PLAN DE CUENTASCLASE 1
ACTIVO CORRIENTE10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles10.2 Caja chica en soles10.3 Remesas de sucursal10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito10.42 Banco Santander10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar12.11 Facturas - País según su relación12.12 Facturas - Exterior según su relación
12.2 Anticípos recibidos12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - País según su relación12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - según su relación14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Préstamos al personal14.11 Maritza Sanchez Miranda14.12 Juan Burga Arana14.13 Segundo Jara14.14 Anthony Mostacero Armas14.15 Juan Arana14.16 Juan Alcantara14.17 Daniel Asmat14.18 Ronald Pozo14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestación a accionistas16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa19.2 Clientes19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderías ACM21 Productos Términados
21.1 Mesas de PingPong21.2 Puertas 21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso23.1 Mesas de PingPong23.2 Ventanas23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos26.4 Utiles de Escritorio26.8 Suministros Diversos, ACM26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir28.1 Mercaderias en tránsito28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores31.1 Acciones31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM31.3 Valores, ACM31.9 Provisión por Fluctuación de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo33.1 Terrenos33.2 Edificios33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación33.4 Unidades de Transporte33.5 Muebles33.6 Equipos Diversos33.8 Unidades por recibir33.9 Equipos de computo
34 Intangibles34.3 Gastos de inversion34.6 Gastos de promoción
38 Cargas Diferidas38.1 Intereses por Devengar38.2 Seguros Pagados por Adelantado38.3 Alquileres Pagados por Adelantado38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga38.42 Maritza Sanchez38.43 Heber Torres38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones38.6 Cheques Diferidos38.8 Gastos Anticipados, ACM38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciación acumulada39.4 Amortización Intangibles39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
CLASE 4PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)40.111 IGV - PERCEPCIONES40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Públicas40.31 Essalud 9%40.32 SNP40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)40.41 Fondo de Pensiones 40.42 Prima de Seguro 1.35%40.43 Comisión Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar41.1 Remuneraciones por Pagar41.2 Vacaciones por Pagar41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados42.21 Anticipos42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas46.1 Prestamos de Terceros46.3 Prestamos de accionistas46.6 Interes por pagar46.7 Depositos en garantia46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores47.1 Compensación por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios47.3 Jubilación
49 Ganancias Diferidas49.1 Ventas Diferidas49.2 Costos Diferidos49.3 Intereses Diferidos49.8 Ganancias Diferidas, ACM49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5PATRIMONIO
50 Capital50.1 Capital Social50.2 Capital por valorización adicional50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados59.1 Utilidades no Distribuidas59.2 Pérdidas Acumuladas
CLASE 6CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras60.1 Mercaderías60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM60.9 Gastos Vínculados con las Compras
61 Variación de Existencias61.1 Mercaderías61.4 Materias Primas y Auxiliares61.6 Suministros Diversos61.8 Variación de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos62.51 Asignación Familiar62.52 Bonificación62.53 Movilidad62.54 Horas Extras62.71 Régimens de Prestación de Salud62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Teléfono63.5 Alquileres
63.61 Electricidad63.62 Agua63.71 Publicidad
64 Tributos64.1 Impuesto a las Ventas64.2 Impuesto a las Remuneraciones64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial64.7 Cotización con carácter de tributo64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestión65.1 Seguros65.2 Regalías65.3 Suscripciones y Cotizaciones65.4 Donaciones65.5 Agua - aquamiel65.6 Gastos de viaje65.7 Gastos de representacion65.8 Registros Publicos65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión
65.91 Utiles de Escritorio65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales66.1 Faltantes de Caja66.2 Comisiones de Venta66.3 Cheques Falsos66.4 gonzalo guitierres66.5 Otras Comisiones66.6 Pérdidas excepcionales66.7 AFP Ernesto Sanchez66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Préstamos67.2 ITF67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo68.2 Amortización de Intangibles68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa68.6 CTS
69 Costo de Ventas69.1 Mercaderías69.2 Productos Terminados
CLASE 7CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas70.1 Mercaderías70.2 Productos Terminados70.7 Prestación de Servicios70.8 Ventas, ACM70.9 Devolución sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles77.3 Intereses Ganados77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial81 Producción del Ejercicio82 Valor Agregado83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación84 Resultado de Explotación85 Resultado antes de Participación e Impuestos86 Distribución Legal de la Renta Neta
86.1 Participación de los Trabajadores87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial87.2 Producción del Ejercicio87.3 Valor Agregado87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION94 Gastos Administrativos95 Gastos de Ventas97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:El portal de Excel para contadores
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CODIGO
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03 10.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.31 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.411 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.421 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.81 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.121 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.311 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.81 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.121 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 26.41 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 28.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.41 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.5
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FECHA DE LA OPERACIÓN
CODIGO DEL LIBRO
O REGISTRO (TABLA 8)
NUMERO CORRELA
TIVO
NUMERO DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.61 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.31 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.61 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.41 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 39.311 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 40.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 41.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.121 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.211 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.311 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.31 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.61 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.71 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.22 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 10.12 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.112 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.122 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 14.12 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 46.13 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 01 10.413 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 40.113 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 46.93 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 10.14 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 01 14.14 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 41.14 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.11
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.31
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 46.94 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 10.415 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 31 62.15 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.515 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.525 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.535 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.545 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.715 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.315 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.325 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 41.16 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31 946 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 797 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14 12.117 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 67.57 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 70.17 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 40.117 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 49.38 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 14 978 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 799 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08 60.19 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.129 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.519 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.619 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.629 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.719 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 33.59 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 38.19 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 40.119 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 77.59 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 42.119 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 46.9
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08 20.1
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 61.111 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 08 9411 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 9511 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 7912 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 65.412 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 46.913 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 9413 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 7914 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 6914 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 2015 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.115 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.615 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 47.115 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 39.316 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 9416 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 7917 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 61.617 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 26.418 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 9418 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 7919 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 61.119 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 69
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Efectivo en soles 1,440.00
Caja chica en soles 200.00
Remesas de sucursal 190.00
Banco Crédito 25,100.00
Banco Santander 6,520.00
Latino Ahorro en soles 1,300.00
Facturas - País según su relación 29,780.00
Facturas - Exterior según su relación 50,367.00
Letras - País según su relación 17,000.00
Cobranza dudosa 18,400.00
Préstamos al personal 1,820.00
Prestación a accionistas 3,240.00
Reclamaciones de terceros 1,800.00
Otras Cuentas por Cobrar 460.00
Mercaderias Producto "x" 200,000.00
Mercaderias Producto "y" 360,000.00
Utiles de Escritorio 2,400.00
Mercaderias en tránsito 4,700.00
Terrenos 28,000.00
Edificios 70,000.00
Unidades de Transporte 14,700.00
Muebles 9,460.00
Equipos Diversos 3,900.00
Equipos de computo 2,100.00
Gastos de inversion 2,400.00
Gastos de promoción 1,600.00
Intereses por Devengar 1,400.00
Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00
Entregas a rendir 600.00
Otras Cargas Diferidas 360.00
Depreciación acumulada 47,500.00
Tributos (IGV) 960.00
Remuneraciones por Pagar 1,301.00
Facturas por pagar del país 15,740.00
Facturar por pagar del exterior 6,748.20
Anticipos 4,144.00
Letras por Pagar 3,600.00
Prestamos de Terceros 9,970.00
Prestamos de accionistas 960.00
Interes por pagar 156.00
Depositos en garantia 3,740.00
Otras cargas diversas 2,127.60
Capital Social 583,586.20
Capital por valorización adicional 180,604.00
Efectivo en soles 597,353.00
Facturas - País según su relación 537,166.00
Facturas - Exterior según su relación 50,367.00
Préstamos al personal 1,820.00
Prestamos de Terceros 8,000.00
Banco Crédito 539,123.80
Tributos (IGV) 960.00
Otras cargas diversas 1,500.00
Efectivo en soles 541,583.80
Préstamos al personal 700.00
Remuneraciones por Pagar 5,095.99
Facturas por pagar del país 526,568.92
Letras por Pagar 3,600.00
Otras cargas diversas 4,756.60
Banco Crédito 540,721.51
Sueldos 3,910.00
Asignación Familiar 100.00
Bonificación 245.00
Movilidad 68.00
Horas Extras 39.06
Régimens de Prestación de Salud 392.59
Essalud 9% 392.59
SNP 567.07
Remuneraciones por Pagar 3,794.99
Gastos Administrativos 4,754.65
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,754.65
Facturas - País según su relación 711,096.40
Descuentos Concedidos por Pronto Pago 22,600.00
Mercaderías 613,200.00
Tributos (IGV) 113,536.40
Intereses Diferidos 6,960.00
Gastos Financieros 22,600.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 22,600.00
Mercaderías 746,820.00
Recibo de Teléfono 700.00
Alquileres 1,260.50
Electricidad 250.00
Agua 190.00
Publicidad 1,260.50
Muebles 2,100.84
Intereses por Devengar 10,591.00
Tributos (IGV) 140,488.44
Descuentos Obtenidos por Pronto pago 23,760.00
Facturas por pagar del país 873,044.69
Otras cargas diversas 6,856.59
Almacen 746,820.00
Mercaderías 746,820.00
Gastos Administrativos 2,400.50
Gastos de Ventas 1,260.50
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 3,661.00
Donaciones 900.00
Otras cargas diversas 900.00
Gastos Administrativos 900.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 900.00
Costo de Ventas 431,299.95
Mercaderías 431,299.95
Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 260.69
CTS 357.16
Compensación por Tiempo de Servicio 357.16
Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo 260.69
Gastos Administrativos 617.85
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 617.85
Suministros Diversos 960.00
Utiles de Escritorio 960.00
Gastos Administrativos 960.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 960.00
Mercaderías 431,299.95
Costo de Ventas 431,299.95 5,828,298.89 5,828,298.89
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 Caja y Bancos
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
12 Clientes
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
14 Cuentas por Cobrar personal
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
16 Cuentas por Cobrar Diversas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
20 Mercaderías
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardexTOTALES
26 Suministros Diversos
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES
28 Existencias por Recibir
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericioTOTALES
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRASTOTALES
34 Intangibles
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
38 Cargas Diferidas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRASTOTALES
39 Depreciación y Amortización Acumulada
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
40 Tributos por Pagar
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
42 Proveedores
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
46 Cuentas por Pagar Diversas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciaciónTOTALES
49 Ganancias Diferidas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTASTOTALES
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
50 Capital
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
60 Compras
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRASTOTALES
61 Variación de Existencias
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
62 Cargas de Personal
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
63 Servicios Prestados por Terceros
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
65 Cargas Diversas de Gestión
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACIONTOTALES
67 Cargas Financieras
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTASTOTALES
68 Provisiones del Ejercicio
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
69 Costo de Ventas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
70 Ventas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTASTOTALES
77 Ingresos Financieros
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRASTOTALES
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
94 Gastos Administrativos
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
95 Gastos de Ventas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de comprasTOTALES
97 Gastos Financieros
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidosTOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 597,353.00 539,123.80
541,583.80 540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00
537,166.00 50,367.00
711,096.40 826,643.40 587,533.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 1,820.00 3,240.00
1,820.00 700.00 5,760.00 1,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 1,800.00 460.00 2,260.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 200,000.00 360,000.00 746,820.00
431,299.95 1,306,820.00 431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 2,400.00
960.00 2,400.00 960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00 4,700.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00 2,100.84 130,260.84 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 2,400.00 1,600.00 4,000.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 10,591.00 14,851.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 47,500.00 260.69
- 47,760.69
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 960.00
960.00 392.59 567.07 113,536.40
140,488.44 141,448.44 115,456.05
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 1,301.00
5,095.99 3,794.99
5,095.99 5,095.99
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00
526,568.92 3,600.00
873,044.69 530,168.92 903,276.89
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 8,000.00
1,500.00 4,756.60
6,856.59 900.00
6,256.60 32,710.19
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
357.16 - 357.16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00 - 6,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 583,586.20 180,604.00
- 764,190.20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00 746,820.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 746,820.00
960.00 431,299.95 432,259.95 746,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 4,754.65 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50 3,661.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
900.00 900.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00 22,600.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 260.69 357.16 617.85 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 431,299.95
431,299.95 431,299.95 431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00 - 613,200.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00 - 23,760.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 4,754.65 22,600.00 3,661.00 900.00 617.85 960.00
- 33,493.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR 4,754.65 2,400.50 900.00 617.85 960.00 9,633.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50 1,260.50 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00 22,600.00 -
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)RAZÓN SOCIAL:NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
SALDOS INICIALES
DEBE HABER
10 Caja y Bancos 1,171,226.80 1,082,305.31 12 Clientes 826,643.40 587,533.00 14 Cuentas por Cobrar personal 5,760.00 1,820.00 16 Cuentas por Cobrar Diversas 2,260.00 - 20 Mercaderías 1,306,820.00 431,299.95 26 Suministros Diversos 2,400.00 960.00 28 Existencias por Recibir 4,700.00 - 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 130,260.84 - 34 Intangibles 4,000.00 - 38 Cargas Diferidas 14,851.00 - 39 Depreciación y Amortización Acumulada - 47,760.69 40 Tributos por Pagar 141,448.44 115,456.05 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 5,095.99 5,095.99 42 Proveedores 530,168.92 903,276.89 46 Cuentas por Pagar Diversas 6,256.60 32,710.19 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores - 357.16 49 Ganancias Diferidas - 6,960.00 50 Capital - 764,190.20 60 Compras 746,820.00 - 61 Variación de Existencias 432,259.95 746,820.00 62 Cargas de Personal 4,754.65 - 63 Servicios Prestados por Terceros 3,661.00 - 65 Cargas Diversas de Gestión 900.00 - 67 Cargas Financieras 22,600.00 - 68 Provisiones del Ejercicio 617.85 - 69 Costo de Ventas 431,299.95 431,299.95 70 Ventas - 613,200.00 77 Ingresos Financieros - 23,760.00 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 33,493.50 94 Gastos Administrativos 9,633.00 - 95 Gastos de Ventas 1,260.50 - 97 Gastos Financieros 22,600.00 -
5,828,298.89 5,828,298.89
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS
88,921.49 - 88,921.49 - - - 239,110.40 - 239,110.40 - - - 3,940.00 - 3,940.00 - - - 2,260.00 - 2,260.00 - - - 875,520.05 - 875,520.05 - - - 1,440.00 - 1,440.00 - - - 4,700.00 - 4,700.00 - - - 130,260.84 - 130,260.84 - - - 4,000.00 - 4,000.00 - - - 14,851.00 - 14,851.00 - - - - 47,760.69 - 47,760.69 - - 25,992.39 - 25,992.39 - - - - 0.00 - 0.00 - - - 373,107.97 - 373,107.97 - - - 26,453.59 - 26,453.59 - - - 357.16 - 357.16 - - - 6,960.00 - 6,960.00 - - - 764,190.20 - 764,190.20 - - 746,820.00 - - - - - - 314,560.05 - - - - 4,754.65 - - - - - 3,661.00 - - - - - 900.00 - - - - - 22,600.00 - - - - - 617.85 - - - - - - - - - 431,299.95 - - 613,200.00 - - - 613,200.00 - 23,760.00 - - - 23,760.00 - 33,493.50 - - - - 9,633.00 - - - 9,633.00 - 1,260.50 - - - 1,260.50 - 22,600.00 - - - 22,600.00 - 2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 464,793.45 636,960.00
172,166.55 172,166.55
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCIÓN
PASIVO Y PATRIMONIO
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
PERDIDAS GANANCIAS
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 746,820.00 - - 314,560.05 4,754.65 - 3,661.00 - 900.00 - 22,600.00 - 617.85 - - - - 613,200.00 - 23,760.00 - - - - - - - - 779,353.50 951,520.05
172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CODIGO DENOMINACIÓN
001 1/2/2009 Cobranza de FACT/ exterior 12.12 Facturas - Exterior según su relación002 1/2/2009 Depósito del total Cobrado FACT/ exterior 10.41 Banco Crédito003 1/5/2009 Venta según fact/ 001-0002345 12.11 Facturas - País según su relación004 1/5/2009 Depósito del total Cobrado fact/ 001-0002345 10.41 Banco Crédito005 1/14/2009 Por el cobro de la FACT/ 001-254 12.11 Facturas - País según su relación006 1/14/2009 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 10.41 Banco Crédito007 1/15/2009 Por la amortizacion de prestamo a trabajador 14.1 Préstamos al personal008 1/17/2009 Por prestamo recibido 46.1 Prestamos de Terceros009 1/18/2009 Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA 46.9 Otras cargas diversas010 1/24/2009 Pago de IGV según inventario inicial 40.11 Tributos (IGV)
TOTALES
RESUMENCODIGO DENOMINACIÓN
10.41 Banco Crédito12.11 Facturas - País según su relación12.12 Facturas - Exterior según su relación
14.1 Préstamos al personal40.11 Tributos (IGV)
46.1 Prestamos de Terceros46.9 Otras cargas diversas
NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 1 50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2
295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5 295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5
242,046.00 * Pertenece a la operación Nº 12 193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12
1,820.00 * Pertenece a la operación Nº 13 8,000.00 * Pertenece a la operación Nº 15
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 960.00 * Pertenece a la operación Nº 20
597,353.00 541,583.80
DEUDOR ACREEDOR - 539,123.80 537,166.00 - 50,367.00 - 1,820.00 - - 960.00 8,000.00 - - 1,500.00 597,353.00 541,583.80
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO
001 1/2/2009 001 Déposito en cuenta Pap. Dep. 001 10.1002 1/3/2009 007 Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Ch/100 41.1003 1/4/2009 007 Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Ch/101 42.31004 1/5/2009 001 Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Pap. Dep. 002 10.1005 1/6/2009 007 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Ch/102 42.11006 1/9/2009 007 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Ch/103 42.11007 1/10/2009 007 Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Ch/104 46.9008 1/11/2009 007 Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Ch/105 41.1009 1/12/2009 007 Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Ch/106 14.1010 1/14/2009 001 Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Pap. Dep. 003 10.1011 1/16/2009 007 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Ch/107 46.9012 1/19/2009 007 Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Ch/108 42.11013 1/20/2009 007 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Ch/109 46.9014 1/23/2009 007 Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Ch/110 46.9015 1/25/2009 007 Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Ch/111 42.11016 1/30/2009 007 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS Ch/112 41.1
RESUMENCODIGO
10.114.141.1
42.1142.31
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NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
MEDIO DE PAGO
(TABLA 1)
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DOCUMENTO SUSTENTARIO
46.9
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Efectivo en soles 50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2Remuneraciones por Pagar 1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3Letras por Pagar 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4Efectivo en soles 295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5Facturas por pagar del país 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6Facturas por pagar del país 15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 7Otras cargas diversas 1,356.60 * Pertenece a la operación Nº 8Remuneraciones por Pagar 1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9Préstamos al personal 700.00 * Pertenece a la operación Nº 10Efectivo en soles 193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12Otras cargas diversas 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14Facturas por pagar del país 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 17Otras cargas diversas 1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18Otras cargas diversas 900.00 * Pertenece a la operación Nº 19Facturas por pagar del país 227,608.92 * Pertenece a la operación Nº 21Remuneraciones por Pagar 2,484.99 * Pertenece a la operación Nº 23
TOTALES 539,123.80 540,721.51
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR Efectivo en soles 539,123.80 - Préstamos al personal - 700.00 Remuneraciones por Pagar - 5,095.99 Facturas por pagar del país - 526,568.92 Letras por Pagar - 3,600.00
Otras cargas diversas - 4,756.60 539,123.80 540,721.51
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGOSUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
A Rafael Castro Ramírez Gerente General 1,400.00 100.00 - - B Pedro Mejía Sánchez Contador General 1,000.00 95.00 50.00 - C Milagros Torres Trejo Secretaria 510.00 30.00 - 5.63 D Víctor Antunez Alvarado Vendedor 1,000.00 20.00 50.00 33.44
TOTALES 3,910.00 245.00 100.00 39.06
CODIGO ASIG FAM HRS EXTR
A NO 0 B SI 0 C NO 2 D SI 6
TOTAL 8
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES
1,500.00 195.00 450 645.00 855.00 135.00 135.00 24.00 1,169.00 151.97 380 531.97 637.03 105.21 105.21 24.00 569.63 74.05 250 324.05 245.57 51.27 51.27 20.00 1,123.44 146.05 230 376.05 747.39 101.11 101.11 68.00 4,362.06 567.07 1,310.00 - 1,877.07 2,484.99 392.59 392.59
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-09RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
Nº DE SERIE NUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
001 1/5/2009 01 001 002345 06002 1/14/2009 01 001 002346 06003 1/30/2009 01 002 002347 06
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
Nº DE SERIE NUMERODOCUMENTO DE IDENTIDAD
001 1/6/2009 01 001 0004532 06002 1/10/2009 01 002 0045545 06003 1/10/2009 01 005 0545534 06004 1/10/2009 01 056 0004535 06005 1/16/2009 01 001 0001234 06006 1/18/2009 01 001 0002836 06007 1/20/2009 01 001 0000014 06008 1/25/2009 01 001 0000025 06009 1/30/2009 01 001 0009815 06
Nº REG. OP.
FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO TIPO
(TABLA 10) TIPO (TABLA 2)
Nº REG. OP.
FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO TIPO
(TABLA 10)TIPO
(TABLA 2)
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
TIPO DE VENTADOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALNÚMERO
888888888 Empresa SAGITARIO SA CONTADO778788788 Empresa Tauro SA CONTADO778788765 Empresa Alpamayo SA CREDITO
TOTALES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO
77777777777 Empresa LIBRA SAC 60.166666666666 Hidrandina SA 63.655555555555 Sedalib SA 63.644444444444 Telefonica SA 63.165156132132 Alquiler de Local 63.525655555555 Canal 5 SA 63.762464654646 Madera SA 33.555555555555 LIBRA SAC 60.156565665855 SAGITARIO 60.1
T O T A L E S
COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA
VENTA CORRIENTE INTERESES
TASA % DESCUENTO
248,000.00 - - 248,000.00 47,120.00 295,120.00 226,000.00 10% 22,600.00 - 203,400.00 38,646.00 242,046.00 139,200.00 6,960.00 146,160.00 27,770.40 173,930.40
613,200.00 22,600.00 6,960.00 597,560.00 113,536.40 711,096.40
DESCUENTOSINTERESES
TASA % IMPORTE IGV
238,000.00 - - 238,000.00 45,220.00 283,220.00 250.00 - - 250.00 47.50 297.50 190.00 - - 190.00 36.10 226.10 700.00 - - 700.00 133.00 833.00 1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00 1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00 2,100.84 - - 2,100.84 399.16 2,500.00 297,000.00 8.00% 23,760.00 - 273,240.00 51,915.60 325,155.60 211,820.00 - 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09 752,581.84 23,760.00 10,591.00 739,412.84 140,488.44 879,901.28
DESCUENTO DENTRO DE FACTURA
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIÓNGRAVADA
IGV19%
IMPORTETOTAL
COMPRA O Gasto CORRIENTE
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTETOTAL
BASE IMPONIBLE
Producto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u
La política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crédito
* Pertenece a la operación Nº 5* Pertenece a la operación Nº 11
CONDICIONES
CONTADO CREDITO 141,610.00 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6 297.50 * Pertenece a la operación Nº 8 226.10 * Pertenece a la operación Nº 8 833.00 * Pertenece a la operación Nº 8 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 1,000.00 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 18 227,608.92 97,546.68 * Pertenece a la operación Nº 21
264,669.09 * Pertenece a la operación Nº 22 374,575.51 505,325.77
Nota: tener en cuenta la siguiente operación
Producto “Y” 2000 unidades a S/ 39 C/U
La política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crédito
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA
CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)
10.1 Efectivo en soles10.2 Caja chica en soles10.3 Remesas de sucursal10.41 Banco Crédito 0210.42 Banco Santander 2210.8 Latino Ahorro en soles 99
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CODIGO DENOMINACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)12.11 Facturas - País según su relación 0612.12 Facturas - Exterior según su relación 0612.31 Letras - País según su relación 0612.90 Cobranza dudosa
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
CODIGO DENOMINACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
14.1 Préstamos al personal 0114.2 Prestación a accionistas 01
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO: Jan-09
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERCEROS
CODIGO DENOMINACIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
16.2 Reclamaciones de terceros 0616.8 Otras Cuentas por Cobrar 01
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
DESCRIPCIÓN
20.11 01 Mercaderias Producto "x"20.12 01 Mercaderias Producto "y"
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN
26.4 05 Utiles de Escritorio
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
28.1 Mercaderias en tránsito 4,700.00
TOTALES 4,700.00
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
CODIGO DE LA
EXISTENCIA
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
CODIGO DE LA
EXISTENCIA
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTECODIGO DENOMINACIÓN
33.1 Terrenos 28,000.00
33.2 Edificios 70,000.00
33.4 Unidades de Transporte 14,700.00
33.5 Muebles 9,460.00
33.6 Equipos Diversos 3,900.00
33.9 Equipos de computo 2,100.00
TOTALES 128,160.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
34.3 Gastos de inversion34.6 Gastos de promoción
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN
38.1 Intereses por Devengar 1,400.00
38.2 Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00
38.4 Entregas a rendir 600.00
38.9 Otras Cargas Diferidas 360.00
TOTALES 4,260.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
39.31 Depreciación acumulada 47,500.00
TOTALES 47,500.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGARSALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN40.11 Tributos (IGV) 960.00
TOTALES 960.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR
REMUNERACIONES POR PAGARCÓDIGO
CÓDIGO DENOMINACIÓN41.1 Remuneraciones por Pagar 001
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
CODIGO DENOMINACIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
42.11 Facturas por pagar del país 0642.12 Facturar por pagar del exterior 0642.21 Anticipos 0642.31 Letras por Pagar 06
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERCEROS
CODIGO DENOMINACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)46.1 Prestamos de Terceros 0146.3 Prestamos de accionistas 0146.6 Interes por pagar 0646.7 Depositos en garantia 06
46.9 Otras cargas diversas 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN
50.1 Capital Social 583,586.20
50.2 Capital por valorización adicional 180,604.00
TOTALES 764,190.20
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 Caja y Bancos
002 12 Clientes
003 14 Cuentas por Cobrar personal
004 16 Cuentas por Cobrar Diversas
005 20 Mercaderías
006 26 Suministros Diversos
007 28 Existencias por Recibir
008 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
009 34 Intangibles
010 38 Cargas Diferidas
011 39 Depreciación y Amortización Acumulada
012 40 Tributos por Pagar
013 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
014 42 Proveedores
015 46 Cuentas por Pagar Diversas
016 50 Capital
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
XYZ SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA
IMPORTE TIPO DE CAMBIONÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)
01 S/. 1,440.00 01 S/. 200.00 01 S/. 190.00
005-51-05556 01 S/. 25,100.00 121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26 66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00
TOTALES
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
XYZ SAC
INFORMACIÓN DEL CLIENTEDOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO25652365236 Importadora Peru Express 29,780.00 25665665586 Marinter Internacional 50,367.00 12625625566 Fran Rojas Salvador 17,000.00
18,400.00
TOTALES 115,547.00
XYZ SAC
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
45520010 Fernando Otelo Toribio 1,820.00
45523656 Manuel Serrano Mendez 3,240.00
TOTALES 5,060.00
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
MONTO DE LA CUENTA POR
COBRARAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y
MONTO DE LA CUENTA POR
COBRARAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL
XYZ SAC
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
25689658963 Trujillo EIRL 1,800.00
43563256 Jorge Antonio Saenz Peta 460.00
TOTALES 2,260.00
XYZ SACMETODO PROMEDIO
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
07 20000 10.00 200,000.00
07 36000 10.00 360,000.00
TOTALES 560,000.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS
XYZ SAC
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
13 12 200.00 2,400.00
TOTALES 2,400.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
XYZ SAC
MONTO DE LA CUENTA POR
COBRARAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 6)
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 6)
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
XYZ SAC
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
XYZ SAC
01 2,400.00 2,400.00 03 1,600.00 1,600.00
TOTALES 4,000.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS
XYZ SAC
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA
XYZ SAC
TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)
VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE
AMORTIZACIÓN CONTABLE
ACUMULADA
VALOR NETO CONTABLE DEL
INTANGIBLE
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
XYZ SAC
* Pertenece a la operación Nº 20
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
XYZ SAC
TRABAJADOR
SALDO FINALAPELLIDOS Y NOMBRES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMEROGustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00
TOTALES 1,301.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
XYZ SAC
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
32132121322 EMPRESAS UNIDAS SA45456564565 HOLDEN SA45666564564 ZARATE SRL54656565644 RODRIGUES & MENDEZ SA
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
XYZ SAC
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ44555566 HEBER ZARATE ZULLON
45524879635 Caja Nor Peru SAC78827855535 La positiva SAC
45454555 GERSON REAL CASTRO
MONTO DE LA CUENTA POR PAGARAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL
DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓNAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON
SOCIAL
TOTALES
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
XYZ SAC
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 34,750.00 34,750.00 - A 115,547.00 115,547.00 - A 5,060.00 5,060.00 - A 2,260.00 2,260.00 - A 560,000.00 560,000.00 - A 2,400.00 2,400.00 - A 4,700.00 4,700.00 - A 128,160.00 128,160.00 - A 4,000.00 4,000.00 - A 4,260.00 4,260.00 - A 47,500.00 - 47,500.00 P 960.00 - 960.00 P 1,301.00 - 1,301.00 P 30,232.20 - 30,232.20 P 16,953.60 - 16,953.60 P 764,190.20 - 764,190.20
SUMAS 861,137.00 861,137.00
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR ACREEDOR
1,440.00 1,440.00 200.00 200.00 190.00 190.00 25,100.00 25,100.00 6,520.00 6,520.00 1,300.00 1,300.00
TOTALES 34,750.00 -
* Pertenece a la operación Nº 1
-
* Pertenece a la operación Nº 13
CONVERSION A MONEDA DE CURSO
LEGAL
FECHA DE EMISIÓN DEL
COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE EMISION DEL
COMPROBANTE DE PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3
15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4 6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7 4,144.00 3,600.00
TOTALES 30,232.20
9,970.00 960.00 156.00 3,740.00
2,127.60
FECHA DE EMISION DEL
COMPROBANTE DE PAGO
MONTO PENDIENTE DE
PAGO
MONTO PENDIENTE DE PAGO
16,953.60
5.) X 3,000.00 * 32Y 4,000.00 * 38
5.) X 4,000.00 * 22Y 5,000.00 * 30
8.) Hidrandina SA 297.50 Sedalib SA 226.10
Telefonica SA 833.00 1,356.60
9.) Trabajador A 450Trabajador B 380Trabajador C 250Trabajador D 230
1,310.00
11.)X 2,800.00 * 35Y 3,200.00 * 40
DESCUENTO 10%BASE IMPONIBLE
IGVPRECIO DE VENTA
12.)
DEPOSITO BCO 80% 193636.8EFECTIVO 20% 48409.2
21.) X 5,000.00 * 23Y 6,500.00 * 28
DESCUENTO 8%BASE IMPONIBLE
IGVPRECIO DE VENTA
DEPOSITO BCO 70% 227,608.92 EFECTIVO 30% 97,546.68
22.)
X 3,000.00 * 22.00Y 4,000.00 * 28.00
intereses 5%BASE IMPONIBLE
IGVPRECIO DE VENTA
23.) MONTO NETOTRABAJADOR A 855.00 TRABAJADOR B 531.45 TRABAJADOR C 324.05 TRABAJADOR D 375.51
2,086.01
VALOR VENTA PRECIO VENTA= 96,000.00 114,240.00 = 152,000.00 180,880.00
248,000.00 295,120.00
= 88,000.00 104,720.00 = 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00
VENTA CORRIENTE = 98,000.00 = 128,000.00
226,000.00 DESCUENTO 10% 22,600.00 BASE IMPONIBLE 203,400.00
38,646.00 PRECIO DE VENTA 242,046.00
= 115,000.00 = 182,000.00
297,000.00 23,760.00
BASE IMPONIBLE 273,240.00 51,915.60
PRECIO DE VENTA 325,155.60
= 78,540.00 = 133,280.00
211,820.00 10,591.00
BASE IMPONIBLE 222,411.00 42,258.09
PRECIO DE VENTA 264,669.09
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