INFORME DE GESTIÓN 2020
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL
INFORME DE GESTIÓN 2020
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL
Bogotá, D.C., marzo de 2021
Señores
AFILIADOS A DESTINAR
FONDO MUTUO DE AHORRO E INVERSIÓN
Ciudad
Apreciados Afiliados,
Presentamos a continuación el informe de actividades desarrolladas por DESTINAR
Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión y los resultados de sus operaciones obtenidos
durante el año 2020.
Como parte fundamental de la operación del Fondo, se inicia el informe
resumiendo los principales hechos que marcaron el entorno económico a nivel
nacional e internacional.
CONTEXTO ECONÓMICO
Durante el año 2020 el mundo fue testigo de un evento sistémico sin precedentes
recientes, se declaró pandemia por Covid19, lo cual ocasionó fuertes impactos a
nivel de la salud pública, desempeño económico, educación en todo nivel e
impactos sociales de los cuales todavía no sabemos a ciencia cierta sus impactos
de mediano y largo plazo.
El Producto Interno Bruto (PIB) se estima que se ubique alrededor del -7.9% según el
Fondo Monetario Internacional (FMI), conformado por un primer trimestre con una
variación del 1.2%, en el segundo semestre de -15.8% y un tercer trimestre de -9%,
esto significa que la economía colombiana está en recesión técnica al completar
dos trimestres en terreno negativo.
Sectores como la Construcción, Comercio al por mayor y al por menor, Explotación
de minas y canteras, entre otras, presentaron fuertes disminuciones respecto a los
mismos datos del año 2.019.
Un factor que influye en el comportamiento de los ingresos del país, es el precio del
petróleo, el cual por el pánico mundial generado por la declaración de pandemia,
incluso en el mes de abril alcanzó a cotizarse en precios negativos, algo nunca
antes visto.
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El precio de la referencia Brent (la cual es en la que negocia Colombia), inició el
año en un nivel cercano a los $61,60 USD/Barril, para terminal el año en $48,52
USD/barril, y con una clara tendencia a seguir recuperando los precios de inicio del
2.020.
La Tasa Representativa del Mercado del Dólar en Colombia, inició el año en
$3.287,23 y luego de alcanzar un máximo en el mes de marzo de $4.220,38, finaliza
el año en $3.414,50, lo cual muestra que durante el año, también presentó una alta
volatilidad debido a la coyuntura internacional.
El indicador de inflación durante el 2.020 cerró en 1.61%, representando el menor
valor del indicador desde la creación del mismo, esto debido a la contracción
económica que ocasionó principalmente las restricciones en movilidad y la
desconfianza generalizada, a causa de la declaración de pandemia.
El 2.020 resultó ser un año que, entre otros temas, el correspondiente a lo
económico, presenta unos retos importantes para la reactivación y recuperación
del rumbo de crecimiento y sostenibilidad en el siguiente año. El Fondo Monetario
Internacional estima que durante el año 2.021 se pueda lograr crecimiento
cercano al 4.6%, mejorando esta estimación desde el 4% informado en octubre del
2.020.
La tasa de desempleo al cierre del año se ubicó en 13,4%, luego de presentar un
nivel máximo del periodo en el mes de mayo por el orden del 21.4%.
La totalidad de los indicadores macroeconómicos se vieron afectados durante
este periodo y respecto a los indicadores bursátiles, los correspondientes a la Renta
Fija fueron los que a pesar del impacto del mes de marzo, pudieron recuperar su
tendencia alcista y gracias a las disminuciones de la tasa de intervención del Banco
de la República, pudieron valorizarse desde el cuarto mes del año hasta finales.
La renta variable por otro lado, se vio altamente afectada en el mes de marzo y
por la creciente desconfianza en los impactos de corto plazo, no fue sino hasta el
mes de noviembre y diciembre, que pudo presentar resultados positivos, y terminar
en el indicador COLCAP en el nivel más alto luego del bajonazo del mes de marzo.
En conclusión, la mayoría de portafolios de inversión a nivel mundial se vieron
afectados desde la última semana de febrero y todo el mes de marzo, sin embargo,
las medidas tomadas por la banca central a nivel internacional y nacional, y los
incrementos en la confianza respecto a una recuperación, aunque lenta, fueron
alimentando un comportamiento positivo, que permitió incluso en algunas
referencias generar unas rentabilidades interesantes para un año con desafíos de
alta complejidad.
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PERSPECTIVAS ECONÓMICAS PARA EL 2021
Para el año 2.021 DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión basándose en varios
informes de los departamentos de investigaciones económicas de comisionistas de
bolsa, fiduciarias y analistas independientes, además de las estimaciones del Banco
de la República, Fedesarrollo, entre otros entes reconocidos a nivel nacional e
internacional, resume las siguientes perspectivas:
Los analistas esperan que la economía colombiana pueda revertir la tendencia
decreciente y finalice el año con un crecimiento superior al 4.5%.
Lo anterior, como resultado de los programas de reactivación económica
desarrollados por el gobierno, además del inicio del plan de vacunación nacional,
que permitirá que las restricciones en movilidad se minimicen y de esta manera, se
pueda mantener un ritmo comercial mucho más estable que el presentado en año
anterior.
En lo referente al comportamiento de la inflación, se espera un año con una
inflación creciente, resultado de la dinámica comercial y se estima terminar el año
en un nivel cercano a los 2.7%.
Durante este periodo, se espera que el Banco de la República mantenga las tasas
estables, sin embargo, habría espacio para una reducción adicional, según el
desempeño de variables como la inflación en el primer trimestre.
Las expectativas de rentabilidad en los títulos de Renta Fija son limitadas y la renta
variable tiene espacio de recuperación, basados en las expectativas de mejores
resultados, sin embargo, las inversiones alternativas, como fondos de inversión
colectiva con subyacentes como libranzas, acciones internacionales, títulos
inmobiliarios, etc., representan una opción de diversificar y encontrar
rentabilidades que mejores los resultados al final del año.
FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN EN EL AÑO 2020
Durante el 2.020 los fondos mutuos presentaron disminución en la rentabilidad
respecto al 2.019, obteniendo una rentabilidad neta promedio ponderada por nivel
de activos del 4.67%.
En comparación con el año 2.019, el comportamiento de la rentabilidad del activo
de los Fondos Mutuos presentó una variación negativa del 26%, pasando de
$65.568 millones en 2.019 a $48.304 millones en 2.020.
Con corte al 31 de diciembre del 2020, los Fondos Mutuos a nivel nacional, suman
un total de $ 1,099 billones de Activo (+7.99%).
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Destinar Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión se encuentra en el puesto 20 por nivel
de activos, respecto a los 37 Fondos Mutuos vigilados por la Superintendencia
Financiera de Colombia.
GESTIÓN COMERCIAL
Durante el año 2.020 la gestión comercial estuvo enfocada en la retención de
afiliados, que, por la coyuntura presentada, se generaron requerimientos de los
ahorros por parte de los afiliados.
Los retiros voluntarios y definitivos disminuyeron respecto al año 2.019, pasando de
427 retiros voluntarios en 2.019 a 382 en el 2.020 y los retiros definitivos pasaron de
319 en 2.019 a 195 en el 2.020.
Cumpliendo con el compromiso y objetivo de otorgar los mayores beneficios a
nuestros afiliados, DESTINAR tramitó la entrega a 68 afiliados, de los rendimientos y
aportes adicionales por un total de $124 millones de pesos, lo que equivale a $1.8
millones en promedio por retiro.
Igualmente se tramitaron retiros del 50% de los aportes, para la compra de vivienda
a 12 afiliados, lo cual representó un total de $301 millones, equivalente a $25
millones en promedio por retiro.
En la Asamblea General de Delegados realizada en marzo del 2.020 se otorgó la
facultad a la Junta Directiva para que aprobara retiros parciales con condiciones
especiales, los cuales fueron fundamentales para la retención de afiliados,
logrando autorizar 198 solicitudes, es decir, este mismo número de personas
desistieron del retiro voluntario.
Durante el 2.020 se lograron desembolsar más de $1.322 millones en préstamos a un
total de 246 afiliados. Estos préstamos permitieron a los afiliados acceder a sus
recursos sin perder el beneficio del patrocinio de la empresa y a unas tasas muy
competitivas, con unas condiciones favorables.
ENTIDADES AFILIADAS
Las entidades afiliadas al 31 de diciembre del 2.020 son 49, las cuales suman un
total de 1.599 afiliados.
No. Empresa Patrocinadora No. Afiliados
1 EQUIDAD SEGUROS 437
2 FINANCIERA COMULTRASAN 329
3 MULTIACTIVA COOMULTRASAN 266
4 FINANCIERA COTRAFA 256
5 COTRAFA SOCIAL 58
6 FUN UNV JUAN N CORPAS 43
7 MEDIMAS EPS S.A.S. 25
8 COOPANTEX 23
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9 ESIMED S.A. 17
10 CLINICA JUAN N CORPAS 15
11 LABFARVE 15
12 CORPORACION IPS NARIÑO 11
13 CODELCAUCA 10
14 CORPORACION MI IPS TOLIMA 8
15 CORPORACION NUESTRA IPS 7
16 CORPORACION MI IPS OCCIDENTE 6
17 HEON HEALTH ON LINE S.A 6
18 CORPORACION IPS SALUDCOOP 5
19 CONTACT SERVICE LTDA 5
20 CORPORACION MI IPS COSTA ATLANTICA 4
21 SALUDCOOP CLINICA LOS ANDES S.A. 4
22 CORPORACION IPS LLANOS ORIENTALES 4
23 EFECTIVA SAS 4
24 FUN HOSPITAL JUAN N CORPAS 3
25 IAC GPP SERV. INTEGRALES PEREIRA 3
26 IAC GPP SALUDCOOP 3
27 FUNDACION COMULTRASAN 3
28 CORPORACION MI IPS BOYACA 2
29 OPTIKUS S.A. 2
30 CLINICA MARTHA 2
31 CORPORACION MI IPS HUILA 2
32 CORP. GPP SERV. INTEGRALES TUNJA 2
33 SANTANDER AL EXTREMO S.A.S.** 2
34 I.A.C. GPP SERVICIOS COMPLEMENTARIOS 2
35 CORPORACION MI IPS EJE CAFETERO 1
36 IAC GPP SERV. INTEGRALES BARRANQUILLA 1
37 IAC GPP SERV. INTEGRALES IBAGUE 1
38 CORPORACION MI IPS SANTANDER 1
39 IAC GPP SERV. INTEGRALES CALI 1
40 IAC GPP SERV. INTEGRALES MONTERIA 1
41 IAC GPP SERV. INTEGRALES VILLAVICENCIO 1
42 CLINICA SANTA CRUZ DE LA LOMA S.A. 1
43 IAC GPP SERV. INTEGRALES MEDELLIN 1
44 CORPORACION GIMNASIO LOS PINOS 1
45 IAC GPP GESTION INTEGRAL 1
46 IAC GESTION ADMINISTRATIVA 1
47 CORPORACION MI IPS NORTE DE SANTANDER 1
48 CEPAIN IPS SAS 1
49 CRUZ BLANCA E.P.S. 1
TOTAL 1,599
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INFORME DE GESTIÓN COMITÉ DE AUDITORIA 2020
En cumplimiento de la señalado por la Superintendencia Financiera de Colombia
(en adelante SFC) en la Circular Externa 014 de Mayo de 2009,que modifica la
Circular Básica Jurídica 007 de 1996, Título Primero, Capitulo IX, Numeral 7.7.1.2, la
Junta Directiva de Destinar Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión (en adelante
DESTINAR FMI) destinó el comité de auditoría; órgano independiente que promueve
permanentemente que los procedimientos del fondo sean fuertes y eficaces
relativos al control interno, a la gestión de riesgos y al cumplimiento normativo
contable; ayudando a los directivos en:
• La confiabilidad de los estados contables y declaraciones contables de
DESTINAR FMI.
• La eficacia de los sistemas de control interno y gestión de riesgos de
DESTINAR FMI.
• El cumplimiento del código de conducta ética en las operaciones de
DESTINAR FMI, y de sus requerimientos legales y regulatorios.
• La independencia, calificaciones y desempeño de la Revisoria Fiscal, y el
desempeño de la actividad de Auditoría Interna.
La Emergencia Económica, Social y Ecológica derivada de la pandemia del
COVID-19 ha impactado fuertemente las operaciones de algunas empresas,
generando incertidumbres en el reconocimiento de hechos económicos en la
información financiera; para DESTINAR FMI, impactó de manera positiva ya que se
reinvento, evolucionando rápidamente, tomando decisiones acertadas en cuanto
al entorno del trabajo en casa para la atención del servicio al afiliado,
disminuyendo así gastos, direccionando a cambios remotos y la documentación
electrónica de las operaciones diarias; logrando la facilidad y confiabilidad en la
revisión y aprobación de las mismas llegando a las firmas digitales; y por último
búsqueda de nuevas líneas de préstamos como fue el PRESTA FACIL y análisis de
tasas bajas para las diferentes líneas de préstamos, dando mayor oportunidad de
este beneficios a buen número de afiliados lo que presentó un crecimiento en este
rubro durante el 2020.
A continuación, se presenta el informe anual sobre el SCI que elabora el Comité de
Auditoría de conformidad con el numeral 6.1.2.1.15 y 6.1.2.5 Capítulo IV, Título I,
Parte I de la Circular Básica Jurídica de la SFC.
INFORMACIÓN FINANCIERA
Durante el 2020, DESTINAR FMI, preparó y presentó la información financiera y de
aseguramiento por cada cierre mensual; las operaciones se encuentran reveladas
en las notas de los Estados Financieros del Fondo, los cuales se presentaron
teniendo en cuenta las normas de contabilidad e información financiera
aceptadas en Colombia (Decreto Reglamentario 3022 de 2013 –NIIF para el Grupo
2 por la SFC). Durante el 2020 Con base a los EEFF mensuales el comité no señaló
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ningún problema que impidiera obtener garantías razonables de que estos estaban
exentos de inexactitudes.
GESTION DE RIESGOS
El mapa de riesgos estratégico y de apoyo del Fondo, con la nueva estructura y
esta “nueva normalidad” llevó a identificar nuevos riesgos, en donde los dueños de
los procesos definen la probabilidad y el impacto; definen planes de acción para
evitar la materialización de los mismos.
Durante el 2020, el comité de Auditoria considera que el fondo mediante sus
procesos, su nuevo desafío por la emergencia económica y las evaluaciones a la
gestión del riesgo coadyuvo en anticipar los riesgos emergentes, realizo la
prevención, detección y monitoreo de los planes de acción para la mejora
continua del ambiente de control; es así, que con relación al año anterior se
observa una disminución en los riesgos reportados y una mejoría ya que los riesgos
consolidados para el 2019 fueron 30 y para el 2020 los funcionarios reportaron 27
riesgos, ninguno materializo pérdida económica al fondo; se realizó el adecuado
seguimiento quedando abiertos (2), los cuales están siendo monitoreados para ser
atendidos en el primer trimestre del 2021.
El Comité de inversiones en su sesión mensual estudio los niveles de exposición de
las operaciones realizadas durante el 2020, en donde se verificó el cumplimiento
sobre límites al otorgamiento de las inversiones y los préstamos a los afiliados,
basándose en sus prácticas conservadoras de gestión de riesgos.
En general, la dirección como el equipo de trabajo muestra su aceptación al
cambio según la “nueva normalidad” por causa de la pandemia Covid-19
logrando el avance a la mejora continua, buscando cambios eficaces para
fortalecer los controles en los procesos del Fondo.
REVISORIA FISCAL
DESTINAR FMI, recibió recomendaciones de la Revisoria Fiscal –Martin Blanco,
durante el periodo anual, sobre las opiniones resultantes de las revisiones realizadas
a los Estados Financieros los cuales no incluyeron ningún tipo de salvedad; así mismo
el Revisor Fiscal asistió a las reuniones del Comité de Auditoría.
Área que reporta el RiesgoTotal
Eventos % ESTADO
AUDITORIA 2 7% CERRADO
COMERCIAL 2 7% CERRADO
CONTABILIDAD 12 44% 2 ABIERTOS
FINANCIERA-INVERSIONES 11 41% CERRADO
Total Eventos reportados 2020 27 100%
Áreas en que se afecta el SCI
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AUDITORIA INTERNA
El plan de trabajo para el ejercicio 2020 de la Auditoría Interna (en adelante AI), se
presentó a la administración el cual fue aprobado. Las actividades aprobadas
cuentan con evaluaciones a los procesos claves del fondo, buscando anticipar
riesgos emergentes y cotejando que se tengan implementados controles y si no se
tienen se recomendaron teniendo en cuenta la nueva modalidad del trabajo en
casa; de otra parte, se realizó mensualmente el análisis a los Estados financieros, las
operaciones, el cumplimiento a la documentación de los préstamos y a los recursos
del Fondo, todo de manera virtual.
El indicador de cumplimiento del plan de auditoria a raíz de la emergencia
económica- Covid 19; se cumplió en un 86%; el 14% no se realizó por ausencia en
temas como los arqueos sorpresivos ya que debido el trabajo a distancia el manejo
del efectico se suspendió y la impresión de actas de las sesiones administrativas;
que, aunque no están impresas estas se llevan aprobadas por los entes
correspondientes de manera cronológica.
Las debilidades encontradas de manera virtual a las operaciones, documentos y a
los procesos evaluados por la AI, no impidieron al Fondo, en disponer y presentar la
información financiera de manera razonable, apropiada y oportuna en el 2020. Se
destaca la importancia que no se presentaron deficiencias materiales ni fraudes
que hayan afectado las cifras y la calidad de la información financiera del Fondo.
Frente al SARLAFT, auditoria superviso la solicitud de la actualización de los
documentos de las empresas patrocinadoras activas, sin obtener una alta
participación de las mismas, se realizó la capacitación anual, se dio respuesta
oportuna a los requerimientos remitidos por la Dirección de Asuntos Políticos
Multilaterales del Ministerio de Relaciones Exteriores, relativa al cumplimiento de las
obligaciones internacionales asumidas por Colombia sobre congelamiento y
prohibición de manejo de fondos u otros activos de personas y entidades
asociadas a actos o grupos terroristas y se dio cumplimiento a la transmisión de los
reportes negativos del ROS, Clientes Exonerados y Transacciones en efectivo ante
la UIAF, como también; frente al sistema de administración de Riesgos el SARO, se
realizó la capacitación anual y se informó de manera trimestral al área contable
los eventos reportados según las clases de riesgos operativos materializados por los
dueños de los procesos del fondo.
En el periodo anual 2020, DESTINAR FMI, dio cumplimiento al Sistema de Gestion de
la Seguridad y la Salud en el trabajo, en adelante SG-SST y se alineo a la Resolución
666/2020- Protocolo general de Bioseguridad Covid -19 y a la Circular 017/2020-
Lineamientos mínimos a implementar promoción prevención por casos de
enfermedad Covid-19.
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ESTRATEGIA COMERCIAL
Motivados por la emergencia económica, la Gerencia junto con los Miembros de
la Junta Directiva de DESTINAR FMI, plantearon contrarrestar los impactos
económicos y aprobó tasas competitivas para los préstamos a los afiliados y
pusieron a disposición de los afiliados nuevas líneas de préstamo como la Línea
Vital: descuento por nómina y el Presta-Fácil: el pago del capital y los intereses en
una solo cuota (1 año), logrando aumentar significativamente este rubro en el
balance del Fondo; de otra parte se impulsó la permanencia a los afiliados
otorgando otras alternativas diferentes al retiro total del fondo.
PRESTAMOS AFILIADOS
Los préstamos a los afiliados en DESTINAR FMI al cierre del 2020 fueron 246 de los
cuales, por descuento de nómina, un valor de desembolsos de $1.193MM de pesos
representados en 184 préstamos y por Presta-Fácil un valor de desembolsos de
$129MM de pesos representados en 62 préstamos. Se presentó un aumento del 42%,
en la cartera total, finalizando el año en $1.224MM, lo que permitió generar ingresos
por valor de $109MM.
AUTORIADES DE SUPERVISIÓN
El Comité de Auditoría conoció las actuaciones de la administración ante la
Superintendencia Financiera en cuanto a las actualizaciones de las posesiones de
los miembros activos y revisores fiscales para el periodo 2020-2021, así mismo la
presentación de los reportes ante la UIAF, reportes efectuados de manera oportuna
y sin anotaciones.
Ante la nueva emergencia económica, la administración en conjunto con la Junta
Directiva del fondo, definió replantear el trabajo en casa, se reinvento en cuanto
al desempeño de los funcionarios logrando de manera efectiva y eficaz los
resultados presentados en el 2020 ya que todos los funcionarios presentaron la
capacidad de afrontar cualquier reto ante esta nueva normalidad, alcanzando
minimizar gastos administrativos sin perder la eficiencia y eficiencia al servicio al
afiliado; para el 2021 se recomienda tener en cuenta:
1. Continuar con el cumplimiento a las sesiones del Comité de Auditoria.
2. Definir el nuevo panorama de riesgos de acuerdo a la implementación
remota del trabajo en casa y a la digitalización de los documentos propios
de la operación del Fondo para reflejar el ritmo cambiante de las
necesidades de riesgos y aseguramiento.
3. Reporte oportuno de los eventos de Riesgos presentados en el fondo para
fortalecer el SARO y actualización semestral las matrices de riesgos frente a
la nueva normalidad en DESTINAR FMI.
4. Seguimiento oportuno de la actualización de documentos a las empresas
patrocinadoras, dando cumplimiento a la C.E 027 de 2020.
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5. Por último, es importante que, entre DESTINAR FMI y las empresas
patrocinadoras, promuevan alternativas para impulsar las afiliaciones de los
funcionarios.
En el 2020 DESTINAR FMI, en conclusión, con la experiencia derivada del COVID-19,
su resiliencia y las eficiencias desarrolladas en la operativa, cumplió a cabalidad
los Estatutos y sus políticas internas encaminadas a garantizar el suministro y la
atención a los afiliados; en cuanto a las normas externas mostro la eficacia e
integridad del sistema de control interno en la elaboración de la información
financiera.
Comité de Auditoría
Informe Asamblea 2020
INFORME DE GESTIÓN 2020
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RESULTADOS FINANCIEROS
DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión terminó el año con un valor de activos
de $16.912.202.561. En un periodo caracterizado por unas grandes volatilidades en
los activos de inversión, se lograron ingresos por $1.255 Millones de pesos (+2.86%
respecto al 2.019), en referencia a los gastos se logró una disminución importante
del 40% respecto a lo ejecutado en 2.019, para un total de $769 Millones.
Las inversiones al cierre del 2.020 en Renta Fija suman un total de $6.487 Millones,
de los cuales el 41% se encuentran invertidos en CDT’s y el restante 58% en Bonos
indexados a IPC.
En Renta Variable (Acciones) el monto asciende a $1.085 Millones, en Fondos
Inmobiliarios el monto es de $1.762 Millones, mientras que en los Fondos Colectivos
de Inversión (FIC’s) el monto invertido al cierre es de $5.832 Millones. Por el lado de
la cartera de préstamos vigente, el monto al cierre es de $1.224 Millones.
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
Sistema de Administración de Riesgo Operativo –SARO-
En cumplimiento con la Circular Externa 041 de junio de 2007 relativa al Sistema de
Administración del Riesgo Operativo (SARO), Destinar FMI cuenta con un Mapa de
Procesos y el cual se actualiza según la evolución de los procesos internos y los
riesgos relacionados con los mismos, para que de esta forma se puedan
implementar controles eficientes y así disminuir la probabilidad de ocurrencia y el
impacto de los riesgos a los cuales se encuentra expuesto el Fondo.
Se ha adoptado la cultura del reporte de eventos, con el fin de realizar los análisis
correspondientes y así poder revisar la calidad y/o la implementación de nuevos
controles.
Según el mapa de procesos vigente se realizó la evaluación a los procesos
correspondientes.
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Durante el periodo de 2020 los colaboradores realizaron los reportes de los eventos
de riesgos a los que se vio expuesto Destinar FMI.
Fueron reportados 27 eventos de riesgos, de los cuales ninguno de ellos representó
alguna pérdida económica material en los estados financieros. Del total de los
eventos registrados, 2 (seis) quedaron abiertos, los cuales serán atendidos según
programación y compromisos del área encargada.
Bajo esta información, se realizaron evaluaciones a los riesgos identificados y a los
controles existentes, obteniendo un grado de satisfacción suficiente que permite tener
controlado el nivel de riesgo del Fondo respecto a su labor operativa recurrente.
En general, los procesos de gestión de riesgos operativos se han podido complementar
con una mejor cultura de reportes de eventos de riesgos, los cuales permiten identificar
y evaluar mejor los controles existentes y/o implementar nuevos.
Sistema de Administración de Riesgo Crediticio –SARC-
DESTINAR FMI dentro del régimen de inversiones para este tipo de entidades
formalizado por el Decreto 3885 de 2009, le da potestad de ofrecer préstamos a sus
afiliados por un monto no superior al 45% del activo del Fondo. Durante el año 2020
la Junta Directiva aprobó la creación de nuevas líneas de préstamos como la línea
PrestaFácil y Vital, que permitieron mejorar la oferta de beneficios y contar con
herramientas adicionales para la retención de los afiliados al fondo, bajo los
lineamientos de riesgo de crédito aprobados por la Junta Directiva. Al cierre del
año 2.020 se tiene una cartera de préstamos a afiliados por un total de $1.224 MM.
Sistema de Administración de Riesgos de Liquidez– SARL
Según la Circular Externa 017 de 2012, los Fondos Mutuos de Ahorro e Inversión no
deben reportar el Indicador de Liquidez definido por el supervisor, sin embargo y
siguiendo el concepto de buenas prácticas DESTINAR FMI hace seguimiento
periódico de los recursos que necesita para cumplir con los pagos inherentes a las
obligaciones administrativas y a los posibles retiros de los afiliados. Para cumplir con
este objetivo se tiene previsto mantener como mínimo un 150% de los recursos
necesarios disponibles.
Área que reporta el RiesgoTotal
Eventos % ESTADO
AUDITORIA 2 7% CERRADO
COMERCIAL 2 7% CERRADO
CONTABILIDAD 12 44% 2 ABIERTOS
FINANCIERA-INVERSIONES 11 41% CERRADO
Total Eventos reportados 2020 27 100%
Áreas en que se afecta el SCI
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Sistema de Administración de Riesgo de Mercado– SARM
Los Fondos Mutuos no se encuentran dentro del marco de regulación para el
reporte de los riesgos de mercado que exige el supervisor, sin embargo, es preciso
hacer énfasis en que los ingresos de DESTINAR FMI dependen de los resultados de
los movimientos del portafolio y su correspondiente valoración, en tal sentido,
DESTINAR FMI cuenta con mecanismos que le permiten medir el riesgo de mercado
mediante la metodología del Anexo 2 de la Circular Externa 051 de 2007 (Reglas
Relativas a la Administración del Riesgo de Mercado). Adicionalmente, el Fondo
calcula un Valor en Riesgo basado en una metodología interna que permite
evidenciar la exposición al riesgo según situaciones adversas de mercado. Cada
una de las metodologías cuenta con límites a controlar, así como también existen
límites de operación diaria y de exposición (monto invertido) según el tipo de
inversión.
De esta manera se realiza una gestión preventiva de las posibles pérdidas que
pueda tener el portafolio y que no se encuentren dentro de las aceptadas (límites).
DESTINAR FMI, durante el año 2.020 continuó con el contrato de APT (Administración
de Portafolio de Terceros), con BTG Pactual Comisionista de Bolsa SA, con el cual
se pudo coordinar la estrategia de inversión y bajo lineamientos de riesgo de
mercado VaR, límites por emisor y por tipo de inversión, según la normativa vigente
y las políticas internas del Fondo Mutuo.
Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación al
Terrorismo – SARLAFT
DESTINAR FMI según la Circular Básica Jurídica en su Parte 1, Título IV, Capítulo IV
Instrucciones Relativas a la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, se encuentra catalogada dentro de las Entidades
Exceptuadas de la aplicación de las instrucciones de dicho capítulo, en
consecuencia el Fondo no debe contar con un Oficial de Cumplimiento, sin
embargo, en el 2017 cumpliendo disposiciones de la Superintendencia Financiera
de Colombia, DESTINAR FMI por medio de nombramiento en Junta Directiva,
registró al funcionario principal y a su suplente, responsable de las medidas de
control registradas para las entidades exceptuadas, según la normativa vigente.
Durante el año 2.020, los responsables (principal y suplente) del SARLAFT en Destinar,
asistieron a capacitaciones de actualización de la norma y buenas prácticas.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)
En concordancia con las Circulares Externas Nos. 014 y 038 de 2009 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, la Junta Directiva y la Administración
del Fondo, implementaron el comité de Auditoría, para llevar control de los
hallazgos de la Auditoría Interna y darles el tratamiento correspondiente.
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REPORTES DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA
El Fondo reportó oportunamente la información de los Estados Financieros a la
Superintendencia Financiera de Colombia según normativa vigente.
NIVEL DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia Financiera en la Resolución
No. 1950 de octubre de 2007, en relación con los gastos operacionales de
administración, el Fondo tuvo gastos equivalentes al 4.16% del total del Activo del
cierre de 2.019, lo que significa una disminución del 3.2% respecto al valor
aprobado como límite de gastos para el 2.020 equivalente al 4.30%.
LEGALIDAD DEL SOFTWARE Y DERECHOS DE AUTOR
La entidad ha venido cumpliendo estrictamente las normas que establece la Ley
603 del 27 de Julio del 2000, en cuanto a los derechos de autor y la propiedad
intelectual del software los cuales se encuentran debidamente licenciados.
TECNOLOGÍA Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN
La entidad ha venido cumpliendo con la protección en cuanto a la
confidencialidad, la integridad y la disponibilidad de los datos y de los sistemas
informáticos.
CUMPLIMIENTO PAGOS SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES
DESTINAR FMI dio cumplimentó a las normas relativas en la liquidación y pagos al
sistema general de seguridad social (salud, pensiones, riesgos profesionales), así
como las contribuciones especiales con destino al Sena, ICBF y Caja de
Compensación Familiar conforme a la Ley 100 de 1993.
BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Dando estricto cumplimiento a la normatividad sobre la materia, DESTINAR Fondo
Mutuo de Ahorro e Inversión cuenta desde el año 2007 el Código de Buen Gobierno
Corporativo, aprobado por la Junta de Directiva.
El Código de Buen Gobierno Corporativo, tiene como objetivo principal preservar
la ética empresarial, reconocer y respetar los derechos de los trabajadores de las
empresas asociadas, garantizar una gestión transparente, así como poner a
disposición de los trabajadores de las empresas afiliadas, y público en general, la
información requerida para estos fines.
Las prácticas descritas en el Código de Gobierno Corporativo son un complemento
de lo que se establece en el estatuto del Fondo y determinan el marco de
referencia en el cual actuarán las empresas asociadas y sus trabajadores, los
delegados, la Junta de Directiva, sus ejecutivos y colaboradores. Dichas políticas
han sido cumplidas a cabalidad.
INFORME DE GESTIÓN 2020
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL
VIGILANCIA ESPECIALIZADA
En cumplimiento de las normas vigentes establecidas en el Código de Comercio
(artículos 291 y 446 numeral tercero) y por la Superintendencia Financiera de
Colombia, a continuación, se consignan los indicadores, datos estadísticos y demás
informes a que se refiere dichas normas:
a) Los miembros de la Junta Directiva por decisión de la Asamblea General de
Delegados realizada en el año 2015, reciben honorarios.
A continuación, se muestra la información de pagos a los Administradores
(Gerente General y Junta Directiva) durante el año 2.020:
b) DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión no cuenta con erogaciones
por los mismos conceptos indicados en el literal anterior, que se hubieren
hecho en favor de asesores o gestores vinculados o no a la sociedad
mediante contrato de trabajo, cuando la principal función que realicen
consista en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar
o preparar estudios para adelantar tales tramitaciones.
c) Las transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito o a cualquier
otro que pueda asimilarse a éste, efectuadas a favor de personas naturales
o jurídicas.
d) Los gastos de propaganda y de relaciones públicas, discriminados unos y
otros.
NOMBRE DETALLEVALOR (En miles)
SUELDO 156,714$
VACACIONES 9,332$
INCENTIVO AHORRO 4,284$
170,330$
PADILLA PENARANDA MAYERLY 10,534$
OSORIO RESTREPO JUAN PABLO 5,267$
SALDARRIAGA GONZALEZ RICARDO 10,534$
RIVERA ECHEVERRY ANDRES FELIPE 10,534$
TOTAL JUNTA DIRECTIVA 36,869$
207,199$ GRAN TOTAL
GERENCIA
DIEGO ALEXANDER TRIANA GÓMEZ
Gerente
TOTAL GERENCIA
JUNTA DIRECTIVA
HONORARIOS JUNTA
DIRECTIVA
ENTIDADVALOR (En miles)
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 8,006$
ASOCIACIÓN NACIONAL DE FONDOS MUTUOS - ASOMUTUOS 5,206$
TOTAL 13,212$
INFORME DE GESTIÓN 2020
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL
e) Los dineros u otros bienes que la sociedad posea en el exterior y las
obligaciones en moneda extranjera:
DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión no posee bienes ni
obligaciones en moneda extranjera.
f) Las inversiones discriminadas de la compañía en otras sociedades,
nacionales o extranjeras:
INVERSIONES DE PORTAFOLIO POR EMISOR 2020 (Cifras en Miles)
EMISOR MONTO
FIC BTG CREDITO APT $ 1,962,254
FIC BTG DEUDA PRIVADA APT $ 1,716,511
CARTERA COLECTIVA LIQUIDEZ BTG $ 1,487,974
BANCOLOMBIA $ 1,389,168
P.A. ESTRATEGIAS INMOBILIARIAS - PEIS $ 1,310,184
CEMENTOS ARGOS S.A. $ 1,289,205
BBVA COLOMBIA S.A. $ 1,115,100
COTRAFA COOPERATIVA FINANCIERA $ 1,077,792
CODENSA S.A. E.S.P. $ 1,024,280
ECOPETROL $ 832,325
COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA $ 548,337
TITULARIZADORA COLOMBIANA S.A. HITOS $ 420,492
FIC BTG ACCIONES INTERNAL APT $ 280,674
FIC BTG RENTA FIJA INTERNAL APT $ 217,748
GRUPO AVAL ACCIONES Y VALORES $ 184,317
FIC BTG EMERGENTES APT $ 108,735
ACERIAS PAZ DEL RIO S.A. $ 60,180
FIC BTG ACCIONES COL APT $ 58,447
BANCOLDEX $ 51,424
FIDEICOMISO MOBIL OIKOS-CLL.90 $ 31,409
TOTAL $ 15,166,556
DETALLE NIT NOMBRE
VALOR (En miles)
800,219,876 SODEXO SOLUCIONES DE MOTIVACION COLOMBIA S.A 240$
890,900,608 ALMACENES EXITO SA 471$
TOTAL INCENTIVOS AFILIADOS 711$
830,096,590 SAPIA C.I.A S.A.S 67$
890,902,566 REPOSTERIA ASTOR LTDA 39$
TOTAL EVENTOS EMPRESARIALES 106$
817$
INCENTIVOS A AFILIDOS
EVENTOS EMPRESARIALES
GRAN TOTAL
INFORME DE GESTIÓN 2020
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL
Los directivos y administradores de la organización expresan que se ha cumplido
con las características cualitativas de los Estados Financieros bajo la norma vigente
aplicable a los Fondos Mutuos, se han cerciorado de que se cumplen
satisfactoriamente las afirmaciones explicitas e implícitas a que alude estas normas
en cada uno de sus elementos, en relación con los estados financieros a 31 de
diciembre de 2.020, los cuales acompañan este informe. Que, en materia de
existencia, los activos y pasivos del ente económico están en la fecha de corte y
las transacciones registradas se han realizado durante el período.
Que, en materia de integridad, todos los hechos económicos realizados han sido
reconocidos. Que, en cuanto a derechos y obligaciones, los activos representan
probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan
probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos a cargo del
ente económico en la fecha de corte.
Que, respecto de la valuación, todos los elementos han sido reconocidos por los
importes apropiados, y que, en cuanto a presentación y revelación, los hechos
económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
EVOLUCIÓN PREVISIBLE DEL FONDO
La preparación de los estados financieros se realizó sobre la base de negocio en
marcha, y teniendo en cuenta el impacto que puede llegar a tener los posibles
retiros voluntarios de afiliados de algunas empresas patrocinadoras, que generen
presiones a la baja en el activo total administrado por el fondo mutuo.
No obstante, este escenario no implica eventos o condiciones que puedan aportar
duda significativa sobre la posibilidad de que DESTINAR FMI siga funcionando
normalmente, bajo la premisa de seguir brindando seguridad y rentabilidad a los
aportes de los afiliados de las diferentes empresas patrocinadoras.
La situación actual de pandemia, es uno de los riesgos que se encuentran en
constante análisis para las proyecciones de la evolución previsible del Fondo, tanto
con estudios de proyecciones de entidades especializadas, como la evolución de
los indicadores internos, marcarán las estrategias a implementar para el logro de
los objetivos propuestos del Fondo para el año 2.021.
Los juicios por los cuales se determinó que DESTINAR FMI es un negocio en marcha,
son relativos a la evaluación de la situación financiera actual, sus intenciones
actuales, proyecciones y presupuesto para el año 2.021, que permiten inferir un
desarrollo de las actividades conforme a su objeto.
EVENTOS SUBSECUENTES
A la fecha de este informe la administración de DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro
e Inversión, no tiene conocimiento de eventos subsecuentes que pudieran afectar
las cifras y los hechos económicos mencionados en el cierre de estados financieros.
INFORME DE GESTIÓN 2020
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL
OPERACIONES CELEBRADAS CON AFILIADOS Y ADMINISTRADORES
Las operaciones celebradas con los afiliados y administradores se ajustaron a la
normativa vigente que aplica a los Fondos Mutuos de Ahorro e Inversión y a las
políticas internas.
(Fdo)RICARDO SALDARRIAGA GONZALEZ (Fdo)DIEGO ALEXANDER TRIANA GÓMEZ
Presidente Junta Directiva Gerente General
AGRADECIMIENTO Y RECONOCIMIENTO
Destinar Fondo Mutuo De Ahorro e Inversión por medio de su Junta Directiva,
Gerencia General y el equipo de colaboradores, agradecen a los afiliados por la
confianza y el apoyo recibido durante este periodo de tantos retos y aprendizajes.
Reiteramos nuestro compromiso por la construcción de un patrimonio seguro y
rentable que permita el cumplimiento de las metas de cada uno de nuestros
afiliados y el fortalecimiento de la relación laboral entre colaboradores y empresas
patrocinadoras.
La Gerencia General y los colaboradores de Destinar Fondo Mutuo de Ahorro e
Inversión, hacemos un sincero reconocimiento a la Junta Directiva por su
dedicación y sus aportes e instrucciones realizadas durante el año 2020 que
permitieron afrontar las distintas situaciones a las que Fondo se vio expuesto. Este
reconocimiento se hace extensivo al Revisor Fiscal y su equipo de trabajo.
(Fdo)DIEGO ALEXANDER TRIANA GÓMEZ
Gerente General
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