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Panorama de las Zonas Francas en LATAM
V Reunião das Administradoras de ZPE
Maria Camila MorenoDirectora Ejecutiva
Marzo 31, 2017
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¿Qué entendemos por Zonas Francas ?
Zonas Francas Zonas Económicas Especiales
Recintos Fiscalizados Estratégicos Zonas de Desarrollo
Zonas Libres Zonas de Procesamiento de Exportación
Zonas Económicas de Empleo
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Las ZF son áreas geográficas delimitadas del territorio nacional, bajo una normatividad especial donde las empresas instaladas
reciben incentivos particularmente en materia tributaria, aduanera y de comercio exterior
Objetivos de las Zonas Francas
¿Cómo podemos generalizar a las Zonas Francas ?
Aumentar Competitividad
Atracción de Inversiones
Generación de Empleos
Transferencia de Tecnología
Incentivar el Comercio Exterior
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Cifras de las Zonas Francas en el mundo
Fuentes: Banco Mundial y OIT: Zonas Procesamiento para Exportación - Jean-Pierre Singa Boyenge
Análisis de información de la World FZO, despues de tomar información de la FDI Markets database by FinantialTimes en unas series desde Enero 2003 a Julio 2014
Promedio de empleos en proyectos de IED
Promedio de Inversiones en proyectos de IED
En Zonas Francas 335 US$ 86.80 millones
En el Mundo 175 US$ 66.20 millones
Países con Zonas Francas
135
Empleos
70Millones+ 3,500
Zonas Francas
Exportaciones
US$ 850Billones
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3,500 Zonas Francas
Zonas Económicas Especiales Zonas de Desarrollo
Zonas Libres
500 Zonas Francas
20 Zonas Francas
Número de Zonas Francas a través del tiempo
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13% de las Zonas Francas del Mundo se encuentran en LATAM
Zonas Francas en el mundo
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1923
1934
1948
1955
1956
1958
1967
1976
1989
Uruguay
Puerto Rico
Panamá
República Dominicana
Curaçao
Colombia
Brasil
Honduras
GuatemalaPerú
20021990
1991
1994
1995
1996
1998
Costa Rica
Nicaragua
Argentina
Paraguay
México
El Salvador
Haití
Ley de Zonas Francas LATAM
WWW.ASOCIACIONZONASFRANCAS.ORGFuente: Información Recopilada por AZFA
Número de Zonas Francas en LATAM
WWW.ASOCIACIONZONASFRANCAS.ORGFuente: Información Recopilada por AZFA
Número de Empleos
WWW.ASOCIACIONZONASFRANCAS.ORGFuente: Información Recopilada por AZFA
Número de Empresas
WWW.ASOCIACIONZONASFRANCAS.ORGFuente: Información Recopilada por AZFA
Comercio Exterior
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Fuente: Información Recopilada por AZFA
Aporte a las Economías de LATAM
WWW.ASOCIACIONZONASFRANCAS.ORGFuente: Información Recopilada por AZFA
Retorno a las economías de LATAM
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Mitos y Realidades de las Zonas Francas
MITO REALIDAD
• Generan empleos de baja calidadcon baja remuneración
• El salario de un trabajador en ZF de LATAMoscila en los USD 1,030 mensual, mientrasque el promedio en la región esta en USD 350
• Son una carga fiscal para elGobierno.
• Estudios de “Beneficio País” handemostrado que el retorno a la economía esmucho mayor que los incentivos otorgados alas ZF
• Las zonas francas son un modelosolo para países en vías de desarrollo.
• En los países de la OECD existen 839 ZF,equivalentes al 24% de las ZF del mundo
• La tendencia del modelo de zonasfrancas tiende a desaparecer
• En la época del GATT (1947) existían 20 ZF,hoy hay más de 3,500 ZF en el mundo
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Zonas Francas en Colombia
Tipos de Zonas Francas
Permanente Permanente Especial Transitoria
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Panamá
Zona Libre de Colon
PanamáPacífico
Zonas Francas
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Rep. Dominicana
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México
Parques Industriales
Recintos Fiscalizados Estratégicos
Zonas Económicas Especiales
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Incentivos Generales“Primera Generación”
• IVA 0%• Aranceles 0%• Impuesto de Renta preferencial frente al
Territorio Aduanero Nacional
¿Incentivos?¿Incentivos?
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INCENTIVO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Argentina, que es el país con el IR más
alto de la región se
encuentra en un proyecto de
Ley para reducir el IR
en ZF
Fuente: Información recopilada por AZFA
Nota: El impuesto de Renta en ZF para algunos países varía a través del tiempo
15%17%
15%13%
2%2%
1%0%0%0%0%0%0%0%
0%0%
0%
0%0%
35%20%
22%25%
33%28%
22%10%
35%30%30%30%
28%27%
25%25%25%25%25%25%25%
24%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40%
ArgentinaPuerto Rico
BrasilEcuador
ColombiaJamaica
ArubaCurazao
ParaguayCubaHaiti
Costa RicaNicaragua
PerúRep Dominicana
GuatemalaEl Salvador
HondurasPanama
UruguayBelice
BoliviaChile
TAN
ZF
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• Modelos cerrados donde se buscaba sustituir importaciones opor el contrario todo debía ser exportado
• Exención total de obligaciones de pagar impuestos sobre larenta, IVA, u otros impuestos locales.
• Importación y exportación de bienes sin aranceles e impuestos
• Incentivos tributarios para atracción de inversión y generaciónde empleos.
• Se desarrollan en espacios cerrados restringidos por la Ley y seestablecen estrictos controles aduaneros.
Las Zonas Francas 1.0: El Pasado
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Preguntas Frecuentes de los Inversionistas
¿Incentivos?¿Incentivos?
¿Requisitos?¿Requisitos?
¿Precios?¿Precios?
¿Seguridad?¿Seguridad?
¿Logística?¿Logística?
¿Empresas Instaladas?¿Empresas Instaladas?
¿Posibilidad para Pymes?¿Posibilidad para Pymes?
¿Aduanas?¿Aduanas?
¿Tiempo de Calificación?¿Tiempo de Calificación?
¿Hecho a la medida?
¿Hecho a la medida?
¿Software?¿Software?
¿Quién es el Operador?
¿Quién es el Operador?
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Las Zonas Francas 4.0: El Futuro
Shanon Free Zone, Irlanda
Jebel Ali Free Zone, Dubai
Zona Franca de Barcelona, España
Zonamerica, Uruguay
Zona Franca de Manaus, BrasilShenzhen SEZ, China
Zona Franca de Bogotá, Colombia
Miami Free Zone, EE.UU.
Zona Franca Las Américas, R.Dom
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Incentivos“Segunda Generación ”
• Infraestructura • Seguridad • Sostenibilidad • Ventanilla Única • Educación • Investigación & Desarrollo• Normas • Estabilidad Jurídica
¿Incentivos?¿Incentivos?
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• Agilización y facilitación de acceso al instrumento: Implementación del servicio “One Stop Shop
Service”: agilización y digitalización de tramitesSolicitud para una empresa usuaria vía internet.Operación aduanera con trazabilidad y libre de
papeles a través de la red.
Las Zonas Francas 4.0: El Futuro
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• Zonas Francas certificadas como Operadores EconómicosAutorizados (OEA). Vigente en Rep. Dominicana y Guatemala.
Programas OEA en el
Mundo
Las Zonas Francas 4.0: El Futuro
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Normas
ISO 9001ISO 9001 BASCBASC ISO 28000ISO 28000
OEAOEA
(En proceso)
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• Free Zones of the Future Program: (WFZO) Green Zones Certificate Safe Zones Certificate Innovative Zones Certificates Technology ready
Las Zonas Francas 4.0: El Futuro
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III Congreso Mundial de Zonas Francas
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• Especialización y Diversificación Sectorial: de la maquila o confección a serviciosespecializados; Servicios y tecnologías especializados tales como telemedicina, BPO,CSC, Centros de almacenmaiento de datos, Big Data y analitics, Manufactura deEquipos e insumos médicos, etc. Caso RD, Costa Rica, Colombia, Uruguay.
67%
16%
10%
4% 3%
Apparel
Agri-industryAutomobileCallCenterothers
25%
24%
13%
10%
10%
9%
9%
Medical devicesApparel and TextilesElectricsTabacoothersJeweleryShoes
En menos de 8 años República Dominicana cambio la composición industrial de sus zonas francas. Paso de ser 67% en textiles a 24%.
Ahora, su sector principal es el de dispositivos médicos
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• Diversificación Sectorial
País Agro-industria
Textiles / Confección
Equipos médicos
Farma-céuticos
Electró-nicos
AutopartesCall
Centers BPO Servicios varios Logística
Guatemala
El Salvador Honduras
Nicaragua Costa Rica
Panamá Rep. Dom. Puerto Rico
Colombia
EcuadorPara guay
Uruguay
Argentina
Chile
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Encadenamiento de los usuarios de difrentes zonas francas para desarrollar las cadenas de valor sin impuestos y justo en secuencia.
Iniciativa: El corredor
Franco del Atlántico
Medio que busca conectar
las ZF de América,
Europa y África
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Zonas francas de las Américas incorporadas en las Cadenas Globales, cada año son más las Zonas Francas de servicios
VA
LOR
A G
RE
GA
DO
PROCESO DE PRODUCCIÓN
DIS
EÑO
I&D
ENSA
MBL
AJE
MER
CAD
EO
VEN
TAS
LOG
ISTI
CA
IDPR
OPI
EDA
D
INTE
LECT
UA
L
ZF DE SERVICIOS
ZF DE SERVICIOS
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Zonas Francas como incubadoras de negocios y centros de innovación
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Atractiva infraestructura social y Compromiso con los principios delPacto Global: compuesta por Universidades, hospitales, centros financieros,culturales y comerciales, entre otros.
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Zonas Francas Felices !!!!
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Evolución de las Zonas Francas en China
1979 1984 1988 1990 1992 2000 2014
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Zonas Francas Piloto: “Experimentos” de apertura comercial
La administración de estas 7 áreas
componen la “Shanghai Pilot
Free TradeZone”, en la actualidad
existen 11 ZFsPiloto en China
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• Incentivos específicos orientados a desarrollar sectores específicos:Ejemplo, empresas de alta tecnología (caso China).
• A las empresas se le otorga un incentivo de impuesto sobre la renta del 15%vs 25% siempre y cuando cumpla con las siguientes condiciones:
Invierta el 3% de sus ingresos en I&DEl 10% de sus empleados sean investigadores
El 30% de sus empleados tienen que por lo menos tener su titulo de pregrado
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¿QUÉ ES AZFA?
Afiliados en 19 países de América Latina e Hispanoamérica
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Tenerife, España / 1-3 Noviembre
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Recapitulemos!
https://youtu.be/c8Sk1b-vsds
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