25.020 25.020
Aguinaldo (8,33%) 41.650 49.980 24.990 49.980 49.980
Total mensual 709.150 850.980 425.490 850.980 850.980 3.687.580
Total anual 8.509.800 10.211.760 5.105.880 10.211.760 10.211.760 44.250.960
Fuente: Elaboración propia
Para calcular los gastos aproximados de insumos, energía y otros servicios básicos, se
han tomado en cuenta datos suministrados por el ICT y por dueños de proyectos
similares, y en todos los casos las personas consultadas coinciden en que para un hotel
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
100
con las características de Finca La Guaria estos gastos se pueden estimar de la siguiente
forma:
• Insumos y mantenimiento: 22% de las ventas
• Energía (gas y electricidad): 450.000 colones mensuales
• Otros servicios básicos (teléfono y agua): 250.000 mensuales
Por otra parte, para calcular la póliza contra incendios se ha consultado al Instituto
Nacional de Seguros, que indicado un monto aproximado es de 1.800.000 colones
anuales. Para calcular el pago de impuestos municipales se ha consultado a la
Municipalidad de Turrialba, que ha indicado un costo de aproximado del 0,3% anual del
valor del proyecto (115.655.000 colones divididos en 60.000.000 del valor de la finca y
55.655.000 correspondientes a la construcción), que corresponde a 3.469.650 colones.
Teniendo en cuenta la información anterior, el plan de ventas proyectado en la Tabla 10,
del apartado 5.6, y que el tipo de cambio actual es de 526 colones por dólar, en la Tabla
24 se desglosan los gastos de funcionamiento esperados para el primer año de
operación.
Tabla 24. Gastos de funcionamiento (en colones)
Mes Ventas Insumos (22% de ventas)
Energía Otros servicios
Seguro Impuestos Total
Enero 9.310.726 2.048.360 450.000 250.000 150.000 289.138 3.187.498
Febrero 9.823.576 2.161.187 450.000 250.000 150.000 289.138 3.300.325
Marzo 10.272.780 2.260.012 450.000 250.000 150.000 289.138 3.399.150
Abril 9.136.620 2.010.056 450.000 250.000 150.000 289.138 3.149.194
Mayo 6.766.990 1.488.738 450.000 250.000 150.000 289.138 2.627.876
Junio 7.716.420 1.697.612 450.000 250.000 150.000 289.138 2.836.750
Julio 10.011.884 2.202.614 450.000 250.000 150.000 289.136 3.341.752
Agosto 7.859.492 1.729.088 450.000 250.000 150.000 289.136 2.868.226
Septiembre 5.096.940 1.121.327 450.000 250.000 150.000 289.136 2.260.465
Octubre 8.038.858 1.768.549 450.000 250.000 150.000 289.136 2.907.687
Noviembre 10.162.320 2.235.710 450.000 250.000 150.000 289.136 3.374.848
Diciembre 10.778.266 2.371.219 450.000 250.000 150.000 289.136 3.510.357
Total anual 36.764.128
Fuente: Elaboración propia con base en información del ICT y entrevistas
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
101
Con base en los datos de las Tablas 23 y 24, se muestra a continuación, en la Tabla 25,
el total de los gastos de operación estimados para Finca La Guaria.
Tabla 25. Total gastos de operación (en colones)
Mes Gastos administrativos Gastos de funcionamiento Total gastos de operación Enero 3.687.580 3.187.498 6.875.078
Febrero 3.687.580 3.300.325 6.987.905
Marzo 3.687.580 3.399.150 7.086.730
Abril 3.687.580 3.149.194 6.836.774
Mayo 3.687.580 2.627.876 6.315.456
Junio 3.687.580 2.836.750 6.524.330
Julio 3.687.580 3.341.752 7.029.332
Agosto 3.687.580 2.868.226 6.555.806
Septiembre 3.687.580 2.260.465 5.948.045
Octubre 3.687.580 2.907.687 6.595.267
Noviembre 3.687.580 3.374.848 7.062.428
Diciembre 3.687.580 3.510.357 7.197.937
Total anual 44.250.960 36.764.128 81.015.088
Porcentaje 54,62% 45,38% 100%
Fuente: Elaboración propia
7.3 Ingresos
Para estimar los ingresos del proyecto se emplea un precio, definido en el apartado 5.4
del Estudio de mercado, de 100 dólares por habitación, que transformados a moneda
local a un tipo de cambio de 526 colones por dólar, resultan en 52.600 colones. Este
precio, como se ha indicado, debe revisarse en función de los costos para valorar si es
adecuado. En este sentido, tomando los gastos totales de operación definidos en la Tabla
25 (81.015.088 colones) y dividiéndolos por la ocupación anual esperada del 54,7%
(definida en el estudio de mercado), que corresponde a 1996 noches, se puede obtener el
costo unitario de la habitación, que equivale a 40.588,72 colones. Luego, se obtienen la
utilidad bruta y el margen de utilidad:
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 = 52.600− 40.588,72
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 = 12.011,27
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 = 22,83%
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
102
Con base en estos datos se puede afirmar que el precio de 100 dólares por habitación es
adecuado. A continuación, entonces, se presenta el escenario de ingresos probable, con
una ocpuación anual del 54,7%.
Tabla 26. Escenario de ingresos probable en colones
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Noches x mes 310 280 310 300 310 300 310 310 300 310 300 310
Precio x cabaña 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600
% ocup. 2014 ICT
57,10% 66,70% 63% 57,90% 41,50% 48,90% 61,40% 48,20% 32,30% 49,30% 64,40% 66,10%
Ingresos 9.310.726 9.823.576 10.272.780 9.136.620 6.766.990 7.716.420 10.011.884 7.859.492 5.096.940 8.038.858 10.162.320 10.778.266
Total anual 104.974.872
Fuente: Elaboración propia
7.3.1 Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es aquel nivel de actividad en que el proyecto ni gana ni pierde
dinero; es decir, su beneficio es cero.
Para calcular el punto de equilibrio se utilizará la siguiente fórmula, en donde PQ =
punto de equilibrio, CF = costos fijos, PVq = precio de venta unitario y CVq = costo
variable unitario:
𝑃𝑄 =𝐶𝐹
𝑃𝑉𝑞 − 𝐶𝑉𝑞
Debido a que en este proyecto a ciertos costos de naturaleza variable (como el consumo
de agua, el consumo telefónico y el energético) se les ha asignado un valor determinado
para facilitar su cálculo (inestimable de otra manera), para obtener el punto de equilibrio
estos gastos se sumarán, de esta forma, a los gastos administrativos y a los derivados del
pago del préstamo, y se tomarán como fijos. Teniendo en cuenta esta premisa, al
sustituir entonces los valores de la fórmula se obtiene el siguiente resultado:
𝑃𝑄 = 66.572.960/(52.600− 11.572)
𝑃𝑄 = 1.623
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
103
Lo anterior quiere decir que el punto de equilibrio del proyecto Finca La Guaria para el
primer año de operación es de 1.623 noches (número redondeado), lo que significa un
44,46% de ocupación anual promedio con un ingreso de 85.369.800 colones.
7.3.2 Tasa de retorno mínima atractiva (TREMA)
Antes de definir la TREMA es necesario analizar la naturaleza del proyecto. En este
sentido, resulta importante tener en cuenta, en primer lugar, que el objetivo de esta
iniciativa no se reduce exclusivamente al lucro. Desde luego, el proyecto debe ser
rentable, pero más allá de la rentabilidad se debe tener siempre presente que el proyecto
de Finca La Guaria pretende generar dinamización de la economía local y autoempleo,
lo que lo convierte en un proyecto con alto valor social.
Por otra parte, quienes impulsan y están dispuestos a invertir en este proyecto no son
empresarios que no tienen un apego particular al proyecto, sino las propias familias
dueñas de la finca y, desde luego, estas tienen un interés que sobrepasa por mucho el
meramente comercial.
Teniendo en cuenta lo anterior y tasa de interés del BNCR, resulta entonces prudente
estimar la TREMA como equivalente al costo de capital (11,5%) más un punto y medio
porcentual (1,5%) por el riesgo de la inversión. La TREMA se define entones en 13%.
7.4 Flujo financiero
En este apartado se realizará el flujo financiero del proyecto a 10 años, que se
corresponde con el período del préstamo. Por otra parte, y si bien la infraestructura del
proyecto tiene una vida útil mayor a los 10 años, se proyecta el flujo a ese período para
“castigar” el proyecto y poder, de esta manera, valorarlo en sus condiciones mínimas.
Para desarrollar el flujo se utiliza el supuesto de una inflación proyectada del 5%, con el
consecuente aumento de costos de operación y precio de alquiler de las cabañas.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
104
Tabla 27. Flujo financiero proyectado a 10 años
Período 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversiones fijas -55 155 000
Inversiones diferidas -2 150 000
Capital de trabajo -6 800 000
Total costos de inversión -64.105.000
Financiamiento (80%) (-51 284 000)
Aporte familiar (20%) (-12 821 000)
Costos admisnitrativos
44 250 960 46 463 508 48 786 683 51 226 018 53 787 318 56 476 684 59 300 519 62 265 545 65 378 822 68 647 763
Costos de funcionamiento
36 764 116 38 602 322 40 532 438 42 559 060 44 687 013 46 921 363 49 267 431 51 730 803 54 317 343 57 033 210
Total costos de operación
81.015.076 85.065.830 89.319.121 93.785.077 98.474.331 103.398.048 108.567.950 113.996.347 119.696.165 125.680.973
- Depreciación
7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000
- Intereses
5 747 725 5 395 511 5 000 588 4 557 777 4 061 272 3 504 560 2 880 341 2 180 431 1 395 650 515 706
Ingresos
104.974.872 110.223.616 115.734.796 121.521.536 127.597.613 133.977.494 140.676.368 147.710.187 155.095.696 162.850.481
Flujo neto antes de imp
10 841 071 12 391 275 14 044 087 15 807 682 17 691 010 23 474 886 25 628 077 27 933 408 30 403 882 33 053 802
- Impuestos (30%)
3 252 321 3 717 382 4 213 226 4 742 304 5 307 303 7 042 466 7 688 423 8 380 023 9 121 165 9 916 141
Flujo neto después de imp.
7.588.750 8.673.892 9.830.861 11.065.377 12.383.707 16.432.420 17.939.654 19.553.386 21.282.717 23.137.661
+ Depreciación
7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000
- Amortización
2 904 631 3 256 845 3 651 768 4 094 579 4 591 085 5 147 796 5 772 015 6 471 925 7 256 707 8 136 650 + Capital de trabajo
6 800 000
+ Préstamo 64 105 000
Flujo neto financiero 0 18.855.119 12.788.047 13.550.093 14.341.798 15.163.623 14.884.624 15.767.639 16.681.461 17.626.011 18.601.011
TREMA 13%
VAN 20.486.590
TIR 20%
R B/C 1,03
Fuente: Elaboración propia
7.5 Análisis de rentabilidad
Como se ha podido observar en el flujo financiero desarrollado en el apartado 7.4, los
indicadores, obtenidos con una TREMA del 13%, son los siguientes:
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
105
Indicador Valor
VAN 20.486.590
TIR 20%
R B/C 1,03
En este sentido, se puede afirmar que el proyecto es rentable porque el VAN es positivo,
la TIR supera a la TREMA y la R B/C es mayor a 1. Ahora bien, también se debe tener
en cuenta que los ingresos del proyecto aumentarán exponencialmente a partir del año
11, una vez cancelado el préstamo, por lo que será aun más rentable.
7.6 Análisis de sensibilidad
Como se ha podido observar en el apartado 7.5, el proyecto en un escenario probable
(con ingresos que se ubican en la media nacional) resulta rentable. Sin embargo, en este
apartado se analizará la rentabilidad del proyecto a 10 años modificando la variable del
ingreso. En el escenario pesimista se estiman ingresos un 10% por debajo del promedio
nacional, y en el escenario optimista se estiman ingresos un 10% por encima del
promedio nacional. A continuación se presenta el escenario pesimista.
Tabla 28. Escenario de ingresos pesimista en colones
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Noches x mes 310 280 310 300 310 300 310 310 300 310 300 310
Precio x cabaña 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600
% ocup. 2014 ICT
51,39% 60,03% 56,70% 52,11% 37,35% 44,01% 55,26% 43,38% 29,07% 44,37% 57,96% 59,49%
Ingresos 8.379.653 8.841.218 9.245.502 8.222.958 6.090.291 6.944.778 9.010.696 7.073.543 4.587.246 7.234.972 9.146.088 9.700.439
Total anual 94.477.385
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
106
Tabla 29. Flujo de caja proyectado a 10 años escenario 2 (pesimista)
Período 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversiones fijas -55 155 000
Inversiones diferidas -2 150 000
Capital de trabajo -6 800 000
Total costos de inversión -64.105.000
Financiamiento (80%) (-51 284 000)
Aporte familiar (20%) (-12 821 000)
Costos admisnitrativos
44 250 960 46 463 508 48 786 683 51 226 018 53 787 318 56 476 684 59 300 519 62 265 545 65 378 822 68 647 763
Costos de funcionamiento
34 454 669 36 177 402 37 986 272 39 885 586 41 879 865 43 973 858 46 172 551 48 481 179 50 905 238 53 450 500
Total costos de operación
78.705.629 82.640.910 86.772.956 91.111.603 95.667.184 100.450.543 105.473.070 110.746.723 116.284.060 122.098.262
- Depreciación
7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000
- Intereses
5 747 725 5 395 511 5 000 588 4 557 777 4 061 272 3 504 560 2 880 341 2 180 431 1 395 650 515 706
Ingresos
94.477.385 99.201.254 104.161.317 109.369.383 114.837.852 120.579.744 126.608.732 132.939.168 139.586.126 146.565.433
Flujo neto antes de imp
2 653 031 3 793 833 5 016 773 6 329 002 7 738 397 13 024 642 14 655 320 16 412 014 18 306 417 20 351 464
- Impuestos (30%)
795 909 1 138 150 1 505 032 1 898 701 2 321 519 3 907 393 4 396 596 4 923 604 5 491 925 6 105 439
Flujo neto después de imp.
1.857.122 2.655.683 3.511.741 4.430.301 5.416.878 9.117.249 10.258.724 11.488.410 12.814.492 14.246.025
+ Depreciación
7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000
- Amortización
2 904 631 3 256 845 3 651 768 4 094 579 4 591 085 5 147 796 5 772 015 6 471 925 7 256 707 8 136 650 + Capital de trabajo
6 800 000
+ Préstamo 64 105 000
Flujo neto financiero 0 13.123.491 6.769.838 7.230.973 7.706.723 8.196.793 7.569.453 8.086.709 8.616.484 9.157.786 9.709.375
TREMA 13%
VAN -16.779.497
TIR 6%
R B/C 0,97
Fuente: Elaboración propia
En este escenario los indicadores son los siguientes:
Indicador Valor
VAN -16.779.497
TIR 6%
R B/C 0,97
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
107
Como se ha podido observar, la R B/C es menor a 1, el VAN es negativo y la TIR
menor a la TREMA, por lo que el proyecto no sería rentable.
A continuación, en las Tablas 30 y 31, se presenta el escenario optimista.
Tabla 30. Escenario de ingresos optimista en colones
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Noches x mes 310 280 310 300 310 300 310 310 300 310 300 310
Precio x cabaña 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600 52.600
% ocup. 2014 ICT
62,81% 73,37% 69,30% 63,69% 45,65% 53,79% 67,54% 53,02% 35,53% 54,23% 70,84% 72,71%
Ingresos 10.241.799 10.805.934 11.300.058 10.050.282 7.443.689 8.488.062 11.013.072 8.645.441 5.606.634 8.842.744 11.178.552 11.856.093
Total anual 115.472.359
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 7. EVALUACIÓN FINANCIERA
108
Tabla 31. Flujo de caja proyectado a 10 años escenario 3 (optimista) Período 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversiones fijas -55 155 000
Inversiones diferidas -2 150 000
Capital de trabajo -6 800 000
Total costos de inversión -64.105.000
Financiamiento (80%) (-51 284 000)
Aporte familiar (20%) (-12 821 000)
Costos admisnitrativos
44 250 960 46 463 508 48 786 683 51 226 018 53 787 318 56 476 684 59 300 519 62 265 545 65 378 822 68 647 763
Costos de funcionamiento
39 073 563 41 027 241 43 078 603 45 232 533 47 494 160 49 868 868 52 362 311 54 980 427 57 729 448 60 615 921
Total costos de operación
83.324.523 87.490.749 91.865.287 96.458.551 101.281.479 106.345.552 111.662.830 117.245.972 123.108.270 129.263.684
- Depreciación
7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000
- Intereses
5 747 725 5 395 511 5 000 588 4 557 777 4 061 272 3 504 560 2 880 341 2 180 431 1 395 650 515 706
Ingresos
115.472.359 121.245.977 127.308.276 133.673.690 140.357.374 147.375.243 154.744.005 162.481.205 170.605.266 179.135.529
Flujo neto antes de imp
19 029 111 20 988 717 23 071 401 25 286 361 27 643 624 33 925 131 36 600 834 39 454 803 42 501 346 45 756 139
- Impuestos (30%)
5 708 733 6 296 615 6 921 420 7 585 908 8 293 087 10 177 539 10 980 250 11 836 441 12 750 404 13 726 842
Flujo neto después de imp.
13.320.378 14.692.102 16.149.981 17.700.453 19.350.537 23.747.592 25.620.584 27.618.362 29.750.942 32.029.297
+ Depreciación
7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 7 371 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000
- Amortización
2 904 631 3 256 845 3 651 768 4 094 579 4 591 085 5 147 796 5 772 015 6 471 925 7 256 707 8 136 650 + Capital de trabajo
6 800 000
+ Préstamo 64 105 000
Flujo neto financiero 0 24.586.747 18.806.257 19.869.213 20.976.874 22.130.452 22.199.795 23.448.569 24.746.437 26.094.236 27.492.647
TREMA 13%
VAN 57.752.677
TIR 32%
R B/C 1,08
Fuente: Elaboración propia
En este escenario los indicadores son los siguientes, y el proyecto resultaría,
evidentemente, sumamente rentable.
Indicador Valor
VAN 57.752.677
TIR 32%
R B/C 1,08
CAPÍTULO 8 EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
110
Este proyecto persigue un claro objetivo de rentabilidad financiera, por lo que la
evaluación de los indicadores financieros es sumamente importante y la evaluación
económica y social tiene menor relevancia. Sin embargo, debido a que, como ya se ha
indicado, la naturaleza del proyecto Finca La Guaria lo define como de alto valor social,
resulta entonces pertinente desarrollar, en este capítulo, un flujo económico y social que
permita trasladar ese valor al análisis de los indicadores de rentabilidad económica para
determinar si los recursos de la sociedad serían óptimamente asignados. En este sentido,
se tratará de identificar el aporte que Finca La Guaria generará al bienestar económico y
social de la zona en donde se ubicará, el cual está referido a la generación de empleo y
al mejoramiento de la calidad de vida de las familias dueñas del proyecto.
Es importante mencionar que al igual que en el análisis financiero se ha tomado como
referencia para lograr una valoración objetiva de los valores arrojados por el flujo
económico, una inflación de un 5%.
8.1 Costos económicos y sociales
8.1.1 Costos de inversión económicos y sociales
Desde la perspectiva económica y social los costos de inversión en los que incurrirá el
proyecto durante su fase de ejecución se desglosan en inversiones fijas y diferidas, ya
que el rubro de capital constituye una transferencia de efectivo y, por ende, se ha
eliminado.
En este sentido, a continuación se presentan, en las tablas 32 y 33, los costos de las
inversiones fijas y diferidas a precios sociales, corrigiendo la distorsión que genera el
mercado. A cada uno de los valores se le ha aplicado una razón precio de cuenta para
eliminar esa distorsión. Los costos referidos a equipo y mobiliario, al clasificarse como
bienes comercializables que pueden ser negociables en el comercio internacional vía
importaciones y exportaciones, se les aplicó la razón precio de cuenta de divisa
(RPCD), establecida en 1,098. En relación con la inversión en la infraestructura
requerida por el proyecto (cabañas y lago), se determinó que un 60% de esa inversión se
destinará a la compra materiales para la construcción y un 40% a la contratación de la
mano de obra; de esta un 25% es calificada (arquitecto o ingeniero) y un 75% es no
calificada (operarios). Para el caso de los materiales, aunque estos son bienes que se
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
111
pueden comercializar internacionalmente, también pueden ser adquiridos en el mercado
nacional, ya que en su mayoría son producidos localmente, por lo que se aplicó el factor
de corrección estándar (FCS), establecido en 0,946.
Respecto a la mano de obra, las distorsiones eliminadas corresponden a cargas sociales,
por lo que se aplicó para el caso de la mano de obra no calificada un factor de
corrección de 0,750, y para la mano de obra calificada uno de 0,852, considerando que
su costo de oportunidad es mucho mayor que el de la no calificada.
Para eliminar las distorsiones en el precio de las capacitaciones, se aplicó el factor de
corrección estándar para la mano de obra semicalificada del 0,751. El costo referido al
pago de los permisos a la Municipalidad de Turrialba se eliminó debido a que
representa una transferencia. Por último, en el costo vinculado con el plan de
comercialización se aplicó un factor de corrección de mano de obra calificada, es decir,
0,852.
Tabla 32. Costos de inversiones fijas económicos y sociales
Inversiones fijas Costo RPC Valor Costos de inversión económicos
y sociales Equipo y mobiliario 23.155.000,00 RPCD 1,098 25.424.190 Infraestructura (cabañas y lago) 32.000.000,00 28.089.600 Materiales (60%) 19.200.000,00 FCS 0,946 18.163.200 Mano de obra (40%) 12.800.000,00 Mano de obra calificada (25%) 3.200.000,00 RPCMOC 0,852 2.726.400 Mano de obra no calificada (75%) 9.600.000,00 RPCMONC 0,750 7.200.000 Total 55.155.000,00 53.513.790
Fuente: Elaboración propia
Tabla 33. Costos de inversiones diferidas económicos y sociales
Inversiones diferidas Costo RPC Valor Costos de inversión económicos
y sociales Capacitación 500.000,00 RPCMOSC 0,751 375.500 Permisos municipales 150.000,00 Eliminar 0,000 0 Implementación del plan de comercialización 1.500.000,00 RPCMOC 0,852 1.278.000 Total 2.150.000,00 1.653.500
Fuente: Elaboración propia
Teniendo en cuenta la información anterior, se puede afirmar el costo de inversión
económico social es de 55.167.290 colones.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
112
8.1.2 Costos de operación económicos y sociales
Para determinar los gastos de operación económicos y sociales se utilizan los mismos
factores de corrección para la mano de obra (0,750 no calificada y 0,852 calificada) y
para los materiales (0,946). Además se eliminan los costos financieros y el pago de
intereses.
Tabla 34. Gastos de operación económicos y sociales
Gastos de operación Costo RPC Valor Gastos de operación económicos y sociales Gastos de funcinamiento 36.764.128 FCS 0,946 34.778.865,09 Administrativos 34.056.219,60 Mano de obra no calificada 35.741.160,00 RPCMONC 0,750 26.805.870,00 Mano de obra calificada 8.509.800,00 RPCMOC 0,852 7.250.349,60 Financieros (intereses) 5.747.725 Eliminar 0,000 0 Depreciación 7.371.000,00 Eliminar 0,000 0 Total 81.015.088,00 68.835.084,69
Fuente: Elaboración propia
8.2 Ingresos económicos y sociales
Los ingresos financieros del proyecto se generan por el alquiler de las cabañas. Para
determinar estos ingresos a precios económicos y sociales se elimina el 13% de
impuesto sobre las ventas.
Tabla 35. Ingresos económicos y sociales
Ingresos financieros Costos RPC Valor Beneficios directos económicos Alquiler de cabañas 104.974.872,00 1,13 92.898.116,81 Total 104.974.872,00 92.898.116,81
Fuente: Elaboración propia
8.3 Flujo económico y social
Teniendo en cuenta la información anterior se desarrolla a continuación el flujo
económico y social para el proyecto Finca La Guaria. Para calcular los indicadores se
utiliza una tasa social de descuento estándar del 12%.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
113
Tabla 36. Flujo económico y social Período 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversiones fijas -53 513 790
Inversiones diferidas -1 653 500
Total costos de inversión -55.167.290
Costos admisnitrativos
34 056 220 35 759 031 37 546 982 39 424 331 41 395 548 43 465 325 45 638 591 47 920 521 50 316 547 52 832 374
Costos de funcionamiento
34 778 865 36 517 808 38 343 699 40 260 884 42 273 928 44 387 624 46 607 005 48 937 356 51 384 224 53 953 435 Total costos de operación
68.835.085 72.276.839 75.890.681 79.685.215 83.669.476 87.852.949 92.245.597 96.857.877 101.700.771 106.785.809
Ingresos
92.898.117 97.543.023 102.420.174 107.541.182 112.918.242 118.564.154 124.492.361 130.716.979 137.252.828 144.115.470
Flujo neto económico -55.167.290 24.063.032 25.266.184 26.529.493 27.855.968 29.248.766 30.711.204 32.246.764 33.859.103 35.552.058 37.329.661
TSD 12%
VANE 108.303.037
TIRE 47%
R B/C 1,21
VAB 631.096.091
VAC 522.793.054
Fuente: Elaboración propia
8.3.1 Rentabilidad económica y social
Según se puede desprender de los indicadores económicos y sociales que se muestran a
continuación el proyecto tiene, como se había indicado anteriormente, un alto valor
social. También se determinan el valor actual de los beneficios (VAB) y el valor actual
de los costos (VAC).
Indicador Valor
VANE 108.303.037
TIRE 47%
R B/C 1,21
VAB 631.096.091
VAC 522.793.055
CAPÍTULO 9 EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
115
La Evaluación de Impacto Ambiental (EIA) es un proceso utilizado para establecer las
posibles consecuencias ambientales de un proyecto. Debido a su naturaleza, el proyecto
de Finca La Guaria no presenta impactos ambientales significativos en el medio natural
ni en su fase de ejecución ni en su fase de operación, pero tiene ciertas implicaciones a
nivel económico y social. Para determinar con mayor precisión estas implicaciones en
este capítulo se presenta una matriz de importancia de impactos ambientales (MIIA),
herramienta estándar de la EIA.
9.1 Descripción general del proyecto
Este es un proyecto de índole privada que consiste en su fase de operación en el alquiler
de cabañas con fines turísticos. En su fase de ejecución los objetivos del proyecto que
podrían tener implicaciones ambientales se refieren a la construcción de 10 cabañas y
un lago artificial. Toda la infraestructura será edificada en una finca habitada y con
infraestructura ya instalada (casa principal).
El área de influencia directa del proyecto ocupa la comunidad de Pacayitas y, como ya
se ha indicado, el área de influencia indirecta del proyecto se extiende hasta el distrito
La Suiza, en el que habitan 7.590 personas.
9.1.1 Área de proyecto
El proyecto tiene un área de influencia directa en la comunidad de Pacayitas y un área
de influencia indirecta que se extiende hasta el distrito La Suiza. A continuación se
presentan, en el Mapa 5, el área de proyecto, el área de influencia directa y el área de
influencia indirecta.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
116
Plano 5. Áreas de influencia del proyecto
Fuente: Elaboración propia con base en un mapa de Google Maps
9.2 Descripción del entorno
El objetivo de los puntos que a continuación se desarrollan es estudiar las diversas
variables del medio que podrían verse afectadas con la ejecución y la operación del
proyecto. Se presenta entonces una descripción del estado de la zona y de sus
condiciones ambientales antes de la ejecución del proyecto.
Para cada uno de los medios, físico-químico, biológico y socioeconómico, se han
seleccionado aquellos factores que son fácilmente cuantificables. A continuación, en la
Tabla 37, se presenta la descomposición de los diversos medios.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
117
Tabla 37. Descomposición de medios Medio Variable ambiental
Físico-químico
Clima Contaminación atmosférica Topografía Suelos Aguas superficiales
Biótico Flora y vegetación terrestre
Fauna terrestre
Socioeconómico
Planeamiento urbanístico Población Actividad económica Condiciones de pobreza Infraestructura
Fuente: Elaboración propia
a) Medio físico
• Clima: Se presenta un clima lluvioso con estación seca bien definida, la estación
lluviosa se inicia aproximadamente en el mes de junio y finaliza a principios de
diciembre. Los meses de mayor precipitación son agosto, septiembre y octubre.
La temperatura promedio anual ronda 24,5 ºC, con vientos fuertes
principalmente en los meses de enero, febrero y marzo, con velocidades
superiores a los 30 km/h.
• Contaminación atmosférica: la zona en donde se llevará a cabo el proyecto es
rural, y la principal actividad económica es la producción de caña de azúcar, lo
que genera una contaminación atmosférica moderada paliada por la baja
densidad poblacional.
• Suelos: Predominan dos tipos de suelos, por un lado aquellos de coloración roja,
profundos, muy ácidos y de textura arcillosa, y por el otro los suelos rojizos
poco profundos, de poco desarrollo y ácidos. En general son muy susceptibles a
la erosión y sus limitaciones principales son las pendientes, la profundidad y la
baja fertilidad.
• Aguas superficiales: El área de proyecto cuenta con una quebrada con agua
limpia, localizada a 100 metros de donde se construirán las cabañas.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
118
b) Medio biológico
• Flora y vegetación terrestre: El área boscosa de la comunidad de Pacayitas
comprende una gran parte de su territorio. En ella se encuentran diversidad de
especies de flora y fauna. El área de proyecto el terreno se utiliza para pastado
de animales y siembra de vegetales por lo que la ejecución y la operación de las
cabañas y el lago no implicarán mayores cambios.
• Fauna terrestre: se registran en la zona de proyecto diversas especies de pájaros
y culebras.
c) Medio sociocultural
• Planeamiento urbanístico: No existe en la zona un plan regulador, por lo que
esta se caracteriza por tener un desarrollo urbano sin planificación, con zonas de
uso comercial, residencial y agrícola.
• Población: El distrito La Suiza posee una población de 7.590 habitantes.
• Actividad económica: La comunidad de Pacayitas es una zona rural,
predominantemente agrícola. El cultivo que mayor área de siembra ocupa es la
caña de azúcar. Sin embargo, la actividad ganadera también ocupa un espacio
importante en la zona. Luego, y como ya se ha indicado, existen diversos
comercios dedicados al turismo y otras actividades comerciales.
• Condiciones de pobreza: Según el INEC (2013), el 27,2% de la población del
distrito La Suiza es pobre.
• Infraestructura: La zona cuenta con una carretera principal que comunica todos
los distritos y cantones.
9.3 El análisis ambiental
Teniendo en cuenta la información presentada, a continuación, en las Tablas 38, 39 y 40
se presentan las matrices de actividad/medio.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
119
Tabla 38. Actividad/medio componente físico-químico
Actividades Medio impactado Aire Aguas superficiales Aguas subterráneas Suelos
Movimiento de tierra x x x Construcción de obra x x x Operación de obras x
Fuente: Elaboración propia
Tabla 39. Actividad/medio componente biológico
Actividades Medio impactado
Flora Fauna Terrestre Acuática Marina Terrestre Acuática Marina
Movimiento de tierra x x Construcción de obra x Operación de obras x x
Fuente: Elaboración propia
Tabla 40. Actividad/medio componente sociocultural
Actividades Medio impactado Salud Empleo Desarrollo inducido Vialidad Infraestructura Paisaje
Movimiento de tierra x x Construcción de obra x x Operación de obras x x
Fuente: Elaboración propia
En la siguiente tabla se presenta la simbología para poder interpretar la Matriz de
importancia de impactos ambientales (MIIA).
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
120
Tabla 41. Interpretación de la matriz de importancia de impactos ambientales (MIIA) Símbolo Valor Interpretación
+/- Signo El signo de efecto, y por lo tanto del impacto hace alusión al carácter beneficioso (+) o perjudicial
(-) de las distintas acciones que actúan sobre los distintos factores considerados.
IN
Intensidad
Este término se refiere al grado de incidencia de la acción sobre el factor, en el ámbito específico que actúa. La escala de valoración estará comprendida entre 1 y 12, en la que el 12 expresará una destrucción total del factor en el área en la que se produce el efecto (AP total), y el 1 una afectación mínima.
EX
Extensión
Se refiere al área de influencia teórica del impacto en relación con el entorno de la actividad. Si la acción produce un efecto muy localizado, se considerará que el impacto tiene un carácter Puntual (1). Si, por el contrario, el efecto no admite una ubicación precisa dentro del entorno de la actividad, teniendo una influencia generalizada en todo él, el impacto será Total (8), considerando las situaciones intermedias, según su gradación, como impacto Parcial (2) y Extenso (4).
MO
Momento
El plazo de manifestación del impacto alude al tiempo que transcurre entre la aparición de la acción (to) y el comienzo del efecto (tj) sobre el factor /aspecto ambiental considerado. Cuando el tiempo transcurrido sea nulo, el momento será inmediato, y si es inferior a un año, corto plazo, asignándole en ambos casos un valor (4). Si es un periodo de tiempo que va de 1 a 5 años, medio plazo (2), y si el efecto tarda en manifestarse más de 5 años, largo plazo, con valor asignado de (1).
PE
Persistencia
Se refiere al tiempo que, permanecería el efecto desde su aparición. Si la permanencia del efecto tiene lugar durante menos de un año, consideramos que la acción produce un efecto fugaz, asignándole un valor (1). Si dura entre 1 y 5 años, temporal (2); y si el efecto tiene una duración superior a los 5 años, consideramos el efecto como permanente asignándole un valor (4).
RV
Reversibilidad
Se refiere a la posibilidad de reconstrucción del factor afectado como consecuencia de la acción acometida, es decir, la posibilidad de retornar a las condiciones iniciales previas a la acción, por medios naturales, una vez aquella deja de actuar sobre el medio. Si es corto plazo, es decir menos de un año, se le asigna un valor (1), si es a medio plazo, es decir un período que va de 1 a 5 años (2) y si el efecto es irreversible, o dura más de 5 años, le asignamos el valor (4).
SI Sinergia
Cuando una acción actuando sobre un factor, no es sinérgica con otras acciones que actúan sobre el mismo factor, el atributo toma el valor de 1, si presenta un sinergismo moderado, toma el valor de 2 y si es altamente sinérgico deberá asignársele un valor de 4.
AC Acumulación Cuando una acción no produce efectos acumulativos (acumulación simple), el efecto se valora
como (1). Si el efecto producido es acumulativo el valor se incrementa a (4)
EF
Efecto
Este atributo se refiere a la relación causa-efecto en términos de su direccionalidad. El efecto puede ser directo o primario, siendo en este caso la repercusión de la acción consecuencia directa de ésta, se le asigna un valor de 4. En caso de que se presente un efecto indirecto o secundario, es decir que tiene lugar a partir de un efecto primario, y no existe un efecto directo asociado a esa misma acción, se le asigna al impacto un valor de 1.
PR
Periodicidad
La periodicidad se refiere a la regularidad de manifestación del efecto, bien sea de manera cíclica o recurrente (efecto periódico), de forma esporádica en el tiempo (efecto irregular), o constante en el tiempo (continuo). A los efectos continuos se les asigna un valor de 4, a los periódicos un valor de 2, y a los de aparición irregular, que deben evaluarse en términos de probabilidad de ocurrencia, así como a los discontinuos un valor de 1.
MC
Recuperabilidad
Se refiere a la posibilidad de reconstrucción, total o parcial, del factor afectado como consecuencia de la actividad acometida, es decir las pasibilidades a retornar a las condiciones iniciales previas a la acción, por medio de la intervención humana (introducción de medidas correctoras). Si el efecto es totalmente recuperable, y si lo es de manera inmediata, se le asigna un valor de 1, o un valor de 2, si lo es a mediano plazo, si la recuperación es parcial y el efecto es mitigable, toma un valor de 4; cuando el efecto es irrecuperable (alteración imposible de reparar, tanto por acción natural como por la humana) le asignamos el valor de 8. En el caso de ser irrecuperables, pero existe la posibilidad de introducir medidas compensatorias, el valor será de 4.
I Importancia La importancia del impacto viene representado por un número que se deduce en función del valor asignado a los símbolos considerados.
Fuente: Elaboración propia con base en Zúñiga (s/f)
A continuación se desarrolla, con base en la información presentada en las tablas
anteriores, la MIIA. El objetivo es valorar los posibles efectos negativos y positivos que
podría tener la ejecución del proyecto.
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
121
Tabla 42. Matriz de importancia de impactos ambientales (MIIA)
Acción Medio Impacto Características del impacto Valoración
+/- IN EX MO PE RV SI AC EF PR MC I
Movimiento de tierra
Aire
Disminución de la calidad del aire por la emisión de gases, polvo y ruido por la inclusión de maquinaria pesada para realizar la actividad de movilización de tierras
-1 1 1 4 1 1 1 1 4 1 1 -19
Irrelevante
Aguas superficiales Flujo de agua de lluvia durante el proceso de excavación, provocando exceso de infiltración en el acuífero
-1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17 Irrelevante
Suelos La remoción de las capas del suelo puede provocar condiciones de inestabilidad -1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17
Irrelevante
Construcción de obra
Aire
Disminución de la calidad del aire por la emisión de gases, polvo y ruido por la inclusión de maquinaria pesada para realizar la actividad constructiva
-1 1 1 4 1 1 1 1 4 1 1 -19
Irrelevante
Aguas superficiales Posible contaminación del agua superficial por arrastre de sedimento de tierra excavada en las zanjas para las tuberías
-1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17 Irrelevante
Suelos Cambio de uso del suelo en del terreno por la construcción de las edificaciones y caminos.
-1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17 Irrelevante
Operación de obras Aguas superficiales
El drenaje de las aguas de lluvia sobrecargan la capacidad de absorción y tratamiento de los suelos locales y redes de drenaje, y se contamina el agua subterránea
-1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17
Irrelevante
Movimiento de tierra
Flora terrestre Alteraciones del drenaje natural del agua que afecta la capa vegetal y la vegetación existente por los desbroces y explanaciones
-1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17 Irrelevante
Fauna terrestre Disminución en la calidad del aire debido al polvo, lo que afectaría directamente el hábitat de aves, monos y otras especies
-1 1 1 4 1 1 1 1 4 1 1 -19 Irrelevante
Construcción de obra Fauna terrestre
Disminución en la calidad del aire debido al polvo, lo que afectaría directamente el hábitat de aves y otras especies
-1 1 2 4 1 1 1 1 4 1 1 -21 Irrelevante
Operación de obras
Flora terrestre Fraccionamiento de la vegetación natural costera o su sustitución por zonas verdes o jardines con especies no nativas
-1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17 Irrelevante
Fauna terrestre Amenaza de aplastamiento por vehículos motorizados o pisoteo por personas o caballos.
-1 1 1 2 1 1 1 1 4 1 1 -17 Irrelevante
Movimiento de tierra
Salud
Alteraciones temporarias en la calidad del aire por aumento de emisión de gases que afectarían la salud de los trabajadores o población aledaña
-1 1 1 4 1 1 1 1 4 1 1 -19
Irrelevante
Empleo Contratación temporal de maquinaria y personal por trabajos de extracción y traslado de material por actividad.
1 8 1 4 2 1 4 1 4 1 1 44 Beneficioso
Construcción de obra
Salud Detrimento de la salud humana por afectación en la calidad del aire por generación de ruido asociado a la actividad
-1 1 1 1 1 1 1 1 4 1 1 -16 Irrelevante
Empleo Contratación temporal de mano de obra para trabajos de construcción en área de proyecto. 1 8 2 4 2 1 4 1 4 1 1 46
Beneficioso
Operación de obras
Empleo Contratación permanente de personal para el desarrollo de la actividad turística 1 12 2 2 4 2 4 1 4 4 1 62
Beneficioso Desarrollo inducido
Incremento de encadenamientos económicos por el desarrollo de la actividad turística 1 4 4 2 4 2 4 1 1 4 1 39
Beneficioso
Sumatoria -58
Fuente: Elaboración propia
SEGUNDA PARTE – CAPÍTULO 9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
122
Como se ha podido observar, el impacto negativo del proyecto tanto en su etapa de
ejecución como de operación es mínimo. Al contrario, generaría, como ya se ha
mencionado antes, ciertos beneficios para el empleo y el desarrollo de la zona.
123
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
Después de haber desarrollado este estudio se han logrado identificar las conclusiones
que se presentan a continuación, agrupadas por cada capítulo de la segunda parte del
trabajo:
a) Identificación
• El proyecto se ajusta a las políticas de desarrollo del país, por lo que contiene
elementos de viabilidad.
b) Estudio de mercado
• La demanda que tendrá el proyecto es mayoritariamente de clientes nacionales.
• El precio del servicio se encuentra en el promedio del mercado.
• La competencia en la zona es escasa.
b) Estudio técnico
• El tamaño del proyecto debería considerarse en función de los clientes
potenciales (y no del espacio físico) para poder dimensionarlo adecuadamente.
• La localización del proyecto cumple con todos los requisitos fundamentales para
desarrollarlo.
• El proyecto requiere de una organización simple tanto para su ejecución como
para su operación.
c) Evaluación financiera
• La mejor opción de financiamiento la constituye el Banco Nacional de Costa
Rica.
• Tomando los indicadores estándar para la medición financiera (VAN, TIR y R
B/C), el proyecto es sumamente rentable si alcanza la ocupación media nacional.
124
• El análisis de sensibilidad indica que se debe ser particularmente cauteloso si la
ocupación no es la proyectada, porque en este caso los indicadores financieros
no son favorables.
d) Evaluación económica y social
• En condiciones libres de distorsiones de mercado, el proyecto resulta económica
y socialmente competitivo.
• Tomando en cuenta los indicadores económicos y sociales (VANE, TIRE y R
B/C), se puede afirmar que los recursos de la sociedad, de ejecutarse el proyecto,
serían óptimamente asignados.
e) Evaluación de impacto ambiental
• El proyecto produce un impacto ambiental negativo mínimo.
• Desde el punto de vista del medio sociocultural, el proyecto resulta
ambientalmente beneficioso, por lo que puede considerarse de alto valor social.
Recomendaciones
En función de las anteriores conclusiones se hacen las siguientes recomendaciones:
• Ejecutar el proyecto.
• Constituirse en una organización formal es imprescindible para las familias
dueñas del proyecto.
• Buscar acercamientos y alianzas con el sector público del país (como por
ejemplo la Municipalidad de Turrialba) para obtener apoyo y legitimación.
• Implementar el plan de comercialización propuesto y enfocar los esfuerzos en la
clientela nacional.
• Cumplir a cabalidad con los planes de capacitación identificados.
• Establecer relaciones de cooperación con la competencia para mutuo beneficio.
• Mantener una operación simple para lograr la mayor eficiencia posible.
125
• Mantener una vigilancia constante en la variable ocupación y reaccionar en
forma rápida ante los cambios que esta sufra para alcanzar los promedios
nacionales y, por ende, asegurarse la rentabilidad del proyecto.
• Utilizar el escaso impacto ambiental y el alto valor social que produce el
proyecto como elementos de promoción para lograr mayor ocupación.
126
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ZÚÑIGA, Igor (s/f). Presentación del curso Evaluación de impacto ambiental de proyectos de desarrollo. Instituto Centroamericano de Administración Pública (ICAP). San José, Costa Rica.
131
ANEXOS
Anexo 1. Cuestionario a dueños de establecimientos similares
1. ¿Cuántas habitaciones tiene su establecimiento?
2. ¿Cuál es el precio por habitación por noche (con base en ocupación doble)?
3. ¿Qué porcentaje aproximado de ocupación tiene su establecimiento?
4. ¿Qué porcentaje aproximado de turistas nacionales recibe su establecimiento?
5. ¿Qué porcentaje aproximado de turistas internacionales recibe su establecimiento?
6. ¿Qué actividades que se puedan realizar dentro la propiedad propone su
establecimiento?
7. ¿Estas actividades son pagas? Si la respuestas es afirmativa, ¿qué precio tiene cada
una de ellas?
8. ¿Cómo se puede reservar una habitación en su establecimiento?
9. ¿Existe alguna persona que se encargue del mercadeo en su establecimiento?
10. ¿Cuál o cuáles considera que es/son la/s mayor/es ventaja/s competitiva/s de su
establecimiento?
11. ¿Qué aspectos considera que debe mejorar su establecimiento?
132
Anexo 2. Tabla de pagos
Período Saldo inicial Cuota Intereses Amortización Saldo final 1 64.105.000,00 901.287,09 614.339,58 286.947,51 63.818.052,49 2 63.818.052,49 901.287,09 611.589,67 289.697,42 63.528.355,07 3 63.528.355,07 901.287,09 608.813,40 292.473,69 63.235.881,37 4 63.235.881,37 901.287,09 606.010,53 295.276,56 62.940.604,81 5 62.940.604,81 901.287,09 603.180,80 298.106,30 62.642.498,51 6 62.642.498,51 901.287,09 600.323,94 300.963,15 62.341.535,36 7 62.341.535,36 901.287,09 597.439,71 303.847,38 62.037.687,98 8 62.037.687,98 901.287,09 594.527,84 306.759,25 61.730.928,73 9 61.730.928,73 901.287,09 591.588,07 309.699,03 61.421.229,71 10 61.421.229,71 901.287,09 588.620,12 312.666,98 61.108.562,73 11 61.108.562,73 901.287,09 585.623,73 315.663,37 60.792.899,36 12 60.792.899,36 901.287,09 582.598,62 318.688,47 60.474.210,89 13 60.474.210,89 901.287,09 579.544,52 321.742,57 60.152.468,32 14 60.152.468,32 901.287,09 576.461,15 324.825,94 59.827.642,38 15 59.827.642,38 901.287,09 573.348,24 327.938,85 59.499.703,52 16 59.499.703,52 901.287,09 570.205,49 331.081,60 59.168.621,92 17 59.168.621,92 901.287,09 567.032,63 334.254,47 58.834.367,46 18 58.834.367,46 901.287,09 563.829,35 337.457,74 58.496.909,72 19 58.496.909,72 901.287,09 560.595,38 340.691,71 58.156.218,01 20 58.156.218,01 901.287,09 557.330,42 343.956,67 57.812.261,34 21 57.812.261,34 901.287,09 554.034,17 347.252,92 57.465.008,41 22 57.465.008,41 901.287,09 550.706,33 350.580,76 57.114.427,65 23 57.114.427,65 901.287,09 547.346,60 353.940,50 56.760.487,16 24 56.760.487,16 901.287,09 543.954,67 357.332,43 56.403.154,73 25 56.403.154,73 901.287,09 540.530,23 360.756,86 56.042.397,87 26 56.042.397,87 901.287,09 537.072,98 364.214,11 55.678.183,76 27 55.678.183,76 901.287,09 533.582,59 367.704,50 55.310.479,26 28 55.310.479,26 901.287,09 530.058,76 371.228,33 54.939.250,92 29 54.939.250,92 901.287,09 526.501,15 374.785,94 54.564.464,98 30 54.564.464,98 901.287,09 522.909,46 378.377,64 54.186.087,35 31 54.186.087,35 901.287,09 519.283,34 382.003,76 53.804.083,59 32 53.804.083,59 901.287,09 515.622,47 385.664,63 53.418.418,96 33 53.418.418,96 901.287,09 511.926,52 389.360,58 53.029.058,39 34 53.029.058,39 901.287,09 508.195,14 393.091,95 52.635.966,43 35 52.635.966,43 901.287,09 504.428,01 396.859,08 52.239.107,35 36 52.239.107,35 901.287,09 500.624,78 400.662,31 51.838.445,04 37 51.838.445,04 901.287,09 496.785,10 404.502,00 51.433.943,04 38 51.433.943,04 901.287,09 492.908,62 408.378,47 51.025.564,57 39 51.025.564,57 901.287,09 488.994,99 412.292,10 50.613.272,47 40 50.613.272,47 901.287,09 485.043,86 416.243,23 50.197.029,24 41 50.197.029,24 901.287,09 481.054,86 420.232,23 49.776.797,01
133
42 49.776.797,01 901.287,09 477.027,64 424.259,46 49.352.537,55 43 49.352.537,55 901.287,09 472.961,82 428.325,28 48.924.212,28 44 48.924.212,28 901.287,09 468.857,03 432.430,06 48.491.782,22 45 48.491.782,22 901.287,09 464.712,91 436.574,18 48.055.208,04 46 48.055.208,04 901.287,09 460.529,08 440.758,02 47.614.450,02 47 47.614.450,02 901.287,09 456.305,15 444.981,95 47.169.468,07 48 47.169.468,07 901.287,09 452.040,74 449.246,36 46.720.221,71 49 46.720.221,71 901.287,09 447.735,46 453.551,64 46.266.670,08 50 46.266.670,08 901.287,09 443.388,92 457.898,17 45.808.771,91 51 45.808.771,91 901.287,09 439.000,73 462.286,36 45.346.485,54 52 45.346.485,54 901.287,09 434.570,49 466.716,61 44.879.768,94 53 44.879.768,94 901.287,09 430.097,79 471.189,31 44.408.579,63 54 44.408.579,63 901.287,09 425.582,22 475.704,87 43.932.874,76 55 43.932.874,76 901.287,09 421.023,38 480.263,71 43.452.611,05 56 43.452.611,05 901.287,09 416.420,86 484.866,24 42.967.744,81 57 42.967.744,81 901.287,09 411.774,22 489.512,87 42.478.231,94 58 42.478.231,94 901.287,09 407.083,06 494.204,04 41.984.027,90 59 41.984.027,90 901.287,09 402.346,93 498.940,16 41.485.087,74 60 41.485.087,74 901.287,09 397.565,42 503.721,67 40.981.366,07 61 40.981.366,07 901.287,09 392.738,09 508.549,00 40.472.817,07 62 40.472.817,07 901.287,09 387.864,50 513.422,60 39.959.394,47 63 39.959.394,47 901.287,09 382.944,20 518.342,90 39.441.051,57 64 39.441.051,57 901.287,09 377.976,74 523.310,35 38.917.741,22 65 38.917.741,22 901.287,09 372.961,69 528.325,41 38.389.415,82 66 38.389.415,82 901.287,09 367.898,57 533.388,53 37.856.027,29 67 37.856.027,29 901.287,09 362.786,93 538.500,17 37.317.527,13 68 37.317.527,13 901.287,09 357.626,30 543.660,79 36.773.866,33 69 36.773.866,33 901.287,09 352.416,22 548.870,87 36.224.995,46 70 36.224.995,46 901.287,09 347.156,21 554.130,89 35.670.864,57 71 35.670.864,57 901.287,09 341.845,79 559.441,31 35.111.423,26 72 35.111.423,26 901.287,09 336.484,47 564.802,62 34.546.620,64 73 34.546.620,64 901.287,09 331.071,78 570.215,31 33.976.405,33 74 33.976.405,33 901.287,09 325.607,22 575.679,88 33.400.725,45 75 33.400.725,45 901.287,09 320.090,29 581.196,81 32.819.528,65 76 32.819.528,65 901.287,09 314.520,48 586.766,61 32.232.762,04 77 32.232.762,04 901.287,09 308.897,30 592.389,79 31.640.372,25 78 31.640.372,25 901.287,09 303.220,23 598.066,86 31.042.305,39 79 31.042.305,39 901.287,09 297.488,76 603.798,33 30.438.507,05 80 30.438.507,05 901.287,09 291.702,36 609.584,73 29.828.922,32 81 29.828.922,32 901.287,09 285.860,51 615.426,59 29.213.495,73 82 29.213.495,73 901.287,09 279.962,67 621.324,43 28.592.171,30 83 28.592.171,30 901.287,09 274.008,31 627.278,79 27.964.892,52 84 27.964.892,52 901.287,09 267.996,89 633.290,21 27.331.602,31 85 27.331.602,31 901.287,09 261.927,86 639.359,24 26.692.243,07 86 26.692.243,07 901.287,09 255.800,66 645.486,43 26.046.756,64
134
87 26.046.756,64 901.287,09 249.614,75 651.672,34 25.395.084,30 88 25.395.084,30 901.287,09 243.369,56 657.917,54 24.737.166,76 89 24.737.166,76 901.287,09 237.064,51 664.222,58 24.072.944,18 90 24.072.944,18 901.287,09 230.699,05 670.588,05 23.402.356,14 91 23.402.356,14 901.287,09 224.272,58 677.014,51 22.725.341,63 92 22.725.341,63 901.287,09 217.784,52 683.502,57 22.041.839,06 93 22.041.839,06 901.287,09 211.234,29 690.052,80 21.351.786,25 94 21.351.786,25 901.287,09 204.621,28 696.665,81 20.655.120,44 95 20.655.120,44 901.287,09 197.944,90 703.342,19 19.951.778,26 96 19.951.778,26 901.287,09 191.204,54 710.082,55 19.241.695,70 97 19.241.695,70 901.287,09 184.399,58 716.887,51 18.524.808,19 98 18.524.808,19 901.287,09 177.529,41 723.757,68 17.801.050,51 99 17.801.050,51 901.287,09 170.593,40 730.693,69 17.070.356,82 100 17.070.356,82 901.287,09 163.590,92 737.696,17 16.332.660,64 101 16.332.660,64 901.287,09 156.521,33 744.765,76 15.587.894,88 102 15.587.894,88 901.287,09 149.383,99 751.903,10 14.835.991,78 103 14.835.991,78 901.287,09 142.178,25 759.108,84 14.076.882,94 104 14.076.882,94 901.287,09 134.903,46 766.383,63 13.310.499,31 105 13.310.499,31 901.287,09 127.558,95 773.728,14 12.536.771,17 106 12.536.771,17 901.287,09 120.144,06 781.143,04 11.755.628,13 107 11.755.628,13 901.287,09 112.658,10 788.628,99 10.966.999,14 108 10.966.999,14 901.287,09 105.100,41 796.186,69 10.170.812,46 109 10.170.812,46 901.287,09 97.470,29 803.816,81 9.366.995,65 110 9.366.995,65 901.287,09 89.767,04 811.520,05 8.555.475,60 111 8.555.475,60 901.287,09 81.989,97 819.297,12 7.736.178,48 112 7.736.178,48 901.287,09 74.138,38 827.148,72 6.909.029,76 113 6.909.029,76 901.287,09 66.211,54 835.075,56 6.073.954,20 114 6.073.954,20 901.287,09 58.208,73 843.078,37 5.230.875,84 115 5.230.875,84 901.287,09 50.129,23 851.157,87 4.379.717,97 116 4.379.717,97 901.287,09 41.972,30 859.314,80 3.520.403,17 117 3.520.403,17 901.287,09 33.737,20 867.549,90 2.652.853,28 118 2.652.853,28 901.287,09 25.423,18 875.863,92 1.776.989,36 119 1.776.989,36 901.287,09 17.029,48 884.257,61 892.731,75 120 892.731,75 901.287,09 8.555,35 892.731,75 0,00
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