UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ORGANIZACIÓN DE FIESTAS INFANTILES EDUCATIVAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
BETTY ABANTO TARAZONA –
Ingeniería Industrial
JESÚS JHONATAN CAMARGO DOMÍNGUEZ –
Marketing y Gestión Comercial
PATRICIA SOLEDAD CLAUSEN OLIVARES –
Negocios Internacionales
EDUARDO JOSÉ ILIZARBE ALONZO –
Ingeniería Industrial
ROSENBERG VÁSQUEZ ROJAS –
Ingeniería Industrial
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2017
2
INDICE
Capítulo I: Información general ........................................................................................12
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...............................................12
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................12
1.3. Definición del negocio ........................................................................................12
1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................16
1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................40
1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................41
Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................43
2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................43
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................43
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ..........................51
2.2 Análisis del Micro entorno ......................................................................................53
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................53
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................62
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................63
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................63
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................63
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................65
3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................65
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................65
3.3. Objetivos ...............................................................................................................67
3
Capítulo IV: Estudio de Mercado ......................................................................................68
4.1. Investigación de mercado ......................................................................................68
4.1.1. Criterios de Segmentación ..............................................................................68
4.1.2 Marco Muestral ...........................................................................................69
4.1.3 Tipos de Investigación ................................................................................69
4.1.3.1 Exploratoria ...................................................................................................69
4.1.3.2. Cuantitativa-Descriptiva ...............................................................................73
4.2 Demanda y oferta ..............................................................................................82
4.2.1. Estimación del mercado potencial ...................................................................82
4.2.2 Estimación del mercado disponible. ............................................................84
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................85
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.................................................................87
4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................88
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...........................................................88
4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................88
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................90
4.3.1. Producto .....................................................................................................95
4.3.2. Precio ....................................................................................................... 102
4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 103
4.3.3 Promoción. ............................................................................................... 103
4.3.4 Campaña de lanzamiento. ........................................................................ 106
4.3.5 Campaña de lanzamiento ......................................................................... 108
Capítulo VI Estudio Técnico ........................................................................................... 110
4
6.1. Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 110
6.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos ............................................. 110
6.1.2 Tamaño normal .............................................................................................. 110
6.1.3 Tamaño máximo. ........................................................................................... 110
6.1.4 Capacidad utilizada ........................................................................................ 111
6.2. Procesos ............................................................................................................. 112
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ........................... 112
6.2.2. Programa de producción 2018-2022 ............................................................. 115
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 125
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 ................. 128
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018 – 2022 .............................................. 133
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 135
6.3.1. Maquinarias y Equipos. ................................................................................. 135
6.3.2. Herramientas. ............................................................................................... 135
6.3.3 Mobiliario ....................................................................................................... 136
6.3.4 Útiles de oficina .............................................................................................. 136
6.3.5 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ....................... 138
6.3.6 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) por
incremento de ventas. ............................................................................................. 138
6.4. Terrenos e Inmuebles .......................................................................................... 142
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. ....................................................... 142
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos......................... 143
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ........................................ 143
5
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa .......................... 147
6.7 Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 148
6.7.1. Impacto ambiental ......................................................................................... 148
6.7.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 151
6.7.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 151
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional .................................................................. 153
7.1 Estudio Legal ....................................................................................................... 153
7.1.1. Forma Societaria. .......................................................................................... 153
7.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 154
7.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 155
7.1.4. Legislación Laboral ....................................................................................... 156
7.1.5. Legislación Tributaria .................................................................................... 157
7.1.6. Otros Aspectos Legales. ............................................................................... 159
7.2. Estudio Organizacional ........................................................................................ 159
7.2.1. Organigrama Funcional ................................................................................. 160
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades. ..................... 161
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,
Horario de Trabajo, Beneficios Sociales. ................................................................ 170
Capítulo VIII: Estudio De Inversiones y Financiamiento ................................................. 171
8.1. Inversiones .......................................................................................................... 171
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 171
8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 172
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 173
6
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 175
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 176
8.1.6. Liquidación del IGV ...................................................................................... 177
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 178
8.2. Financiamiento .................................................................................................... 178
8.2.1. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 178
8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo ........................................................... 179
8.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 181
8.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 181
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo .............................................................. 183
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ........................................................... 184
8.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 185
8.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 185
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 185
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................... 187
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 188
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración................................................. 189
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................. 191
8.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 192
8.4.2.1. Depreciación ............................................................................................. 192
8.4.2.2. Amortización de intangibles. ..................................................................... 193
8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................... 194
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 195
7
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 196
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 197
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 197
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 198
8.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 199
8.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 200
8.6. Flujo de Caja Económico..................................................................................... 200
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 201
8.8. Flujo de Caja Financiero...................................................................................... 201
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 202
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 202
9.1.1. Costo de oportunidad. .................................................................................. 202
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................... 203
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 203
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ........................................................................ 203
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ..................................................................... 205
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 208
9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................. 210
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 212
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 214
ANEXOS ........................................................................................................................ 218
8
RESUMEN EJECUTIVO
El negocio consiste en brindar servicio de Organización de Fiestas Infantiles Educativas,
para niños y niñas en un rango de edad de 3 a 8 años del nivel socio económico B y C,
nuestro mercado objetivo está ubicado en las zonas 1 y 2 de Lima (Puente Piedra,
Comas, Carabayllo, Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres). Se escogió estas
zonas por un estudio de mercado que se realizó en el que se observa que no existe
ninguna empresa que brinde este servicio con el valor agregado que ofrecemos. La
localización del local es en el distrito de Los Olivos, frente a los centros comerciales.
Una razón importante de realizar el proyecto en estas zonas, aparte de la
señalada líneas arriba es el gran crecimiento económico con el que cuentan estas zonas,
por los diferentes centros comerciales los mismos que tienen buena acogida.
Nuestro servicio de Organización de Fiestas Infantiles Educativas, cuenta con 4
paquetes y cada paquete tiene proyectos para escoger, como se detalla a continuación:
El paquete de Robótica tiene como proyectos, Robot dibujante, Mano robótica de
cartón, Lego educativo We Do 2.0 Core set.
El paquete de Ingenieros Kids tiene como proyectos, Naves a propulsión,
Construyendo maquinas simples, Vamos a construir desarrollando habilidades sociales
juntos.
El paquete de Science For Kids tiene como proyectos, Lámpara de lava casera,
Inflando globos con levadura, azúcar y agua, Erupción de volcanes de colores, Plastilina
de casa, Explosiones de colores.
El paquete de Números y Memorias tiene como proyectos, Jugando con números,
Multiplicación y figuras geométricas, Rompecabezas.
El cliente podrá contratar para la celebración de cumpleaños, un paquete que
consta de 2 proyectos que él mismo seleccionará y el show temático que realizaran los
animadores además el niño podrá disponer de los juegos dentro del local, el servicio
completo tiene una duración de 3 horas.
9
Tabla 1 La inversión del proyecto
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 15,399 S/. 2,772 S/. 18,171 10%
Activos Intangibles S/. 2,849 S/. 369 S/. 3,217 2%
Gastos Pre Operativos S/. 102,890 S/. 14,304 S/. 117,194 68%
Inventarios S/. 0 S/. 0 S/. 0 0%
Capital de Trabajo S/. 34,589 S/. 0 S/. 34,589 20%
TOTAL S/. 155,727 S/. 17,445 S/. 173,172 100%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla2 Financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 86,586 50%
Capital Propio 86,586 50%
TOTAL 173,172 100%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 3 Ventas totales proyectadas
2018 2019 2020 2021 2022
Paquete robótica
S/. 360,559.10 S/. 444,106.69 S/. 485,365.37 S/. 530,389.88 S/. 579,518.39
Paquete Ingeniero kids
S/. 367,754.29 S/. 452,969.13 S/. 495,051.15 S/. 540,974.16 S/. 591,083.06
Paquete Science for kids
S/. 324,811.55 S/. 400,075.84 S/. 437,243.94 S/. 477,804.50 S/. 522,062.18
Paquete de números y memoria
S/. 258,582.79 S/. 318,500.75 S/. 348,090.32 S/. 380,380.62 S/. 415,614.20
Total valor de ventas
S/. 1,311,707.72 S/. 1,615,652.40 S/. 1,765,750.78 S/. 1,929,549.16 S/. 2,108,277.83
IGV S/. 236,107.39 S/. 290,817.43 S/. 317,835.14 S/. 347,318.85 S/. 379,490.01
Precio S/. 1,547,815.11 S/. 1,906,469.84 S/. 2,083,585.92 S/. 2,276,868.01 S/. 2,487,767.84
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 4 Costos anuales proyectados
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 785,428.61 967,425.60 1,057,301.99 1,155,381.72 1,262,401.45
Mano de Obra Directa 126,755.67 126,755.67 147,352.00 147,352.00 147,352.00
Costos Indirectos 119,359.57 120,823.51 129,207.37 129,691.22 130,552.06
Total Costo de Producción 1,031,543.85 1,215,004.78 1,333,861.36 1,432,424.94 1,540,305.51
Fuente: Elaboración Propia
10
Las proyecciones del estado de ganancias y pérdidas:
Tabla 5 Estado de ganancias y pérdidas proyectado sin gasto financiero
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,311,708 1,615,652 1,765,751 1,929,549 2,108,278
(-) Costo de Ventas 1,031,544 1,215,005 1,333,861 1,432,425 1,540,306
(-) Materia Prima 785,429 967,426 1,057,302 1,155,382 1,262,401
(-) Mano de Obra 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
(-) Costos Indirectos 119,360 120,824 129,207 129,691 130,552
Utilidad Bruta 280,164 400,648 431,889 497,124 567,972
(-) Gastos Operativos 325,687 224,526 251,317 234,525 234,894
(-)Gastos Administrativos 188,717 189,135 215,823 216,048 216,294
(-)Gastos de Venta 43,051 30,260 30,364 18,476 18,599
(-)Depreciación Activo Fijo 5,130 5,130 5,130 0 0
(-)Amortización de Intangibles 2,849 0 0 0 0
(-) Amortización Gasto Pre Operativo 85,940 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (45,524) 176,122 180,573 262,600 333,079
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3,849.79
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta (45,524) 176,122 180,573 262,600 336,929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47,404 53,269 77,467 99,394
Resultado Neto (45,524) 128,718 127,304 185,133 237,535
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 6 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,311,708 1,615,652 1,765,751 1,929,549 2,108,278
(-) Costo de Ventas 1,031,544 1,215,005 1,333,861 1,432,425 1,540,306
(-) Materia Prima 785,429 967,426 1,057,302 1,155,382 1,262,401
(-) Mano de Obra 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
(-) Costos Indirectos 119,360 120,824 129,207 129,691 130,552
Utilidad Bruta 280,164 400,648 431,889 497,124 567,972
(-) Gastos Operativos 325,687 224,526 251,317 234,525 234,894
(-) Administrativos 188,717 189,135 215,823 216,048 216,294
(-) De Ventas 43,051 30,260 30,364 18,476 18,599
(-) Depreciación 5,130 5,130 5,130 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 2,849 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 85,940 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (45,524) 176,122 180,573 262,600 333,079
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 18,014 14,260 9,566 3,700
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3,850
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta (63,538) 161,862 171,006 258,899 336,929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41,396 50,447 76,375 99,394
Resultado Neto (63,538) 120,467 120,559 182,524 237,535
Fuente: Elaboración Propia
11
Tabla 7 Flujo de caja
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 65,840 133,848 132,434 185,133 232,992
FLUJO DE CAPITAL (173,172) (8,015) (3,958) (4,319) (4,713) 80,138
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173,172) 57,825 129,890 128,115 180,420 313,129
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86,586 (33,032) (27,024) (30,209) (31,940)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (86,586) 24,794 102,867 97,905 148,480 313,129
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 8 Indicadores de rentabilidad
DETALLE UNIDADES ECONOMICO FINANCIERO
VAN S/. 215,661.11 181,806.47
TIR % 60.78% 84.59%
PERIODO DE RECUPERACIÒN AÑOS 2 2
RELACION B/C ECONOMICO VECES 2.25 3.1
Fuente: Elaboración Propia
Punto de equilibrio:
Tabla 9 Punto de equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio (en unidades) 2,034 1,666 1,864 1,801 1,801
25.04% PAQUETE DE RÓBOTICA 509 417 467 451 451
26.18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 533 436 488 472 472
25.69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 523 428 479 463 463
23.09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 470 385 430 416 416
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 10 Punto de equilibrio en nuevos soles
Punto de Equilibrio (En Soles) 1,427,151 1,169,024 1,307,835 1,263,621 1,263,621
25.04% PAQUETE DE RÓBOTICA S/. 357,368 S/. 292,731 S/. 327,490 S/. 316,419 S/. 316,419
26.18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS S/. 373,612 S/. 306,037 S/. 342,376 S/. 330,802 S/. 330,802
25.69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS S/. 366,650 S/. 300,335 S/. 335,997 S/. 324,638 S/. 324,638
23.09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA S/. 329,521 S/. 269,921 S/. 301,972 S/. 291,763 S/. 291,763
Fuente: Elaboración Propia
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Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
La Razón Social de la empresa es PISAC (Play Imagining / Jugar Imaginando).
La Razón Comercial Learning & Funning fue elegida entre los dueños del proyecto,
con el afán de diferenciarnos con el concepto de aprender jugando.
Logo:
Figura 1: Logo de la empresa
Elaboración propia. 2017.
El horizonte de planeación del presente proyecto es 5 años
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Otros Servicios:
Recreación de fiestas infantiles con temáticas educativas
Actividad Económica Terciarias: Consumo
CODIGO CIIU Rev 4: 9000 - Actividades Creativas, Artísticas y de Entretenimiento
CODIGO CIIU Rev 3: 9219 – Otras Actividades de Entretenimiento N.C.P.
PARTIDA ARANCELARIA: no tiene.
1.3. Definición del negocio.
Canvas: https://canvanizer.com/canvas/rq1p0ZCXltl7e
13
Tabla 11 Canvas
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE
Diseño
El diseño de las diversas actividades y juegos serán coloridas, animadas con la finalidad que no sea un salón de clase.
Interior
Habrá pocas sillas, ya que la finalidad es que sea lo más divertido y que los niños se encuentren en constante movimiento. Materiales de psicomotricidad.
PROPUESTA DE VALOR Servicio diferenciado
Concepto de fiestas infantiles con conceptos del sistema STEM.(Sistemas, Tecnología, Ingeniería, Matemática)
Actividades de recreación educativa
Con diversas actividades y juegos de áreas como la física, robótica, matemática, ingeniería. Ayudaremos a ver los diversos temas de modo sencillo y entretenido. Seguridad tanto en el interior como exterior del local Atención cordial
desde la preventa(contacto por teléfono, redes sociales o web) hasta la postventa (evaluación del servicio, mejoras en el servicio)
RELACIONES CON LOS CLIENTES
Innovación Constante
Los proyectos serán variados y se buscará mejora en los conceptos de las temáticas.
El personal será capacitado con frecuencia en las nuevas ideas de proyecto para la mejora del servicio.
Asesoría para ideas de fiestas infantiles y proyectos recomendables según la edad del homenajeado
SEGMENTOS DE CLIENTE
Demográfico
El incremento en la población paso de 31 488 625 a cerrar este año 31 826 018 en los últimos años es notoria e incluso no hay mucha diferencia en la cantidad de hombres y mujeres. Niños
al final del 2016 la población de niños de 6 a 12 años de edad representaba el 13% de la población, Ingreso Per Cápita
Es uno de los mejores de la región, sin embargo, es uno de los más bajos de Sudamérica.
NSE
El NSE B se incrementó de 20% del 2015 al 22.3% del 2016.
Niños en edad de 3 a 8 años de edad dentro del NSE B y C, residan en los distritos de la zona 1 y 2 de Lima Metropolitana.
Proveedores
Para las piezas lego. De Moldes de Cartones.
Bloques de madera moldeados. De muebles de melamine.
Socios
Lego. Arti Creativo.
Gobierno
Realización de nuestro servicio en actividades en distintos parques zonales de.
RRHH
Contaremos con jóvenes profesionales en educación y ciencias. Personal en su mayoría jóvenes para el trato con los menores.
CANALES
Somos un canal directo sin intermediario. Comunicación
Folletería en colegios iniciales. Paneles publicitarios en las zonas de nuestros segmentos. Web, redes sociales, teléfono.
Tecnología
Los juegos tendrán tecnología en algunas áreas como robótica ya que la finalidad es que sean de fácil aprendizaje. Las distintas áreas contarán con
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televisores y proyectores.
ESTRUCTURA DE COSTOS INGRESOS Sistema de pago
Lugar
Alquiler de local
Impuestos Permisos o licencias Servicios básicos
Mantenimiento
Negocio
Mediante tarjetas de crédito o débito, visa o master card, así como también
con efectivo. Formas de pago
1.- 50% de adelanto y el 50% antes de iniciar la función.
2.- Al contado.
Personal Implementación del servicio
Componentes Equipos Web Manejo de redes
Financieros
Créditos Financieros
Proveedores
Fuente: Elaboración Propia
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Somos una empresa que ofrece el servicio de recreación de fiestas infantiles educativas,
mediante la utilización de juegos. Nos dirigimos al consumidor final mediante el modelo
B2C.
Nuestro público objetivo son niños y niñas de 3 a 8 años dentro del NSE B y C
que residen en Lima en el Cono Norte en los distritos de Independencia, Los Olivos, San
Martin, Puente Piedra, Comas y Carabayllo.
La propuesta de valor que diferencia a Learning & Funning de la competencia,
está relacionada a las actividades de recreación educativa que favorecen el desarrollo del
conocimiento propio intelectual del niño, facilitando los vínculos sociales.
Los servicios de Fiestas Infantiles organizados por Learning & Funning se brindan
en las instalaciones de la empresa que serán totalmente acondicionada para la segura y
divertida atención de los niños y niñas.
Contamos con una selección de juegos y actividades que mediante recreadores
con habilidades de desarrollo deportivas lúdicas y pedagógicas, hacen posible la
combinación de la educación con la diversión, de tal manera que se despierte la
creatividad e imaginación, entreteniendo simultáneamente y motivando la participación.
El canal de distribución de la empresa Learning & Funning es directo, ya que llega
directamente al consumidor sin pasar por intermediarios.
Los objetivos de nuestro canal de servicio:
Mayor control en la calidad del servicio que se brinda
Mayor contacto con el cliente
Costos menores (no hay intermediarios)
Asimismo, la idea de diseñar un lugar de forma personalizada contempla algunos factores
principales:
El lugar debería permitir diferentes ambientaciones y disposición del mobiliario
ajustándose a los requerimientos del cliente.
El salón tendría que ofrecer y distinguirse por un servicio de “Birthday Recreation”, es
decir ofrecer un responsable en la organización del evento, quién se encargará de
cubrir las necesidades propias del cumpleaños. Desde la decoración del ambiente, la
selección de las invitaciones, la animación y algún servicio extra que desee el cliente.
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1.4. Descripción del producto o servicio
Learning & Funning se caracterizará por brindar un servicio diferenciado a las
fiestas infantiles, contamos con un local alquilado. Para la realización de este tipo
de organizaciones, nuestras temáticas se basarán en actividades educativas que
permitan el desarrollo intelectual de los niños. Para ello tendremos las siguientes
áreas que permitan dicho desarrollo y la cual explicamos líneas abajo, a parte de
los servicios comunes.
Tabla 12 Descripción de productos
PROYECTO DESCRIPCION
Ingeniero
Kids
Ayuda a diseñar y modelar técnicas para resolución de problemas dentro de la sociedad. Entre los proyectos tenemos: “Naves a propulsión, Construyendo maquinas simples, Vamos a Construir – desarrollando habilidades sociales juntos.”
Science for
Kids
Brinda momentos en los que podrá descubrir el porqué de las cosas desde un lado más científico con distintas mezclas. Entre los proyectos tenemos: “Lámpara de lava casera, Inflando globos con levadura, azúcar y agua, Erupción de volcanes de colores, Plastilina de Casa, Explosiones de Colores”
Números y
Memoria
Promueve y facilita que los niños desarrollen y vinculen competencias entre ellos, mejoren la concentración y ejercite el cerebro. Entre los proyectos tenemos: “Jugando con números, Multiplicación y Figura Geométricas, Rompecabezas, Títeres en Acción. Permitirá que los niños tengan una mayor concentración y ejerciten el cerebro en forma saludable.
Robótica Robótica: Desarrollan habilidades de Programación, Proyectos y Construcción, Diseño y Creatividad, Trabajo en Equipo. Entre los proyectos tenemos: Mano Robótica de Cartón, Lego Education We Do 2.0 Core set y Robot Dibujante
I. ROBOTICA
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Actividades relacionadas:
A) Mano Robótica de Cartón:
Es una de las actividades que ofrecemos dentro del grupo de la ingeniería. Para
que sea atractiva para los niños lo relacionaremos con un súper héroe del mundo
de Marvel “IRON MAN”, ya que este súper héroe es reconocido por todos los
niños.
Figura 2: Mano Robótica de Cartón - ExperInventores.2017
A.1) Objetivos
Desarrollar la creatividad, y el ingenio.
Reforzar puntos importantes de la educación como la ingeniería, la tecnología
y matemáticas.
Conectar a los niños con el mundo de la robótica ya que esta día a día
desarrollándose en todas las industrias.
Introducirlos al razonamiento lógico y despertar el interés en la investigación
del porqué de las cosas.
Para realizar esta actividad necesitaremos los siguientes materiales, los cuales
algunos son reciclables:
Un pliego de cartón (60 x 30 cms.).
Hilo
Sorbetes de colores
Lápiz
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Regla de plástico
Pegamento
Tijera
A.2) Procedimiento:
a) En el pliego de cartón colocaremos una mano para usarlo como molde, de tal
manera que la punta del dedo medio quede al límite del cartón.
b) Con la regla pasaremos a redefinir las líneas que trazamos para que nos
pueda permitir recortarlo con facilidad, las líneas llegaran hasta el límite del
cartón, así mismo le daremos la forma de la mano al molde.
c) Del límite de la palma de la mano trazaremos 20 cms mas como parte del
antebrazo, el ancho del antebrazo será de 10 cms.
d) Pasamos a recortar los dedos hasta el límite con la palma de la mano.
e) Luego trazamos 2 líneas en los dedos para que nos permita darle movilidad,
estas líneas serán trazadas de tal manera que el dedo quede dividido en tres
partes proporcionales, y así permitir el agarre de los objetos, esto se realizará
para todos los dedos a excepción del dedo que simula al pulgar, ya que será el
dedo de menor tamaño y por tanto solo se trazará una línea y quedara dividido
en 2 partes.
f) Luego con la regla pasamos a aplastar en las líneas trazadas, esto con el fin
de darle la flexibilidad a los dedos y permitir el agarre.
g) Pasamos a dibujar un rectángulo de 18 x 10 cms, el cual lo dividiremos en 3
partes proporcionales para esto trazamos líneas equidistantes. Luego
presionamos con la regla de tal manera que quede marcado y le de
flexibilidad. Dibujaremos dos rectángulos de 8 x 4 cms con margen de 1 cm de
los bordes y separados por 8 cms estos serán dibujados en los extremos del
rectángulo inicial.
h) Pegamos los bordes de esta pieza comenzando desde el borde del antebrazo
dibujado, dándole la forma de un sujetador. Quedará dos vacíos en los
extremos de este sujetador entonces pasamos a pegar un trozo de cartón para
taparlos
i) Luego de esto recortamos los sorbetes con una proporción de 2 cms. Y otros
de 7 cms.
j) Pegamos estos trozos de sorbetes en los dedos, un trozo por división (trozos
de 2cms), luego pegamos 4 trozos de 7 cms en la palma de la mano a la altura
de los 4 dedos con excepción del pulgar.
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k) Luego hacemos un hueco a la altura del inicio del dedo pulgar, con la
circunferencia del trozo de sorbete de 3 cms de largo y luego lo introducimos y
que quede pegado.
l) Pasamos a pintarlo con temperas, y utilizaremos los colores de la armadura de
Iron Man
m) Pasa a colocar un trozo de sorbete en forma de “L” en el extremo del
antebrazo.
n) Pasamos a colocar tres trozos de 3 cms cada uno y lo pegamos en la parte
posterior del antebrazo.
o) Pasamos a pegar pedazos de hilos (un pedazo por dedo), los tamaños de
estos trozos de hilos no deberán ser muy largos ya que deberá permitir jalar
los dedos para que estos se flexionen.
p) Introducimos nuestros dedos por el sujetador y amarramos los hilos a nuestros
dedos.
Esta actividad se realizará para niños de 4 a 7 años de edad.
B) Lego Education We Do 2.0 Core set
Es nuestra segunda actividad dentro del campo de la ingeniería, este juego está
basado sobre las últimas normas de ciencia.
Figura 3: WeDo 2.0. Lego.2017.
B.2) Objetivo:
Despertar la curiosidad de los estudiantes y habilidades en ciencia, y explotar
la creatividad e ingenio.
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El juego podrá ser para niños de 7 años a más y lo pueden realizar 2
personas.
El juego tiene una guía de proyectos y así poder elegir cualquiera de ellos para
poder acondicionar un espacio en el cual se desplazará nuestro proyecto
contiene los tutoriales para la elaboración de los diseños de los transportes.
Cada WeDo 2.0 es entregado en una caja de almacenaje robusta, plástica que
viene con una bandeja de clasificación y contiene:
280 elementos del Sistema de construcción LEGO.
WeDo 2.0 Smarthub - el Smarthub es un sistema electrónico el ladrillo de
edificio basado que es la parte de las Funciones de Poder de LEGO (LPF) 2.0,
una nueva plataforma de tecnología para la Educación LEGO. Esto tiene
Bluetooth empotrado la energía baja a la radio se une al control software/App.
Es impulsado de una fuente de batería, 2 pilas AA o un paquete de batería
recargable. Esto tiene dos puertos de entrada - salida para unirse a motores
externos, sensores o cualquier nuevo componente que pertenece al LPF 2.0
sistema. Esto tiene una superficie de luz de RGB empotrada que puede
resaltarse a 10 colores diferentes que ser controlado por el software/App.
El Motor Medio - el Motor Medio puede ser programado a en el sentido de las
agujas del reloj y en sentido contrario a las agujas del reloj y moverse en
niveles de poder diferentes. Los ejes u otros ladrillos de sistema LEGO y otros
elementos LEGO pueden ser conectados al motor.
El sensor de movimiento: el Sensor de Movimiento descubre objetos dentro de
una gama de 15 centímetros dependiendo el diseño del objeto. El sensor de
movimiento también puede ser usado como un detector de gama y puede
descubrir si un objeto está cerca o lejos (hasta 15 cm).
El sensor de inclinación: el Sensor de Inclinación detecta si el camino es
inclinado. Una nueva funcionalidad en el WeDo 2.0 sensor de Inclinación es el
modo "de sacudida". El Sensor de Inclinación descubre cambios dentro de
seis posiciones diferentes: inclinación en este camino, inclinación en aquel
camino, si la Inclinación es hacia arriba, si la Inclinación es hacia abajo,
ninguna inclinación, Cualquier inclinación (la sacudida).
Sticker adhesivo, para etiquetar compartimentos de bandeja de clasificación.
C) Robot Dibujante:
En esta actividad aprenderemos sobre como el robot dibujante se encarga de
realizar actividades de dibujo de manera rápida y sencilla sin la necesidad de
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intervención de un operador, mejorando los tiempos y dando a entender la
importancia de ello.
C.1) Objetivos:
Conectar a los niños con la robótica de manera sencilla.
Desarrollar la creatividad de los niños.
Permitir el desarrollo del razonamiento lógico.
Formar una base de investigación en los niños para el futuro.
Para realizar esta actividad necesitamos los siguientes materiales:
Palitos de chupete
Huevos kínder gigante.
Silicona
Plumones
Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 0.155 w.
Interruptor ON/OFF Metal LED lámpara Luz DC 12V.
Batería de 12 voltios
Hélices de un ventilador de mano.
Adaptador de batería
Arandela plana.
C.2) Procedimiento:
a) Se cogerá 3 palitos de chupete y se pegaran las puntas, formando un
triángulo.
b) Se procederá a realizar la conexión de la batería (ya con el adaptador
colocado) con el interruptor y con el motor. Para ello debemos conectar el
lado positivo del motor con el positivo de la batería, luego el negativo de la
batería al interruptor, y el negativo del motor también con el interruptor, tener
en cuenta que el motor tendrá dos cables que permitirá las uniones ya
mencionadas.
c) Luego todos los cables conectados serán bañados de silicona caliente para
aislarlos.
d) Luego coloco las hélices del ventilador en el motor para hacerlo girar.
e) Luego para generar la vibración en la hélice, pegaremos una arandela así
nuestro robot podrá dibujar solo.
f) Luego colocamos dentro de nuestro huevo kínder la batería, previamente le
haremos dos rendijas al huevo para que pueda pasar los cables,
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posteriormente dejaremos a fuera el motor con la hélice y el interruptor, y
procedemos a pegar estos últimos al huevo.
g) El huevo se insertará dentro del triángulo formado por los palitos de chupetes.
h) Luego con las mismas tapas de los plumones recortamos pequeños tubos y
os pegamos en las 3 esquinas del triángulo, de manera que pueda sujetar los
pulmones.
Luego de seguir el procedimiento obtendremos nuestro robot pintor, y para darle
un eje podemos colocar una de sus “patas” dentro de una chapa, y así poder
dibujar círculos.
Este juego lo podrán realizar niños de entre 6 a 8 años de edad.
Esta actividad lo realizarán 2 recreadores
Figura 4: Robot diujante.
II. INGINIERO KIDS
Actividades relacionadas:
A) Naves a propulsión:
En esta actividad crearemos aeronaves con botellas de plástico, las cuales
serán personalizadas por los niños, y luego estas naves se lanzarán de un
AquaPod
Objetivo:
Despertar la creatividad de los niños con el diseño personalizado de sus
aeronaves.
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Aprender de propulsión, gravedad, el espacio y fuerza de manera general y
divertida.
Despertar el ingenio en los niños.
Materiales para nuestro experimento:
Botellas de plástico.
Fotos de aeronaves
Lentes de seguridad.
Temperas de colores.
Cartulina de colores.
Pegamento.
Chapas de colores.
AquaPod.
Cinta adhesiva.
Procedimiento del experimento:
a. Los niños verán imágenes sobre aeronaves para que puedan tener una idea
de su diseño.
b. Los niños tendrán una botella, a la cual la pintarán de los colores que ellos
prefieran y dándoles el diseño que más les guste.
c. Luego los niños se pondrán sus lentes protectores para poder realizar la
actividad.
d. Pasaremos a colocar las botellas en el AquaPod, el cual permitirá hacer volar
a la aeronave de los niños.
e. La presión del agua permitirá esta actividad.
Esta actividad la realizarán niños entre 5 a 8 años de edad.
Esta actividad la realizarán 2 recreadores
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Figura 5: Naves a propulsión
B) Vamos a construir – desarrollando habilidades sociales juntos:
En esta actividad los recreadores enseñaran a los niños sobre la importancia de
las profesiones de las personas, los animales y la ciudad en donde vivimos.
Objetivo:
Generar en el niño el respeto hacia los animales.
Desarrollar su creatividad.
Incentivar el respeto a nuestras autoridades.
Reconocer emociones.
Respetar a las personas por su color y creencias
El pack incluye:
Bingo de animales.
Set de la comunidad de personas.
Construyéndome emociones
Ladrillos de legos.
Folleto de Actividad de las de personas, descargable.
Esta actividad la realizarán 2 recreadores, siguiendo el manual del lego en este
caso el Curriculum de actividades que viene con el juego.
Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 6 años de edad.
III. SCIENCE FOR KIDS
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La química se encarga de estudiar la materia y sus interacciones, de modo que
entendamos los procesos naturales que ocurren en el mundo.
Objetivo
Permitirá poder desarrollar en los niños competencias científicas, y así puedan
aprender diferencias entre mezclas y reacciones químicas.
Generar experiencia de trabajo en equipo.
Reconocer en qué momento se pueden dar reacciones químicas.
Reconocer los equipos básicos para estas actividades como los siguientes:
mortero, guantes, vaso precipitado, cuchara, mechero, cristalizador, tubos de
ensayo, probetas, etc.
Experimentando
Para todos los juegos necesitaremos de 2 recreadores que serán los encargados
de plasmar los juegos. Estos estarán vestidos con batas blancas y sus lentes de
seguridad, así como sus guantes.
Todos los niños tendrán sus lentes de seguridad y guantes, esto para evitar
accidentes.
Se acondicionará el lugar con referencia a la química. Se colocará dibujos de
elementos químicos, así como también piezas de laboratorio como morteros,
mecheros, tubos de ensayos, pinzas, etc., de tal manera que parezca un
laboratorio real, en la mayoría del ambiente estará compuesta por dibujos y
algunos peluches que mandemos hacer con respecto a elementos químicos.
A) Inflando globos con levadura, azúcar y agua.
Este juego ayudará al niño a darse cuenta que no solo hay un camino para
resolver un problema ya que en vez de inflarlo con la boca lo haremos con los
insumos ya mencionados.
Para el siguiente experimento necesitamos lo siguiente:
Levadura para panes.
Globos de colores N° 9
Botella de plástico
Azúcar
Una cuchara sopera
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Agua caliente
Jarra de vidrio
Temperas
Figura 6: Globos inflados por dióxido de carbono.
Educaconbigbang.2016
El proceso será el siguiente:
a) Estiramos los globos para que pueda inflarse sin problemas durante el
experimento.
b) Pintamos las botellas de plástico de diferentes colores.
c) Preparamos la mescla vertiendo el agua aproximadamente la tercera parte de
esta.
d) Vertimos 10 gramos de la levadura al agua que está en la jarra, y una cuchara
de azúcar
e) Procedemos a remover la mescla.
f) La mescla la vertimos en la botella de plástico.
g) Los globos los inflamos con la boca para que se puedan estirar más.
h) Luego procedemos a colocar los globos en las bocas de las botellas.
i) Esperemos unos minutos y veremos que el globo comienza a inflarse.
Así mismo explicaremos a los niños el por qué se dio esta reacción:
Comencemos por indicar que la levadura es un hongo, por otro lado, cuando se
añade agua la levadura se activará y necesitará de energía, por ello colocaremos
azúcar a la mezcla para que la levadura tome energía del azúcar.
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Los investigadores lo conocen como energía por respiración celular y son de 2
tipos: Aeróbicas y anaeróbica.
En conclusión, el globo se está inflando debido al co2 que libera el azúcar
fermentado.
Este experimento lo realizarán niños de 5 a 7 años.
B) Erupción de volcanes de colores
Materiales:
½ litro de agua
Jabón liquido
Botella de vidrio con boca ancha y de tamaño alto
Palo de madera para mezclar los líquidos
¼ de Pinturas de colores.
½ taza de Bicarbonato
1 botella de litro de Vinagre
B.1) Procedimiento:
Vaciamos el agua en la botella
Vertemos el jabón líquido hasta dar color al agua, apoyándonos del palo de
madera para mover y remover hasta que salga espuma.
Mezclamos la pintura de color y seguimos moviendo hasta que también la espuma
se torne del color que estamos usando.
Vertemos bicarbonato a la mezcla y movemos y removemos
Una vez lista la mezcla, podemos verter todo el vinagre para la erupción del color
elegido.
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Figura 7: Erupción de volcán.
El diario de la clase.2014.
C) Lámpara de lava casera:
En esta actividad realizaremos lámparas caseras para que los niños puedan
tenerlos en casa como adornar y vean un poco acerca de las densidades de los
líquidos que se utilizaran.
Objetivo:
Despertar la creatividad y la curiosidad por la química.
Entender de manera general la densidad de los líquidos.
Relacionar a los niños con elementos que permiten reacciones químicas.
Materiales del experimento:
Botella de plástico de 1 litro y medio.
Aceite de cocina.
Agua.
Pastillas efervescentes.
Embudo.
Colorantes alimentarios.
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Procedimiento:
a) Vertimos un vaso y medio de agua en la botella, luego procedemos a verter
aceite hasta casi llenar la botella, debido a que la densidad del aceite es
menor que la del agua, este último se mantendrá encima del agua, el agua y
el aceite son líquidos inmiscibles.
b) Luego añadimos el colorante a esta mescla.
c) Procedemos a introducir las pastillas efervescentes, estas se van a disolver
en el agua, y van a emitir un gas (dióxido de carbono), formando burbujas. El
gas que se emitirá es menos denso que el agua y el aceite, por lo cual
ascenderá a la superficie, esto arrastrara gotas de agua que ya están teñidas
por el colorante.
d) El gas escapa al llegar a la superficie, y las gotas de agua que como
mencionamos son más densas que el aceite, vuelven a caer al fondo, y este
ciclo se va repitiendo.
Para realizar esta actividad necesitaremos de 2 recreadores.
Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 8 años de edad.
Figura 8: Lámpara de lava casera.
D) Explosiones de Color:
Para la siguiente actividad realizaremos reacciones químicas, para que así puedan
entender lo que sucede cuando 2 o más sustancias entran en contacto y se
manifieste la reacción de manera divertida.
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Objetivos:
Despertar el interés en los niños por la investigación.
Reforzar la habilidad de observación y el buscar respuestas para lo que no
conocen.
Promover en los niños la innovación y creatividad.
Ayudar a que los niños tomen mejores decisiones.
Fomentar el espíritu científico de los niños.
Materiales para la siguiente actividad:
Agua oxigenada de más de 30% de volumen.
Yoduro de potasio.
Detergente líquido.
Colorante alimentario.
Guantes de látex.
Vaso precipitado.
Jarra pequeña de vidrio
Pírex circular.
Procedimiento para la actividad:
Verter 40 ml en el vaso precipitado.
En otro vaso precipitado agregar 20 ml de detergente líquido.
Dejar caer 2 gotas del colorante.
En el vaso donde se encuentra el agua oxigenada debemos verter los 20 ml de
detergente líquido, y debemos mesclar.
Preparamos 15 gr. de Yoduro de Potasio. en la jarra vertiendo poco a poco
agua.
En una jarra aparte mesclamos el Yoduro de Potasio diluido en agua, con la
mescla del agua oxigenada y el detergente líquido.
Debajo de la jarra de mescla debemos colocar un pírex para que la espuma
que emita esta mescla no se caiga a fuera del recipiente base.
Al realizar esta actividad podremos observar que se genera espuma, esta espuma
comenzará a cambiar de color, esto es debido a que el agua oxigenada va a
perder de manera lenta el oxígeno que contiene hasta convertirse en agua común,
y cuando le echamos el Yoduro de Potasio, este actuara como un catalizador
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provocando que el oxígeno salga de manera rápida, liberando calor (reacción
exotérmica).
El cambio de color de la espuma se debe a que el agua oxigenada oxida la
solución del Yoduro de Potasio con el agua, volviéndola de otro color.
Este experimento estará cargo de 2 recreadores.
La actividad la realizarán niños de 6 a 8 años.
Figura 9 Explosiones de Color.
E) Plastilina de Casa:
En esta actividad elaboraremos plastilina cacera para que los niños se diviertan
durante su fiesta, y así puedan ver las reacciones que causan dos o más
sustancias.
Objetivos:
Despertar la creatividad y el ingenio en los niños.
Incentivar a los niños en la investigación y despertar la curiosidad por estas
reacciones.
Involucrar al niño con la química.
Desarrollar el lado científico de los niños de manera divertida.
Materiales para la actividad:
Agua.
Aceite.
Sal.
Harina.
Bowl.
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Colorantes alimentarios.
Cucharadita.
Vaso
Moldes de figuras
Procedimiento para la actividad:
El vaso debemos llenarlo de harina, y verterlo en el Bowl.
Llenamos medio vaso de sal y verterlo en el Bowl.
Echar 4 cucharaditas de aceite en el Bowl.
Verter en la mescla medio vaso de agua.
Mesclar con las manos.
Se produce una masa consistente, la cual dividimos en varias bolitas.
Luego procedemos a gotear en las bolitas gotas de colorante alimentario.
Procedemos a mesclar las bolitas con estas gotas de colorante.
Al terminar con el procedimiento obtendremos nuestras plastilinas caceras, y por
consiguiente podremos darle el diseño de nuestros moldes y así los niños puedan
divertirse con esta actividad.
La actividad la realizarán 2 recreadores.
Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 8 años.
Figura 10 Plastilina de Casa.
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IV. NUMEROS Y MEMORIA
Actividades relacionadas:
A) Jugando con números:
El ambiente del área en mención será diseñada llena de colores que permita ser
amigable para los niños, así como muebles con la temática de números o signos
matemáticos.
Objetivo:
Establecer relaciones de diferentes objetos que se encuentran en el entorno
con alguna característica en común.
Reforzar el aprendizaje de contar hasta el número 10.
Reforzar el aprendizaje de números ordinales hasta el 5, para definir las
posiciones de los objetos o personas.
Permitir que el niño pueda agrupar hasta 10 elementos, y en el cual identifique
cuantificadores como: pocos, muchos, ninguno, y otras expresiones como: es
más grande, es más pequeño, son del mismo tamaño.
Para realizar el juego necesitamos los siguientes materiales:
Tendremos 11 dados grandes el cual serán elaborados con un tapis de tela y
relleno de esponja, estos dados tendrán una medida de mínima de 30 x 30 y
máxima de 70 x 70 cms. Esto deberá estar bien sellado para evitar la salida de
la esponja, los dados, tendrá 4 grupos de 2 dados cada uno y el cual cada
grupo tendrá un tamaño particular, y de los restantes uno será el de mayor
tamaño y el otro el más pequeño.
Los colores de los dados serán los primarios Los números de los dados serán
de color blanco para resaltar los números, y captar la atención del niño. Los
colores a usar no serán tóxicos.
Tendremos figuras de 10 frutas como la manzana, pera, plátano, fresa,
naranja, sandia, uva, piña, coco, durazno.
Estas frutas tendrán un rango de medida de 30 a 70 cms, se harán de tela
pima antialérgica y relleno de algodón, tendremos dos grupos de 3 frutas cada
uno y el cual cada grupo tendrá un tamaño particular, y entre las restantes
habrá la fruta más grande y la más pequeña.
Tendremos también 10 verduras, las cuales serán: choclo, tomate, limón,
lechuga, pepino, cebolla, zanahoria, papa, camote, calabaza, tendrán un rango
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de medida de 30 a 70 cms, se harán de tela pima que antialérgica y relleno de
algodón, tendremos cuatro grupos de 2 verduras cada uno y el cual cada
grupo tendrá un tamaño particular, y entre las restantes habrá la verdura más
grande y la más pequeña.
Figura 11: Dados antialérgicos.
Sunny World. 2017
Figura 12: Frutas antialérgicas.
Aliexpress.2017
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Figura 13: Verduras antialérgicas.
Aliexpress.2017.
Todos los juegos tendrán 2 recreadores para poder plasmarlo.
Juego 1: El juego contara con la participación de grupos de 10 niños,
consistirá en que el recreador que es la persona en desarrollar el juego lance
un dado, y según el número que salga, hará que los niños se agrupen, luego
los niños que queden formarán otro grupo, cada uno de los niños agrupados
dirán cuántas personas son en su grupo, después de esto se tomaran de las
manos y darán vueltas de acuerdo al número que les salió y gritando cuantas
vueltas van dando, esto se repetirá por un espacio de 15 minutos.
Juego 2: Cada niño deberá contar con un dado, dos niños lanzarán a la vez
los dados, el primer niño usara el número que salga para que agrupe las
verduras, luego el siguiente niño que lanzó el dado realizará la misma
mecánica, pero con las frutas, terminan los dos niños y comenzaran
nuevamente 2 niños realizando la misma mecánica, esto se realizará por un
espacio de 15 minutos.
Juego 3: El recreador designara a 3 niños los materiales con los que trabajará
(dados, verduras, frutas), entonces le indicara que deberá agrupar los que son
del mismo tamaño, el niño que sobra deberá identificar al final el objeto más
grande y el más pequeño de cada grupo (dados, verdura y fruta). Esta
mecánica se repetirá por un espacio de 15 minutos.
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Juego 4: Un niño lanzara el dado, el número que salga lo utilizara el recreador
para indicarle al niño la cantidad de frutas y verduras que deberá separar y en
conjunto llegue al número que salió, esto lo repetirán todos los niños por un
espacio de 10 minutos.
Estos juegos lo podrán realizar niños de 3 a 6 años.
Acondicionaremos el espacio con dibujos de números de diferentes formas y
colores, sumas básicas, la figura de un matemático conocido en forma de comic.
B) Multiplicación y Figuras Geométricas
En algunas ocasiones las multiplicaciones han complicado la niñez a varias
personas por ello este juego permitirá aprender la multiplicación en base a figuras
geométricas.
El juego en mención es recomendado para niños entre 7 a 9 años en etapa
escolar que le permita desarrollar con mayor facilidad la tabla de multiplicar.
Materiales:
a) 10 tuercas de colores
b) Una base circular de material grueso
c) 1 ovillo de Pabilo
d) Números del 0 al 9 en papel de colores
B.1) Procedimiento:
Colocamos las tuercas en la base circular formando las horas del reloj
conjuntamente con los números en los papeles de colores. Posteriormente
anudamos en una punta del pabilo para así amarrarlo a una tuerca y sea el punto
de partida.
Luego si deseamos tomamos el número 4 como punto de partida e iniciamos con
la multiplicación 4*2 = 8 o jalamos el pabilo cuatro tuercas en sentido horario de tal
manera que caeremos en el N° 8, luego 4*3 = contamos cuatro tuercas más y
estiramos el pabilo hasta la tuerca número 2; tengamos en cuenta que cada vez
que demos una vuelta al reloj o pase el numero 0 será una centena más; entonces
seguimos de tal manera hasta formar una estrella. La cual nos dará los resultados
de la tabla de multiplicar de dicho número.
37
C) Rompecabezas
Es impórtate desarrollar la memoria en los niños desde temprana edad, y para ello
proponemos el siguiente juego:
C.1) Objetivos:
Permitir ejercitar en el niño la memoria ya que deberá de retener la imagen
que se le muestra para poder plasmarlo y armarlo correctamente.
Desarrollar la capacidad de análisis, atención, y concentración para poder
hacer encajar las piezas.
Contribuir en la resolución de problemas.
Permitir el desarrollo motriz de los dedos al manipular las piezas.
Para realizar el juego necesitamos lo siguiente:
Tendremos rompecabezas los cuales serán de diferentes imágenes, dentro de
los siguientes 5 grupos: animales, transportes, dibujo animado de moda, fruta,
verdura.
Estos rompecabezas se mandarán a producir, de tamaños de 90 x 90 cms
para una buena visualización y agarre de las piezas.
Los rompecabezas tendrán de 7 a 35 piezas, dependiendo la edad de los
niños:
3 años: 7 piezas.
4 años: 12 piezas a 16 piezas.
De 5 años: 25 piezas.
De 6 a 7 años: 35 piezas.
Contaremos con 50 rompecabezas.
Impresiones de las figuras las cuales colocaremos en el ambiente donde
desarrollaremos la actividad.
El recreador le asignará a cada participante (máximo 10 niños) un
rompecabezas con la cantidad de piezas de acuerdo a su edad, explicará las
características de los dibujos que se entregará, esto durará máximo 10
minutos.
38
Figura 14: Rompecabeza Animales.
Figura 15: Rompecabeza de Automóvil.
Los niños tendrán un tiempo límite de 20 minutos para poder terminar armar la
figura.
Después de ese lapso de tiempo el recreador anunciara quien avanzó más en
su figura y le brindaremos al ganador un obsequio sorpresa.
De fondo habrá música que estimule la concentración.
D) Títeres en acción
Utilizaremos los títeres para tratar temas de ciencias, tecnología, mundo
animal.
D.1) Objetivo:
Permitir el desarrollo de la memoria a través de preguntas sobre lo que se está
hablando.
39
Desarrollar la habilidad de raciocinio para dar una respuesta.
Despertar su creatividad y la imaginación.
Comunicar sus emociones.
Figura 16: Títeres en acción.
Quitotieneteatro.2016.
Para esta actividad necesitaremos lo siguiente:
Títeres que tengan características de los temas que trataremos como: historia,
tecnología, mundo animal.
Acondicionaremos el espacio de acuerdo al tema a tratar, esto será elegido
por el cliente.
Se desarrollará de la siguiente manera:
Los títeres tocaran 2 temas distintos por sesión.
En el grupo de tecnología, consideraremos los descubrimientos más
resaltantes en el mundo, como surgieron, quien lo invento, el por qué se
inventó y para que se inventó, para niños de 5 a 7 años.
En el grupo del mundo animal, trataremos de los animales más conocidos por
los niños como: el león, la jirafa, el elefante, el tigre, la tortuga, el tiburón, el
águila, etc. así como también de los animales que están en peligro de
extinción, la importancia de estos animales en el mundo y el por qué debemos
cuidarlos, para niños de 3 a 7 años.
40
En el grupo de historia, tocaremos las culturas que se desarrollaron en el Perú,
las más importantes, la cultura inca, para niños de 5 a 7 años.
Colocaremos imágenes de lo que el recreador está hablando para que los
niños puedan relacionarlo con la historia.
Cada historia deberá durar 30 minutos aproximadamente y se puede plasmar
en dos grupos de 7 niños como máximo.
Mientras que el recreador está plasmando la historia se realizará preguntas a
los niños, ojo que debemos respetar el tiempo de 30 minutos
aproximadamente.
Figura 17: Títeres de animales.
Ilustración propia.2016.
1.5. Oportunidad de negocio
Consideramos que la organización de Fiestas Infantiles con una temática de
educación, es una oportunidad de negocio viable ya que se considera innovadora y
atractiva para el cliente final. Se ha considerado para esta evaluación factores del
entorno que sustentan esta oportunidad de negocio. Nuestro público objetivo está
dirigido a niños y niñas de edades de 3 a 8 años en el NSE B y C, en cuanto a estos
sectores la población de lima metropolitana del 2015 al 2016 se ha mantenido, sin
embargo, en el NSE B se incrementó del 20% del 2015 al 22.3% del 2016 según
APEIM. Así mismo los sectores A, B y C representan el 68% de la población de Lima
Metropolitana durante el 2016.
Por otro lado, consideramos información importante para fines del proyecto el
promedio de la población por segmentos de edad, la cual podemos concluir que la
edad promedio hasta el 2016 del segmento al cual nos dirigimos de 0 a 05 años el
10.9% y 06 a 12 años de edad representa el 13% de toda la población.
41
En cuanto al ingreso per cápita a finales del 2016 fue el de mejor resultado a
comparación con los demás países de la región, sin embargo, estamos muy por
debajo de los demás. La situación del mercado laboral en lima metropolitana según
INEI y en el último trimestre del presente año se ha registrado una reducción de la
PEA de 5´198,100 a 5´192,200 personas.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
El negocio de las fiestas infantiles ha crecido en esta última década y hay ofertas
cada vez más completas y sofisticadas y con mayor exigencia de parte de los niños.
Hoy existen diversas alternativas para celebrar algún evento infantil y la primera
decisión que deben tomar los Padres es si hacerlo en casa o en algún local. Esta
última opción ha crecido últimamente ya que libera a los Padres de la organización
del evento, pero su defecto es lo estandarizado del servicio que lo transforma en una
celebración no personalizada masiva. La industria de entretenimientos infantiles en
Perú es emergente, hay muchos actores en el servicio de fiestas infantiles pero
pocos profesionales, en algunas oportunidades, realizan el evento con algunas
deficiencias. Uno de los factores claves para que este tipo de empresa funcione es
contar con un personal de alta calificación, coordinadores que sean capaces de
detectar las necesidades de los clientes y plasmarla en una propuesta adecuada
donde se logre un vínculo de confianza. Otro factor es la personalización, cada
cliente tiene la idea de cómo desarrollar su evento, si se logra individualizarla ésta
será valorada por el cliente.
Hemos elegido una estrategia de diferenciación, basada en celebraciones
personalizadas, con personal de alta calificación, con temáticas de educativa,
aprendizaje y diversión.
Si se analiza la competitividad del sector en cuanto:
Rivalidad entre los Competidores, quienes poseen un poder negociación medio, ya
que existen varias empresas que ofrecen este tipo de servicios con distintas ofertas
de valor con servicios primarios y estandarizados, no alcanzando a la propuesta de
valor de Learning & Funning que quiere ofertar.
En cuanto a la Amenaza a nuevos Competidores, se puede visualizar que el ser
un mercado en crecimiento, con una alta amenaza en el ingreso de nuevos
participantes, por las bajas barreras de entrada y el poco capital que se requiere para
comenzar el negocio. Asimismo, en relación al Poder de Negociación de los
Proveedores, para este tipo de servicios el proveedor tiene un poder de negociación
bajo, en cuanto al alquiler de los juegos, empresas de alimentos, artículos de
42
decoración, etc. Se puede encontrar muchas empresas que ofrecen este servicio,
que generan una relación cercana y de confianza ya que ellos deben ser capaces de
flexibilizar sus productos o servicios en tiempo y forma, que nos permita cumplir con
nuestra oferta de valor. Por otro lado, la Amenaza de Posible Sustitutos, al desarrollo
del evento por parte de los organizadores, Padres, Familias o Empresa, en el lugar
que estimen conveniente. En este caso serán ellos quienes estén encargados de
realizar y organizar el evento.
43
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
La capital del Perú es la ciudad de Lima, actualmente con 10´143,003 habitantes,
según la proyección del INEI al 2017.
Figura 18: Distribución de Hogares según NSE 2015 – Lima Metropolitana
Fuente: (APEIM, 2015)
Figura 19: Distribución de Hogares según NSE 2016 – Lima Metropolitana
Fuente: (APEIM, 2016)
Según los datos de APEIM en Lima Metropolitana la población del 2015 al 2016 se ha
mantenido en el caso del NSE A, sin embargo, en el NSE B se incrementó del 20% al
22.3% respectivamente. Así mismo los sectores A, B y C representan el 68% de la
población de Lima Metropolitana durante el 2016, la cual representa una oportunidad de
44
negocio ya que cada día más personal del NSE C pasan a ser B por su nivel de ingresos
y por las mejoras en la calidad de vida, de tal manera conlleva a desear mayores
productos y servicios o mejores.
Las ciudades más importantes están consideradas actualmente por su población,
así como las diversas actividades económicas que se llevan a cabo, la cual permite tener
una actividad comercial atractiva para todo rubro de negocio.
Por ello entre las principales tenemos a Lima, Arequipa y Trujillo debido a su bajo
nivel de desempleo, mayor PBI por habitante, mayor presencia de empresas globales,
buen marco social y político, dinamismo económico, infraestructura y conectividad física,
entre otro. (Mendieta, 2016)
Figura 20: Regiones más pobladas.
Fuente: (CPI, 2016)
Según el INEI al 2012 contábamos con una superficie de 1´285, 216 Km2 ubicado como
el décimo noveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de 24,5
personas por Km2
Al 30 de junio del 2016 la población era de 31´488, 625 personas, de las cuales el
50,1 % son hombres y el 49,9% mujeres. Así mismo 5´103 755 son niñas y adolescentes
menores de 18 años de edad, sin embargo, se proyecta que para el 2017 la población
total bordearía los 31´826,018
45
Figura 21: Población estimada y proyectada por sexo y crecimiento, según años calendarios, 2000 – 2050
Fuente: (INEI, 2016)
Así mismo el promedio de la población por segmentos de edad hasta el 2016 nos arroja
que el 13% de toda la población se encuentra dentro del rango de edad de 6 a 12 años, a
la cual nos dirigimos.
Figura 22: Población por Segmentos de edad – 2016
Fuente: (CPI, 2016)
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de Crecimiento de la Población
La tasa de crecimiento en el 2016 fue de 1,08%, por la que se esperaba tener un
crecimiento de 11 personas por cada mil habitantes, sin embargo, para este 2017
se estima tener una tasa de 1,07% según el INEI.
46
Figura 23: Tasa de Crecimiento Poblacional
Fuente: (INEI, 2016)
Ingreso Per Cápita
El ingreso per cápita a finales del 2016 fue el de mejor resultado a comparación
con los demás países de la región, sin embargo, estamos muy por debajo de los
demás países que si bien es cierto han tenido una baja muy notoria como es el
caso de Venezuela.
Por ello podemos notar que la economía de cada persona del país ha ido
incrementando, pero sin embargo es una de los más bajos de la región, la cual es
un resultado positivo, ya que determina el nivel de ingreso de las personas.
Figura 24: PBI per cápita $
Fuente: (GESTION, 2016)
Población Económicamente Activa
Según el Informe técnico N°8 Situación del Mercado Laboral en Lima
Metropolitana y el informe técnico N°1 2017 situación del mercado laboral en lima
metropolitana del INEI y en el último trimestre del presente año se ha registrado
una reducción de la PEA de 5´198,100 a 5´192,200 personas.
47
Figura 25: PEA 20170
Fuente: (INEI, 2017)
Figura 26: PEA 2016
Fuente: (INEI, 2016)
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Hasta el primer trimestre del presente año la mayor parte de las exportaciones de
ha dado en los productos tradicionales como por ejemplo los minerales, de tal
manera en las importaciones los insumos para la fabricación o producción fue uno
de mayor relevancia.
48
Luego de registrar un déficit acumulado de US$ 3.2 mil millones durante el año
2015, la balanza comercial registro, en el año 2016, un superávit de US$ 1.7 mil
millones. Esta reversión del difícil se explica principalmente por las mayores
exportaciones y menor medida, por las menores importaciones.
La evaluación de los últimos trimestres y la mayor recuperación esperada
de precios, ha llevado a revisar al alza la proyección de la balanza comercial.
Para el año 2017, se prevé una mejora de alrededor de US$ 1.5 mil millones,
mientras que para el 2018 se estima un superávit mayor en casi US$ 2.0 mil
millones respecto al Reporte de Diciembre.
La nueva proyección asume que, para el caso de las exportaciones las
ventas provenientes del sector minero en el horizonte de proyección se verían
favorecidas por el alza que han tenido las cotizaciones internacionales de algunos
minerales desde fines de 2016, lo cual se desaceleraría gradualmente durante
2017 y caería ligeramente en el 2018. En el caso de las importaciones para el
2017 y 2018, se prevé que estas registrarían una recuperación acorde con el
crecimiento estimado de la demanda interna.
Figura 27: Balanza Comercial - Millones de $
Fuente: (BCRP, 2017)
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
EL PBI tuvo un incremento en el último trimestre a razón de 2,4 a comparación del
año anterior en el mismo periodo, derivado con mayor significancia en el rubro de
importaciones de consumo y exportaciones de bienes y servicios según el Informe
Técnico N° 03 del Producto Bruto Interno Trimestral del INEI
Por actividades económicas el crecimiento del Producto Bruto Interno
(2.4%) se sustenta por la favorable evolución de las actividades Extractivas (3.4%)
de Transformación (1.5%) y de Servicios (2.4%). Estas actividades Extractivas
49
destacaron el buen desempeño de la Pesca y Acuicultura que se expandió en
128% seguido de Extracción de Petróleo, gas y minerales que creció en 1.9%. En
las actividades de Transformación, la Manufactura registro un incremento de 3.5%
mientras que la Construcción se contrajo en -2.9%. En los Servicios, destacaron:
Telecomunicaciones y otros servicios de información (6.5%), Administración
Pública y Defensa (4.2%) y Transporte, almacenamiento y mensajería (2,4%). El
PBI desestacionalizado en el segundo trimestre de 2017 creció en 0.7% en
relación al trimestre inmediato anterior. En el primer semestre de 2017 se
incrementó en 2.3%.
Figura 28: Estimación del PBI al 2017
Fuente: (INEI, 2017)
Tasa de Inflación
Debido a lo ocurrido los primeros meses del año con el fenómeno del niño costero
la tasa de inflación aun continua por encima del rango meta oficial de 1 y 3 %, ya
que redujo el alza de precios.
Según estimaciones del Banco Central este 2017 se espera cerrar la
inflación con un 2,4%, la cual permitirá una mayor disposición de efectivo para los
gastos fuera de la canasta básica familiar.
50
Figura 29: Inflación %
Fuente: (BCRP, 2017)
Tasa de Interés
La tasa de interés de referencia para julio del 2017 se encontraba en 4.05% según
el BCRP, sin embargo, debido a la proyección de la inflación para el cierre del
2017 se redujo la tasa a 3.75% para de tal manera incrementar las actividades
económicas que se encuentran debajo de su potencial. (GESTION, 2017)
Figura 30: Tasa de Interés de Referencia
Fuente: (BCRP, 2017)
Tipo de Cambio
El tipo de cambio tuvo una caída de 0,2% entre marzo a mayo del presente año
pasando de 3,23 a 3,271, pero sin embargo el sol se sigue apreciando en 2,6 %.
51
Riesgo País
Al 22 de agosto el riesgo país representaba 158 PB la cual es un promedio los
últimos 7 días, consideremos que con este dato el país está considerado como no
poder cumplir con sus obligaciones de pago fuera del país.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Proyecto de Ley N°594 /2016-CR Que establece la obligatoriedad de juegos
infantiles inclusivos en parques y espacios recreacionales públicos y privados.
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo 29783 La Ley de Seguridad y Salud
en el Trabajo tiene como objetivo promover una cultura de prevención de
riesgos laborales en el país. Para ello, cuenta con el deber de prevención de
los empleadores, el rol de fiscalización y control del Estado y la participación
de los trabajadores y sus organizaciones sindicales, quienes, a través del
diálogo social, velan por la promoción, difusión y cumplimiento de la normativa
sobre la materia.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1. Mercado internacional.
El mercado internacional cuenta con buenas empresas en este rubro, que tienen
muchos avances tecnológicos los mismos que van innovando constantemente,
nosotros no podemos controlar la competición con el mercado externo ya que
ellos cuentan con herramientas que nosotros aún no. Y muchas empresas
extranjeras buscan que ingresar al mercado peruano por el crecimiento
económico.
La economía global continúa expandiéndose a tasas moderadas, de
acuerdo con los indicadores de crecimiento del cuarto trimestre de 2016 y los
índices globales de actividad difundidos este año. Los índices de manufactura y
servicios siguieron en zona de expansión, y en el caso del de manufactura, superó
los niveles de diciembre de 2016, reduciendo su brecha con el índice de servicios.
Por otro lado, las exportaciones globales y el indicador de la perspectiva
publicado por la Organización Mundial de Comercio (OMC), muestra que el
comercio mundial ha mantenido una evolución moderadamente favorable tanto a
nivel de volúmenes como de valores. Los precios de los principales commodities
también han mostrado una tendencia al alza en los dos primeros meses del año.
52
A nivel de países, se ha revisado al alza el crecimiento de 2017 para
algunas economías desarrolladas (España, Japón y Reino Unido) y a la baja para
algunas economías emergentes India, México y Chile). Destaca también la
proyección del fin de la recesión en economías emergentes importantes como
Brasil y Rusia en 2017.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Los clientes son familias que adquieren el servicio para su disfrute y diversión. Al
ser un servicio es algo intangible, pero se resalta su evidencia física en cuanto a la
comunicación en el momento de la diversión. Cada servicio es diferente de
acuerdo al gusto y preferencia del cliente
Este es el análisis estadístico del mercado consumidor en los últimos años:
Figura 31: Análisis estadístico del mercado consumidor en los últimos años.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
El mercado de proveedores cada vez es más grande, se puede escoger con quien
trabajar basándonos en proveedores que se ajusten a nuestras necesidades de
productos y a nuestro bolsillo.
2.1.2.4. Mercado competidor.
El mercado está lleno de empresas parecidas, que ofrecen casi el mismo producto
con algunas pequeñas diferenciaciones, el mercado del entretenimiento está
creciendo cada vez más, pero los consumidores buscan novedad y calidad para
sus hijos. Por ello debemos aportar algo diferente ya que la novedad es la clave
principal, innovar constantemente para que el consumidor nos diferencia de la
53
competencia, diversificar nuestros servicios para conquistar al consumidor, y por
último no tener miedo a la competencia, ya que esta nos ayuda a mejorar
constantemente.
En la figura tenemos un indicador de cuantas empresas parecidas o sustitutas
existían hasta el 2014 en nuestro país:
Figura 32: Indicador de cuantas empresas parecidas o sustitutas existían hasta el 2014 en nuestro país.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Nosotros como empresa brindaremos un servicio en un local establecido, por ello
no distribuiremos ningún servicio.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Proyecto de Ley N°594 /2016-CR Que establece la obligatoriedad de juegos
infantiles inclusivos en parques y espacios recreacionales públicos y privados.
2.2 Análisis del Micro entorno
Nuestra idea surge al buscar y analizar en el mercado una forma de entretenimiento
para ofrecer en las fiestas de cumpleaños de manera educativa como valor
agregado. Hemos determinado que no existe en el mercado este tipo de negocio.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
En la actualidad existen competidores como:
54
La Placita: Un lugar con más de 400 mt2 de pura diversión que partió del
concepto de antaño: el juego en las plazas, calles, entre árboles y charcos. Así
nace el concepto de La Placita, para revivir esos momentos en un lugar en
especial con zonas y espacios pensados para todos los niños de 0 a 10 años.
Figura 33: Logo de la Placita.
Sedes: Cuenta con dos sedes:
- En el centro comercial El Polo, que está ubicado en la Av. El polo 706 –
740. Bloque C tienda 202A. Surco.
- Av. Santa Cruz N° 825 Interior 301. Miraflores.
Costos:
Entrada para 40 niños y 45 adultos. El ingreso para niños adicionales tiene un
costo de S/.30 soles y para adultos adicionales S/.10 cada uno.
- S/. 3340 – S/. 4760 (costo varía de acuerdo al paquete)
- S/. 3900 – S/. 5980 fin de semana por la tarde (costo varía de acuerdo al
paquete)
Incluye:
- 40 Invitaciones (tenemos varios modelos para elegir)
- Uso exclusivo del local por 3 horas.
- Paliglobos para todos los invitados
- 06 globos de helio para decorar.
- Caja para regalos.
- Pizarra de bienvenida.
- Personal de apoyo que estará pendiente de tus invitados y de mantener
todo en orden.
55
- Regalo sorpresa para el cumpleañero.
- Decoración personalizada de la mesa y todo nuestro espacio de
cumpleaños pensando en tu engreído o engreída. (solicitar catálogo de
personalización es por tema)
- Mesa auxiliar para bocaditos, así tu mesa de dulces quedará perfecta en
las fotos.
- Incluimos peluches y/o muñecos con el tema que elijas.
- Menaje descartable completo para 40 personas.
- Flores o plantas según el tema.
- Bases de 2 o 3 pisos para bocaditos, alturas necesarias para decorar.
- Un portarretrato con nombre del cumpleañero, edad y diseño según tema.
- Set de lámparas chinas para decorar el techo.
- 4 tipos de bocaditos salados a elegir (175 bocaditos)
- 4 tipos de bocaditos dulces a elegir (150 bocaditos)
- Más de 10 litros de bebidas para tus invitados (5 litros de agua mineral y 3
litros de gaseosa. Para los más chicos tenemos 30 juguitos de fruta en
cajita)
- 10 entradas a La Placita para el cumpleañero y un adulto
- 2 horas de estacionamiento para ti y tus invitados (consultar condiciones en
El Polo). Para Miraflores se debe consultar con el local
- las condiciones del mismo.
- Te regalamos: 1 hora y media de caritas pintadas.
Paquetes:
- Baby shower
- Alquiler sólo local
- Nuevo picnic
- Paquetes Premium
- Paquete a celebrar
- Paquete la placita (incluye torta y sorpresa)
- La placita plus (hasta el show)
- Shows
Servicios:
- Cumpleaños
- Estimulación
- Ludoteca
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- Talleres de verano (música, arte y creatividad, danza, creación de cuentos,
cocina divertida, etc.)
- Pre nido (de lunes a viernes: karate, Expresión corporal, músico terapia,
Ingles, motricidad gruesa y fina)
Estrategia de publicidad: La placita cuenta con una página web y redes
sociales:
http://www.laplacita.pe/
https://www.instagram.com/la_placita/
https://www.facebook.com/laplacitaperu/
Tiempo en mercado: 3 años
TEDDY’S CLUB. - Teddy’s Club nace con la idea de brindar en un sólo lugar
servicios y actividades orientados a los más pequeños de la casa. En este sentido,
Teddy’s Club es un espacio acogedor diseñado para el juego, aprendizaje y
entretenimiento de los más pequeños, en donde la exploración será la clave en
todo momento integrando así mismo el respeto, normas de convivencia, valores y
consignas que serán la clave de un ambiente en armonía. Este lugar además de
ludoteca, es un centro de estimulación temprana.
Figura 34: Logo de Teddys Club.
Sedes: cuenta con una sede ubicado en Caminos del Inca 1803, Santiago de
Surco
Costos: El costo es de S/. 950 los días lunes a jueves y S/. 1200 los días viernes
a domingo y feriados.
Incluye:
- Exclusividad del Local por 3 horas.
- Ingreso independiente y exclusivo para los invitados.
- Ingreso de 20 niños y sus acompañantes (máximo 2 adultos por niño).
- 20 tarjetas de invitación Teddy’s Club.
57
- Espacio determinado para colocar bocaditos y torta.
- Mobiliario: 2 mesas (sin vestir) de 1 metro por 80 centímetros cada uno
para colocar bocadito y torta.
- Canasta de regalo Teddy’s Club.
- Arreglo de Globos Teddy’s Club para todos los invitados.
- Música Infantil durante toda la fiesta.
- Una anfitriona para apoyar en la organización de la fiesta.
- Uso de zona de juegos exclusivo.
- Un pase de regalo a la ludoteca.
- 20% de descuento en el taller Estimulación Temprana o Reciclub.
Servicios:
- Talleres
- Fiestas infantiles
- Ludoteca
- Tijeritas
- Coffee Shop
Estrategia de publicidad: Teddy’s Club cuenta con una página web y redes
sociales:
http://www.teddysclub.com.pe/
https://www.facebook.com/teddysclub.pe
Tiempo en mercado: 4 años
YuKids. - Es el lugar donde los más pequeñines podrán desarrollar muchas de
sus habilidades de una forma divertida. Aprenderán jugando en un mundo lleno de
magia hecho especialmente para ellos. El lema de Yukids es “a través de nuestros
juegos los niños sociabilizarán, descubrirán, desarrollarán sus habilidades
motrices, aprenderán de sus capacidades y del valor de la auto superación;
incrementando su autoestima. En Yukids tu peque aprende jugando.
Figura 35: Logo de Yukids.
58
Sedes:
- C.C. La Rambla San Borja Av. Javier Prado Este 2050, San Borja.
- C.C. Real Plaza Villa María del Triunfo Av. 26 de noviembre con Jr. 1º de
mayo 3721 - 3781, Villa María Del Triunfo.
- C.C. Mega Plaza Lima Norte Av. Alfredo Mendiola 3698, Independencia
- Coney Park – Centro Comercial Plaza San Miguel Calle Mantaro 130, San
Miguel
- Coney Park – Centro Comercial Mall del Sur Avenida Los Lirios con Pedro
Miota - San Juan de Miraflores.
- Coney Park Primavera – C.C. Real Plaza Primavera Avenida Aviación
3620, Lima.
- Coney Park Larcomar – C.C. Larcomar Malecón de la Reserva 610, Lima
15074
- C.C. Open Plaza Atocongo Av. Circunvalación 1801, San Juan de
Miraflores
- C.C. Plaza Lima Sur Av. Paseo de la República, Chorrillos
- C.C. Open Plaza Angamos Av. Tomás Marsano 1803, Surquillo
- C.C. Mega Plaza Av. Alfredo Mendiola 3698, Independencia
Costos: Salón exclusivo por 3 horas máximo 40 niños, niño adicional S/. 10.
- Lunes a Jueves S/. 1000
- Viernes a Domingo y feriados S/. 1200
Incluye
- Show de anfitrionas (40 minutos aproximadamente)
- Coronitas
- Invitaciones
- Stickers para los nombres
- Globos para los niños invitados
- Cupón de descuento para los invitados
Servicios:
- Ludoteca
- Fiestas infantiles
- Show temático
- Cuenta cuentos
- Tijeritas
- Magia
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Estrategia de publicidad: Yukids cuenta con una página web y redes sociales:
http://www.yukidsperu.com/
https://www.facebook.com/pg/YUKlDS
Tiempo en mercado: 3 años
Villa Ballon Fun & Play. - Es un centro de entretenimiento infantil para bebes y
niños desde los 6 meses hasta los 6 años, sus ambientes están desarrollados
pensando en la seguridad y las necesidades de los niños donde aprenderán a
través de juego educativo, cuenta con cuatro zonas en donde el aprendizaje se da
a través de juego y por eso están diseñadas según las necesidades de cada
etapa:
La zona de bebes para pequeños hasta 12 meses con juegos especiales para
desarrollar la motricidad e imaginaciones del bebe.
La zona de ballon para niños de 1 a 6 años donde podrán realizar diferentes
actividades como leer armar bloques jugar con trenes y muchas otras cosas más.
La zona princesas pensada especialmente para que las pequeñitas se sientan en
un cuento de hadas.
La zona Auton es un espacio abierto donde los niños pueden divertirse y sentirse
libres.
En billa ballon puedes celebrar a lo grande el cumpleaños de tu pequeña cuentan
hasta con 4 paquetes que te dan acceso exclusivo al local celebraciones en 2
turnos de lunes a domingo paquetes premium que incluye desde la torta hasta el
show personalizado y todo lo que los papis necesitan para disfrutar ese día sin
preocupaciones y divertirse con sus pequeños durante toda la fiesta.
Figura 36: Logo de Villa Ballon.
Sedes:
- Av. Ayacucho 387 - Santiago de Surco
60
Costos: El costo para los días sábados, domingos y feriados horario mañana es
de 1200. Para los días viernes sábado, domingo y feriados horario tarde es de
1650. Pago por niño adicional S/. 15 y por adulto adicional S/.5
Incluye:
- Exclusividad del local por 3 horas
- 25 Tarjetas de invitación Villa Balloon
- Invitados 25 niños + 1 acompañante por niño*
- Ingreso libre para los papis y el cumpleañero
- Mesa principal y mesa de dulces vestida (colores predefinidos)
- Globos para todos tus invitados
- Regalo sorpresa para el cumpleañero
- Canasta de regalos
- Café y agua gratis para tus invitados
- Música divertida durante toda la fiesta
- Personal de apoyo durante tu fiesta
- Horario de 3:30 a 6:30pm
Estrategia de publicidad: Villa Ballon Fun & Play cuenta con un blog spot y
redes sociales:
http://villaballoon.blogspot.pe/
https://www.facebook.com/pg/VillaBalloon/
Tiempo en mercado: 1 año y 6 meses
SMALL PLACE Coffee & Fun. - Un espacio único, bajo el concepto de
eduentretenimiento (educación + entretenimiento) que brinda, fantasía, diversión y
sano esparcimiento. Tiene ambientes adecuados diseñados especialmente para el
entretenimiento de niños y niñas desde los 6 meses a los 6 años. Además, cuenta
con una zona donde los padres pueden descansar y tomar un café, mientras sus
hijos se divierten.
Figura 37: Logo de Small Place.
Sedes: Este lugar tiene sedes en:
61
- San Miguel
- Óvalo Gutiérrez
- El Polo II
- San Borja
- La Molina.
Costos: El costo es de S/. 2500 de lunes a domingo.
Incluye:
- Local exclusivo durante 3 horas para jugar.
- 35 niños y todos los adultos acompañantes.
- 35 tarjetas de invitación con lindos diseños para escoger.
- Caja decorada para los regalos.
- Mesa vestida para los bocaditos y la torta.
- Menaje completo del color que elijas.
- Anfitrionas que brindarán la mejor atención a los niños y sus acompañantes
a tiempo completo
- Te ayudaremos a preparar las mesas de bocaditos.
- 2 bases de 2 pisos.
- Fuentes para bocaditos.
- 6 Honey combo de los colores elegidos
- Parante con globos para todos los invitados
- Fuentes para completar tu decoración.
- La mejor música infantil durante toda la fiesta.
- Estacionamiento gratis por 2 horas para todos tus invitados.
- Membresía por un mes para el cumpleañero.
Wannabe. - Es un centro de entretenimiento para niños de 0 a 6 años. Cuenta
con un espacio destinado a otorgar a los padres un lugar ideal para que su niño
imagine y sueñe jugando. Prometen que los niños aprenderán a valorar las
diferentes actividades cotidianas o trasladarse a un mundo de fantasía, donde
podrán ser princesas, piratas, astronautas y mucho más.
Figura 38: Logo de Wannabe.
62
Sedes:
- Wannabe está ubicado en el centro comercial Plaza Camacho.
Costos: los días lunes S/. 900. Para los días martes a jueves S/. 1,250. Para los
días sábado y domingo (horario tarde) S/. 1,800. Para los días viernes, sábado,
domingo y feriados S/. 1,500.
Incluye:
- Exclusividad del local por 3 horas para el cumpleañero, 35 amiguitos y sus
acompañantes.
- Tarjetas de Invitación de WANNABE para tus invitados.
- Mesas vestidas para bocaditos, torta y un estante para las bebidas.
- Canasta para los regalos.
- Anfitrionas encargadas de la organización del local.
- Globero lleno de globos de colores para tus invitados.
- Música divertida durante toda la fiesta y Burbujas cada 20 minutos.
- Vales de descuento para el dueño del santo.
- Ambientes diseñados para que los niños se diviertan.
- Te ayudamos a decorar y colocar tus bocaditos en las mesas.
Estrategia de publicidad: Wannabe Perú cuenta con una página web y redes
sociales:
http://www.wannabeperu.com/
https://www.facebook.com/pg/wannabeperu
Tiempo en mercado: 7 años
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tipo de cliente: consumidor individual
Niños y niñas de edades entre 3 y 8 años de los NSE B y C, particularmente
dirigida a niños que cumplan años y que sus padres busquen una nueva forma de
festejar sus cumpleaños.
Nivel de Fuerza: Medio
Sustento: Existe un poder de negociación mediano con los clientes, ya que
existen productos sustitutos que son frecuentados usualmente por lo clientes.
63
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Los proveedores son aquellos que suministran a la organización lo que se
necesita para producir el bien o servicio. Los factores que incrementan el poder de
los proveedores son los inversos de los del poder de los compradores. Por tanto,
el poder del proveedor es probable que sea alto cuando existan proveedores
concentrados, altos costes de cambio y amenazas competitivas del proveedor. La
mayoría de las organizaciones cuenta con muchos proveedores, por lo que es
necesario concentrar el análisis sobre los proveedores o las categorías más
importantes. Si su poder es elevado, los proveedores pueden capturar todo el
beneficio de los clientes simplemente incrementando sus precios.
Al tratarse de una pequeña empresa, creemos que los proveedores no
tienen tal poder.
En nuestro caso en particular, nuestros proveedores serán los encargados
de proporcionar el material lúdico y educativo que necesitan este tipo de
establecimientos. Podrá ser suministrado por fabricantes, mayoristas o minoristas
siendo las principales las siguientes: juegos y juguetes, papelería, alimentación,
mobiliario y complementos.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Los productos o servicios sustitutos son los que ofrecen un beneficio similar a los
productos o servicios de una industria. Los directivos a menudo se centran en los
competidores de su propia industria y descuidan la amenaza que representan
estos productos o servicios, que a su vez pueden reducir la demanda del producto
o servicio, en la medida en que los clientes cambian hacia otras alternativas.
En nuestro caso existen en el mercado variedad de empresas que brindan
el servicio de ludoteca orientado a cumpleaños, los centros de ocio, guarderías.
Debido a esta existencia el consumidor tiene más opciones de elección.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
El ingreso potencial de nuevos competidores en la industria en análisis está
limitado principalmente por la diferenciación de productos. Las actividades de
esparcimiento y recreativas deben estar a la vanguardia en cuanto a las
exigencias del cliente y creatividad en la realización de eventos.
La diferenciación del servicio en este caso es primordial para determinar la
acción de los competidores potenciales. Si la nueva empresa ofrece una
64
alternativa novedosa y creativa, tendrá una ventaja en la industria y su ingreso
representaría un riesgo, considerando adicionalmente que el canal de distribución
es directo.
Tomando en cuenta que existen barreras para el ingreso de nuevas
empresas, así como hay factores que no serían un impedimento, se ha
considerado que el riesgo es MEDIO.
En este negocio la competencia puede ser muy amplia. No debemos
centrarnos sólo en estudiar la existencia de otras ludotecas o guarderías, pues
también pueden representar competencia espacios de establecimientos
comerciales, asociaciones y centros culturales, etc.
Es así que podemos encontrar servicios similares:
- Ludoteca
- Fiestas infantiles
- Show temático
- Cuenta cuentos
- Tijeritas
- Magia
65
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
VISIÓN
Lograr un posicionamiento local convirtiéndonos en una empresa líder del mercado,
ofreciendo servicios innovadores con un alto estándar de calidad a nivel de educación
y entretenimiento infantil.
MISIÓN
Learning & Funning brinda servicios de fiestas infantiles de alta calidad, ofreciendo
una temática educativa que favorece al desarrollo del conocimiento propio intelectual
del niño, generando valor a sus clientes, trabajadores y accionistas mediante una
gestión innovadora, eficiente y apoyando en el desarrollo sostenido del país a nivel
del aprendizaje.
3.2. Análisis FODA
Tabla 13 FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Servicio innovador con un alto estándar de calidad a nivel de educación y entretenimiento infantil
Falta de
experiencia en la organización de eventos en el rubro
Exclusividad en el
diseño del evento. Poca variedad de
paquetes a ofertar.
INTERNO Atención personalizada
por Recreadoras con nivel de educación de pedagogía.
Decoración de los
ambientes según las temáticas utilizando la tecnología.
Infraestructura adecuada
que brinda seguridad
66
Precios competitivos
Proveedores de calidad
Servicio al cliente
OPORTUNIDADES FO DO
Alta demanda del servicio.
Mayor influencia de los niños sobre los padres
Falta de
disponibilidad de tiempo de los Padres para organizar eventos infantiles.
Presupuestos altos por parte de la competencia.
Investigación constante del mercado objetivo para conocer el criterio del consumidor, mejorando la calidad del servicio a nivel de entretenimiento y educación.
Incluir progresivamente la tecnología en el diseño de los juegos.
Implementar una adecuada política de precios que permita captar mayores clientes y mantener satisfechos con el servicio que se les está ofertando.
AMENAZAS FA DA
67
Crecimiento de la competencia.
Variedad de servicios sustitutos.
Constantes cambios en temáticas de entretenimiento infantil.
Incumplimiento de proveedores.
Cumplir con el servicio brindado al cliente para generar fidelidad entre las partes y se recomiende a la empresa.
Incrementar la promoción y publicidad para que la empresa sea reconocida en el mercado.
Capacitación constante del personal para competir en el mercado.
Visitar ferias enfocadas en juegos tecnológicos para innovar nuevos servicios.
Mantener en cartera diversidad de proveedores.
3.3. Objetivos
Objetivo General:
Lograr que el proyecto desarrolle a nuestros consumidores el placer de aprender de
manera divertida, fomentando el interés por la educación.
Objetivos específicos:
Realizar un proyecto que divierta y eduque aportando a la sociedad.
Crear una estrategia de marketing continua que mantenga a nuestros
consumidores entusiasmados con las novedades y el aprendizaje que este ofrece.
68
Ingreso Familiar Mensual S/. 5,606 S/. 3,446
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación.
Demográfico: Padres de familia del sexo masculino y Femenino entre 25 y 55
años de edad.
30.9 % de la población de Lima Metropolitana son Hombres y el 32.5 % son
Mujeres. (CPI, 2016)
2´446,512 de la población de Lima Metropolitana representa las personas
entre 25 y 55 años de edad. (CPI, 2016)
Geográfico: Según INEI los habitantes de Lima Metropolitana son 8´894,412
Tabla 14 Población por Distrito de la Zona 1
ZONA 1 – 14%
DISTRITO POBLACION
Independencia 216,822
Los Olivos 371,229
San Martin de Porres 700,177
Fuente: (CPI, 2016)
Tabla 15 Población por Distrito de la Zona 2
ZONA 2 – 13%
DISTRITO POBLACION
Puente Piedra 353,327
Comas 524,894
Carabayllo 301,978
Fuente: (CPI, 2016)
Nivel Socioeconómico:
NSE B NSE C
Fuente: (APEIM, 2016)
69
4.1.2 Marco Muestral.
Padres de familia entre 25 y 55 años de edad con hijos entre 3 y 8 años del NSE
B y C residentes en los distritos de la zona 1(Independencia, Los Olivos, San
Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra, Comas, Carabayllo) de Lima
Metropolitana.
4.1.3 Tipos de Investigación.
4.1.3.1 Exploratoria.
4.1.3
.1.1. Focus Group.
El Focus realizado nos permitirá conocer diversas opiniones tantos de los usuarios
finales, así como de los decisores de compra, ya que ambos intervienen en el
servicio que ofrece Learning & Funning con su propuesta de valor de los juegos
educativos.
Así mismo con los nuevos aportes nos permitirá desempeñar nuevas alternativas
de servicio que sean de la preferencia del consumidor.
Tabla 16 Ficha Técnica de Estudio Cualitativo
DATOS FOCUS GROUP 1
Fecha Domingo, 17 de setiembre 2014
Participantes
Padres de Familia entre 25 y 45 años de edad
N° de Participantes 4
Lugar de Residencia de los participantes Zona 1 y Zona 2
Nivel Socio Económico B / C
Duración 1 hora y 30 min
Objetivos
Conocer el perfil de los padres de familia que podrían contratar nuestro servicio.
Conocer nuevos aportes de parte de los posibles consumidores.
Identificar nuestros mejores atributos y características más valoradas por nuestro posible cliente.
Fuente: Elaboración Propia
Nota: Puede ver el video en el siguiente enlace:
https://www.youtube.com/watch?v=4F2E2JlSM1Y&feature=youtu.be
70
Tabla 17 Ficha Técnica de Estudio Cualitativo con niños
DATOS FOCUS GROUP 1
Fecha Domingo, 17 de setiembre 2014
Participantes Niños entre 3 y 8 años de edad
N° de Participantes 5
Lugar de Residencia de los participantes Zona 1 y Zona 2
Nivel Socio Económico B / C
Duración
Objetivos
Conocer la reacción de los usuarios al conocer nuestra propuesta de valor.
Identificar nuevos aportes e ideas para la mejora de nuestro servicio.
Identificar atributos y características más valoradas por nuestro posible cliente.
Fuente: Elaboración Propia
Nota: Puede ver el video en el siguiente enlace:
https://www.youtube.com/watch?v=C9k7znkMnIQ&feature=youtu.be
Figura 39: Niños en focus Group
Figura 40: Niño en Focus Group demostrando sus habilidades con lego
71
Figura 41: Niños viendo el video de los juegos en Focus Group.
En base a los resultados obtenidos producto del Focus Group podemos concluir lo
siguiente:
Objetivos:
Determinar el nivel de aceptación de nuestro servicio tanto con los padres
como los niños
Conocer la reacción del usuario final al conocer la temática de nuestro
servicio.
Identificar oportunidad de mejoras en los paquetes, juegos temáticos, servicios
adicionales.
Conocer nuevos proyectos para la variedad de nuestros paquetes.
Considerar el espacio adecuado para la realización de todas las actividades.
Conocer colores de su preferencia o lo relacionen inmediatamente con
nuestros paquetes.
Conclusiones:
La reacción de los niños y padres cambió cuando pudieron ver las imágenes y
los videos de los juegos que Learning & Funning ofrece.
Los niños siempre están en constante movimiento.
La mayoría de los niños no recuerdan haber realizado actividades de las áreas
que ofrecemos.
Los niños aceptaron el logo del proyecto.
Los niños prefieren realizar experimentos de mecatrónica, ingeniería y
química.
72
La ambientación con imágenes de ciencia es aceptada por los pequeños.
Nuestro logo debe tener una mayor variedad de colores que impacten a la
mirada del público.
Diversificar los juegos tanto para niños y niñas.
Entrevistas a profundidad.
https://www.youtube.com/watch?v=CLfkijTdfnU&feature=youtu.be
La entrevista se realizó a la Lic. Margot del Castillo quien cuenta con 8 años
trabajando con niños de 2 a 5 años de edad en diversos centros de educación
inicial.
Sugerencias:
Niños inquietos, por estar en compañía de amigos hacen travesuras
Acceden más rápido a juegos que les permita estar en constante movimiento.
Recomienda dos Colaboradores por área.
Recomienda contar en promedio con 25 niños en grupo de 5, para un mayor
orden.
Contar con personal calificado.
No solo son materiales sino el especialista en manejo con niños.
Moderador con mucha soltura, joven y dinámico.
Siempre jugar e innovar con imágenes de acuerdo a cada área de trabajo.
Usar tecnología, porque los niños de ahora buscan eso.
Sugiere ambiente separado de los padres en los talleres o dependiendo de la
edad.
Se debe considerar las limitaciones que puede tener un niño por la crianza de
sus padres.
Para un niño celebrar el cumpleaños es una experiencia única.
73
Figura 42: Entrevista a profundidad.
4.1.3.2. Cuantitativa-Descriptiva.
4.1.3.2.1 Encuestas.
Se realizó la encuesta a padres y madres de familia que tengan hijos entre 3 y 8
años de edad del NSE B y C residentes en los distritos de la zona
1(Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra,
Comas, Carabayllo) de Lima Metropolitana), para determinar gustos y
preferencias y hábitos de consumo en lo que a fiestas infantiles se refiere.
Método de encuesta: Para nuestro caso utilizamos como medio para realizar la
encuesta el internet, esto implica la publicación de la encuesta en una página web
cuyos resultados se almacenarán en la base de datos de la nube.
Tamaño de muestra:
Para la muestra consideramos la población de las zonas 1(Independencia, Los
Olivos, San Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra, Comas, Carabayllo) de
Lima Metropolitana cuyo NSE es B y C.
N = Tamaño de la muestra
E= 5 % de error es aceptado
P=probabilidad positiva 0.5
Q=Probabilidad negativa 0.5
Z=95.5 % de nivel de confianza (1.96)
N =?
Z=95%=1.96
E=5%=0.05
P=50%=0.50
Q=50%=0.50
74
N =385
Resultados: El detalle de la encuesta se encuentra en el Anexo 1, los resultados
son lo siguiente.
1. ¿Tiene usted entre 25 y 55 años?
Figura 43: Edad del encuestado
Figura : La edad del encuestado nos permite saber si están dentro de nuestro
marco muestral, en este caso es importante que estén en el rango de 25 y 55.
2. ¿Tiene usted hijos hombre o mujer entre 3 y 8 años? Marque la cantidad que
corresponda.
Figura 44: Cantidad de hijos en el rango de 3 y 8 años de edad.
¿Tiene usted entre 25 y 55 años?
No 9.61%
Sí 90.39%
Sí No
2 Hijos 1 Hijo 0 Hijos Más de 3 3 Hijos
1 Hijo 32.73%
2 Hijos 44.42%
6.23% Más de 3
0.52% 0 Hijos 16.10%
¿Tiene usted hijos hombre o mujer entre 3 y 8 años?
3 Hijos
75
Podemos apreciar que la mayoría de los padres tienen entre 1 y 2 hijos en el
rango de 3 y 8 años de edad.
3. ¿Marque en qué distrito reside?
Figura 45:Distrito donde residen los encuestado.
La ubicación donde residen los padres es importante para la identificación del
lugar donde nos vamos a establecer. En este caso el lugar que más resalta es Los
Olivos.
4. ¿Cuánto es su ingreso familiar?
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 0
47 Comas
40 Otros
87 Los Olivos
64 Independencia
76 San Martin de Porres
48 Carabayllo
21 Puente Piedra
¿Marque en que distrito reside?
Independencia, Los Olivos 2
¿Cuanto es su ingreso familiar?
11.69%
28.31%
16.36%
Más de S/. 5,607
Menor a S/. 3,075
Entre S/. 3,076 y S/. 3,649
Entre S/. 3,650 y S/. 5,606
43.64%
76
Figura 46: Ingreso familiar.
Saber el ingreso familiar nos permite saber la capacidad económica que tienen los
padres de familia para optar por una fiesta infantil para sus hijos en los distritos
escogidos. El 43,64 % de los encuestados perciben ingresos de S/. 3,076 y S/.
3,645.
5. ¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el servicio de
Show infantil para celebrar el cumpleaños de sus hijos?
Figura 47: Contrataciones de loca para show infantil.
Saber si ha contratado algún local temático con show infantil nos permite saber el
hábito de consumo de este tipo de servicio.
6. Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Tomaría nuestro
servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?
KFC Bembos HappyLand Conney Park Yukids
2 2 15
6 0 2 20
0
39 31
41 51
86 95
87 97
110 105 99
124 115
99 115
128
148 147
181 200
180
160
140
120
100
80
60
40
¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el servicio de Show infantil para
celebrar el cumpleaños de sus hijos?
Siempe Casi Siempre A veces Casi Nunca Nunca
77
Figura 48: Tomaría nuestro servicio.
Antes de realizar esta pregunta hemos expuesto las bondades de nuestro
servicio. En la pregunta queremos saber el interés de contratar nuestro servicio. El
50,73% de los padres de familia estaría dispuestos a contratar nuestro servicio.
7. Diga usted con qué frecuencia celebraría el cumpleaños de su niño o niña en
nuestro local en los próximos 5 años.
Figura 49: Frecuencia con que celebraría el cumpleaños de su hijo.
Podemos ver que existe alta frecuencia de consumo de dos a tres veces en los
próximos cinco años para el primero y segundo hijo.
¿Tomaría nuestro servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?
1.47% 0.59%
12.61% Definitivamente No
Quizás lo pensaría 34.60%
Si
50.73% Definitivamente Sí
No
10 4 3 0 0
5 veces en los próximos 5 años
4 veces en los próximos 5 años
3 veces en los próximos 5 años
1 vez en los 2 veces en los próximos 5 años próximos 5 años
5 0 0 5 1 0 6 3 0 5 1 2
7 2 0 0 0
0 veces en los próximos 5 años
0
20 20
30 41
52
67 80
60
40
79
104 116
140
120
100
Frecuencia con que celebraría el cumpleaños de su niño o niña en nuestro local en los próximos 5 años
hijo(a) 1 hijo(a) 2 hijo(a) 3 hijo(a) 4 Más de 4 hijos
78
8. Teniendo en cuenta los paquetes mencionados. ¿Cuál de estos paquetes
escogería por cada hijo? (considera la frecuencia con que celebraría el
cumpleaños de sus hijos). Deje en blanco en caso no elija ninguno.
Figura 50: Paquetes a escoger.
Consideramos que saber el paquete de mayor preferencia es importante para
nosotros. Para el primer y segundo hijo la preferencia de paquetes es de similar
preferencia en todos los paquetes.
9. De los paquetes mencionados. ¿Qué otro juego educativo le gustaría añadir?
Paquete Números y Memoria
Paquete Ingenieros Kids Paquete Science for Kids Paquete Robótica
0 0 1 7 1 0
15 2 3 13
2 0 14
100
50
140 153
142 150
158 200
200
239 234 244
300 250
¿Cuál de estos paquetes escogería por cada hijo?
hijo(a) 1 hijo(a) 2 hijo(a) 3 hijo(a) 4 Más de 4
79
Figura 51: Juegos educativos sugeridos.
Consideramos que es importante si existen otras propuestas de juego por parte
de los padres. Los más resaltantes son títeres y física.
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada
paquete es para 15 niños.
Figura 52: Dispuesto a pagar por paquete.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete?
Menos de S/. 450
De S/. 700 a S/. 800
De S/. 450 a S/. 600
De S/. 800 a S/. 900
De S/. 600 a S/. 700
160
140
120
100
80
60
40
20
0
138 133 122
101 112
66
36 45
10 15
Paquete Robótica Paquete Ingenieros Paquete Science for Paquete Números y Kids Kids Memoria
16 16 11
31 33 31 43
55 46
76
De los paquetes mencionados. ¿Que otro juego educativo le gustaría añadir?
1 1 1 1 1 1 1
1 1
1
4 5 1
1
1 3 1
1
1 1 1 1 1 1 1 1
Ponle la cola al burro
Experimentos simples
Nada
Temas de historia
Fisica
N.A
Arte y pintura Lego
Numeros y memoria Construcción de aviones
Magia De adivinanzas
Memoria Spa para niñas
Por ahora esta bien lo que ofrecen uno que sea compartir con los padres
80
En esta pregunta queremos saber cuánto están dispuesto a pagar por los
paquetes expuestos. El resultado de la encuesta nos muestra que por cada
paquete expuesto hay un porcentaje alto de pagar en un rango de S/. 800 y S/.
900.
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada niño adicional?
Figura 53: Dispuesto a pagar por niño adicional.
De acuerdo al resultado de la encuesta la mayoría de los padres de familia están
dispuesto a pagar entre S/. 20 y S/. 25.
12. ¿Qué horario preferiría para la celebración del cumpleaños de su niño(a)?
Figura 54: Preferencia de horario.
Según los resultados de la encuesta, el 49,57 % de padres prefieren el horario “en
la tarde”.
Paquete Ingenieros Kids Paquete Science for Kids Paquete Números y Memoria
Paquete Robótica
0 0 5 12 5 5
18 6 8
24 10 4
24 41
50
88 90 87
150
100
172 157 163
200
218 250
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada niño adicional?
De S/. 20 a S/. 25 De S/. 25 a S/. 30 De S/. 30 a S/. 35 De S/. 35 a S/. 40 De S/. 40 a S/. 45
¿Que horario preferiría para la celebración del cumpleaños de su niño(a)?
Por la noche [CELLRANGE]
En la tarde [CELLRANGE]
Después del mediodía [CELLRANGE]
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200
81
13. Teniendo en cuenta la descripción de nuestros servicios adicionales. ¿Cuál de
estos servicios tomaría?
Figura 55: Preferencia de servicios adicional.
Según los resultados podemos apreciar que la mayoría de padres aceptan todos
los servicios adicionales.
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada servicio adicional? (Teniendo en
cuenta que contiene 100 unidades cada producto)
Figura 56: Dispuesto a pagar por servicio adicional.
Según los resultados de la encuesta se aprecia que la mayoría de los padres de
familia pagaría entre S/. 200 y S/. 240.
Carritos Hot-dog Carrito Helados Carrito Popcorn Carrito Algodón Carrito Manzanas Carrito Chicha dulces Morada
0 6 2 1
28 4 2 11 5 1
76 45 14 3 1 21 6 3 6 1
184
111 148
112
41
148 98
55 100
200
218
275 243 300
Entre S/. 240 y S/. 260 Entre S/. 220 y S/. 240
Entre S/. 280 y S/. 300
Entre S/. 200 y S/. 220
Entre S/. 260 y S/. 280
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada servicio adicional?
Carrito Hot - dog Carrito Helados Carrito Popcorn Carrito Algodón Carrito Manzanas Carrito Chicha dulces Morada
3 11
3 5 4 2 2 7 2 11 4
20
0
21
40 37 31
51 63
80
60
40
79
105 97
141 129 131
125 128123 126 140
120
100
155 150 138
180
160
¿Cuál de estos servicios tomaría?
Definitivamente Sí Sí Quizás lo pensaria No Definitivamente No
82
15. ¿Para cuánto de sus hijos tomaría estos servicios adicionales?
Figura 57: Para cuantos hijos tomaría el servicio adicional.
Según la encuesta el 81.56 % tomaría los servicios adicionales para el primer y
segundo hijo.
4.2 Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Nuestro mercado potencial se basa a nuestro Marco Muestral Tabla 18 Porcentaje por rango de edades
Distrito
NSE A
NSE B Total NSE
25-30
30-35
35-40
40-45
45-50
50-55 Edad 25-55 años
Puente Piedra 10.90% 46.60% 57.50% 8.57% 8.05% 7.78% 6.39% 5.52% 4.44% 40.75%
Comas 10.90% 46.60% 57.50% 8.38% 8.48% 8.10% 6.40% 5.56% 5.09% 42.02%
Carabayllo 10.90% 46.60% 57.50% 8.31% 8.25% 8.07% 6.44% 5.52% 4.57% 41.16%
Independencia 23.70% 52.10% 75.80% 8.20% 8.21% 8.44% 7.13% 5.81% 4.66% 42.47%
Los Olivos 23.70% 52.10% 75.80% 8.95% 8.22% 7.52% 6.48% 6.20% 5.66% 43.04%
San Martin de Porres
23.70% 52.10% 75.80% 8.25% 7.98% 7.86% 7.10% 6.61% 5.70% 43.51%
Fuente: (CPI, 2016)
Tabla 19 Estimación de Mercado Potencial 2018
Población Total 2018
NSE B y C
Rango de Edad 25-55
Mercado Potencial 2018
Puente Piedra 388,934 57.50% 40.748% 91,127
Comas 508,236 57.50% 42.018% 122,791
Carabayllo 324,936 57.50% 41.158% 76,899
Independencia 207,246 75.80% 42.466% 66,710
Los Olivos 371,341 75.80% 43.037% 121,138
San Martin de Porres 710,517 75.80% 43.508% 234,321
Total 2,511,210 712,986
Fuente: (CPI, 2016)
¿Para cuanto de sus hijos tomaría estos servicios adicionales?
[CELLRANGE] [CELLRANGE]
1 Hijo(a)
2 Hijo(a)
[CELLRANGE] 3 Hijo(a)
4 Hijo(a) [CELLRANGE]
Más de 4
83
Tabla 20 Estimación de mercado potencial 2019
Población Total 2019
NSE B y C
Rango de Edad 25-55
Mercado Potencial 2019
Puente Piedra 406,113 57.50% 40.748% 95,152
Comas 508,630 57.50% 42.018% 122,886
Carabayllo 336,789 57.50% 41.158% 79,705
Independencia 206,533 75.80% 42.466% 66,481
Los Olivos 375,722 75.80% 43.037% 122,567
San Martin de Porres 722,379 75.80% 43.508% 238,233
Total 2,556,166 725,023
Fuente: (CPI, 2016)
Tabla 21 Estimación de mercado potencial 2020
Población Total 2020
NSE B y C
Rango de Edad 25-55
Mercado Potencial 2020
Puente Piedra 423,761 57.50% 40.748% 99,286
Comas 508,791 57.50% 42.018% 122,925
Carabayllo 348,899 57.50% 41.158% 82,571
Independencia 205,722 75.80% 42.466% 66,220
Los Olivos 380,026 75.80% 43.037% 123,971
San Martin de Porres 734,179 75.80% 43.508% 242,125
Total 2,601,378 737,097
Fuente: (CPI, 2016)
Tabla 22 Estimación de mercado potencial 2021
Población Total 2021
NSE A y B
Rango de Edad 25-55
Mercado Potencial 2021
Puente Piedra 441,918 57.50% 40.75% 103,541
Comas 508,765 57.50% 42.02% 122,918
Carabayllo 361,300 57.50% 41.16% 85,505
Independencia 204,831 75.80% 42.47% 65,933
Los Olivos 384,289 75.80% 43.04% 125,362
San Martin de Porres 745,986 75.80% 43.51% 246,018
Total 2,647,089 749,277
Fuente: (CPI, 2016)
84
Tabla 23 Estimación de mercado potencial 2022
Población Total 2022
NSE A y B
Rango de Edad 25-55
Mercado Potencial 2022
Puente Piedra 460,585 57.50% 40.75% 107,914
Comas 508,550 57.50% 42.02% 122,866
Carabayllo 373,993 57.50% 41.16% 88,509
Independencia 203,860 75.80% 42.47% 65,621
Los Olivos 388,510 75.80% 43.04% 126,738
San Martin de Porres 757,800 75.80% 43.51% 249,915
Total 2,693,298 761,563
Fuente: (CPI, 2016)
4.2.2 Estimación del mercado disponible.
Para poder obtener el mercado disponible se utilizó las siguientes preguntas:
Pregunta 5: ¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el
servicio de Show infantil para celebrar el cumpleaños de sus hijos?
Tabla 24 Estimación de mercado disponible.
Ponderación Ponderado
a) Siempre 32.00% 100% 32.000%
b) Casi Siempre 28.00% 75% 21.000%
c) A veces 21.95% 50% 10.975%
d) Casi Nunca 16.00% 25% 4.000%
e) Nunca 2.05% 0 0.000%
Factor mercado disponible 100.00% 67.975%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 25
Estimación de mercado disponible en los próximos 5 años
Factor mercado disponible
67.975%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 61,943 64,679 67,490 70,382 73,355
Comas 83,467 83,532 83,558 83,554 83,518
Carabayllo 52,272 54,179 56,127 58,122 60,164
Independencia 45,346 45,190 45,013 44,818 44,606
Los Olivos 82,343 83,315 84,269 85,214 86,150
San Martin de Porres 159,280 161,939 164,584 167,231 169,879
Mercado Disponible en personas
325,372
330,895
336,457
342,090
347,793
Fuente: Elaboración Propia
85
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Pregunta 6: Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Tomaría
nuestro servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?
Ponderación Ponderado
a) Definitivamente Si 36.7% 100% 36.691%
b) Si 25.9% 75% 19.424%
c) Quizás lo pensaría 21.6% 50% 10.791%
d) No 15.8% 0% 0.000%
100.00% 66.906%
Tabla 26 Estimación de mercado efectivo
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 41,444 43,275 45,155 47,090 49,079
Comas 55,845 55,888 55,906 55,903 55,879
Carabayllo 34,974 36,249 37,553 38,888 40,254
Independencia 30,340 30,235 30,117 29,986 29,844
Los Olivos 55,093 55,743 56,382 57,014 57,640
San Martin de Porres 106,568 108,348 110,117 111,888 113,660
Mercado efectivo general en personas 324,264 329,738 335,229 340,769 346,357
Fuente: Elaboración Propia
Pregunta 8. Teniendo en cuenta los paquetes mencionados. ¿Cuál de estos
paquetes escogería por cada hijo?
%
PAQUETE DE RÓBOTICA 25.04%
PAQUETE DE INGENIERO KIDS 26.18%
PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 25.69%
PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 23.09%
100%
Pregunta 10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando
que cada paquete es para 15 niños (ROBOTICA)
a)De 400 a 500 4.00%
b)De S/.500 a S/.600 2.00%
c)De S/.600 a S/.700 12.00%
d)De S/.700 a S/.800 16.00%
c)De S/.800 a S/. 900 66.00%
Factor precio Paquete de Robótica 82.00%
86
Tabla 27 Estimación de mercado efectivo Paquete Robótica
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 8,510 8,886 9,272 9,669 10,078
Comas 11,467 11,476 11,479 11,479 11,474
Carabayllo 7,181 7,443 7,711 7,985 8,265
Independencia 6,230 6,208 6,184 6,157 6,128
Los Olivos 11,312 11,446 11,577 11,707 11,835
San Martin de Porres 21,882 22,247 22,611 22,974 23,338
Mercado Efectivo Paquete de Robótica 66,582 67,706 68,834 69,971 71,119
Fuente: Elaboración Propia
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada paquete
es para 15 niños (INGENIEROS KIDS)
a) De 400 a 500 4.00%
b) De S/.500 a S/.600 2.00%
c)De S/.600 a S/.700 14.00%
d)De S/.700 a S/.800 15.00%
c) De S/.800 a S/. 900 65.00%
Factor Precio Paquete Ingenieros Kids 80.00%
Tabla 28 Estimación de mercado efectivo Paquete Ingenieros Kids
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 8,680 9,063 9,457 9,862 10,279
Comas 11,696 11,705 11,708 11,708 11,703
Carabayllo 7,325 7,592 7,865 8,144 8,430
Independencia 6,354 6,332 6,307 6,280 6,250
Los Olivos 11,538 11,674 11,808 11,940 12,072
San Martin de Porres 22,319 22,691 23,062 23,433 23,804
Mercado Efectivo Paquete Ingenieros Kids 67,911 69,057 70,207 71,368 72,538
Fuente: Elaboración Propia
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada paquete
es para 15 niños (SCIENCE FOR KIDS)
a) De 400 a 500 3.00%
b) De S/.500 a S/.600 3.00%
c) De S/.600 a S/.700 13.00%
d) De S/.700 a S/.800 16.00%
c) De S/.800 a S/. 900 65.00%
Factor Precio Paquete Science for Kids 81.00%
87
Tabla 29 Estimación mercado efectivo paquete Science for kids
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 8,624 9,005 9,397 9,799 10,213
Comas 11,621 11,630 11,634 11,633 11,628
Carabayllo 7,278 7,543 7,815 8,092 8,377
Independencia 6,314 6,292 6,267 6,240 6,210
Los Olivos 11,465 11,600 11,733 11,864 11,995
San Martin de Porres 22,177 22,547 22,915 23,284 23,652
Mercado Efectivo Paquete Science For Kids 67,478 68,618 69,760 70,913 72,076
Fuente: Elaboración Propia
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada paquete
es para 15 niños (NUMEROS y MEMORIA)
a) De 400 a 500 4.00%
b) De S/.500 a S/.600 3.00%
c) De S/.600 a S/.700 11.00%
d) De S/.700 a S/.800 67.00%
c) De S/.800 a S/. 900 15.00%
Factor Precio Paquete Números y Memoria 82.00%
Tabla 30 Estimación de mercado efectivo paquete Números y memoria
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 7,847 8,193 8,549 8,916 9,292
Comas 10,573 10,581 10,585 10,584 10,580
Carabayllo 6,622 6,863 7,110 7,363 7,621
Independencia 5,744 5,725 5,702 5,677 5,650
Los Olivos 10,431 10,554 10,675 10,795 10,913
San Martin de Porres 20,177 20,514 20,849 21,184 21,520
Mercado Efectivo Paquete Números y Memoria 61,394 62,430 63,470 64,519 65,577
Fuente: Elaboración Propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Tasa de mercado objetivo 2018 (15%*20%) = 4.00 %. Esta tasa crecería aritméticamente
al 50% del crecimiento promedio de la población proyectada. El sector crece a 15%
aproximadamente del cual creceremos a un 50 % de este de forma geométrica
88
Tabla 31 Estimación de mercado objetivo
Crecimiento del mercado objetivo 7.500%
2018 2019 2020 2021 2022
Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.30% 4.62% 4.97% 5.34%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado objetivo en personas Robótica 2663 2911 3182 3477 3799
Mercado objetivo en personas Ingeniería For Kids 2716 2969 3245 3546 3875
Mercado objetivo en personas Science For Kids 2699 2951 3225 3524 3850
Mercado objetivo en personas Números y Memoria 2456 2685 2934 3206 3503
Mercado Objetivo en personas 10,535 11,516 12,586 13,753 15,027
Fuente: Elaboración Propia
4.2.5. Frecuencia de compra.
¿Diga usted con qué frecuencia celebraría el cumpleaños de su niño o niña en nuestro
local en los próximos 5 años?
Tabla 32 Estimación de frecuencia de compra
veces al año
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 33
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Demanda de producto por año
Paquetes 2018 2019 2020 2021 2022
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 533 582 636 695 760
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 543 594 649 709 775
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 540 590 645 705 770
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 491 537 587 641 701
Total servicios demandados 2,107 2,303 2,517 2,751 3,005
Fuente: Elaboración Propia
4.2.7. Estacionalidad.
Nuestra estacionalidad la consideraremos de la siguiente manera: En el primer
trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que recién el negocio está
empezando y es incierto. También castigaremos el 15% en el segundo trimestre, a
partir del segundo año el comportamiento es normal
veces al año Resultados en % Consumo ponderado
El primer año 1 27.00% 0.27
El segundo año 1 24% 0.24
El tercer año 1 22% 0.22
El cuarto año 1 17% 0.17
El quinto año 1 10% 0.1 100.000% 0.2
89
Tabla 34 Estacionalidad
Estacionalidad 2018 Estacionalidad 2019-2022
Enero 5.833% Enero 8.333%
Febrero 5.833% Febrero 8.333%
Marzo 5.833% Marzo 8.333%
Abril 7.083% Abril 8.333%
Mayo 7.083% Mayo 8.333%
Junio 7.083% Junio 8.333%
Julio 8.333% Julio 8.333%
Agosto 8.333% Agosto 8.333%
Septiembre 8.333% Septiembre 8.333%
Octubre 8.333% Octubre 8.333%
Noviembre 8.333% Noviembre 8.333%
Diciembre 8.333% Diciembre 8.333%
88.750% 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
90
Tabla 35
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Programa de Ventas en unidades y valorizado 2018
Año 2018 Estacionalidad DEMANDA DEL PAQUETE
DE RÓBOTICA DEMANDA DEL PAQUETE
DE INGENIERO KIDS DEMANDA DEL PAQUETE
SCIENCE FOR KIDS DEMANDA DEL PAQUETE
NÚMEROS Y MEMORIA Total
Enero 5.83% 31 32 31 29 123
Febrero 5.83% 31 32 31 29 123
Marzo 5.83% 31 32 31 29 123
Abril 7.08% 38 38 38 35 149
Mayo 7.08% 38 38 38 35 149
Junio 7.08% 38 38 38 35 149
Julio 8.33% 44 45 45 41 176
Agosto 8.33% 44 45 45 41 176
Septiembre 8.33% 44 45 45 41 176
Octubre 8.33% 44 45 45 41 176
Noviembre 8.33% 44 45 45 41 176
Diciembre 8.33% 44 45 45 41 176
Total 88.75% 473 482 479 436 1,870
Fuente: Elaboración Propia
91
Tabla 36 Programa de Ventas en unidades y valorizado 2019
Año 2019
Estacionalidad
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA
Total
Enero 8.33% 49 49 49 45 192
Febrero 8.33% 49 49 49 45 192
Marzo 8.33% 49 49 49 45 192
Abril 8.33% 49 49 49 45 192
Mayo 8.33% 49 49 49 45 192
Junio 8.33% 49 49 49 45 192
Julio 8.33% 49 49 49 45 192
Agosto 8.33% 49 49 49 45 192
Septiembre 8.33% 49 49 49 45 192
Octubre 8.33% 49 49 49 45 192
Noviembre 8.33% 49 49 49 45 192
Diciembre 8.33% 49 49 49 45 192
Total 100% 582 594 590 537 2,303
Fuente: Elaboración Propia
92
Tabla 37 Programa de Ventas en unidades y valorizado 2020
Año 2020
Estacionalidad
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA
Total
Enero 8.33% 53 54 54 49 210
Febrero 8.33% 53 54 54 49 210
Marzo 8.33% 53 54 54 49 210
Abril 8.33% 53 54 54 49 210
Mayo 8.33% 53 54 54 49 210
Junio 8.33% 53 54 54 49 210
Julio 8.33% 53 54 54 49 210
Agosto 8.33% 53 54 54 49 210
Septiembre 8.33% 53 54 54 49 210
Octubre 8.33% 53 54 54 49 210
Noviembre 8.33% 53 54 54 49 210
Diciembre 8.33% 53 54 54 49 210
Total 100.00% 636 649 645 587 2,517
Fuente: Elaboración Propia
93
Tabla 38 Programa de Ventas en unidades y valorizado 2021
Año 2021
Estacionalidad
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA
Total
Enero 8.33% 58 59 59 53 229
Febrero 8.33% 58 59 59 53 229
Marzo 8.33% 58 59 59 53 229
Abril 8.33% 58 59 59 53 229
Mayo 8.33% 58 59 59 53 229
Junio 8.33% 58 59 59 53 229
Julio 8.33% 58 59 59 53 229
Agosto 8.33% 58 59 59 53 229
Septiembre 8.33% 58 59 59 53 229
Octubre 8.33% 58 59 59 53 229
Noviembre 8.33% 58 59 59 53 229
Diciembre 8.33% 58 59 59 53 229
Total 100.00% 695 709 705 641 2,751
Fuente: Elaboración Propia
94
Tabla 39 Programa de Ventas en unidades y valorizado 2022
Año 2022
Estacionalidad
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA
Total
Enero 8.33% 63 65 64 58 250
Febrero 8.33% 63 65 64 58 250
Marzo 8.33% 63 65 64 58 250
Abril 8.33% 63 65 64 58 250
Mayo 8.33% 63 65 64 58 250
Junio 8.33% 63 65 64 58 250
Julio 8.33% 63 65 64 58 250
Agosto 8.33% 63 65 64 58 250
Septiembre 8.33% 63 65 64 58 250
Octubre 8.33% 63 65 64 58 250
Noviembre 8.33% 63 65 64 58 250
Diciembre 8.33% 63 65 64 58 250
Total 100.00% 760 775 770 701 3,005
Fuente: Elaboración Propia
95
4.3 Mezcla de marketing
A continuación, estudiaremos nuestras variables del Marketing:
4.3.1. Producto.
Marca: Learning & Funning
Nuestra marca fue elegida en base a varios análisis de grupo en cuanto a significado
de palabra y como probablemente lo percibía nuestro público objetivo, ya que, al ser
una palabra en inglés, se sigue estimulando y familiarizando el mejor aprendizaje de
este idioma universal que se usa mucho en las especialidades que ofrecemos como
paquete de servicio.
Tabla 40 Producto
Marca Significado
Aprendizaje; se llevará acabo con las
actividades que ofrecemos como parte
del show infantil, tales como: Robótica,
Ingeniería, Matemáticas y memoria y
Química
Diversión; la realización de cada
actividad no es nada teórico, ya que los
propios niños realizaran los proyectos,
con ayuda de los recreadores (personal
de la empresa).
Fuente: Elaboración Propia
Diseño:
En principio solo contábamos con un material muy usado en la química, como lo
es el Erlenmeyer, la cual se asocia inmediatamente con ciencia, pero sin embargo
tenerlo vacío o en blanco no representaba nuestro propósito, tal es así que al
agregar símbolos de partículas de vapores podría significar algún experimento
que se esté llevando a cabo.
96
Figura 58: Logo antes y después.
Antes Ahora
Debido a lo antes ya mencionado iniciamos con Learning & Funning, local
dedicado a la realización de fiestas infantiles en base al sistema STEM (Science,
technology, engineering y mathematics), con la cual nos encargaremos de toda la
realización del evento, pero sin embargo nuestro value propositions será la
realización de diversos proyectos que abarcan estas especialidades, para ello
contaremos con los siguientes paquetes:
97
Proyectos a trabajar (elegir 2 opciones):
Lámpara de lava casera.
Inflado de globos con levadura, azúcar y agua
Erupción de volcanes de colores.
Plastilina de casa.
Explosiones de color.
Ofrecemos:
Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización de los
proyectos, este último dura 45 minutos.)
1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.
Juegos de integración y trabajo en equipo para el show.
15 tarjetas de invitación
Zona de juegos temáticos
Regalo para los invitados de parte de Learning & Funning.
Mesa para cajitas de sorpresas y bocaditos (no incluye sorpresas ni bocaditos).
Canasta para regalos.
Restricciones:
Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con
cafetería).
SCIENCE FOR KIDS
98
Restricciones:
Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con
cafetería).
1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.
Zona de juegos temáticos.
15 tarjetas de invitación
Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning.
Canasta para regalos.
Proyectos a trabajar (elegir 2 opciones):
Jugando con números.
Multiplicaciones y figuras geométricas
Rompecabezas
Ofrecemos:
Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización
de los proyectos, este último dura 45 minutos.)
NÙMEROS Y MEMORIAS
99
Restricciones:
Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con
cafetería).
Proyectos a trabajar:
Robot dibujando
Mano robótica de cartón
Lego Educativo Wo Do 2.0 Core set.
Ofrecemos:
Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización
de los proyectos, este último dura 45 minutos.)
1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.
Juegos de integración y trabajos en equipo para el show.
15 tarjetas de invitación con diseño del proyecto contratado.
Decoración de globos en el local.
Desarrollo de los proyectos dentro del show.
Mesa para bocaditos y cup cakes (se restringe torta)
Zona libre de juegos temáticos de todas nuestras aéreas.
Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning para el
cumpleañero e invitados.
Canasta para regalos.
ROBOTICA
100
INGENIEROS KIDS
Proyectos a trabajar:
Naves a propulsión
Vamos a construir – desarrollando habilidades sociales juntos.
Construyendo maquinas simples
Ofrecemos:
Contrato el local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización de
los proyectos, este último dura 45 minutos.)
1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.
Lugar acondicionado con muñecos, triciclos, juguetes para niños.
Juegos de integración y trabajos en equipo para el show.
15 tarjetas de invitación.
Zona libre de juegos temáticos de todas nuestras aéreas (zona legos, zona
súper héroes, zona cuentos).
Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning para el
cumpleañero e invitados.
Mesa para bocaditos y cup cakes (se restringe torta)
Canasta para regalos.
Restricciones:
Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con
cafetería).
101
Los Proyectos están dirigidos a los siguientes paquetes de:
PAQUETES CONCEPTUALIZACION PROYECTOS
Robótica
Desarrollan habilidades de
Programación, Proyectos y
Construcción, Diseño y Creatividad,
Trabajo en Equipo. Entre los
proyectos tenemos
Robot dibujante.
Mano Robótica de
Cartón.
Lego Education We
Do 2.0 Core set.
Ingeniero
Kids
Ayuda a diseñar y modelar técnicas
para resolución de problemas dentro
de la sociedad. Entre los proyectos
tenemos
Naves a propulsión.
Construyendo
maquinas simples.
Vamos a Construir
desarrollando
habilidades sociales
juntos
Science for
Kids
Brinda momentos en los que podrá
descubrir el porqué de las cosas
desde un lado más científico con
distintas mezclas
Lámpara de lava
casera. Inflando
globos con levadura,
azúcar y agua.
Erupción de volcanes
de colores.
Plastilina de Casa.
Explosiones de
Colores.
Números y
Memoria
Promueve y facilita que los niños
desarrollen y vinculen competencias
entre ellos, mejoren la concentración y
ejercite el cerebro
Jugando con números.
Multiplicación y Figura
Geométricas.
Rompecabezas
Adicionalmente contamos con otros servicios de uso común:
Estaciones libres: el niño dispondrá de una variedad de materiales y juegos
lúdicos de nuestras 4 áreas de trabajo.
102
Video y Música. - Animación musicalización, videos instructivos en las áreas
temáticas.
Seguridad interna y externa. - Los ambientes contarán con cámaras de
seguridad internas y externas
Cafetería: Venta de bebidas calientes y frías, variedad de sándwich, bocaditos
dulces y salados, aperitivos, etc.
4.3.2. Precio
En la zona 1 y 2 tenemos como competencia a los siguientes centros de
entretenimiento como son Coney Park, Happyland, McDonald's, KFC y YUKIDS, los
cuales brindan un servicio diferente al nuestro, pero son lugares donde también se
celebran fiestas de cumpleaños.
Tabla 41 Precio de la competencia
Fuente: Elaboración propia
*precio por 15 niños * Sin IGV
Para poder obtener nuestro precio al consumidor nos basamos en nuestra encuesta,
con la cual concluimos que las personas en su mayoría prefieren adquirir nuestro
servicio con el rango de precio entre S/. 800.00 y S/. 900.00 en el siguiente orden:
Robótica: 66%.
Ingenieria for Kids: 65%.
Science for kids: 65%
Números y Memoria: 15%
Tabla 42 Precio por paquete
Precio por paquete
Robótica Ingenieros
Kids Science For
Kids Números y Memoria
S/ 900 S/ 900 S/ 800 S/ 700
Fuente: Elaboración propia *Precio por 15 niños * Sin IGV.
103
4.3.3. Plaza.
Contaremos con local único para la realización del servicio y donde se llevará a cabo
todas las actividades, por lo tanto, no contamos con algún canal o intermediario
frente a nuestro cliente.
Los canales por la cual tendremos contacto con nuestros clientes serán tanto por
medio de nuestra página web, presencial, telefónica, redes sociales.
Así mismo es preciso resaltar que nuestro local ubicado en el distrito de los olivos
contará con 500 mt2, las cuales serán divididos en diferentes ambientes.
Figura 59: Distribución del Local.
4.3.3 Promoción.
El objetivo principal de nuestra campaña de lanzamiento será enfocado en dar a
conocer nuestro servicio mediante:
Creación de página web de la empresa, con videos tutoriales de nuestros
proyectos e información de nuestros paquetes y los servicios que brindamos.
Contribuir al reconocimiento de la marca.
Generar interés en el servicio.
104
Resaltar el interés por una propuesta distinta en fiestas infantiles en las zonas
a la cual nos dirigimos.
Dar a conocer nuestro servicio diferenciado mediante redes sociales.
Afiches y volantes alrededor de los centros comerciales más acogidos de las
zonas 1 y 2 de Lima Metropolitana, tales como Mega Plaza, Plaza Norte,
Royal Plaza.
Todo lo mencionado nos permitirá recuperar lo invertido en un corto tiempo, de tal
manera que podamos acceder en nuestros clientes mediante otros medios
promocionales y de publicidad, tales como televisión, cine, radio.
Diagrama de flujo de proceso de comercialización
Nuestro diagrama nos permitirá conocer el proceso de realización de nuestro
servicio, de tal manera que nos permita un mejor control de la buena atención que
se deba brindar a nuestros clientes y niños.
Contacto
con Learnning & Funning
Envio de
cotizacion a correo de cliente
visita al establecimiento.
Pago del 50% del
paquete por adelanto.
Realizacion del evento
105
Fuente: Elaboración propia
106
4.3.4 Campaña de lanzamiento.
Tabla 43 Campaña de lanzamiento
Fuente: Elaboración propia
107
Tabla 44 Costos de Campaña de Lanzamiento
Fuente: Elaboración propia
108
4.3.5 Campaña de lanzamiento
Fuente: Elaboración propia
109
Fuente: Elaboración propia
110
Capítulo VI Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos
Nuestra empresa brinda un servicio de entretenimiento, por ello consideraremos como
nuestra capacidad instalada el aforo.
Las instalaciones contarán con 500m2 y a la vez por pertenecer al rubro de parque
de diversiones y recreo (Municipalidad de los Olivos, 2016), debemos contar con 4 mt2
mínimo por persona, por ello consideramos contar con 5 mt2 por persona para una mayor
comodidad.
Tabla 45 AFORO
AFORO
m2 del terreno m2/persona TOTAL
500 5 100
Fuente: (Municipalidad de los Olivos, 2016)
6.1.2 Tamaño normal.
En base a nuestra capacidad instalada el tamaño de nuestras instalaciones se manejará de la siguiente manera:
100 personas Aforo
3 turnos por día
21 turnos por semana
84 turnos por mes
Tabla 46 Tamaño Normal
AFORO TURNOS DIA TURNOS
SEMANAS TURNOS
MES
100 3 21 90
Fuente: Elaboración propia
6.1.3 Tamaño máximo.
Para nuestro tamaño máximo consideraremos el tamaño normal, de tal manera
obtendremos que podremos atender máximo 9000 personas en nuestro local por mes y
108 000 al año.
111
Tabla 47 Tamaño Máximo
AFORO TURNOS
DIA TURNOS
SEMANAS TURNOS
MES TOTAL
AFORO POR AÑO
100 3 21 90 9000 108000 Fuente: Elaboración propia
6.1.4 Capacidad utilizada.
Mercado objetivo = Porcentaje de utilización Capacidad instalada (aforo)
Tabla 48 Aforo por Año
2018
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 29687 27,49%
2019
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 36343 33.65%
2020
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 44952 41.62%
2021
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 56342 52.17%
2022
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 71873 66.55% Fuente: Elaboración propia
Nuestra capacidad utilizada como podemos notar en la tabla 4 inicia con un 27,49 % en
nuestro primer año del horizonte de evaluación e incluso el segundo año podemos contar
con un 33,65% de capacidad utilizada, la cual nos permite mejorar nuestro servicio a partir
del tercer año de evaluación abriendo al público en general nuestros servicios e incluso
poder evaluar con el tiempo implementar un espacio exclusivamente para la celebración
de los cumpleaños, de tal manera poder utilizar el 100% de nuestra capacidad.
112
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Figura 1. Proceso de creación de citas
Figura 60: Envío de invitaciones.
113
Figura 61 Adquisición de materiales
Figura 62: Proceso de ejecución de proyectos.
114
Figura 63: Proceso de planificación de fiesta.
Figura 64: Proceso de planear fiesta
115
6.2.2. Programa de producción 2018-2022.
Tabla 49 Programa de producción por persona Paquete robótica
2018 2019 2020 2021 2022
Demanda Paquete de Robótica 533 582 636 695 760
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%
Fuente: Elaboración propia
dic- 17
ene- 18
feb-18 mar- 18
abr-18 may-
18 jun-18 jul-18
ago- 18
sep- 18
oct-18 nov- 18
dic-18 Total
Paquete de Robótica 2017 -
2018
%
5.83%
5.83%
5.83%
7.08%
7.08%
7.08%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33% 88.75
%
Unidades vendidas 31 31 31 38 38 38 44 44 44 44 44 44 473
SAMPLING 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - - -
MERMA 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - -
Paquete de Robótica a producir
0 31 31 31 38 38 38 44 44 44 44 44 44 473
ene-
19 feb- 19
mar- 19
abr- 19
may- 19
jun- 19
jul-19 ago- 19
sep- 19
oct- 19
nov- 19
dic- 19
Total
Paquete de Robótica 2019 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33% 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
100.00 %
Unidades vendidas UNIDADE
S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete de Robótica a producir
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582
116
ene-
20 feb- 20
mar- 20
abr- 20
may- 20
jun- 20
jul-20 ago- 20
sep- 20
oct- 20
nov- 20
dic- 20
Total
Paquete de Robótica 2020 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33% 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
100.00 %
Unidades vendidas UNIDADE
S 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 636
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete de Robótica a producir
53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 636
ene-
21 feb- 21
mar- 21
abr- 21
may- 21
jun- 21
jul-21 ago- 21
sep- 21
oct- 21
nov- 21
dic- 21
Total
Paquete de Robótica 2021 %
8.33% 8.33
% 8.33%
8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
100.00 %
Unidades vendidas UNIDADE
S 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 695
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete de Robótica a producir
58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 695
ene-
22 feb- 22
mar- 22
abr- 22
may- 22
jun- 22
jul-22 ago- 22
sep- 22
oct- 22
nov- 22
dic- 22
Total
Paquete de Robótica 2022 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
100.00 %
Unidades vendidas UNIDADES 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 760
SAMPLING 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete de Robótica a producir
63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 760
Fuente: Elaboración propia
117
Tabla 50 Resumen de producción
Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Paquete de Robótica a producir 0 473 582 636 695 760
resumen de sampling dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sampling 0 0 0 0 0 0
Resumen de producción total dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Paquete de Robótica a producir 0 473 582 636 695 760
Paquete Ingenieros For Kids a producir 0 482 594 649 709 775
Paquetes Science For Kids a producir 0 479 590 645 705 770
Paquete Números y Memoria a producir 0 436 537 587 641 701
Total a Paquetes a producir 0 1,870 2,303 2,517 2,751 3,005
Fuente: Elaboración propia
Tabla 51 Programa de producción por persona Paquete Ingeniero Kids
2018 2019 2020 2021 2022
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 543 594 649 709 775
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%
118
dic-
17 ene-18 feb-18
mar- 18
abr-18 may-
18 jun-18 jul-18
ago- 18
sep- 18
oct-18 nov- 18
dic-18 Total
Paquete Ingenieros For Kids 2017-2018
%
5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 88.75
%
Unidades vendidas
32
32
32
38
38
38
45
45
45
45
45
45 482
SAMPLING 0.0 0%
UNIDA DES
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
MERMA 0.0 0%
UNIDA DES
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Paquete Ingenieros For Kids a producir
0 32 32 32 38 38 38 45 45 45 45 45 45 482
ene-
19 feb- 19
mar- 19
abr- 19
may- 19
jun- 19
jul- 19
ago- 19
sep- 19
oct- 19
nov- 19
dic- 19
Total
Paquete Ingenieros For Kids 2019 % 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33
% 100.00
%
Unidades vendidas UNIDADE
S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 594
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Ingenieros For Kids a producir
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 594
ene-
20 feb- 20
mar- 20
abr- 20
may- 20
jun- 20
jul- 20
ago- 20
sep- 20
oct- 20
nov- 20
dic- 20
Total
Paquete Ingenieros For Kids 2020 % 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33
% 100.00
%
Unidades vendidas UNIDADE
S 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 649
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Ingenieros For Kids a producir
54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 649
119
ene-
21 feb- 21
mar- 21
abr- 21
may- 21
jun- 21
jul- 21
ago- 21
sep- 21
oct- 21
nov- 21
dic- 21
Total
Paquete Ingenieros For Kids 2021 % 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33
% 100.00
%
Unidades vendidas UNIDADE
S 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 709
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Ingenieros For Kids a producir
59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 709
ene-
22 feb- 22
mar- 22
abr- 22
may- 22
jun- 22
jul- 22
ago- 22
sep- 22
oct- 22
nov- 22
dic- 22
Total
Paquete Ingenieros For Kids 2022 % 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33
% 100.00
%
Unidades vendidas UNIDADE
S 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 775
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Ingenieros For Kids a producir
65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 775
Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Paquete Ingenieros For Kids a producir 0 482 594 649 709 775
resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sampling 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
120
Tabla 52 Programa de producción por persona Paquete Science for kids
2018 2019 2020 2021 2022
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 540 590 645 705 770
Sampling 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Merma de producto terminado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
dic
-17 ene- 18
feb- 18
mar- 18
abr- 18
may- 18
jun- 18
jul-18 ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
Paquete de Science For Kids 2017-2018
%
5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Tota
l
Unidades vendidas 31 31 31 38 38 38 45 45 45 45 45 45 479
SAMPLING 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - - -
MERMA 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - -
Paquetes Science For Kids a producir
0 31 31 31 38 38 38 45 45 45 45 45 45 479
ene-
19 feb- 19
mar- 19
abr- 19
may- 19
jun- 19
jul- 19
ago- 19
sep- 19
oct- 19
nov- 19
dic- 19
Paquete de Science For Kids 2019 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADE
S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 590
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquetes Science For Kids a producir
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 590
121
ene-
20 feb- 20
mar- 20
abr- 20
may- 20
jun- 20
jul- 20
ago- 20
sep- 20
oct- 20
nov- 20
dic- 20
Paquete de Science For Kids 2020 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADE
S 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 645
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquetes Science For Kids a producir
54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 645
ene-
21 feb- 21
mar- 21
abr- 21
may- 21
jun- 21
jul- 21
ago- 21
sep- 21
oct- 21
nov- 21
dic- 21
Paquete de Science For Kids 2021
%
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADES 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 705
SAMPLING 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquetes Science For Kids a producir
59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 705
ene-
22 feb- 22
mar- 22
abr- 22
may- 22
jun- 22
jul- 22
ago- 22
sep- 22
oct- 22
nov- 22
dic- 22
Paquete de Science For Kids 2022
%
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33 %
8.33% 8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADES 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 770
SAMPLING 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquetes Science For Kids a producir
64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 770
122
Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Paquetes Science For Kids a producir 0 479 590 645 705 770
resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sampling 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
Tabla 53 Programa de producción por persona Paquete Números y memoria
2018 2019 2020 2021 2022
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 491 537 587 641 701
Sampling 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Merma de producto terminado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
dic-
17 ene- 18
feb-18 mar- 18
abr-18 may-
18 jun-18 jul-18
ago- 18
sep- 18
oct-18 nov- 18
dic-18
Paquete Números y Memoria 2017-2018
%
5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total
Unidades vendidas
29
29
29
35
35
35
41
41
41
41
41
41 436
SAMPLING 0.0 0%
UNIDA DES
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
MERMA 0.0 0%
UNIDA DES
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Paquete Números y Memoria a producir
0 29 29 29 35 35 35 41 41 41 41 41 41 436
123
ene-
19 feb- 19
mar- 19
abr- 19
may- 19
jun- 19
jul- 19
ago- 19
sep- 19
oct- 19
nov- 19
dic- 19
Paquete Números y Memoria 2019 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33
% 8.33%
8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADE
S 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 537
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Números y Memoria a producir
45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 537
ene- 20
feb- 20
mar- 20
abr- 20
may- 20
jun- 20
jul- 20
ago- 20
sep- 20
oct- 20
nov- 20
dic- 20
Paquete Números y Memoria 2020 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33
% 8.33%
8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADE
S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 587
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Números y Memoria a producir
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 587
ene-
21 feb- 21
mar- 21
abr- 21
may- 21
jun- 21
jul- 21
ago- 21
sep- 21
oct- 21
nov- 21
dic- 21
Paquete Números y Memoria 2021 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33
% 8.33%
8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADE
S 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 641
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Números y Memoria a producir
53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 641
124
ene-
22 feb- 22
mar- 22
abr- 22
may- 22
jun- 22
jul- 22
ago- 22
sep- 22
oct- 22
nov- 22
dic- 22
Paquete Números y Memoria 2022 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33 %
8.33% 8.33
% 8.33 %
8.33% 8.33% 8.33
% 8.33%
8.33 %
Tota l
Unidades vendidas UNIDADE
S 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 701
SAMPLING 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00 %
UNIDADE S
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Números y Memoria a producir
58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 701
Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Paquete Números y Memoria a producir 0 436 537 587 641 701
resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sampling 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
125
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
Tabla 54 Materiales - paquete Ingeniaría Kids
Paquete Ingeniería For Kids
Materiales Cantidad X
Unidad
Unidad
cartulinas (block) 5 Unidades
Tijera artesco 20 Unidades
Tijeras para zurdos 20 Unidades
Botellas de plástico de diversos tamaños. 20 Unidades
Cola sintética 8 oz. 20 Unidades
Cinta adhesiva 20 Unidades
Temperas de 250 ml con aplicador 20 Unidades
Lentes de seguridad 20 Unidades
Let's Build Social Skills Together Pack 6 Unidades
Fuente: Elaboración propia
Tabla 55 Materiales - paquete números y memoria
Paquete Numero y Memoria
Insumo Cantidad X Unidad Unidad
Cartulinas de diversos colores 20 Unidades
Tijeras artesco 20 Unidades
Tijeras para zurdos 20 Unidades
Pabilo (x 2 unid) 10 Unidades
Regla irrompible 20 Unidades
Cola sintética 8 oz. 20 Unidades
tuercas de colores paquete por 12 unid. 20 Unidades
Rompecabezas de 90cm por 90 cm 20 Unidades
Títeres 20 Unidades
Temperas de 250 ml con aplicador 20 Unidades
Jabón líquido antibacterial 20 Unidades
Plumón delgado 20 Unidades
Una base circular de madera 20 Unidades
Lápices cajasx12 2 Caja
Fuente: Elaboración propia
126
Tabla 56 Materiales - paquete science for kids
Paquete Science For Kids
Materiales
Cantidad X Unidad Unidad
Tijera artesco 20 Unidades
Tijeras para zurdos 20 Unidades
Botella de vidrio de leche antigua 20 Unidades
Vara de madera 50cm 20 Unidades
Regla irrompible 20 Unidades
Jarra de plástico 1/2 lt 20 Unidades
Botellas de plástico de diversos tamaños. 20 Unidades
Temperas de 250 ml con aplicador 20 Unidades
Cuchara sopera 20 Unidades
Plumón delgado 20 Unidades
Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt 20 Unidades
Botella de Vinagre de 1 Lt 10 Unidades
Botellas de plástico de 1 1/2 Lt 20 Unidades
Aceite 1Lt 12 Unidades
Embudo Industrial # 266 20 Unidades
Colorante alimentario botella 100ml 20 Unidades
Agua oxigenada 100ml 20 Unidades
Vaso precipitado 20 Unidades
Yoduro alimentario bolsa de 100gr 3 Unidades
Detergente liquido botella de 1lt 12 Unidades
Guantes de látex caja de 100 unid 1 Unidades
Jarra pequeña de vidrio 20 Unidades
Pírex circular 20 Unidades
Sal 6 Unidades
bolsas de Harina 6 Unidades
Bowl 20 Unidades
Vaso 20 Unidades
Moldes de figuras 20 Unidades
Lápices cajasx12 2 Caja
Levadura 0.5 Kilogramos
Azúcar Blanca 10 Kilogramos
Bicarbonato 2.5 Kilogramos
Globos N° 9 (por 50 unid) 3 Bolsas
Fuente: Elaboración propia
127
Tabla 57 Materiales - paquete robótica
Paquete Robótica
Materiales
Cantidad X Unidad
Unidad
Tijera artesco 20 Unidad
Tijeras para zurdos 20 Unidad
Regla irrompible 20 Unidad
cartones 60cm x 30cm 20 Unidad
Pabilo (x 2 unid) 10 Unidad
Cola sintética 8 oz. 20 Unidad
Kit Lego education 15 Unidad
Huevo Kinder 20 Unidad
Silicona en barra 12 Unidad
Plumón pequeño de punta fina 80 Unidad
Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 0.155 w
20 Unidad
Interruptor ON/OFF Metal LED 20 Unidad
Batería de 12 voltios 20 Unidad
Hélices de un ventilador de mano 20 Unidad
Adaptador de batería 20 Unidad
Arandela plana. 20 Unidad
Lápices cajasx12 2 Caja
Sorbetes de colores (bolsa 60 unid) 2 Bolsa
Palitos de chupete (bolsa de 50 unid) 2 Bolsa
Fuente: Elaboración propia
128
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022.
Tabla 58 Programa de compras de materiales - paquete robótico
Necesidad de Materiales
unidad dic-
17 ene-
18 feb-
18 mar-
18 abr-
18 may-
18 jun-
18 jul- 18
ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018 2019 2020 2021 2022
Tijera artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para zurdos
Unidad
20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Regla irrompible Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
cartones 60cm x 30cm
Unidad
0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
Pabilo (x 2 unid) Unidad 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
Cola sintética 8 oz.
Unidad
20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
Kit Lego education
Unidad
15 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 15 30 30 30 30 30
Huevo Kinder Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 226912 279491 305457 333792 364710
Silicona en barra
Unidad 12 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288 288 288 288 288
Plumón pequeño de punta fina
Unidad
0
62
62
62
75
75
75
89
89
89
89
89
89
945
1165
1273
1391
1520
Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 0.155 w
Unidad
0
466
466
466
566
566
566
666
666
666
666
666
666
7091
8734
9546
10431
11397
Interruptor
ON/OFF Metal LED
Unidad
0
621
621
621
755
755
755
888
888
888
888
888
888
9455
11645
12727
13908
15196
Batería de 12 voltios
Unidad
0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
Hélices de un ventilador de mano
Unidad
0
621
621
621
755
755
755
888
888
888
888
888
888
9455
11645
12727
13908
15196
Adaptador de batería
Unidad
0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
129
Arandela plana. Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
Lápices cajasx12
Caja
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Sorbetes de colores (bolsa 60 unid)
Bolsa
0
62
62
62
75
75
75
89
89
89
89
89
89
945
1165
1273
1391
1520
Palitos de
chupete (bolsa de 50 unid)
Bolsa
0
62
62
62
75
75
75
89
89
89
89
89
89
945
1165
1273
1391
1520
Fuente: Elaboración propia
Tabla 59 Programa de compras de materiales - paquete ingeniaría kids
Necesidad de Materiales
unidad dic-
17 ene-
18 feb-
18 mar-
18 abr-
18 may-
18 jun-
18 jul- 18
ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018 2019 2020 2021 2022
cartulinas (block) Unidad 0.0 158 158 158 192 192 192 226 226 226 226 226 226 2411 2969 3245 3546 3875
Tijera artesco Unidad 20.0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para zurdos
Unidad 20.0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Botellas de plástico de diversos tamaños.
Unidad
0.0
634
634
634
770
770
770
905
905
905
905
905
905
9643
11878
12981
14186
15500
Cola sintética 8 oz.
Unidad 20.0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
Cinta adhesiva Unidad 20.0 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 720 720 720
Temperas de 250 ml con aplicador
Unidad
20.0
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
480
960
960
960
960
Lentes de seguridad
Unidad 20 0 0 0 20 0 0 0 20 0 0 0 20 60 60 60 60 60
Let's Build Social Skills Together Pack
Unidad
6
0
0
0
0
0
6
0
0
0
0
0
6
12
12
12
12
12
Fuente: Elaboración propia
130
Tabla 60 Programa de compras de materiales - para paquete science for kids
Necesidad de materia prima
unidad
dic -17
ene- 18
feb- 18
mar- 18
abr- 18
may -18
jun- 18
jul- 18
ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018
2019
2020
2021
2022
Tijera artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para zurdos Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Botella de vidrio de leche antigua
Unidad
20
0
0
0
0
0
20
0
0
0
0
0
20
40
40
40
40
40
Vara de madera 50cm Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Regla irrompible Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Jarra de plástico 1/2 lt Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Botellas de plástico de diversos tamaños.
Unidad
0
630
630
630
765
765
765
900
900
900
900
900
900
9582
11802
12899
1409 5
15401
Temperas de 250 ml con aplicador
Unidad
20
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
480
480
480
480
480
Cuchara sopera Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Plumón delgado Unidad 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 120 120 120 120 120
Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt
Unidad
20
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
1920
1920
1920
1920
1920
Botella de Vinagre de 1 Lt
Unidad
0
315
315
315
382
382
382
450
450
450
450
450
450
4791
5901
6449
7048
7700
Botellas de plástico de 1 1/2 Lt
Unidad
0
630
630
630
765
765
765
900
900
900
900
900
900
9582
11802
12899
1409 5
15401
Aceite 1Lt Unidad 0 378 378 378 459 459 459 540 540 540 540 540 540 5749 7081 7739 8457 9241
Embudo Industrial # 266
Unidad
20
0
0
20
0
0
20
0
0
20
0
0
20
80
80
80
80
80
Colorante alimentario botella 100ml
Unidad
80
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
1440
1440
1440
1440
Agua oxigenada 100ml
Unidad
12 0
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
1440
1440
1440
1440
Vaso precipitado Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Yoduro alimentario bolsa de 100gr
Unidad
0
94
94
94
115
115
115
135
135
135
135
135
135
1437
1770
1935
2114
2310
Detergente liquido botella de 1lt
Unidad
12
0
0
0
0
0
12
0
0
0
0
0
12
24
24
24
24
24
131
Guantes de látex caja de 100 unid
Unidad
1
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
12
12
12
12
12
Jarra pequeña de vidrio
Unidad
20
0
0
0
0
0
20
0
0
0
0
0
20
40
40
40
40
40
Pírex circular Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Sal Unidad 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
bolsas de Harina Unidad 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Bowl Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Vaso Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Moldes de figuras Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Lápices cajasx12 Caja 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Levadura Kilogramo 0 16 16 16 19 19 19 22 22 22 22 22 22 240 295 322 352 385
Azúcar Blanca Kilogramo 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Bicarbonato Kilogramo 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 60 60 60 60
Globos N° 9 (por 50 unid)
Bolsas
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
72
72
72
72
72
Fuente: Elaboración propia
132
Tabla 61 Programa de compras de materiales - paquete números y memoria
Necesidad de materia prima
unida d
dic- 17
ene- 18
feb- 18
mar- 18
abr- 18
may- 18
jun- 18
jul- 18
ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018 2019 2020 2021 2022
Cartulinas de
diversos colores
Unidad
0
573
573
573
696
696
696
819
819
819
819
819
819
8718
10738
11736
12824
14012
Tijeras artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para zurdos
Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Pabilo (x 2 unid)
Unidad 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
Regla irrompible
Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Cola sintética 8 oz.
Unidad 20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
tuercas de colores paquete por 12 unid.
Unidad
0
573
573
573
696
696
696
819
819
819
819
819
819
8718
10738
11736
12824
14012
Rompecabeza s de 90cm por 90 cm
Unidad
20
0
0
20
0
0
20
0
0
20
0
0
20
80
80
80
80
80
Títeres Unidad 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 80 80 80 80 80
Temperas de 250 ml con aplicador
Unidad
20
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
480
480
480
480
480
Jabón líquido antibacterial
Unidad 20 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1920 1920 1920 1920 1920
Plumón delgado
Unidad 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 120 120 120 120 120
Una base
circular de madera
Unidad
20
0
0
0
20
0
0
0
20
0
0
0
20
60
60
60
60
60
Lápices cajasx12
Caja 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Fuente: Elaboración propia
133
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018 – 2022.
Tabla 62 Mano de obra directa
Área
Puestos
Cantidad de trabajadores
año 1
Cantida d de
trabajad ores año 2
Cantidad de
trabajadore s año 3
Cantidad de
trabajador es año 4
Cantida d de
trabajad ores año 5
Remuneraci ón
Mensual S/. 2018
Remuneraci ón
Mensual S/. 2019
Remuneraci ón
Mensual S/. 2020
Remuneraci ón
Mensual S/. 2021
Remunera ción
Mensual S/. 2022
Operacio nes
ANIMADORA S
2 2 2 2 2 1500 1500 1800 1800 1800
Operacio nes
RECREADO RAS
4 4 4 4 4 1300 1300 1500 1500 1500
Total 6 6 6 6 6
Cuadro de
provisiones dic- 17
ene- 18
feb- 18
mar- 18
abr- 18
may- 18
jun- 18
jul-18 ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018 2019 2020 2021 2022
ANIMADORAS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 43,200 43,200 43,200
RECREADORAS 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 72,000 72,000 72,000
Total Sueldo Bruto 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 98,400 98,400 115,200 115,200 115,200
Gratificación(1/12) 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 8,200 8,200 9,600 9,600 9,600
Total Sueldo 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 106,600 106,600 124,800 124,800 124,800
CTS(1/24) 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 4,442 4,442 5,200 5,200 5,200
Essalud (9%) 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8,856 8,856 10,368 10,368 10,368
Bono ley(9% de las gratificaciones)
62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 738 738 864 864 864
Asignación familiar(85 por
trabajador)
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
6,120
6,120
6,120
6,120
6,120
Costo MOD 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 10,56
3 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
Cuadro de pagos dic- 17
ene- 18
feb- 18
mar- 18
abr- 18
may- 18
jun- 18
jul-18 ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 98,400 98,400 115,200 115,200 115,200
134
Gratificación 683 0 0 0 0 0 0 4,100 0 0 0 0 4,100 8,200 8,200 9,600 9,600 9,600
Pago de CTS 0 0 0 0 0 2,221 0 0 0 0 0 2,221 0 4,442 4,442 5,200 5,200 5,200
Essalud 0 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8,856 8,856 10,368 10,368 10,368
Bono ley(9% de las gratificaciones)
62 0 0 0 0 0 0 369 0 0 0 0 369 738 738 864 864 864
Asignación familiar(85 por
trabajador)
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
510
6,120
6,120
6,120
6,120
6,120
Pago planilla MOD 9,455 9,448 9,448 9,448 9,448 11,66
9 9,448
13,91 7
9,448 9,448 9,448 11,66
9 13,91
7 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
Fuente: Elaboración propia
135
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos.
Tabla 63
Equipos para producción
Equipos para Producción
Cantidad
Precio de venta
unitario en
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV
Monto total
Reposición
aspiradora industrial 1 600 508.47 508.47 91.53 600.00 Cada 3 años
mesas de trabajo 16 220 186.44 2,983.05 536.95 3,520.00 Cada 3 años
sillas ergonómicas 79 27 22.88 1,807.63 325.37 2,133.00 Cada 3 años
Dispensador de bebidas industrial
1 2,000 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 Cada 3 años
TOTAL 6,994.07 1,258.93 8,253.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 64 Equipos para oficina
Equipos de oficina
Cantid ad
Precio de venta
unitario en
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV
Monto total
Reposición
LAPTOP 2 2,000 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00 cada 3 años
AIRE ACONDICIONADO
1 1,700 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 cada 3 años
MULTIFUNCIONAL 1 1,500 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 cada 3 años
EQUIPO DE SEGURIDAD
1 450 381.36 381.36 68.64 450.00 cada 3 años
TOTAL 6,483.05 1,166.95 7,650.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.2. Herramientas.
Tabla 65 Herramientas
DETALLE
Cantidad
Precio de venta unitario
en
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV
Monto total
FRECUEN CIA DE
COMPRA
UNIFORME (POLO Y OVEROL) 12 80 68 813.56 146 960 Semestral
Tijera artesco 80 3 3 203.39 37 240 Trimestral
Tijeras para zurdos 80 2 2 135.59 24 160 Trimestral
Lentes de seguridad 20 2 2 33.90 6 40 Trimestral
Micrófono de solapa 2 100 85 169.49 31 200 CADA AÑO
Regla irrompible 60 1 1 50.85 9 60 Semestral
136
Guantes de látex caja de 100 unid
14 7 6 83.05 15 98 Trimestral
TACHOS 3 40 34 102 18 120 CADA AÑO
DISPENSADOR DE PAPEL TOALLA
2 71 60 120 22 142 CADA AÑO
TOTAL
1,711.86
308.14
2,020.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.3 Mobiliario.
Tabla 66 Mobiliarios
Mobiliario de Oficina
Cantidad Precio de
venta unitario en
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV
Monto total
Reposición
sillas ergonómicas 3 27 23 68.64 12 81 3 años
Escritorio 4 600 508 2,033.90 366 2,400 3 años
2,102.54 378.46 2,481.00
Mobiliario de producción
Cantidad Precio de
venta unitario en
Valor de
venta unitario
Valor de venta total
IGV
Monto total
Reposición
ESTANTES 2 180.00 153 305.08 55 360 3 años
305.08 54.92 360.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.4 Útiles de oficina.
Tabla 67 Útiles de oficina
Detalle
Proveedor
Cantid ad
Precio de venta
unitario en
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV
Monto total
Frecuenci a de
Compra
Clips caja x 100 TAI LOY 1 0.80 1 0.68 0.12 1 BIMESTRAL
Blocks TAI LOY 1 2.00 2 1.69 0.31 2 TRIMESTRAL
Hojas bond paquete x 500
TAI LOY 4 9.00 8 30.51 5.49 36 MENSUAL
Fechadores paquete x 20
TAI LOY 1 1.20 1 1.02 0.18 1 TRIMESTRAL
Grapas caja x 1000
TAI LOY 1 0.55 0 0.47 0.08 1 BIMESTRAL
Lapiceros TAI LOY 6 0.88 1 4.47 0.81 5 MENSUAL
Corrector líquido TAI LOY 1 0.55 0 0.47 0.08 1 MENSUAL
Lápiz TAI LOY 6 0.33 0 1.68 0.30 2 MENSUAL
Plumón de TAI LOY 3 2.90 2 7.37 1.33 9 MENSUAL
137
pizarra acrílica
Resaltador TAI LOY 1 4.40 4 3.73 0.67 4 MENSUAL
post-it x 100 hojas
TAI LOY 1 3.20 3 2.71 0.49 3 MENSUAL
Folder manila (medio ciento)
TAI LOY 50 0.14 0 5.93 1.07 7 MENSUAL
sobre manila pack x 50 TAI LOY 1 3.00 3 2.54 0.46 3 MENSUAL
Fastener caja x 50
TAI LOY 1 3.00 3 2.54 0.46 3 MENSUAL
Ligas caja x 1/4 TAI LOY 1 3.10 3 2.63 0.47 3 MENSUAL
Micas pack x 10 TAI LOY 1 1.90 2 1.61 0.29 2 MENSUAL
Archivador de palanca
TAI LOY 4 12.00 10 40.68 7.32 48 SEMESTRAL
Porta clips TAI LOY 1 1.90 2 1.61 0.29 2 CADA AÑO
Sellos TAI LOY 2 25.00 21 42.37 7.63 50 SEMESTRAL
Engrapador TAI LOY 1 8.70 7 7.37 1.33 9 CADA AÑO
Quita grapa TAI LOY 1 1.40 1 1.19 0.21 1 CADA AÑO
Perforador TAI LOY 1 5.15 4 4.36 0.79 5 CADA AÑO
Pizarra acrílica TAI LOY 1 45.00 38 38.14 6.86 45 CADA AÑO
205.77 37.04 242.81
Fuente: Elaboración propia
Tabla 68 Útiles de limpieza
Útiles de limpieza
Cantidad Precio de VU
en Valor de VU
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de Compra
Escobas 2 9 8 15.25 3 18 anual
Plumero 1 3 3 2.54 0 3 semestral
Recogedores 2 10 8 16.95 3 20 anual
Desinfectante 2 10 8 16.95 3 20 mensual
Desatorador 1 7 6 5.93 1 7 semestral
Bolsa de Basura Grande x 100
1 15 13 12.71 2 15 mensual
Bolsa de Basura Pequeña x 100
1 7 6 5.93 1 7 mensual
Jabón Liquido 1 6 5 5.08 1 6 mensual
Perfumador 3 5.6 5 14.24 3 17 Mensual
Alcohol 1Lt 1 15 13 12.71 2 15 Mensual
Trapos (Waipe) 1 4 3 2.97 1 4 Mensual
111.27 20.03 131.30
Fuente: Elaboración propia
138
6.3.5 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 69 Programa de reposición de uniforme
Reposición de herramientas
Cantid
ad
Precio de venta
unitario en
Valor de
venta unitari
o
Valor de
venta total
FRECUENCI A DE
COMPRA
dic-17
Enero - Noviemb re 2018
dic-18
2018
2019
2020
2021
2022
UNIFORME ( POLO Y OVEROL )
12.00 80.00 67.80 813.56 Semestral 813.56
813.56 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
TACHOS 3.00 40.00 33.90 101.69 CADA AÑO 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
DISPENSADOR DE PAPEL TOALLA
2.00 71.00 60.17 120.34 CADA AÑO 120.34
120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34
Total valor de venta
1035.5 9
0.00 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59
Igv 186.41 0.00 186.41 186.41 186.41 186.41 186.41 186.41
Monto 1222.0
0 0.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.6 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) por incremento de ventas.
Tabla 70 Programa de compras durante los años de operación
Reposición de equipos de producción
dic-17 Enero - Diciembre 2018 2018 2019 2020 2021 2022
aspiradora industrial 508.47 508.47
mesas de trabajo 2,983.05 2,983.05
sillas ergonómicas 1,807.63 1,807.63
Total valor de venta reposición equipos de producción
5,299.15
0.00
0.00
0.00
5,299.15
0.00
0.00
Igv 953.85 0.00 0.00 0.00 953.85 0.00 0.00
Monto total 6,253.00 0.00 0.00 0.00 6,253.00 0.00 0.00
139
Reposición de equipos de oficina
dic-17
Enero - Diciembre 2018
2018
2019
2020
2021
2022
LAPTOP 3,389.83 3,389.83
AIRE ACONDICIONADO 1,440.68 1,440.68
MULTIFUNCIONAL 1,271.19 1,271.19
Total valor de venta reposición equipos de
producción
6,101.69
0.00
0.00
0.00
6,101.69
0.00
0.00
Igv 1,098.31 0.00 0.00 0.00 1,098.31 0.00 0.00
Monto total 7,200.00 0.00 0.00 0.00 7,200.00 0.00 0.00
Reposición de útiles de
oficina expresado en nuevos soles
dic- 17
ene- 18
feb- 18
mar- 18
abr- 18
may- 18
jun- 18
jul- 18
ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018
2019
2020
2021
2022
Clips caja x 100 0.68 0.68 0.00 0.00 0.68 0.00 0.00 0.68 0.00 0.00 0.68 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71
Blocks 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Hojas bond paquete x 500 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 366.10 366.10 366.10 366.10 366.10
Fechadores paquete x 20 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07
Grapas caja x 1000 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Lapiceros 4.47 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 26.85 26.85 26.85 26.85 26.85
Corrector líquido 0.47 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Lápiz 1.68 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07
Plumón de pizarra acrílica 7.37 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 44.24 44.24 44.24 44.24 44.24
Resaltador 3.73 3.73 3.73 3.73 0.00 3.73 14.92 14.92 14.92 14.92 14.92
post-it x 100 hojas 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85
Total valor venta reposición útiles de
oficina
54.80
30.51
44.97
40.34
44.97
30.51
54.80
30.51
44.97
40.34
44.97
30.51
54.80
492.17
492.17
492.17
492.17
492.17
140
Igv 9.86 5.49 8.09 7.26 8.09 5.49 9.86 5.49 8.09 7.26 8.09 5.49 9.86 88.59 88.59 88.59 88.59 88.59
Monto 64.66 36.00 53.06 47.60 53.06 36.00 64.66 36.00 53.06 47.60 53.06 36.00 64.66 580.76 580.76 580.76 580.76 580.76
Reposición Mobiliario de producción
dic-17
2018
2019
2020
2021
2022
ESTANTES 305 305
Total valor de venta reposición mobiliario de producción
305 - - 305 - -
Igv 55 - - 55 - -
Monto total 360 - - 360 - -
Reposición Mobiliario de oficina dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
sillas ergonómicas 69
69
Escritorio 2,034 2,034
-
Total valor de venta reposición
mobiliario de oficina 2,103 - - 2,103 - -
Igv 378 - - 378 - -
Monto total 2,481 - - 2,481 - -
Reposición de útiles de
limpieza
Frecuen cia
dic- 17
ene- 18
feb- 18
mar- 18
abr- 18
may- 18
jun- 18
jul-18
ago- 18
sep- 18
oct- 18
nov- 18
dic- 18
2018
2019
2020
2021
2022
Escobas anual 15.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 15.3 15.3 15.3 15.3 15.3 15.3
Plumero semestral 2.5 2.5 2.5 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1
Recogedores anual 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9
Desinfectante mensual 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 203.4 203.4 203.4 203.4 203.4
141
Desatorador semestral 5.9 5.9 5.9 11.9 11.9 11.9 11.9 11.9
Bolsa de Basura
Grande x 100
Mensual
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
12.7
152.5
152.5
152.5
152.5
152.5
Bolsa de Basura
Pequeña x 100
Mensual
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
5.9
71.2
71.2
71.2
71.2
71.2
Jabón Liquido Mensual 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 61.0 61.0 61.0 61.0 61.0
Perfumador Mensual 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 170.8 170.8 170.8 170.8 170.8
Alcohol 1Lt Mensual 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 152.5 152.5 152.5 152.5 152.5
Trapos (Waipe)
Mensual 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 35.6 35.6 35.6 35.6 35.6
Total
valor
venta
reposici 111.3 70.6 70.6 70.6 70.6 70.6 79.1 70.6 70.6 70.6 70.6 70.6 111.3 896.3 896.3 896.3 896.3 896.3
ón útiles
de
limpieza
Igv 20.0 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 14.2 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 20.0 161.3 161.3 161.3 161.3 161.3
Monto 131.3 83.3 83.3 83.3 83.3 83.3 93.3 83.3 83.3 83.3 83.3 83.3 131.3 1057. 1057. 1057. 1057. 1057.
6 6 6 6 6
Fuente: Elaboración propia
142
6.4. Terrenos e Inmuebles
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.
Nuestra empresa como ya se indicó con anterioridad, se dedica a ofrecer servicio de
fiestas infantiles con temática educativa, dentro de un local, el área corresponde a 500
m2, donde se cuenta con la recepción, luego cuatro estaciones con temática diferente
cada una, como son Robótica, Ingenieros Kids, Science Ford Kids, Números y Memoria;
cada una de estas estaciones amobladas y ambientadas con la temática correspondiente,
además la cafetería que es un espacio especialmente para los padres, quienes pueden
esperar observando a sus niños mientras ellos se divierten (la cafetería es tercerizada),
los servicios higiénicos para niños y otros servicios higiénico para los padres, los
almacenes de los insumos con los que se trabajara en cada show. El servicio de alquiler
por paquete será de 3 horas, donde incluye el show temático y los juegos
correspondientes. El local funcionara de lunes a viernes desde las 11:00 am hasta las
21:00 pm horas.
Figura 65: Diagrama del centro de operaciones
143
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
Figura 66 Plano de proyecto
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Macro Localización Zona 1 y 2 de Lima Metropolitana:
Nuestra localización permitirá un mayor acceso a las distintas zonas 1 y 2 de Lima
Metropolitana.
Para ello consideraremos a los distritos de Los Olivos, Independencia, San Martin de
Porres, Comas, Carabayllo y Puente Piedra.
Para el proyecto alquilaremos un local según las medidas de nuestro proyecto.
144
Figura 67 Macro localización
Tabla 71 Pesos para las variables de Macro Localización
VARIABLE
PESO
Accesibilidad a Proveedores 0.30
Cercanía a los clientes 0.25
Mano de obra 0.20
Servicios 0.15
Impuestos municipales 0.10
TOTALES 1.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 72 Rango de notas para los criterios
Fuente: Elaboración propia
145
Tabla 73 Cuadro de Macro Localización
DISTRITOS EVALUADOS
JERARQUIZACION
LOS OLIVOS INDEPEDENCIA COMAS SAN MARTIN DE PORRES
Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Accesibilidad a Proveedores 14 4.2 14 4.2 10 3.0 11 3.3
Cercanía a los clientes 20 5.0 18 4.5 10 2.5 9 2.25
Mano de obra 18 3.6 18 3.6 19 3.8 18 3.6
Servicios 15 2.25 15 2.25 16 2.4 14 2.1
Impuestos municipales 14 1.4 14 1.4 16 1.6 15 1.5
TOTALES 16.45 15.95 13.3 12.75
Fuente: Elaboración propia
Según la matriz de Macro Localización los distritos de Los Olivos e Independencia tienen
la ponderación más alta, por el cual trabajaremos en ambos para nuestra
microlocalización.
Figura 68 Mapa del Distrito de Los Olivos
146
Figura 69 Plano del Distrito de Independencia
Tabla 74 Peso para las variables de Micro Localización
VARIABLES PESO
Costo de alquiler 0.35
Accesibilidad 0.30
Seguridad 0.25
Costo de servicios 0.10
TOTAL 1.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 75 Pesos para las Variables de Micro Localización
Nota 1/20
0 – 5 Pésimo
6 – 10 Malo
11- 15 Bueno
16 – 20 Excelente
Fuente: Elaboración propia
147
Tabla 76 Cuadro de Micro Localización
VARIABLES
LOS OLIVOS INDEPENDENCIA
Calif Pond Calif Pond
Costo de alquiler 15 5.25 10 3.50
Accesibilidad 20 6.00 20 6.00
Seguridad 18 4.50 18 4.50
Costo de servicios 16 1.60 11 1.1
TOTAL
17.35
15.10
Fuente: Elaboración propia
En base a nuestro Micro Localización, finalmente concluimos que el Distrito de Los Olivos es el ideal para el funcionamiento de nuestro proyecto.
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
Tabla 77 Fase Pre Operativa
Nombre de tarea Duración Comienzo Fin
PRE-OPERATIVO 258 días lun 02/01/17 mié 27/12/17
Estudio de factibilidad 65 días lun 02/01/17 vie 31/03/17
Constitución de la empresa 64 días lun 03/04/17 jue 29/06/17
Trámite de búsqueda y reserva de nombre 30 días lun 03/04/17 vie 12/05/17
Realizar minuta de constitución + escritura publica 3 días lun 15/05/17 mié 17/05/17
Inscripción en registros públicos 30 días jue 18/05/17 mié 28/06/17
Obtención de RUC en la SUNAT 1 día jue 29/06/17 jue 29/06/17
Registro de marca 49 días vie 30/06/17 mié 06/09/17
Búsqueda fonética - figurativa 4 días vie 30/06/17 mié 05/07/17
Solicitud de registro 45 días jue 06/07/17 mié 06/09/17
Licencias y autorizaciones 8 días jue 07/09/17 lun 18/09/17
Licencia de Funcionamiento 1 día jue 07/09/17 jue 07/09/17
Certificado de Zonificación 1 día jue 07/09/17 jue 07/09/17
Defensa Civil 7 días vie 08/09/17 lun 18/09/17
Búsqueda de financiamiento 15 días jue 07/09/17 mié 27/09/17
148
Alquiler de local 15 días jue 07/09/17 mié 27/09/17
Acondicionamiento de local 35 días jue 28/09/17 mié 15/11/17
Trabajo de albañeria 30 días jue 28/09/17 mié 08/11/17
Trabajo de Pintado 5 días jue 09/11/17 mié 15/11/17
Compra Maquinaria y Equipos 5 días jue 28/09/17 mié 04/10/17
Contratación de personal. 10 días jue 02/11/17 mié 15/11/17
Marcha Blanda 30 días jue 16/11/17 mié 27/12/17
Lanzamiento. 1 día jue 28/12/17 jue 28/12/17
Fuente: Elaboración propia
Figura 70 Diagrama de Gantt
6.7 Responsabilidad social frente al entorno
6.7.1. Impacto ambiental.
Learning & Funning es consciente de la importancia de la responsabilidad social con el
medio ambiente, comprometiéndose a colaborar en disminuir el impacto de su actividad.
Por ello, la principal prioridad en materia medioambiental enfocada a la organización de
fiestas infantiles se centra en:
149
a) Generación mínima de residuos
Reducir es lo más importante. Generar una reducción real que redunde en un menor
costo en el manejo posterior de los residuos y además tenga un menor impacto ambiental
Contaremos con un circuito de contenedores clasificados con etiquetado y señalética
Son varias las razones para reciclar: se disminuye la contaminación, se ahorra recursos,
se alarga la vida de los materiales, se reduce el espacio que ocupan los desperdicios al
convertirse en basura y también genera empleo.
El proceso de reciclaje inicia con la separación de residuos para depositarlos en los
contenedores los cuales se diferencias por colores:
- Amarillo: para plásticos.
- Naranja: para envases de latas.
- Verde: para papel y cartón.
- Plomo: Basura en general.
Figura 71 Tachos de Reciclaje
Usar bolsas de residuos transparentes. Este permite a los responsables pre clasificar de
forma simple. Permite a quienes manejan los materiales poder evitar contaminar
fracciones reciclables con otros materiales.
150
b) Diseño ecológico en parte de las estaciones y sensibilización mediante
Educación ambiental
Se habilitará un espacio en el local con diseño ecológico, con la finalidad de sensibilizar
principalmente a los niños acerca del medioambiente y de qué manera podemos
colaborar en nuestras actividades diarias mediante:
Juegos e imágenes.
Hacer una manual de recomendaciones
Comunicar buenas prácticas
Cuantificar y generar un reporte de gestión
Figura 72 Zona Ecológico
c) Ahorro de Energía
Se utilizarán focos ahorradores de energía
Al tomar conciencia de nuestro consumo eléctrico y aplicando esta tecnología de focos
LED, nos permite generar ahorro y a la vez colaborar con el impacto ambiental.
d) Lavaderos con sensores de proximidad
Los lavaderos de mano con sensores de proximidad permitirán un ahorro del agua y un
gasto innecesario para de tal manera contribuir con el desperdicio del agua.
Los dispensadores de toallitas de papel y los secadores de manos ocupan un valioso
espacio en la pared y en el suelo en los ambientes de baño público
c) Secador de manos
Los secadores de manos aportan a reducir la basura del planeta y permite reducir en un
71% el uso de toallas de papel que después de su uso ya no usan para reciclaje
151
Sin necesidad de zonas de secado adicionales, hay espacio para compartimientos extra
ahorra espacio.
6.7.2. Con los trabajadores.
De acuerdo a la Teoría de Necesidades de Maslow Learning & Funning tendrá la
capacidad de cubrir las siguientes necesidades a su personal:
Necesidades de afiliación la interacción en cuanto a la necesidad de pertenecer a un gran
equipo que es el formado por la empresa Learning & Funning y el cual será promovido.
Necesidad de estima y reconocimiento; la empresa como política reconocerá al personal
ante los logros obtenidos durante sus labores mediante incentivos. Asimismo, al personal
operativo (recreadores) se le proveerá de uniforme para mantener una adecuada imagen
de identificación ante el cliente.
Necesidad de Autorrealización; desarrollar el potencial y talento de su personal
administrativo y operativo para brindar un eficaz y eficiente servicio de fiestas infantiles a
través de capacitaciones durante el año.
6.7.3. Con la comunidad.
a) Evento Kids Expo – Municipalidad de Los Olivos
Como parte de la celebración del día del Niño participaremos en la Organización del
Evento Kids Expo, en el cual se busca resaltar la importancia de los derechos de los niños
mediante la educación, recreación y esparcimiento a través de actividades lúdicas.
Nuestra empresa participará ofreciendo los diversos paquetes que mantenemos,
asimismo recibirán algunos premios y sorpresas por su participación.
Este programa de emprendimiento social que promueve la Municipalidad de Los Olivos,
busca incentivar en los jóvenes la creatividad y la vocación del servicio a la comunidad a
través de la elaboración de proyectos sociales de alto impacto.
Actualmente los padres, tíos, abuelos y padrinos normalmente están pensando en regalar
juguetes, pero lo ideal sería pensar en regalarles algo que los entretenga y a la vez deje
un valioso aprendizaje.
b) Donación Residuos Evento Kids Expo – Municipalidad de Los Olivos
152
La Municipalidad de Los Olivos viene incentivando su programa de reciclaje con sus
pobladores hace más de 3 años, brindando un descuento del 10% de arbitrios en limpieza
pública, como mínimo dos meses activamente. La Municipalidad tiene la ayuda de 3
Asociaciones “Las Flores de Los Olivos”, “Juan Pablo II” y “Vida Verde”. Como beneficio
para estos colaboradores, la municipalidad se encarga de la negociación del material
reciclado con la empresa PROSEGUR, de este modo pueden recibir una ganancia
semanal que le sirva como sustento.
Nuestra empresa va a colaborar con los residuos obtenidos durante las fiestas infantiles,
los cuales serían donados o regalados a la Municipalidad.
153
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional
7.1 Estudio Legal
7.1.1. Forma Societaria.
Sociedad Anónima Cerrada
La sociedad anónima cerrada es bastante similar a la sociedad comercial de
responsabilidad limitada. Requiere tener un mínimo de dos y un máximo de veinte
accionistas. Propone ciertas limitaciones en cuanto a la transmisión de las acciones tales
como el Derecho de Adquisición Preferente (en este caso se admite pacto en contrario) y
hasta en algunos supuestos, el consentimiento de la sociedad (esto debe estar pactado
en el estatuto). Las acciones no pueden inscribirse en el Registro Público del Mercado de
Valores. Es facultativo para este tipo de sociedad tener o no Directorio, lo que se define
en el estatuto de la sociedad. Del mismo modo, este tipo de sociedad anónima permite las
Juntas de Accionistas no presenciales. Es ideal para sociedades de capitales pequeños o
de pocos socios.
Por ello PI S.A.C. se establecerá como una sociedad anónima cerrada de acuerdo
a la ley general de sociedades Ley N°2887 (……) esto debido a que tendremos 5 socios
como máximo, por lo tanto, no excedemos la cantidad establecida de esta forma
societaria, que es de veinte accionistas como máximo.
Los pasos a seguir para constituir este tipo de empresa son los mismos que una Sociedad
Anónima:
Tabla 78 Pasos para la constitución de la empresa
Actividad Detalle Tiempo
Duración Valore Venta
Trámite de búsqueda y reserva de nombre
Se procede con la búsqueda de nombre en la SUNARP y la reserva
durante 30 días
30 días hábiles
25,00
Realizar minuta de constitución + escritura
publica
Constitución por escritura pública ante notario y accionistas de la sociedad.
3 días hábiles
450,00
Inscripción en registros públicos
La escritura se inscribe en SUNARP 30 días hábiles 91,00
Obtención de RUC en la SUNAT
Se obtiene el RUC en la SUNAT 1 día hábil Gratuito
MONTO TOTAL 566,00
Fuente: (Sunarp, 2017)
154
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
El registrar la marca nos permitirá distinguir el producto o servicio de la competencia, la
cual nos evitará copias en el mercado. El registro de marcas y patentes se realiza a través
de Indecopi mediante la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial que prescinde de
pago y publicación de solicitudes en el Diario El Peruano. Esta herramienta ha reducido
el plazo a 45 días hábiles.
Tabla 79 Registro de Marca
Registro de marca
Actividad Detalle Tiempo
Duración Valore Venta
Búsqueda fonética – figurativa Búsqueda en Indecopi, según clase que corresponde y verificar que no exista otra igual o similar.
4 días hábiles
38.48
Solicitud de registro
Solicitar a Indecopi registro de la marca. El registro del logotipo se realiza con tres copias de los ejemplares a colores.
45 días hábiles
534,99
MONTO TOTAL
573,47
Fuente: (Indecopi, 2017)
Figura 73 Registro de una marca
(Indecopi, 2017)
155
Figura 74 Registro de una Patente
(Indecopi, 2017)
7.1.3. Licencias y autorizaciones.
Licencia municipal
Para la licencia de funcionamiento se llena un formulario y se separa cita con defensa
civil, los mismos que trabajan de la mano con la municipalidad, la cita es para que
verifiquen la zona e infraestructura del local, luego de constatar defensa civil comunica a
la municipalidad si el establecimiento está en condiciones para el funcionamiento de lo
indicado, quienes luego de la información entregan la licencia correspondiente, además
nos indican las zonificaciones que se deben colocar dentro local así como el botiquín de
primeros auxilios y la fumigación correspondiente. Se hace un pago único para la
certificación de la licencia, la misma que debe ser colocada a la vista de los clientes por
ordenanza de la municipalidad.
La certificación de fumigación también es colocada a la vista de los clientes.
Tabla 80 Costo de Licencia de Funcionamiento
m2 % UIT Monto UIT Total
100-500 2.72% 4,050 110.16
Fuente: Municipalidad Distrital de los Olivos
156
7.1.4. Legislación Laboral.
Derechos socio laborales de trabajadores - Pequeña Empresa
a) Se debe registrar a los trabajadores en la planilla de la empresa en un plazo no
mayor a 72 horas.
b) Presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud llevando el libro u hojas
enumeradas con el formato impreso, una copia del RUC y el comprobante de
pago del Banco de la Nación.
c) Contar con una Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
d) Gozar con 24 horas continuas de descanso físico a la semana.
e) El sobretiempo puede ser pagado de dos formas según lo menciona el
Ministerio de Trabajo: se pagará un 25% adicional por las dos primeras horas y
por las siguientes horas un 35% adicional. También puede ser pagado con días
de descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30 días
calendarios.
f) Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½
sueldo por cada año de trabajo.
g) Gozar de 15 días de vacaciones por cada año de trabajo, o su parte
proporcional en caso de vacaciones truncas.
h) Percibir una remuneración mínima vital, al día de hoy S/ 850.00
i) Por ser una pequeña empresa los empleados contarán con gratificaciones a ½
sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre, cuando haya laborado el semestre
completo, es decir de enero a junio y Julio a diciembre, o caso contrario,
percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón del
medio sueldo.
j) Percibir utilidades, según los alcances del Decreto Legislativo N° 892.
k) Gozar de los feriados establecidos en el régimen laboral común o general.
l) La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es el 9% del sueldo del
empleado.
m) Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un fondo
común al cual accederá cuando se genere su jubilación: SPP dependerá de la
empresa privada la comisión y SNP 13%.
Despido arbitrario para los trabajadores de la Pequeña Empresa
157
“En el caso de pequeña empresa, el empleador deberá indemnizar de acuerdo al
equivalente de 20 remuneraciones por cada año completo de servicios con un máximo de
120 remuneraciones diarias”. (PeruContable, 2017)
7.1.5. Legislación Tributaria
Régimen MYPE Tributario
En este régimen comprende a personas naturales y jurídicas, sucesiones indivisas y
sociedades conyugales, las asociaciones de hecho de profesionales y similares que
obtengan rentas de tercera categoría, domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no
superen las 1,700 UIT en el ejercicio gravable
Deberá pagar los impuestos siguientes:
a) Impuesto a la Renta
Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente
Tabla 81 Impuesto a la Renta
INGRESOS NETOS ANUALES PAGOS A CUENTA
HASTA 300 UIT 1%
300 HASTA 1,700 UIT COEFICIENTE O 1.5%
(SUNAT, 2017)
Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la
renta de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:
El Código del Tributo es 3121
Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente conforme lo señala el
artículo 85°e la Ley de Impuesto a la Renta.
Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la
renta, de acuerdo a tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:
Tabla 82 Tasas de Imp. a la Renta
RENTA NETA ANUAL TASAS Hasta 15 UIT 10.00%
Más de 15 UIT 29.50%
158
Los sujetos del RMT determinarán la renta neta de acuerdo a las disposiciones del
Régimen General contenidas en la Ley del Impuesto a la Renta y sus normas
reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.
b) Impuesto General a la Ventas
Este impuesto grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado
a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de
compra de los productos que adquiere.
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade
el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).
IGV = Valor de Venta X 18%
Valor de Venta + IGV = Precio de Venta
Libros Contables
Figura 75 Libros Contables
Fuente: (SUNAT, 2017)
159
7.1.6. Otros Aspectos Legales.
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo – Ley No. 29783
i. PRINCIPIOS DE PREVENCION
El empleador garantiza, en el centro de trabajo, el establecimiento de los medios y
condiciones que protejan la vida, la salud y el bienestar de los trabajadores, y de aquellos
que, no teniendo vínculo laboral, prestan servicios o se encuentran dentro del ámbito del
centro de labores. Debe considerar factores sociales, laborales y biológicos,
diferenciados en función del sexo, incorporando la dimensión de género en la evaluación
y prevención de los riesgos en la salud laboral.
ii. PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD
El empleador asume las implicancias económicas, legales y de cualquier otra índole a
consecuencia de un accidente de enfermedad que sufra el trabajador en el desempeño de
sus funciones o a consecuencias de él, conforme a las normas vigentes.
7.2. Estudio Organizacional
La empresa contará con 12 personas bajo planilla correspondiente:
Gerente General (1)
Jefe de Operaciones (1)
Recreadores (4)
Animadores (2).
Limpieza (2)
Recepcionista (1)
Asistente técnico (1)
Asimismo, las actividades de contabilidad se realizarán bajo la modalidad de servicios de
honorarios.
En el presente capítulo se detalla las tareas, funciones y responsabilidades del personal
en general con la finalidad de llevar un control adecuado en la organización de las fiestas
infantiles. La empresa apunta a mantener un buen ambiente laboral, en donde cada
colaborador se sienta cómodo y a gusto de realizar sus funciones.
160
La empresa promoverá una cultura organizacional orientada a los clientes, basándose en
brindar entretenimiento de manera segura y eficiente. Se requiere contar con personal
que se encuentre empoderado y capacitado, para que sea parte del presente estilo de
trabajo.
7.2.1. Organigrama Funcional.
Figura 76 Organigrama
Recreadores Limpieza Recepcionista Asistente Técnico
Animadoras
Jefe de Operaciones
Contador
Gerente General
161
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.
Posición: GERENTE GENERAL
Puesto Área Administrativa y Operativa Reporta a: Junta general accionistas
Objetivo: Concretar los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas – Ingeniero Industrial
Funciones: Periodicidad
Toma decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones estrategias en toda el área de la empresa.
Permanente
Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa Permanente
Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances del plan de trabajo anual
Permanente
Propone la realización de investigación de mercados Permanente
Planear, dirigir y controlar de desarrollo y funcionamiento. manejo de comunicación de la empresa PISAC.
Permanente
Control de presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente
Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su cese de personal.
Permanente
Negociaciones con el cliente Permanente
Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos Permanente
Planificación de planes de captación de nuevos clientes Semanal
Organización de canales de captación Quincenal
Organización y liderazgo de charlas informativas dentro de la empresa
Semanal
Cumplir Cuota de ventas mensuales Mensual
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de la empresa
Semanal
Manejo de presupuesto de marketing y ventas Semanal
Personal a cargo: Jefe de Operaciones y subordinados
Relaciones Internas: Jefe de Operaciones
162
Relaciones Externas: Clientes en general
Perfil Técnico Administración general
Conocimiento Leyes laborales
Contabilidad básica
Manejo de presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo
Método científico
Conocimiento básico de los beneficios del proceso de show infantil.
Conocimiento básico de psicología para manejo de personal.
Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.
Perfil de competencia: Manejo de conflictos
Liderazgo
Gestión de talento
Socialización
Comunicación
Tipo de contrato:
Remuneración:
Ubicación física:
Beneficios sociales:
Jornada:
Horario:
Tipo de sueldo:
Contrato a plazo indeterminado.
S. / 6,000 Nuevos Soles.
Oficina
Si
Mixto
11:00 am a 09:00 pm
Fijo Mensual
163
Posición: JEFE DE OPERACIONES
Puesto Área de operaciones Reporta a: Gerente General
Objetivo: Asegurar por la consecución de los objetivos de proyección del servicio y mantener controlado los materiales
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación: Universitaria Bachiller Ingeniero Industrial
Funciones: Periodicidad
Controla la ejecución correcta de las actividades durante el desarrollo de los proyectos.
Permanente
Supervisar el desempeño del personal bajo su subordinación. Permanente
Recepción de los materiales para la realización del negocio. Semanal
Realizar inspecciones para el control de calidad del servicio brindado. Permanente
Elección de los materiales, crea los proyectos de realización en el servicio. Semanal
Optimización de los procesos Mensual
Proceso de operaciones Permanente
Control de calidad de la elaboración de los proyectos. Permanente
Tener todos los materiales necesarios para la ejecución del servicio Semanal
Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal
Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo.
Relaciones Externas: Proveedores, potenciales clientes.
Perfil Técnico Especialización en producción y mejora continua
Tipo de contrato:
Remuneración:
Ubicación física:
Beneficios sociales:
Jornada:
Horario:
Tipo de sueldo:
Contrato a plazo indeterminado.
S. / 2,500 Nuevos Soles.
Oficina
Si
Mixto
11:00 am a 09:00 pm
Fijo Mensual
164
Posición: ASISTENTE TÉCNICO
Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Asegurar el óptimo funcionamiento de los equipos electrónicos de la empresa así como el mantenimiento de las mismas
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación: Técnico Egresado Técnico Electrónico
Funciones: Periodicidad
Realizar el mantenimiento y reparación de los equipos electrónicos. Quincenal
Instalar, montar y desmontar enlaces y equipos electrónicos Trimestral
Desarrollar las tareas de control y almacenamiento de todos los equipos y los repuestos electrónicos de la empresa
Semanal
Identificar y solucionar las posibles anomalías en los equipos e instalaciones
Permanente
Atender las peticiones de la distribución de señales Mensual
Reportar a su jefe cualquier falla que no pueda resolver. Permanente
Planificar los proyectos de redes locales y su interconexión Mensual
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo
Relaciones Externas: Proveedores.
Perfil Técnico Especialista en Mantenimiento de equipos electrónicos y conexión de redes.
Tipo de contrato:
Remuneración:
Ubicación física:
Beneficios sociales:
Jornada:
Horario:
Tipo de sueldo:
Contrato Por Incremento de Actividad
S. / 2,500 Nuevos Soles.
Oficina
Si
Mixto
11:00 am a 09:00 pm
Fijo Mensual
165
Posición: RECEPCIONISTA
Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Velar por la imagen de la empresa, ejercer lo valores y buen trato con los potenciales clientes.
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación: Técnico Egresado Técnico en Administración
Funciones: Periodicidad
Recibir las llamadas entrantes y canalizarlas de ser necesario. Permanente
Efectuar llamadas que sean requeridas, en un tiempo optimo y manteniendo informado a los solicitantes
Permanente
Recibir a los clientes practicando los valores de la empresa, y cuidando los aspectos de la seguridad que establece la empresa.
Permanente
Utilizar eficientemente los recursos que fueron asignados Permanente
Mantener y cumplir con los lineamientos de control de calidad de la empresa.
Permanente
Utilizar, resguardar y mantener la confidencialidad de la información tanto de los clientes como de la empresa.
Permanente
Enviar información con respecto a los paquetes de servicio de la empresa.
Permanente
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva, y Cordial especialista en computación.
Tipo de contrato:
Remuneración:
Ubicación física:
Beneficios sociales:
Jornada:
Horario:
Tipo de sueldo:
Contrato Por Incremento de Actividad
S. / 1,200 Nuevos Soles.
Oficina
Si
Mixto
11:00 am a 09:00 pm
Fijo Mensual
166
Posición: ANIMADORA
Puesto Área Operaciones Reporta a: Jefe de Operaciones
Objetivo: Desarrollar el show temático elegido de manera eficiente y velar por el desenvolvimiento de los niños.
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación: Universitario Incompleto
Estudiante en Pedagogía o Psicología
Funciones: Periodicidad
Desarrollar los show temáticos. Permanente
Desarrollar de manera coordinada y manteniendo la calidad del show.
Permanente
Elaborar propuestas de nuevos shows. Permanente
Crear coreografías para la realización del show. Permanente
Realizar la animación para los niños Permanente
Realizar los shows manteniendo los valores de la empresa. Permanente
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Operativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva, Creativa y Cordial experiencia con niños.
Tipo de contrato:
Remuneración:
Ubicación física:
Beneficios sociales:
Jornada:
Horario:
Tipo de sueldo:
Contrato Por Incremento de Actividad
S. / 1,500 Nuevos Soles.
Oficina
Si
Mixto
11:00 am a 09:00 pm
Fijo Mensual
167
Posición: RECREADORA
Puesto Área Operaciones Reporta a: Jefe de Operaciones
Objetivo: Desarrollar los proyectos educativos por paquete solicitado.
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación: Universitario Incompleto
Estudiante en Pedagogía o Psicología
Funciones: Periodicidad
Desarrollar los proyectos temáticos. Permanente
Desarrollar de manera coordinada y manteniendo la calidad del procedimiento para la ejecución de los proyectos.
Permanente
Seguir con las indicaciones de ejecución por parte del Jefe de operaciones.
Permanente
Atender cualquier requerimiento de los niños que se presenten durante el desarrollo del servicio.
Permanente
Mantener el cuidado de los niños que desarrollan los proyectos. Permanente
Seguir con los procedimientos de seguridad de la empresa Permanente
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Operativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva, Creativa y Cordial experiencia con niños.
Tipo de contrato:
Remuneración:
Ubicación física:
Beneficios sociales:
Jornada:
Horario:
Tipo de sueldo:
Contrato Por Incremento de Actividad
S. / 1,300 Nuevos Soles.
Oficina
Si
Mixto
11:00 am a 09:00 pm
Fijo Mensual
168
Posición: PERSONAL DE LIMPIEZA
Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Mantener la limpieza efectiva del local
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación: Secundaria completa
Funciones: Periodicidad
Mantener el orden y limpieza de la empresa. Permanente
Mantener desinfectado los baños de la empresa. Permanente
Mantener la limpieza de la oficina y el almacén. Permanente
Cambiar las bolsas de desperdicios de los tachos. Permanente
Seguir con los procedimientos de seguridad de la empresa. Permanente
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Operativo y Administrativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva y Cordial experiencia 1 año.
Tipo de contrato:
Remuneración:
Ubicación física:
Beneficios sociales:
Jornada:
Horario:
Tipo de sueldo:
Contrato Por Incremento de Actividad
S. / 900 Nuevos Soles.
Oficina
Si
Mixto
11:00 am a 09:00 pm
Fijo Mensual
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.
El personal bajo planilla se encuentra bajo el Régimen Laboral Especial dirigido a
fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y a mejorar las
condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores
de las mismas.
169
La contratación del personal de planilla será inicialmente por un (01) año.
PEQUEÑA EMPRESA
INDICADOR DESCRIPCION
BENEFICIOS SOCIALES
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de Trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de Seguridad Social en salud a través de
ESSALUD
Cobertura Previsional
Cobertura de Vida Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas
Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año
de servicio con tope de 90 días de remuneración
Derechos colectivos según las normas del Régimen
General de la actividad privada
INDEMNIZACION POR DESPIDO
ARBITRARIO
Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año
completo de servicio. Tope máximo de 120
remuneraciones diarias.
170
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.
El personal bajo planilla se encuentra bajo el Régimen Laboral Especial dirigido a
fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y a mejorar las
condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores
de las mismas.
La contratación del personal de planilla será inicialmente por un (01) año.
PEQUEÑA EMPRESA
INDICADOR DESCRIPCION
BENEFICIOS SOCIALES
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de Trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de Seguridad Social en salud a través de
ESSALUD
Cobertura Previsional
Cobertura de Vida Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas
Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año
de servicio con tope de 90 días de remuneración
Derechos colectivos según las normas del Régimen
General de la actividad privada
INDEMNIZACION POR DESPIDO
ARBITRARIO
Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año
completo de servicio. Tope máximo de 120
remuneraciones diarias.
Fuente: (SUNAT, 2017)
171
Capítulo VIII: Estudio De Inversiones y Financiamiento
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para nuestra actividad contamos con los siguientes activos fijos, la cual considera un 18 de IGV, así como cumplir con que los
activos sean mayores a un ¼ de la UIT, los detalles a continuación:
Tabla 83 Inversiones en activo fijo depreciable
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 7.299 1.314 8.613
aspiradora industrial 1 508 508 92 600
mesas de trabajo 16 186 2983 537 3520
sillas ergonómicas 79 23 1808 325 2133
Dispensador de bebidas industrial 1 1695 1695 305 2000
ESTANTES 2 153 305 55 360
Administración 8.100,00 1.458,00 9.558,00
LAPTOP 2 1695 3390 610 4000
AIRE ACONDICIONADO 1 1441 1441 259 1700
MULTIFUNCIONAL 1 1271 1271 229 1500
EQUIPO DE SEGURIDAD 1 381 381 69 450
sillas ergonómicas 4 23 92 16 108
Escritorio 3 508 1525 275 1800
TOTAL ACTIVO FIJO 15.399,2 2.771,8 18.171,0
Fuente: Elaboración propia.
172
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
A continuación, detallamos el cuadro que nos muestra la inversión en los activos Intangibles:
Tabla 84 Inversión en activo intangible
Descripción Cant. Costo unitario sin igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/ 2.045,16 S/ 347,25 S/ 2.392,41
Tramite de búsqueda 1 S/ 5,00 S/ 5,00 S/ - S/ 5,00
reserva de nombre 1 S/ 20,00 S/ 20,00 S/ - S/ 20,00
Realizar minuta de constitución y escritura pública 1 S/ 381,36 S/ 381,36 S/ 68,64 S/ 450,00
Inscripción en registros públicos 1 S/ 91,00 S/ 91,00 S/ - S/ 91,00
Obtención de ruc en sunat 1 S/ - S/ - S/ - S/ -
Legalización de libros contables 4 S/ 16,95 S/ 67,80 S/ 12,20 S/ 80,00
Impresión de boleta por millar 1 S/ 350,00 S/ 350,00 S/ 63,00 S/ 413,00
Impresión de factura por millar 1 S/ 1.100,00 S/ 1.100,00 S/ 198,00 S/ 1.298,00
Apertura de cuenta corriente 1 S/ 30,00 S/ 30,00 S/ 5,40 S/ 35,40
Marcas y patentes S/ 573,47 S/ - S/ 573,47
Registro de marca 1 S/ 534,99 S/ 534,99 S/ - S/ 534,99
Búsqueda de fonética 1 S/ 38,48 S/ 38,48 S/ - S/ 38,48
0 0 S/ - S/ - S/ - S/ -
Licencias y autorizaciones S/ 230,00 S/ 21,60 S/ 251,60
Licencia de funcionamiento y autorización 1 S/ 110,00 S/ 110,00 S/ - S/ 110,00
Planos 1 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 21,60 S/ 141,60
TOTAL 2.849 369 3.217
Fuente: Elaboración Propia
173
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Nuestros gastos pre operativos esta detallado en nuevos soles y según el área a la cual
estará destinado.
Tabla 85 Inversión en gastos preo perativo
Concepto Cant
. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Utensilios, Enseres y útiles, herramientas 1.352,64 243,47 1.596,11
Herramientas
Uniforme ( polo y overol ) 12 67,8 813,56 146,44 960,00
Tachos
Dispensador de papel toalla
3
2
33,9
60,2
101,69
120,34
18,31
21,66
120,00
142,00
Útiles de limpieza
Escobas 2 7,627 15,25 2,75 18,00
Plumero 1 2,542 2,54 0,46 3,00
Recogedores 2 8,475 16,95 3,05 20,00
Desinfectante 2 8,475 16,95 3,05 20,00
Desatorador 1 5,932 5,93 1,07 7,00
Bolsa de Basura Grande x 100 1 12,712 12,71 2,29 15,00
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5,932 5,93 1,07 7,00
Jabón Liquido 1 5,085 5,08 0,92 6,00
Perfumador 3 4,746 14,24 2,56 16,80
Alcohol 1Lt 1 12,712 12,71 2,29 15,00
Trapos (Waipe) 1 2,966 2,97 0,53 3,50
Útiles de oficina
Clips caja x 100 1 0,68 0,68 0,12 0,80
Blocks 1 1,69 1,69 0,31 2,00
Hojas bond paquete x 500 4 7,63 30,51 5,49 36,00
Fechadores paquete x 20 1 1,02 1,02 0,18 1,20
Grapas caja x 1000 1 0,47 0,47 0,08 0,55
Lapiceros 6 0,75 4,47 0,81 5,28
Corrector líquido 1 0,47 0,47 0,08 0,55
Lápiz 6 0,28 1,68 0,30 1,98
Plumón de pizarra acrílica 3 2,46 7,37 1,33 8,70
Resaltador 1 3,73 3,73 0,67 4,40
post-it x 100 hojas 1 2,71 2,71 0,49 3,20
Folder manila (medio ciento) 50 0,12 5,93 1,07 7,00
sobre manila pack x 50 1 2,54 2,54 0,46 3,00
Fastener caja x 50 1 2,54 2,54 0,46 3,00
Ligas caja x ¼ 1 2,63 2,63 0,47 3,10
Micas pack x 10 1 1,61 1,61 0,29 1,90
Archivador de palanca 4 10,17 40,68 7,32 48,00
Porta clips 1 1,61 1,61 0,29 1,90
Sellos 2 21,19 42,37 7,63 50,00
Engrapador 1 7,37 7,37 1,33 8,70
Quita grapa 1 1,19 1,19 0,21 1,40
Perforador 1 4,36 4,36 0,79 5,15
174
Pizarra acrílica 1 38,14 38,14 6,86 45,00
Acondicionamiento de Local 12.823,24 2.308,18 15.131,43
Fluorescente 18
7
1
25
4
7
4
1
1
6
1
4
12
3
3
8,938
27,88
4100
8,2
131,118
114,718
245,18
1981,94
246
123
1230
81,18
80,36
106,6
16,4
160,88 28,96
35,13
738,00
36,90
94,40
144,54
176,53
356,75
44,28
132,84
221,40
58,45
173,58
57,56
8,86
189,84
230,29
4.838,00
241,90
618,88
947,57
1.157,25
2.338,69
290,28
870,84
1.451,40
383,17
1.137,90
377,36
58,06
Focos led 195,16
Pintado del local, mano de obra
y materiales 4.100,00
Instalación de luces 205,00
Papel decorativo x 5m2 524,47
Vinil autoadhesivo (diseños
diversos) ancho 85cm y alto 138cm
803,03
Secador de manos 980,72
Enchapado de baño x 96.68m2 1.981,94
Estante de melamine 18mm,
altura 150cm, largo 200cm y profundidad 35cm
246,00
Cajoneras empotradas, diversos
colores, largo 1 mt x alto 1.20 mt.
738,00
Mueble de recepción, largo 2mt.
y alto 1.50 mt. 1.230,00 Colgador de ropa metal
cromado x 175cm de ancho 324,72 Espejos largo 120cm y alto
80cm 964,32 Cortinas x alto200cm y largo
210cm 319,80
Tubo de aluminio x 200cm 49,20
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 37.728,30 6.791,09 44.519,39
Evento de preapertura y de demostración
1 28000
28.000,00 725,70
1.640,00
1.065,00
6.150,00
147,60
5.040,00 33.040,00
Publicidad vía Facebook 1 725,7 130,63 856,33
Creación de página web interactiva Realización y Colocación de Afiches publicitarios cercano a Colegios y Centros Comerciales Free Lance Community Manager Publicación en Redes Sociales (Facebook/Instagram/Twitter) Impresión y Distribución de Volantes por 1 millar
1
1
1
1
1640
1065
6150
147,6
295,20
191,70
1.107,00
26,57
1.935,20
1.256,70
7.257,00
174,17
Remuneraciones diciembre 23.273,00 0,00 23.273,00
Pago Total planilla administrativa
1 11.006,08
11.006,08 0,00 11.006,08
Pago planilla MOD 1 9.454,83 9.454,83
0,00 9.454,83
Pago planilla MOI 1 2.812,08 2.812,08
0,00 2.812,08
Servicios diciembre 2.288,68 384,96 2.673,64
Luz(energía eléctrica) 1 500,00 500,00
90,00 590,00
175
Agua 1 200,00
200,00
120,00
1.318,68 150,00
36,00 236,00
Teléfono+ internet 1 120,00 21,60 141,60
Seguros( antirrobo, incendios
,etc. 1 1.318,68 237,36 1.556,04
CONTADOR 1 150,00 0,00 150,00
Alquiler Adelantado (diciembre)
1 8474,6 8474,58 1.525,42 10.000,00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
85.940,43 11.253,14 97.193,57
Garantía de Alquiler 2 8.474,6 16.949,15 3.050,85 20.000,00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
102.889,59 14.303,99 117.193,57
Fuente: Elaboración Propia
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Debido a la no existencia de sampling no contaremos con inventarios iniciales.
176
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El capital de trabajo es el dinero que nos ayudará a operar nuestro negocio sin falta de efectivo, en todos los años del periodo de evaluación. Considerando que tendremos tanto meses fuertes y débiles,
calcularemos con el capital de trabajo la mayor necesidad de efectivo.
Tabla 86 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19
Saldo Inicial de Caja 0 (25.338) (737) (1.152) 5.687 2.514 (1.164) (14.400) 8.817 9.081 9.170 3.646 (24.098) 1.347 11.418 9.594
Valor venta 86.216 86.216 86.216 104.690 104.690 104.690 123.165 123.165 123.165 123.165 123.165 123.165 134.638 134.638 134.638 134.638
I.G.V. de Ventas 15519 15519 15519 18844 18844 18844 22170 22170 22170 22170 22170 22170 24235 24235 24235 24235
VENTA CON I.G.V. 101.734 101.734 101.734 123.535 123.535 123.535 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 158.872 158.872 158.872 158.872
Cobranza contado 101.734 101.734 101.734 123.535 123.535 123.535 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 158.872 158.872 158.872 158.872
Fuente: Elaboración Propia
Total Egresos en Efectivo 127.072 102.471 102.886 117.847 121.020 124.699 159.735 136.518 136.254 136.165 141.688 169.433 157.525 147.455 149.278 151.785
Materiales
Insumos y materiales (Incl. IGV) 58.989 59.050 59.470 71.036 70.924 75.955 97.110 82.972 83.330 82.908 82.860 102.204 95.130 95.130 95.130 95.130
Personal
Sueldo bruto área adm 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700
Sueldo bruto MOI 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
sueldo bruto MOD 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200
Gratificación 0 0 0 0 0 0 10.200 0 0 0 0 10.200 0 0 0 0
Pago de CTS 0 0 0 0 5.525 0 0 0 0 0 5.525 0 0 0 0 0
Essalud 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 918 0 0 0 0 918 0 0 0 0
Asignación familiar(85 por trabajador) 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020
Servicios
Agua 200 200 200 243 243 243 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286
Teléfono+ internet 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Luz 500 500,00 500,00 607,14 607,14 607,14 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29
Alquiler del local 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Recarga de extintores 180 0 0 0 0
Comisión visa (80% *5%) 3.449 3.449 3.449 4.188 4.188 4.188 4.927 4.927 4.927 4.927 4.927 4.927 5.386 5.386 5.386 5.386
Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 1.319 0 0 1 2
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza y útiles de oficina 119 136 131 136 119 158 119 136 131 136 119 1.418 119 136 131 136
Contador 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 25971,7 0 0 2500 0 0 725,7 2500 0 0 0 0 12000 0 0 2500
Activ. de Responsabilidad Social
RESPONSABILIDAD SOCIAL 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5%
Pagos de IGV al Estado
0 1.293 1.293 1.293 1.570 1.570
4.135
1.570
5.322
1.847
5.293
1.847
7.176
1.847
7.503
1.847
7.567
1.847 1.847 2.020 2.020 2.020
7.577 4.199 5.940 7.768 7.768
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753
Ingresos menos Egresos del mes (25.338) (737) (1.152) 5.687 2.514 (1.164) (14.400) 8.817 9.081 9.170 3.646 (24.098) 1.347 11.418 9.594 7.087
Saldo Acumulado (25.338) (26.075) (27.227) (21.539) (19.025) (20.189) (34.589) (25.773) (16.692) (7.522) (3.876) (27.974) (26.627) (15.210) (5.615) 1.472
Máximo Déficit Mensual Acumul. (34.589)
Inversión en Capital de Trabajo (34.589)
Fuente: Elaboración Propia
177
Por lo tanto, podemos concluir que nuestro máximo déficit acumulado es 34 589 que se refleja en julio del 2018, la cual sabremos que en tal mes tendríamos un mayor faltante de efectivo.
8.1.6. Liquidación del IGV.
Para poder liquidar el IGV se ha considerado los ingresos y egresos, incluyendo el IGV de inversiones, que es la suma de todos los IGV., de tal manera nos permitirá reflejar el pago mensual de impuestos.
Tabla 87 Liquidación de IGV (expresada en soles)
7.1.6 Liquidación de Igv dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19
Igv de ventas 15.519 15.519 15.519 18.844 18.844 18.844 22.170 22.170 22.170 22.170 22.170 22.170 24.235 24.235 24.235
Igv egresos 17.445 14.868 10.918 10.981 13.150 12.749 13.523 16.877 14.994 14.666 14.603 14.593 17.970 18.295 16.467 16.466
Igv de materia prima 8.998 9.008 9.072 10.836 10.819 11.586 14.813 12.657 12.711 12.647 12.640 15.590 14.511 14.511 14.511
Agua 31 31 31 37 37 37 44 44 44 44 44 44 44 44 44
Teléfono+ internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Luz 76 76 76 93 93 93 109 109 109 109 109 109 109 109 109
Alquiler del local 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525
Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0
Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 201 0 0 0
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza y útiles de oficina 18 21 20 21 18 24 18 21 20 21 18 216 18 21 20
Promoción y Publicidad 3.962 0 0 381 0 0 111 381 0 0 0 0 1.831 0 0
RESPONSABILIDAD SOCIAL 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239
Igv inversiones 17.445
Igv neto (17.445) 651 4.601 4.538 5.694 6.095 5.322 5.293 7.176 7.503 7.567 7.577 4.199 5.940 7.768 7.768
Crédito fiscal (17.445) (17.445) (16.793) (12.192) (7.654) (1.960)
Neto a pagar (16.793) (12.192) (7.654) (1.960) 4.135 5.322 5.293 7.176 7.503 7.567 7.577 4.199 5.940 7.768 7.768
Fuente: Elaboración Propia
178
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Una vez realizado todas las tablas anteriores procedemos a consolidar para de tal manera
obtener la inversión de nuestro proyecto, tanto para Activo Fijo, Activos Intangibles, Gastos
Pre Operativos, Inventarios y Capital de Trabajo, detallando el porcentaje de para la
inversión.
Tabla 88 Resumen de estructura de inversiones
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo 15.399 2.772 18.171 10%
Activos Intangibles 2.849 369 3.217 2%
Gastos Pre Operativos 102.890 14.304 117.194 68%
Inventarios 0 0 0 0%
Capital de Trabajo 34.589 0 34.589 20%
TOTAL 155.727 17.445 173.172 100%
Fuente: Elaboración Propia.
Figura 77 Resumen de estructura de inversiones.
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de financiamiento.
Nuestra estructura de financiamiento la trabajaremos con 50% de capital propio y un 50% de
financiamiento
Tabla 89 Estructura de Financiamiento
Monto
Activo Fijo 18.171
Activos Intangibles 3.217
Gastos Pre Operativos 117.194
Inventarios 0
Capital de Trabajo 34.589
173.172
13%
2%
Activo Fijo
Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos
85%
179
Tipo Monto %
Deuda 86.586 50%
Capital Propio 86.586 50%
TOTAL 173.172 100%
Fuente: Elaboración Propia
Figura 78 Estructura de Financiamiento
Fuente: Elaboración Propia
8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo.
Una de las alternativas posibles de financiamiento que pudimos acceder, es en Caja
Arequipa, la cual nos brinda una alternativa de financiamiento con capital de trabajo con una
TCEA 25%, para ello detallamos a continuación las condiciones del crédito.
Tabla 90 Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo Integral 86.586
TCEA( Caja rural Arequipa) 25,00%
TCEM 1,87693%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 2.753
50% 50% Deuda
Capital Propio
180
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 86.586 1.625 1.127 2.753 479 85.458
2 85.458 1.604 1.149 2.753 473 84.310
3 84.310 1.582 1.170 2.753 467 83.139
4 83.139 1.560 1.192 2.753 460 81.947
5 81.947 1.538 1.215 2.753 454 80.733
6 80.733 1.515 1.237 2.753 447 79.495
7 79.495 1.492 1.261 2.753 440 78.235
8 78.235 1.468 1.284 2.753 433 76.951
9 76.951 1.444 1.308 2.753 426 75.642
10 75.642 1.420 1.333 2.753 419 74.309
11 74.309 1.395 1.358 2.753 411 72.951
12 72.951 1.369 1.383 2.753 404 71.568
13 71.568 1.343 1.409 2.753 396 70.159
14 70.159 1.317 1.436 2.753 388 68.723
15 68.723 1.290 1.463 2.753 381 67.260
16 67.260 1.262 1.490 2.753 372 65.770
17 65.770 1.234 1.518 2.753 364 64.252
18 64.252 1.206 1.547 2.753 356 62.705
19 62.705 1.177 1.576 2.753 347 61.129
20 61.129 1.147 1.605 2.753 338 59.524
21 59.524 1.117 1.635 2.753 330 57.889
22 57.889 1.087 1.666 2.753 321 56.223
23 56.223 1.055 1.697 2.753 311 54.525
24 54.525 1.023 1.729 2.753 302 52.796
25 52.796 991 1.762 2.753 292 51.034
26 51.034 958 1.795 2.753 283 49.240
27 49.240 924 1.828 2.753 273 47.411
28 47.411 890 1.863 2.753 263 45.548
29 45.548 855 1.898 2.753 252 43.651
30 43.651 819 1.933 2.753 242 41.717
31 41.717 783 1.970 2.753 231 39.748
32 39.748 746 2.007 2.753 220 37.741
33 37.741 708 2.044 2.753 209 35.697
34 35.697 670 2.083 2.753 198 33.614
35 33.614 631 2.122 2.753 186 31.492
36 31.492 591 2.162 2.753 174 29.331
37 29.331 551 2.202 2.753 162 27.129
38 27.129 509 2.243 2.753 150 24.885
39 24.885 467 2.286 2.753 138 22.600
40 22.600 424 2.328 2.753 125 20.271
41 20.271 380 2.372 2.753 112 17.899
42 17.899 336 2.417 2.753 99 15.483
43 15.483 291 2.462 2.753 86 13.021
44 13.021 244 2.508 2.753 72 10.512
45 10.512 197 2.555 2.753 58 7.957
46 7.957 149 2.603 2.753 44 5.354
47 5.354 100 2.652 2.753 30 2.702
48 2.702 51 2.702 2.753 15 (0)
Totales 45.540 86.586 132.126 13.434
181
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo 86.586
Amortización (15.018) (18.772) (23.465) (29.331)
Interés (18.014) (14.260) (9.566) (3.700)
Escudo fiscal 29.5%
5.314,11 4.206,56 2.822,11 1.091,57
Fuente: Elaboración Propia
8.3. Ingresos anuales
8.3.1. Ingresos por ventas.
En relación al plan de ventas proyectados se ha considerado los ingresos por paquete y el
primer año de nuestro horizonte de evaluación se detalla de manera mensual.
Consideramos que los precios de nuestros paquetes se distribuirán de la siguiente manera:
Tabla 91 Precio por paquete
PAQUETE PRECIO Robótica S/ 900,00 Ingeniería for Kids S/ 900,00 Science for kids S/ 800,00 Números y Memoria S/ 700,00
Fuente: Elaboración Propia
182
Tabla 92
2018 Consolidado
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022
Paquete robótica 762,71 23.698,72 23.698,72 23.698,72 28.777,02 28.777,02 28.777,02 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 360.559,10 444.106,69 485.365,37 530.389,88 579.518,39
Paquete Ingeniero 762,71 24.171,64 24.171,64 24.171,64 29.351,28 29.351,28 29.351,28 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 367.754,29 452.969,13 495.051,15 540.974,16 591.083,06
Paquete Science for kids
677,97 21.349,12 21.349,12 21.349,12 25.923,93 25.923,93 25.923,93 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 324.811,55 400.075,84 437.243,94 477.804,50 522.062,18
Paquete de números y memoria
593,22 16.996,05 16.996,05 16.996,05 20.638,06 20.638,06 20.638,06 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 258.582,79 318.500,75 348.090,32 380.380,62 415.614,20
TOTAL VALOR VENTA 86.215,53 86.215,53 86.215,53 104.690,29 104.690,29 104.690,29 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04
1.311.707,7 2
1.615.652,4 0
1.765.750,7 8
1.929.549,1 6
2.108.277,8 3
I.G.V. de Ventas 15.518,80 15.518,80 15.518,80 18.844,25 18.844,25 18.844,25 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 236.107,39 290.817,43 317.835,14 347.318,85 379.490,01
VENTA CON I.G.V. 101.734,33 101.734,33 101.734,33 123.534,54 123.534,54 123.534,54 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75
1.547.815,1 1
1.906.469,8 4
2.083.585,9 2
2.276.868,0 1
2.487.767,8 4
Cobranza contado 101.734,33 101.734,33 101.734,33 123.534,54 123.534,54 123.534,54 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75
Ingresos por ventas anuales
Fuente: Elaboración propia
Tabla 93 Consolidado de ingresos anuales por ventas
Consolidado
2018 2019 2020 2021 2022
Paquete robótica 360.559,10 444.106,69 485.365,37 530.389,88 579.518,39
Paquete Ingeniero 367.754,29 452.969,13 495.051,15 540.974,16 591.083,06
Paquete Science for kids 324.811,55 400.075,84 437.243,94 477.804,50 522.062,18
Paquete de números y memoria
258.582,79 318.500,75 348.090,32 380.380,62 415.614,20
Total valor de ventas 1.311.707,72 1.615.652,40 1.765.750,78 1.929.549,16 2.108.277,83
IGV 236.107,39 290.817,43 317.835,14 347.318,85 379.490,01
Precio 1.547.815,11 1.906.469,84 2.083.585,92 2.276.868,01 2.487.767,84
Fuente: Elaboración propia
183
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. En este cuadro podemos notar el importe de nuestro de capital de trabajo y el año de recuperación en el último año de nuestro
horizonte.
Tabla 94 Recuperación de capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia
Ratio =
2,64 %
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278
Capital de trabajo necesario
34.589 42.604 46.563 50.882 55.595
Inversión capital de trabajo
(34.589) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713)
Recuperación de capital de trabajo
55.595
184
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 95 Valor de Desecho Neto del activo fijo
Descripción
Ca nti da d
Cost o
Unit ario
Valor Total
I.G.V.
Total
Precio
Vida Útil
(años)
Deprec. (3 años)
V.Libros (5º año)
V.M erc. (%)
V. Mercad
o (Soles)
Utilidad/ Pérdida)
Ir 29.5%
Valor de Desecho
Operaciones 7.299,15 1.313,85 8.613,00
7.299,15 0,00 1.824,7
9 1.824,79 538,31 1.286,48
aspiradora industrial 1 508 508,47 91,53 600,00 3 508,47 0 25% 127,12 127,12 38 89,62
mesas de trabajo 16 186 2.983,05 536,95 3.520,00 3 2.983,05 0 25% 745,76 745,76 220 525,76
sillas ergonómicas 79 23 1.807,63 325,37 2.133,00 3 1.807,63 0 25% 451,91 451,91 133 318,59
Dispensador de bebidas industrial
1 1695 1.694,92 305,08 2.000,00 3 1.694,92 0 25% 423,73 423,73 125 298,73
ESTANTES 2 153 305,08 54,92 360,00 3 305,08 0 25% 76,27 76,27 23 53,77
Administración 8.100,00 1.458,00 9.558,00
8.100,00 0,00 2.025,0
0 2.025,00 597,38 1.427,63
Laptop 2 1695 3.389,83 610,17 4.000,00 3 3.389,83 0,00 25% 847,46 847,46 250 597,46
aire acondicionado 1 1441 1.440,68 259,32 1.700,00 3 1.440,68 0,00 25% 360,17 360,17 106,25 253,92
Multifuncional 1 1271 1.271,19 228,81 1.500,00 3 1.271,19 0,00 25% 317,80 317,80 93,75 224,05
equipo de seguridad 1 381 381,36 68,64 450,00 3 381,36 0,00 25% 95,34 95,34 28,125 67,21
sillas ergonómicas 4 23 91,53 16,47 108,00 3 91,53 0,00 25% 22,88 22,88 6,75 16,13
Escritorio 3 508 1.525,42 274,58 1.800,00 3 1.525,42 0,00 25% 381,36 381,36 112,5 268,86
TOTAL ACTIVO FIJO 15.399,15 2.771,85 18.171,00 15.399,1
5 0,00
3.849,7 9
3.849,79 1.135,69 2.714,10
Fuente: Elaboración propia
IGV(Valor mercado)
692,96
185
8.4. Costos y gastos anuales 8.4.1. Egresos desembolsables.
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, detallamos la lista de nuestros materiales a usar por paquete y sus costos por mes y por año, consideramos la lista por unidad de los materiales.
Tabla 96 Presupuesto de materiales
Presupuesto de materiales 2018 2018 2019 2020 2021 2022
Concepto Precio por
unidad
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Tijera artesco 2,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203,39 406,78 501,04 547,59 598,38 653,81
Tijeras para zurdos 1,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155,93 311,86 384,13 419,82 458,76 501,25
Regla irrompible 3,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238,98 477,97 588,72 643,41 703,10 768,22
cartones 60cm x 30cm 0,85 526,64 526,64 526,64 639,49 639,49 639,49 752,34 752,34 752,34 752,34 752,34 752,34 8.012,42 9.869,04 10.785,90 11.786,44 12.878,19
Pabilo (x 2 unid) 1,19 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 1.138,98 1.402,90 1.533,24 1.675,47 1.830,66
Cola sintética 8 oz. 2,20 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 3.172,88 3.908,09 4.271,16 4.667,37 5.099,70
Kit Lego education 805,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.076,27 0,00 0,00 0,00 0,00 12.076,27 24.152,54 29.749,09 32.512,86 35.528,89 38.819,83
Huevo Kinder 3,81 2.369,87 2.369,87 2.369,87 2.877,70 2.877,70 2.877,70 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 36.055,91 44.410,67 48.536,54 53.038,99 57.951,84
Silicona en barra 0,34 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 97,63 120,25 131,42 143,61 156,91
Plumón pequeño de punta fina 1,27 79,00 79,00 79,00 95,92 95,92 95,92 112,85 112,85 112,85 112,85 112,85 112,85 1.201,86 1.480,36 1.617,88 1.767,97 1.931,73
Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 0.155 w
3,39 1.579,91 1.579,91 1.579,91 1.918,47 1.918,47 1.918,47 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 24.037,27 29.607,11 32.357,69 35.359,33 38.634,56
Interruptor ON/OFF Metal LED 4,24 2.633,19 2.633,19 2.633,19 3.197,45 3.197,45 3.197,45 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 40.062,12 49.345,19 53.929,49 58.932,21 64.390,93
Batería de 12 voltios 37,29 23.172,08 23.172,08 23.172,08 28.137,53 28.137,53 28.137,53 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 352.546,67 434.237,65 474.579,47 518.603,44 566.640,20
Hélices de un ventilador de mano 3,31 2.053,89 2.053,89 2.053,89 2.494,01 2.494,01 2.494,01 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 31.248,46 38.489,25 42.065,00 45.967,12 50.224,93
Adaptador de batería 2,54 1.579,91 1.579,91 1.579,91 1.918,47 1.918,47 1.918,47 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 24.037,27 29.607,11 32.357,69 35.359,33 38.634,56
Arandela plana. 1,69 1.053,28 1.053,28 1.053,28 1.278,98 1.278,98 1.278,98 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 16.024,85 19.738,07 21.571,79 23.572,88 25.756,37
Lápices cajasx12 3,98 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 860,34 1.059,69 1.158,14 1.265,58 1.382,80
Sorbetes de colores (bolsa 60 unid) 2,12 131,66 131,66 131,66 159,87 159,87 159,87 188,09 188,09 188,09 188,09 188,09 188,09 2.003,11 2.467,26 2.696,47 2.946,61 3.219,55
Palitos de chupete (bolsa de 50 unid) 3,39 210,66 210,66 210,66 255,80 255,80 255,80 300,94 300,94 300,94 300,94 300,94 300,94 3.204,97 3.947,61 4.314,36 4.714,58 5.151,27
cartulinas (block) 5,08 805,72 805,72 805,72 978,38 978,38 978,38 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 12.258,48 15.098,97 16.501,71 18.032,47 19.702,77
Botellas de plástico de diversos tamaños. 0,42 535,44 535,44 535,44 650,17 650,17 650,17 764,91 764,91 764,91 764,91 764,91 764,91 8.146,30 10.033,94 10.966,12 11.983,38 13.093,37
Cinta adhesiva 2,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 1.647,46 2.029,20 2.217,72 2.423,44 2.647,92
Temperas de 250 ml con aplicador 4,92 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 7.077,97 8.718,05 9.527,98 10.411,83 11.376,25
Lentes de seguridad 1,69 0,00 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 0,00 33,90 101,69 125,26 136,90 149,60 163,45
Let's Build Social Skills Together Pack 395,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.371,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.371,53 4.743,05 5.842,10 6.384,84 6.977,13 7.623,40
Botella de vidrio de leche antigua 2,97 0,00 10,38 8,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19,18 23,62 25,82 28,21 30,83
Vara de madera 50cm 0,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,47 16,95 20,88 22,82 24,93 27,24
Regla irrompible 0,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 91,53 112,73 123,21 134,64 147,11
Jarra de plástico 1/2 lt 1,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,03 44,07 54,28 59,32 64,82 70,83
Cuchara sopera 1,02 0,10 0,10 0,10 0,12 0,12 20,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20,34 41,20 50,75 55,46 60,61 66,22
Plumón delgado 1,02 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 244,07 300,62 328,55 359,03 392,28
Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt 2,97 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 11.389,83 14.029,05 15.332,38 16.754,68 18.306,61
Botella de Vinagre de 1 Lt 4,20 1.322,58 1.322,58 1.322,58 1.605,99 1.605,99 1.605,99 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 20.122,08 24.784,70 27.087,26 29.599,99 32.341,75
Botellas de plástico de 1 1/2 Lt 0,76 480,36 480,36 480,36 583,29 583,29 583,29 686,22 686,22 686,22 686,22 686,22 686,22 7.308,26 9.001,71 9.837,99 10.750,60 11.746,40
Aceite 1Lt 3,90 1.473,73 1.473,73 1.473,73 1.789,53 1.789,53 1.789,53 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 22.421,74 27.617,24 30.182,95 32.982,84 36.037,95
Embudo Industrial # 266 1,69 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 135,59 167,01 182,53 199,46 217,94
Colorante alimentario botella 100ml 2,50 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.600,00 4.434,18 4.846,13 5.295,67 5.786,20
Agua oxigenada 100ml 2,37 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 3.416,95 4.208,71 4.599,71 5.026,40 5.491,98
Vaso precipitado 12,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 254,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 254,24 508,47 626,30 684,48 747,98 817,26
Yoduro alimentario bolsa de 100gr 55,00 5.195,84 5.195,84 5.195,84 6.309,24 6.309,24 6.309,24 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 79.051,01 97.368,46 106.414,24 116.285,67 127.056,88
Detergente liquido botella de 1lt 8,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,61 193,22 237,99 260,10 284,23 310,56
Guantes de látex caja de 100 unid 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 66,10 81,42 88,98 97,24 106,24
186
Jarra pequeña de vidrio 4,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84,75 169,49 208,77 228,16 249,33 272,42
Pírex circular 6,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135,59 271,19 334,02 365,06 398,92 435,87
Sal 0,90 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 64,80 79,82 87,23 95,32 104,15
bolsas de Harina 4,50 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 324,00 399,08 436,15 476,61 520,76
Bowl 5,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,17 220,34 271,40 296,61 324,12 354,15
Vaso 1,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,42 50,85 62,63 68,45 74,80 81,73
Moldes de figuras 2,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,85 101,69 125,26 136,90 149,60 163,45
Levadura 0,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 43,20 53,21 58,15 63,55 69,43
Azúcar Blanca 3,50 55,11 55,11 55,11 66,92 66,92 66,92 78,72 78,72 78,72 78,72 78,72 78,72 838,42 1.032,70 1.128,64 1.233,33 1.347,57
Bicarbonato 2,50 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00 369,52 403,84 441,31 482,18
Globos N° 9 (por 50 unid) 3,81 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 274,58 338,20 369,62 403,91 441,32
Cartulinas de diversos colores 1,19 679,84 679,84 679,84 825,52 825,52 825,52 971,20 971,20 971,20 971,20 971,20 971,20 10.343,31 12.740,03 13.923,61 15.215,22 16.624,57
tuercas de colores paquete por 12 unid. 2,20 1.262,56 1.262,56 1.262,56 1.533,11 1.533,11 1.533,11 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 19.209,01 23.660,06 25.858,14 28.256,85 30.874,20
Rompecabezas de 90cm por 90 cm 10,17 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 813,56 1.002,07 1.095,17 1.196,76 1.307,62
Títeres 8,05 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 644,07 793,31 867,01 947,44 1.035,20
Una base circular de madera 1,02 0,00 0,00 0,00 20,34 0,00 0,00 0,00 20,34 0,00 0,00 0,00 20,34 61,02 75,16 82,14 89,76 98,07
Total sin IGV
49.990,92 50.041,98 50.398,02 60.200,41 60.105,50 64.368,43 82.296,21 70.314,85 70.618,24 70.260,62 70.219,94 86.613,50 785.428,61 967.425,60 1.057.301,9 9
1.155.381,7 2
1.262.401, 45
IGV 8.998,37 9.007,56 9.071,64 10.836,07 10.818,99 11.586,32 14.813,32 12.656,67 12.711,28 12.646,91 12.639,59 15.590,43 141.377,15 174.136,61 190.314,36 207.968,71 227.232,26
Total con IGV
58.989,29 59.049,54 59.469,66 71.036,48 70.924,49 75.954,75 97.109,53 82.971,52 83.329,52 82.907,53 82.859,53 102.203,9 3
926.805,76 1.141.562,2 0
1.247.616,3 5
1.363.350,4 3
1.489.633, 71
Fuente: Elaboración Propia
187
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 97 Presupuesto de MOD
Área
Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Remuneración Mensual 2018
Remuneración Mensual 2019
Remuneración Mensual 2020
Remuneración Mensual 2021
Remuneración Mensual 2022
Operaciones ANIMADORAS 2 2 2 2 2 1500 1500 1800 1800 1800
Operaciones RECREADORAS 4 4 4 4 4 1300 1300 1500 1500 1500
Total 6 6 6 6 6
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
ANIMADORAS 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 36.000,00 36.000,00 43.200,00 43.200,00 43.200,00
RECREADORAS 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 62.400,00 62.400,00 72.000,00 72.000,00 72.000,00
Total Sueldo Bruto 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 98.400,00 98.400,00 115.200,00
115.200,00
115.200,00
Gratificación(1/12) 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 8.200,00 8.200,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00
Total Sueldo 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 106.600,00
106.600,00
124.800,00
124.800,00
124.800,00
CTS(1/24) 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 4.441,67 4.441,67 5.200,00 5.200,00 5.200,00
Essalud (9%) 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 8.856,00 8.856,00 10.368,00 10.368,00 10.368,00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 738,00 738,00 864,00 864,00 864,00
Asignación familiar(85 por trabajador)
510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00
Costo MOD 10.562,97
10.562,97
10.562,97
10.562,97
10.562,97
10.562,97
10.562,97
10.562,97
10.562,97
10.562,97
######### #
10.562,97
10.562,97
126.755,67
126.755,67
147.352,00
147.352,00
147.352,00
Fuente: Elaboración propia
188
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 98 Presupuesto de costos indirectos
Concepto
2018
2019
2020
2021
2022
Mano de Obra Indirecta
JEFE DE OPERACIONES
Básicos 30.000,00 30.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00
Gratificación 2.500,00 2.500,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Sub Total 32.500,00 32.500,00 39.000,00 39.000,00 39.000,00
Pago de CTS 1.354,17 1.354,17 1.625,00 1.625,00 1.625,00
Essalud 2.700,00 2.700,00 3.240,00 3.240,00 3.240,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 225,00 225,00 270,00 270,00 270,00
Asignación familiar(85 por trabajador) 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00
Total Gasto 37.799,17 37.799,17 45.155,00 45.155,00 45.155,00
Material de Limpieza, equipos y herramientas 1.931,86 1.931,86 2.236,95 1.931,86 1.931,86
UNIFORME ( POLO Y OVEROL ) 813,56 813,56 813,56 813,56 813,56
TACHOS 101,69 101,69 101,69 101,69 101,69
DISPENSADOR DE PAPEL TOALLA 120,34 120,34 120,34 120,34 120,34
Total herramientas 1.035,59 1.035,59 1.035,59 1.035,59 1.035,59
Escobas 15,25 15,25 15,25 15,25 15,25
Plumero 5,08 5,08 5,08 5,08 5,08
Recogedores 16,95 16,95 16,95 16,95 16,95
Desinfectante 203,39 203,39 203,39 203,39 203,39
Desatorador 11,86 11,86 11,86 11,86 11,86
Bolsa de Basura Grande x 100 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Bolsa de Basura Pequeña x 100 71,19 71,19 71,19 71,19 71,19
Jabón Liquido 61,02 61,02 61,02 61,02 61,02
Perfumador 170,85 170,85 170,85 170,85 170,85
Alcohol 1Lt 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Trapos (Waipe) 35,59 35,59 35,59 35,59 35,59
Total Utensilios y útiles de limpieza 896 896 896 896 896
189
Reposición equipos de producción 0 0 305 0 0
IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 347,74 347,74 402,65 347,74 347,74
Servicios 8.442,10 9.906,04 10.628,98 11.417,91 12.278,76
Energía Eléctrica 70% 4.512,71 5.558,38 6.074,77 6.638,29 7.253,18
Agua 70% 1.805 2.223 2.430 2.655 2.901
Teléfono e Internet 70% 854,24 854,24 854,24 854,24 854,24
recarga de extintores 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 70% 1.117,53 1.117,53 1.117,53 1.117,53 1.117,53
I.G.V. Serv. 1.519,58 1.783,09 1.913,22 2.055,22 2.210,18
Alquiler de Local 70% 71.186,44 71.186,44 71.186,44 71.186,44 71.186,44
Igv alquiler 12.813,56 12.813,56 12.813,56 12.813,56 12.813,56
Total Gasto sin IGV 119.359,57 120.823,51 129.207,37 129.691,22 130.552,06
Total Gasto con IGV 134.040,45 135.767,90 144.336,80 144.907,74 145.923,53
Igv de CIF 14.680,87 14.944,38 15.129,43 15.216,52 15.371,47
Fuente: Elaboración propia
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 99 Presupuesto de gastos de administración
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
GERENTE / ADMINISTRADOR
ASISTENTE TÉCNICO
RECEPCIONISTA
LIMPIEZA
Sueldo Bruto 116.400,00 116.400,00 138.000,00 138.000,00 138.000,00
Gratificación 9.700,00 9.700,00 11.500,00 11.500,00 11.500,00
Pago de CTS 5.254,17 5.254,17 6.229,17 6.229,17 6.229,17
Essalud 10.476,00 10.476,00 12.420,00 12.420,00 12.420,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 873,00 873,00 1.035,00 1.035,00 1.035,00
Asignación familiar(85 por trabajador) 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00
190
Total Gasto 147.803,17 147.803,17 174.284,17 174.284,17 174.284,17
Servicios 4.168,45 4.586,71 4.793,27 5.018,68 5.264,63
Energía Eléctrica 20% 20% 1.289,35 1.588,11 1.735,65 1.896,65 2.072,34
Agua 20% 20% 515,74 635,24 694,26 758,66 828,93
Teléfono e Internet 20% 20% 244,07 244,07 244,07 244,07 244,07
Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 20% 319,29 319,29 319,29 319,29 319,29
servicios tercerizados( contador) 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
IGV Servicios 426,32 501,61 538,79 579,36 623,63
Alquiler de Local 20% 20.338,98 20.338,98 20.338,98 20.338,98 20.338,98
Igv local 3.661,02 3.661,02 3.661,02 3.661,02 3.661,02
Útiles de Oficina 492,17 492,17 492,17 492,17 492,17
Clips caja x 100 2,71 2,71 2,71 2,71 2,71
Blocks 6,78 6,78 6,78 6,78 6,78
Hojas bond paquete x 500 366,10 366,10 366,10 366,10 366,10
Fechadores paquete x 20 4,07 4,07 4,07 4,07 4,07
Grapas caja x 1000 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80
Lapiceros 26,85 26,85 26,85 26,85 26,85
Corrector líquido 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80
Lápiz 10,07 10,07 10,07 10,07 10,07
Plumón de pizarra acrílica 44,24 44,24 44,24 44,24 44,24
Resaltador 14,92 14,92 14,92 14,92 14,92
post-it x 100 hojas 10,85 10,85 10,85 10,85 10,85
IGV Útiles de Oficina 88,59 88,59 88,59 88,59 88,59
Actividades Respons. Social 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44
Actividades sociales y eventos de beneficencia 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44
I.G.V. Activ. Respons. Social 2.864,60 2.864,60 2.864,60 2.864,60 2.864,60
Total Gasto sin IGV 188.717,21 189.135,47 215.823,03 216.048,44 216.294,39
Total Gasto con IGV 195.757,73 196.251,29 222.976,02 223.242,01 223.532,23
IGV Gastos administrativos 7.040,53 7.115,82 7.153,00 7.193,57 7.237,84
Fuente: Elaboración propia
191
Tabla 100
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Presupuesto de gastos de ventas
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
Serv. 1.184,22 1.393,36 1.496,63 1.609,34 1.732,32
Energía Eléctrica 10% 644,67 794,05 867,82 948,33 1.036,17
Agua 10% 257,87 317,62 347,13 379,33 414,47
Teléfono e Internet 10% 122,03 122,03 122,03 122,03 122,03
Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 20% 10% 159,65 159,65 159,65 159,65 159,65
IGV Serv. 213,16 250,80 269,39 289,68 311,82
Alquiler de Local 10% 10.169,49 10.169,49 10.169,49 10.169,49 10.169,49
Igv alquiler 1.830,51 1.830,51 1.830,51 1.830,51 1.830,51
Publicidad y Marketing 31.697,40 18.697,40 18.697,40 6.697,40 6.697,40
Evento de apertura/o recordación de marca 25.000,00 12.000,00 12.000,00 0,00 0,00
Volantes en Diario el Trome 1.451,40 1.451,40 1.451,40 1.451,40 1.451,40
Publicidad vía Facebook
Free Lance Community ManagerPublicación en Redes Sociales (Facebook/Instagram/Twitter)
246,00
5.000,00
246,00
5.000,00
246,00
5.000,00
246,00
5.000,00
246,00
5.000,00
IGV Publicidad y Marketing 5.705,53 3.365,53 3.365,53 1.205,53 1.205,53
Total Gasto sin IGV 43.051,11 30.260,25 30.363,53 18.476,23 18.599,21
Igv gastos de ventas 7.749,20 5.446,84 5.465,43 3.325,72 3.347,86
Pago área de ventas 50.800,31 35.707,09 35.828,96 21.801,95 21.947,07
Fuente: Elaboración propia
192
8.4.2. Egresos no desembolsables. 8.4.2.1. Depreciación.
Tabla 101 Depreciación
Concepto
Cantidad
Valor de compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según sunat
2018
2019
2020
2021
2022
Operaciones 7.299,15 2.432,81 2.432,81 2.432,81 0,00 0,00
aspiradora industrial
1
508
508,47
33% 169 169 169
mesas de trabajo 16 186 2.983,05 33% 994 994 994
sillas ergonómicas 79 23 1.807,63 33% 602 602 602
Dispensador de bebidas industrial
1 1695 1.694,92 33% 565 565 565
ESTANTES 2 153 305,08 33% 102 102 102
Administración 8.100,00 2.697,30 2.697,30 2.697,30 0,00 0,00
LAPTOP 2 1695 3.389,83 33% 1129 1129 1129
AIRE ACONDICIONADO
1 1441 1.440,68 33% 480 480 480
MULTIFUNCIONAL 1 1271 1.271,19 33% 423 423 423
EQUIPO DE SEGURIDAD
1 381 381,36 33% 127 127 127
sillas ergonómicas 4 23 91,53 33% 30 30 30
Escritorio 3 508 1.525,42 33% 508 508 508
15.399,15 Total Depreciación 5.130,11 5.130,11 5.130,11 0,00 0,00
Fuente: Elaboración propia
193
8.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 102 Amortización de intangibles|
Descripción Cant. Costo unitario sin igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/ 2.045,16 S/ 347,25 S/ 2.392,41
Tramite de búsqueda 1 S/ 5,00 S/ 5,00 S/ - S/ 5,00
reserva de nombre 1 S/ 20,00 S/ 20,00 S/ - S/ 20,00
Realizar minuta de constitución y escritura pública
1
S/ 381,36 S/
381,36 S/ 68,64 S/
450,00
Inscripción en registros públicos 1 S/ 91,00 S/ 91,00 S/ - S/ 91,00
Obtención de ruc en sunat 1 S/ - S/ - S/ - S/ -
Legalización de libros contables 4 S/ 16,95 S/ 67,80 S/ 12,20 S/ 80,00
Impresión de boleta por millar 1 S/ 350,00 S/ 350,00 S/ 63,00 S/ 413,00
Impresión de factura por millar 1 S/ 1.100,00 S/ 1.100,00 S/ 198,00 S/ 1.298,00
Apertura de cuenta corriente 1 S/ 30,00 S/ 30,00 S/ 5,40 S/ 35,40
Marcas y patentes S/ 573,47 S/ - S/ 573,47
Registro de marca 1 S/ 534,99 S/ 534,99 S/ - S/ 534,99
Búsqueda de fonética 1 S/ 38,48 S/ 38,48 S/ - S/ 38,48
0 0 S/ - S/ - S/ - S/ -
Licencias y autorizaciones S/ 230,00 S/ 21,60 S/ 251,60
Licencia de funcionamiento y autorización
1
S/ 110,00 S/
110,00 S/ - S/
110,00
Planos 1 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 21,60 S/ 141,60
TOTAL 2.849 369 3.217
194
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Intangibles 2.848,63
amortización administrativa 100% 2.848,63
Fuente: Elaboración propia
Tabla 103 Gastos pre operativos amortizables
Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos 1.352,64 243,47 1.596,11
Acondicionamiento de Local 12.823,24 2.308,18 15.131,43
Marketing de Lanzamiento 37.728,30 6.791,09 44.519,39
Remuneraciones diciembre 23.273,00 0,00 23.273,00
Servicios diciembre 2.288,68 384,96 2.673,64
Alquiler Adelantado (diciembre) 8.474,58 1.525,42 10.000,00
Total gasto pre-operativo amortizables 85.940,43 11.253,14 97.193,57
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Gasto pre-operativos 85.940,43
amortización operaciones 70% 60.158,30
amortización administrativa 20% 17.188,09
amortización ventas 10% 8.594,04
Fuentes: Elaboración Propia
8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
No aplica ya que todos nuestros activos se van a depreciar.
Gastos pre. Operativos amortizables
195
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 104 Costo de producción unitario y costo total unitario
Concepto
2018
2019
2020
2021
2022
Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005
Materia Prima 785.428,61 967.425,60 1.057.301,99 1.155.381,72 1.262.401,45
Mano de Obra Directa 126.755,67 126.755,67 147.352,00 147.352,00 147.352,00
Costos Indirectos 119.359,57 120.823,51 129.207,37 129.691,22 130.552,06
Total Costo de Producción 1.031.543,85 1.215.004,78 1.333.861,36 1.432.424,94 1.540.305,51
Costo Unitario de Producción 551,66 527,53 529,91 520,76 512,51
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
188.717,21
43.051,11
189.135,47
30.260,25
215.823,03
30.363,53
216.048,44
18.476,23
216.294,39
18.599,21
Depreciación Activo Fijo 5.130,11 5.130,11 5.130,11 0,00 0,00
Amortización de Intangibles
Amortiz. Gasto Pre Operativo
2.848,63
85.940,43
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Costo Total 1.357.231,35 1.439.530,61 1.585.178,03 1.666.949,61 1.775.199,11
Costo Unitario Total 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66
Fuentes: Elaboración Propia
Margen del proyecto
2018
2019
2020
2021
2022
Valor de ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278
Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005
Valor venta promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49
Costo unitario 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66
Margen del producto - 24,35 76,47 71,74 95,47 110,83
Margen en % con respecto al valor de venta -3,47% 10,90% 10,23% 13,61% 15,80%
196
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 105 Costos fijos y variables unitarios
2018 2019 2020 2021 2022
Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005
Valor de Venta Promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49
Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401
Agua 6.447 7.941 8.678 9.483 10.362
Luz 2.579 3.176 3.471 3.793 4.145
Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908
Costo Variable Unitario Promedio 424,87 424,87 424,87 424,87 424,87
Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
Costos Indirectos Fijo 113.042 113.042 120.703 120.398 120.398
Gastos Administrativos Fijo 186.912 186.912 213.393 213.393 213.393
Gastos de Venta Fijo 42.149 29.149 29.149 17.149 17.149
Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0
Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 85.940 0 0 0 0
Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291
Costo fijo unitario 300,97 200,15 204,89 181,15 165,80
costo total unitario 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66
Fuentes: Elaboración Propia
197
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Con el Estado de Ganancias y Pérdidas podremos determinar el monto a pagar por el impuesto a la renta. Debemos considerar
que si la utilidad es menor al valor de 15 UIT la tasa del Impuesto a la renta será de 10% y si en caso fuera mayor a ello la tasa
subiría a 29,5%
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 106 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Rubro
2018
2019
2020
2021
2022
Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278
(-) Costo de Ventas 1.031.544 1.215.005 1.333.861 1.432.425 1.540.306
(-) Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401
(-) Mano de Obra 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
(-) Costos Indirectos 119.360 120.824 129.207 129.691 130.552
Utilidad Bruta 280.164 400.648 431.889 497.124 567.972
(-) Gastos Operativos 325.687 224.526 251.317 234.525 234.894
(-)Gastos Administrativos 188.717 189.135 215.823 216.048 216.294
(-)Gastos de Venta 43.051 30.260 30.364 18.476 18.599
(-)Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0
(-)Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 85.940 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3.849,79
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0,00
198
Resultado antes de I. Renta (45.524) 176.122 180.573 262.600 336.929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47.404 53.269 77.467 99.394
Resultado Neto (45.524) 128.718 127.304 185.133 237.535
Fuentes: Elaboración Propia
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 107 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022 Análisis vertical
2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
(-) Costo de Ventas 1.031.544 1.215.005 1.333.861 1.432.425 1.540.306 78,6% 75,2% 75,5% 74,2% 73,1%
(-) Materia Prima
(-) Mano de Obra
(-) Costos Indirectos
785.429
126.756
119.360
967.426
126.756
120.824
1.057.302
147.352
129.207
1.155.382
147.352
129.691
1.262.401
147.352
130.552
59,9%
9,7%
9,1%
59,9%
7,8%
7,5%
59,9%
8,3%
7,3%
59,9%
7,6%
6,7%
59,9%
7,0%
6,2%
Utilidad Bruta 280.164 400.648 431.889 497.124 567.972 21,4% 24,8% 24,5% 25,8% 26,9%
(-) Gastos Operativos 325.687 224.526 251.317 234.525 234.894 24,8% 13,9% 14,2% 12,2% 11,1%
(-) Administrativos
(-) De Ventas
(-) Depreciación
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo
(-) Amortización de Intangibles
188.717
43.051
5.130
2.849
85.940
189.135
30.260
5.130
0
0
215.823
30.364
5.130
0
0
216.048
18.476
0
0
0
216.294
18.599
0
0
0
14,4%
3,3%
0,4%
0,2%
6,6%
0,0%
11,7%
1,9%
0,3%
0,0%
0,0%
0,0%
12,2%
1,7%
0,3%
0,0%
0,0%
0,0%
11,2%
1,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
10,3%
0,9%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
EBIT o Resultado Operativo (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079 -3,5% 10,9% 10,2% 13,6% 15,8%
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
18.014
14.260
9.566
3.700
3.850
0
0,0%
1,4%
0,0%
0,0%
0,0%
0,9%
0,0%
0,0%
0,0%
0,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,0%
Resultado antes de I. Renta (63.538) 161.862 171.006 258.899 336.929 -4,8% 10,0% 9,7% 13,4% 16,0%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41.396 50.447 76.375 99.394 0,0% 2,6% 2,9% 4,0% 4,7%
Resultado Neto (63.538) 120.467 120.559 182.524 237.535 -4,8% 7,5% 6,8% 9,5% 11,3%
Escudo Fiscal 0 6.008 2.822 1.092 0
199
Fuente: Elaboración propia
En nuestros resultados del Estado de Ganancias y Pérdidas podemos notar que en el primer año el resultado es negativo puesto
que amortizamos los intangibles, así como el sueldo del personal se incrementa a partir del tercer año.
8.4. Flujo de Caja Operativo
Tabla 108 Flujo de Caja Operativo
CONCEPTO
Año 0
2018
2019
2020
2021
2022
Ingresos por Ventas con IGV 1.547.815 1.906.470 2.083.586 2.276.868 2.487.768
(-) Costos operativos 1.481.975 1.772.622 1.951.152 2.091.735 2.254.776
(-) Materia Prima 926.806 1.141.562 1.247.616 1.363.350 1.489.634
(-) Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
(-) Costos Indirectos 134.040 135.768 144.337 144.908 145.924
(-) Gastos Administrativos 195.758 196.251 222.976 223.242 223.532
(-) Gastos de Venta 50.800 35.707 35.829 21.802 21.947
(-) Impuesto a la Renta 0 47.404 53.269 77.467 99.394
(-) Pago de IGV 47.815 89.174 99.773 113.614 126.994
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 65.840 133.848 132.434 185.133 232.992
Fuente: Elaboración propia
200
8.5. Flujo de Capital
Tabla 109 Flujo de Capital
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Activo Fijo (18.171)
55.595
20.000
4.543
Activos Intangibles (3.217)
Gastos Pre Operativos (117.194)
Inventarios 0
Capital de Trabajo
Recuperación de garantía
Valor salvamento activo fijo + Igv
(34.589) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713)
FLUJO DE CAPITAL (173.172) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713) 80.138
Fuente: Elaboración propia
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 110 Flujo de Caja Económico
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 65.840 133.848 132.434 185.133 232.992
FLUJO DE CAPITAL (173.172) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713) 80.138
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129
Fuente: Elaboración propia
201
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 111 Flujo del Servicio de la deuda
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo 86.586
Cuotas de reembolso del préstamo (33.032) (33.032) (33.032) (33.032)
Escudo Fiscal 0 6.008 2.822 1.092
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86.586 (33.032) (27.024) (30.209) (31.940)
Fuente: Elaboración propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 112 Flujo de Caja Financiero
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86.586 (33.032) (27.024) (30.209) (31.940) 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (86.586) 24.794 102.867 97.905 148.480 313.129
Fuente: Elaboración propia
202
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento 9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 113 CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11,42%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017 TLR H 2,23%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5,18%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50,00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50,00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%
Beta Desapalancada Entertainment BD 0,93
Riesgo País al día 02/11/2017 BCR RP 1,12%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1,59
Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13,2489014%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 6,62%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 6,62%
Costo Capital Propio Ajustado en dólares b/ KE1 = KP+RTN+RN KE1 26,4978%
devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 Devaluación anual del sol con respecto al dólar DEV 1,93%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 28,93%
Fuente: (MULTPL, 2017)
203
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129
FLUJO FINANCIERO (86.586) 24.794 102.867 97.905 148.480 313.129
23,28% wacc
28,93% cok
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 114 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio
% Financiamiento
Tasa Impuesto a la Renta
Estructura de financiamiento del proyecto
Estructura de financiamiento del proyecto
Legislación Vigente
E
D
I
50,00%
50,00%
29,50%
cok en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 28,934%
Costo de la Deuda
Costo Efectivo de Deuda
T.C.E.A del Préstamo
TCEA neta = TCEA*(1-I)
KD
KD neto
25,00%
17,63%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 23,28%
Fuente: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 115 VANE Y VANF
VANE 215.661,11
VANF 181.806,47
Fuente: Elaboración propia
204
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 116 TIRE TIRF TIR Modificado
TIRE 60,78%
TIRF 84,59%
TIRME 47,20%
Demostración : 0 2018 2019 2020 2021 2022 Sumatoria
Valor futuro de los flujos futuros con el cok 159.804 278.407 212.978 232.622 313.129 1.196.940
Valor presente de los flujos negativos con el wacc 173.172 173.172
TIRM((Valor futuro flujos positivos con el cok/ valor presente flujos negativos con el wacc)^(1/n))-1
47,20%
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 117 Periodo de Recuperación descontado
Flujo Económico Descontado (173.172) 46.906 85.466 68.379 78.112 109.969
Acumulado (173.172) (126.266) (40.799) 27.580 105.692 215.661
Período de Recupero Económico 2,60 años
Equivalente a: 2 años 7 meses
Flujo Financiero Descontado (86.586) 19.230 61.878 45.678 53.727 87.879
Acumulado (86.586) (67.356) (5.478) 40.200 93.927 181.806
Período de Recupero Financiero 2,1199 años
Equivalente a: 2 año 1,4 meses
Fuente: Elaboración propia
205
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 118 Análisis Beneficio
Relación B/C Económico: 2,25
Relación B/C Financiero: 3,10
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio 9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 119 Costos variables, Costos fijos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles) 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278
Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005
Valor de Venta Promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49
Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401
Agua 6.447 7.941 8.678 9.483 10.362
Luz 2.579 3.176 3.471 3.793 4.145
Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908
Costo Variable Unitario Promedio 424,87 424,87 424,87 424,87 424,87
Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
Costos Indirectos Fijo 113.042 113.042 120.703 120.398 120.398
Gastos Administrativos Fijo 186.912 186.912 213.393 213.393 213.393
Gastos de Venta Fijo 42.149 29.149 29.149 17.149 17.149
Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0
Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 85.940 0 0 0 0
Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291
Fuente: Elaboración propia
206
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 120 Estado de resultados (costeo directo)
Resultados (Costeo Directo)
2018
2019
2020
2021
2022
Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278
(-) Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908
Margen de Contribución 517.254 637.110 696.299 760.891 831.370
(-) Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291
Utilidad Operativa (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
18013,92
0
0
14259,51
0
0
9566,48
0
0
3700,25
0
0
0
3849,788136
0
Resultado antes de I. Renta (63.538) 161.862 171.006 258.899 336.929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41.396 50.447 76.375 99.394
Resultado Neto (63.538) 120.467 120.559 182.524 237.535
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 121 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio (en unidades) 2.034 1.666 1.864 1.801 1.801
25,04% PAQUETE DE RÓBOTICA 509 417 467 451 451
26,18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 533 436 488 472 472
25,69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 523 428 479 463 463
23,09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 470 385 430 416 416
Fuente: Elaboración propia
207
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 122 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Punto de Equilibrio (En Soles) 1.427.151 1.169.024 1.307.835 1.263.621 1.263.621
25,04% PAQUETE DE RÓBOTICA 357.368 292.731 327.490 316.419 316.419
26,18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 373.612 306.037 342.376 330.802 330.802
25,69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 366.650 300.335 335.997 324.638 324.638
23,09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 329.521 269.921 301.972 291.763 291.763
Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio) 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
(-) Costos Variables
1.427.151
(864.374)
1.169.024
(708.035)
1.307.835
(792.108)
1.263.621
(765.330)
1.263.621
(765.330)
Margen de Contribución 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291
(-) Costos Fijos (562.777) (460.988) (515.726) (498.291) (498.291)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
208
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo 9.3.1. Variables de entrada.
Nuestras variables de entrada a considerar son las siguientes
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 123 Variables de Salida
VANE 215,661.11
VANF 181,806.47
TIRE 60.78%
TIRF 84.59%
TIRME 47.20%
23.28% wacc
28.93% cok
9.3.3. Análisis unidimensional. Tabla 124 Análisis unidimensional
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de servicios Proyectados 2.107 2.303 2.517 2.751 3.005
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 533 582 636 695 760
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 543 594 649 709 775
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 540 590 645 705 770
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 491 537 587 641 701
209
VANE 215.661
TIRE 60,78%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -10,953%
Demanda de Bienes Proyectada 1.876 2.051 2.241 2.449 2.676
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 474 518 567 619 677
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 484 529 578 632 690
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 481 525 574 628 686
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 437 478 523 571 624
NUEVO VANE (0)
NUEVO TIR 23,28%
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRECIO DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 762,71 762,71 762,71 762,71 762,71
PRECIO DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 762,71 762,71 762,71 762,71 762,71
PRECIO DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 677,97 677,97 677,97 677,97 677,97
PRECIO DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22
VANE 215.661
TIRE 60,78%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -4,88%
PRECIO DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 725,49 725,49 725,49 725,49 725,49
PRECIO DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 725,49 725,49 725,49 725,49 725,49
PRECIO DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 644,88 644,88 644,88 644,88 644,88
PRECIO DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 564,27 564,27 564,27 564,27 564,27
NUEVO VANE (0)
NUEVO TIR 23,28%
210
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401
MOD
CIF
126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
119.360 120.824 129.207 129.691 130.552
Gasto administrativo 188.717 189.135 215.823 216.048 216.294
Gasto de ventas 43.051 30.260 30.364 18.476 18.599
VANE 215.661
TIRE 60,78%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 5,96%
Materia prima 832.273 1.025.124 1.120.361 1.224.291 1.337.693
MOD 134.316 134.316 156.140 156.140 156.140
CIF 126.478 128.030 136.914 137.426 138.338
Gasto administrativo 199.973 200.416 228.695 228.934 229.195
Gasto de ventas 45.619 32.065 32.174 19.578 19.708
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 23,28%
Fuente: Fuente: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 125 Análisis multidimensional
pesimista base optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costos totales 10% 0% 0
211
VANE -531.821 215.661 493.064
VANF -518.841 181.806 431.270
TIRE -17,37% 60,78% 120,55%
TIRF -20,04% 84,59% 212,37%
Pesos de ocurrencia 20% 60% 20%
VANE esperado 121645
VANF esperado 91570
Fuente: Elaboración propia
212
CONCLUSIONES De acuerdo a la evaluación de la sensibilidad multidimensional cuando nuestras variables
son afectadas conjuntamente, podríamos aceptar siendo pesimistas una reducción de
nuestra demanda en un 10% precio 5%, y nuestros costos totales se pueden incrementar en
un 10%., de tal manera nuestro negocio sigue siendo viable.
Sin embargo, cuando nuestras variables son afectadas de forma independiente
podemos aceptar que nuestra demanda proyectada puede disminuir hasta en 10.95%, los
precios reduzcan hasta un 4.88% y nuestros costos se eleven hasta 5.96%, de tal manera
nuestro negocio de igual manera siga siendo rentable.
Lo antes mencionado nos permitirá poder crear nuevas estrategias de marketing con
el tiempo, tales como, crear nuevos proyectos a realizar, implementar nuevas zonas de
entretenimiento, aperturar el ingreso del público en general y poder crear un nuevo salón de
fiestas infantiles.
Así mismo debemos considerar que nuestro punto de equilibrio en el año 1 por
ejemplo debemos contar con 2034 paquetes, así como también nuestros ingresos n deben
ser menores a 1,427 151
Financiando el proyecto nuestro van es mayor que 0, de tal manera que permite
contar con ganancias para la empresa.
Tal es así que a la vez también es rentable para los accionistas ya que nuestro van
financiero e mayor a 0.
213
RECOMENDACIONES
1. Se recomienda brindar nuestro servicio no solo a los clientes que deseen celebrar sus
cumpleaños sino también a los clientes que sin necesidad de que sea su cumpleaños
quieran tomar nuestro servicio.
2. Se recomienda renovar constantemente los proyectos a realizarse para poder
mantenernos en el mercado como una empresa innovadora y mantener nuestros
estándares de calidad en cuanto a nuestro servicio.
3. Importar juegos tecnológicos innovadores que estén relacionados con nuestra línea de
negocio, y así mantener nuestro servicio de calidad.
4. Crear paquetes de nuestro servicio de acuerdo a los rangos de edades de nuestros
clientes, para hacerlos más específicos.
5. Mantener una sólida relación con nuestros proveedores y socios estratégicos ya que
hacen posible que nuestro negocio este en marcha y sin inconvenientes, y así tener la
posibilidad de ampliar nuestra empresa.
214
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218
ANEXOS
Figuras
FIGURA 1: LOGO DE LA EMPRESA ........................................................................................................................... 12
FIGURA 2: MANO ROBÓTICA DE CARTÓN - EXPERINVENTORES.2017 ................................................................... 17
FIGURA 3: WEDO 2.0. LEGO.2017........................................................................................................................... 19
FIGURA 4: ROBOT DIUJANTE .................................................................................................................................. 22
FIGURA 5: NAVES A PROPULSIÓN ........................................................................................................................... 24
FIGURA 6: GLOBOS INFLADOS POR DIOXIDO DE CARBONO. .................................................................................. 26
FIGURA 7: ERUPCION DE VOLCÁN .......................................................................................................................... 28
FIGURA 8: LÁMPARA DE LAVA CASERA. ................................................................................................................. 29
FIGURA 9 EXPLOSIONES DE COLOR. ....................................................................................................................... 31
FIGURA 10 PLASTILINA DE CASA. ............................................................................................................................ 32
FIGURA 11: DADOS ANTIALERGICOS ...................................................................................................................... 34
FIGURA 12: FRUTAS ANTIALERGICAS. ..................................................................................................................... 34
FIGURA 13: VERDURAS ANTIALERGICAS................................................................................................................. 35
FIGURA 14: ROMPECABEZA ANIMALES. ................................................................................................................. 38
FIGURA 15: ROMPECABEZA DE AUTOMOVIL. ........................................................................................................ 38
FIGURA 16: TITERES EN ACCIÓN ............................................................................................................................. 39
FIGURA 17: TITERES DE ANIMALES. ........................................................................................................................ 40
FIGURA 18: DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2015 – LIMA METROPOLITANA .......................................... 43
FIGURA 19: DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2016 – LIMA METROPOLITANA .......................................... 43
FIGURA 20: REGIONES MAS POBLADAS. ................................................................................................................ 44
FIGURA 21: POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y CRECIMIENTO, SEGÚN AÑOS CALENDARIOS,
2000 – 2050 ................................................................................................................................................... 45
FIGURA 22: POBLACIÓN POR SEGMENTOS DE EDAD – 2016 ................................................................................. 45
219
FIGURA 23: TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL ............................................................................................... 46
FIGURA 24: PBI PER CÁPITA $ ................................................................................................................................. 46
FIGURA 25: PEA 20170 ........................................................................................................................................... 47
FIGURA 26: PEA 2016 ............................................................................................................................................. 47
FIGURA 27: BALANZA COMERCIAL - MILLONES DE $ .............................................................................................. 48
FIGURA 28: ESTIMACIÓN DEL PBI AL 2017 ............................................................................................................. 49
FIGURA 29: INFLACIÓN % ....................................................................................................................................... 50
FIGURA 30: TASA DE INTERES DE REFERENCIA ....................................................................................................... 50
FIGURA 31: ANÁLISIS ESTADÍSTICO DEL MERCADO CONSUMIDOR EN LOS ÚLTIMOS AÑOS. ................................ 52
FIGURA 32: INDICADOR DE CUANTAS EMPRESAS PARECIDAS O SUSTITUTAS EXISTÍAN HASTA EL 2014 EN
NUESTRO PAÍS. .............................................................................................................................................. 53
FIGURA 33: LOGO DE LA PLACITA. .......................................................................................................................... 54
FIGURA 34: LOGO DE TEDDYS CLUB ....................................................................................................................... 56
FIGURA 35: LOGO DE EYUKIDS ............................................................................................................................... 57
FIGURA 36: LOGO DE VILLA BALLON ...................................................................................................................... 59
FIGURA 37: LOGO DE SMALL PLACE ....................................................................................................................... 60
FIGURA 38: LOGO DE WANNABE ............................................................................................................................ 61
FIGURA 39: NIÑOS EN FOCUS GROUP .................................................................................................................... 70
FIGURA 40: NIÑO EN FOCUS GROUP DEMOSTRANDO SUS HABILIDADES CON LEGO ............................................ 70
FIGURA 41: NIÑOS VIENDO EL VIDEO DE LOS JUEGOS EN FOCUS GROUP. ............................................................ 71
FIGURA 42: ENTREVISTA A PROFUNDIDAD. ........................................................................................................... 73
FIGURA 43: EDAD DEL ENCUESTADO...................................................................................................................... 74
FIGURA 44: CANTIDAD DE HIJOS EN EL RANGO DE 3 Y 8 AÑOS DE EDAD. ............................................................. 74
FIGURA 45:DISTRITO DONDE RESIDEN LOS ENCUESTADO. .................................................................................... 75
FIGURA 46: INGRESO FAMILIAR.............................................................................................................................. 76
FIGURA 47: CONTRATACINES DE LOCA PARA SHOW INFANTIL. ............................................................................. 76
220
FIGURA 48: TOMARIA NUESTRO SERVICIO. ............................................................................................................ 77
FIGURA 49: FRECUENCIA CON QUE CELEBRARIA EL CUMPLEAÑOS DE SU HIJO. ................................................... 77
FIGURA 50: PAQUETES A ESCOGER. ....................................................................................................................... 78
FIGURA 51: JUEGOS EDUCATIVOS SUGERIDOS. ..................................................................................................... 79
FIGURA 52: DISPUESTO A PAGAR POR PAQUETE ................................................................................................... 79
FIGURA 53: DISPUESTO A PAGAR POR NIÑO ADICIONAL. ...................................................................................... 80
FIGURA 54: PREFERENCIA DE HORARIO. ................................................................................................................ 80
FIGURA 55: PREFERENCIA DE SERVICIOS ADICIONAL. ............................................................................................ 81
FIGURA 56: DISPUESTO A PAGAR POR SERVICIO ADICIONAL................................................................................. 81
FIGURA 57: PARA CUANTOS HIJOS TOMARIA EL SERVICIO ADICIONAL. ................................................................ 82
FIGURA 58: LOGO ANTES Y DESPUES. .................................................................................................................... 96
FIGURA 59: DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL. ................................................................................................................ 103
FIGURA 60: ENVÍO DE INVITACIONES. .................................................................................................................. 112
FIGURA 61 ADQUISICIÓN DE MATERIALES ........................................................................................................... 113
FIGURA 62: PROCESO DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS. ......................................................................................... 113
FIGURA 63: PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE FIESTA. .......................................................................................... 114
FIGURA 64: PROCESO DE PLANEAR FIESTA .......................................................................................................... 114
FIGURA 65: DIAGRAMA DEL CENTRO DE OPERACIONES ...................................................................................... 142
FIGURA 66 PLANO DE PROYECTO ......................................................................................................................... 143
FIGURA 67 MACRO LOCALIZACIÓN ...................................................................................................................... 144
FIGURA 68 MAPA DEL DISTRITO DE LOS OLIVOS .................................................................................................. 145
FIGURA 69 PLANO DEL DISTRITO DE INDEPENDENCIA ......................................................................................... 146
FIGURA 70 DIAGRAMA DE GANTT ........................................................................................................................ 148
FIGURA 71 TACHOS DE RECICLAJE ........................................................................................................................ 149
FIGURA 72 ZONA ECOLÓGICO .............................................................................................................................. 150
FIGURA 73 REGISTRO DE UNA MARCA ................................................................................................................. 154
221
FIGURA 74 REGISTRO DE UNA PATENTE .............................................................................................................. 155
FIGURA 75 LIBROS CONTABLES ............................................................................................................................ 158
FIGURA 76 ORGANIGRAMA .................................................................................................................................. 160
FIGURA 77 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES. ................................................................................... 178
Tablas
TABLA 1 LA INVERSION DEL PROYECTO ................................................................................................................... 9
TABLA2 FINANCIAMIENTO ....................................................................................................................................... 9
TABLA 3 VENTAS TOTALES PROYECTADAS .............................................................................................................. 9
TABLA 4 COSTOS ANUALES PROYECTADOS ............................................................................................................. 9
TABLA 5 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO SIN GASTO FINANCIERO ........................................ 10
TABLA 6 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL............................. 10
TABLA 7 FLUJO DE CAJA ......................................................................................................................................... 11
TABLA 8 INDICADORES DE RENTABILIDAD ............................................................................................................ 11
TABLA 9 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ..................................................................................................... 11
TABLA 10 PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES ............................................................................................ 11
TABLA 11 CANVAS ................................................................................................................................................. 13
TABLA 12 DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS .............................................................................................................. 16
TABLA 13 FODA ..................................................................................................................................................... 65
TABLA 14 POBLACIÓN POR DISTRITO DE LA ZONA 1 ............................................................................................. 68
TABLA 15 POBLACION POR DISTRITO DE LA ZONA 2 ............................................................................................. 68
TABLA 16 FICHA TECNICA DE ESTUDIO CUALITATIVO ........................................................................................... 69
TABLA 17 FICHA TECNICA DE ESTUDIO CUALITATIVO CON NIÑOS ....................................................................... 70
TABLA 18 PORCENTAJE POR RANGO DE EDADES .................................................................................................. 82
222
TABLA 19 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2018 ....................................................................................... 82
TABLA 20 ESTIMACION DE MERCADO POTENCIAL 2019 ....................................................................................... 83
TABLA 21 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2020 ....................................................................................... 83
TABLA 22 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2021 ....................................................................................... 83
TABLA 23 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2022 ....................................................................................... 84
TABLA 24 ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE. .............................................................................................. 84
TABLA 25 ESTIMACION DE MERCADO DISPONIBLE EN LOS PRÓXIMOS 5 AÑOS................................................... 84
TABLA 26 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO .................................................................................................. 85
TABLA 29 ESTIMACION DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE ROBÓTICA ................................................................ 86
TABLA 31 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE INGENIEROS KIDS ..................................................... 86
TABLA 33 ESTIMACIÓN MERCADO EFECTIVO PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ......................................................... 87
TABLA 35 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................................ 87
TABLA 36 ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO .................................................................................................. 88
TABLA 37 ESTIMACIÓN DE FRECUENCIA DE COMPRA .......................................................................................... 88
TABLA 38 DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO .................................................................................................... 88
TABLA 39 ESTACIONALIDAD .................................................................................................................................. 89
TABLA 40 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2018 ............................................................... 90
TABLA 41 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2019 ............................................................... 91
TABLA 42 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2020 ............................................................... 92
TABLA 43 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2021 ............................................................... 93
TABLA 44 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2022 ............................................................... 94
TABLA 45 PRODUCTO ............................................................................................................................................ 95
TABLA 46 PRECIO DE LA COMPETENCIA .............................................................................................................. 102
TABLA 47 PRECIO POR PAQUETE ......................................................................................................................... 102
TABLA 48 CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ............................................................................................................. 106
TABLA 49 COSTOS DE CAMPAÑA DE LANZAMIENTO .......................................................................................... 107
223
TABLA 50 AFORO ................................................................................................................................................. 110
TABLA 51 TAMAÑO NORMAL .............................................................................................................................. 110
TABLA 52 TAMAÑO MÁXIMO .............................................................................................................................. 111
TABLA 53 AFORO POR AÑO ................................................................................................................................. 111
TABLA 54 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE RÓBOTICA ................................................... 115
TABLA 55 RESUMEN DE PRODUCCIÓN ................................................................................................................ 117
TABLA 56 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE INGENIERO KIDS ......................................... 117
TABLA 57 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ....................................... 120
TABLA 58 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA .............................. 122
TABLA 59 MATERIALES - PAQUETE INGENIARÍA KIDS ......................................................................................... 125
TABLA 60 MATERIALES - PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................................................................... 125
TABLA 61 MATERIALES - PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ........................................................................................ 126
TABLA 62 MATERIALES - PAQUETE ROBÓTICA .................................................................................................... 127
TABLA 63 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE ROBÓTICO ................................................... 128
TABLA 64 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE INGENIARÍA KIDS ......................................... 129
TABLA 65 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PARA PAQUETE SCIENCE FOR KIDS .............................. 130
TABLA 66 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................... 132
TABLA 67 MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................................................................... 133
TABLA 68 EQUIPOS PARA LA PRODUCCION ......................................................................................................... 135
TABLA 69 EQUIPOS PARA OFICINA ...................................................................................................................... 135
TABLA 70 HERRAMIENTAS ................................................................................................................................... 135
TABLA 71 MOBILIARIOS ....................................................................................................................................... 136
TABLA 72 ÚTILES DE OFICINA .............................................................................................................................. 136
TABLA 73 ÚTILES DE LIMPIEZA ............................................................................................................................ 137
TABLA 74 PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UNIFORME ....................................................................................... 138
TABLA 75 PROGRAMA DE COMPRAS DURANTE LOS AÑOS DE OPERACIÓN ....................................................... 138
224
TABLA 76 PESOS PARA LAS VARIABLES DE MACRO LOCALIZACIÓN .................................................................... 144
TABLA 77 RANGO DE NOTAS PARA LOS CRITERIOS ............................................................................................. 144
TABLA 78 CUADRO DE MACRO LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 145
TABLA 79 PESO PARA LAS VARIABLES DE MICRO LOCALIZACIÓN ....................................................................... 146
TABLA 80 PESOS PARA LAS VARIABLES DE MICRO LOCALIZACIÓN ..................................................................... 146
TABLA 81 CUADRO DE MICRO LOCALIZACIÓN .................................................................................................... 147
TABLA 82 FASE PRE OPERATIVA .......................................................................................................................... 147
TABLA 83 PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ............................................................................... 153
TABLA 84 REGISTRO DE MARCA .......................................................................................................................... 154
TABLA 85 COSTO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ....................................................................................... 155
TABLA 86 IMPUESTO A LA RENTA ....................................................................................................................... 157
TABLA 87 TASAS DE IMP. A LA RENTA ................................................................................................................. 157
TABLA 88 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE ...................................................................................... 171
TABLA 89 INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE .................................................................................................... 172
TABLA 90 INVERSIÓN EN GASTOS PREO PERATIVO ............................................................................................. 173
TABLA 91 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (MÉTODO DÉFICIT ACUMULADO) ............................................ 176
TABLA 92 LIQUIDACIÓN DE IGV (EXPRESADA EN SOLES) .................................................................................... 177
TABLA 93 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES ...................................................................................... 178
TABLA 94 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .................................................................................................... 178
TABLA 95 FINANCIAMINTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ....................................................................................... 179
TABLA 96 PRECIO POR PAQUETE ......................................................................................................................... 181
TABLA 97 INGRESOS POR VENTAS ANUALES ....................................................................................................... 182
TABLA 98 CONSOLIDADO DE INGRESOS ANUALES POR VENTAS ........................................................................ 182
TABLA 99 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ........................................................................................... 183
TABLA 100 VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO .................................................................................... 184
TABLA 101 PRESUMUESTO DE MATERIALES ....................................................................................................... 185
225
TABLA 102 PRESUPUESTO DE MOD ..................................................................................................................... 187
TABLA 103 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS ............................................................................................ 188
TABLA 104 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ............................................................................. 189
TABLA 105 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ............................................................................................. 191
TABLA 106 DEPRECIACIÓN .................................................................................................................................. 192
TABLA 107 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES| ................................................................................................... 193
TABLA 108 GASTOS PRE OPERATIVOS AMORTIZABLES ....................................................................................... 194
TABLA 109 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO ................................................... 195
TABLA 110 COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS ............................................................................................ 196
TABLA 111 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS ..................................................... 197
TABLA 112 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL ....................... 198
TABLA 113 FLUJO DE CAJA OPERATIVO ............................................................................................................... 199
TABLA 114 FLUJO DE CAPITAL ............................................................................................................................. 200
TABLA 115 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ............................................................................................................. 200
TABLA 116 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ................................................................................................... 201
TABLA 117 FLUJO DE CAJA FINANCIERO .............................................................................................................. 201
TABLA 118 CAPM ................................................................................................................................................. 202
TABLA 119 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ..................................................................... 203
TABLA 120 VANE Y VANF ..................................................................................................................................... 203
TABLA 121 TIRE TIRF TIR MODIFICADO ................................................................................................................ 204
TABLA 122 PERIODO DE RECUPERACION RECUPERADO ...................................................................................... 204
TABLA 123 ANALISIS BENEFICIO ........................................................................................................................... 205
TABLA 124 COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS ................................................................................................... 205
TABLA 125 ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) .................................................................................... 206
TABLA 126 ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ................................................ 206
TABLA 127 ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES......................................... 207
226
TABLA 128 VARIABLES DE SALIDA ........................................................................................................................ 208
TABLA 129 ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL .............................................................................................................. 208
TABLA 130 ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................................................... 210
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