Dirección General de Presupuesto Nacional
Ministerio de Obras Públicas y Transportes INFORME FINAL DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2019
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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
El Ministerio de Obras Públicas y Transportes es el órgano rector del Sector Infraestructura y
Transportes; responsable de regular y controlar el transporte, así como de ejecutar obras seguras y
eficientes, con el objetivo de contribuir al crecimiento económico social en armonía con el ambiente.
Nuestra propuesta de valor a los administrados se fundamenta en decisiones oportunas,
productividad y transparencia en la gestión, con el propósito de mejorar la competitividad del país y
con ello la calidad de vida de sus habitantes.
El ministerio no tiene participación en los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión
Pública 2019-2022.
2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro 1 muestra la ejecución según clasificación por objeto de gasto del Ministerio de
Obras Públicas en el año 2019.
Cuadro 1 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Ejecución del presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)
Partida Presupuesto Inicial ¹
Presupuesto Actual ²
Presupuesto Ejecutado ³
Porcentaje de
Ejecución
TOTAL 418.390,0 1.004.893,4 572.240,4 56,9
Recurso Externo 0,0 495.190,8 92.861,9 18,8
SUBTOTAL 4 418.390,0 509.702,6 479.378,5 94,1
Remuneraciones 4 52.806,0 51.335,1 41.561,5 81,0 Servicios 14.239,9 14.307,3 12.720,6 88,9 Materiales y Suministros 8.569,0 6.471,3 5.743,3 88,8 Intereses y Comisiones 75,6 7,7 7,7 100,0 Activos Financieros - - - - Bienes Duraderos 6.403,6 3.584,9 3.189,5 89,0 Transferencias Corrientes
41.027,0 62.256,7 51.660,6 83,0
Transferencias de Capital
295.162,2 371.643,6 364.399,1 98,1
Amortización 106,6 96,1 96,1 100,0 Cuentas Especiales - - - -
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF.
¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2019.
² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2019.
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³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación. 4 Considerar que se financiaron gastos (partida 0) con fuente 890, los cuales deben ser considerados en el subtotal.
A continuación, se realiza un análisis de la ejecución de las partidas financiadas con recursos
internos y que tienen porcentaje de ejecución menor de 90,0%, con base en la clasificación por objeto
de gasto y considerando la ejecución de dos periodos anteriores.
De acuerdo a los criterios establecidos por la Dirección General de Presupuesto Nacional, se puede
considerar una ejecución como “Cumplimiento Alto” cuando es superior al 90,0% y para el caso del
Ministerio de Obras Públicas y Transportes solo supera ese cumplimiento en tres partidas de gasto:
“Intereses y Comisiones”, “Transferencias de Capital” y “Amortización”, por lo que a continuación se
mencionan las razones que, según manifiesta la institución, incidieron principalmente en las
ejecuciones de las demás subpartidas.
No se consideran en el análisis los recursos del Crédito Público Externo ya que las ejecuciones de
los mismos responden a programaciones de conformidad con los contratos de préstamo y no al
presupuesto actual reflejado en la Ley de Presupuesto, donde lo que se muestra son los saldos
revalidados, según artículo No. 46 de la Ley No. 8131, Ley de Administración Financiera de la
República y Presupuestos Públicos y el artículo 8 del decreto ejecutivo No. 39183, "Procedimiento
para la incorporación y desincorporación presupuestaria de las fuentes de financiamiento de crédito
público externo y las autorizaciones de gastos asociadas al Presupuesto de la República"
Remuneraciones
Esta partida ha reducido su porcentaje de ejecución en los últimos tres años evaluados según se
muestra en el gráfico 1; para el periodo evaluado 2019 la ejecución fue de 81,0%.
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Gráfico 1
Ministerio de Obras Públicas y Transportes Ejecución de la partida de remuneraciones 2017, 2018 y 2019
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF e Informes de evaluación de años anteriores.
Dentro de los factores que el ministerio cita como justificaciones de la ejecución menor a 90,0% se
encuentran; las directrices presidenciales que impiden la ocupación de plazas vacantes, la gestión
institucional que les genera ahorros en la partida y agregan para el año 2019 la aplicación de la
revaloración hasta en el segundo semestre del año.
El programa 328 “Puertos y Regulación Marítima” tiene la menor ejecución en remuneraciones;
¢1.031,6 millones de ¢1.363,9 millones presupuestados, lo que significa 75,6% de ejecución, le sigue
el subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre” que tiene la mayor cantidad de
recursos asignados del ministerio para remuneraciones y que presenta una ejecución 77,8% de los
¢19.253,1 millones de su presupuesto asignado.
Solo el subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte” presenta una ejecución superior
a 90,0% en remuneraciones.
Dentro de las acciones correctivas los programas mencionan solicitar a los jerarcas la excepción de
las directrices sobre el tiempo extraordinario y coordinar con recursos humanos para traslados
presupuestarios de plazas que le pertenecen a al programa, pero presupuestariamente están en otro
83,9%
82,2%
81,0%
79,5%
80,0%
80,5%
81,0%
81,5%
82,0%
82,5%
83,0%
83,5%
84,0%
84,5%
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programa, como en el caso del programa “Puertos y Regulación Marítima”. Por otro lado, el programa
“Dirección de Edificaciones Nacionales” no indica acción correctiva puesto que mencionan que esta
partida es asignada al programa, pero es administrada y ejecutada por la Dirección de Gestión de
Recursos Humanos.
El MOPT no propuso acciones correctivas en el informe de seguimiento ya que manifestaron que la
ejecución de esta partida se vio afectada por la emisión de directrices presidenciales que se trataban
de factores ajenos al Ministerio, los cuales influyeron directamente en el presupuesto (plazas
vacantes, no pago aumento de anualidad, no aplicación revaloración por parte de Hacienda).
Servicios
En cuanto a esta partida, si bien se presenta una ejecución inferior a 90,0% muestra una evolución
positiva en cuanto a los porcentajes de ejecución en los últimos tres años evaluados, según el
siguiente gráfico 2. En el periodo 2019 su ejecución fue de 88,9%, 11,9% mayor a la ejecución del
año 2018.
Gráfico 2 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Ejecución de la partida de servicios 2017, 2018 y 2019
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF e Informes de evaluación de años anteriores.
68,0%
77,0%
88,9%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
80,0%
90,0%
100,0%
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La mayor cantidad de recursos en esta partida se encuentran asignados en el programa 327-00
“Atención de la Infraestructura Vial”, ¢4.927,6 millones que cuenta con una ejecución de 90,2% y el
subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre”, ¢4.685,6 millones con una
ejecución de 86,1%.
Los programas que obtuvieron una ejecución menor a 90,0% son el programa 328 “Puertos y
Regulación Marítima”, 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales” y los subprogramas 331-01
“Administración Vial y Transporte Terrestre” y 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte”
Dentro de los principales factores que incidieron en la ejecución de esta partida para el año 2019 los
programas mencionan; el ahorro por la gestión administrativa institucional, problemas relacionados
con los procesos de contratación administrativa, insuficiente liberación de cuota y desviaciones entre
lo planificado y lo ejecutado, además de problemas con las gestiones relacionadas con convenios
marco. Aunado a lo anterior, el subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre”
menciona la implementación del sistema interno denominado Sistema de Planificación y
Presupuestación (SPP), ya que presentó limitaciones en la capacidad de respuesta a los procesos
y los plazos de gestión se incrementaron por inconsistencias propias del sistema y la falta de
capacitación de los usuarios.
En cuanto a las medidas correctivas, el programa 328 “Puertos y Regulación Marítima”, no propone
porque manifiestan que el retraso se debió por la gestión de la Dirección Jurídica y no por parte de
esa Dirección, el programa 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales” se propone revisar los
trámites propios de la solicitud de mantenimiento y reparación de vehículos, con el fin de analizar
con el departamento de equipo y maquinaria las posibles mejoras al proceso así como solicitar al
departamento de contabilidad para el período 2021 una revisión trimestral de la ejecución
presupuestaria de las sub-partidas de servicios públicos, y se evaluará trimestralmente la ejecución
de los gastos de viaje y la proyección para los siguientes períodos dentro del mismo año de
ejecución.
Materiales y Suministros
En lo referente a esta partida, solo el programa 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales” logró
una ejecución eficiente de 93,1% ejecutando ¢393,6 millones de los ¢422,6 millones asignados. A
este programa le sigue el programa 327 “Atención de la Infraestructura Vial”, que tiene la mayor
cantidad de recursos asignados en esa partida ¢4.729,8 millones y que logró una ejecución de 89,3%
(¢4.226,0 millones). En general la ejecución de esa partida mejoró considerablemente con respecto
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a la ejecución del 2018, incrementándose 28,9% y siendo la mejor ejecución de los últimos 3 años,
tal como se muestra en el siguiente gráfico 3.
Gráfico 3 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Ejecución de la partida de materiales y suministros 2017, 2018 y 2019
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF e Informes de evaluación de años anteriores.
Los programas que no superan el 90,0% de ejecución mencionan como factores que incidieron en
la ejecución la aplicación de directrices presidenciales, lineamientos de los entes rectores, ahorro
por gestión administrativa institucional, variación en la estimación de recursos, problemas
relacionados con los procesos de contratación administrativa, liberación de cuota insuficiente,
desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado, normas de ejecución para el ejercicio presupuestario
2019 que les autoriza tener una subejecución, hasta de un siete por ciento (7%) de su presupuesto
autorizado en cada programa o cada subprograma, además de problemas con las gestiones
relacionadas con convenios marco.
Dentro de las medidas correctivas propuestas por los programas del ministerio se encuentran; dar
seguimiento a los procesos de contratación a fin de agilizar los trámites, habilitar la cuota requerida
para generar las contrataciones directas y las adquisiciones por convenio marco durante el primer
65,1%59,9%
88,8%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
80,0%
90,0%
100,0%
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semestre del año y solicitar a todas las Direcciones que remitan un informe mensual al ejecutor de
programa con los sobrantes y necesidades presupuestarias, a fin de tomar las medidas necesarias
para redistribuir y utilizar los recursos oportuna y efectivamente, además el subprograma 331-01
propone que conforme se realice la liberación de cuota durante los cuatro trimestres del 2020 se
gestionarán los trámites respetivos a fin de mejorar la ejecución.
En el informe de seguimiento semestral el ministerio propuso como acción correctiva “realizar un
adecuado seguimiento, control y ejecución presupuestaria para la obtención de los bienes,
materiales y servicios requeridos para lograr el cumplimiento de las metas establecidas” sin embargo
no fue suficiente para alcanzar una ejecución superior a 90%.
Bienes Duraderos
Aunque la ejecución total de la partida no alcanzó el 90,0% para clasificarlo como eficiente, se puede
notar la evolución positiva de su ejecución en los últimos tres años, ya que para el 2019 su ejecución
fue de 89,0%, creciendo 9,2% con respecto al año 2018 y 26,6% si se compara con la ejecución del
año 2017, tal como se muestra en el gráfico 4.
Gráfico 4 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Ejecución de la partida de bienes duraderos 2017, 2018 y 2019
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF e Informes de evaluación de años anteriores.
62,4%
79,2%
89,0%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
80,0%
90,0%
100,0%
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Solo el programa “Edificaciones Nacionales” obtuvo un porcentaje de ejecución mayor a 90,0%
ejecutando ¢449,1 millones de los ¢472,1 millones para un resultado de 95,1% de ejecución. Al
anterior le siguen los programas con mayores recursos presupuestados en esta partida; el programa
“Administración Superior” con un resultado de 89,7% de ejecución, ¢1.043,0 millones ejecutados de
los ¢1.162,2 millones asignados y “Atención de Infraestructura Vial” con 88,3% de ejecución que
equivale a ¢1.429,9 millones ejecutados de ¢1.619,0 millones presupuestados. Con una ejecución
cercana al 90,0% también se encuentra el programa “Puertos y Regulación Marítima” con 87,7% de
ejecución, ¢211,5 millones ejecutados de los ¢241,3 millones asignados.
Los programas mencionan como principales factores que afectan la ejecución; la aplicación de
directrices presidenciales, los lineamientos de los entes rectores, los problemas relacionados con los
procesos de contratación administrativa, la insuficiente liberación de cuota, desviaciones entre lo
planificado y lo ejecutado, las normas de ejecución para el ejercicio presupuestario 2019 y problemas
con las gestiones relacionadas con convenios marco.
El programa “Atención de Infraestructura Vial” manifiesta que el principal factor que afecta esta
partida es la problemática que enfrentan los procesos de contratación administrativa ya que, aunque
iniciaron contrataciones sin contenido presupuestario un año antes, se vieron recurridas atrasando
el porcentaje de ejecución de las obras y manifiestan que toman nota de los recursos interpuestos
procurando que no se den en próximas licitaciones.
Contrario a lo mencionado en el párrafo anterior, el programa “Atención de Infraestructura Vial”
manifiesta que, de la misma forma en que se ha identificado en otros informes, la liberación de cuotas
utilizada en forma trimestral afecta de manera directa esta partida ya que en la misma los recursos
aprobados en la ley de presupuesto son para atender el pago de los servicios brindados a esta área
de actividad, mismos que se ven afectados ya que los compromisos presupuestarios se deben
elaborar conforme esta liberación, pero no mencionan el por qué no inician las contrataciones sin
contenido presupuestario.
El Subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte” menciona como la principal razón
que incidió negativamente en la ejecución, el recorte realizado al anteproyecto de presupuesto del
ejercicio 2019 lo que provocó que subpartidas imprescindibles fueran rebajadas y que en la mayoría
de ellas los recursos no fueran suficientes para cubrir contratos y obligaciones adquiridas.
Como medidas correctivas mencionan dar seguimiento continuamente a los procesos de
contratación que se generen durante el año, a fin de agilizar los trámites y evitar retrasos, habilitar la
cuota requerida para generar las contrataciones directas y las adquisiciones por convenio marco
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durante el primer semestre del año y solicitar a todas las direcciones que remitan un informe mensual
al ejecutor de programa con los sobrantes y necesidades presupuestarias, a fin de tomar las medidas
necesarias para redistribuir y utilizar los recursos oportuna y efectivamente. Mencionan que durante
el 2019 se iniciaron procesos de contratación sin contenido presupuestario para que fueran
adjudicados a inicios del 2020, a fin adelantar los tiempos de ejecución y garantizar el devengo de
los recursos.
Al igual que para la partida anterior, la acción correctiva mencionada en el informe de seguimiento
fue “realizar un adecuado seguimiento, control y ejecución presupuestaria para la obtención de los
bienes, materiales y servicios requeridos para lograr el cumplimiento de las metas establecidas”, sin
profundizar sobre que significa el adecuado seguimiento.
Transferencias Corrientes
En el caso de las transferencias corrientes, el porcentaje de ejecución a nivel del ministerio ascendió
a 83,0%, donde solo los programas 326 “Administración Superior” y 328 “Puertos y Regulación
Marítima” superaron el 90,0% de ejecución, sin embargo, en el caso del programa 328, el 99,7% de
ejecución alcanzado se debió a la incorporación de recursos para Junta de Administración Portuaria
y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA). Si se deja por fuera la transferencia
a JAPDEVA el porcentaje de ejecución en trasferencias corrientes para el programa “Puertos y
Regulación Marítima” es de 43,3%.
A continuación, en el gráfico 5 se muestra la evolución de la ejecución de la partida en los últimos
tres periodos ejecutados.
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Gráfico 5 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Ejecución de la partida de transferencias corrientes 2017, 2018 y 2019
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF e Informes de evaluación de años anteriores.
Como se puede apreciar en el gráfico anterior, la ejecución de las transferencias corrientes disminuyó
15,2% en el año 2018 con respecto al 2017 y para el año 2019 solo mejoró 0,9% con respecto al
2018.
La mayor cantidad de recursos presupuestados en esta partida están incorporados en programa 326
“Administración Superior”, principalmente por la transferencia asignada al Consejo Técnico de
Aviación Civil, de acuerdo a lo estipulado en b), del artículo No. 2 de la Ley No. 8316, Ley Reguladora
de los Derechos de Salida del Territorio Nacional, por concepto de derechos aeroportuarios,
¢21.218,5 millones, de los cuales se ejecutaron ¢19.573,2 millones, logrando 92,2% de ejecución,
La segunda mayor asignación está en el programa 328 “Puertos y Regulación Marítima” por los
recursos presupuestados a JAPDEVA, ¢21.989,8 millones para el pago de tres meses de
remuneraciones y contribuciones sociales, además de recursos para el pago de cesantías, preaviso,
aguinaldo, vacaciones y bonos de transformación, donde la ejecución alcanzada fue de 100,0% .
La ejecución del programa 327 “Atención de Infraestructura Vial” de 41,6% se explica principalmente
por las bajas ejecuciones de las transferencias al Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), ¢1.255,5
millones de los ¢7.000,0 millones asignados lo que resulta en 17,9% además de ejecución de la
97,3%
82,1%83,0%
70,0%
75,0%
80,0%
85,0%
90,0%
95,0%
100,0%
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transferencia al Consejo Nacional de Concesiones (CNC) ¢3.530,2 millones de los ¢4.530,0 millones
asignados, lo que resulta en una ejecución de 77,9%. La ejecución del programa 329 “Edificaciones
Nacionales” alcanzó solo 38,0%, ¢36,9 millones devengados de ¢97,2 millones asignados. Por otro
lado, el subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre” alcanzó una ejecución de
72,2%, ¢4,334,0 millones de los ¢6.000,8 millones asignados, lo anterior debido principalmente a la
baja ejecución de la transferencia para el Consejo Transporte Público ¢3.784,7 millones de ¢5.245,3
millones asignados. Por último, el subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte”
solamente obtuvo 11,8% de ejecución lo que significa un devengamiento de ¢5,9 millones de ¢50,2
millones asignados.
Respecto a los factores que inciden en la ejecución; el programa 327 “Atención de Infraestructura
Vial” indica que la ejecución en el caso de CONAVI se debe a que se encuentra sujeto al monto de
recaudación que indique la Tesorería Nacional, que para ese caso es el monto devengado. Para el
caso de CNC la ejecución se explica por una solicitud tardía del dinero, acción que debe realizar la
entidad beneficiaria.
El programa 329 señala que los recursos presupuestados en esa partida para el programa
presupuestario no están bajo su administración, sino que son ejecutados por el departamento de
recursos humanos del ministerio y por eso no proponen acciones de mejora. El subprograma 331-
01 menciona que la transferencia al Consejo de Transporte Público, (CTP) no se ejecutó el 100% ya
que solo se giró el monto aprobado por la Contraloría General de la República y menciona respecto
a las transferencias a la CCSS que las mismas son administradas por la Dirección de Gestión
Institucional de Recursos Humanos.
El subprograma 331-02 manifiesta que las previsiones que se tienen que realizar para prestaciones
legales y el pago de las incapacidades que pudieren presentar, no corresponde directamente al
Tribunal, sino a la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MOPT. Por otro lado,
en lo que se refiere a la presupuestación que sí se realiza por parte del Tribunal, es para la previsión
del posible pago de indemnizaciones a terceros, producto de las resoluciones administrativas que
genera el Tribunal, mismas que no se dieron en el año 2019.
Transferencias de capital
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Se incluye esta subpartida en el presente análisis para mostrar el progreso de su ejecución. A nivel
del ministerio la ejecución de las trasferencias de capital es de 98,1% y mejoró 17,5% con respecto
al año 2018 como se muestra en el siguiente gráfico 6.
Gráfico 6 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Ejecución de la partida de transferencias de capital 2017, 2018 y 2019
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF e Informes de evaluación de años anteriores.
Solo los programas 328 “Puertos y Regulación Marítima” y 329 “Edificaciones Nacionales” obtuvieron
porcentajes de ejecución menores a 90,0%, 76,4% y 83,7% respectivamente. Estos programas
manifiestan que la ejecución de las subpartidas son responsabilidad de la Dirección de Gestión
Institucional de Recursos Humanos, por lo que se proponen revisar contra las bases de datos que
ellos manejan en lo que se refiere a las plazas vigentes para ajustar la información a los
requerimientos reales de recursos.
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El MOPT participó en nueve decretos de traslados de partidas programados en el año 2019 y tres
traslados de partidas no programados. Las solicitudes de decretos principalmente obedecieron a las
restricciones por las normas de ejecución No. 10, descrita en el artículo 7 de la Ley No. 9632 “Ley
de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2019” misma
que limita la flexibilidad presupuestaria al no permitir ajustar de manera expedita los presupuestos
de las instituciones según las diversas situaciones que se presentan durante la etapa de ejecución,
ya que obliga a los ministerios a presentar los movimientos de traslados de partidas a la Asamblea
Legislativa, aun cuando algunos de estos movimientos le están reservados al Poder Ejecutivo según
el artículo 45 de la Ley No. 8131 “Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos
Públicos”. Las otras solicitudes atienden a la decisión de transferirle recursos a Junta de
Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica de Costa Rica
(JAPDEVA) para el pago durante tres meses de las remuneraciones y contribuciones sociales para
la operación regular, así como para el pago de cesantías, preaviso, vacaciones, aguinaldo y bonos
de transformación para el proceso de modernización y la protección de sus personas servidoras. Por
otro lado, por medio de estas solicitudes de presupuesto no programados se incrementaron los
recursos para el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) con el fin de brindar apoyo a proyectos y
programas de inversión, rehabilitación y mantenimiento de la red vial nacional y al Instituto
Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) para proyectos de mejoramiento de la red ferroviaria
nacional, la maquinaria y el equipo y la operación ferroviaria.
Cuadro 2 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Participación en decretos de traslados de partidas año 2019
Modificaciones programadas* Modificaciones no programadas
H-2 Decreto 41.585-H y H-9 Decreto legislativo No. 9679 (compromisos no devengados) H-12 Decreto legislativo No. 9716 (JAPDEVA)
H-3 Decreto 41.651-H y H-010 Decreto legislativo No. 9711 (primer traslado programado)
H-13 Decreto legislativo No. 9795 (CONAVI - INCOFER – Rebajo plazas vacantes)
H-4 Decreto 41.730-H (reprogramación) H-16 Decreto legislativo No. 9752 (JAPDEVA)
H-5 Decreto 41.740-H y H-011 Decreto legislativo No. 9728 (segundo traslado programado)
H-6 Decreto 41.825-H (tercer traslado programado)
H-7 Decreto 42.030-H (cuarto traslado programado) Fuente: Dirección General de Presupuesto Nacional MH. *Incluye Decretos Ejecutivos Programados y Modificaciones que requerían Aprobación Legislativa.
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Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos
desconcentrados e instituciones descentralizadas.
Cuadro 3 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)
Nombre de la Entidad que recibe
la transferencia Saldo en Caja Única
al 31/12/18 1/ Monto
Presupuestado Monto
Transferido Ejecución de la Transferencia
(en porcentaje)
Saldo en Caja Única al 31/12/19 1/
Consejo Técnico de Aviación Civil
(CTAC)
64.395,6 23.025,4 21.345,78 92,7 4.849,7
Consejo Nacional de Concesiones
(CNC)
9.485,2 4.530,0 3.530,2 77,9 1.702,6
Consejo Nacional de Vialidad
(CONAVI)
39.947,1 255.120,5 242.199,5 94,9 63.124,8
Consejo de Transporte Público
(CTP)
2.848,2 5.245,3 3.784,7 72,2 2.202,9
TOTAL 116.676,1 287.921,2 270.860,2 94,1 71.880,0
Fuente: Información remitida por el ministerio y oficio de Tesorería Nacional TN-SFT-16-2020 1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los
recursos.
A nivel total, para diciembre del año 2019 existen 61,6% de los recursos que existían en al final del
2018, lo que evidencia una más efectiva utilización de los recursos. Solamente el Consejo Nacional
de Vialidad tiene más recursos a diciembre 2019 que los que tenía en el mismo mes del año 2018.
Lo anterior podría explicarse ya que durante el 2019 recibió ¢71.626,5 millones mediante
presupuestos extraordinarios de los cuales ¢40.000,0 millones se incorporaron en el decreto
legislativo No. 9711, publicado el 5 de agosto del 2019 y ¢31.626,5 se incorporaron en el decreto
legislativo No. 9795, publicado el 27 de noviembre del 2019.
El ministerio manifiesta que se incrementarán acciones para una mejora en la ejecución oportuna de
las transferencias según programación realizada. En el caso del Consejo Nacional de Concesiones
(CNC) los recursos incorporados en el saldo de caja única al 31 de diciembre 2019 corresponden a
superávit libre y superávit específico, dentro de los cuales se contempla el canon de fiscalización del
proyecto terminal de contenedores en Moín y los recursos destinados a la liquidación del impuesto
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único a los combustibles a la empresa Autopistas del Sol, en relación al proyecto corredor vial San
José-Caldera, durante el período de la concesión, siendo incorporado para su uso en el año 2020.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
3.1. Contribución a la gestión institucional
Los programas del Ministerio de Obras Públicas y Transportes contribuyen a la gestión del ministerio
por medio de la gestión programática al lograr ejecutar obras de infraestructura vial y fluvial a nivel
nacional, contribuyendo con el crecimiento económico-social en armonía con el ambiente; además
las contrataciones gestionadas a través de la Dirección de Obras Marítimo colaboran con metas
establecidas en el Plan Nacional de Transportes, que permite brindar al usuario terminales de
transbordo seguras y que las embarcaciones naveguen de manera segura al contar con el calado
requerido. Por otro lado, el Tribunal Administrativo de Transporte en la ejecución de sus funciones
coadyuva en la consecución de los objetivos propuestos por el Ministerio de Obras Públicas y
Transportes, como rector de la materia del Transporte Público, al ejercer su función de jerarca
impropio, en la revisión a través de los recursos de apelación sobre los actos que emanan del
Consejo de Transporte Público.
3.2. Programas con producción cuantificable
Programa 327 “Atención de Infraestructura Vial”
La gestión desarrollada través del Programa 327-00 “Atención de Infraestructura Vial” y por la
División de Obras Públicas contribuyó significativamente con la misión institucional, en cuanto a la
ejecución de obras de infraestructura del Transporte. La División de Obras Públicas a través de las
Direcciones Regionales, así como el CONAVI lograron ejecutar obras de infraestructura vial y fluvial
a nivel nacional, contribuyendo con el crecimiento económico-social en armonía con el ambiente.
Este programa logró una ejecución de su meta en el indicador “Porcentaje de kilómetros intervenidos
de la red vial no asfaltada del país” de 239,0% que se refiere a la sumatoria de diferentes actividades
de un tramo de carretera determinado, a lo largo de una misma sección de carretera sobre una ruta
en la red nacional en lastre. El programa manifiesta que el porcentaje programado (10% de la red
vial en lastre inventariada), se determinó con un criterio “conservador”, dado que el año 2019 se
implementó por primera vez esa unidad de medida, sin embargo, se propone ajustar para próximos
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años la cantidad correspondiente con mayor precisión posible, ya que se cuenta con una base del
comportamiento de esta unidad de medida.
Por otro lado, en cuanto al indicador “Gasto promedio por kilómetro conservado de la red vial del
país” la meta es mantener o reducir el gasto promedio y logró disminuir el gasto promedio por
kilómetro a ¢2.025.797,0 lo que significa una reducción del 7,9%. Por último, para el indicador
“Porcentaje de secciones de cauces de ríos intervenidos” la meta anual equivale a 50 intervenciones
en cauces de ríos y logró una meta de 59 intervenciones en secciones cauces de ríos, con un grado
de avance de meta de un 118,0%.
El programa señala como beneficios generados a través de su gestión las intervenciones que buscan
mejorar la accesibilidad física dando a las carreteras condiciones operativas (mejorar conectividad,
ahorro en tiempos de desplazamiento, ahorro en combustible entre otros) y de transitabilidad segura
y apropiada a las personas y vehículos.
De la meta planteada sobre 1.600,0 kilómetros de intervenciones en la red vial no asfaltada del país,
se muestra en el siguiente cuadro 4 la información sobre las regiones, así como la longitud atendida
y el porcentaje alcanzado de cada meta planteada.
Cuadro 4.
Kilómetros conservados de la red vial del país por región (año 2019)
Región
Long.
Atendida
(Km)
Meta (Km) Ejecución
(%)
Colima 206,6 123,0 168,0
Cartago 63,5 92,0 69,0
Alajuela 36,5 76,0 48,0
San Carlos 100,1 232,0 43,1
Heredia 7,3 203,0 3,6
Guanacaste 153,4 122,0 125,7
Limón 236,5 107,0 221,0
Guácimo 112,8 168,0 67,1
Pérez Zeledón 123,0 166,0 74,1
Río Claro 271,5 77,0 352,6
Pacífico Central 225,7 234,0 96,5
Total 1.536,9 1.600,0 96,1
Fuente: Información remitida por el programa con base en los Informes de los Directores Regionales
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De conformidad con el cuadro anterior, el programa adjunta algunas fotografías sobre proyectos
realizados en cada región de forma que se pueda visualizar los resultados del cumplimiento de las
metas físicas.
Región II Cartago - Proyecto: Ruta Nacional 401 = Llano Grande (R. 218) - Tierra Blanca
Actividades de intervención.: Chapea a mano y Limpieza mecanizada
Longitud de intervención: 1,20 km
Proyecto: Ruta Nacional 408 = La Anita (R. 224) - Purisil (Cuadrante Escuela/Iglesia)
Actividades intervención.: Chapea a mano, Limpieza mecanizada, Bacheo mecanizado con lastre,
Bacheo manual con lastre, tratamiento superficial bituminoso y Acarreo m3-km
Longitud intervención: 2,65 km
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Región IX Guácimo. RN 812 7-0250-00
Antes Después.
Ruta Nacional 157 (Casitas – Mansión)
Antes Después
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Programa 328 “Puertos y regulación marítima” Por medio del cumplimiento de sus indicadores “Porcentaje de obra rehabilitada de la terminal de
Paquera” y “Porcentaje de avance de la terminal de Barrio El Carmen” el programa brinda un buen
y seguro servicio a los usuarios de los servicios de cabotaje, que son más de un millón anualmente,
mediante el mantenimiento adecuado de las Terminales de Cabotaje.
Programa 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales”
A través del cumplimiento de sus indicadores “Porcentaje de avance de obras construidas” y
“Porcentaje de avance de obras edificio mejorado” se brinda un mejor servicio en condiciones de
infraestructura apropiadas tanto para el usuario como para el funcionario de las instalaciones
intervenidas. El avance en obra construida corresponde al a la II Etapa del Proyecto de Ciudad Vial,
desarrollado como obra de infraestructura sostenible en concordancia con el Objetivo de Desarrollo
Sostenible 9, mientras que el avance de obras edificio mejorado corresponde al mejoramiento de
30% en las obras correspondientes a los 14 proyectos de mejoramiento que se iniciaron en el periodo
2019 y concluirán en el periodo 2020.
Por medio del cumplimiento del indicador “Porcentaje de edificios valorados en su infraestructura” se
logra asegurar que la infraestructura pública se desarrolle a nivel accesible, resiliente, sostenible y
que garantice cumplimiento de todas las normas. Corresponde a edificaciones públicas valoradas
con avalúo técnico y de costos que se realiza a las edificaciones públicas ocupadas por el MOPT.
En lo respectivo a los indicadores que no lograron alcanzar la meta; el indicador “Porcentaje de
cantones que reciben aportes de material y/o servicios para proyectos de desarrollo social” el
programa manifiesta que no se alcanzó la meta ya que existieron recortes presupuestarios que
impidieron una mayor adquisición de materiales para beneficio de obras de infraestructura social en
las comunidades y proponen como medida correctiva reducir el alcance planteado para la meta en
el año 2020
Por otro lado, para el indicador “Porcentaje avance de factibilidad proyecto Ciudad Gobierno” registra
un avance de cero, dado que en la programación y plan de acción inicialmente plantearon que la
Dirección de Edificaciones iba a realizar el perfil, no obstante, la Comisión Cuidad Gobierno definió
que se realizará con la participación del BID, así mismo, propuso una modificación al alcance con la
propuesta borrador de decreto para reformar el Decreto Ejecutivo No. 39330-MOPT-H-PLAN-
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MIVAH. Como propuesta de plan de acción el programa realizará el seguimiento durante el año 2020
de los productos a presentar por el BID.
Subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre”
El sub programa alcanzó un porcentaje mayor al 90% en la mayoría de indicadores, lo cual
representa un importante beneficio a la población, por cuanto los esfuerzos realizados se reflejan en
la seguridad vial que se brinda a la ciudadanía, mediante la aplicación de una mayor demarcación
tanto vertical como horizontal de las carreteras; también, con respecto a la regulación y control vial,
se brinda una mayor atención de averías y reparación de sistemas de semáforos que realiza la
Dirección General de Policía de Tránsito. Se muestra un importante cumplimiento de los indicadores
principalmente aquellos relacionados con la atención de accidentes de tránsito y controles, además
de capacitación de los conocimientos en el tema de la educación vial llevados en carretera, lo cual
brinda mayor seguridad a los conductores a nivel nacional. En el caso de las personas acreditadas
y capacitadas en seguridad vial se muestra un incremento bastante significativo, no obstante los
números reflejados dependen de la demanda del servicio, por lo que a nivel interno se han realizado
acciones para mejorar los tiempos de respuesta y capacidad a nivel nacional del servicio brindado
por la Dirección General de Educación Vial, intentado aprovechar al máximo el recurso humano
existente, así como los recursos económicos sujetos a contención del gasto.
El subprograma manifiesta con respecto a las unidades de medida con un cumplimiento medio o
bajo que son aquellos que dependen de una demanda externa y que no puede ser controlada por
acciones del sub programa presupuestario, algunas de carácter administrativo como es el caso de
la Dirección General de Ingeniería de Tránsito. En el caso de la meta propuesta para la demarcación
de kilómetros a nivel nacional existieron factores que incidieron de manera directa como es el caso
de la falta de un procedimiento de contratación para dar el mantenimiento preventivo y correctivo a
los equipos pesados que son utilizados en estas tareas, misma que ya fue adjudicada y se encuentra
en etapa de ejecución contractual, motivo por el cual durante todo el ejercicio económico 2020 se
espera que se atienda la cantidad propuesta.
Para los indicadores de la Dirección General de Policía de Tránsito destaca el caso del tiempo
promedio de atención de accidentes lo cual se ve influido por el proceso que se lleva a cabo con el
enlace de comunicación con el sistema 9-1-1, así como la limitación del personal con el que cuenta
esa dependencia, por lo que, para el año 2020, la acción correctiva que se implementa es la
contratación de nuevos funcionarios. Con respecto a la atención de eventos de participación masiva
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se presentan limitantes relacionadas con la demanda que realicen entes externos a la policía de
tránsito.
Para la Dirección General de Educación Vial se presenta una importante limitación con respecto al
cumplimiento de algunos indicadores tales como la cantidad de pruebas prácticas de manejo y la
cantidad de personas capacitadas en educación vial, puesto que responden a la demanda externa
que generen los usuarios y no se contempla la cantidad de personas ausentes y que reprueben
alguna de las pruebas, siendo que para el año 2020 realizarán una serie de acciones correctivas
para mejorar y aumentar la capacidad de atención de usuarios, tales como la apertura de una mayor
cantidad de citas en el sistema web.
Subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte”
En relación a la meta de la unidad de medida “Resolución emitida” el subprograma indica que el
Tribunal establece metas porcentuales debido a lo particular de su quehacer, ya que por ley están
sujetos a “terceras personas”, y dependen de los recursos de apelación y denuncias que interpongan
los afectados por los actos o las decisiones que toma el CTP, es por esta razón que no se puede
establecer un número fijo de resoluciones a realizar durante un periodo. Aunque la meta refleja
52,0% de cumplimiento aclaran que se debe a que durante el periodo 2019, el número total de
tramites gestionados ante el Tribunal fueron 78 y el Tribunal los resolvió todos por lo que en realidad
se debería de reflejar un 100,0% de cumplimiento de meta.
El Tribunal considera que la baja cantidad de trámites ingresados para el periodo 2019, se debe a
las medidas que ha tomado el Gobierno por medio del CTP para no afectar a los concesionarios del
servicio de taxi, ya que por la situación de la permanencia en el mercado del servicio irregular de
“UBER”, muchos concesionarios han tenido que devolver la concesión debido al bajo volumen de
utilización del servicio regular de taxi.
Parámetros de cumplimiento Rango
Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%
Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%
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Cuadro 5 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprograma Al 31 de diciembre 2019
Programa /
subprograma Producto
Unidad
de
medida
Cumplimiento
Alto
Cumplimiento
Medio
Cumplimiento
Bajo Indicadores
Cumplimiento
Alto
Cumplimiento
Medio
Cumplimiento
Bajo
Atención de
Infraestructura
Vial
Atención de
Infraestructura
Vial
1 1 0 0 2 2 0 0
Obras fluviales
en secciones
de cauces de
ríos y
protección de
riberas.
1 1 0 0 1 1 0 0
Puertos y
Regulación
marítima
Obras
marítimas
portuarias
1 1 0 0 2 2 0 0
Edificaciones
Nacionales
Construcción y
mejoramiento
de
Edificaciones
Nacionales
3 2 0 1 2 2 0 0
Edificios
Públicos con
normativa
constructiva y
ambiental
cumplida
1 1 0 0 1 1 0 0
Formulación,
gestión,
ejecución y
seguimiento de
proyectos de
infraestructura
pública.
1 1 0 0 2 0 1 1
Administración
vial y
Transporte
Terrestre
Señalamiento
Vial
3 2 1 0 7 7 0 0
Control y
vigilancia del
tránsito en las
vías públicas
del país
1 0 1 0 2 1 1 0
Acreditación
de conductores
1 1 0 0 2 1 0 1
Capacitación
en educación
vial
1 1 0 0 0 0 0 0
Tribunal
Administrativo
de Transportes
Resoluciones
administrativas
en materia de
transporte
público.
1 0 1 0 1 1 0 0
Total 15 11 3 1 22 18 2 2
Fuente: Departamento de Formulación y Evaluación Presupuestaria MOPT.
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Con respecto a las unidades de medida e indicadores de cumplimiento bajo el programa 329
“Dirección de Edificaciones Nacionales” manifiesta para su unidad de medida “Edificio público
mejorado funcionando” que la subejecución es congruente con la disminución del presupuesto, a
partir de cumplimiento de Directrices superiores que solicitaron el traslado de fondos para apoyar
proyectos de infraestructura vial de interés nacional.
Como medida correctiva proponen implementar en el año 2020 promover las contrataciones sin
contenido presupuestario que pueden ser desarrollados en el siguiente periodo presupuestario, esta
acción estará a cargo del Departamento de Obras por Contrato.
En cuanto al indicador “Porcentaje avance de factibilidad proyecto Ciudad Gobierno” el resultado
durante el año 2019 se registra en cero, dado que la programación y plan de acción inicialmente
plantearon que la Dirección de Edificaciones iba a realizar el perfil, no obstante, la Comisión Cuidad
Gobierno definió que se realizará con la participación del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Para las unidades de medida e indicadores del subprograma 331-01 “Administración Vial y
Transporte Terrestre” con resultados de cumplimiento medio y bajo la institución manifiesta ellos
dependen de una demanda externa y que no puede ser controlada por acciones del sub programa
presupuestario, en el caso de la meta propuesta para la demarcación de kilómetros a nivel nacional
el factores que incidió de manera directa fue la falta de un procedimiento de contratación para dar el
mantenimiento preventivo y correctivo a los equipos pesados que son utilizados en estas tareas.
Respecto a la unidad de la medida “Resolución emitida” del subprograma 331-02 Tribunal
Administrativo de Transporte la institución indica que, aunque se refleja un 52% de meta alcanzada,
el número total de tramites gestionados ante el Tribunal fueron 78 y el Tribunal los resolvió todos. La
baja cantidad de trámites ingresados para el periodo 2019, se debe a las medidas que ha tomado el
Gobierno por medio del CTP para no afectar a los concesionarios del servicio de taxi, ya que por la
situación de la permanencia en el mercado del servicio irregular de “UBER”, muchos concesionarios
han tenido que devolver la concesión debido al bajo volumen de utilización del servicio regular de
taxi además, puesto que el Tribunal está próximo a cumplir 20 años de existencia; durante dicho
periodo se han dictado sentencias que han zanjado muchos de los temas que afectan a los
concesionarios, generando un efecto de esclarecimiento y por ende que se tenga que recurrir menos
ante el Tribunal para dirimir asuntos ya tramitados en años anteriores.
Para el ejercicio económico 2019, la institución contó con las siguientes unidades de medida e
indicadores:
Cuadro 6
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Ministerio de Obras Públicas y Transportes Unidades de medida e indicadores por programa/subprograma
Al 31 de diciembre 2019
Programa /
Subprograma
Descripción unidad de medida o Indicador UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de
cumplimiento
327-00
Kilómetro de intervención conservado de la red vial no asfaltada del país UM 1600 1537 96,1
Sección de cauce de río intervenido UM 50 59 100,0
Porcentaje de kilómetros intervenidos de la red vial no asfaltada del país I 10,0% 239,0% 100,0
Gasto promedio por kilómetro conservado de la red vial del país I 2.200.000 2.025.797 100,0
Porcentaje de secciones de cauces de ríos intervenidos I 100,0% 118% 100,0
328-00
Terminal rehabilitada UM 9 9 100,0
Porcentaje de obra rehabilitada de la terminal de Paquera I 100,0% 100,0% 100,0
Porcentaje de avance de obra de la terminal de Barrio el Carmen I 100,0% 100,0% 100,0
329-00
Edificio público mejorado funcionando UM 7 2 28,6
Obra iniciada UM 1 1 100,0
Avance de obras por proyecto de edificio público mejorado UM 14 15 100,0
Edificación fiscalizada UM 120 120 100,0
Estudio de factibilidad emitido UM 10 9 90,0
Porcentaje de avance de obras construidas I 15,0% 15,0% 100,0
Porcentaje de avance de obras de edificio público mejorado I 30,0% 100,0% 100,0
Porcentaje de edificios valorados en su infraestructura I 20,0% 20,0% 100,0
Porcentaje de cantones que reciben aportes de material y/o servicios para proyectos de desarrollo social
I 45,0 40,0 88,9
Porcentaje de avance de factibilidad proyecto ciudad gobierno I 55,0% 0,0% 0,0
331-01
Kilómetro demarcado UM 250 126 50,4
Señal reparada UM 4.000 5.108 100,0
Señal colocada UM 1.005 1.831 100,0
Accidente atendido UM 106.048 84.927 80,1
Licencia otorgada UM 172.905 360.081 100,0
Persona capacitada en educación vial UM 75.693 126.803 100,0%
Porcentaje de semáforos con planes de tiempo actualizados implementados. I 9,0% 8,3% 92,1
Porcentaje de tramos de las rutas nacionales con levantamiento de necesidades de demarcación vial, con respecto al total de tramos que conforman la red vial nacional
I 8,0% 7,7% 95,9
Porcentaje de kilómetros con demarcación horizontal que cumplen con el valor mínimo de retro reflexión de pintura amarilla, con respecto al total kilómetros demarcados
I 90,0% 210,0% 100,0
331-01
Porcentaje de semáforos instalados según estudios técnicos aprobados I 90,0% 116,0% 100,0
Porcentaje de atención correctiva a los sistemas semafóricos I 95,0% 411,6% 100,0
Porcentaje de atención preventiva a los sistemas semafóricos I 50,0% 102,7% 100,0
Tiempo promedio en días en la atención de averías fuera de la Gran Área Metropolitana (GAM)
I 17 9,53 100,0
Operativos y controles ejecutados respecto al total programado I 19.250 19.004 98,7
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Programa /
Subprograma
Descripción unidad de medida o Indicador UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de
cumplimiento
Tiempo promedio (minutos) en la atención de accidentes de tránsito en el gran área metropolitana
I 24 32,3 65,5
Incremento de personas acreditadas para conducir con respecto al año anterior I 345 0,0% 0,0
Incremento de personas capacitadas con respecto al año anterior I 1.100 51.110 100,0
331-02
Resolución emitida UM 150 78 52,0
Porcentaje de resoluciones votadas por el tribunal del total de gestiones tramitadas como expedientes completos
I 95,0% 100,0% 100,0
Fuente: Departamento de Formulación y Evaluación Presupuestaria MOPT.
4. EFECTIVIDAD
Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y el
cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología.
La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de
ejecución financiera como programática. A los programas y subprogramas que no cuenten con
producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.
De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de
la Gestión para resultados en el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del presupuesto,
cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan medir la
producción de bienes y servicios que puedan ser monitoreados y evaluados a partir de los
resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y
subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerarán con un cumplimiento de
un 0,0%.
La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,
por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para
cada una de las variables a evaluar. A las unidades de medida e indicadores, se les asignó un
35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El
restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.
De acuerdo con los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y
subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:
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Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de
medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *
30,0%)
Al resultado obtenido en la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad de
acuerdo con la siguiente tabla:
Efectividad Nivel de cumplimiento
Efectivo Mayor o igual a 90%
Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
No efectivo Menor o igual a 49,99%
De acuerdo con la metodología definida para medir la efectividad de los resultados físicos y
financieros del 2019, con la información remitida por la entidad en el archivo Excel, en la hoja
“Efectividad” proceda a colocar en el siguiente cuadro, los resultados de las hojas “Programación”
y “Financiero” correspondientes a las unidades de medida, indicadores y ejecución financiera, así
como el nivel de cumplimiento para cada programa y subprograma y el parámetro de efectividad
asociado al resultado, de acuerdo con los rangos definidos.
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Cuadro 7 Ministerio de Obras Públicas y Transportes
Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadores Al 31 de diciembre 2019
Programa / Subprograma
Porcentaje promedio alcanzado (unidades de medida)
1/
Porcentaje promedio alcanzado
(Indicadores) 2/
Ejecución Financiera
3/
Nivel de cumplimiento
Efectividad 4/
327 Atención de
Infraestructura Vial
98,5 100 95,6 98,1 Efectivo
328 Puertos y
Regulación Marítima
100,0 100,0 97,9 99,4 Efectivo
329 Edificaciones Nacionales
83,7 77,8 84,5 81,9 Parcialmente Efectivo
331-01 Transporte Terrestre
88,4 86,6 82,0 85,8 Parcialmente Efectivo
331-02 Tribunal
Administrativo de Transporte
52,0 100,0 83,6 78,3 Parcialmente Efectivo
1/ El dato se obtiene del promedio de los resultados de las unidades de medida de cada programa/subprograma en la hoja “Programación”. 2/ El dato se obtiene del promedio de los resultados de los indicadores de cada programa/subprograma en la hoja “Programación”. 3/ El dato se obtiene del resultado de ejecución del presupuesto del programa/subprograma en la hoja “Financiero”. 4/ Incluir el criterio de efectividad de acuerdo con el resultado según la escala.
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5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
El porcentaje de ejecución en remuneraciones ha venido decreciendo en los últimos años; viendo en
los informes de años anteriores, la ejecución del 2019 es la más baja de los últimos 7 años y viene
a la baja de manera sostenida desde el año 2016, sin embargo, solamente el programa 328 “Puertos
y Regulación Marítima” propone una acción correctiva al respecto. Los demás programas aducen
que no existe acción correctiva, puesto que esta partida es administrada y ejecutada por la Dirección
de Gestión de Recursos Humanos. Por otro lado, la Dirección de Gestión Institucional de Recursos
Humanos manifiesta que la subejecución se debe a factores ajenos al Ministerio como plazas
vacantes, aplicación revaloración y aumento anual por parte de Hacienda hasta en el segundo
semestre del año.
Se debe señalar que esas justificaciones no son de recibo, puesto que, el hecho de aplicar una
revaloración o aumento anual en el segundo semestre no debió incidir en la ejecución, ya que en los
pagos efectuados se reconocieron pagos retroactivos a la fecha de pago, por lo que al final debió
coincidir con el monto anual proyectado. Por otro lado, existió un presupuesto extraordinario en el
año 2019 para rebajar contenido presupuestario de toda plaza vacante no utilizada durante el primer
semestre de 2019, según la norma de ejecución 12, por lo que se habilitó en el Sistema de
Formulación Presupuestaria el decreto extraordinario H-13. Esa información no fue remitida dentro
del plazo establecido por lo que la DGPN tuvo que señalar el incumplimiento mediante oficio DM-
1603-2019. Por otro lado, en esa misma norma establecía la remisión de informes a la DGPN sobre
plazas vacantes, sin embargo, los informes correspondientes a los últimos dos trimestres del MOPT
no se recibieron en esta Dirección.
La misma situación afecta la ejecución de la partida transferencias corrientes en cuanto a las
subpartidas administradas por la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos. En estas
subpartidas el porcentaje de ejecución es bajo y los programas y subprogramas mencionan que
cualquier acción correctiva o propuesta de mejora en la ejecución de estas debe ser externada por
la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos.
Se debe mencionar que se han atendido durante la etapa de formulación de los proyectos de
presupuesto diversas debilidades en la formulación de la relación de puestos del Ministerio. Tanto
para la formulación del presupuesto 2019 como para la formulación para el año 2020, la DGPN tuvo
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que dar aviso sobre subestimaciones y sobreestimaciones en diferentes subpartidas que conforman
la partida de remuneraciones, por lo que se insta a la Dirección de Gestión de Recursos Humanos
del MOPT para que busque e implemente los mecanismos necesarios que le permitan realizar
cálculos de relación de puestos más ajustados a sus necesidades reales de recursos además de
tener siempre actualizado y a disposición de los entes rectores la información sobre las plazas
vacantes y el control sobre la ejecución de las coletillas y partidas de gasto de remuneraciones.
Contrario a la ejecución de la partida de “Remuneraciones”, las partidas: “Servicios”, “Materiales y
Suministros” y “Bienes Duraderos” muestran una mejora en la ejecución y, aunque no sobrepasan
el umbral del 90,0%, se encuentran cerca de ese porcentaje, por lo que se insta al ministerio a seguir
implementando acciones de mejora que le permitan obtener ejecuciones efectivas para todas las
partidas de gasto.
Es necesario trabajar en mejorar las unidades de medida e indicadores de los programas y
subprogramas en orden de lograr una adecuada identificación de los aportes de la producción
generada y como los usuarios se benefician de ello, sobre todo en el caso de las unidades de medida,
ya que no cuentan con un espacio para incorporar aclaraciones supuestos o notas técnicas en la ley
de presupuesto. Por otro lado, debe evitarse construir indicadores que sean iguales a la unidad de
medida, pero que se expresan en porcentajes, como en el caso de la unidad de medida “Sección de
cauce de río intervenido” del programa 327 “Atención de Infraestructura Vial”, ya que se indica como
meta 50 y en el indicador “Porcentaje de secciones de cauces de ríos intervenidos” se presenta la
misma información de la meta alcanzada, pero en forma porcentual.
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Elaborado por: Javier Francisco Rodríguez Gómez
Analista, Unidad de Análisis Presupuestario
Servicios Económicos y Financieros Dirección General de Presupuesto Nacional
Aprobado por: Karen Fallas Cascante
Coordinadora, Unidad de Análisis Presupuestario
Servicios Económicos y Financieros Dirección General de Presupuesto Nacional
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