Julio de 2019
Universidad Autónoma de Nuevo LeónH. Comisión de Hacienda
Tesorería General
Dirección de Control Presupuestal
Reunión con Responsables de Control Presupuestales
ORDEN DEL DÍA Hora Tema
08:30 – 09:00 hrs. Registro
09:00 – 09:10 hrs. Bienvenida
09:10 – 09:25 hrs. Funciones del responsable de Control Presupuestal.
09:25 – 09:45 hrs. Formas del Presupuesto
09:45 – 10:05 hrs. Relación Ejes Rectores con Presupuesto
10:05 - 10:15 hrs. Receso
10:15 – 10:35 hrs. Contabilidad Gubernamental
10:35 – 11:00 hrs. Cambios en procesos administrativos
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OrganigramaH.COMISIÓN DE HACIENDA
TESORERÍA GENERAL
DIRECCIÓN DE CONTROL
PRESUPUESTAL
Coord. NominalLic. Alicia Deyanira Villarreal
Mireles
Coord. FinancieraLic. Lucero Gloricel Morales
Hernández
Auxiliar Administrativo
Omar I. García
González
Informática
Raúl Barbosa
Lira
Ana LucíaTorres Gzz.
DavidFuentes Cantú
Roberto RodríguezMartínez
Coordinación GeneralLic. Salvador Zendejas
Espinosa
FUNCIONES DEL RESPONSABLE DE
CONTROL PRESUPUESTAL
Captura POA orientado a los ejes
rectores
Captura Presupuesto Basado en Resultados (PbR).
Llenado de formas del presupuesto.
Conversión de ingresos propios a
Contabilidad Gubernamental.
Control presupuestal sobre ingresos
propios y aplicación de los mismos.
Entrega de informes Trimestrales y
anuales.
F3 Población escolar
F4 Listado de, actividades y
eventos
F6 Plazas y horas nuevas
F7a Personal pagado por
recibo
F7b Mov. en trámite y
plazas vacantes
F10-18 Presupuesto basado en resultados
Formas de Presupuestos
Resumen por Rubro de Ingresos
F15 Ingresos Propios Resumen por
capítulo de la clasificación por objeto del gasto
Clasificación fuente de financiamiento
F16 aplicación ingresos Propios
FORMAS DE PRESUPUESTOS
Información de población escolar F3
Pantalla de acceso
Impresión de formato
Universidad Autónoma de Nuevo León H. Comisión de Hacienda
Tesorería General - Dirección de Control PresupuestalP R E S U P U E S T O 2 0 1 9
Listado de Actividades y EventosUnidad Responsable:________________________________________________________
No. De Nombre del Proyecto Fecha del Responsable(s) del Proyecto Importe Anual Tipo ApoyoProyecto Proyecto Estimado N C
TOTAL:
Listado de Actividades y Eventos F4
Pantalla de acceso
Impresión de formato
Anexo para desglose y justificaciones de los incrementos de las Plazas y horas nuevas F6
Pantalla de acceso
Impresión de formato
Anexo del personal pagado por recibo F7a
Pantalla de acceso
Impresión de formato
Anexo de movimientos en trámite y plazas vacantes F7b
Pantalla de acceso
Impresión de formato
Techo Presupuestal
Presupuesto Basado en Resultados F10-18
Pantalla de acceso
Impresión de formato
PRESUPUESTO DE INGRESOS PROPIOS
Ingresos Propios F15
Aplicación de Ingresos Propios F16
Pantalla de acceso
Impresión de formato
Impresión de formato
Impresión de formato
Impresión de formato
VÍNCULO PLANEACIÓN Y PRESUPUESTO
Planeación estratégica
Plan de Desarrollo/
Plan Operativo Anual
Presupuesto
Estructura Organizacional
•Visión
•Misión
•Funciones
PDI/POA
•Ejes/Programas
•Estrategias
•Metas/Acciones/Recursos
•Indicadores
Ajuste de Presupuesto
•Priorizar recurso
•Establecimiento de resultados
Ejercicio
•Productos, bienes y servicios
•Formulación de evidencias
Control
•Medición del desempeño
•Acciones correctivas
•Retroalimentación
Evaluación
•Obtención de logros y resultados
•Mejoramiento de los indicadores
Educacióninclusiva,
equitativa, integral y transformadora
reconocida nacional e
internacionalmente por su calidad.
Desarrollo de la ciencia, las
humanidades, la tecnología y la
innovación, reconocida por su
investigación de alto impacto, sus
contribuciones al desarrollo
sustentable y a la atención de las necesidades y
demandas sociales.
Creación, difusión y
extensión de la cultura, y de la promoción del deporte para el
desarrollo humano y
comunitario.
Vinculaciónestratégica con los diferentes sectores
de la sociedad para promover el
desarrollo económico y social de la región y del
País.
Gobernanza y compromiso de
transformación y responsabilidad
social.
Eje A Eje B Eje C Eje D Eje E
Visión UANL 2030
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
Ley de Orden Público
Establecer criterios generales para regular la contabilidad gubernamental y emisión de información financiera
Lograr la armonización contable y emisión de información financiera.
Artículo 1
Objeto
Finalidad
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 2
Facilitar el registro y fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos
Administrar la deuda pública, incluyendo las
obligaciones contingentes y el patrimonio del Estado.
Medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos
públicos.
Fines de la Contabilidad Gubernamental
Sistema de Contabilidad
Gubernamental
Generará estados financieros, confiables,
oportunos, comprensibles, periódicos y comparables.
Registrará de manera armónica, delimitada y
específica las operaciones presupuestarias y contables
Artículo 16
Integración automática del
ejercicio presupuestario
y contable
Requisitos del Sistema de Contabilidad Gubernamental
Reconocimiento de ingresos,
gastos, activos, pasivos y
patrimonio.
Utilizar el gasto
devengado y registros con
base acumulativa
Facilitar el registro y
control de los inventarios.
Generar en tiempo real
estados financieros y
ejecución presupuestaria.
Artículo 19
Artículo 41.Para el registro único de las operaciones presupuestarias y contables, los Entes Públicos contarán con:
• Clasificadores Presupuestarios• Lista de Cuentas• Catálogos de Bienes• Instrumentos que permitan su interrelación Automática.
Clasificación Administrativa
Clasificación Funcional del
Gasto
Clasificador Por Objeto del Gasto
Clasificación Programática
Clasificación por Tipo de Gasto
¿Quién gasta?
¿Qué Funciones Públicas
Desarrolla?
¿En qué se gasta?
¿En qué programa se realiza?
¿Qué función económica tiene?
Clasificadores Presupuestarios.
¿En qué año se gasta?
Clasificador por Fuente de
Financiamiento
Clasificador por Rubro de Ingresos
Clasificador Año del Recurso*
¿Cuál es el origen de los recursos?
¿Cuál es la naturaleza de los ingresos?Clasificadores
Presupuestarios.
*Clasificador no obligado por CONAC
Clasificador No. De dígitosClave
Presupuestal de Ingresos
Clave Presupuestal de
Egresos
Clasificador por Rubro de Ingresos 5 P
Clasificación Administrativa 16 P P
Clasificación Funcional del Gasto 3 P
Clasificación Programática 5 P
Clasificador por Objeto del Gasto 5 P
Clasificador por Tipo de Gasto 1 P
Clasificador por Fuente de Financiamiento 4 P P
Año del Recurso* 2 P P
No. De dígitos Clave Presupuestal 27 36
Estructura Clave Presupuestal UANL
Clasificador por Rubro de Ingresos
Clasificación Administrativa
Clasificación Funcional del Gasto
Clasificación Programática
Clasificador por Objeto del Gasto
Clasificador por Tipo de Gasto
CTG Descripción
1 Gasto Corriente
2 Gasto de Capital
3 Amortización de la deuda y disminución de pasivos
4 Pensiones y jubilaciones
5 Participaciones
Clasificador por Fuente de Financiamiento
CAMBIOS EN PROCESOSADMINISTRATIVO
PLAN DE AUSTERIDAD UANL 2019
Implementación de la
Austeridad
UANL 2019
UANL
Proyecto de Plan
de Austeridad
UANL 2019
Mayo 2019
G.F.
Lineamientos de
Racionalidad y
Austeridad
Presupuestaria
2019
Febrero 2019
ANUIES
Compromiso para
impulsar
programas de
austeridad
Diciembre 2018
AMLO
50 puntos del
plan
anticorrupción y
de austeridad
Julio 2018
H.C.H. UANL
Medidas de
austeridad
Enero 2016
GENL
Plan de Ahorro
y Austeridad
Noviembre
2015
Agosto 2015
UANL
Cultura de
Disciplina
Financiera
Periodo:2016-
2018
PLAN DE AUSTERIDAD UANL 2019
Calificaciones Crediticias
AÑO2012 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable
2013 mxA+ Perspectiva Negativa mxA+ Perspectiva Negativa
2014 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable
2015 mxA+ Perspectiva Negativa mxA+ Perspectiva Estable
2016 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable
2017 mxA+ Perspectiva Estable mxAA- Perspectiva Estable
2018 mxA+ Perspectiva Positiva mxAA+ Perspectiva Estable
2019 mxAA- Perspectiva Estable
S&P FITCH RATINGS
Antecedentes Austeridad UANLReducir:
Contrataciones de servicios externos
Gastos de publicaciones
Pago de tiempo extra
Restringir los gastos derivados de
viáticos
Analizar la importancia en inversiones de Bienes Muebles e
Inmuebles y vehículos oficiales
Planear y programar las adquisidores, arrendamientos y contratación de
servicios
Controlar materiales y artículos de
oficina
Disminuir los préstamos
otorgados a empleados
Buscar la mayor generación de
recursos propios
La H. Comisión de Hacienda de la UANL en
apoyo al plan de austeridad establecido por el
Rector, en enero 2016 planteo los siguientespuntos.
Plan de Austeridad UANL 2019
“En la Universidad Autónoma de Nuevo León se hará una administración y uso eficiente
de los recursos financieros, físicos y humanos como parte integral de nuestro ser y actuar
austero, así como llevar desde el interior una reingeniería de la estructura organizacional
que permitirá rediseñar la parte administrativa y operativa sin menoscabo de la calidad de
nuestros procesos académicos y manteniendo un ambiente armónico de trabajo para
toda la comunidad universitaria.
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El crecimiento en el número de plazas académicas y administrativasde personal de base, honorarios y asimilados se dará en función deincrementos en la matrícula.
El tiempo de trabajo extra se ajustará estrictamente a la demandaoperativa de la Universidad.
La contratación de consultoría externa será limitada, estrictamenteindispensable y plenamente justificada.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta enun 10%:
• Materiales para oficina.• Combustible y lubricantes.• Alimentos y bebidas.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta en un 10%:
• Publicidad y comunicación, se dará uso preferente a lasredes sociales y el canal de TV Universitario.
• Los viáticos, serán exclusivamente utilizados durante larealización de actividades y programas de la Universidad.
• Los eventos institucionales deberán realizarsepreferentemente en las instalaciones de la Universidad.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta en un 10%:
• Electricidad, a través de programas y políticas de sustentabilidad.• Agua, a través de programas de mantenimiento de infraestructura.• Telefonía móvil y fija.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Adquisición de vehículos nuevos se limitará a aquellos que seintegren al “Programa para la Movilidad Académica y Estudiantil”de la UANL.
El uso de vehículos oficiales será exclusivamente para la atención deasuntos institucionales y/o la realización de proyectos.
El pago de multas e infracciones será cubierto por el funcionarioresponsable del vehículo asignado.
Con base en los ahorros generados por el Plan, la UANL
mantiene los principios de racionalidad y austeridad,
permeando esta cultura entre toda la comunidad académica
y administrativa, así como de su comunidad estudiantil en
cada unadelas unidades académicas.
Plan de Austeridad
UANL2019
Estructura Plan de Austeridad
Rubro Acción Impacto Responsable
Servicios Personales • .• .
• $ Área
Materiales y Suministros
• .• .
• $ Área
Servicios Generales • .• .
• $ Área
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
• .• .
• $ Área
Elaboró Revisó Autorizó
SOLICITUD DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL
Proceso Actual
Dependencia gira oficio
presupuestal
D.A envía oficio a D.C.P para revisión de suficiencia
D.C.P revisa suficiencia
presupuestal de la dependencia.
D.C.P. regresa oficio a D.A
D.A entrega oficio
autorizado a dependencia.
Dependencia entrega oficio a
la D.C.P para Vo.Bo.
Dependencia envía
operación de pago a
Tesorería
Tesorería realiza pago del tramite solicitado.
Dependencia Rectoría Control Presupuestal Tesorería
Inicio
Genera operación de
pago
¿Disponible?
Envía operación de
pago a Tesorería
Genera aplicación de
pago
Asigna suficiencia
presupuestal
Fin
NO
SÍ
Envía oficio a Rectoría
Envía oficio para Vo.Bo. De
D.C.P
Envía oficio autorizado a dependencia
Envía oficio con suficiencia a
D.A
Nuevo Proceso
INFORMES TRIMESTRALES/ANUALES
Información que se emite
Presupuestaria
Estado Analítico de Ingresos
Clasificación Administrativa
Estado Analítico del Presupuesto
de Egresos
Clasificación por Tipo de Gasto
Clasificación por Objeto del Gasto
Clasificación Funcional
Estado Analítico de Ingresos
Analítico por
Rubro de Ingresos
Concepto EstimadoAmpliaciones/
reduccionesModificado
DevengadoRecaudadoDiferencia
Clasificación por Objeto del Gasto
Analítico de Egresos por Objeto del Gasto
Concepto AprobadoAmpliaciones/
reduccionesModificado
DevengadoPagadoSubejercido
Fechas entrega informes
Informe Fecha
1er informe Trimestral 30 de abril
2do informe Trimestral 31 de julio
3er Informe Trimestral 31 de octubre
4to Informe Trimestral 31 de enero
Informe Anual 31 de marzo
Fechas para reunión de elaboración del Proyecto de Presupuesto Ejercicio 2020
21 y 22 de agosto 2019
PERSONAL DE ATENCIÓN A DEPENDENCIAS
LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTINEZExt. 5018
DEPENDENCIA1102 H. JUNTA DE GOBIERNO1103 RECTORIA1031 Secretaría Técnica1046 Dirección de Relaciones Públicas1016 Dirección de Relaciones Interinstitucionales1104 SECRETARIA GENERAL1019 Dirección de Administración de Calidad1042 Dirección de Estudios Incorporados
DEPENDENCIA1201 DIR. GENERAL DE PLANE. E. Y P.E.
LIC. KARLA LILIBETH LUGO TORRESExt. 5021
DEPENDENCIA1310 DEPTO. DE BECAS
2603DIR. GRAL. DE RADIO Y TELEVISION canal 53
2625 DIR. DE ACTIVIDADES ESTUDIANTILES1205 SRIA. DE DESARROLLO AGROPECUARIO1014 Centro de Desarrollo de Agronegocios
C.P. DAVID FUENTES CANTUExt. 5019
DEPENDENCIA1305 DIR. DE PREV. Y PROTEC. UNIVERSITARIA1306 DIR. GRAL. DE ESCOLAR Y ARCHIVO2609 DIR. DE RELACIONES INETRNACIONALES
LIC. RAÚL MARIO BARBOSA LIRAExt. 5025
DEPENDENCIA1304 OFICINA DEL ABOGADO GENERAL2610 C. DE INV. DE PROD. AGROPECUARIA2618 C. REG. FOM. GANADERO VALLECILLO2621 CENTRO DE EVALUACIONES2626 DIR. DE IMAGEN INSTITUCIONAL
LIC. OMAR IVAN GARCÍA GONZALEZExt. 5025
DEPENDENCIA
1401 DIR. DE SERV. SOC. Y PRACT. PROF.2630 DIR. DE COM. INSTITUCIONAL
C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MARTINEZExt. 5016
DEPENDENCIA1402 PROGRAMA UNIV. DE SALUD2627 C. DE INC. DE EMP. Y TRANS. DE T.
LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTINEZExt. 5018
DEPENDENCIA2602 DIR. DEL SIST. DE EST. DE POSGRADO2629 DIR. DE INVESTIGACION
C.P. DAVID FUENTES CANTUExt. 5019
DEPENDENCIA2601 SECRETARIA ACADEMICA1003 Dirección de Educación Digital
1004Dirección del Sistema de Estudios del Nivel Medio Superior
1005 Dirección del Sistema de Estudios de Licenciatura1007 Dirección de Formación Integral al Estudiante1009 Centro de Estudios Parlamentarios
1021Dirección de Educación Continua y Desarrollo Profesional
1030 Dirección de Investigación Educativa1002 Dirección de Intercambio Académico1033 Dirección de Acreditación y Evaluación Internacional1203 C. DE INV. SOC. Y EMPRESARIAL1011 World Trade Center Monterrey-UANL
LIC. RAÚL MARIO BARBOSA LIRAExt. 5025
DEPENDENCIA
2632C. DE EST. Y CERTIF. DE LENGUAS EXTRANJ.
LIC. OMAR IVAN GARCÍA GONZALEZExt. 5025
DEPENDENCIA1204 SRIA. DE SUSTENTABILIDAD
1027Dirección de Gestión Ambiental y Seguridad Operativa
1029Dirección de Infraestructura para la Sustentabilidad
1035 Dirección de Desarrollo de Proyectos
C.P. ANA LUCIA TORRES GONZALEZExt. 5019
DEPENDENCIA
1202SRIA. DE INVESTIGACION CIENTIFICA Y DES. TEC.
1022Dirección de Investigación y Propiedad Intelectual
2628 INST.DE INVEST. SOCIALES2634 C. DE INV. Y DES. DE CS. DE LA SALUD2635 C. P. EL DES. DE LA IND. DEL SOFTWARE
C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MARTINEZExt. 5016
LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTINEZExt. 5018
DEPENDENCIA1105 COMISION DE HACIENDA4106 C. DE ESTUDIOS HUMANISTICOS4203 IMPRENTA UNIVERSITARIA
DEPENDENCIA1301 CONTRALORIA GENERAL
1018Unidad de Enlace y Transparencia y Acceso a la Información
1303 TESORERIA GENERAL4104 SRIA. DE EXTENSION Y CULTURA
1023Centro de Documentación y Archivo Histórico
1050 Dirección de Humanidades e Historia4108 C. DE DOC. E INV. DE LAS ARTES
LIC. KARLA LILIBETH LUGO TORRESExt. 5021
DEPENDENCIA4101 TEATRO UNIVERSITARIO
C.P. DAVID FUENTES CANTUExt. 5019
DEPENDENCIA4105 DIR. DE DESARROLLO CULTURAL
LIC. RAÚL MARIO BARBOSA LIRAExt. 5025
DEPENDENCIA4202 EDITORIAL UNIVERSITARIA
LIC. OMAR IVAN GARCÍA GONZALEZExt. 5025
DEPENDENCIA2607 CAPILLA ALFONSINA
2608C. DE INF. DE HISTORIA REGIONAL Y HACIENDA SAN PEDRO
2623 DIR. DE BIBLIOTECAS
1017Biblioteca Especializada en Ciencias Agropecuarias y Biológicas
4107 ORQUESTA SINFONICA
C.P. ANA LUCIA TORRES GONZALEZExt. 5019
DEPENDENCIA
1302 AUDITORIA INTERNA4102 LIBRERÍA UNIVERSITARIA
C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MARTINEZExt. 5016
LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTINEZExt. 5018
DEPENDENCIA1206 SRIA. GRAL. ADMINISTRATIVA
1037Coordinación de Enlace con Egresados de la UANL
1045 Departamento de Adquisiciones1308 DIR. TEC. DE INFORMACION1501 DIR. DE CONTRUCC. Y MTTO.
DEPENDENCIA1307 DRI. GRAL. DE RECURSOS HUMANOS1309 S.T.U.A.N.L.1601 DIR. DE SERVICIOS MEDICOS1602 DIR. DE SERV. GENERALES
LIC. KARLA LILIBETH LUGO TORRESExt. 5021
DEPENDENCIA2616 C. DE ACONDICIONAMIENTO FISICO2636 PROGRAMA DE FUTBOL AMERICANO
LIC. RAÚL MARIO BARBOSA LIRAExt. 5025
DEPENDENCIA2620 GIMNASIO DE AREA MEDICA2631 C. ACUATICO OLIMPICO UNIVERSITARIO
LIC. OMAR IVAN GARCÍA GONZALEZExt. 5025
DEPENDENCIA2633 C. DE INNOVACION INV. Y DES. EN ING. TEC.
C.P. ANA LUCIA TORRES GONZALEZExt. 5019
DEPENDENCIA
2604 DIR. DE DEPORTES1015 Polideportivo Tigres "Escobedo"
1036 Polideportivo Linares
C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MARTINEZExt. 5016
C.P. María del Socorro García CastilloDirectora de Control PresupuestalTel.: 8329.4000 Ext. 5021E-mail: [email protected]
L. C. Lucero Gloricel Morales HernándezCoordinadora de PresupuestosTel.: 8329.4000 Ext. 5490E-mail: [email protected]
C.P. Ana Lucia Torres GonzálezAnalista FinancieroTel.: 8329.4000 Ext. 5019E-mail: [email protected]
Contactos de la Dirección de Control Presupuestal
GRACIAS POR SU ATENCIÓN