JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL (JPS)
Estados Financieros y Opinión de los Auditores
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012
Informe final
ÍNDICE DE CONTENIDO
Página
Dictamen de los Auditores Independientes 3-4
Estados Financieros
Balances de Situación 5-6
Estados de Resultados 7-10
Estados de Variaciones en el Patrimonio 11
Estados de Flujos de Efectivo 12-13
Notas a los Estados Financieros 14-83
Razones Financieras
Informe Sobre Control Interno 84-87
Informe del Auditor independiente 88-92
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INFORME DE LOS CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES
A la Junta Directiva de la Junta de Protección Social
Hemos efectuado la auditoría de los estados financieros que se acompañan de la Junta de
Protección Social (JPS), los cuales comprenden el balance de situación al 31 de diciembre del
2013, el estado de ingresos y gastos, de variaciones en el patrimonio y el estados de flujos de
efectivo por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2013, así como un resumen de las
principales políticas contables y notas explicativas.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración de la Junta de Protección Social (JPS) es responsable por la preparación y
presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las bases de contabilidad
descritas en la Nota 2. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento
del control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados
financieros que estén libres de errores u omisiones importantes, ya sea por fraude o error, la
selección y aplicación de políticas contables apropiadas y la realización de estimaciones contables
que sean razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base
en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos
y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no
presentan errores u omisiones de importancia relativa.
Una auditoría implica efectuar procedimientos para la obtención de evidencia sobre los montos y
las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio
del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores u omisiones de importancia relativa
en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al realizar esta evaluación, el auditor
considera el control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados
financieros por parte de la Junta, con el objetivo de diseñar los procedimientos de auditoría que son
apropiados en las circunstancias y no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad
del control interno de la Junta. Una auditoría también incluye la evaluación de lo apropiado de las
políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones importantes hechas por la
administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría.
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Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan de forma razonable, en
todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Junta de Protección Social, al 31 de
diciembre del 2013, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo y las variaciones en el
patrimonio por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las bases de contabilidad
descritas en la Nota 2.
Este informe de contadores públicos independientes es para información de la Junta Directiva
de la Junta de Protección Social, de la Contraloría General de la República, y demás usuarios
internos y externos, por tratarse de un asunto de interés público.
Párrafo de énfasis
En La Gaceta número 25 de fecha 3 de febrero del 2012, se publicó el Decreto 36961-H
mediante el cual se establece la modificación al Decreto Nº 34918 del 19 de noviembre del
2008, ―Adopción e implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el
Sector Público (NICSP), en el ámbito costarricense‖, y Decreto N° 34460-H del 14 de febrero
de 2008, ―Principios de Contabilidad Aplicables al Sector Público Costarricense‖. Las
modificaciones son las siguientes:
Artículo 1º—Refórmese el artículo 7° del Decreto N° 34918-H, publicado en La Gaceta N°
238, de fecha 9 de diciembre del 2008, para que en adelante se lea de la siguiente manera:
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“Artículo 7°—Vigencia para la adopción e implementación de las NICSP: A partir de la
publicación del presente Decreto, las instituciones incluidas en su alcance, deberán continuar
realizando los cambios necesarios en sus sistemas contables y en los sistemas informáticos de
soporte a los procesos contables, de acuerdo a sus planes de acción y a las directrices que emita
la Contabilidad Nacional, con el fin de que a partir de enero de 2016, se proceda a realizar los
procesos contables con base en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público
(NICSP) publicadas en español por el IFAC, a la fecha de emisión de este decreto. Esto, sin
perjuicio de las nuevas normas y modificaciones a las existentes que emita la IFAC, las que
serán adoptadas e implementadas por la Contabilidad Nacional como ente rector del Subsistema
de Contabilidad, previa observancia del trámite previsto en la Ley de Administración
Financiera de la República y Presupuestos Públicos N° 8131 del 18 de setiembre del 2001.
Artículo 2º—Refórmese el artículo 6° del Decreto N° 34460-H, publicado en La Gaceta N° 82,
de fecha 29 de abril del 2008, para que en adelante se lea de la siguiente manera:
―Artículo 6º—Rige a partir de su publicación y hasta el 31 de diciembre del 2015‖.
Artículo 3º—Durante el proceso de implementación de las NICSP y hasta diciembre de 2015, la
Dirección de la Contabilidad Nacional, fortalecerá los Principios de Contabilidad Aplicables al
Sector Público Costarricense mediante directrices orientadas por las NICSP en el marco del
Plan de Fortalecimiento de la Normativa Contable Gubernamental. Las instituciones públicas
deberán rendir informes sobre el avance de sus procesos de implementación de normativa
contable internacional, con la periodicidad y los requerimientos que la Dirección de
Contabilidad Nacional disponga, durante el proceso de implementación.
Artículo 4º—Derogatoria. Se deroga el Transitorio III del Decreto N° 349,8-H, publicado en
La Gaceta N° 238, de fecha 9 de diciembre de 2008.
Transitorio I.—Debido a que, como parte del proceso de implementación de las NICSP, se
ejecuta un plan de implementación del .método contable del devengado a contabilidad
patrimonial, las instituciones que a la fecha de publicación de, presente decreto no tengan
implementado dicho principio contable deben realizar tas acciones necesarias para
implementarlo en consonancia con el plan antes citado, para que a la fecha de entrada en
vigencia de la nueva normativa contable basada en NICSP, se esté cumpliendo con la normativa
legal vigente en lo que se refiere al registro y presentación de la información financiera.
Sin embargo al considerarse la Junta de Protección Social, como una empresa pública y según
lo establecido en el decreto 35616-H, la misma debe adoptar las Normas Internacionales de
Información Financiera, para la realización de sus estados financieros. El plazo de
implementación es homólogo al establecido por los decretos anteriores.
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Durante el año 2014, la Junta de Protección Social, finalizó el proceso de implementación de
las Normas Internacionales de Información Financiera, la cual se realizó mediante la asesoría
externa contratada.
Únicamente, está pendiente la valoración de las propiedades (terrenos) con que cuenta la Junta
de Protección Social para su incorporación a los estados financieros. El inventario de las fincas
y su conciliación con el Registro de la Propiedad ha sido finalizado.
Para la realización de la valoración de las propiedades, la Junta de Protección Social se se acoge
a las disposiciones transitorias establecidas por Contabilidad Nacional, donde se establece que
las entidades, no están obligadas a reconocer los elementos de propiedad planta y equipo, para
el periodo de informes que comiencen en una fecha dentro de los cinco años siguientes a la
fecha que se adopten por primera vez la NIIF.
Otros Asuntos
Los estados financieros de la Junta de Protección Social al 31 de diciembre del 2012 fueron
auditados por otros contadores públicos autorizados quienes emitieron una opinión limpia, con
fecha de 10 de mayo del 2013.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado Nº 5607
Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2014.
San José, Costa Rica 07 de mayo de 2014.
―Exento de timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, por
disposición de su artículo 8‖.
7
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
BALANCES DE SITUACIÓN
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota 2013 2012
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 3 5.207.116 910.476
Inversiones temporales 4 878.525 1.691.608
Inversiones a corto plazo 5 39.400.812 42.811.639
Créditos a corto plazo 6 680.337 445.714
Inventarios 7 380.694 435.085
Otros activos a corto plazo 8 6.382 60.969
Total activo corriente 46.553.866 46.355.491
Activo no corriente
Créditos a largo plazo 9 64.313 48.182
Propiedades, planta y equipos explotados 10 3.678.013 3.096.473
Propiedades, planta y equipos concesionados 11 4.937 4.937
Propiedades de inversión 12 40.804 47.018
Piezas y obras históricas de colección 13 12.625 8.981
Construcciones en proceso 14 389.091 64.747
Otros activos a largo plazo 15 248.708 170.627
Activos a largo plazo sujetos a depuración 260 859
Total activo no corriente 4.438.751 3.441.824
Total activos 50.992.617 49.797.315
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
(Continúa...)
8
(Finaliza...)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
BALANCES DE SITUACIÓN
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota 2013 2012
Pasivo y patrimonio
Pasivo corriente
Deudas por adquisición de bienes y
servicios
898.506 1.279.662
Deudas sociales y fiscales a corto plazo 16 1.618.752 966.435
Transferencias a pagar a corto plazo 17 11.124.699 16.734.364
Otros pasivos a corto plazo 18 1.715.566 663.030
Fondos de terceros en garantía 105.461 82.797
Provisiones y reservas técnicas a corto
plazo 19 9.818.607 626.292
Ingresos a devengar a corto plazo --- 972
Total pasivo corriente 25.281.591 20.353.552
Pasivo no corriente
Otras deudas a largo plazo 20 1.476.799 1.264.940
Provisiones para litigios y demandas a
largo plazo 21 1.103.262 1.016.083
Otros ingresos a devengas a largo plazo --- 13.292
Total pasivo no corriente 2.580.061 2.294.315
Total pasivo 27.861.652 22.647.867
Patrimonio
Capital inicial 2.872.836 2.872.836
Resultados acumulados 22 11.256.123 8.879.017
Resultados del periodo 22 9.002.006 15.397.595
Total patrimonio 23.130.965 27.149.448
Total pasivos y patrimonio 50.992.617 49.797.315
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
9
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota 2013 2012
Ingresos ordinarios
Ingresos y resultados positivos por
ventas
Recursos por ventas de bienes y servicios
Ventas de bienes 23
Lotería nacional - venta 116.331.274 112.853.125
Devolución lotería nacional (19.853.040) (12.421.441)
Total ventas netas lotería nacional 96.478.234 100.431.684
Lotería popular 67.978.550 63.561.770
Devolución lotería popular (14.707.396) (10.834.149)
Total ventas netas lotería popular 53.271.154 52.727.621
Lotería tiempos 7.379.916 14.675.653
Devolución lotería tiempos (642.896) (474.315)
Total ventas netas lotería tiempos 6.737.020 14.201.338
Lotería instantánea 8.279.175 7.216.850
Devolución lotería instantánea (10.037) (2.026)
Total ventas netas lotería instantánea 8.269.138 7.214.824
Lotería electrónica 820.951 1.142.448
Total ventas netas lotería electrónica 820.951 1.142.448
Apuestas deportivas progol 41.010 104.024
Total ventas apuestas deportivas progol 41.010 104.024
Lotería electrónica (lotto) 2.643.887 ---
Total ventas netas lotería electrónica
(lotto) 2.643.887 ---
Apuestas deportivas (pitazo) 46.640 ---
Total ventas apuestas deportivas (pitazo) 46.640 ---
Lotería tiempos (nuevos tiempos) 19.683.319 ---
Total ventas netas lotería electrónica
(nuevos tiempos) 19.683.319 ---
Total venta de bienes 187.991.353 175.821.939
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
10
(Continúa)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota 2013 2012
Venta de servicios
Cementerio general 116.229 104.017
Cementerio metropolitano 73.967 80.944
Servicios de publicidad e impresión 254 646
Total venta de servicios 190.450 185.607
Venta de otros bienes 853 572
Total venta de otros bienes 853 572
Resultados positivos por venta de activo
fijo y bienes intangibles
Resultados positivos por venta de equipo
de transporte y tracción 5.290 ---
Total resultados positivos por venta de
activo fijo y bienes intangibles
5.290 ---
Rentas de la propiedad 24
Rentas de inversiones y colocación de
efectivo, intereses por títulos y valores
Intereses por títulos y valores del gobierno
central
1.526.816 1.438.800
Intereses por documentos a cobrar por
venta de bienes y servicios
3.764 6.692
Intereses sobre fondos depositados en
cuentas corrientes
40.835 25.937
Total rentas de la propiedad 1.571.415 1.471.429
Alquileres y arriendos propiedad, planta
y equipo
Ingresos por arriendo cementerio
Terreno cementerio general 14.457 17.352
Criptas cementerio metropolitano 29.556 21.256
Total alquileres y arriendos propiedad,
planta y equipo
44.010 38.608
Total ingresos ordinarios 189.803.371 177.518.155
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
11
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José. Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota 2013 2012
Otros ingresos Resultados positivos, por tendencia y
exposición a la inflación
Diferencias de cambio positivas (rev.
dólares)
Diferencias de cambio positivas por
activación financiera 5.583 8.176
Total diferencias de cambio positivas por
activación financiera 5.583 8.176
Multas, sanciones, remates, confiscaciones
de origen tributario
Multas y sanciones administrativas
Sanciones administrativas 72 5.206
Otras multas 19.571 7.850
Total multas y sanciones administrativas 19.643 13.056
Otros resultados positivos
Recuperación de periodos anteriores 8.528 2.438
Sobrantes de efectivo 84 250
Otros 46.092 108.218
Total otros resultados positivos 54.704 110.906
Total otros ingresos 79.930 132.138
Total ingresos 189.883.301 177.650.293
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
(Continua…)
12
(Finaliza…)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota 2013 2012
Gastos de funcionamiento
Remuneraciones básicas 25 2.280.804 2.159.346
Remuneraciones eventuales 116.613 101.352
Incentivos salariales 26 4.763.653 4.387.634
Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad
social 725.784 680.054
Contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros
fondos de capitalización 1.020.529 952.610
Asistencia social y beneficios al personal 974.734 635.777
Otros gastos varios en personal 24.894 20.247
Gastos administrativos 27 1.762.764 1.221.592
Otros gastos administrativos 30.531 13.042
Materiales y suministros consumidos 240.308 273.657
Gastos depreciaciones propiedad, planta y equipo
explotados 546.849 445.472
Gasto de depreciaciones de propiedad de inversión 2.569 2.569
Amortización bienes intangibles 88.883 60.993
Otros gastos 28 85.401 15.430
Costo de ventas bienes y servicios 29 2.747.327 2.687.535
Descuento sobre ventas 30 19.714.317 20.825.009
Resultados negativos por venta de bienes intangibles 17.934 40.887
Transferencias 31 157.395 129.388
Pago premios 32 129.394.122 111.531.836
Gasto de ventas 33 6.530.462 3.446.724
Total gastos 171.225.872 149.631.154
Resultado del periodo 18.657.428 28.019.139
Menos
Impuesto de renta ley 8718 (1.779.939) (2.175.506)
Distribución liquidaciones oficiales (14.670.396) (17.747.844)
Provisión pago premios (612.000) (340.000)
Productos financieros (646.031) (578.912)
Provisiones y ajustes (302.117) 1
Más
Provisión pago premios 8.206.673 8.071.361
Premios pagados y no cobrados 84.178 1.461
Ajustes a utilidades 64.210 147.895
Total resultado acumulado periodo actual 22 9.002.006 15.397.595
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
13
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Capital
Inicial
Resultados
Acumulados
Resultados del
Periodo
Total
Patrimonio Saldo al 31 de diciembre del 2011 2.872.836 6.398.270 8.323.113 17.594.219
Distribución de las utilidades
acumuladas
--- 8.323.113 (8.323.113) ---
Variación de las utilidades --- (5.842.366) --- (5.842.366)
Utilidad del periodo --- --- 15.397.595 15.397.595
Saldo al 31 de diciembre del 2012 2.872.836 8.879.017 15.397.595 27.149.448
Distribución de las utilidades
acumuladas
--- 15.397.595 (15.397.595) ---
Variación de las utilidades --- (13.020.489) --- (13.020.489)
Utilidad del periodo --- --- 9.002.006 9.002.006
Saldo al 31 de diciembre del 2013 2.872.836 11.256.123 9.002.006 23.130.965
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
14
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
2013 2012
Actividades de operación
Utilidad del periodo 9.002.006 15.397.595
Partidas que no requieren partidas de efectivo
Sub-total 9.002.006 15.397.595
Créditos a corto plazo (234.624) (133.159)
Inventarios 54.392 (64.298)
Otros activos a corto plazo 54.587 207.057
Créditos a largo plazo (16.131) (4.628)
Otros activos a largo plazo (78.081) (9.866)
Activos a largo plazo 597 (71)
Deudas por adquisiciones de bienes y servicios (381.155) 994.200
Deudas sociales y fiscales a corto plazo 652.317 (828.397)
Transferencias a pagar a corto plazo (5.609.665) 260.399
Fondos de terceros en garantía 22.661 (473.250)
Provisiones y reservas técnicas a corto plazo 9.192.315 569.976
Ingresos a devengar a corto plazo (972) (522.187)
Otros pasivos a corto plazo 1.052.536 662.773
Otras deudas a corto plazo 211.859 ---
Otras deudas a largo plazo --- 58.514
Provisiones para litigios y demandas a largo plazo 87.179 1.016.083
Otros ingresos a devengas a largo plazo (13.291) 148
Provisiones otras reservas varias --- (831.050)
Total de recursos generados (usados) por las actividades de operación 13.996.530 16.299.838
(Continua…)
15
(Finaliza…)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
2013 2012
Actividades de inversión Propiedad, planta y equipo explotados (581.537) (634.469)
Propiedad, planta y equipo concesionados --- (4.937)
Propiedades de inversión 6.213 (47.018)
Piezas y obras históricas de colección (3.644) (8.981)
Construcciones en proceso (324.344) (64.747)
Total de recursos generados (usados) por las actividades de inversión (903.312) (760.152)
Actividades de financiamiento
Utilidades por distribuir (13.020.488) (5.842.366)
Total de recursos generados (usados) por las actividades de financiamiento (13.020.488) (5.842.366)
Variación de Efectivo y Equivalente de Efectivo 72.730 9.697.320
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Periodo 45.413.723 35.716.443
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Final del Periodo 45.486.453 45.413.763
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
16
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al y por los periodos terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresadas en miles de colones costarricenses)
Notas 1- Antecedentes y Generalidades
a) Antecedentes
La Junta de Protección Social es un ente descentralizado del Sector Público Costarricense, con
personería jurídica y patrimonio propio, así como autonomía administrativa y funcional para el
desempeño de sus funciones. Posee en forma exclusiva la creación, administración, venta y
comercialización de todas las loterías, tanto las pre-impresas como las electrónicas, apuestas
deportivas, juegos, video-juegos, y productos de azar, en el territorio nacional a excepción de
los casinos.
La reestructuración de los estados financieros se fundamenta en la Normativa dictada por el
Ministerio de Hacienda en su decreto N°.34460-H, el cual indica que la Contabilidad Nacional
es el Órgano Rector del Subsistema de Contabilidad y de conformidad con lo establecido en el
artículo 93 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos,
tiene la potestad de proponer las normas generales que rigen el subsistema de contabilidad y de
establecer procedimientos contables que respondan a normas y principios de aceptación general
en el sector público, por lo tanto es necesario disponer de un conjunto de conceptos básicos que
establezcan las bases para la cuantificación, de las operaciones y presentación de la
información, financiera y presupuestaria del sector público.
En el decreto ejecutivo N° 34918-H se establece la "Adopción e Implementación de las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP), en el Ámbito Costarricense".
b) Misión
Contribuir al fortalecimiento del bienestar social en Costa Rica, generando recursos para
transferir a las instituciones y organizaciones sociales estatales y no estatales, en beneficio de
los grupos más vulnerables, mediante la administración eficiente de las Loterías Nacionales y
Otros Juegos de Azar.
c) Visión
Ser la institución pública líder en eficiencia, eficacia y servicio al cliente mediante la continua
investigación, desarrollo e implementación de las últimas tecnologías en la producción,
distribución, venta de las loterías y otros juegos de azar para continuar haciendo el bien.
17
Notas 2- Criterios Contables Aplicados
(2.1) Periodo Contable
Para el periodo contable comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre se presentan los
siguientes estados:
1. El Balance de Situación con saldos acumulados, al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
2. Estado de Resultados Acumulado del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
3. Estado de Flujo de Efectivo correspondiente, al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
4. Estado de Cambios en el Patrimonio correspondiente, al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
(2.2) Base de Preparación
Los Estados Financieros de la Institución al 31 de diciembre del 2013, están elaborados con la
estructura contable del Manual Funcional de Cuentas Contables para el Sector Público
Costarricense No Empresarial y No Financiero emitido por la Dirección General de
Contabilidad Nacional, en cuanto a los criterios relativos al registro, valuación, presentación y
revelación de transacciones.
(2.3) Base de Presentación
La presentación de los Estados Financieros se realiza a base de devengado.
(2.4) Base de Conversión de Moneda Extranjera
Las utilidades o pérdidas derivadas de la conversión del dólar de los Estados Unidos de
América u otra moneda extranjera en relación a la moneda nacional correspondiente a activos y
pasivos monetarios se aplican al resultado del ejercicio.
La unidad monetaria de la República de Costa Rica es el colón (¢), base de registro de las
transacciones contables.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el Banco Central de Costa Rica reporta los siguientes tipos
de cambio, del colón frente al dólar de los Estados Unidos de Norteamérica:
Periodo Compra Venta
Al 31-12-2013 492.93 505.13
Al 31-12-2012 495.01 507.80
Variación Mensual 2.08 2.67
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(2.5) Depósitos a plazo
Las Inversiones Temporales y Específicas se registran al costo de adquisición. Los intereses se
registran a la base de devengado.
(2.6) Métodos de Valoración de Existencias y Sistemas de Costos
El método utilizado para valoración de las existencias es promedio ponderado y el sistema de
costos por Órdenes Específicas. (Ver Nota 7)
La cuenta está formada por tres grupos de Inventarios a saber:
a) Inventario Útiles, Materiales y Suministros para consumo y prestación de servicios:
Registra las existencias de los bienes que han sido adquiridos o producidos por la Institución,
con el propósito de ser consumidos o utilizados en forma directa en la prestación de servicios
derivada de la actividad principal o de actividades conexas.
b) Inventario Bienes para la Venta:
Las existencias de los bienes que han sido adquiridos o producidos por el ente y que no
requiriendo ser sometidos a ningún proceso de transformación, se encuentran disponibles para
ser vendidos.
c) Inventario Bienes en Producción:
Dentro de este grupo de inventario se registran los bienes semi-elaborados que requieren de
procesos adicionales de producción, para ser convertidos en productos terminados disponibles
para la venta o consumo.
(2.7) Estimación Deudores Incobrables
En lo que respecta a la Estimación Deudores Incobrables, la Junta de Protección Social dispone
de una provisión bajo este concepto, los Créditos de Corto y Largo Plazo tienen diversos tipos
de respaldos, los cuales se detallan a continuación:
a) En el caso de los intereses sobre las inversiones el mercado en el cual se dan las
participaciones es el primario de los bancos estatales, por cuanto se tienen garantías
firmes.
b) Con respecto a los financiamientos a los vendedores de lotería se tienen pagarés o letras
de cambio, adicionalmente el vendedor no puede hacer retiros de loterías si se encuentra
atrasado con sus obligaciones.
19
c) En lo referente al arrendamiento de las criptas, se cuenta con un contrato en donde en la
cláusula cuarta se estipula "Si el arrendatario tiene un atraso de 3 meses, la Junta de
Protección Social podrá hacer uso del mismo sin dar previo aviso y ser asignado a un
nuevo arrendatario".
(2.8) Activos Fijos
Estos bienes se valúan al costo de adquisición o de construcción. Los desembolsos por
mantenimiento, reparaciones y mejoras menores, se aplican a los gastos del período en que se
incurren. Las mejoras y renovaciones de relevancia se capitalizan.
(2.9) Depreciación Activos Fijos
Se calcula utilizando el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los bienes sujetos a
depreciación, según las regulaciones de la Dirección General de Tributación.
(2.10) Intangibles
Corresponde al Software y Programas de Cómputo, los cuales se valúan a su costo de
adquisición y se amortizan en línea recta.
(2.11) Impuesto sobre las Utilidades
Determinación del Impuesto Único sobre las Utilidades del 10%
Según el artículo 16 de la Ley N°8718, la Junta de Protección Social pagará sobre las loterías
nacionales que venda, distribuya o comercialice, un impuesto único de renta de un diez por
ciento (10%), el cual se establecerá sobre las utilidades netas establecidas en el artículo 7 de
esta Ley, que mensualmente se distribuya a los acreedores de renta. Dicho impuesto será
cancelado en los primeros quince (15) días del mes siguiente a la determinación de las
utilidades.
Adicionalmente se encuentra exenta de los impuestos de ventas, así como de todo tipo de
tributos, tasas y sobretasas por la adquisición de bienes y servicios, nacionales e
internacionales, según el artículo 15 de la Ley N° 8718. Según el oficio DGT-349-2009 del
Ministerio de Hacienda del 24 diciembre de 2009, se indica:
a) Para la Junta de Protección Social por las características propias y exclusivas de su
negocio o actividad, el pago del impuesto sobre las utilidades del 10% está fuera de lo
establecido en Ley N°7092 del Impuesto sobre la Renta, por lo tanto, el pago mensual del
impuesto creado en el artículo 16 de la reiterada Ley 8718, es un pago definitivo.
Por la misma razón antes expuesta, en la aplicación del impuesto único de renta del diez por
ciento (10%), la declaración mensual que se hace constituye la declaración definitiva del
periodo fiscal del impuesto, de manera que no existe obligación de presentar ninguna
declaración anual sobre este tributo.
20
(2.12) Indemnización por años de servicio
La legislación vigente en el país estipula que los colaboradores despedidos sin justa causa o
retirados por muerte o jubilación deben recibir el pago de auxilio de cesantía, según lo
estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y Regulado por la Ley 7983, Ley de
Protección al Trabajador, con un máximo de ocho períodos. Sin embargo, la Convención
Colectiva vigente en la Institución obliga a pagar dicho derecho a todos los empleados cuyo
ingreso fue anterior al 23 de noviembre de 199 por un periodo máximo de veinte años, también
regulado por lo indicado en las líneas 2 y 3 de este párrafo.
De acuerdo con lo estipulado en la Ley de Asociaciones Solidarista Nº 6970, la administración
transfiere una suma equivalente al 5.33% de los salarios a la Asociación Solidarista de
Empleados de la Junta de Protección Social, con base a la planilla mensual, al 31 de diciembre
del 2013 el aporte transferido a la ASEJUPS es por un monto de ¢ 3.644.145.
(2.13) Provisión de Vacaciones
Se establece el monto mediante el cálculo de días pendientes a disfrutar por los funcionarios, el
que se determina según aplicación del Sistema de Recursos Humanos.
(2.14) Ingresos por la Explotación
El ingreso por ventas netas acumuladas del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012 de
loterías, asciende a ¢187.991.353 y ¢175.821.939, respectivamente distribuidos de la siguiente
manera:
2013 2012
Lotería nacional 96.478.234 100.431.684 Lotería popular 53.271.154 52.727.621
Lotería tiempos 6.737.020 14.201.338
Lotería instantánea 8.269.138 7.214.825
Lotería electrónica 820.951 1.142.448
Apuestas deportivas progol 41.010 104.023
Lotería electrónica (lotto) 2.643.887 0
Apuestas deportivas (pitazo) 46.641 0
Lotería tiempos (nuevos tiempos) 19.683.318 0
Total Venta de Bienes 187.991.353 175.821.939
21
(2.15) Costos de Explotación
El costo de ventas del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012, asciende a ¢151.873.700
y ¢135.085.266 respectivamente distribuidos de la siguiente manera:
2013 2012
Costo de bienes y servicios 2.765.261 2.687.534 Descuentos sobre ventas 19.714.317 20.825.007
Pago por premios 129.394.122 111.572.725 Total Venta de Bienes 151.873.700 135.085.266
(2.16) Gastos de Investigación y Desarrollo - Gastos de Venta
Los rubros de publicidad y propaganda acumulados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013
y 2012 alcanzaron el monto de ¢ 2.970.739 y ¢ 2.459.736 respectivamente.
(2.17) Patrimonio
a) Capital Inicial a Valores Históricos
El Capital Inicial a Valores Históricos corresponde a recursos asignados al ente público para su
constitución y funcionamiento. Se consideran las capitalizaciones de activos y las exclusiones
de activos.
b) Ajuste por Re-expresión de Incorporaciones de Capital
Corresponde a los inventarios de producto en proceso y productos terminados con que contaba
la institución al 28 de febrero del 2009 por un monto de ¢91.608.090. A partir de enero del
2010 se inició con el registro de estos conceptos y se de capitalizan en la cuenta patrimonial.
Producto en Proceso: Para cuantificar el inventario se consideraron los datos suministrados
por el Sistema de Costos (SISCO) en cuanto al Costo Final para Liquidaciones de Sorteos y
Trabajos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013.
Productos Terminados: Se utilizaron los datos consignados en los recibos manuales de
entrega de Lotería del Departamento de Imprenta cuando se entrega la lotería al Departamento
de Loterías para su venta.
22
c) Resultados Acumulados
A partir del mes de junio con la salida al mercado de las nuevas modalidades de juegos
electrónicos operado por la Empresa Consorcio Gtech Boldt Gaming, así como la aprobación
por parte de la Junta Directiva de los reglamentos para los juegos de lotería electrónica (Lotto)
y Apuestas Deportivas (Pitazo) en el Transitorio I se establece lo siguiente:
-. En el caso de que las ventas generadas por el juego no sean suficientes para cubrir el pago de
premios, estos se financiarán con los recursos del 14% de utilidades destinadas a desarrollo
institucional, conforme al inciso a del artículo 8 de la Ley 8718. Esta disposición aplica por el
periodo de un año, contado a partir del lanzamiento del juego.
Aprobado con el acuerdo de JD 241, correspondiente al artículo III, inciso 3 de la sesión
ordinaria No. 17-2013, celebrada el 21 de mayo del 2013 y el acuerdo JD 267, correspondiente
al artículo III, de la sesión ordinaria No. 18-2013 celebrada el 28 de mayo del 2013.
Posteriormente según acuerdo de la Comisión de Ventas comunicado mediante oficio MER-527
del 05-09-2013 se estableció que el acumulado de Pitazo acertado el 01-09-2013, debe cargarse
al producto, no al 14% ni al Fondo para Premios Extra.
d) Resultado del Periodo
Es el resultado acumulado de operación positivo por un monto de ¢18.657.428 y ¢28.019.139,
según el Estado de Resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012
respectivamente.
Cabe destacar que a este resultado del periodo, se le realizan las aplicaciones según la
caducidad de los sorteos, lo correspondiente a la distribución de las utilidades, impuesto único
de renta, incremento a los fondos de premios, entre otros tal y como se detalla a continuación:
2013 2012
Resultado del Periodo 18.657.428 28.019.139 Menos
Impuesto de renta ley 8718 (1.779.939) (2.175.506)
Distribución liquidaciones oficiales (14.670.396) (17.747.844)
Provisión pago premios (612.000) (340.000)
Productos financieros (646.031) (578.912)
Provisiones y ajustes (302.117) 1
Más
Provisión pago premios 8.206.673 8.071.361
Premios pagados y no cobrados 84.178 1.461
Ajustes a utilidades 64.210 147.895
Total Resultado Acumulado Periodo Actual 9.002.006 15.397.595
23
(2.18) Ingresos Ordinarios
Dentro del grupo de Ingresos Ordinarios se registra las Ventas de Bienes que corresponden a las
Ventas de las Loterías por su monto bruto, así como la devolución reflejándose las ventas netas,
y las rentas de Inversiones y Colocación de Efectivo forman parte de los Ingresos Ordinarios.
(2.19) Estado de Flujo de Efectivo
Concepto:
El Estado de Flujo de Efectivo toma este nombre a partir de la entrada en vigencia de la NIC 7.
Antes conocido como Estado de Origen de Aplicación de Fondos y luego fue denominado
Estado de Cambios en la Posición Financiera a Base de Efectivo.
El Flujo de Efectivo es un componente de los Estados Financieros que permite a los usuarios
evaluar los cambios que sufre el patrimonio y la estructura financiera de una entidad y hace
posible el análisis de los indicadores de liquidez y solvencia.
Actividades de Operación
Establece el origen y la aplicación de los flujos de efectivo generados y consumidos por las
actividades de operación asociadas con la actividad sustantiva que normalmente desarrolla la
entidad, que se relacionan para determinar la utilidad o pérdida neta del período, permite a los
usuarios conocer la capacidad que la entidad tiene para producir efectivo a partir de las
actividades principales que desarrolla.
Actividades de Inversión
Muestra los movimientos tanto de entrada como de salida de efectivo que la entidad tiene como
resultado de adquisición o venta de bienes tangibles e intangibles, lo cual representa toda la
infraestructura productiva de la Institución.
Actividades de Financiamiento
Representan los flujos de efectivo de entrada y salida que originan cambios en la estructura de
apalancamiento financiero y modifican la estructura de los pasivos y el patrimonio de la
entidad.
24
Notas 3- Caja y Bancos
El efectivo en Caja y Bancos al 31 de diciembre del 2013 y 2012, está conformado de acuerdo
con el siguiente detalle:
2013 2012
Caja 6.998 2.000
Depósitos Bancarios (Nota 3.1) 4.948.818 699.471
Cajas Chicas y Fondos Rotatorios 251.300 209.005
Total Efectivo y Equivalente al Efectivo 5.207.116 910.476
Nota 3.1 Depósitos Bancarios
La cuenta de depósitos bancarios al 31 de diciembre del 2013 y 2012, está conformado de
acuerdo con el siguiente detalle:
2013 2012
BANCOS Banco Nacional de Costa Rica
$ Cuenta # 60102-1 298.952 411.687
Cuenta # 24383-2 248.150 (24.480)
Cuenta # 76368-0 1.002 1.002
Banco de Costa Rica
Cuenta # 104300-5 34.338 10.832
Cuenta # 147727-7 2.753.110 (68.700)
Cuenta # 203128-0 644.350 257.571
Cuenta # 208927-0 105.889 84.386
Cuenta #203796-3 10.299 320
Cuenta 300838-0 BCR --- 20.994
Cuenta # 304250-0 415.556 ---
Banco Central de Costa Rica
Cuenta # 10000075401000183 396.374 12.202
Banco Crédito Agrícola de Cartago
Cuenta # 336338-9 4.217 10.094
Cuenta # 101509550 36.581 (16.437)
Total Depósitos Bancarios (Nota 3) 4.948.818 699.471
25
Notas 4- Inversiones en valores
Las inversiones en valores al 31 de diciembre del 2013 y 2012, están conformadas según el
detalle siguiente:
Inversiones Temporales - 2013
INVERSIONES FONDO DE CUIDADO PERPETUO
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio Fecha Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
173-2013 4486 T.P.CERD 15/11/2013 16/01/2014 61 2,39 53.011.547
173-2013 4486 T.P.CERD 15/11/2013 16/01/2014 61 2,39 53.012 Total Inversiones Fondo de Cuidado perpetuo 53.012
FONDOS PARA PREMIOS EXTRA
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
150-2013 4411 T.P.CER
D
22/10/201
3
22/01/201
4
90 2,53 432.216 170-2013 4482 T.P.CER
D
14/11/201
3
14/02/201
4 90 2,53 393.297
Total Inversiones para Premios Extra
825.513
Total Inversiones Temporales 878.525
Inversiones Temporales - 2012
INVERSIONES FONDO DE CUIDADO PERPETUO
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
191-2012 3198 T.P.CER
D
11/10/201
2
15/04/201
3
184 7,68 102.787 193-2012 3216 T.P.CER
D
16/10/201
2
16/01/201
3 90 6,07 35.682
211-2012 3245 T.P.CER
D
25/10/201
2
25/04/201
3 180 007 393.976
Total Inversiones Fondo de Cuidado perpetuo 532.445
FONDOS PARA PREMIOS EXTRA
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
158-2012 3027 T.P.CER
D
14/08/201
2
14/02/201
3
180 007 171.329 159-2012 3028 T.P.CER
D
16/08/201
2
18/02/201
3 182 7,68 407.036
173-2012 3126 T.P.CER
D
17/09/201
2
18/03/201
3 181 006 40.507
175-2012 3143 T.P.CER
D
24/09/201
2
25/03/201
3 181 7,68 39.480
226-2012 3289 T.P.CER
D
14/11/201
2
14/02/201
3 90 6,07 377.996
26
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
240-2012 3314 T.P.CER
D
23/11/201
2
03/01/201
3 40 3,31 122.815
Total Inversiones para Premios Extra 1.159.163
Total Inversiones Temporales 1.691.608
Notas 5- Inversiones a Corto Plazo
Las inversiones a corto plazo al 31 de diciembre del 2013 y 2012, están conformadas según el
detalle siguiente:
Inversiones a Corto Plazo - 2013
A.- TITULOS Y VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL CORTO PLAZO
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
89-2013 4104 T.P.CER
D
16/07/201
3
16/01/201
4
180 2,76 37.274 117-2013 4269 T.P.CER
D
06/09/201
3
06/01/201
4 120 2,53 265.000
118-2013 4277 T.P.CER
D
10/09/201
3
13/01/201
4 123 2,53 236.000
119-2013 4285 T.P.CER
D
13/09/201
3
08/01/201
4 115 2,53 307.000
121-2013 4300 T.P.CER
D
17/09/201
3
06/01/201
4 109 2,53 1.000.000
122-2013 4299 T.P.CER
D
17/09/201
3
08/01/201
4 111 2,53 400.000
123-2013 4298 T.P.CER
D
17/09/201
3
13/01/201
4 116 2,53 508.000
124-2013 4312 T.P.CER
D
19/09/201
3
15/01/201
4 116 2,53 253.000
125-2013 4318 T.P.CER
D
23/09/201
3
13/01/201
4 110 2,53 700.000
126-2013 4320 T.P.CER
D
24/09/201
3
16/01/201
4 112 2,53 500.000
127-2013 4321 T.P.CER
D
24/09/201
3
27/01/201
4 123 2,53 300.000
128-2013 4322 T.P.CER
D
24/09/201
3
13/02/201
4 139 2,53 1.432.000
129-2013 4325 T.P.CER
D
25/09/201
3
24/01/201
4 119 2,53 41.639
132-2013 4348 T.P.CER
D
01/10/201
3
13/01/201
4 102 2,53 200.000
133-2013 4349 T.P.CER
D
01/10/201
3
30/01/201
4 119 2,53 255.000
134-2013 4347 T.P.CER
D
01/10/201
3
05/02/201
4 124 2,53 400.000
135-2013 4353 T.P.CER
D
03/10/201
3
07/01/201
4 94 2,53 126.830
136-2013 4355 T.P.CER
D
04/10/201
3
14/02/201
4 130 2,53 400.000
137-2013 4356 T.P.CER
D
04/10/201
3
26/02/201
4 142 2,53 310.000
138-2013 4375 T.P.CER
D
08/10/201
3
12/02/201
4 124 2,53 495.561
139-2013 4380 T.P.CER
D
08/10/201
3
13/02/201
4 125 2,53 300.000
140-2013 4379 T.P.CER
D
08/10/201
3
03/03/201
4 145 2,53 440.000
143-2013 4398 T.P.CER
D
15/10/201
3
10/04/201
4 175 2,67 108.836
144-2013 4397 T.P.CER
D
15/10/201
3
10/03/201
4 145 2,53 658.000
145-2013 4396 T.P.CER
D
16/10/201
3
10/03/201
4 144 2,53 330.121
146-2013 4395 T.P.CER
D
16/10/201
3
10/03/201
4 144 2,53 253.989
147-2013 4394 T.P.CER
D
16/10/201
3
06/03/201
4 140 2,53 348.000
148-2013 4404 T.P.CER
D
17/10/201
3
14/03/201
4 147 2,53 1.800.000
27
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
149-2013 4405 T.P.CER
D
17/10/201
3
04/04/201
4 167 2,67 638.000
151-2013 4412 T.P.CER
D
22/10/201
3
10/03/201
4 138 2,53 943.000
152-2013 4413 T.P.CER
D
23/10/201
3
13/03/201
4 140 2,53 755.000
153-2013 4417 T.P.CER
D
24/10/201
3
14/03/201
4 140 2,53 200.000
154-2013 4416 T.P.CER
D
24/10/201
3
03/03/201
4 129 2,53 200.000
155-2013 4422 T.P.CER
D
25/10/201
3
25/04/201
4 180 2,67 415.251
156-2013 4425 T.P.CER
D
25/10/201
3
27/03/201
4 152 2,67 350.000
158-2013 4433 T.P.CER
D
29/10/201
3
03/04/201
4 154 2,67 300.000
159-2013 4434 T.P.CER
D
29/10/201
3
24/03/201
4 145 2,53 426.000
160-2013 4435 T.P.CER
D
30/10/201
3
03/04/201
4 153 2,67 350.000
161-2013 4447 T.P.CER
D
01/11/201
3
10/04/201
4 159 2,67 820.000
162-2013 4448 T.P.CER
D
04/11/201
3
10/04/201
4 156 2,67 362.000
163-2013 4449 T.P.CER
D
05/11/201
3
10/04/201
4 155 2,67 468.000
164-2013 4450 T.P.CER
D
06/11/201
3
10/04/201
4 154 2,67 350.000
165-2013 4451 T.P.CER
D
07/11/201
3
07/04/201
4 150 2,53 393.000
168-2013 4478 T.P.CER
D
12/11/201
3
10/04/201
4 148 2,53 385.000
169-2013 4481 T.P.CER
D
13/11/201
3
25/04/201
4 162 2,67 400.000
171-2013 4485 T.P.CER
D
14/11/201
3
21/04/201
4 157 2,67 284.000
174-2013 4488 T.P.CER
D
18/11/201
3
05/05/201
4 167 2,67 501.083
175-2013 4489 T.P.CER
D
18/11/201
3
12/05/201
4 174 2,67 618.593
176-2013 4494 T.P.CER
D
19/11/201
3
12/05/201
4 173 2,67 1.200.000
177-2013 4493 T.P.CER
D
19/11/201
3
13/05/201
4 174 2,67 300.000
178-2013 4492 T.P.CER
D
19/11/201
3
15/05/201
4 176 2,67 300.000
179-2013 4491 T.P.CER
D
19/11/201
3
27/05/201
4 188 2,94 300.000
180-2013 4490 T.P.CER
D
19/11/201
3
05/05/201
4 166 2,67 407.000
181-2013 4497 T.P.CER
D
20/11/201
3
10/04/201
4 140 2,53 281.000
183-2013 4500 T.P.CER
D
21/11/201
3
14/03/201
4 113 2,53 400.000
184-2013 4501 T.P.CER
D
21/11/201
3
02/05/201
4 161 2,67 400.000
185-2013 4503 T.P.CER
D
22/11/201
3
19/05/201
4 177 2,67 336.000
186-2013 4504 T.P.CER
D
25/11/201
3
29/04/201
4 154 2,67 324.000
187-2013 4510 T.P.CER
D
26/11/201
3
16/06/201
4 200 2,94 1.455.000
189-2013 4514 T.P.CER
D
29/11/201
3
10/03/201
4 101 2,53 686.000
190-2013 4517 T.P.CER
D
03/12/201
3
10/03/201
4 97 2,53 756.000
191-2013 4521 T.P.CER
D
04/12/201
3
14/07/201
4 220 3,27 1.200.000
192-2013 4520 T.P.CER
D
04/12/201
3
05/06/201
4 181 2,94 575.000
193-2013 4522 T.P.CER
D
05/12/201
3
12/06/201
4 187 2,94 302.867
196-2013 4523 T.P.CER
D
05/12/201
3
02/06/201
4 177 2,67 300.000
197-2013 4524 T.P.CER
D
05/12/201
3
16/06/201
4 191 2,94 297.000
198-2013 4526 T.P.CER
D
06/12/201
3
16/07/201
4 220 3,27 272.000
199-2013 4530 T.P.CER
D
09/12/201
3
26/06/201
4 197 2,94 300.000
200-2013 4531 T.P.CER
D
09/12/201
3
16/06/201
4 187 2,94 400.000
201-2013 4532 T.P.CER
D
09/12/201
3
12/08/201
4 243 3,54 1.622.000
202-2013 4533 T.P.CER
D
10/12/201
3
13/06/201
4 183 2,94 400.000
28
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
203-2013 4534 T.P.CER
D
10/12/201
3
04/07/201
4 204 2,94 1.414.000
204-2013 4538 T.P.CER
D
12/12/201
3
03/07/201
4 201 2,94 706.000
205-2013 4546 T.P.CER
D
13/12/201
3
07/07/201
4 204 2,94 400.000
206-2013 4547 T.P.CER
D
13/12/201
3
16/07/201
4 213 3,27 300.000
207-2013 4545 T.P.CER
D
13/12/201
3
28/07/201
4 225 3,27 300.000
208-2013 4579 T.P.CER
D
19/12/201
3
06/08/201
4 227 3,27 614.544
209-2013 4581 T.P.CER
D
20/12/201
3
04/08/201
4 224 3,27 287.224
210-2013 4601 T.P.CER
D
20/12/201
3
30/06/201
4 190 2,94 500.000
211-2013 4602 T.P.CER
D
20/12/201
3
14/08/201
4 234 3,27 500.000
Total Títulos y Valores del Gobierno Central Corto Plazo 39.400.812
Inversiones Temporales - 2012
TITULOS Y VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
163-2012 3042 T.P.CER
D
22/08/201
2
03/01/201
3
131 6,07 249.000 169-2012 3101 T.P.CER
D
10/09/201
2
07/01/201
3 117 6,07 279.000
170-2012 3103 T.P.CER
D
11/09/201
2
07/01/201
3 116 6,07 650.000
172-2012 3106 T.P.CER
D
13/09/201
2
02/01/201
3 109 6,07 393.000
174-2012 3127 T.P.CER
D
17/09/201
2
02/01/201
3 105 6,07 324.000
183-2012 3181 T.P.CER
D
02/10/201
2
08/01/201
3 96 6,07 334.000
184-2012 3179 T.P.CER
D
03/10/201
2
07/01/201
3 94 6,07 493.000
186-2012 3186 T.P.CER
D
05/10/201
2
14/01/201
3 99 6,07 586.000
187-2012 3187 T.P.CER
D
08/10/201
2
15/01/201
3 97 6,07 228.000
188-2012 3189 T.P.CER
D
09/10/201
2
14/01/201
3 95 6,07 700.000
189-2012 3197 T.P.CER
D
10/10/201
2
17/01/201
3 97 6,07 373.000
195-2012 3205 T.P.CER
D
12/10/201
2
28/01/201
3 106 6,07 223.000
196-2012 3210 T.P.CER
D
16/10/201
2
28/01/201
3 102 6,07 343.000
198-2012 3217 T.P.CER
D
17/10/201
2
04/02/201
3 107 6,07 300.000
199-2012 3218 T.P.CER
D
17/10/201
2
05/02/201
3 108 6,07 300.000
200-2012 3219 T.P.CER
D
17/10/201
2
13/02/201
3 116 6,07 499.000
202-2012 3220 T.P.CER
D
18/10/201
2
14/02/201
3 116 6,07 724.000
203-2012 3229 T.P.CER
D
19/10/201
2
14/02/201
3 115 6,07 300.000
204-2012 3227 T.P.CER
D
19/10/201
2
14/02/201
3 115 6,07 400.000
205-2012 3228 T.P.CER
D
19/10/201
2
27/02/201
3 128 6,07 303.000
206-2012 3230 T.P.CER
D
22/10/201
2
25/02/201
3 123 6,07 550.000
207-2012 3236 T.P.CER
D
23/10/201
2
15/02/201
3 112 6,07 400.000
208-2012 3235 T.P.CER
D
23/10/201
2
06/03/201
3 133 6,07 300.000
209-2012 3237 T.P.CER
D
23/10/201
2
05/03/201
3 132 6,07 295.000
29
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
210-2012 3241 T.P.CER
D
24/10/201
2
14/03/201
3 140 6,07 320.000
213-2012 3244 T.P.CER
D
25/10/201
2
04/03/201
3 129 6,07 77.000
214-2012 3248 T.P.CER
D
26/10/201
2
13/03/201
3 137 6,07 700.000
215-2012 3252 T.P.CER
D
29/10/201
2
14/03/201
3 135 6,07 407.000
216-2012 3264 T.P.CER
D
30/10/201
2
14/03/201
3 134 6,07 893.000
219-2012 3274 T.P.CER
D
01/11/201
2
14/03/201
3 133 6,07 400.000
220-2012 3277 T.P.CER
D
02/11/201
2
14/03/201
3 132 6,07 338.000
221-2012 3278 T.P.CER
D
05/11/201
2
11/03/201
3 126 6,07 172.000
222-2012 3280 T.P.CER
D
06/11/201
2
14/03/201
3 128 6,07 1.308.000
223-2012 3284 T.P.CER
D
08/11/201
2
14/03/201
3 126 6,07 843.000
224-2012 3285 T.P.CER
D
09/11/201
2
27/03/201
3 138 6,07 348.000
225-2012 3288 T.P.CER
D
13/11/201
2
18/03/201
3 125 6,07 270.000
228-2012 3291 T.P.CER
D
14/11/201
2
03/04/201
3 139 6,07 300.000
229-2012 3292 T.P.CER
D
14/11/201
2
05/04/201
3 141 6,07 300.000
230-2012 3293 T.P.CER
D
14/11/201
2
10/04/201
3 146 6,07 300.000
231-2012 3294 T.P.CER
D
14/11/201
2
16/04/201
3 152 007 600.000
232-2012 3301 T.P.CER
D
16/11/201
2
16/04/201
3 150 6,07 325.000
233-2012 3304 T.P.CER
D
19/11/201
2
16/04/201
3 147 6,07 350.000
234-2012 3305 T.P.CER
D
19/11/201
2
22/04/201
3 153 007 200.000
235-2012 3306 T.P.CER
D
19/11/201
2
25/04/201
3 156 007 300.000
236-2012 3307 T.P.CER
D
19/11/201
2
02/05/201
3 163 007 250.000
237-2012 3309 T.P.CER
D
20/11/201
2
14/05/201
3 174 007 1.297.000
238-2012 3310 T.P.CER
D
21/11/201
2
06/05/201
3 165 007 343.472
239-2012 3313 T.P.CER
D
22/11/201
2
14/03/201
3 112 5,29 456.000
241-2012 3323 T.P.CER
D
26/11/201
2
15/04/201
3 139 5,29 324.000
242-2012 3324 T.P.CER
D
27/11/201
2
16/04/201
3 139 5,29 431.000
243-2012 3325 T.P.CER
D
28/11/201
2
15/03/201
3 107 5,29 450.000
244-2012 3326 T.P.CER
D
29/11/201
2
16/04/201
3 137 5,29 188.167
245-2012 3328 T.P.CER
D
29/11/201
2
14/05/201
3 165 006 463.000
246-2012 3342 T.P.CER
D
03/12/201
2
03/05/201
3 150 5,29 312.000
247-2012 3347 T.P.CER
D
04/12/201
2
13/05/201
3 159 006 300.000
248-2012 3346 T.P.CER
D
04/12/201
2
15/05/201
3 161 006 300.000
249-2012 3345 T.P.CER
D
04/12/201
2
20/05/201
3 166 006 300.000
250-2012 3344 T.P.CER
D
04/12/201
2
27/05/201
3 173 006 300.000
251-2012 3343 T.P.CER
D
04/12/201
2
05/06/201
3 181 6,35 365.000
252-2012 3366 T.P.CER
D
05/12/201
2
05/06/201
3 180 006 250.000
253-2012 3367 T.P.CER
D
05/12/201
2
12/06/201
3 187 6,35 300.000
254-2012 3368 T.P.CER
D
05/12/201
2
17/06/201
3 192 6,35 599.000
255-2012 3374 T.P.CER
D
06/12/201
2
17/06/201
3 191 6,35 542.000
256-2012 3376 T.P.CER
D
07/12/201
2
17/06/201
3 190 6,35 560.000
257-2012 3390 T.P.CER
D
10/12/201
2
17/06/201
3 187 6,35 300.000
258-2012 3391 T.P.CER
D
10/12/201
2
14/06/201
3 184 6,35 357.000
30
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final Plazo
Tasa
de
Interés
Monto de la
Inversión
259-2012 3394 T.P.CER
D
11/12/201
2
27/06/201
3 196 6,35 300.000
260-2012 3396 T.P.CER
D
11/12/201
2
24/06/201
3 193 6,35 200.000
261-2012 3395 T.P.CER
D
11/12/201
2
04/07/201
3 203 6,35 350.000
262-2012 3397 T.P.CER
D
11/12/201
2
03/07/201
3 202 6,35 350.000
263-2012 3392 T.P.CER
D
11/12/201
2
17/07/201
3 216 007 900.000
264-2012 3393 T.P.CER
D
11/12/201
2
08/07/201
3 207 6,35 275.000
265-2012 3399 T.P.CER
D
12/12/201
2
05/07/201
3 203 6,26 432.000
266-2012 3410 T.P.CER
D
13/12/201
2
05/07/201
3 202 6,26 1.000.000
267-2012 3409 T.P.CER
D
13/12/201
2
15/07/201
3 212 6,72 350.000
268-2012 3408 T.P.CER
D
13/12/201
2
24/07/201
3 221 6,72 404.000
269-2012 3413 T.P.CER
D
17/12/201
2
14/03/201
3 87 4,78 5.400.000
270-2012 3412 T.P.CER
D
17/12/201
2
13/03/201
3 86 4,78 600.000
271-2012 3414 T.P.CER
D
17/12/201
2
17/07/201
3 210 6,26 1.158.000
272-2012 3419 T.P.CER
D
18/12/201
2
13/08/201
3 235 6,72 1.500.000
273-2012 3420 T.P.CER
D
18/12/201
2
11/07/201
3 203 6,26 250.000
274-2012 3421 T.P.CER
D
18/12/201
2
30/07/201
3 222 6,72 300.000
275-2012 3422 T.P.CER
D
18/12/201
2
05/08/201
3 227 6,72 350.000
276-2012 3423 T.P.CER
D
18/12/201
2
16/08/201
3 238 6,72 241.000
277-2012 3426 T.P.CER
D
19/12/201
2
16/08/201
3 237 6,72 200.000
278-2012 3425 T.P.CER
D
19/12/201
2
13/08/201
3 234 6,72 650.000
279-2012 3424 T.P.CER
D
19/12/201
2
27/08/201
3 248 7,18 317.000
Total Títulos y Valores del Gobierno Central 42.811.639
31
Notas 6- Cuentas y Documentos por Cobrar
Las cuentas y documentos por cobrar al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se detallan a
continuación:
2013 2012
Renta de Inversiones y de Colocaciones de
Efectivo a Cobrar (1)
170.454 322.407
Documentos a Cobrar a Corto Plazo (2)
85.841 95.573
Anticipos al Sector Privado a Corto Plazo (3) 125.901 1.707
Otras Cuentas por Cobrar a Corto Plazo (4) 298.141 26.027
Total Créditos a Corto Plazo 680.337 445.714
(1) Rentas de Inversión y de Colocación de Efectivo a Cobrar
2013 2012
Sobre inversiones en Títulos y Valores del Gobierno Central 150.533 294.171
Sobre inversiones del Fondo de Cuidado Perpetuo 3.234 7.086
Sobre inversiones del Fondo para Premios Extra 4.390 21.150
Intereses a cobrar sobre saldos cuentas corrientes 12.297 ---
Total Rentas de Inversión y de Colocación de Efectivo a
Cobrar 170.454 322.407
(2) Documentos a Cobrar a Corto Plazo
2013 2012
Financiación a Vendedores de
Lotería
A Plazos 62.591 27.814
Sorteos Extraordinarios 16.896 31.187
Arreglo de Pago a Plazo y Sorteos
Extraordinarios
353 ---
Retiro de Lotería para la Venta
(Reglamento Consignación)
--- 35.600
Total Financiación a Vendedores de
Lotería Plazo
79.840 94.601
Arriendo de Criptas Cementerio
Metropolitano Corto Plazo
A Plazos 3.579 759
Total Arriendo de Criptas Cementerio
Metropolitano Corto Plazo
3.579 759
Arriendo de Terrenos Cementerio
General Corto Plazo
32
2013 2012
A Plazos 2.422 213
Total Arriendo de Terrenos
Cementerio General Corto Plazo
2.422 213
Total Documentos a Cobrar a Corto
Plazo
85.841 95.573
(3) Anticipos al Sector Privado a Corto Plazo
2013 2012
Anticipos a Corto Plazo
Anticipos al Sector Privado Interno a Corto Plazo 171 1.533
Anticipos al Sector Externo a Corto Plazo 125.730 174
Total Anticipos al Sector Privado a Corto Plazo 125.901 1.707
(4) Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo
2013 2012
Multas y Sanciones Administrativas a Cobrar a
Corto Plazo
Cuentas por Cobrar ex-funcionarios 6.584 7.031
Total Multas y Sanciones Administrativas a
Cobrar a Corto Plazo
6.584 7.031
Créditos Varios a Corto Plazo
Caja Costarricense de Seguro Social 11.668 ---
Trámite Judicial 7.077 7.077
Instituciones Varias
Banco Nacional de Costa Rica 1.647 ---
Banco de Costa Rica 2.468 321
Banco Crédito Agrícola de Cartago 66 85
Varios 5.230 5.634
Cuentas por Cobrar a Funcionarios
Otros (Excesos Tarifas Celulares, Compra
Excedentes)
277 4
Diferencias Pagadas de mas en Salarios 930 662
Cuentas por Cobrar a GTECH 262.194 5.213
Total Créditos Varios a Corto Plazo 298.141 26.027
33
Notas 7- Inventarios
El inventario al 31 de diciembre del 2013 y 2012 está constituido por los rubros siguientes:
2013 2012
Útiles, Materiales y Suministros Diversos (1) 154.664 62.504
Bienes para la Venta (2) 73.162 121.857
Bienes en Producción (3) 152.868 250.724
Total Inventarios 380.694 435.085
(1) Útiles, Materiales y Suministros Diversos
2013 2012
Suministros de Almacén 151.732 60.509 Bodega de Cementerios 2.933 1.995
Total 154.664 62.504
(2) Bienes para la Venta
2013 2012
Otros Productos Terminados Lotería Instantánea 27.435 60.382
Nichos Prefabricados 5.272 3.600
Premios en Especie 4.907 19.601
Lotería Producida para la Venta
Lotería Nacional 14.322 19.557
Lotería Popular 16.916 15.238
Lotería Tiempos 4.310 3.479
Total 73.162 121.857
(3) Bienes en Producción
2013 2012
Otros Productos en Proceso
Materiales 48.671 67.409
Mano de Obra 17.976 24.082
Carga Fabril 46.121 90.299
Otras Materias Primas
Papel de Seguridad 5.783 46.681
Tintas 27.301 8.550
Otros Materiales de Producción 7.016 13.703
Total 152.868 250.724
34
Notas 8- Otros activos a corto plazo
Los saldos de la cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se presentan de la siguiente forma:
2013 2012
Gastos Pagados por Adelantado (1) 6.293 5.996
Registros Transitorios (2) --- 54.884
Otros Sujetos a Depuración Contable (3) 89 89
Total Otros Activos a Corto Plazo 6.382 60.969
(1) Gastos Pagados por Adelantado
2013 2012
Primas y Gastos de Seguros a Devengas a Corto Plazo 2.675 2.852 Otros Servicios a Devengar a Corto Plazo 3.087 3.084 Membresias 531 60 Total Gastos pagados por Adelantado 6.293 5.996
(2) Registros Transitorios
2013 2012
Cuentas por Cobrar Venta de Lotería
Desmaterializada
--- 52.004
Cuentas por Cobrar pago Premios --- 66
Cuentas por Cobrar Otros --- 2.757
Cuentas por Cobrar Pago con Tarjeta --- 56
Total Registros Transitorios --- 54.883
(3) Otros Sujetos a Depuración Contable
2013 2012
Otros Sujetos a Depuración Contable 89 89 Total Otros Sujetos a Depuración Contable 89 89
Notas 9- Créditos a Largo Plazo
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la cuenta de créditos a largo plazo se presenta de la
siguiente manera:
2013 2012
Documentos a Cobrar a Largo Plazo (1) 31.937 19.879 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
(2)
32.376 28.303
Total Créditos a Largo Plazo 64.313 48.182
35
(1) Documentos a Cobrar a Largo Plazo
2013 2012
Arriendo de Criptas Cementerio
Metropolitano (A)
9.117 9.177
Proceso Judicial (B) 7.311 6.608
Arriendo de Terrenos Cementerio
General (C)
3.715 4.094
Financiación a Vendedores de Lotería a
Plazo (D)
11.794 ---
Total Documentos a Cobrar a largo
Plazo
31.937 19.879
Documentos a Cobrar a Largo Plazo 31.937
A.- Arriendo de Criptas Cementerio Metropolitano 9.117
B.- Proceso Judicial 7.310
Almendros del Valle S.A. 108
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José. Ejecutivo Simple No. 5338-
96
Coopelimón, R.L. 1.003
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 5337-
1-96. Sentencia No. 3147 del 11/11/1996.
Cortes Ureña Oscar 65
No. 04-009462-0170-CA. Nota del Departamento de Lotería L-823 del 29/04/2004. Pagaré
No. 1803545-A, Autorización No. 3144 por Financiación a Plazo. Comprobante de
Contabilidad No. CR-264CH del 31/12/2004. Se está ejecutando el embargo según Nota AL-
955 del 11/07/2006.
Duarte Platero Domingo 179
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 97-
014705-170-CA. Sentencia No. 9835 del 23/09/1997.
Fuentes Carpio Rafael Ángel 45
No. 05-012783-0170-CA. Nota del Departamento de Loterías L-1518 del 30/06/2005.
Pagaré No. 1394017-A, Autorización No. 2930 por Financiación a Plazo. Comprobante de
Contabilidad No. CR-118FI del 14/06/2005. Embargo pendiente de realizar según Nota AL-955
del 11/07/2005.
36
Gibson Thompson Betty 66
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Denuncia No. 226-228-08-
94.
Hernández Hernández Jorge 12
No. 04-012112-0170 CA. Nota del Departamento de Loterías L-2114 del 25/06/2005. Letra de
Cambio, Autorización No. 2986 por Financiación Arreglo de Pago. Comprobante de
Contabilidad No. CR-264CH del 31/12/2004. Pendiente aplicación de embargo según Nota AL-
955 del 11/07/2006. Mediante entero No. 12040 del 17/02/2012 se ingresó un Depósito Judicial
como abono a la cuenta por la suma de ¢353.514,00. Con entero NO. 16004 del 12/09/2012 se
ingresa abono por la suma de ¢21.886,80, registrado mediante comprobante de diario
No. 34868.
Martínez Segura Marco 141
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 97-
014743-170-CA. Sentencia No. 8953 del 22/09/1997.
Padilla Abarca Gilbert 21
Alcaldía Sexta Civil de San José, Ejecutivo Simple No. 430-93-1. Sentencia No. 397-93.
Rosales Villegas Marcial 82
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 97-
014743-170-CA. Sentencia No. 8718 del 24/09/1997.
Campos Hernández Marjorie 1.562
Alcaldía Civil de Hacienda del Segundo Circuito Judicial de San José (Juzgado Especial de
Cobro). Expediente Judicial No. 09935117-1012-CJ.
Brenes Jiménez Eduardo Martín 264
Alcaldía Civil de Hacienda del Segundo Circuito Judicial de San José (Juzgado Especial de
Cobro). Expediente Judicial No. 09935062-1012-CJ-4.
Rojas Villalobos Oscar 1.369
Autorización No. 4470. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L4441-12 del 04/01/2012. Según nota AL-458 del
15/05/2012 el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
37
Salazar López Junio Eduardo 507
Autorización No. 4210. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L2373-10 del 01/10/2010. Expediente Judicial No. 10-
027624-CJ-4.
Salas Salas Cecilia 362
Autorización No. 4440. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L4441-12 del 04/01/2012. Según Nota AL-458 del
15/05/2012 el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
Sánchez Sáenz Rafael 354
Autorización No. 4454. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L4441-12 del 04/01/2012. Según Nota AL-458 del
15/05/2012, el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
Ledezma Chacón Germán 257
Autorización No. 4487. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
12017 del 30/03/2012 y según Nota L0682-12 del 30/03/2012, Según Nota AL-458 del
15/05/2012 el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
Vargas Flores Gerardo 87
Autorización No. 4598. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
17832 del 09/05/2013 y según Nota L0228 del 19/02/2013. No se ha recibido notificación por
parte de la Asesoría Legal. Abono de ¢408.207,70 realizado el 02/07/2013 C.D.24548.
Sandí Villalobos Ronnie 563
Autorización No. 4076. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
19749 del 22/05/2013 y según Nota L0616 del 23/03/2013. No se ha recibido notificación por
parte de la Asesoría Legal.
Vargas Villalobos Kattia María 493
Autorización No. 4616. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
30866 del 30/08/2013 y según Nota ALO-CNI-207 del 23/07/2013. No se ha recibido
notificación por parte de la Asesoría Legal.
38
C.- Arriendo de Terrenos Cementerio General 3.716
D.- A Plazo (Financiación a Largo Plazo) 11.794
(2) Otras Cuentas por Cobrar a largo Plazo
2013 2012
Tramite Judicial (A) 44 44 Proceso Judicial (B) 8.415 8.415
Instituciones Varias
Banco de Costa Rica (C) 11.613 11.613
Otros Créditos Varios a Largo Plazo (D) 12.304 8.231
Total Otras Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo 32.376 28.303
Otras Cuentas a Cobrar a Largo Plazo 32.376
A.- Tramite Judicial 44
López Torres Rogelio 44
Nota de Asesoría Legal AL-0025 del 12/01/1998. Devolución de Cheque No. 445618 por
Cuenta Cerrada
B.- Proceso Judicial 8.415
Palomo Bonilla Minor 137
Agencia Sexta Fiscal de San José, Denuncia del 31/03/1995.
Mundi Servicios, S.A. 4.028
Denuncia No. 1597-96 ante el O.I.J. Sumaria No. 604-04-96, Juzgado Tercero de Instrucción.
Acción Civil Resarcitoria.
Luis Alberto Portuguez Salas y Otros 1.922
Tribunal Superior Segundo Penal, Sección Segunda, San José. Sentencia No. 197-B-94.
Expediente No. 72-3-93.
Mora Castillo David 245
Denuncia No. 99-04187.
Rivas Brenes Mayra 2.083
39
Juzgado de Trabajo del Segundo Circuito Judicial. Proceso Ordinario Laboral Expediente No.
08-002574-0166 LA.
C.- Instituciones Públicas 11.613
C1.- Banco de Costa Rica 11.613
Corresponde a reclamos administrativos presentados por la Junta de Protección Social en contra
del Banco de Costa Rica, por aplicación de "Notas de Débito" sin los documentos
justificantes que dieron validez al registro.
D.- Otros Créditos Varios a Largo Plazo 12.304
D1.- Garantías por Recuperar 12.304
Notas 10- Propiedad, Planta y Equipo Explotados
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la propiedad, planta y equipo de la Junta de Protección
Social se presenta de la siguiente manera:
2013 2012
Propiedad, Planta y Equipos Explotados Tierras y Terrenos Libres de Mejoras 1.503 1.503
Edificio 1.067.019 1.043.109
Maquinaria y Equipo para la Producción 1.888.462 1.803.520
Equipo de Transporte, Tracción y
Elevación
484.902 329.150
Equipos y Mobiliario de Oficina 941.621 901.907
Equipos de Computación 2.084.703 1.857.753
Equipos de Protección contra Incendios 45.221 49.714
Sistema de Alarmas y Seguridad 391.113 293.321
Equipos de Comunicación 174.924 ---
Equipos Sanitarios, de Laboratorio e
Investigación
4.522 ---
Maquinaria, Equipos y Mobiliarios
Diversos
109.281 ---
Total Propiedad, Planta y Equipo
Explotados
7.193.271 6.279.977
Depreciación Acumulada
Edificios (391.080) (354.321)
Maquinaria y Equipo para la Producción (1.020.629) (962.253)
Equipo de Transporte, Tracción y
Elevación
(160.392) (97.120)
Equipo y Mobiliario de Oficina (424.886) (454.533)
40
2013 2012
Equipo para Computación
(1.106.544) (1.056.196)
Equipo de Protección contra Incendios 178 (46.345)
Sistemas de Alarmas y Seguridad (269.370) (212.736)
Equipos de Comunicación (69.710) ---
Equipos Sanitarios, de Laboratorio e
Investigación
(2.045) ---
Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso (70.780) ---
Total Depreciación Acumulada (3.515.258) (3.183.504)
Total Propiedad, Planta y Equipo
Explotados, neto
3.678.013 3.096.473
Los saldos de las cuentas de propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre del 2013 y 2012,
con su correspondiente depreciación acumulada y valores en libros, se detallan en los cuadros
siguientes:
41
Periodo 2013
Saldo al 31-12-
2012 Adiciones Retiros Traspasos Ajustes Reclasificaciones
Saldo al 31-12-
2013
Tierras y Terrenos 1.503 --- --- --- --- --- 1.503 Edificios 1.043.109 23.910 --- --- --- --- 1.067.019
Maq y Equipo Producción 1.803.520 230.664 --- (69.460) 13.744 (90.006) 1.888.462
Equipo Transporte 329.150 98.389 (32.643) --- --- 90.006 484.902
Equipo y Mobiliario Oficina 901.907 301.096 --- (12.615) --- (248.767) 941.621
Equipo Computación 1.857.753 391.132 --- (122.523) --- (41.659) 2.084.703
Equipo Protección 49.714 --- --- --- --- (4.493) 45.221
Sistema Alarmas y Seguridad 293.321 97.792 --- --- --- --- 391.113
Equipo Comunicación --- 8.592 --- --- --- 166.332 174.924
Equipo Sanitario --- 462 --- --- (22) 4.082 4.522
Maq y Equipo Diverso --- 222.778 --- (179) --- (113.318) 109.281
Total Activos 6.279.977 1.374.815 (32.643) (204.777) 13.722 (237.823) 7.193.271
Depreciación Acumulada
Edificios (354.321) (36.759) --- --- --- --- (391.080)
Maq y Equipo Producción (962.253) (170.551) --- 59.869 --- 52.308 (1.020.629)
Equipo Transporte (97.120) (82.206) 18.934 --- --- --- (160.392)
Equipo y Mobiliario Oficina (454.533) (97.366) --- 9.570 (56) 117.499 (424.886)
Equipo Computación (1.056.196) (241.197) --- 121.069 --- 69.780 (1.106.544)
Equipo Protección (46.344) --- --- --- --- 46.523 179
Sistema Alarmas y Seguridad (212.737) (56.633) --- --- --- --- (269.370)
Equipo Comunicación --- (69.710) --- --- --- --- (69.710)
Equipo Sanitario --- (2.045) --- --- --- --- (2.045)
Maq y Equipo Diverso --- (165.710) --- 10.288 --- 84.639 (70.783)
Total Deprec. Acumulada (3.183.504) (922.177) 18.934 200.796 (56) 370.749 (3.515.258)
Total Activo Fijo, neto 3.096.473 452.638 (13.709) (3.981) 13.666 132.926 3.678.013
42
Periodo 2012
Saldo al 31-12-
2011 Adiciones Retiros Traspasos Ajustes Reclasificaciones
Saldo al 31-12-
2012
Tierras y Terrenos 1.503 --- --- --- --- --- 1.503 Edificios 958.965 84.146 (2) --- --- --- 1.043.109
Maq y Equipo Producción 1.338.249 465.271 --- --- --- --- 1.803.520
Equipo Transporte 275.099 74.782 (20.731) --- --- --- 329.150
Equipo y Mobiliario Oficina 839.680 69.663 --- (7.436) --- --- 901.907
Equipo Computación 1.391.351 488.514 --- (22.112) --- --- 1.857.753
Equipo Protección 49.714 --- --- --- --- --- 49.714
Sistema Alarmas y Seguridad 258.606 34.724 --- (9) --- --- 293.321
Total Activos 5.113.167 1.217.100 (20.733) (29.557) --- --- 6.279.977
Depreciación Acumulada
Edificios (319.015) (37.874) 2.568 --- --- --- (354.321)
Maq y Equipo Producción (837.460) (124.793) --- --- --- --- (962.253)
Equipo Transporte (70.259) (27.055) 194 --- --- --- (97.120)
Equipo y Mobiliario Oficina (380.130) (81.112) 6.709 --- --- --- (454.533)
Equipo Computación (919.408) (158.400) 21.612 --- --- --- (1.056.196)
Equipo Protección (35.027) (11.596) 279 --- --- --- (46.344)
Sistema Alarmas y Seguridad (205.240) (7.497) --- --- --- --- (212.737)
Total Deprec. Acumulada (2.766.539) (448.327) 31.362 --- --- --- (3.183.504)
Total Activo Fijo, neto 2.346.628 768.773 10.629 (29.557) --- --- 3.096.473
43
Notas 11- Propiedad, Planta y Equipo Concesionados
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la propiedad, planta y equipo concesionados de la Junta de
Protección Social se presenta de la siguiente manera:
2013 2012
Antigua Junta (Administración) 4.691 4.691
Sanatorio Chacón Paut 246 246
Total Propiedad, Planta y Equipos
Concesionados
4.937 4.937
Notas 12- Propiedad de Inversión
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la propiedad de inversión de la Junta de Protección Social
se presenta de la siguiente manera:
2013 2012
Terrenos 533 4.178
Mausoleos 47.517 47.517
Depreciación Acumulada Mausoleos (7.246) (4.677)
Total Propiedades de Inversión 40.804 47.018
Notas 13- Piezas y Obras Históricas de Colección
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las piezas y obras históricas de colección de la Junta de
Protección Social se presentan de la siguiente manera:
2013 2012
Obras de Arte 8.981 8.981
Otros Bienes Históricos y Culturales 3.644 ---
Total Piezas y Obras Históricas de
Colección
12.625 8.981
Notas 14- Construcciones en Proceso
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las construcciones en proceso de la Junta de Protección
Social se presentan de la siguiente manera:
2013 2012
Remodelaciones y Mejoras en Proceso de Edificios 389.091 64.747
Total Construcciones en Proceso 389.091 64.747
44
Notas 15- Otros activos a Largo Plazo
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, los otros activos estaban conformados de la forma
siguiente:
2013 2012
Software y Programas de Cómputo 835.464 662.966 Amortización programas de Cómputo (616.428) (522.011)
Otros Bienes Intangibles (a) 29.672 29.672 Total Otros Activos a Largo Plazo 248.708 170.627
(a) Sistema Contable Financiero- SOIN (Fracción)
De acuerdo con lo indicado en nota del Departamento de Auditoría Interna AI-384 del 16-09-
2008, la Junta de Protección Social tramita demanda en contra de la Empresa "Soluciones
Integrales S.A." (SOIN), según expediente No.06-028813-0170-CA en el Juzgado Civil de
Hacienda y nota AL-1483 del 07-10-2008. Según Nota AL-1446 del 04-11-2011, el Juzgado
Contencioso Administrativo y Civil de Hacienda en Resolución de Segunda Instancia No. 949-
2009, rechazó el Recurso de Apelación interpuesto por la Empresa SOIN; por lo que la
Institución solicita continuar con el trámite correspondiente.
Notas 16- Deudas Sociales y Fiscales a Corto Plazo
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, su saldo estaba compuesto de la forma siguiente:
2013 2012
Deudas Sociales a Corto Plazo (1) 1.365.400 696.618 Deudas Fiscales a Corto Plazo (1) 253.352 269.817
Total Deudas Sociales y Fiscales a Corto Plazo
1.618.752 966.435
(1) Detalle de las deudas sociales y fiscales a corto plazo
2013 2012
Deudas Sociales Corto Plazo
Remuneraciones Básicas a p/ Corto Plazo 673.184 1.114
Remuneraciones Eventuales a p/ Corto Plazo 362 ---
Seguro Salud C.C.S.S. 253.079 255.561
Imas 49.049 48.972
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 10.621 11.123
Seguro Pensiones C .C .S .S. 134.433 135.296
Saldo Diciembre 2009 ( * ) 50.351 50.351
Régimen Pens. Obl. Complementarias C .C .S .S. 40.326 29.236
45
2013 2012
Fondo Capitalización Laboral C. C .S. S. 81.083 92.400
Judiciales ( * ) (387) 2.758
Asociaciones 450 873
Operadoras Pensiones 197 ---
Préstamos 555 ---
Pólizas 219 102
Contribución Obrera Seguro Social 60.173 58.208
Contribución Obrera Banco Popular 10.229 9.855
Otras Retenciones 1.475 769
Deudas Fiscales Corto Plazo
Impuesto al Salario 85.795 78.576
Impuesto sobre Utilidades (Ley 8718) (Ver Nota 2.11) 167.558 191.241
Total Deudas Sociales y Fiscales a Corto Plazo 1.618.752 966.435
Notas 17- Transferencias a Pagar Corto Plazo
Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, esta cuenta se detalla de la siguiente forma:
2013 2012
Transferencias a personas a Pagar (A) 118.929 128.193 Provisiones de Premios por Pagar (B) --- 7.097.231
Transferencias a Entidades del Sector Interno a Pagar (C) 8.403.942 7.274.971
Transferencias al Sector Público Interno a Pagar (D) 2.601.828 2.233.969
Total Transferencias a Pagar a Corto Plazo 11.124.699 16.734.364
2013 2012
A.- Transferencias a Personas a Pagar 118.929 128.193 Gratificaciones y recompensas a pagar 10.350 19.601
Otras Transferencias a Personas a Pagar Corto Plazo 108.579 108.592
B.- Provisión de Premios por Pagar --- 7.097.231
Premios apuestas deportivas-premios adicionales --- 2.399
Premios por pagar-Lotería Nacional --- 6.686.086
Premios por pagar-Lotería Popular --- 53.821
Premios por pagar-Lotería Tiempos --- 287.916
Premios por pagar-Lotería Instantánea --- 64.673
Premios por pagar-Lotería Pega 1 --- 2.336
C.- Transf. a Entidades del Sector Privado Interno
a pagar
8.403.942 7.274.971
Entidades que Atienden y Protejan al Adulto Mayor y
Programas sin fines de Lucro.
2.877.136 2.330.493
Centros Diurnos de Adulto Mayor sin Fines de Lucro 826.714 511.144
46
2013 2012
Programas a Personas con Discapacidad Física,
Mental o Sensorial 633.627 442.264
Prog.de Atenc.a Menores de edad en Condición
Abandono y Vulnerabilidad 351.387 127.250
Programas de Atención y Tratamiento de
Farmacodependencia y Alcoholismo 214.545 194.258
Programas de Prevención y Atención del Cáncer 1.062.265 523.674
Juntas.Adm. de Esc.que Cuentan con Prog.de
Atenc.para Población con Discapacidad 160.731 296.632
Org. dedicadas a la Prev. y Lucha Contra Enferm.de
Transm. Sexual, la Invest., el Tratamiento, la
Prevención y Atención del VIH/Sida
263.622 124.510
Prog.me.Priv.de Lib. o Pers.Men.de Edad Cuyo Padre,
Madre o ambos estén Privados de Libertad 355.679 551.290
Prog.de Rev. Atenc.de Pers.que son han sido Víctimas
de Explot. Sexual 234.501 303.245
Entidades Dedicadas a Capacitación de
Organizaciones de Adulto Mayor 4.748 5.796
Asociación Gerontológica Costarricense 23.739 28.979
Asoc. Cost. para el Tamisaje y la Prev.de Discap.en el
Niño 20.574 25.115
Asociación Cruz Roja Costarricense 15.826 272.728
C.- Transferencias a Pagar a Corto Plazo
Programas de Atención de Fármaco Dependencia que
realiza Hogares Crea 3.956 4.830
Prog. Dest.a la Prom.de la Aut. Personal de Pers. con
Disc. Fis., Mental o sensorial u adultos mayores 260.695 421.501
Fomuvel aporte 1% vendedores de lotería 335.733 325.466
Fomuvel fondo jubililaciones y pensiones vendedores
de lotería 1% 344.838 339.454
Fundaciones y asociaciones de cuidados paliativos o
del control del dolor (públicos) (Lot, Instantánea) 26.946 40.993
Derechos de uso-UNAFUT --- 1.725
Derechos de uso-UNAFUT (PITAZO) 671 ---
C.- Transf a otras entidades del sector privado
interno a pagar
A.S.E.J.U.P.S. 63.005 54.526
Saldo Acreedores Diciembre 2009 253.970 273.197
Productos Financieros Diciembre 2010 46.935 50.405
Productos Financieros Diciembre 2011 8.214 11.247
Productos Financieros 2012 13.884 14.249
D.- Transferencias al Sector Público Interno a
Pagar 2.601.829 2.233.969
Retención Proveedores 2% 45.526 35.856
Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (*) 25.322 30.911
Centro Psiquiátrico Penitenciario (*) 307.807 19.319
47
2013 2012
Programas a Personas con Dispacidad Física, Mental o
Sensorial (*) 861.860 54.094
Consejo Téc.de Asist.Méd.Social para Prog.Públicos
de Salud Prev. (*) 47.478 57.957
Organiz.para el Bienestar y Fort.de Instit.Públicas de
Asist. Médica. (*) 1.296.682 1.856.661
D.- Fundaciones y asociaciones de cuidados
paliativos o del control del dolor (privados) (Lot,
Instantánea)
Caja Costarricense de Seguro Social Régimen No
Contributivo. (*) --- 173.872
Fundaciones y Asociaciones de Cuidados Paliativos
(*) 16.701 9.607
Transf a Instituciones Púb. Financieras. (*) 453 (4.308)
Total Transferencias a Pagar a Corto Plazo 11.124.699 16.734.364
(*) Con respecto a los montos de la distribución de los beneficiarios de las rentas de las loterías,
se está llevando un proceso en conjunto con la Dirección Financiera y el Departamento de
Informática para determinar lo correspondiente de cada uno.
Notas 18- Otras deudas a Corto Plazo
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo presentado por esta cuenta, está compuesto de la
siguiente manera:
2013 2012
Transferencias por Operación Lotería
Electrónica GTECH 228.764 ---
Gastos Acumulados a Pagar - Vacaciones (10.641) ---
Reintegro Fondo Fijo Tesorería 87.014 ---
Reintegro Fondo Fijo Cartago 25.160 ---
Reintegro Fondo Fijo Alajuela 11.325 ---
Deudas Varias Corto Plazo 1.373.944 663.030
Total Otras Deudas Varias a Corto Plazo 1.715.566 663.030
Notas 19- Provisiones y Reservas Técnicas a Corto Plazo
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo presentado por esta cuenta, está compuesto por:
2013 2012
Reservas a Corto Plazo (1) 8.328.760 626.292
Provisiones Técnicas a Corto Plazo (2) 1.489.847 ---
Total Provisiones y Reservas Técnicas a Corto
Plazo
9.818.607 626.292
48
(1) Reservas a Corto Plazo
2013 2012
Otras provisiones a Corto Plazo - Premios
por Pagar
Reservas Técnicas a Corto Plazo --- 626.292
Lotería Nacional 5.381.108 ---
Lotería Popular 707.674 ---
Lotería Tiempos Materializados 65.441 ---
Lotería Instantánea 127.934 ---
Apuestas Deportivas 2.737 ---
En Especie 4.907 ---
Lotería Electrónica (Lotto) 28.967 ---
Lotería Electrónica (Pitazo) 115 ---
Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos) 2.009.877 ---
Total Reservas a Corto Plazo 8.328.760 626.292
(2) Provisiones Técnicas a Corto Plazo
2013 2012
Otras Provisiones Técnicas a Corto Plazo
Previsión para Cuentas Incobrables 27.978 ---
Provisión de Vacaciones 1.369.378 ---
Provisión Prestaciones Legales 92.491 ---
Total Provisiones Técnicas a Corto Plazo 1.489.847 ---
Notas 20- Otras deudas a Largo Plazo
Rubro compuesto por las obligaciones impositivas a cargo de la Junta, originadas en diferentes
Leyes. Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, se componía de la forma siguiente:
2013 2012
Obligaciones de Cuidado Perpetuo 627.257 555.040
Obligaciones con Arrendamiento
Cementerio Metropolitano
849.542 709.900
Total Otras deudas a Largo Plazo
1.476.799 1.264.940
49
Notas 21- Provisión Otras reservas varias
Rubro compuesto por las obligaciones impositivas a cargo de la Junta, originadas en diferentes
Leyes. Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, se componía de la forma siguiente:
2013 2012
Fondos Premios Extra 837.362 730.652
Fondo Tiempos Digitales Ley 7395 16.663 16.663
Fondos Tiempos Digitales Ley 8718 113.454 123.384
Fondo Electrónica --- 10.000
Bolsa Progol 5.252 4.740
Bolsa Pega Millones --- 130.644
. Bolsa Lotto 98.512 ---
Reserva Lotto 1% 26.373 ---
Bolsa Pitazo 53.27% 5.440 ---
Reserva Pitazo 1.73% 206 ---
Total Provisiones otras reservas varias 1.103.262 1.016.083
Notas 22- Resultados Acumulados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la cuenta de resultados acumulados se encuentra distribuida
de la siguiente manera:
2013 2012
Resultados Acumulados Periodos Anteriores 11.256.123 8.879.017
Resultado Acumulado Periodo Actual (Nota 22.1) 9.002.006 15.397.595
Total Resultados Acumulados 20.258.129 24.276.612
22.1 Resultado acumulado del periodo actual
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el resultado acumulado del periodo actual se detalla así:
2013 2012
Resultado del Periodo 18.657.428 28.019.139 Menos
Impuesto de Renta Ley 8718 (1.779.939) (2.175.506)
Distribución Liquidaciones Oficiales (14.670.396) (17.747.844)
Provisión Pago Premios (612.000) (340.000)
Productos Financieros (646.031) (578.912)
Provisiones y Ajustes (302.117) 1
Mas
50
2013 2012
Provisión Pago Premios 8.206.673 8.071.361
Premios Pagados y no Cobrados 84.178 1.461
Ajustes a Utilidades 64.210 147.895
Total Resultado Acumulado Periodo
Actual (Nota 22)
9.002.006 15.397.595
51
Notas 23- Ingresos por Venta de Lotería
Son los ingresos generados por las ventas de las distintas loterías que comercializa la Junta de
Protección Social de San José. A saber:
CALENDARIO ANUAL DE SORTEOS Y PLANES
DE PREMIOS DE LOTERÍAS 2013 Calendario de Sorteos de Loterías 2013, aprobado por la Junta Directiva de la Junta de Protección Social, según Acuerdo JD-530, artículo VI), inciso 5) de la sesión ordinaria No. 30-2012 celebrada el 09 de octubre del 2012, Acuerdo JD-061 artículo ll), inciso l) de la sesión ordinaria No. 04-2013, celebrada el 05 de febrero del 2013 y los planes de premios según Acuerdo JD-652, artículo ll), inciso 2) de la sesión ordinaria No. 38-2012 celebrada el 04 de diciembre del 2012, Acuerdo JD-671, artículo ll), inciso l) de la sesión ordinaria No. 39-2012 celebrada el 11 de diciembre del 2012, Acuerdo JD-673, artículo ll), inciso 3) de la sesión ordinaria No. 39-2012 celebrada el 11 de diciembre del 2012, Acuerdo JD-059, artículo ll), de la sesión extraordinaria No. 01-2013 celebrada el 31 de enero del 2013, Acuerdo JD-163, artículo l), de la sesión extraordinaria No. 05- 2013 celebrada el 04 de abril del 2013 y Acuerdo JD-213, artículo V), inciso 3) de la sesión ordinaria No. 15-2013 celebrada el 07 de mayo del 2013 y Acuerdo JD-468, artículo lV), inciso l) de la sesión ordinaria No. 29-2013 celebrada el 20 de agosto del 2013.
REALIZACIÓN DE LOS SORTEOS DE LOTERÍA
Los sorteos de Lotería Nacional (Ordinarios y Extraordinarios), Lotería Popular (Ordinarios, Extraordinarios, Especiales y Súper Extraordinario), Lotería Tiempos (Impresos y Digitales), Lotería Nuevos Tiempos, Lotería Electrónica (Pega 1 y Pega Millones) y Lotería Lotto se celebran en el Auditorio de la Junta de Protección Social u otro lugar que previamente determine la Institución, en presencia del público que desee asistir al acto. A todos los sorteos asiste el Gerente General de la Junta de Protección Social, el Auditor Interno, el Gerente de Producción y Comercialización, o sus representantes y un Funcionario Judicial, según lo determine la Junta de Protección Social, de común acuerdo con la Corte Suprema de Justicia.
Del resultado de cada sorteo se levanta un Acta que da origen a la Lista Oficial, la cual es publicada en el Diario Oficial La Gaceta y en diferentes medios de comunicación.
52
El horario de celebración de los sorteos es el siguiente: LOTERÍA NACIONAL: Sorteos Ordinarios - Extraordinarios Se efectúan los domingos a las 7 p.m. En el Auditorio de la Institución. LOTERÍA POPULAR: Sorteos Ordinarios - Extraordinarios y Súper Extraordinario (Viernes Negro) Sorteos Especiales (Viernes) Sorteos Especiales de Números Bajos 01 al 50 (Martes), a partir del 6 de agosto hasta el 3 de diciembre de 2013 Se efectúan los martes y viernes a las 6:55 p.m. En el Auditorio de la Institución. LOTERÍA TIEMPOS: (Impresos - Digitales) Se efectúan los martes y viernes a las 6:55 p.m. y domingos a las 7 p.m. En el Auditorio de la Institución. LOTERÍA TIEMPOS: (Digitales) Se efectúan los lunes, miércoles y jueves a las 7 p.m., sábados a las 4 p.m. En el Auditorio de la Institución LOTERÍA NUEVOS TIEMPOS Se realizan dos sorteos al día: El primero se efectúa de lunes a domingo a las 12:55 p.m. El segundo se efectúa de lunes a sábado a las 6:55 p.m. y domingos a las 7 p.m. LOTERÍA ELECTRÓNICA: Pega 1 Se efectúan los martes y viernes a las 6:55 p.m. y domingos a las 7 p.m. Los lunes, miércoles y jueves a las 7 p.m. y sábados a las 4 p.m. LOTERÍA ELECTRÓNICA: Pega Millones Se efectúan los sábados a las 4 p.m. LOTERÍA LOTTO Se efectúan los miércoles y sábados a las 6:55 p.m.
Notas 24- Rentas de la propiedad
Corresponde a los ingresos generados por las inversiones y las cuentas bancarias de la Junta.
INTERESES POR TÍTULOS Y VALORES
2013 2012
Cierre de Ingresos y Gastos a Enero 2013 198.591 81.096 Cierre de Ingresos y Gastos a Febrero 2013 186.522 90.002
Cierre de Ingresos y Gastos a Marzo 2013 163.975 97.895
Cierre de Ingresos y Gastos a Abril 2013 144.942 99.521
Cierre de Ingresos y Gastos a Mayo 2013 141.904 104.546
Cierre de Ingresos y Gastos a Junio 2013 134.638 111.068
Cierre de Ingresos y Gastos a Julio 2013 117.631 115.516
Cierre de Ingresos y Gastos a Agosto 2013 94.022 121.008
Cierre de Ingresos y Gastos a Setiembre 2013 86.693 122.620
53
2013 2012
Cierre de Ingresos y Gastos a Octubre 2013 80.204 130.267
.. Cierre de Ingresos y Gastos a Noviembre 2013
20132013
86.530 163.533
Cierre de Ingresos y Gastos a Diciembre 2013 91.164 201.728
Total Intereses por Títulos y Valores 1.526.816 1.438.800
INTERESES SOBRE FONDOS DEPOSITADOS EN CUENTAS BANCARIAS
2013 2012
Cierre de Ingresos y Gastos a Enero 2013 6.254 3.486 Cierre de Ingresos y Gastos a Febrero 2013 2.416 2.452
Cierre de Ingresos y Gastos a Marzo 2013 2.672 ---
Cierre de Ingresos y Gastos a Abril 2013 2.222 1.771
Cierre de Ingresos y Gastos a Mayo 2013 2.078 3.639
Cierre de Ingresos y Gastos a Junio 2013 2.368 ---
Cierre de Ingresos y Gastos a Julio 2013 3.107 2.313
Cierre de Ingresos y Gastos a Agosto 2013 2.452 2.671
Cierre de Ingresos y Gastos a Setiembre 2013 1.865 1.992
Cierre de Ingresos y Gastos a Octubre 2013 2.799 2.368
Cierre de Ingresos y Gastos a Noviembre 2013 2.904 2.807
Cierre de Ingresos y Gastos a Diciembre 2013 9.698 2.438
Total Intereses sobre Fondos Depositados en
Cuentas Bancarias
40.835 25.937
INTERESES POR DOCUMENTOS A COBRAR POR VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS
2013 2012
Cierre de Ingresos y Gastos a Enero 2013 617 820 Cierre de Ingresos y Gastos a Febrero 2013 222 244
Cierre de Ingresos y Gastos a Marzo 2013 200 282
Cierre de Ingresos y Gastos a Abril 2013 236 193
Cierre de Ingresos y Gastos a Mayo 2013 157 176
Cierre de Ingresos y Gastos a Junio 2013 174 532
Cierre de Ingresos y Gastos a Julio 2013 320 411
Cierre de Ingresos y Gastos a Agosto 2013 250 241
Cierre de Ingresos y Gastos a Setiembre 2013 350 178
Cierre de Ingresos y Gastos a Octubre 2013 342 193
Cierre de Ingresos y Gastos a Noviembre 2013 287 2.071
Cierre de Ingresos y Gastos a Diciembre 2013 609 1.351
Total Intereses por Documentos a Cobrar por
Venta de Bienes y Servicios
3.764 6.692
54
Notas 25- Gastos de personal
La cuenta de remuneraciones está conformada por los salarios de los colaboradores, así como de
las respectivas cargas sociales que la Junta de Protección Social, debe cancelar como patrono a
las distintas instituciones del país según lo establecen las leyes vigentes.
2013 2012
Sueldos cargos fijos 2.247.010 2.129.993
Suplencias 33.794 29.353
Total Gastos de personal 2.280.804 2.159.346
Notas 26- Incentivos Salariales
Por los periodos terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012 la cuenta de incentivos
salariales se detalla de la siguiente manera:
2013 2012
Retribución por años servidos 3.093.217 2.875.605
Retribución al ejercicio liberal 559.864 512.127
Décimo tercer mes 589.327 557.344
Otros incentivos salariales 521.245 442.558
Total Incentivos Salariales 4.763.653 4.387.634
Notas 27- Gastos administrativos
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por cada uno de los
servicios que requiere para poder realizar sus operaciones dentro del giro del negocio.
2013 2012
Alquiler Terrenos, Edificios y Locales 135.827 88.221
Agua y Alcantarillado 52.436 25.050
Energía Eléctrica 133.371 104.119
Correos 103 183
Servicio de Telecomunicación 158.748 63.995
Servicios de Internet y Intranet 9.594 19.178
Otros Servicios Básicos 24.555 19.601
Impresión, Encuadernación y Otros 458 669
Transporte de Bienes 10.098 6.869
Servicios Aduaneros 37 65
Servicios Médicos y de Laboratorio 4.092 5.181
Servicios Jurídicos 27.413 11.575
Servicios de Ingeniería 2.662 3.962
Servicios Ciencias Económicas y Sociales 29.910 18.984
55
2013 2012
Servicios Mantenimiento Sistemas
Informático
165.582 81.136
Servicios Generales 470.231 377.077
Otros Servicios de Gestión y Apoyo 24.243 29.880
Transporte dentro del país 1.005 1.202
Viáticos dentro del país 20.355 15.221
Transporte en el exterior 6.447 6.928
Viáticos en el exterior 4.371 3.770
Seguros 82.856 65.718
Actividades de Capacitación 84.049 86.197
Actividades Protocolarias y Sociales 34.358 35.193
Gastos de Representación Institucional 546 1.511
Mantenimiento de Edificios 114.266 42.271
Mantenimiento y Reparación Maquinaria y
Equipo para la Producción
8.124 4.044
Mantenimiento y Reparación Equipo de
Transporte, Tracción y Elevación
2.670 3.815
Mantenimiento y Reparación Equipo de
Comunicación
3.273 3.639
Mantenimiento y Reparación Mob y Equipo
de Oficina
21.438 20.114
Equipo para Computación 72.583 62.929
Gastos de Mantenimiento y Reparación 56.476 12.680
Servicios de Regulación 341 471
Otros Servicios Varios 246 144
Total Gastos Administrativos 1.762.764 1.221.592
Notas 28- Otros gastos
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por gastos de
incobrabilidad, multas, diferencias de cambio negativas.
2013 2012
Incobrabilidades por Cuentas por Cobrar por
Derivados Financieros
28.520 ---
Incobrabilidad por Créditos Varios 1.194 ---
Diferencias de Cambios negativas por activos
financieros
6.393 13.919
Intereses moratorios y multas 1.274 ---
Reintegros al sector privado 625 ---
Pérdidas por donación o destrucción de activos 9.264 1.511
Indemnización Sentencias Judiciales 38.131 ---
Total Otros Gastos 85.401 15.430
56
(a) Este monto está conformado en su mayoría por multas que se debieron al pasivo
generado por concepto de recargos por mora de la CCSS ante los cargos que se le
adeudan a esa institución y que en su oportunidad no se le reconocieron por los
incrementos salariales originados en las sentencias judiciales que se debieron cancelar a
algunos funcionarios de la JPS, por lo que se produce también el pago por las
obligaciones que establece la Ley de Protección al Trabajador.
Notas 29- Costo de venta de Bienes y Servicios
Corresponde a todos los costos que la Junta de Protección Social incurre por
2013 2012
Costo de Producción 993.038 830.655
Costo Lotería Instantánea 110.713 102.554
1% Fondo de Pensiones y Jubilaciones para
vendedores de Lotería Ley 8718
1.643.576 1.754.326
Total Costo de Venta de Bienes y Servicios
2.747.327 2.687.535
Notas 30- Descuentos sobre ventas
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social por descuentos en la venta de
loterías.
2013 2012
Lotería Nacional 11.568.218 12.029.630
Lotería Popular 6.392.303 6.327.107
Lotería Tiempos 759.633 1.602.451
Lotería Instantánea 994.163 865.821
Total Descuentos sobre ventas 19.714.137 20.825.009
Notas 31- Transferencias Corrientes
Corresponde en su mayor parte a los gastos generados por pago de premios. Trasferencias al
sector público requeridas por leyes. En esta cuenta se incluyen los desembolsos para donaciones
establecidas por la Ley de loterías N° 7395.
2013 2012
Pensiones y Jubilaciones Contributivas 1.467 2.253
Decimotercer mes Pensiones y Jubilaciones 122 188
Otras Prestaciones a terceras personas 155.302 126.903
Otras transferencias corrientes a Sector Externo 504 44
Total Transferencias Corrientes 157.395 129.388
57
Notas 32- Pago de Premios
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por los respectivos
premios de las diferentes loterías que distribuye.
2013 2012
Pago Premios - Efectivo 100.903.366 81.747.195
Pago Premios - Provisión 28.490.756 29..784.641
Total Pago Premios
129.394.122 111.531.836
Notas 33- Gastos de ventas
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por pago
mayoritariamente de comisiones y publicidad y propaganda.
2013 2012
Servicios de Información 58.583 57.982
Publicidad y Propaganda 2.970.739 2.459.736
Comisiones y Gastos Pagados por Servicios
Financieros y Comerciales 623.126 902.861
Servicios Transferencia Electrónica Información 19.753 19.365 Gratificaciones y Recompensa para adjudicatarios y
Concesionarios 25.900 650
Derechos de uso de nombre y logos de clubes
afiliados a la Unafut 3.277 6.130
Comisiones Lotería Electrónica (Lotto) 337.459 ---
Comisiones Apuestas Deportivas (Pitazo) 5.965 ---
Comisiones Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos) 2.485.660 ---
Total Gasto de Ventas 6.530.462 3.446.724
58
Notas 34- Contingencias
Al 31 de diciembre de 2013, el informe de Asesoría Legal indica lo siguiente:
Los procesos en materia judicial que se tramitan en esta oficina son ordinarios laborales, amparos de
legalidad, contenciosos administrativos, recursos de amparo, acciones de inconstitucionalidad, procesos
de disolución, tercería de mejor derecho, denuncias penales y de tránsito.
Dentro de los casos mencionados por la asesoría legal se destacan los siguientes:
59
ORDINARIOS LABORALES
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
A
11 39641178
LA 4
Alemán Prado
Javier y otros.
c/JPS
Pago Incremento del 9.81 Cuantía
Inestimable.
En proceso.
13 001458
1178 LA
Agüero
Gutiérrez Jorge
c/JPS
Se dé por terminado mi contrato de trabajo con
responsabilidad patronal con JPS y se ordene el
pago de una indemnización.
En proceso.
13 001454
1178 LA 3
Agüero
Gutiérrez Jorge
c/JPS
Pago de diferencia de Caja desde 1985 derecho
adquirido.
En proceso.
B
12 000088
1178 LA
Barrantes
Jiménez
Kenneth c/JPS
Pago Incremento del 9.81 Cuantía
Inestimable.
Sentencia de Primera Instancia
No. 676 Se declara sin lugar la demanda
12-001893-
1178-LA-5
Barrientos
Madrigal
Minor, Solano
Solano
Fernando,
Ajuste salarial del 9.81% Cuantía
Inestimable.
En proceso.
60
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
Chacón
Barboza Luis,
Barrantes Rojas
Mayra Patricia.
c/ JPS
10 001803
0166 LA
Bermúdez
Mora Orlando
c/JPS
Cesantía Completa Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia Juzgado de
Trabajo No. 295-2014. Se declara sin
lugar.
13 002479
1178 LA 5
Badilla Porras
Luis c/JPS
Despido Cuantía
Inestimable.
En proceso.
C
12 000758
1178 LA 9
Carvajal Mora
Rodrigo y
Doris Chen
Cheang c/JPS
Artículo 32 Convención Colectiva. Estudio de
clasificación y valoración de puestos.
Solicitan reajuste salarial.
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
13 002119
1178 LA 5
Campbell
Arguello Bruce
c/JPS
Pago 25% sobre el salario base Cuantía
Inestimable.
En proceso.
61
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
E
13 002323
1178 LA 7
Espinoza Flores
Randall c/JPS
25% sobre el salario base. Cuantía
Inestimable.
En proceso.
F
10 000336
0166 LA 4
Fallas Herrera
Carmen c/JPS
Que se suspendan todas las acciones y actos
administrativos emprendidos por la
administración y que lesionan sus intereses
patrimoniales y laborales.
Que se giren instrucciones a la Administración
para que se le realice la reasignación positiva
que le corresponde.
Cuantía
Inestimable.
Se declara sin lugar.
G
11 000323
1178 LA 5
Gutiérrez Arias
Rolando c/JPS
Pago de diferencia de Caja Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia Juzgado de
Trabajo. Se declara parcialmente con
lugar. JPS presenta apelación.
12 002359
1178 LA 6
Gómez Mc
Carthy Jorge
c/JPS
Pago asistencia de sorteos Cuantía
Inestimable.
En proceso.
H
12 000276
1178 LA 3
Hidalgo Mora
Daniel c/JPS
Solicita el ajuste salarial 9.81 Cuantía
Inestimable.
En proceso.
13-000552-
1178-LA-5
Huertas
Pago de las diferencias en salario base y los
pluses que componen su salario total entre el
puesto que ejerce en propiedad y el de
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
62
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
Fernández Luis
A. c/JPS
profesional 2.
J
12 001526
1178 LA 5
Jiménez Segura
Lucrecia y
Narváez
Quesada Olga
c/JPS
Reclasificación de sus puestos Profesional 2 a
los cargos Profesional 1B que contiene el
nuevo Manual Descriptivo de Clases y Cargos.
Se violentaron sus derechos laborales
adquiridos en cuanto a la clasificación y
valoración de sus puestos –Manual de Puestos-
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
14 000112
1178 LA
Jiménez
Morales Ana
Cecilia c/JPS
Indemnización por la desmejora salarial,
derecho a asistir a la compra de excedentes
Indemnización
que se estima en
la suma mensual
de ¢316.163.00
más un monto
igual por
diferencia anual
en aguinaldo
dejado de
devengar y otro
monto igual por
diferencia anual
que corresponde
al salario escolar;
o la proporción
que corresponda
por estos rubros
ello a partir del
mes de Abril del
2013 y hasta que
sigan vigentes los
convenios
pactados.
63
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
L
13 001702
1178 LA 4
Lizano Morales
Alexander
c/JPS
Pago del 25% sobre el salario base Cuantía
Inestimable.
En proceso.
M
11 2560 1178
LA 5
Mena Brenes
Diego c/JPS
Pago de diferencias de caja y rubros conexos Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia Juzgado de
Trabajo No. 624. Se declara sin lugar. La
parte actora presenta Recurso de
Apelación.
12 001576
1178 LA 3
Mora Valdez
Carmen c/JPS
Solicita se le reconozcan las diferencias
salariales dejadas de percibir por la señora
Carmen Mora por el recargo de funciones.
Cuantía
Inestimable.
Recargo del
01/10/2011 hasta
el 06/08/2012.
En proceso.
P
11 000205
1178 LA 4
Pacheco Mora
Joaquín c/JPS
Pago de sumas dejadas de percibir en el puesto
de Jefe de Sección según estudio de ceciliano y
Compañía.
Cuantía
Inestimable.
Resolución 2013-000723. Se confirma la
sentencia declarar sin lugar.
08 541 0166
LA
Polinaris
Vargas Luis
c/JPS
Aplicación del estudio de puestos de Ceciliano. Cuantía
Inestimable.
En proceso..
PROCESO ASIGNADO AL LIC.
OSCAR BEJARANO
64
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
08 00079 0166
LA
Polinaris
Vargas Luis
c/JPS
Despido. Cuantía
Inestimable.
En proceso.
PROCESO ASIGNADO AL LIC.
OSCAR BEJARANO
13 002667
1178 LA 8
Palma Mora
José A. c/JPS
Jornada laboral Cuantía
Inestimable.
En proceso
Q
12 1547 1178
LA 7
Quesada
Moncada Luis
c/JPS
Se le reconozca el pago por concepto de
Diferencia de Caja. Se declare con lugar la
presente demanda y se le ordene a la JPS el
pago del incentivo de diferencias de caja por el
puesto de Cajero Despachador que ostento
desde enero 2012. Asimismo el pago de los
daños y perjuicios ocasionados por tal omisión,
y el pago de ambas costas por la presente
acción.
Cuantía
Inestimable.
En proceso
12 002384
1178 LA 4
Quirós Araya
María del
Socorro c/JPS
Reasignación al cargo de Profesional 3 Cuantía
Inestimable.
En proceso
65
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
13 001703
1178 LA 9
Quesada
Abarca Gilberth
c/JPS
Pago del 25% sobre el salario base Cuantía
Inestimable.
En proceso.
13-000617-
1178-LA
Quirós Montero
Lilliana c/JPS
El pago de la diferencia en salario base entre la
categoría salarial entre el puesto de profesional
1B y el de profesional 2
Cuantía
Inestimable.
Sentencia de Primera Instancia Juzgado
de Trabajo No. 1705. Se declara
parcialmente con lugar. JPS presente
Recurso de Apelación.
R
12 002334
1178 LA 6
Actor Ramírez
Arroyo Luis
c/JPS
Reconocimiento diferencias salariales por el
pago simultáneo de salario base, dedicación
exclusiva y el 25% por concepto de otros
sobresueldos aprobado Ceciliano y Cia
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
08 002574
0166 LA
Rivas Brenes
Mayra C/ JPS
Pago extemporáneo de los impuestos de ventas
del año 2005.
Cuantía
Inestimable.
Sentencia No. 476bis. Se rechaza
Recurso de Revocatoria. Se declara la
Nulidad del Procedimiento.
11 000383
1178 LA 7
Roldán Porras
Manuel c/JPS
Diferencia de caja Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia No. 26-
2013. Se declara parcialmente con lugar.
JPS apela en Casación.
14 000509
1178 LA-8
ROLDAN
PORRAS
MANUEL
c/JPS
Pago recargo de funciones del puesto de
profesional 2 al puesto de Jefe de
Departamento y otros extremos salariales
Inestimable. En proceso
66
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
12 000289
1178 LA 0
Reyes Ulate
Guillermo
c/JPS
Reconocimiento y pago de las diferencias
salariales resultantes del Estudio Integral de
Puestos confeccionado por la Ceciliano & Cía
Cuantía
Inestimable.
En proceso
S
10 0000027
0166 LA
Sánchez
Barboza Edgar
c/JPS
Procedimiento Administrativo Disciplinario
Ordinario por la participación en la sustracción
del pliego de papel de seguridad impreso en la
Institución (alteración de controles).
Sanción: Despido sin responsabilidad patronal.
Cuantía
Inestimable.
Sentencia de Segunda Instancia Tribunal
de Trabajo. No. 031. JPS presenta
Recurso de Apelación en Casación.
V
10 000336
0166 LA
Valverde Meza
Carlos Luis c/
JPS
Que se suspendan todas las acciones y actos
administrativos emprendidos por la
administración y que lesionan sus intereses
patrimoniales y laborales.
Que se giren instrucciones a la Administración
para que se le realice la reasignación positiva
que le corresponde.
Cuantía
Inestimable.
Se nombra un Perito.
En proceso.
13-001741-
1178-LA-4
Vindas
Rodríguez
Guillermo
c/JPS
Reconocimiento del pago de diferencia de caja
desde el año 1993 hasta la fecha.
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
13 002583
1178 LA 4
Villaplana
Sánchez Steve
c/JPS
Jornada laboral Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Z
67
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
12 002175
1178 LA 0
Actor Zamora
Brenes Michael
c/JPS
Acoso laboral c/JPS (José Eduardo Jiménez
Leitón)
¢70.000.000,00 En proceso.
68
CONTENCIOSOS ADMINISTRATIVOS
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
A
13 003909 1027 CA
Anchia Campos Olga
c/JPS
Medida Cautelar
La no ejecución de la resolución GRS
0129 2012
En proceso.
07 1584 0163 CA JPS contra Asociación
Cristiana Centro
Infantil de Tilarán
Solicita la JPS que se ordene a la Asoc.
Que reintegre a la JPS la suma de
3.082.548,40, que le fuera donada en los
años 1988 y 1989.
¢3.699.058.08 Sentencia estimatoria.
Etapa de Ejecución de sentencia.
11 001656 1027 CA 9
Asoc. Crea Internac.
c/JPS
Que se declare que la JPS anuló en forma
prematura e ilegítima la autorización de
rifas concedida a su representada el 9-8-
2006 y otras responsabilidades, daños,
perjuicios y costas.
¢1.663.072.383.47 más
intereses.
En proceso.
A CARGO DEL BUFETE PACHECO Y
COTO.
06 617-0163 CA JPS contra Asociación de
Desarrollo Social y
Familiar La Casita
Se solicita que se reintegre a la JPS la suma
de 4.489.104, 28 que les fuera donada en
los años de 1988, 1989, 1990 y 1993.
¢13.770.000,00 Fase de Ejecución de Sentencia.
07 684- 0163 CA JPS contra Asociación
Industrias de Buena –
Voluntad
Solicita la JPS se ordene a la Asoc. Que
reintegre a la JPS la suma de
C57.913.401.65, que les fuera donada en
los años 1988, 1989, 1994, 1998 y 2001.
¢130.000.000.00 En proceso.
El 23 de marzo del 2009 se aporta una copia
del expediente del presente caso al Juzgado
Contencioso Adtivo y Civil de Hacienda.
JPS contra
Asociación Materno
Infantil Mi Tía
Devolución de recursos donados ¢41.000.000.00 En proceso.
13-002679-1027-CA
ASEJUPS c/JPS
Aporte patronal (10%) Cuantía Inestimable. Proceso contratado a BDS Consultores.
69
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
B
12-006075-1027-CA-
3
Proceso de
Conocimiento
JPS c/ CGR y Barboza
Sánchez Julio y
Mainieri Díaz Gina
Pretensión: 1. Que se declare la
disconformidad del oficio 05610 (DFOE-
SOC-0711) y de la Resolución R-DC-18-
2011 de la CGR. 2. Que se autorice a la JD
de la JPS la aplicación de las sanciones
disciplinarias impuestas a los señores Gina
Mainieri y Julio Barboza (acuerdo JD-516)
Se condene a los
demandados al pago de
ambas costas de esta
acción.
En proceso.
11 006792 1027 CA 7
Barboza Sánchez Julio
y Otros
Compra de excedentes, función de
fiscalización
Cuantía Inestimable. En proceso.
13 003567 1027 CA 6
Barquero Chacón
Sonia y otros c/JPS
Fondo de Pensiones Reglamento Conducta omisiva de
aplicar el Reglamento
Ley No. 1504
En proceso.
C
12 000134 1027 CA
Corrales Corrales
Adán Roberto y otros
c/JPS
Ajuste salarial 4.88% Cuantía Inestimable. Sentencia Segunda Instancia del Tribunal
Contencioso Administrativo No. 45-2013VII.
Declarar Incompetencia para conocer el
asunto.
13 001592 1027 CA
Cortes Camacho
Claudio Danilo c/JPS
El objeto de este proceso consiste en:
a. A devolverme la suma de un millón
seiscientos noventa y un mil
colones más intereses que esa suma
haya producido desde el momento
de su depósito a favor de la JPS, el
27 de setiembre del 2012 hasta la
fecha de su efectiva devolución.
b. A cubrirme los daños y perjuicios
causados.
¢6.700.000.00 Sentencia No. 2200-2013 del Tribunal
Contencioso Administrativo. Se deniega la
solicitud de medida cautelar.
70
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
H
12-002272-1027-CA
Hernández Leiva José
Manuel c/JPS
Nulidad del acto administrativo el cual se
le eliminó del salario el ajuste salarial
9.81% que disfrutaba.
Cuantía Inestimable En proceso.
13-004995-1027-CA
Medida Cautelar
Hidalgo Porras Seydy
Magaly c/JPS
Suspensión de efectos jurídicos materiales
de la resolución GRS 126-2012
Sentencia No. 00014-2014 I del Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara sin
lugar. Parte actora presenta Casación.
I
11 006788 1027 CA 0
Ibarra Arana
Francisco c/JPS
Dejar sin efecto sanción impuesta por la
CGR, oficio 2181 CGR.
Cuantía Inestimable. En proceso.
M
11 003984 1027 CA
Morales Salazar
Patricia c/JPS
Daño material ocasionado por actuación
ilegítima y arbitraria
Cuantía Inestimable. Resolución No. 11-003984-1027-CA. Se
admite Recurso de Casación.
11 004529 1027 CA
Murillo Valverde
Lorena y otros. c/JPS
Pago de percentiles. Cuantía Inestimable. En proceso.
P
11 003956 1027 CA 0
Polinaris Vargas Luis
c/JPS
Proceso de Ejecución de Acto Firme y
Favorable
Cuantía Inestimable. Resolución 000010 F S1 2013. Se declara con
lugar. JPS presenta Recurso de Casación.
R
08 001122 1027 CA
Rojas González Mario
c/JPS
Pago de derechos laborales Cuantía Inestimable. Resolución 001218- A S1-2012. Sala Primera
de la Corte Suprema de Justicia. Pasa el
Asunto al Tribunal de Casación de lo
Contencioso Administrativo.
71
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
13-002809-1027-CA
Rojas Barrantes
Randall c/JPS
Se declare la nulidad de la resolución
GRS-146-2013
En proceso.
13 006597 1027 CA 2
Rodríguez Ortiz Ruth
–Demanda- c/JPS
Impugnación de la conducta de la
administración.
Cuantía Inestimable. En proceso.
S
13 000224 1027 CA
Sánchez Mora
German c/JPS
Medida Cautelar
Incumplimiento Lic. Abreviada 2011
LA000007PROV ―Contratación de
materiales y mano de obra para repello y
afinado de los nichos de alquiler
Cementerio General‖
Cuantía Inestimable Resolución No. 551-2013. Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara sin
lugar.
13 000224 1027 CA
Sánchez Mora
German c/JPS
Demanda
Nulidad absoluta de la resolución Sesión
No. 39-2012 11/12/12 art. 11 inciso 5).
Cuantía Inestimable En proceso.
09 002136 1027 CA
Soto Brenes Olman
Ricardo c/JPS
Cancelación de Cuota Cuantía Inestimable. En proceso.
T
12-004446-1027-CA
Torres Carranza
Blanca, Carmen
Martínez Castillo,
Elizabeth Badilla
Calderón, Margarita
Barahona Novoa y
Roberto Carazo
Gallardo c/JPS
Anule el acuerdo de la Autoridad
Presupuestaria No. 8954, al no pago de
percentiles a los Asistentes de
Presidencia
Cuantía Inestimable Sentencia No. 92 2013 VII del Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara
Improcedente la demanda.
72
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
V
12-002415-1027-CA
Valverde Vindas
Natalia c/ JPS
Proceso de Conocimiento
Objeto del Proceso: Se le reconozca como
la ganadora del concurso ―La Promoción
del Chuzo‖
Solicitud de Medida Cautelar
Cuantía Inestimable Sentencia No. 097-2013-V Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara
parcialmente con lugar. JPS presenta
Casación.
13-0003636-1027-CA
Vindas Rodríguez
Guillermo c/JPS
Se anule el rebajo de puesto Profesional 3
a Profesional 1B
Cuantía Inestimable En proceso.
Z
11 005478 1027 CA
Zeledón Araya Cledys
y otros c/JPS
Solicitud del 4.88% Cuantía Inestimable En proceso.
73
RECURSOS DE AMPARO
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
13 015339 007 CO
Recurso de Amparo
María Cascante Arias
Anulación del concurso CI 020-2012 por
improcedente; ya que el derecho a ser
nombrados en propiedad los interinos al
momento de la apertura del concurso estaba
vedado.
En proceso
14 004424 0007 CO
Marín Herrera
Shirley c/JPS y otros
Despido En proceso
74
PROCESO DE DISOLUCIÓN
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
Exp. 04 100096
341 ci
Asociación
estrella brillante
Proceso de disolución
El 7 de oct 2008 se solicitó al juzgado civil y trabajo
de Turrialba efectuar las inscripciones registrales
correspondientes, toda vez que en sentencia se ordenó
que el vehículo placas 211010 fuese inscrito a nombre
de la JPS.
Exp. 08 100013-
0217 ci
Disolución del
instituto mixto de
ayuda social
contra la asoc.
Industrias de
buena voluntad
Proceso de disolución
Solicita la JPS que a la hora de hacer la liquidación de
los bienes propiedad de la asoc. Se le cancele la suma
de c57.913.401,65, y c69.568.920,99 intereses. Asa
mismo que hasta tanto se resuelto el presente proceso
de disolución se nombre a la JPS como depositario de
la microbús placas 303112, en procura de salvaguardar
los intereses públicos.
75
TERCERIA DE MEJOR DERECHO
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
Exp. 03 557 418 LA
Yasdicia Gisset González
Chaves y Otros C/ Asoc.
Pro Bienestar Integral de
la Guardería Integral
Chacarita
JUZ DE TRABAJO
PUNTARENAS
Solicita que se acepte la tercería de mejor
derecho y que a la hora de rematar el bien
inmueble se le cancele a mi representada la
suma de C2.430.070.00 mas la cantidad de
C1.075.757.88 correspondiente a los intereses
generados desde el 16 de diciembre del 2003,
así como los intereses generados hasta el
momento en que se haga efectivo el pago, que
se le entregue a la JPS la suma de ¢630.000.00
que están depositados en una cuenta a nombre
de la Asociación.
C2.430.070.00
C1.075.757.88
C 630.000.00
+ intereses.
El día 13 de marzo del 2007 se
interpone la Tercería de Mejor
Derecho.
Exp. 06 023963-0170 CA
Ejecutivo Simple de la
CCSS C/ Asoc. Industrias
de Buena Voluntad
La JPS presenta tercería de mejor derecho. C57.913.401.65
C69.568.920,99
+ intereses
En proceso. de resolver
Expediente No. 08
100013 0217 CI
Asoc. Industrias de Buena
Voluntad Desamparados
La JPS presenta tercería de mejor derecho C 57.913.401,65
C69.568.920,99,
Así como intereses
generados hasta el
momento en que se
haga efectivo el
pago.
En proceso. de resolver
Exp. 03 557 418 LA Asoc.
Pro Bienestar Integral de
la Guardería Integral
Chacarita
La JPS presenta tercería de mejor derecho C2.430.070,00
C1.075.757.88
+ intereses
En proceso. de resolver.
76
DENUNCIAS PENALES
IMPUTADO
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
CUANTIA
ESTADO ACTUAL
ASEJUPS
Miembros de junta
directiva, Exgerente
Tesorera y
Contra el puesto de
bolsa popular valores
Inversiones en recompra con
apalancamiento realizadas por
ASEJUPS.
C11.000.000.00
En proceso. De resolver
Exp.09 000023 033
Asociación hogar de
ancianos Ofelia Carvajal
Delito de peculado
No se estima
En proceso. De resolver.
11 000919 0612 pe Cordero Villagrá Gable
Delito de fraude
No se estima
En proceso. De resolver
12-201923-432-pe
Sevilla Galeano Mireya
y Borge Ordeñana María
Esther
Delito estafa art. 4 ley de rifas y
loterías
No se estima En proceso. De resolver
77
Notas 35- Razones financieras
Para evaluar la situación y desempeño financiero de una empresa, el analista requiere de
algunos criterios. Estos se utilizan frecuentemente como razones, o índices, que
relacionan datos financieros entre sí. El análisis e interpretación de varias razones
permite a los ejecutivos de una organización tener un mejor conocimiento de la situación y
desempeño financiero de la empresa.
El análisis de razones es el punto de partida para desarrollar la información, las cuales pueden
clasificarse en los 4 Grupos siguientes:
1- Razones de Liquidez: Miden la capacidad de pago a corto plazo de la Empresa para saldar
las obligaciones que vencen.
2- Razones de Actividad: Miden la efectividad con que la empresa está utilizando los Activos
empleados.
3- Razones de Rentabilidad: Miden la capacidad de la empresa para generar utilidades.
4- Razones de Cobertura: Miden el grado de protección a los acreedores e inversionistas a
largo plazo. Para el mes de setiembre las razones utilizadas en la Junta de Protección Social son
las siguientes:
a) Capital Neto de Trabajo
Muestra la capacidad de la empresa para responder a sus obligaciones de corto plazo con sus
activos corrientes.
2013 2012
Activo Corriente 46.553.866 46.355.491 Pasivo Corriente 25.281.592 20.353.552
Capital de Trabajo 21.272.274 26.001.938
En la actualidad la Junta de Protección Social cuenta con un Capital de Trabajo sólido el cual
cubre en su totalidad las obligaciones de corto plazo que tiene la institución con sus acreedores,
dentro de los cuales podemos mencionar proveedores, cuotas obrero patronales, fiscales y
acreedores de las rentas de las loterías, entre otros, para el mes de diciembre del 2013 la Junta
cuenta con un capital de trabajo de ¢ 21.272.274 el cual es menor en un 18% en comparación
con el año anterior.
78
b) Índice de Endeudamiento
Mide la porción de activos financiados por deuda. Indica la razón o porcentaje que representa el
total de las deudas de la empresa con relación a los recursos de que dispone para satisfacerlos.
2013 2012
Pasivo Total 27.861.652 22.647.868 Activo Total 50.992.617 49.797.315
Razón de Endeudamiento 55% 45%
A diciembre de 2013 el Pasivo Total de la organización representa un 55% del total de los
Activos, lo cual indica que la institución cuenta con los recursos necesarios y más para hacerle
frente a sus obligaciones de corto y largo plazo, en este momento los pasivos más significativos
son Transferencias a Pagar a Corto Plazo por ¢ 11.124.699 y las Reservas y Provisiones
Técnicas a Corto Plazo por ¢ 9.818.607, es importante destacar que para diciembre del 2012 el
Pasivo Total representaba un 45%, por lo que se muestra un aumento del 9%.
c) Razón Circulante o Índice de Solvencia
Mide el número de veces que los activos corrientes del negocio cubren sus pasivos corrientes.
2013 2012
Activo Corriente 46.553.866 46.355.491 Pasivo Corriente 25.281.591 20.353.553
Razón Circulante 1.84 2.28
Esta razón nos indica que los activos corrientes cubren 1,84 veces a los pasivos corrientes, este
índice de solvencia es positivo, esto debido a que la Junta de Protección Social tiene una
capacidad de más del 100% para cubrir sus obligaciones de corto plazo, en comparación con el
año anterior esta relación disminuyó en un 0.44.
d) Prueba de Ácido
Muestra la capacidad de la empresa para responder a sus obligaciones de corto plazo con sus
activos más líquidos.
2013 2012
Activo Corriente 46.553.866 46.355.491 Inventarios 380.694 435.085
Activo Corriente Neto 46.173.172 45.790.576
Pasivo Corriente 25.281.591 20.353.552
Razón Prueba de Acido 1.83 2.26
79
En este punto se puede notar que la capacidad inmediata de pago de la Junta de Protección
Social es superior en un 1.83, lo cual manifiesta que sus activos más líquidos excluyendo los
inventarios (la cual se considera una partida menos líquida) son lo suficientes para cubrir sus
obligaciones de corto plazo. De igual manera se puede notar que los inventarios de la
institución no representan una suma significativa dentro de la partida de los activos corrientes.
En comparación con el año anterior este índice disminuyó en un 0.43, lo cual se debe al
incremento del Pasivo Corriente, principalmente en las Reservas y Provisiones Técnicas a
Corto Plazo.
Las razones utilizadas para medir la capacidad de la empresa para generar utilidades, son la de
Rentabilidad, a continuación se detallan cada una de ellas:
a) Margen Neto de Utilidades
Mide la razón o por ciento que la utilidad neta representa con relación a las ventas netas que se
analizan, o sea, mide la facilidad de convertir las ventas en utilidad.
2013 2012
Utilidad Neta 18.657.428 28.019.139 Ventas Efectivas 187.991.353 175.821.939
Margen Neto de Utilidad 10% 16%
Esto indica que para el mes de diciembre del 2013 por la venta de cada tipo de lotería se obtuvo
un margen de utilidad de un 10%, en comparación con el año anterior este margen tuvo un
decremento del 6%.
b) Razón de Productividad
Mide la razón o por ciento que el costo de ventas representa con relación a las ventas netas que
se analizan.
2013 2012
Costo de Ventas 151.873.700 135.085.267 Ventas Efectivas 187.991.353 175.821.939
Margen de Productividad 81% 77%
Esto indica que para el mes de diciembre del 2013 por la venta de cada tipo de lotería el costo
asciende a un 81%, es importante destacar que dentro del Costo Ventas los rubros más
significativos son: el de Pago de Premios con ¢ 129.394.122 y en segundo lugar son los
descuentos por ¢ 19.714.317.
En comparación con el año anterior el margen de productividad aumentó en un 4%.
80
c) Gastos de Operación incurridos
Mide que proporción representan los gastos de operación incurridos con relación a las ventas
del período que se analiza.
2013 2012
Gastos de Operacion 19.266.771 14.545.887 Ventas Efectivas 187.991.353 175.821.939
Gastos de Operación Incurridos 10% 8%
Para el acumulado al mes de diciembre 2013, los gastos representan un 10% del total de las
ventas efectivas generadas, este índice refleja el uso racionalizado de los recursos para cubrir
las necesidades de la institución como los gastos del personal, gastos administrativos, gastos de
ventas y otros, para el año 2012 este índice representaba un 8%.
d) Rotación de Inventarios
Expresa el promedio de veces que los inventarios rotan durante el año.
2013 2012
Costo de Ventas 151.873.700 135.085.267 Inventarios 380.694 435.085
Rotación de Inventarios 399 310
Esta razón nos da que los inventarios rotan 399 veces a diciembre 2013, para el año anterior los
inventarios rotaron 310 veces.
e) Periodo de Existencias
Indica los días que como promedio permanecen en existencia las mercancías.
2013 2012
Inventario 151.873.700 435.085 Días 360 360
Total 137.049.674 156.630.698
Costo de Ventas 151.873.700 135.085.267
Periodo de Existencia 1 1
Con base en los resultados de la razón de rotación de inventarios el promedio de días en que las
loterías se mantienen en el almacén serían de 1 día para el 2013 y 1 día para el 2012.
f) Porcentaje de Devolución sobre Ventas
Mide el comportamiento de las devoluciones en términos relativos para un periodo específico,
para el caso de la Junta de Protección Social se realizan los cálculos por tipo de lotería:
81
f.1 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Nacional
2013 2012
Devoluciones sobre Ventas 19.853.040 12.421.441 Ventas Brutas 116.331.274 112.853.125
Porcentaje de Devolución sobre Ventas (17%) (11%)
El porcentaje de devolución acumulado de la Lotería Nacional es de un 17% a diciembre del
2013, en comparación con el año 2012 este índice de devolución aumentó en un 6%.
f.2 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Popular
2013 2012
Devoluciones sobre Ventas 14.707.396 10.834.149 Ventas Brutas 67.978.550 63.561.770
Porcentaje de Devolución sobre Ventas (22%) (17%)
El porcentaje de devolución acumulado de la Lotería Popular es de un (22%) a diciembre del
2013 en comparación con el año 2012 este índice de devolución aumento en un 5%
f.3 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Tiempos.
2013 2012
Devoluciones sobre Ventas 642.896 474.315 Ventas Brutas 7.379.916 14.675.653
Porcentaje de Devolución sobre Ventas (9%) (3%)
El porcentaje de devolución acumulado de la Lotería Tiempos es de un 9% a diciembre del
2013, en comparación con el año 2012 este índice de devolución se incrementó en un 6%.
f.4 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Instantánea.
2013 2012
Devoluciones sobre Ventas 10.037 2.025 Ventas Brutas 8.279.175 7.216.850
Porcentaje de Devolución sobre Ventas (0.12%) (0.03%)
El porcentaje de devolución de la Lotería Instantánea es de un 0.12% en diciembre de 2013 con
respecto a la comparación con el año 2012 este índice de devolución aumentó en un 0.09%.
Nota: para la Lotería Electrónica, esta razón no aplica ya que no hay devoluciones por la
naturaleza del tipo de lotería.
g) Venta Diaria de Lotería Instantánea
Sirve para establecer la rotación de los tiquetes de lotería instantánea por día.
82
2013 2012
Devoluciones sobre Ventas 11.145 10.432 Ventas Brutas 360 360
Venta diaria de Lotería Instantánea 31 29
Esta razón nos da que se venden en promedio 30,958 tiquetes de lotería instantánea por día, del
1 de enero al 31 de diciembre de 2013, en comparación con el año anterior la venta aumentó en
1979 tiquetes.
h) Razón de Pago de Premios
Mide la relación existente entre el monto que se destina para pago de premios y el volumen de
ingresos por ventas, al igual que las razones de devoluciones sobre ventas se aplica el pago de
premios por tipo de lotería:
h.1 Razón de Pago de Premios Lotería Nacional
2013 2012
Pago de Premios 61.918.855 60.576.729 Ventas Efectivas 96.478.234 100.431.684
Pago de Premios 64% 60%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Nacional un 64% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de Lotería a diciembre de 2013 y para el mismo periodo en el año 2012, se
destino un 60%
h.2 Razón de Pago de Premios Lotería Popular
2013 2012
Pago de Premios 34.795.552 35.111.214 Ventas Efectivas 53.271.154 52.727.621
Pago de Premios 65% 67%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Popular un 65% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería a diciembre de 2013, en comparación con el año anterior donde
se destinó un 67% para este fin.
h.3 Razón de Pago de Premios Lotería Tiempos
2013 2012
Pago de Premios 11.595.637 10..587.168 Ventas Efectivas 6.737.020 14.201.338
Pago de Premios 172% 75%
83
Para el ingreso por la venta de la Lotería Tiempos un 172% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería en diciembre de 2013, en comparación con el año anterior se
refleja un porcentaje del 75% para este fin.
h.4 Razón de Pago de Premios Lotería Instantánea
2013 2012
Pago de Premios 5.019.386 4.479.227 Ventas Efectivas 8.269.138 7.214.825
Pago de Premios 61% 62%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Instantánea un 61% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería en diciembre de 2013, en comparación con el año anterior que
fue un 62% para este fin.
h.5 Razón de Pago de Premios Lotería Electrónica
2013 2012
Pago de Premios 474.068 726.167 Ventas Efectivas 820.951 1.142.448
Pago de Premios 58% 64%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Electrónica un 58% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería a diciembre de 2013, en comparación con el año anterior que fue
un 64% para este fin.
h.6 Razón de Pago de Premios Lotería Progol
2013 2012
Pago de Premios 21.326 51.332 Ventas Efectivas 41.010 104.024
Pago de Premios 52% 49%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Progol un 52% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería a diciembre de 2013, en comparación con el año anterior que fue
un 49% para este fin.
h.7 Razón de Pago de Premios Lotería Electrónica (Lotto)
2013 2012
Pago de Premios 1.450.516 --- Ventas Efectivas 2.643.887 ---
Pago de Premios 55% ---%
84
Para el ingreso por la venta de la Lotería Electrónica (Lotto) un 55% fue destinado para el pago
de los premios de este tipo de lotería a diciembre del 2013, cabe indicar que esta modalidad de
juego da inicio en el año 2013, específicamente para el mes de junio.
h.8 Razón de Pago de Premios Lotería Apuestas Deportivas (Pitazo)
2013 2012
Pago de Premios 39.954 --- Ventas Efectivas 46.641 ---
Pago de Premios 86% ---%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Apuestas Deportivas (Pitazo) un 86% fue destinado
para el pago de los premios de este tipo de lotería a diciembre del 2013, cabe indicar que esta
modalidad de juego da inicio en el año 2013, específicamente para el mes junio.
h.9 Razón de Pago de Premios Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos)
2013 2012
Pago de Premios 14.079.829 --- Ventas Efectivas 19.683.319 ---
Pago de Premios 72% ---%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos) un 72% fue destinado
para el pago de los premios de este tipo de lotería a diciembre dl 2013, cabe indicar que esta
modalidad de juego da inicio en el año 2013, específicamente para el mes de junio.
i) Razón de Transferencias
Mide la proporción de recursos obtenido por venta de loterías que se asignan a los acreedores.
2013 2012
Transferencias a Acreedores 11.124.699 16.734.364 Ventas Efectivas 187.991.353 175.821.939
Pago de Transferencias 6% 10%
Lo anterior indica que por cada colón vendido, ¢ 0,06 debe ser transferido a los acreedores a
diciembre de 2013, con respecto a diciembre de 2012 por cada colón vendido ¢ 0,10 fue
transferido a los acreedores.
La disminución con respecto al mes de noviembre de 2013, se debe a la reclasificación de la
Provisión de Premios por Pagar registrada como Transferencias, la cual se reclasifica en las
cuentas de Reservas y Provisiones Técnicas; como parte del proceso de modernización, mejora
continua e implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y
del Plan General Contabilidad Nacional.
85
j) Razón de Transferencias a Terceros
Indica la proporción de recursos transferidos a terceros (ganadores de premios y acreedores
renta) respecto al volumen total de ventas netas.
2013 2012
Transferencias a Acreedores 11.124.699 16.734.364 Pago Premios 129.394.122 111.531.836
Total 140.518.821 128.266.200
Ventas Efectivas 187.991.353 175.821.939
Pago de Transferencias a Terceros 75% 73%
Esta razón muestra que la institución debe transferir, por concepto de Transferencias a
Acreedores y Pago de Premios la suma de ¢0.75, por cada colón vendido a diciembre del 2013
y a diciembre del 2012 fue transferida la suma de ¢0.73 por cada colón vendido.
La disminución con respecto al mes de noviembre 2013, se debe a la reclasificación de la
Provisión de Premios por Pagar registrada como Transferencias, la cual se reclasifica en las
cuentas de Reservas y Provisiones Técnicas; como parte del proceso de modernización, mejora
continua e implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y
del Plan General Contabilidad Nacional.
86
IINNFFOORRMMEE SSOOBBRREE EELL CCOONNTTRROOLL IINNTTEERRNNOO
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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A la Junta Directiva
Junta de Protección Social
Presente
Hemos auditado los estados financieros básicos de la Junta de Protección Social por el año que
terminado el 31 de diciembre del 2013 y hemos emitido nuestro informe con opinión limpia de
fecha 07 de mayo del 2014.
Nuestra auditoría se realizó de acuerdo con normas internacionales de auditoría y la normativa
relativa a las entidades públicas. Dichas normas requieren que planeemos y practiquemos la
auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores
de importancia.
Al planear y ejecutar nuestra auditoría de la Junta de Protección Social, tomamos en cuenta su
control interno, con el fin de determinar nuestros procedimientos de auditoría para expresar
nuestra opinión sobre los estados financieros y no para opinar sobre el control interno de la
entidad en su conjunto.
La administración de la Junta de Protección Social es responsable de establecer y mantener el
control interno. Para cumplir con esta responsabilidad la Administración debe hacer
estimaciones y juicios para evaluar los beneficios y los costos relativos a las políticas y
procedimientos de la estructura de control interno. El objetivo del control interno es suministrar
una razonable, pero no absoluta, seguridad de que los activos están salvaguardados contra
pérdidas provenientes de disposición o uso no autorizado y que las transacciones son ejecutadas
de acuerdo con autorizaciones de la administración y registrada oportuna y adecuadamente,
para permitir la preparación de los estados financieros, de acuerdo con los criterios establecidas.
Debido a limitaciones inherentes a cualquier control interno, errores e irregularidades pueden
ocurrir y no ser detectados. También la proyección de cualquier evaluación del control interno
hacia futuros períodos está sujeta al riesgo que los procedimientos se vuelvan inadecuados
debido a cambios en las condiciones, o que la efectividad del diseño y del funcionamiento de
las políticas y procedimientos pueda deteriorarse.
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Para fines del presente informe hemos clasificado las políticas y procedimientos del control
interno en las siguientes categorías importantes:
a) Control sobre adquisición y liquidación de inversiones.
b) Ciclo de ingresos y cuentas por cobrar.
c) Ciclo de gastos y cuentas por pagar.
d) Adjudicación de licitaciones.
e) Control interno aplicable al efectivo.
Para las categorías de control interno mencionadas anteriormente, obtuvimos una comprensión
del diseño de políticas y procedimientos importantes y de si estaban en funcionamiento y
evaluamos el riesgo de control.
Nosotros no observamos asuntos relacionados con el control interno y su funcionamiento que
consideremos, constituyen condiciones que deben ser informadas según las normas
internacionales de auditoría.
Una deficiencia significativa es una condición en la que el diseño o funcionamiento de
elementos específicos del control interno no reducen a un nivel relativamente bajo el riesgo de
que errores o irregularidades, en montos que podrían ser de importancia en relación con los
estados financieros básicos, puedan ocurrir y no ser detectadas oportunamente por los
empleados en el cumplimiento normal de sus funciones.
Nuestra consideración del control interno no necesariamente revela todos los asuntos que
podrían constituir deficiencias significativas y en consecuencia, no necesariamente revela todas
las condiciones a informar según la definición anterior. Consideramos que las condiciones
descritas en los párrafos anteriores no constituyen deficiencias significativas.
Asimismo observamos otros asuntos relacionados con el control interno y su funcionamiento
que hemos dado a conocer a la administración de la Junta de Protección Social en carta de
gerencia CG 1-2013 de fecha 07 de mayo del 2014.
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Este informe de contadores públicos independientes es para información de la Junta de
Protección Social y demás usuarios internos y externos, por tratarse de un asunto de interés
público.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado Nº 5607
Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2014.
San José, Costa Rica, 07 de mayo del 2014.
―Exento del timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica por
disposición de su artículo número 8‖.
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IINNFFOORRMMEE DDEELL AAUUDDIITTOORR IINNDDEEPPEENNDDIIEENNTTEE SSOOBBRREE EELL
CCUUMMPPLLIIMMIIEENNTTOO DDEE LLAA NNOORRMMAATTIIVVAA AAPPLLIICCAABBLLEE
Una Firma, Un respaldo Web: www.despachocarvajal.com 91
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A la Junta Directiva
Junta de Protección Social
Presente
Hemos auditado los estados financieros básicos de la Junta de Protección Social por el año
terminado el 31 de diciembre del 2013, y hemos emitido nuestro informe con opinión limpia,
con fecha 07 de mayo del 2014.
Nuestra auditoría se realizó de acuerdo con normas internacionales de auditoría y la normativa
relativa a las entidades públicas Dichas normas requieren que planeemos y practiquemos la
auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores
de importancia.
El cumplimiento de las leyes, reglamentos y normativa en general aplicable a la Junta de
Protección Social es responsabilidad de la Administración de la Junta de Protección Social.
Como parte de nuestro proceso para obtener seguridad razonable respecto a si los estados
financieros están libres de errores de importancia, efectuamos pruebas del cumplimiento por
parte de la Junta de Protección Social en relación con la normativa aplicable. Sin embargo,
nuestro objetivo no fue el de emitir una opinión sobre el cumplimiento general de dicha
normativa.
Los resultados de nuestras pruebas indican que, con respecto a los asuntos evaluados, la Junta
de Protección Social cumplió con los términos de las leyes y regulaciones aplicables. Con
respecto a los asuntos no evaluados nada vino a nuestra atención que nos hiciera creer que la
Junta de Protección Social no había cumplido con dichos asuntos.
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Este informe de contadores públicos independientes es para información de la Junta de
Protección Social y demás usuarios internos y externos, por tratarse de un asunto de interés
público.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado Nº 5607
Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2014.
San José, Costa Rica, 07 de mayo del 2014.
―Exento del timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica por
disposición de su artículo número 8‖.
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