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Manejo de Impuestos Básicos
Cartilla
I
Tabla de Contenido
1. Presentación
2. ¿Qué son Impuestos?
3. ¿Cuáles son los Impuestos Básicos que se Manejan en SIIGO? 4. ¿Cuáles son los Aspectos o Parámetros a Tener en Cuenta para el Cálculo de
Estos Impuestos en el Proceso de Compras?
Presentación
Este documento aclara la parametrización a realizar en el programa para realizar los
cálculos de impuestos básicos de manera automática en el proceso de compras,
leyendo el tipo de contribuyente para saber que impuesto causar y cual no.
MANEJO DE IMPUESTOS BASICOS
¿Qué son Impuestos?
Son las prestaciones en dinero o en especie exigidas por el Estado en virtud del poder
de imperio, a quienes se encuentren en situaciones específicas consideradas dentro de
la ley, este tributo aplica para personas y empresas.
¿Cuáles son los Impuestos Básicos que se Manejan en SIIGO?
Los impuestos básicos a que se refiere este documento y se causan en el programa
son:
1. Impuesto a las Ventas (IVA)
2. Retención de IVA (Reteiva)
3. Retención en la Fuente
4. Impuesto de Industria y Comercio (ICA)
5. Retención de Industria y Comercio (Reteica)
¿Cuáles son los Aspectos o Parámetros a Tener en Cuenta para el
Cálculo de Estos Impuestos en el Proceso de Compras?
A continuación se describen los parámetros a tener en cuenta para que el programa
realice el cálculo y contabilización de cada uno de los impuestos básicos en la
elaboración de la Factura de Compra:
1. Impuesto a las Ventas:
a. En el registro de control:
En el campo sigla impuesto ventas digitar IVA.
En caso de manejar varias tarifas de IVA seleccionar el campo IVA
diferencial el cual solicitara la cuenta contable
Importante:
Esta abreviatura se refleja en el catalogo de productos cuando se tiene el
Modulo de Inventarios
b. En el catalogo de productos:
Asociar la tarifa de IVA a la que este grabado el producto o servicio.
Importante:
IVA DIFERENCIAL: Se refiere cuando se manejan productos o servicios
grabados con varias tarifas de IVA.
c. En la definición del documento Tipo P - Compras:
En la ventana de descuentos y cargos en la tercera fila de la columna de
cargos asociar la cuenta contable del impuesto a las ventas.
Importante:
En caso de manejar IVA Diferencial, el sistema no toma la cuenta
contable de IVA digitada en la definición del documento, sino que valida
la cuenta de IVA asignada en la creación de líneas y grupos (Tabla de
Inventario)
2. Retención de IVA (Reteiva)
a. En el registro de control:
Se debe seleccionar el tipo de contribuyente que es la empresa.
En el campo porcentaje Reteiva se debe asignar 50.
b. En el Catalogo de terceros:
Se habilita el campo Tarifa Diferencial para todos los terceros (sin tener
en cuenta marcaciones realizadas en otras opciones o registro de
control); para incluir la tarifa se puede utilizar tres números enteros y
dos decimales.
Importante:
El 50 corresponde al 50% o la mitad del valor calculado en el Impuesto
de Ventas (IVA)
Seleccionar el tipo de contribuyente que es el proveedor.
c. En la definición del documento Tipo P - Compras:
Se habilita un campo para incluir la cuenta contable de IVA A Reg.
Simplificado y Cuenta de retención de IVA
Importante:
De acuerdo al Decreto 493 de febrero de 2011, se establece que para
empresas Comercializadoras Internaciones del Régimen Común y
Grandes Contribuyentes se practicara el 75% y no El 50% a las
retenciones de IVA sobre todas sus compras a personas del Régimen
común y simplificado.
3. Retención en la Fuente
a. En la definición de cuentas contables:
Se debe marcar la cuenta de retención en la fuente (236540) en el
campo tercero como cuenta de Retención.
b. En la definición del documento Tipo P - Compras:
Marcar la opción de retención tercer descuento.
Importante:
Al realizar esta marcación el sistema solicita el porcentaje para al
momento de elaborar el documento el sistema realice el cálculo.
En la ventana de descuentos y cargos en la tercera fila de la columna de
descuentos asociar la cuenta contable de retención en la fuente.
4. Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y Retención de
Industria y Comercio (ReteICA)
a. En el registro de control:
Marcar la opción reforma tributaria municipal y la ciudad correspondiente
para los cálculos.
Seleccionar el tipo de contribuyente que es la empresa.
Importante:
Al marcar:
Bogota: El programa realiza los calculos según la norma, la
cual indica que su Cálculo lo realiza validando el tipo de
régimen o contribuyente de los terceros.
Cali: El programa realiza los calculos según la norma, la cual
indica que el Cálculo no tiene validación general
Medellín: El programa realiza los calculos según la norma, la
cual indica que el Cálculo tiene validación de topes de salario
mínimo.
Crear las actividades de ICA.
Asignar el codigo de la actividad de ICA principal y en caso de existir una
segunda actividad tambien asignarla.
Importante:
Se deben crear las actividades de ICA de la empresa y la de todos los
terceros con los que se tenga relación comercial.
b. En el Catalogo de Terceros:
Seleccionar el tipo de contribuyente que es el proveedor.
Seleccionar la actividad de ICA que maneje el proveedor.
c. En la creación de líneas y grupos:
En las tablas de inventarios marcar a cual de las actividades de la
empresa corresponde la línea que se está creando.
Importante:
Para el proceso de ventas la cuenta contable es la 135518 y para el
proceso de compras la cuenta contable es la 2368XX
d. En la definición del documento Tipo P - Compras:
Asociar las cuenta de Retención de ICA.
Importante:
Según la clasificación o tipo de contribuyente que se asigne en la creación
de los terceros se causan los impuestos, de esta marcación depende el
cálculo de las retenciones a nivel contable.
De acuerdo al tipo de Reforma Tributaria que se haya marcado en el
registro de control (Bogotá, Cali, Medellín), el programa también valida la
Ciudad de la empresa como la Ciudad del tercero al que se le hace la
retención de ICA.
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