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APACHULA
EQUIPO 4 INTEGRANTES:
ARRIAGA FUENTES JUAN DE JESUS
CARRASCO RUIZ GLORIA KARINA
FARRERA BORRAZ PRISCILA
PEREZ CASTILLO BRIXANY
RODRIGUEZ ZAMBRANO ARTURO CRISTALDI
ORMA INTERNACIONAL ISO 195. Gestin de un pror!"! de !u
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Una organizacin que necesita llevar a cauditora debera establecer un programa de
que contribuya a la determinacin de la efecti
sistema de gestin del auditado.
General!a!e"
Al d d dit
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Alcance de un programa de auditora
Basadoen
Nivel demadurez
naturaleza
tamanaturale
la organfuncionalidady compleidad
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!lprograma
deauditoratambi"npuedeincluir
!#$%e&'#" (ara el (r#)ra*a !e a+!r,a - a+!r,a" n!'!+ale
!Al/an/e0n1*er#0&(#"0!+ra/2n0+$/a/2n0/r#n#)ra*a !e la" a
!Sele//2n !e e3+(#" a+!re"
! Re/+r"#" ne/e"ar#" n/l+-en!# 'a%e" - 5#"(e!a%e.
6 Pr#/e"#" (ara *ane%# !e /#n7!en/al!a! "e)+r!a! !e la n7"al+! - "e)+r!a! - #&r#" &e*a" "*lare"
6(r#/e!*en" !el (r#)ra*a !e a+!r,a
6*8!#" !e a+!r,a
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2 E $% % $' i d %
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2 Est!$%e&er %os o$'eti(os de% pror!"de !uditor#!
La a"ta geren#ia de$era asegurar %ue se &a'an estao$(eti)os de" programa de auditora de manera ta"
para dirigir "a p"anea#in de "as auditoras. E(emp"os dde un programa de auditora in#"u'en "os siguientes
#ontribuir con la meora del sistema de gestin y su desempeo.
#umplir con requisitos e$ternos% e. #ertificacin de una norma de sistema de
gestin.
&eterminar la efectividad del sistema de gestin.
!valuar la compatibilidad y alineacin de los obetivos del sistema de gestin con la
poltica del sistema de gestin y los obetivos generales de la organizacin.
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Esta$"e#er e"programa de
auditora
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Ro%es ) respons!$i%id!des de %! person! *ue estionpror!"! de !uditor#!
establecer el alcance del
programa de auditora
identificar y evaluar los riesgosdel programa de auditora
establecer responsabilidadesde auditora
establecer procedimientos paraprogramas de auditora
determinar los recursos
necesarios
asegurar la implementacin delprograma de auditora
manejo y mantenimientoadecuado de los registros del
programa de auditora
monitorear, revisar y mejorar elprograma de auditora
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principios,procedimientos y mtodosde auditora
normas desistemas de
gestin ydocumentosde referencia
actividades,
productos yprocesos delauditado requisitos
legales y deotra ndoleaplicables
clientes,proveedores
y otraspartes
interesadasdel auditado
Co"peten&i! de %! person! *ue estion! e% pror!"! d!uditor#!
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Est!$%e&er e% !%&!n&e de% pror!"! de !uditor#!
+!&tores *ue i"p!&t!n e% !%&!n&e de un pror!"! de!uditor#!:
el objetivo, alcance y duracinde cada auditora y el nmerode auditoras a llevar a cabo
el nmero, importancia,
complejidad, similitud yubicaciones de las actividadesa ser auditadas
aquellos factores queinfluencian la efectividad desistema de gestin
conclusiones de auditorasinternas y externas previas
resultados de una revisinprevia del programa de
auditora
las inquietudes de las partinteresadas, tales como
quejas de clientes oincumplimiento de requisito
legales
disponibilidad de lainformacin y tecnologas decomunicacin para soportarlas actividades de auditora
la ocurrencia de eventosinternos y externos, tales comofalla de productos, incidentesde salud y seguridad, actos
criminales o incidentesambientales.
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Identi,&!&in ) e(!%u!&in de %os riesos de% pror!"! de!uditor#!
L! person! *ue estion! e% pror!"! de$e &onsider!r estos riesos p!r! su
des!rro%%o:
recursos
seleccindel equipo
auditor
Implementa-cin
registros ysu control
monitoreo,revisin ymejora del
programa deauditora
planeacin
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5.*.* Se"e##in de
miem$ros de" e%uipo aud
No"$r!r %os "ie"$rosde% e*uipo !uditor:
L#der de% e*uipoCu!%*uier e-
t&ni&o
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/e&isin de%t!"!o )
&o"posi&in de%e*uipo !uditor
Co"peten&i! ener!%
Re*uisitos
Ne&esid!d de!seur!r %!
independen&i! de%e*uipo
Idio"! de %!!uditori!
Se de$e to"!r en&uent!
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Identi,&!r&ono&i"ient
o )!$i%id!des
Se%e&&ion!r"ie"$rosde% e*uipo
Aseur!r %!&o"peten&i!ener!% de%
e*uipo
!uditor
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5.*.5 Asigna#in de responsa$i"idad de auditoria indi)idua" a" "der de" e%uipo a
3erson! *ueestion! e%pror!"!
de !uditori!
Asin!r %!respons!$i%id!d
Entre!r %!in+or"!&in
&orrespondiente
L!!sin!&in
de$e ser &onsu,&ientetie"po
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O$'eti(os de %! !uditori!
Criterios de !uditori!
/et!%%es de &ont!&to de%!udit!do
A%&!n&e de %! Auditori!
Mtodos ) pro&edi"ientos de !uditor
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9.9M#nre# !el (r#)ra*a !e a+!r,a.
a, evaluar conformidad con los programas de auditora.
b, evaluar el desempeo de los miembros .
c, evaluar la -abilidad de los equipos auditores .
d, evaluar la retroalimentacin dada por parte de la alta gerencia
Algunos factores pueden determinar la necesidad de modificar el programa de
auditora +
allazgos de auditora.
Nivel demostrado de efectividad.#ambios en el sistema.#ambios en las normas% requisitos legales y contractuales.#ambio de proveedor.
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9. Re'"2n - *e%#ra !el (r#)ra*a !e a+!r,a.
*a persona que gestiona el programa de auditora debera revisar dic-o programa para evalua
alcanzado sus obetivos.
a, 'esultados y tendencias del monitoreob, #onformidad con los procedimientos
c, Necesidades y e$pectativas
d, 'egistros del programa
e, /"todos nuevos o alternativos
f, !fectividad de las medidas tomadas
g, 0emas de confidencialidad y seguridad
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