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PROGRAMA DE LA HUERTA URBANA A LA MESA (FROM SEED TO TABLE – FSTT)
PLAN DE NEGOCIOS
VERSIÓN FINAL
Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT- Bogotá D.C.
Mónica Figueroa Jenny Huertas
Martha Liliana Perdomo Liliana Ramírez Rafael Solano
Bogotá D.C., Colombia
Septiembre, 2009.
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CRÉDITOS PLAN DE NEGOCIOS- PROGRAMA BOGOTÁ CULTIVANDO PARA EL FUTURO- FSTT - BOGOTÁ D.C. IPES-Promoción del Desarrollo Sostenible Perú Jorge Luis Price Masalias Presidente Ejecutivo Calle Audiencia 194 San Isidro, Lima 27, Perú Telefax: (511) 440 6099 [email protected] www.ipes.org Gunther Merzthal Coordinador Regional para ALC del Programa FSTT IPES/RUAF [email protected] www.ipes.org/au IPES-Promoción del Desarrollo Sostenible Colombia Martha Liliana Perdomo Directora Ejecutiva [email protected] Universidad del Rosario Hans Peter Knudsen Quevedo Rector Juan Manuel Restrepo Abondano Vicerrector Jeannette Vélez Ramírez Canciller [email protected] Jardín Botánico de Bogotá Herman Martínez Gómez Director [email protected]
Elaboración del documento Mónica Figueroa Coordinadora Borde Norte Proyecto Agricultura Urbana Jardín Botánico de Bogotá [email protected] Jenny Huertas Profesional Fortalecimiento organizacional Universidad del Rosario [email protected] Martha Liliana Perdomo Directora Ejecutiva
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Asesora Espacio Multi-actoral IPES – Promoción del Desarrollo Sostenible. [email protected] Liliana Ramírez H. Coordinadora Local FSTT Bogotá. IPES – Promoción del Desarrollo Sostenible. [email protected] Rafael Solano Profesional Componente empresarial IPES – Promoción del Desarrollo Sostenible. [email protected] Agricultores urbanos Greg Anderson Torrado Chistian Arias Gómez Cristina García Gómez Catherin Sánchez Benavides Laura Natalia Sotelo Yessica Lizeth Peña Cárdenas Everto Mosquera Amaya Tomás López Lucas Riapira María del Carmen Rojas Socorro Durán
Comentarios Álvaro Andrés Sarria. Asistente Programa “Bogotá Cultivando para el Futuro” – FSTT Bogotá Universidad del Rosario [email protected] Rafael Grande Martí Elisa López Alvarado Luisa Martelotte Delfino Pasantes Universidad de Salamanca - España
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TABLA DE CONTENIDOS
TABLA DE CONTENIDOS ................................................................................................................ 4
1. PRESENTACIÓN .......................................................................................................................... 6
2. CONTEXTO ................................................................................................................................. 6
BOGOTÁ Y EL PROGRAMA FSTT ....................................................................................................... 8
3. IDEA DE NEGOCIO ..................................................................................................................... 8
4. CLIENTES .................................................................................................................................... 9
4.1 PAPA CRIOLLA...................................................................................................................... 9 4.1.1 COMEDORES COMUNITARIOS LOCALES ..................................................................................... 9 4.1.2 CODABAS .......................................................................................................................... 9 PRECIOS ................................................................................................................................... 10 4.2 HIERBABUENA ................................................................................................................... 10 4.2.1 AGROINDUSTRIA ................................................................................................................. 10 PRECIOS ................................................................................................................................... 11
5. ESTRATEGIA DE MERCADEO .................................................................................................... 11
5.1 DESCRIPCIÓN ..................................................................................................................... 11 5.2 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS ........................................................................................... 11 5.2.1 PAPA CRIOLLA ................................................................................................................ 12 5.2.2 HIERBABUENA ................................................................................................................ 12 AREAS Y VOLUMENES DE PRODUCCION ................................................................................. 13 PLANIFICACIÓN DE LA PRODUCCIÓN PARA CUBRIR LA DEMANDA ......................................... 14 5.3 PRECIOS ............................................................................................................................. 16 5.3.1 PAPA CRIOLLA ................................................................................................................ 16 5.3.2 HIERBABUENA ................................................................................................................ 16 5.4 PLAZA ................................................................................................................................ 16 5.5 PROMOCIÓN ..................................................................................................................... 17 5.5.1 MARCA PROPIA .............................................................................................................. 17 5.5.2 MATERIAL DE PROMOCIÓN ............................................................................................ 18 5.5.3 CAPACITACIÓN DE VENDEDORES EN LOS PUNTOS DE VENTA ........................................ 18
6. PLAN OPERATIVO .................................................................................................................... 19
6.1 PRODUCCIÓN .................................................................................................................... 19 6.1.1 PAPA CRIOLLA ................................................................................................................ 19 ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 19 RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................. 20 RECURSOS MATERIALES .......................................................................................................... 20 6.1.2 HIERBABUENA ................................................................................................................ 24 ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 24 RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................. 25 RECURSOS MATERIALES .......................................................................................................... 25 6.1.1 REQUERIMIENTOS .......................................................................................................... 29 6.1.1.1 BÁSICOS (DISPONIBLES Y POR ADQUIRIR) ................................................................... 29 6.1.1.2 LEGALES ....................................................................................................................... 29 6.1.2 CAPACIDADES REQUERIDAS ........................................................................................... 29 6.2 VALOR AGREGADO/ PROCESAMIENTO ............................................................................. 29 ACTIVIDADES ........................................................................................................................... 29 RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................. 30 RECURSOS MATERIALES .......................................................................................................... 30
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DIAGRAMA DE OPERACIONES EN PROCESO (DOP) PARA PAPA CRIOLLA ................................ 31 DIAGRAMA DE OPERACIONES EN PROCESO (DOP) PARA HIERBABUENA ............................... 33 6.2.1 REQUERIMIENTOS .......................................................................................................... 35 6.2.1.1 BÁSICOS (DISPONIBLES Y POR ADQUIRIR) ................................................................... 35 6.2.1.2 LEGALES ....................................................................................................................... 35 6.2.2 CAPACIDADES REQUERIDAS ........................................................................................... 35 CRONOGRAMA Y ORGANIZACIÓN DE LA PRODUCCIÓN, VALOR AGREGADO Y
COMERCIALIZACIÓN ............................................................................................................... 36 6.3 COMERCIALIZACIÓN .......................................................................................................... 39 6.3.1 PROCEDIMIENTO SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN ............................................................... 39 6.3.2 DIAGRAMA ..................................................................................................................... 40 6.3.3 DIRECCIONES .................................................................................................................. 41 6.3.4 MAPA ............................................................................................................................. 42 6.3.5 REQUERIMIENTOS .......................................................................................................... 43 6.3.5.1 BÁSICOS (DISPONIBLES Y POR ADQUIRIR) ................................................................... 43 6.3.5.2 LEGALES ....................................................................................................................... 43
7. PLAN FINANCIERO ................................................................................................................... 44
7.1 MARGEN ESPERADO DE GANANCIA .................................................................................. 44 7.2 PROYECCIÓN DE VENTAS ................................................................................................... 45 7.3 CÁLCULO DE COSTOS ......................................................................................................... 45 7.3.1 COSTOS DE INVERSIÓN ......................................................................................................... 45 7.3.1.1 COSTOS DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS PRODUCCIÓN A DIFERIR EN TIEMPO DE VIDA ÚTIL (3 AÑOS)
EN CADA UNO DE LOS 20 LOTES ..................................................................................................... 45 7.3.2 COSTOS PREOPERATIVOS A DIFERIR EN TIEMPO DE VIDA ÚTIL (3 AÑOS) EN CADA UNO DE LOS 20 LOTES
................................................................................................................................................ 47 7.3.3 COSTOS INVERSIÓN PUBLICITARIA A DIFERIR EN TIEMPO DE VIDA ÚTIL (3 AÑOS) ............................. 47 7.3.4 COSTOS DE OPERACIÓN POR PRODUCTO ................................................................................. 48 7.3.5 CÁLCULO DE COSTO UNITARIO TOTAL SIN SUBSIDIOS ............................................................. 51 7.4 PRECIO DE VENTA .............................................................................................................. 51 7.5 INDICADORES ECONÓMICOS ............................................................................................ 51 7.6 FLUJO DE CAJA ................................................................................................................... 54 7.7 RENTABILIDAD DEL PROYECTO .......................................................................................... 55 7.8 PUNTOS DE EQUILIBRIO .................................................................................................... 55 CÁLCULO DE COSTO UNITARIO TOTAL CON SUBSIDIOS .................................................................... 58 PRECIO DE VENTA.................................................................................................................... 58 INDICADORES ECONÓMICOS .................................................................................................. 58 FLUJO DE CAJA ........................................................................................................................ 61 7.8 PUNTOS DE EQUILIBRIO .................................................................................................... 64
8. PLAN ORGANIZACIONAL .......................................................................................................... 66
8.1 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA INTERNA ....................................................................................... 66 8.2 ESTRUCTURA DE LA RED .......................................................................................................... 66 8.3 ESTRATEGIA DE SOCIOS ........................................................................................................... 67
9. IDENTIFICACIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO .............................................................. 68
10. RIESGOS FINANCIEROS .......................................................................................................... 68
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PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro
- FSTT – Bogotá D.C.
1. PRESENTACIÓN Este documento de Plan de Negocio del Programa Bogotá Cultivando para el Futuro –FSTT- en Bogotá presenta la idea de negocio a realizar durante el desarrollo del proyecto innovador describiendo su plan operativo y plan financiero. La elaboración del Plan de negocio contó con la participación de algunos agricultores urbanos participantes del Proyecto. Estas personas validaron en un encuentro general y en varios encuentros por grupos, los resultados del análisis de los productos promisorios, priorizaron los canales de comercialización que están en este documento descritos y analizaron los precios del mercado con respecto al precio que se negocio con dichos canales, estando de acuerdo con el valor adicional de $200 para la papa criolla y de $100 para la hierbabuena ya que reconocen que sus productos son agroecológicos. Este documento hace parte de los productos del Programa FSTT coordinado en América Latina y el Caribe por IPES y la Fundación RUAF, y ejecutado en Bogotá por IPES - Promoción del Desarrollo Sostenible (oficina Colombia), la Universidad del Rosario y la Corporación Universitaria Minuto de Dios, y apoyado por el Jardín Botánico de Bogotá. 2. CONTEXTO La vulnerabilidad social de los bogotanos está relacionada con factores que impiden o dificultan el acceso diario a una alimentación suficiente y de calidad, los cuales se derivan fundamentalmente de condiciones económicas precarias que conllevan a altos niveles de pobreza. De acuerdo al estudio de gasto de 20051, los rubros de vivienda y alimentos explican el 50% del gasto del hogar promedio, con una participación específica de alimentos del 21%, siendo mayor esta proporción en los estratos 1 y 2. Actualmente, la canasta familiar básica cuesta un 16% de un salario mínimo legal vigente, y una canasta familiar deseable un 31%. A este precio se impide que la población vulnerable adquiera los alimentos adecuados, en especial carne de res y pollo, leguminosas, lácteos, huevos y frutas, grupos que hacen los principales aportes en proteína.2 Adicional a esto, las condiciones de pobreza de las familias impiden que los hogares tengan cierta capacidad de acumulación de alimentos, ya que éstos se limitan a comprar el diario y no poseen facilidades de mantener una reserva mínima de alimentos, un almacenamiento o refrigeración saludable para proteger sus víveres perecederos. Lo anterior se acentúa por la desventaja que se encuentra para incrementar sus ingresos por medio de una iniciativa productiva propia que les genere un mejoramiento en su calidad de vida.
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DANE. Gastos de los hogares bogotanos. Bogotá. 2005. 2
Alcaldía Mayor de Bogotá. UNIDAD EJECUTIVA DE SERVICIOS PÚBLICOS. Soporte técnico del Plan maestro de Abastecimiento Alimentario. Bogotá. 2005.
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La localidad de Usaquén, seleccionada como zona de intervención del programa y del proyecto innovador, es una localidad de Bogotá que se caracteriza por su marcada desigualdad. Se trata de una zona en que conviven personas con alta capacidad adquisitiva (estrato socioeconómico 6) y al mismo tiempo personas de muy bajo nivel de ingresos (estrato 1) y con altos niveles de vulnerabilidad. Según la información obtenida de “Usaquén Participa”3 la población de Usaquén es de 418.792 (2006) de la cual el 54% son mujeres y el 46% hombres, en una extensión de 6.531.61 hectáreas, donde los sectores más vulnerables (estratos 1, 2 y 3) se encuentran en las UPZs Verbenal, Paseo de los libertadores, San Cristóbal y La Uribe. Según los indicadores de “Recorriendo Usaquén”4, el número de viviendas de la localidad es de 107.896, en las que habitan aproximadamente 3.41 personas promedio. Se identifican alrededor de 17.324 de personas en situación de pobreza, una tasa de desempleo del 7.42% y niveles de analfabetismo de 1.3%. Los sectores económicos de mayor relevancia son el comercio y reparación de automotores, la industria manufacturera, actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler, intermediación financiera, hoteles y restaurantes, transporte, almacenamiento y comunicaciones (cabinas telefónicas y café Internet). Según las cifras “Indicadores por Localidades 2008”5 hay unas 18.904 empresas matriculadas. El sector agropecuario ocupa un 2%. El 3.38% de la población de Usaquén se dedican a la agricultura y la minería. En el 2006 en la localidad se llevo a cabo un proyecto de AU como componente del eje de seguridad alimentaria promoviendo buenos hábitos alimenticios y las tradiciones y saberes de la gastronomía ancestral. Durante este año se implementaron, en convenio con el JBB, 5 núcleos de formación en AU en los cuales participaron más de 700 personas de la comunidad y comedores comunitarios, logrando una tecnificación adecuada de las huertas. A partir del 2007 el Hospital de Usaquén ha asumido el rol de promotor de la AU en la localidad y ha generado espacios de producción en suelo blando con familias vulnerables, teniendo como objetivo principal la seguridad alimentaria, sin embargo, para este año (2009) han aspirado a transformar la AU en una iniciativa productiva comercial. En el Plan de Desarrollo “USAQUÉN UNA LOCALIDAD DE DERECHOS Y OPORTUNIDADES” para el periodo 2009 – 2012 se presenta a la AU como una estrategia del Programa “Bogotá Bien Alimentada” donde se tiene como meta la construcción de la red de 70 productores urbanos y capacitar a 50 personas más. Con estos antecedentes se concluye que Usaquén es una localidad que es generadora de experiencias de AU, y que al interior de su comunidad se prioriza en los espacios gubernamentales de planeación participativa a la AU como un proyecto importante y necesario para la comunidad. Observando las características de la localidad se puede evidenciar que existen sectores dentro de las mismas que se encuentran en alto grado de vulnerabilidad, y a su vez representan un potencial en cuanto a los espacios de comercialización dada su cercanía a poblaciones con poder adquisitivo alto y un comercio dinámico, aspectos que son una fortaleza para implementar un proyecto como “Bogotá Cultivando para el Futuro”.
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Alcaldía Mayor de Bogotá, UN Hábitat. Colección Bogotá Sin Indiferencia, 2007. 4 Secretaria Distrital de Hacienda y el Sistema de Planeación Distrital, 2004.
5 Estudios e Investigaciones de la Cámara de Comercio de Bogotá, 2007.
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Bogotá y el Programa FSTT
El Programa “Bogotá Cultivando para el Futuro” – FSTT- busca mejorar las capacidades de las organizaciones de productores urbanos seleccionadas, en la localidad de Usaquén, para innovar sus sistemas de producción desde una perspectiva de cadena comercial. El fortalecimiento de estas capacidades es crucial para que los productores urbanos adapten continuamente sus productos a las cambiantes demandas y oportunidades del mercado, diversificando su concepción de seguridad alimentaria y de venta esporádica de sus excedentes, en un proceso de desarrollo empresarial que le permita una generación regular de ingresos a partir de la agricultura urbana. El proceso de mejoramiento técnico y comercial de la cadena productiva prevé que las organizaciones de productores deban fortalecerse y para tal fin se realizará un diagnóstico de las organizaciones analizando aspectos internos, así como también administrativos y de relaciones externas, para ir articulando acciones enmarcadas en la promoción y consolidación de la AU como una estrategia de desarrollo social integral. Por último, se hace pertinente e importante consolidar el proceso de formulación de política pública de agricultura urbana y la construcción del espacio multi-actoral, de manera que cada uno de los actores presente su propia perspectiva y participe en la formulación de la política, al tiempo que se construyen bases sólidas para la promoción de la AU en Bogotá. A continuación se describirá la idea de negocio que se desarrollará durante el Programa presentando cada cliente y sus requerimientos, así como los productos promisorios, su plan operativo y finalmente, el plan financiero que evidencia la rentabilidad del negocio. 3. IDEA DE NEGOCIO Producir papa criolla y hierbabuena agroecológica tecnificada para ser comercializada a dos escalas: 1. Local: en comedores comunitarios y en la plaza de mercado de abastos de la localidad de Usaquén, y 2. Distrital: en agroindustrias de medicinales.
Producto A quién se lo vendemos?
Papa criolla Agroecológica tecnificada para la venta y participación en el mercado local
Comedores Comunitarios estrato bajo Plaza de mercado CODABAS estratos medios y altos
Hierbabuena Agroecológica tecnificada para la venta y participación en el mercado local.
Mercado de la agroindustria de medicinales y aromáticas en Bogotá
La papa criolla y la hierbabuena son cultivos tradicionalmente cultivados en esta zona de la ciudad, son de fácil manejo para los agricultores urbanos y su destino es principalmente para el autoconsumo, intercambio entre vecinos y la venta esporádica a nivel local. Las innovaciones que se desarrollarán en este negocio son: 1. Métodos de producción: Los lotes productivos se estructurarán bajo una programación de siembra escalonada para cubrir con el volumen pactado de la demanda. Así mismo, se
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introducirán en cada lote productivo tecnologías de agricultura vertical para cultivar la papa criolla en costal y la hierbabuena en tubular, generando productividad y manejo eficiente y óptimo de las áreas disponibles. 2. Red de comercialización: Los grupos de agricultores urbanos se asociarán para cubrir la demanda y obtener un mayor ingreso complementario. 3. Marca propia: La Red de comercialización tendrá una marca propia que contribuye a posicionar sus productos teniendo su propia identidad y diferenciándolos de otros productos del mercado. 4. Promoción de la responsabilidad social empresarial (RSE): Se promueve el interés del sector empresarial (agroindustria y CODABAS) para vincularse a este tipo de iniciativas productivas de la población vulnerable de Bogotá. 4. CLIENTES A continuación se describen los clientes para cada producto promisorio seleccionado.
4.1 PAPA CRIOLLA
4.1.1 Comedores Comunitarios Locales
Cinco (5) comedores comunitarios de la localidad de Usaquén que brindan servicio de alimentación subsidiada por el Programa Distrital para personas de estratos bajos, ya manifestaron su interés de participar en el proyecto. Cada comedor es dirigido por un operador de carácter privado quien lo administra según los requerimientos de la Secretaría de Integración Social. Demandan según su menú institucional, denominado Minuta, 30 Kg/semanales por comedor, (1) una vez por semana, para un total de 150 Kg/semana los cuales deben ser entregados en canastilla tipo “Carullera” (tamaño medio de 30Kg), fresco, perfectamente lavado, sin puntos negros, retoños, pastos o helechos, se exige que se garanticen buenas prácticas de producción agrícola (BPA). La forma de pago es contra entrega con un documento de soporte por convenir.6 MOTIVOS DE COMPRA
Por Responsabilidad Social
Estrategia complementaria de la política pública de Seguridad Alimentaria y Nutricional.
Interés en participar en programas de AU para implementar sus proyectos productivos.
4.1.2 CODABAS
Un (1) local de la plaza de mercado local CODABAS, la cual es la central de abastos del norte de Bogotá que comercializa alimentos frescos, variedad de frutas, víveres, abarrotes y artesanías, y ha manifestado su interés de participar en el proyecto. Este local, al igual que los otros de la
6 Ya se hizo un acuerdo y se proyectó la firma de un Convenio de Cooperación entre los representantes legales de cada comedor y los representantes legales de IPES y en jardín Botánico de Bogotá para garantizar a los agricultores Urbanos la venta a futuro de su producción.
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plaza, atiende a una población de estratos medio-alto y alto. Actualmente compra a diario en CORABASTOS7 la papa criolla, pero está dispuesto a iniciar con una pequeña cantidad del producto para introducirlo y promocionarlo como Agroecológico. Le interesa comprar 15 Kg dos veces a la semana, sin embargo, por el costo de transporte y dado que la papa criolla no se deteriora tan rápidamente, se recibirá una (1) sola vez/semana 30Kg/ local. El producto será entregado en el local y se recibe en bolsa plástica perforada, (aproximadamente 5Kg/bolsa) o en canasta plástica tipo “Carullera” (tamaño medio de 30Kg) fresco, perfectamente lavado, sin puntos negros, retoños, pastos o helechos. La forma de pago es contra entrega con un documento de soporte por convenir. Dado que en los primeros estadios el volumen de producción solo permite abastecer la demanda de uno de los locales, se seleccionara el local que inicia la distribución, pero se firmará igualmente un Convenio de Cooperación entre los representantes legales responsables de cada local interesado, con el visto bueno de la Gerencia de CODABAS y los representantes legales responsables de IPES y JBB para garantizar a los agricultores Urbanos la venta a futuro de su producción. MOTIVOS DE COMPRA
Entrega en el local
Por Responsabilidad Social
PRECIOS
En todos los casos, el precio al que reciben es el precio de mercado que se pague en la Central Mayorista de Abastos de la Ciudad - CORABASTOS, cuyo precio promedio en el último semestre fue de $ 1.250/Kg. Sin embargo, los clientes han manifestado su intención de pagar $200 adicional por Kg. por ayudar al proyecto y poder introducir un producto como agroecológico, siempre y cuando cumpla con las condiciones de entrega especificadas.
4.2 HIERBABUENA
4.2.1 Agroindustria
La producción de hierbabuena será vendida a la Agroindustria Morenos Ltda.8, la cual posee la marca KISKA9, según especificaciones técnicas que garantice buenas prácticas agrícolas. El pago será en efectivo máximo a 15 días de la entrega del producto en la fábrica. Se debe
7 Central de abastecimiento mayorista y minorista líder en el intercambio de bienes de consumo en Colombia.
8 MORENOS LIMITADA se creo en el año de 1980 con el objetivo inicial de importar, empacar y comercializar té inglés de la marca JACKSONS OF PICCADILLY. Sin embargo, al cierre de las importaciones durante el gobierno de Belisario Betancur, la empresa debió buscar otra actividad relacionada, entrando en el mercado de las plantas aromáticas. En este sector con la marca KISKA (que significa en el lenguaje de los muiscas "hierba comestible"), liderando desde entonces el mercado de las hierbas frescas, medicinales, deshidratadas, aceites esenciales y prácticamente toda forma de comercialización de estas plantas. Con cultivos propios en los municipios de Cachipay y Anolaima (Cundinamarca), y con cultivos asociados en la Sabana de Bogotá y otras zonas, hoy también exportan a Estados Unidos y Europa hierbas frescas y deshidratadas.
9 Se ha hecho contacto con el Mercado de la Agroindustria de medicinales y aromáticas y de doce (12) clientes entrevistados, solo la empresa Morenos Ltda. Propietarios de la marca KISKA de Bogotá manifestó su interés por participar en un proyecto social de este perfil. Los demás manifiestan tener sus propios cultivos y dicen que cuando no tienen tierra suficiente, la alquilan pero prefieren tener control sobre la producción dada su experiencia del alto grado de incumplimiento por cantidad o calidad de la mayoría de productores.
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entregar cuenta de cobro del representante del grupo que comercializará, esto equivale al comprobante de compra del producto. El volumen inicial de venta se calcula en 135 Kg. semanales, no obstante, dicha empresa está dispuesta a participar en un volumen de compra de 0 a 170 Kg. semanales, siempre y cuando se le cumpla con las condiciones de entrega y requisitos especificados en su ficha técnica que entregará en el momento de la firma del convenio de compra venta ya acordado y que incluye especificaciones de tamaño, especie, calidad, presentación y cumplimiento de requerimientos fitosanitarios. El convenio, simplemente garantiza la venta futura del producto a los Agricultores Urbanos si éstos cumplen con lo pactado. MOTIVOS DE COMPRA
Entrega en el local
Por Responsabilidad Social
PRECIOS
Por el momento, la empresa está dispuesta a comprar al precio que actualmente compra para deshidratar, precio que varía según la oferta que tenga y que, últimamente, está cercano a los $500 por Kg. Sin embargo, dado que se trata de un proyecto social, estaría dispuesto a pagar $100 adicionales por Kg. 5. ESTRATEGIA DE MERCADEO
5.1 DESCRIPCIÓN
La estrategia básica de la mezcla de mercadeo, (Producto, Precio, Plaza y Promoción) para la introducción al mercadeo de estos productos “Agroecológicos Tecnificados” se diseñó pensando en una penetración focalizada, precisa y sistemática de bajo costo, al distribuirlos en los diferentes puntos clave de venta con el propósito de:
Mostrar que lo agroecológico es diferencial por sabor, calidad y salud.
Garantizar la venta de la producción a los grupos de agricultores urbanos.
Generar condiciones para posicionar los productos con el fin de mejorar márgenes de ingreso de los agricultores urbanos.
Fortalecer los canales comerciales de la Agricultura Urbana en la localidad para garantizar la sostenibilidad de mercados.
No perder ninguna oportunidad de venta, aprovechando para promocionar el proyecto y dejando puertas abiertas para la comercializar los mayores volúmenes de producción que se den a futuro.
No perder ninguna oportunidad de venta.
5.2 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS
El primer elemento de la mezcla de mercadeo es el portafolio de productos de alto consumo y con expectativas de crecimiento y transformación, sin que represente para los agricultores urbanos un alto grado de inversión, ni alto costo de operación. Por ello, una breve descripción
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de cada uno, ayudará a entender el porqué se fueron seleccionados como productos promisorios:
5.2.1 PAPA CRIOLLA
Según las fichas técnicas de agricultura urbana del JBB (2009), la papa criolla es un bien sustituto de otros productos. Es perecedero a largo plazo. Tiene el 25% más de contenido de proteína que la papa de año. También compite con el trigo y el arroz en la dieta alimenticia popular. La papa criolla es muy baja en grasa y es relativamente de fácil consecución en el altiplano, por lo cual, igualmente, se
vincula a este tubérculo con las zonas de extrema pobreza. La papa es un alimento, muy nutritivo que desempeña funciones energéticas debido a su alto contenido en almidón, así como funciones reguladoras del organismo por su elevado contenido en vitaminas hidrosolubles, minerales y fibra. No necesita de alta tecnología, es de un nivel alto de necesidad para las familias. El mercado es muy amplio y posteriormente, pueden realizarse procesos de transformación en harinas que actualmente se exportan.
5.2.2 HIERBABUENA
La hierbabuena es una especie que cuenta con una demanda estable y aceptable en el canal Agroindustrial. Es, en el futuro, un producto bastante promisorio, según los estudios del Instituto Alexander Von Humboldt, por la cantidad de aplicaciones que ofrece. Actualmente, la demanda es de bajo volumen debido a que la mayoría de los comercializadores, conociendo esto, son también productores.
Según las fichas técnicas de agricultura urbana del JBB (2009), la hierbabuena ofrece con facilidad en cualquier clima templado a frío, con temperaturas entre 10° y 22°C. Así mismo, el producto es de fácil siembra y mínimos requerimientos de cultivo, según la coordinadora zonal del JBB, por lo cual, según lo comentan los puntos de venta de hierbas aromáticas y medicinales, cualquiera lo cultiva y la competencia es grande por la gran oferta y sus propiedades aromáticas y medicinales.
Vale la pena comentar que, en general para todos los productos, uno de las principales obstáculos a vencer es el de cambiar la actitud de los agricultores urbanos sobre el cumplimiento de las exigencias al producto y al servicio. Las exigencias sobre el producto tiene que ver con aspectos tales como: Presentación, Sanidad Vegetal, Frescura, Limpieza, Textura, Tamaño, Calibración, Peso, Forma, Sabor, Color, Aroma, Estado de desarrollo, empaque y cumplimiento de requisitos legales si los hubiere.
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AREAS Y VOLUMENES DE PRODUCCION
Se cuenta con un área total de 1100 m2 para la comercialización10, distribuidos en 6 Unidades Productivas (UP) que cuentan con las siguientes características: El suelo presenta un alto contenido de piedras y baja materia orgánica, existen áreas específicas para la producción de abono y recolección de agua lluvia, sin embrago, no se manejan adecuadamente y en la mayoría de las UP hay presencia de babosas en los cultivos. Dos de las siete UP presentan pendientes pronunciadas, lo cual requiere adecuarlas en terrazas para la construcción de eras. Las áreas de las 6 UP varían, van desde 75 m2 hasta 334 m2. Todos los lotes poseen un cerramiento aceptable para garantizar la seguridad de la producción y actualmente están produciendo lechuga, papa criolla, medicinales, entre otras. Como se menciono anteriormente estas UP tienen un área total de 1.100 m2 y como la UP más pequeña es de 75 m2, se analizó la estrategia para programar la cosecha de papa criolla y hierbabuena a partir de esta medida (75 m2), y deseando que el grupo que posee esta UP tuviera más de una cosecha semanal se decidió hacer los lotes productivos de 38 m2, para garantizar producción semanal según la demanda de los canales de comercialización. Basados en los cálculos de producción realizados por el equipo, pensando en que la totalidad del área son 1.100 m2 y proyectando una siembra escalonada en 20 lotes de 38 m2 cada uno, las producciones esperadas para comercializar serían: Cada uno de los 20 lotes producirá el volumen semanal que permitirá cumplir con la demanda. El escalonamiento de la producción permitirá que la demanda se cubra para cada uno de los clientes. Los productos serán entregados en canastillas marrulleras, frescos y con los requerimientos exigidos por cada cliente (ver punto 4). A continuación se describe con mayor detalle la organización de la producción y cómo están organizados los grupos de agricultores para cumplir con la demanda semanal.
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Cada grupo de agricultores tiene otra área para la agricultura urbana diferente para el autoconsumo. Estas áreas pueden ser lotes comunitarios o huertas familiares.
PRODUCTO KG /SEM / LOTE N° LOTES KG/MES
PAPA CRIOLLA 180 20 720
HIERBABUENA 135 20 540
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PLANIFICACIÓN DE LA PRODUCCIÓN PARA CUBRIR LA DEMANDA Cada organización de agricultores urbanos, como se ha mencionado anteriormente, tiene una unidad productiva (huerta comunitaria) donde sembrar y cosechar los productos promisorios y los comercializarán. Sin embargo, se debe aclarar que cada organización posee un área para cosechar y cantidad de miembros diferentes, por consecuencia el m2 por agricultor y las ganancias en cada organización no serán las mismas. A continuación se presenta un cuadro resumen para evidenciar estas diferencias por grupo:
JEYMAR 150 2,30 9 16,7 $ 225.765 $ 519.260 $ 57.696 $ 12.821 3 Lote comunitario
SAN GABRIEL 75 1,97 8 9,4 $ 225.765 $ 445.589 $ 55.699 $ 12.377 2 Lote comunitario
CONQUISTADORES 334 8,60 32 10,4 $ 225.765 $ 1.941.579 $ 60.674 $ 13.483 3
Lote comunitario y
huertas familiares
CASA JUVENIL 309 2,65 10 30,9 $ 225.765 $ 598.277 $ 59.828 $ 13.295 3 Lote comunitario
CUN 129 3,50 13 9,9 $ 225.765 $ 790.178 $ 60.783 $ 13.507 3 Lote comunitarioAPRENDER HACIENDO 193 1,00 3 64,3 $ 225.765 $ 225.765 $ 75.255 $ 16.723 3 Lote comunitario
TOTAL 1190 20,02 75 $ 4.520.647
PROMEDIO 23,6 $ 753.441 $ 61.656 $ 13.701 3
LOTE ADICIONAL
AUTOCONSUMO
No. AUs /
ORGANIZA
CIÓN
No.
LOTES
TIPO (38
m2)
m2 /
AGRICULTOR
GANANCIA /
LOTE 38 m2
GANANCIA
/AGRICULTOR
GANANCIA /
ORGANIZACIÓN
GANANCIA
MENSUAL /
AGRICULTOR
% INCREMENTO
INGRESO /
AGRICULTOR
AREA
TOTAL DE
LA HUERTA
(m2)
NOMBRE
ORGANIZACIÓN
Las ganancias que se presentan en el cuadro resumen son entregadas a cada organización en la semana que comercializaron los 180 Kg de papa criolla y los 135 Kg de hierbabuena. Cada organización implementará un sistema de ahorro interno y definirá el porcentaje que cada miembro obtendrá de las ventas. Cuando se establezca la Red asociativa las reglas del porcentaje para cada miembro y para sostenimiento de la Red se discutirá en asamblea general con todos los miembros que la integran. No obstante, de acuerdo al monto de la ganancia, esta repartición privilegiará el ingreso para el agricultor de acuerdo con los indicadores del proyecto. Para conocer la distribución de roles y tareas al interior de cada grupo se elabora la siguiente tabla para identificar la cantidad de agricultores involucrados en las diferentes actividades y roles durante la producción, valor agregado y comercialización.
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Adecuación
terreno
Prepararción del
terreno
Construcción de
costales y
tubulares
Siembra Riego Aporque
Control de
insecto y
enfermedades
Aporque Cosecha
Selección,
clasificación y
lavado del
producto
Pesado Empacado Comercialización
JEYMAR 9 9 9 9 9 3 3 3 9 5 2 9 1
SAN GABRIEL 8 8 8 4 8 4 4 4 8 4 2 8 1
CONQUISTADORES 30 30 20 20 10 10 5 5 30 5 2 20 1
CASA JUVENIL 10 10 10 5 10 5 5 5 10 5 2 10 1
CUN 20 13 13 5 10 5 5 5 13 5 2 10 1APRENDER HACIENDO 5 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1
NOMBRE
ORGANIZACIÓN
ESTRUCTURA PROCESOS / No. AGRICULTORES URBANOS POR ACTIVIDAD
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5.3 PRECIOS
El segundo componente de la Mezcla de Mercadeo tiene que ver con la componente precio y en este caso, debe decirse que para iniciar el proyecto, se inicia a comercializar con los precios de la central mayorista de abastos de la ciudad - CORABASTOS, desde donde se regulan los precios de los productos agrícolas en el País. Aquí debe resaltarse que el público objetivo no diferencia los productos de la agricultura tradicional y los productos “Agroecológicos Tecnificados”, razón por la cual, como estrategia, sólo se está pidiendo un valor adicional, que poco a poco debe ir subiendo cuando el posicionamiento de los productos, por CUMPLIMIENTO, CALIDAD, DIFERENCIACIÓN e IMPULSO de los puntos de venta, se haga real. En cada caso, mencionamos los precios y el valor adicional así:
5.3.1 PAPA CRIOLLA
El precio al que compran el producto es el de CORABASTOS, cuyo precio promedio en el último semestre fue de $/Kg 1.250. Sin embargo, los clientes han manifestado su intensión de pagar $200 adicional por Kg por responsabilidad social (RSE en adelante) y poder introducir un producto como agroecológico, siempre y cuando cumplan con las condiciones de entrega especificadas.
5.3.2 HIERBABUENA
La empresa que mostró su intención de comprar lo hace para utilizar esta materia prima para deshidratar. El precio varía según la oferta que tenga pero últimamente está cercano a los $ 500 por Kg. Sin embargo, dado que se trata de un proyecto que fortalece la RSE estaría dispuesta a pagar $100 adicionales por Kg. Lo anterior se resume en la siguiente tabla:
PRODUCTO PRECIO BASE ADICIONAL PRECIO TOTAL
PAPA CRIOLLA $1250 $200 $1450
HIERBABUENA $500 $100 $600
5.4 PLAZA
El tercer componente de la estrategia en la mezcla de Mercadeo es la plaza o lugar donde se piensa comercializar el producto. En este caso, debido a: 1. tamaño de la localidad, 2. nivel de productividad, 3. efecto de los costos de transporte y 4. facilidad en la logística, se decidió, para iniciar, que las plazas más viables son aquellas que se encuentren lo más cercano posible a las unidades productivas. Esto hizo que en el caso del proyecto FSTT, se identificaran dos posibilidades para iniciar la penetración en el mercado:
CLIENTES RESIDENCIALES DIRECTOS: Atención directa al mercado residencial.
CLIENTES INDIRECTOS: Canales de distribución ya establecidos que atienden usuarios finales.
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Sin embargo, las necesidades, estilos de vida y hábitos de compra de los clientes residenciales directos no permiten tener un proceso rentable y sostenible, por tal motivo se determina que el público objetivo, mercado meta o destinatario ideal para la colocación de los productos sea el nicho de CLIENTES INDIRECTOS o canales de distribución ya establecidos que atienden usuarios finales. Los clientes seleccionados para la línea de la papa criolla son:
1. Todas las empresas, instituciones, negocios y/o canales de la localidad que deseen vincularse a un proyecto de orden social. Ejemplo COMEDORES COMUNITARIOS
2. Cualquier establecimiento que manifieste interés en adquirir y promocionar productos “Agroecológicos”. Ejemplo CODABAS
Estos clientes están ubicados en la localidad de Usaquén y la distribución de los productos hacia éstos se presenta posteriormente en el punto 6.3. Y para el producto hierbabuena el cliente será:
3. La agroindustria. Ejemplo Morenos Ltda. (Marca KISKA)
Este cliente se encuentra ubicado en Calle 74 No. 63 – 41, en la localidad de Engativa.
5.5 PROMOCIÓN
El cuarto componente de la mezcla de mercadeo que influye notablemente en la estrategia es el sistema promocional. Las posibilidades sobre sistemas de promoción y publicidad son diversas, pero, el Proyecto se orientará sobre los siguientes aspectos básicos:
La mejor relación de eficiencia (Cobertura/Inversión)
La mejor relación de eficacia (Costo/Beneficio)
La mejor relación de efectividad (Recordación/Inversión)
Pensando en este concepto, se propone desde el componente comercial trabajar solamente en tres aspectos fundamentales:
5.5.1 MARCA PROPIA
La estrategia de promoción se sustenta en el diseño participativo y utilización de una marca propia que ayude a posicionar los productos del proyecto teniendo su propia identidad y diferenciándolos de otros del mercado. Esta marca puede utilizarse en el futuro en cualquier otro proyecto, dado que no existe para los agricultores urbanos de la ciudad y el país ningún tipo de aval institucional o respaldo marcario que les permita llegar de manera diferencial con sus productos en el mercado. El costo de trámites de una marca propia es relativamente barato, $800.000 pesos (U$ 400 aproximadamente) pero es un trámite de mediano plazo (6 meses). Los trámites deben
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realizarse ante la Superintendencia de Industria y Comercio de Colombia, previo análisis antes de una aprobación por parte de dicha entidad. Las ventajas de la Marca Propia son, entre otras:
La identificación de las cualidades del producto, que hacen que los clientes lo prefieran.
El posicionamiento que van logrando los productos por el nivel de recordación entre los clientes garantizando ventas actuales y futuras.
La oportunidad de utilizarse en proyectos actuales y futuros.
Las posibilidades de convertirse en un activo fijo muy valioso y comercializable.
5.5.2 MATERIAL DE PROMOCIÓN Se propone elaborar un material proporcional focalizado por canal y en cada unidad productiva, de la siguiente manera:
CANAL MATERIAL CANTIDAD
COMEDORES COMUNITARIOS
1. Tablero de menú para minuta del día en acrílico blanco para la entrada.
5
LOCALES PLAZA
CODABAS
1. Display hablador de tienda promocionando
5
UNIDAD PRODUCTIVA
Valla de visibilización del proyecto y la marca. 7
CANASTILLA CARRULLERA
Cada canastilla del proyecto debe ir identificada con un distintivo en una de sus las caras. 100
El material que se propone, impacta igualmente los tres indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad con una baja inversión.
5.5.3 CAPACITACIÓN DE VENDEDORES EN LOS PUNTOS DE VENTA
Más importante que repartir volantes y gastar en otros sistemas costosos, cuya efectividad es cuestionable, se realizará un seminario de capacitación dirigido a vendedores, inclusores sociales de los comedores comunitarios y personas que atienden al público en cada canal de distribución, orientado a motivarlos y enseñarles las formas de promover y posicionar los productos “Agroecológicos Tecnificados” convirtiéndolos en impulsadores de los mismos como una estrategia de ventas donde todos los actores ganan.
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6. PLAN OPERATIVO El plan operativo describe cómo se implementarán la producción, el procesamiento/valor agregado y la comercialización. Para cada uno de estos eslabones se definen:
• Actividades: en las cuales de describen cada una de ellas, cuándo se deben realizar, cómo y en qué lugar. Se aclaran, de ser necesarios, los requisitos legales a tener en cuenta, controles de calidad y buenas prácticas o requisitos operativos para que el producto tenga una calidad adecuada.
• Recursos humanos necesarios: se define quién o quiénes deben realizar la actividad. Se describen sus actitudes, habilidades y conocimientos necesarios para realizar la tarea.
• Recursos materiales: se describen las herramientas, equipos e insumos necesarios para realizar cada una de las actividades.
A continuación se describirán los eslabones de la producción, valor agregado y comercialización por producto promisorio.
6.1 PRODUCCIÓN
6.1.1 PAPA CRIOLLA
ACTIVIDADES
PASO 1. Adecuación del lote y diseño de la huerta: esta actividad debe realizarse al inicio de la implementación del proyecto, toma 8 días en realizarse y debe hacerse en cada lote para mejorar sus condiciones físicas y optimizar su productividad y efectividad en la cosecha de los productos promisorios. PASO 2. Implementación de la huerta: después de adecuado el terreno debe realizarse la adecuación de huecos para los costales, sistema de riego, la adecuación del área de compostaje. Se debe adecuar los terrenos que tengan pendiente para que las estructuras y los contenedores que se van desarrollar. Esta actividad toma 1 semana en cada lote. PASO 3. Programación de siembra (siembra escalonada): al terminar la implementación de la huerta se debe planificar la siembra y elaborar un cronograma en cada grupo para mayor coordinación entre ellos. PASO 4. Siembra: según programación en los veinte (20) espacios, cada lote debe dividirse en espacios de 38 m2 y realizar siembra escalonada en cada uno de ellos para cumplir con la periodicidad semanal demanda por lo comedores comunitarios y la agroindustria. Esta siembra debe realizarse 8 días después de construidas las eras. PASO 5. Riego: Esta actividad debe realizarse todos los días, se debe tener en cuenta la capacidad de cada lote para recolectar agua lluvia y las fuentes adicionales de agua para llevar a cabo esta actividad. PASO 6. Aporque: 15 días después de que emerjan las plantas se debe realizar esta actividad para que se pongan más consistentes y tiernos sus frutos.
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PASO 7. Control de insectos y enfermedades: Esta actividad debe realizarse semanalmente después de la siembra en cada lote. Durante esta actividad se construirán trampas de colores para los insectos para hacer control de enfermedades como la gota. PASO 8. Aporque: 30 días después de que emerjan las plantas se debe realizar esta actividad en cada lote para que se pongan más consistentes y tiernos sus frutos. PASO 9. Aporque: 45 días después de que emerjan las plantas se debe realizar esta actividad en cada lote para que se pongan más consistentes y tiernos sus frutos. PASO 10. Control de insectos y enfermedades: Esta actividad debe realizarse semanalmente después de la siembra en cada lote. Durante esta actividad se construirán trampas de colores para los insectos y se cosechará rábano para hacer control de enfermedades como la gota. PASO 11. Aporque: 60 días después de que emerjan las plantas se debe realizar esta actividad en cada lote para que se pongan más consistentes y tiernos sus frutos. PASO 12. Cosecha: entre los 140 y 150 días después de sembrada la planta se debe cosechar la producción.
RECURSOS HUMANOS
Para las actividades de producción de la papa criolla se necesita la mano de obra de los agricultores urbanos, los cuales tienen conocimiento básico y experiencia sobre la siembra, mantenimiento y cosecha de esta especie. Así mismo se contará con la asistencia técnica de un profesional del Jardín Botánico de Bogotá, el cual tiene un perfil de técnico agrícola y será supervisado por la coordinadora de la zona, ingeniera agrónoma. En la medida que el grupo de los estudiantes de la CUN, participantes del proyecto, fortalezcan su organización en el área de relaciones externas, ellos podrán brindar un acompañamiento adicional al del JBB en los lotes, lo cual ya se esta planteando dentro de sus actividades.
RECURSOS MATERIALES
A continuación se presentará un flujograma que resume las actividades descritas anteriormente, los recursos humanos necesarios y los recursos materiales indispensables para realizar cada actividad de la producción de la papa criolla.
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6.1.2 HIERBABUENA
ACTIVIDADES
PASO 1. Adecuación del lote y diseño de la huerta: esta actividad debe realizarse al inicio de la implementación del proyecto, toma 8 días en realizarse y debe hacerse en cada lote para mejorar sus condiciones físicas y optimizar su productividad y efectividad en la cosecha de los productos promisorios. PASO 2. Implementación de la huerta: después de adecuado el terreno debe realizarse la construcción de tubulares, sistema de riego, la adecuación del área de compostaje. Se debe adecuar los terrenos que tengan pendiente para que las estructuras y los contenedores que se van desarrollar. Esta actividad toma 1 semana en cada lote. PASO 3. Siembra: según programación en los veinte (20) espacios, cada lote debe dividirse en espacios de 75 m2 y realizar siembra escalonada en cada uno de ellos para cumplir con la periodicidad semanal demanda por lo comedores comunitarios y la agroindustria. Esta siembra debe realizarse 8 días después de construidas las eras. PASO 4. Riego: Esta actividad debe realizarse todos los días, se debe tener en cuenta la capacidad de cada lote para recolectar agua lluvia y las fuentes adicionales de agua para llevar a cabo esta actividad. PASO 5. Mantenimiento: se debe realizar limpieza de hierbas no deseables de la plantación porque favorece el crecimiento de la planta aumentando su producción. PASO 6. Control de insectos y enfermedades: Esta actividad debe realizarse semanalmente después de la siembra en cada lote. Durante esta actividad se construirán trampas de colores para los insectos entre otras alternativas de prevención. PASO 7. Resiembra: a los 30 días después de la primera siembra se debe volver a sembrar para darle sostenibilidad a la comercialización. PASO 8. Riego: Esta actividad debe realizarse cada tercer día, se debe tener en cuenta la capacidad de cada lote para recolectar agua lluvia y las fuentes adicionales de agua para llevar a cabo esta actividad. PASO 9. Control de insectos y enfermedades: Esta actividad debe realizarse semanalmente después de la siembra en cada lote. Durante esta actividad se construirán trampas de colores para los insectos entre otras alternativas de prevención. PASO 10. Cosecha: entre las 24 y 30 semanas después de sembrada la planta se debe realizar esta actividad. PASO 11. Resiembra: Esta actividad debe realizarse cada tercer día, se debe tener en cuenta la capacidad de cada lote para recolectar agua lluvia y las fuentes adicionales de agua para llevar a cabo esta actividad.
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RECURSOS HUMANOS
Para las actividades de producción de la hierbabuena se necesita la mano de obra de los agricultores urbanos, los cuales tienen conocimiento básico y experiencia sobre la siembra, mantenimiento y cosecha de esta especie. Así mismo se contará con la asistencia técnica de los estudiantes de último semestre de la Universidad Minuto de Dios (UniMinuto), los cuales estudian ingeniería agroecológica y será supervisado por un docente, ingeniero agrónomo. En la medida que el grupo de los estudiantes de la CUN, participantes del proyecto, fortalezcan su organización en el área de relaciones externas, ellos podrán brindar un acompañamiento adicional al de la UniMinuto en los lotes, lo cual ya se esta planteando dentro de sus actividades.
RECURSOS MATERIALES11
A continuación se presentará un flujograma que resume las actividades descritas anteriormente, los recursos humanos necesarios y los recursos materiales indispensables para realizar cada actividad de la producción de la hierbabuena.
11 Cabe aclarar que el proyecto suministrará los insumos, herramientas y demás recursos materiales como préstamo condonable a cada grupo de agricultores, esto quiere decir que los recursos materiales entregados son propiedad de IPES-RUAF hasta el final del proyecto donde se les entrega a los grupos como donación. Esto se hace explicito en el texto del acta de compromiso que los agricultores firmaron al participar en el FSTT.
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6.1.1 REQUERIMIENTOS
6.1.1.1 BÁSICOS (DISPONIBLES Y POR ADQUIRIR)
El espacio para sembrar es un requerimiento básico necesario el cual ya se tiene en los 7 grupos de agricultores urbanos. Sin embargo, estos espacios para sembrar deben ser adecuados y mejorados para que la producción sea eficiente y se aproveche muy bien el espacio disponible.
6.1.1.2 LEGALES
En todos los casos y cada vez con mayor énfasis, se exige la aplicación de Buenas Prácticas Agrícolas (BPA). Para asegurarse que se esta cumpliendo con todas las características que identifican a los productores que tratan a sus cultivos y animales con Buenas Prácticas, el Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación, ICONTEC, ha mostrado el camino a seguir para que el consumidor esté más satisfecho y protegido con la compra de sus productos, mediante la expedición de la norma NTC 5400 BPA, mediante la cual se determinan los protocolos que se deben cumplir para ejercitar las Buenas Prácticas Agrícolas. Lo cual debe ser objeto de capacitación a los agricultores urbanos.
6.1.2 CAPACIDADES REQUERIDAS
Se requiere que los agricultores urbanos encargados de este eslabón de la cadena productiva tengan experiencia en cultivar los productos promisorios.
6.2 VALOR AGREGADO/ PROCESAMIENTO
ACTIVIDADES
PAPA CRIOLLA PASO 1. Selección del producto: Se debe escoger el producto con mejor calidad para después clasificarlo. PASO 2. Clasificación del producto: La papa criolla más pequeña se clasifica para autoconsumo; la papa mediana para semilla y la más grande para comercializar. PASO 3. Lavado del producto: Después de clasificada y apartada las papas más pequeñas y grandes las medianas no se lavan son para semilla) se lavan muy bien para quitar tierra y puntos negros. PASO 4. Escurrido y secado: Esta papa se deja escurrir hasta que se seque. Esto se demora 24 horas. PASO 5. Selección: se debe seleccionar la papa criolla más grande para comercializar. PASO 6. Pesado: Después de seleccionadas las papas se deben pesar para conocer el volumen de la producción.
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PASO 7. Empacado: Una vez pesadas se empacan en las canastillas carrulleras de 30 Kg. Para ser entregadas a los clientes. HIERBEBUENA PASO 1. Poda: Se debe cosechar y cortar los extremos de las ramas de aproximadamente 10 cm de longitud. PASO 2. Lavado simple: Después de podada la planta se debe realizar un lavado simple sin maltratar la hierbabuena, ni deshojarla. PASO 3. Secado: Una vez lavada se deja secar en canastillas carrulleras. Este proceso demora 12 horas aproximadamente. PASO 4. Pesado: Después de secas las plantas de hierbabuena se deben pesar para conocer el volumen de la producción. PASO 5. Empaque: Una vez pesadas se empacan en las canastillas carrulleras de 30 Kg. Para ser entregadas al cliente.
RECURSOS HUMANOS
Para las actividades de producción de la hierbabuena se necesita la mano de obra de los agricultores urbanos, los cuales tienen conocimiento básico y experiencia sobre la siembra, mantenimiento y cosecha de esta especie. Así mismo se contará con la asistencia técnica de los estudiantes de último semestre de la Universidad Minuto de Dios (UniMinuto), los cuales estudian ingeniería agroecológica y será supervisado por un docente, ingeniero agrónomo. En la medida que el grupo de los estudiantes de la CUN, participantes del proyecto, fortalezcan su organización en el área de relaciones externas, ellos podrán brindar un acompañamiento adicional al de la UniMinuto en los lotes, lo cual ya se esta planteando dentro de sus actividades.
RECURSOS MATERIALES
Se requiere adecuar un espacio en cada lote para realizar las actividades de selección, clasificación, lavado, secado, pesado y empaque de los productos. A continuación se presentarán los diagramas de operaciones en proceso (DOP) que resume las actividades descritas anteriormente, los recursos humanos necesarios y los recursos materiales indispensables para realizar cada actividad de la producción de la hierbabuena.
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DIAGRAMA DE OPERACIONES EN PROCESO (DOP) PARA PAPA CRIOLLA
32
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DIAGRAMA DE OPERACIONES EN PROCESO (DOP) PARA HIERBABUENA
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6.2.1 REQUERIMIENTOS
6.2.1.1 BÁSICOS (DISPONIBLES Y POR ADQUIRIR)
6.2.1.2 LEGALES
En todos los casos y cada vez con mayor énfasis, se exige la aplicación de Buenas Prácticas Agrícolas. Para asegurarse que se esta cumpliendo con todas las características que identifican a los productores que tratan a sus cultivos y animales con Buenas Prácticas, el Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación, ICONTEC, ha mostrado el camino a seguir para que el consumidor esté más satisfecho y protegido con la compra de sus productos, mediante la expedición de la norma NTC 5400 BPA, mediante la cual se determinan los protocolos que se deben cumplir para ejercitar las Buenas Prácticas Agrícolas. Lo cual debe ser objeto de capacitación a los agricultores urbanos.
6.2.2 CAPACIDADES REQUERIDAS
Se requiere que los agricultores urbanos encargados de este eslabón de la cadena productiva sepan leer y escribir, así como conocimiento básicos de matemáticas (sumar, restar, dividir y multiplicar).
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CRONOGRAMA Y ORGANIZACIÓN DE LA PRODUCCIÓN, VALOR AGREGADO Y COMERCIALIZACIÓN (Este cronograma esta sujeto a cambios por inconvenientes en la entrega de los insumos por parte de los proveedores y acontecimientos fuera del alcance del proyecto)
Adecuación
del lote
Implementación
de la huertaSiembra Cosecha
Selección,
clasificación y
lavado del
producto
Pesado Empacado Comercialización
Lote 1 Octubre 5 de
2009
Octubre 14 de
2009
Octubre 16 -
17 de 2009
marzo 4 de
2010
marzo 5 de
2010
marzo 5 de
2010
marzo 5 de
2010
marzo 5 de 2010
Lote 2 Noviembre 19
de 2009
Noviembre 26 de
2009
Noviembre
27 - 28 de
2009
abril 15 de
2010
abril 16 de 2010 abril 16 de
2010
abril 16 de
2010
abril 16 de 2010
Lote 1 Octubre 15 de
2009
Octubre 22 de
2009
Octubre 23 -
24 de 2009
marzo 11 de
2010
marzo 12 de
2010
marzo 12
de 2010
marzo 12
de 2010
marzo 12 de 2010
Lote 2 Noviembre 26
de 2009
diciembre 3 de
2009
Diciembre 4-
5 de 2009
abril 22 de
2010
abril 23 de 2010 abril 23 de
2010
abril 23 de
2010
abril 23 de 2010
ACTIVIDADES
JEYMAR
Lotes
(38 m2)
ORGANIZACIÓN
SAN GABRIEL
37
Lote 1 Octubre 1 de
2009
Octubre 8 de 2009 Octubre 10
de 2009
Febrero 25
de 2010
febrero 26 de
2010
febrero 26
de 2010
febrero 26
de 2010
febrero 26 de
2010
Lote 2 Noviembre 12
de 2009
Noviembre 19 de
2009
Noviembre
20 - 21 de
2009
Abril 8 de
2010
abril 9 de 2010 abril 9 de
2010
abril 9 de
2010
abril 9 de 2010
Lote 3 diciembre 15
de 2009
diciembre 24 de
2009
Diciembre
25 - 26 de
2009
mayo 13 de
2010
mayo 14 de
2010
mayo 14 de
2010
mayo 14
de 2010
mayo 14 de 2010
Lote 4 diciembre 15
de 2009
diciembre 24 de
2009
Enero 1 - 2
de 2010
mayo 20 de
2010
mayo 21 de
2010
mayo 21 de
2010
mayo 21
de 2010
mayo 21 de 2010
Lote 5 Enero 22 -
23Lote 6 Febrero 5 -
6Lote 7 Febereo 12 -
13Lote 8 feberero 19 -
20
Lote 1 Noviembre 5
de 2009
Noviembre 12 de
2009
Noviembre
13 ó 14 de
2009
marzo 30 de
2010
marzo 31 de
2010
marzo 31
de 2010
marzo 31
de 2010
marzo 31 de 2010
Lote 2 diciembre 10
de 2009
diciembre 17 de
2009
Diciembre
18 - 19
mayo 6 de
2010
mayo 7 de 2010 mayo 7 de
2010
mayo 7 de
2010
mayo 7 de 2010
Lote 3 Enero 2 de
2010
enero 7 de 2010 Enero 8 - 9
de 2010
mayo 27 de
2010
mayo 28 de
2010
mayo 28 de
2010
mayo 28
de 2010
mayo 28 de 2010
CONQUISTADORES
CASA JUVENIL
38
Lote 1 Octubre 22 de
2009
Octubre 29 de
2009
Octubre 30
ó 31
marzo 18 de
2010
marzo 19 de
2010
marzo 19
de 2010
marzo 19
de 2010
marzo 19 de 2010
Lote 2 Diciembre 3 de
2009
diciembre 10 de
2009
Diciembre
11 - 12
abril 29 de
2010
abril 30 de 2010 abril 30 de
2010
abril 30 de
2010
abril 30 de 2010
Lote 3 Enero 15 -
16Lote 4 Enero 29 -
30
APRENDER HACIENDO Lote 1
octubre 29 de
2009
Noviembre 5 de
2009
Noviembre
6 ó 7 de
2009
marzo 25 de
2010
marzo 26 de
2010
marzo 26
de 2010
marzo 26
de 2010
marzo 26 de 2010
CUN
39
6.3 COMERCIALIZACIÓN
6.3.1 PROCEDIMIENTO SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN
Para el sistema de distribución se tiene previsto transportar el producto desde cada área de producción (20 espacios de 38 m2) a los sitios de venta y consumo: CODABAS y Comedores Comunitarios, siguiendo una ruta de distribución previamente concertada. No se contempla la conformación de un centro de acopio, dado que los volúmenes de producción y la forma de entrega no exigen procesamiento, pesaje o empaque adicional al que se puede realizar en cada una de las huertas. Para facilitar la logística de distribución se han realizado gestiones que permiten la consecución de transporte patrocinado por la Red de Comedores Comunitarios de la Secretaría de Integración Social que se logró integrar al proyecto, con lo cual los costos de Logística de Distribución disminuyen para los agricultores urbanos. Se debe garantizar el cumplimiento de las normas sobre Buenas Prácticas Agrícolas (BPA) y realizar procesos que garanticen la calidad y cantidad de producto así como la administración del sistema a fin de evitar perder clientes y/o tener inconvenientes de carácter financiero. Se plantea la siguiente logística para la distribución:
1. Cada lote productivo deberá disponer de un área donde debe limpiar, pesar y
empacar su producto para tenerlo a tiempo el día de la comercialización.
2. Los agricultores de cada lote/espacio se encargarán de pesar los productos, empacar y registrar lo que se va a entregar al transportador.
3. El RESPONSABLE DEL GRUPO DE AGRICULTORES urbanos al que le corresponde la
entrega esa semana entregará lo producido al transportador cumpliendo los requisitos exigidos por el cliente.
4. EL TRANSPORTADOR recibe la producción del lote programado para esa semana,
según programación entregada ocho (8) días antes.
5. EL TRANSPORTADOR será responsable de llevar hasta los comedores comunitarios el producto desde el espacio correspondiente e incluirá una breve parada en CODABAS. Siempre será acompañado en la entrega por un RESPONSABLE SELECCIONADO DEL GRUPO CORRESPONDIENTE quien será el único encargado de las entregas, el cobro y los trámites del dinero. Este responsable tramitará la cuenta de cobra (factura para personas naturales) con el cliente y reclamará el dinero en los plazos determinados por el cliente (por lo general es contra entrega)
Se dará prioridad en su orden a:
a. Comedores comunitarios b. CODABAS
6. EL RESPONSABLE DE RECEPCIÓN de CADA COMEDOR se encargarán de recibir el
material, pesarlo, e inventariarlo en presencia del AGRICULTOR REPRESENTANTE DEL GRUPO.
40
7. El RESPONSABLE DE DESPACHOS Y VENTAS DE CADA GRUPO realizará contacto con inclusores sociales de cada comedor o la persona responsable de recepción así como con el responsable de cada punto de CODABAS para tomar el pedido ocho (8) días antes de cosechar.
8. El RESPONSABLE DE DESPACHOS Y VENTAS DE CADA GRUPO preparará la
remisión, la hoja de ruta y los documentos soporte a firmar por los respectivos compradores ocho (8) días antes de la cosecha. Debe entregar hoja de ruta al transportador.
9. Para la hierbabuena, se procederá igual en cuanto a punto de recolección pero el
transportador es alquilado preferiblemente de la localidad y será acompañado por El RESPONSABLE DE DESPACHOS Y VENTAS DEL LOTE CORRESPONDIENTE un día de la semana y en una hora a convenir los productos en Morenos Ltda.
6.3.2 DIAGRAMA
El siguiente diagrama explica el sistema de transporte por cada canal:
PRODUCTORES COMEDORESCOMUNITARIOS
TRANSPORTE DE RED
LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN PAPA CRIOLLA
1. SISTEMA
2. FRECUENCIA TRANSPORTE 1: 1 vez/semana
3. VOLÚMEN ESPERADO TRANSPORTE 2: 150 Kg de Papa criolla COMEDORES + 30 Kg de Papa Criolla a CODABAS
4. COSTO ACARREO 1: $ 0 Mientras exista convenio Proyecto RED-
CODABAS
41
PRODUCTORES
AGROINDUSTRIA
TRANSPORTEALQUILADO
LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN HIERBABUENA
1. SISTEMA
2. FRECUENCIA TRANSPORTE 1: 1 vez/semana
3. VOLÚMEN ESPERADO TRANSPORTE 2: 130 Kg de Hierbabuena a MORENOS Ltda.
4. COSTO ACARREO 1: $ 15.000/Viaje presupuestados en los costos -
MORENOS LTDA
6.3.3 DIRECCIONES
El siguiente cuadro recoge la información sobre las distintas direcciones de los comedores comunitarios.
NOMBRE DIRECCIÓN TELEFONO PERSONA CONTACTO
SANTA CECILIA CARRERA 2a 163B-60 INT 2 -3114653248 GLORIA CONSTANZA LOPEZ
SORATAMA Cl. 167 C No. 2a - 07 6796147 - 313 3979422 IVETTE NAVARRO
BUENAVISTA CARRERA 11 N 187-15 5264974 - 3124022441 LORENA BOHORQUEZ
ESTRELLITA CARRERA 4 N 192-24 5267607 - 3138244647 DANEICY CAMACHO
CODITO CARRERA 6 N 180C-14 6680652 - 3202710823 GLORIA ELSY GAMBA
SERVITA SUBDIRECCIÓN LOCAL RED CARLOS CELIS RAMIREZ
DIRECTORIO COMEDORES COMUNITARIOS PROGRAMA BOGOTA CULTIVANDO PARA EL FUTURO (FSTT)
Igualmente, se dejan consignadas las direcciones de las diferentes huertas comunitarias según la información aportada por el Componente Social del Proyecto y la Coordinación en el siguiente Directorio.
NOMBRE DIRECCIÓN TELEFONO PERSONA CONTACTO
FUNDACION JEYMAR Cr. 8 C No. 187 A 59 6711154 – 6772319 Cristina Tovar / Anabel Rivera
HOGAR SAN GABRIEL Cl. 187 A No. 7 – 35 300 2745536 Cesar Cote
3813222 Ext. 1417 Alicia Valenzuela
3172456778 Yessica Peña
APRENDER HACIENDO Cr. 7 No. 171 – 90 (Antigua) 300 2745536 Camila León
CONQUISTADORES Cr. 3 No. 160 A 37 310 8845402 Hermencia Guacaneme
CASA JUVENIL Cr. 1 No. 161 A 26 300 2745536 Camila León
DIRECTORIO GRUPOS AU - PROGRAMA BOGOTA CULTIVANDO PARA EL FUTURO (FSTT)
CUN Cr. 7 No. 166 - 51
Fuente: Coordinación Proyecto FSTT
42
6.3.4 MAPA
El siguiente mapa ubica proveedores y consumidores y precisa las distancias en el contexto real:
Fuente: EQUIPO LOCAL PROGRAMA FSTT
Vale la pena resaltar la cercanía de lotes y comedores en muchos casos. Se estable ruta de distribución según el lote de donde se haya recogido la cosecha (ver cronograma y organización de la producción), distribuyendo la producción desde el comedor más cercano hasta el mas lejano. Para la distribución de hierbabuena se tomará otro transporte (taxi) el cual será pagado por el grupo de turno y se llevará hasta la agroindustria, ubicada en la Calle 74 No. 63 – 41, en la localidad de Engativa (oriente de la ciudad).
N
CONVENCIONES
LOTES PROGRAMA FSTT
COMEDORES COM.
COBABAS
43
6.3.5 REQUERIMIENTOS
6.3.5.1 BÁSICOS (DISPONIBLES Y POR ADQUIRIR)
Se requiere llevar un registro contable de las ventas realizadas por lote.
6.3.5.2 LEGALES
Legalmente no se requiere ningún certificado ni sello de producción para realizar estas actividades de comercialización. Los clientes no exigen documentos adicionales ni personería jurídica para comercializar los productos sólo se exige una cuenta de cobro (factura para persona natural) de algún representante del grupo que comercializará esa semana con ellos.
7. PLAN FINANCIERO
7.1 MARGEN ESPERADO DE GANANCIA
La siguiente tabla recoge los resultados para cada producto.
UNITARIO
53
468
521
1450
929
982MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO (Precio de venta unitario - Costo variable Unitario)
UTILIDADES POR COSECHA (180 Kg)
COSECHA
180
9.629
84.192
93.821
261.000
167.179
VARIABLE
VENTAS PRESUPUESTADAS POR COSECHA EN UNIDADES (Kg)
COSTOS FIJOS POR COSECHA
COSTOS VARIABLES POR COSECHA
COSTO PRODUCTO FACTURADO POR COSECHA
INGRESOS POR VENTAS PRODUCTO FACTURADO POR COSECHA
MARGENES Y UTILIDADES
PAPA CRIOLLA
UNITARIO
43
237
279
600
321
INGRESOS POR VENTAS PRODUCTO FACTURADO POR COSECHA 81.000
UTILIDADES POR COSECHA (180 Kg) 43.268
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO (Precio de venta unitario - Costo variable Unitario) 363
COSTOS FIJOS POR COSECHA 5.762
COSTOS VARIABLES POR COSECHA 31.970
COSTO PRODUCTO FACTURADO POR COSECHA 37.732
MARGENES Y UTILIDADES
HIERBABUENA
VARIABLE COSECHA
VENTAS PRESUPUESTADAS POR COSECHA EN UNIDADES (Kg) 135
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
45
7.2 PROYECCIÓN DE VENTAS
PROYECCIÓN DE VENTAS FSTT BOGOTA (Kg)
PRODUCTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Papa criolla - - - - 720 720 720 720 720 720 720 720 5760
Hierbabuena - - 540 540 540 540 540 540 540 540 540 4860
7.3 CÁLCULO DE COSTOS
7.3.1 Costos de inversión
7.3.1.1 Costos de inversión en activos fijos producción a diferir en tiempo de vida útil (3 años) en cada uno de los 20 lotes
Corresponden a los egresos que se hacen en la parte productiva antes de iniciar para dar vida al proyecto.
VALOR
428.400
597.400
293.157
60.000
1.378.957
INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS POR HUERTA DE 75 MTR2
COSTOS FIJOS DIFERIDOS TERRENOS, EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTOS FIJOS DIFERIDOS HERRAMIENTAS
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MUEBLES Y ENSERES
TOTAL Fuente: Costos Base JBB Y Programa de Análisis de Costos y Análisis Financiero RSM
ACTIVO AÑOS
EDIFICIOS 3
MAQUINARIA Y EQUIPOS 3
VEHICULOS 3
DEPRECIACIÓN VIDA ÚTIL:
Fuente: Programa de Análisis de Costos y Análisis Financiero RSM
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
46
Inversión por tipo de cultivo
VALOR
385.560
222.720
58.631
13.125
680.036
ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS PARA PAPA
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTOS FIJOS DIFERIDOS HERRAMIENTAS
COSTOS FIJOS DIFERIDOS TERRENOS, EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MUEBLES Y ENSERES
TOTAL Fuente: Programa de Análisis de Costos y Análisis Financiero RSM
VALOR
42.840
374.680
234.526
46.875
698.921 TOTAL
ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS PARA HIRBABUENA
COSTOS FIJOS DIFERIDOS TERRENOS, EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTOS FIJOS DIFERIDOS HERRAMIENTAS
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MUEBLES Y ENSERES
Fuente: Programa de Análisis de Costos y Análisis Financiero RSM
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
47
7.3.2 Costos preoperativos a diferir en tiempo de vida útil (3 años) en cada uno de los 20 lotes
Corresponden a los egresos que se hacen en la parte administrativa antes de iniciar para dar vida al proyecto.
PREOPERATIVOS VALOR
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO REGISTRO DE MARCA 800.000
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO CAPACITACIÓN Y MATERIAL 100.000
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO OTROS GASTOS 100.000
PREOPERATIVOS 1.000.000 Fuente: Criterios del Analista para cálculo de costos de operación
7.3.3 Costos inversión publicitaria a diferir en tiempo de vida útil (3 años)
Corresponden a los egresos que se hacen en la parte de Mercadeo y Venta previamente antes de iniciar a operar, para ayudar a la venta penetración y posicionamiento de los productos y así dar vida al proyecto.
5 63.000 315.000
5 25.000 125.000
9 15.000 135.000
-
7 60.000 420.000
PAPA CRIOLLA
HIERBABUENA
TABLEROS MENU
PRESUPUESTO POR PRODUCTO
TABLERO CANASTILLA
VALLAS PUBLICITARIAS LOTES
HABLADORES PUNTO VENTA
Fuente: Cálculos del Equipo local para costos de operación
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
48
7.3.4 Costos de operación por producto
Corresponden a los egresos que se hacen desde el momento mismo en que se inicia la operación del negocio. El formato en la siguiente página recoge todos los costos de operación por producto.
Tiene la ventaja de poder visualizar los procesos de producción, administración, finanzas y comercialización haciendo un análisis gerencial vertical para poder tomar decisiones sobre cada proceso y cada componente del costo de operación. Igualmente, si se compara simultáneamente cada producto, se puede hacer análisis gerencial horizontal comparativo.
Basado en esta herramienta, se puede montar un sistema de seguimiento y control sistemático durante todo el tiempo de vida útil del proyecto. Sirve para visualizar Costos Fijos y Costos Variables, calcular el resto de los indicadores financieros por producto tales como Costos Unitarios, Márgenes de Utilidad, Margen de contribución, % de Rentabilidad, Punto de equilibrio, Flujos de Caja, Tasa Interna de Retorno, Valor Presente Neto, Periodo de Recuperación de la Inversión, etc. En el caso que nos ocupa, es importante plantear dos escenarios: El análisis para el primero de ellos se encuentra desde la página siguiente hasta la página 38 el análisis del segundo se encuentra a partir de está página y supone que todas las inversiones en activos fijos, costos preoperativos y costos de material publicitario inicial son subsidiadas por el JBB, IPES y otros al proyecto. ESCENARIO 1: Como hemos mencionado, el primero de ellos tiene que ver que pasaría si al agricultor urbano le tocase pagar, así fuese a tres años los costos de la inversión en activos fijos, costos preoperativos y gastos de publicidad para el lanzamiento del proyecto. Bajo esas circunstancias, el proyecto no sería viable tal como se muestra en las siguientes tablas.
COSTOS DE OPERACIÓN SIN SUBSIDIOS
PAPA CRIOLLA
ESCENARIO 180 KG/SEMANA
180 COSTO 180 kg COSTO UNIT
PUNTOS DE VENTA 6 6
CONSUMO/PUNTO DE VENTA 30 30
TOTAL UNIDADES EN KILOGRAMOS/ SEMANA 180 180
COSTO MATERIA PRIMA 5.850 33
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 5.850 33
COSTO MANO DE OBRA PRODUCCIÓN 2.241 12
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 2.241 12
SUBTOT COSTO DIRECTO DE FABRICACIÓN 8.091 45
COSTO COMPOST POR COSECHA 29.700 165
COSTO CALDO BORDELES POR COSECHA 9.500 53
COSTO SUPER 4 POR COSECHA 6.500 36
COSTO SULFOCALCICO POR COSECHA 9.500 53
COSTO CAL DOLOMITA 50 Kg POR COSECHA 2.000 11
COSTO ROCA FOSFÓRICA POR COSECHA 600 3
COSTO INVENTARIO+CARTERA 0 0
COSTO SERVICIOS DE AGUA 4.000 22
SUBTOT COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 61.800 343
COSTOS FIJOS DIFERIDOS TERRENOS, EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA 2.472 14
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MAQUINARIA Y EQUIPO 1.428 8
COSTOS FIJOS DIFERIDOS HERRAMIENTAS 376 2
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MUEBLES Y ENSERES 84 0
SUBTOT COSTO FIJOS DIFERIDOS ACTIVOS FIJOS 4.359 24
SUBTOTAL COSTO INDIRECTOS + ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS 66.159 368
SUBTOTAL COSTO FABRICACIÓN (DIRECTO+INDIRECTO+ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS) 74.250 413
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO REGISTRO DE MARCA 4.103 23
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO CAPACITACIÓN Y MATERIAL 513 3
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO OTROS GASTOS 513 3
COSTO MANO DE OBRA ADMINSTRACION 1.401 8
COSTO INDIRECTOS DE ADMINISTRACION (PAPELERIA Y VARIOS) 1.000 6
SUBTOTAL COSTO INDIRECTO DE ADMINISTRACIÓN 7.529 42
COSTO MANO DE OBRA COMERCIALIZACION 1.401 8
COSTO FIJO DIFERIDO INVERSIÓN INICIAL PUBLICIDAD 141 1
COSTO COMUNICACIONES COMPONENTE COMERCIAL 6.000 33
COSTO TRANSPORTE Y DISTRIBUCIÓN 4.500 25
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS 12.042 67
+ COSTO FIJO DIFERIDO AMORTIZACIONES PRESTAMOS 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO CANCELACIONES INTERESES DE SERVICIO DEUDA 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO FINANCACIONES CARTERA 0 0
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS 0 0
TOTAL COSTOS REALES DE FABRICACIÓN 93.821 521
COSTOS UNITARIOS 521
COSTOS DE OPERACIÓN/SEMANA
HUERTA DE 75 Mtr2
PAPA CRIOLLA
COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS
COSTOS INDIRECTOS DE AMINISTRACION
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
50
COSTOS DE OPERACIÓN SIN SUBSIDIOS HIERBABUENA
ESCENARIO 135 KG/SEMANA
135 COSTO 135 Kg COSTO UNIT
PUNTOS DE VENTA 1 1
CONSUMO/PUNTO DE VENTA 135 135
TOTAL UNIDADES EN KILOGRAMOS/ SEMANA 135 135
COSTO MATERIA PRIMA 10.800 80
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 10.800 80
COSTO MANO DE OBRA PRODUCCIÓN 560 4
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 560 4
SUBTOT COSTO DIRECTO DE FABRICACIÓN 11.360 84
COSTO COMPOST POR COSECHA 0 0
COSTO CALDO BORDELES POR COSECHA 0 0
COSTO SUPER 4 POR COSECHA 0 0
COSTO SULFOCALCICO POR COSECHA 0 0
COSTO CAL DOLOMITA 50 Kg POR COSECHA 500 4
COSTO ROCA FOSFÓRICA POR COSECHA 150 1
COSTO INVENTARIO+CARTERA 0 0
COSTO SERVICIOS DE AGUA 1.000 7
SUBTOT COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 1.650 12
COSTOS FIJOS DIFERIDOS TERRENOS, EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA 275 2,03COSTOS FIJOS DIFERIDOS MAQUINARIA Y EQUIPO 2.402 18COSTOS FIJOS DIFERIDOS HERRAMIENTAS 1.503 11COSTOS FIJOS DIFERIDOS MUEBLES Y ENSERES 300 2
SUBTOT COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 4.480 33
SUBTOTAL COSTO INDIRECTOS + ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS 6.130 45
SUBTOTAL COSTO FABRICACIÓN (DIRECTO+INDIRECTO+ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS) 17.491 130
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO REGISTRO DE MARCA 1.026 8
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO CAPACITACIÓN Y MATERIAL 128 1
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO OTROS GASTOS 128 1
COSTO MANO DE OBRA ADMINSTRACION 1.401 10
COSTO INDIRECTOS DE ADMINISTRACION (PAPELERIA Y VARIOS) 1.000 7
SUBTOTAL COSTO INDIRECTO DE ADMINISTRACIÓN 3.683 27
COSTO MANO DE OBRA COMERCIALIZACION 1.401 10
COSTO FIJO DIFERIDO INVERSIÓN INICIAL PUBLICIDAD 16 0
COSTO COMUNICACIONES COMPONENTE COMERCIAL 143 1
COSTO TRANSPORTE Y DISTRIBUCIÓN 15.000 111
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS 16.559 123
+ COSTO FIJO DIFERIDO AMORTIZACIONES PRESTAMOS 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO CANCELACIONES INTERESES DE SERVICIO DEUDA 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO FINANCACIONES CARTERA 0 0
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS 0 0
TOTAL COSTOS REALES DE FABRICACIÓN 37.732 279
COSTOS UNITARIOS 279
COSTOS DE OPERACIÓN/SEMANA
HUERTA DE 75 Mtr2
HIERBABUENA
COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS
COSTOS INDIRECTOS DE AMINISTRACION
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS
HIERBABUENA
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS
7.3.5 Cálculo de costo unitario total SIN SUBSIDIOS
La siguiente tabla recoge los resultados para cada producto sin subsidios
PRODUCTO COSTO UNITARIO
PAPA CRIOLLA $521
HIERBABUENA $279
7.4 PRECIO DE VENTA
Fueron negociados con los canales seleccionados. La siguiente tabla recoge los valores de los acuerdos logrados.
PRODUCTO PRECIO BASE ADICIONAL PRECIO TOTAL
PAPA CRIOLLA $1250 $200 $1450
HIERBABUENA $500 $100 $600
7.5 INDICADORES ECONÓMICOS
En el análisis financiero se debe trabajar cada producto individualmente evitando con ello la distribución de los costos indirectos con promedios funestos donde un producto es subsidiado y otro es subsidiador, escondiendo y afectando con ello los verdaderos resultados.
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
52
TOTAL COSTOS UNITARIOS FIJOS 53
TOTAL COSTOS UNITARIOS VARIABLES 468
521
53
468
521
1.502.086
1.450
929
167.179
261.000
1
93.821
167.179
93
30.041.729
1.502.086
9.629
84.192
982
468
1.529
8,50
38,23
2.217.349
20
261.000
434.665
4.674
COSTOS FIJOS POR COSECHA POR HUERTA
COSTOS VARIABLES POR COSECHA POR HUERTA
COSECHAS / LOTE CADA 20 SEMANAS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO (Precio de venta unitario - Costo variable Unitario)
VENTAS POR AÑO EN UNIDADES/HUERTA
TOTAL KGS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Kgs)
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS/HUERTA
TOTAL COSTOS COSECHA
INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS EN 20 LOTES
TOTAL COSTOS DE INVERSIÓN A DIFERIR POR LOTE
UTILIDAD POR COSECHA
INGRESOS POR VENTAS POR COSECHA
COSTO VARIABLE UNITARIO UNITARIO
COSTO FIJO UNITARIO
TOTAL COSTOS UNITARIOS TOTALES
TOTAL COSTOS UNITARIOS POR KG PARA CADA LOTE
UTILIDAD POR COSECHA
PRECIO VENTA KG
UTILIDAD POR KG
VENTAS PRESUPUESTADAS EN MES DE COSECHA
UTILIDADES CULTIVO POR AÑO
TOTAL COSECHAS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO
TOTAL TIEMPO PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Meses)
FACTURACIÓN NECESARIA PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO
CICLO VEGETATIVO DEL CULTIVO EN SEMANAS
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
NUMERO DE AGRICULTORES PARTICIPANTES
=
=
UTILIDAD PROMEDIO POR AGRICULTOR AÑO
ANÁLISIS DE INDICADORES ECONÓMICOS PAPA CRIOLLA
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
53
TOTAL COSTOS UNITARIOS FIJOS 43
TOTAL COSTOS UNITARIOS VARIABLES 237
279
43
237
279,5
901.371
600
321
43.268
81.000
1
37.732
43.268
93
18.027.415
901.371
5.762
31.970
363
351
2.475
18,33
82,504
1.485.064
20
81.000
112.496
1.210
COSECHAS / LOTE CADA 20 SEMANAS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO (Precio de venta unitario - Costo variable Unitario)
UTILIDAD POR COSECHA
INGRESOS POR VENTAS POR COSECHA
TOTAL COSTOS COSECHA
PRECIO VENTA KG
UTILIDAD POR KG
=
TOTAL COSTOS UNITARIOS TOTALES
COSTO FIJO UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO UNITARIO
TOTAL COSTOS UNITARIOS POR KG PARA CADA LOTE
TOTAL COSTOS DE INVERSIÓN A DIFERIR POR LOTE
UTILIDAD POR COSECHA
INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS EN 20 LOTES
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS/HUERTA
COSTOS FIJOS POR COSECHA POR HUERTA
COSTOS VARIABLES POR COSECHA POR HUERTA
=
=
=
VENTAS POR AÑO EN UNIDADES/HUERTA
TOTAL KGS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Kgs)
TOTAL COSECHAS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO
TOTAL TIEMPO PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Meses)
VENTAS PRESUPUESTADAS EN MES DE COSECHA
UTILIDADES CULTIVO POR AÑO
=
=
=
FACTURACIÓN NECESARIA PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO
CICLO VEGETATIVO DEL CULTIVO EN SEMANAS
=
NUMERO DE AGRICULTORES PARTICIPANTES
=
=
=
=
=
UTILIDAD PROMEDIO POR AGRICULTOR AÑO
ANÁLISIS DE INDICADORES ECONÓMICOS HIERBABUENA
Aquí, parecen no ser interesantes los ingresos para el agricultor urbano.
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
54
7.6 FLUJO DE CAJA
En condiciones normales de gestión, los resultados para un empresario sin subsidios se muestran en la siguiente tabla de flujos de caja. Los cálculos de las variables de rentabilidad TIR Y VAN muestran que el proyecto no sería viable. Esto debido a que el área sembrada es muy pequeña y los ciclos por cada huerta tipo son cada 20 semanas. La tabla de la siguiente pagina y los cuadros de indicadores anexos en el numeral 7.7 confirman esta apreciación.
AGOSTO SEPTIEMBR OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 0 0 81.000 0 261.000 0 0 0 0 342.000 0 0
VENTAS 0 0 0 81.000 0 261.000 0 0 0 0 342.000 0 0
EGRESOS (B) 2.470.262 11.205 11.205 49.368 49.368 112.818 49.368 49.368 49.368 49.368 112.818 49.368 49.368
ACTIVO FIJO 1.378.957 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terrenos Edificios e infraestructura 428.400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Máquina y Equipos 597.400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Herramientas 293.157 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Muebles y Enseres 60.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS PRE - OPERATIVOS 1.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAMBIO EN CAPITAL DE TRABAJO 91.305 11.205 11.205 11.205 11.205 74.655 11.205 11.205 11.205 11.205 74.655 11.205 11.205
Cambio en Materia Prima 16.650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insumos 63.450 0 0 0 0 63.450 0 0 0 0 63.450 0 0
Cambio en Mano de Obra 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205
COSTOS INDIRECTOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 38.163 38.163 38.163 38.163 38.163 38.163 38.163 38.163 38.163 38.163
Gastos Administrativos 0 0 0 19.205 19.205 19.205 19.205 19.205 19.205 19.205 19.205 19.205 19.205
Gastos de Ventas y log[istica 0 0 0 18.958 18.958 18.958 18.958 18.958 18.958 18.958 18.958 18.958 18.958
Saldo antes de impuestos (A-B) -2.470.262 -11.205 -11.205 31.632 -49.368 148.182 -49.368 -49.368 -49.368 -49.368 229.182 -49.368 -49.368
Impuesto a la renta (2.75% mensual) 0 0 0 870 0 4.075 0 0 0 0 6.302 0 0
SALDO ECONOMICO
(Después de impuestos) -2.470.262 -11.205 -11.205 30.762 -49.368 144.107 -49.368 -49.368 -49.368 -49.368 222.879 -49.368 -49.368
SALDO ACUMULADO 0 -2.481.467 -2.492.672 -2.461.910 -2.511.279 -2.367.172 -2.416.540 -2.465.909 -2.515.277 -2.564.645 -2.341.766 -2.391.134 -2.440.503
CONCEPTO
MESES
TABLA MODELO IPES: FLUJO DE CAJA PARA HUERTA TIPO NORMAL
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55
7.7 RENTABILIDAD DEL PROYECTO
Cálculos por cada huerta
AGOSTO SEPTIEMBR OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
INGRESOS PARA TIR -2.470.262 0 0 0 81.000 0 261.000 0 0 0 0 342.000 0 0
FLUJOS PARA INDICADORES FINANCIEROS
NO VIABLE
UTILIDAD/PRECIO DE VENTA
64,05%
INDICADORES RENTABILIDAD
TIR VAN RESULTADO
-0,038348896 0,00452716578
Con tasa interna de retorno negativa el proyecto no es viable y se deben tomar otras decisiones como subsidiar la inversión inicial.
7.8 PUNTOS DE EQUILIBRIO
El punto donde los ingresos son iguales a los costos o punto donde el margen de contribución cubre la totalidad de los costos fijos, varía según el tipo de producto, pero no vale la pena con los anteriores resultados tratar de calcular el punto de equilibrio, pues ya se sabe que en este tipo de escenario no se encontrará un resultado favorable, sobre todo porque en cada huerta los ingresos no so mensuales sino cíclicos a 20 semanas.
ESCENARIO 2:
Como hemos mencionado, el segundo de ellos tiene que ver que pasaría si al agricultor urbano NO le tocase pagar los costos de la inversión en activos fijos, costos preoperativos y gastos de publicidad para el lanzamiento del proyecto. Bajo esas circunstancias, el proyecto SI sería VIABLE tal como se muestra en las siguientes tablas.
COSTOS DE OPERACIÓN CON SUBSIDIOS PAPA CRIOLLA
ESCENARIO 180 KG/SEMANA
180 COSTO 180 kg COSTO UNIT
PUNTOS DE VENTA 6 6
CONSUMO/PUNTO DE VENTA 30 30
TOTAL UNIDADES EN KILOGRAMOS/ SEMANA 180 180
COSTO MATERIA PRIMA 5.850 33
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 5.850 33
COSTO MANO DE OBRA PRODUCCIÓN 2.241 12
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 2.241 12
SUBTOT COSTO DIRECTO DE FABRICACIÓN 8.091 45
COSTO COMPOST POR COSECHA 29.700 165
COSTO CALDO BORDELES POR COSECHA 9.500 53
COSTO SUPER 4 POR COSECHA 6.500 36
COSTO SULFOCALCICO POR COSECHA 9.500 53
COSTO CAL DOLOMITA 50 Kg POR COSECHA 2.000 11
COSTO ROCA FOSFÓRICA POR COSECHA 600 3
COSTO INVENTARIO+CARTERA 0 0
COSTO SERVICIOS DE AGUA 4.000 22
SUBTOT COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 61.800 343
COSTOS FIJOS DIFERIDOS TERRENOS, EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA 0 0
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0
COSTOS FIJOS DIFERIDOS HERRAMIENTAS 0 0
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MUEBLES Y ENSERES 0 0
SUBTOT COSTO FIJOS DIFERIDOS ACTIVOS FIJOS 0 0
SUBTOTAL COSTO INDIRECTOS + ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS 61.800 343
SUBTOTAL COSTO FABRICACIÓN (DIRECTO+INDIRECTO+ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS) 69.891 388
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO REGISTRO DE MARCA 0 0
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO CAPACITACIÓN Y MATERIAL 0 0
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO OTROS GASTOS 0 0
COSTO MANO DE OBRA ADMINSTRACION 1.401 8
COSTO INDIRECTOS DE ADMINISTRACION (PAPELERIA Y VARIOS) 1.000 6
SUBTOTAL COSTO INDIRECTO DE ADMINISTRACIÓN 2.401 13
COSTO MANO DE OBRA COMERCIALIZACION 1.401 8
COSTO FIJO DIFERIDO INVERSIÓN INICIAL PUBLICIDAD - 0
COSTO COMUNICACIONES COMPONENTE COMERCIAL 6.000 33
COSTO TRANSPORTE Y DISTRIBUCIÓN 4.500 25
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS 11.901 66
+ COSTO FIJO DIFERIDO AMORTIZACIONES PRESTAMOS 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO CANCELACIONES INTERESES DE SERVICIO DEUDA 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO FINANCACIONES CARTERA 0 0
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS 0 0
TOTAL COSTOS REALES DE FABRICACIÓN 84.192 468
COSTOS UNITARIOS 468
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS
COSTOS INDIRECTOS DE AMINISTRACION
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS DE OPERACIÓN/SEMANA
HUERTA DE 75 Mtr2
PAPA CRIOLLA
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57
COSTOS DE OPERACIÓN CON SUBSIDIOS HIERBABUENA
ESCENARIO 135 KG/SEMANA
135 COSTO 135 Kg COSTO UNIT
PUNTOS DE VENTA 1 1
CONSUMO/PUNTO DE VENTA 135 135
TOTAL UNIDADES EN KILOGRAMOS/ SEMANA 135 135
COSTO MATERIA PRIMA 10.800 80
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 10.800 80
COSTO MANO DE OBRA PRODUCCIÓN 560 4
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 560 4
SUBTOT COSTO DIRECTO DE FABRICACIÓN 11.360 84
COSTO COMPOST POR COSECHA 0 0
COSTO CALDO BORDELES POR COSECHA 0 0
COSTO SUPER 4 POR COSECHA 0 0
COSTO SULFOCALCICO POR COSECHA 0 0
COSTO CAL DOLOMITA 50 Kg POR COSECHA 500 4
COSTO ROCA FOSFÓRICA POR COSECHA 150 1
COSTO INVENTARIO+CARTERA 0 0
COSTO SERVICIOS DE AGUA 1.000 7
SUBTOT COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 1.650 12
COSTOS FIJOS DIFERIDOS TERRENOS, EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA 0 0,00
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0
COSTOS FIJOS DIFERIDOS HERRAMIENTAS 0 0
COSTOS FIJOS DIFERIDOS MUEBLES Y ENSERES 0 0
SUBTOT COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 0 0
SUBTOTAL COSTO INDIRECTOS + ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS 1.650 12
SUBTOTAL COSTO FABRICACIÓN (DIRECTO+INDIRECTO+ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS) 13.010 96
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO REGISTRO DE MARCA 0 0
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO CAPACITACIÓN Y MATERIAL 0 0
COSTO FIJO DIFERIDO PREOPERATIVO OTROS GASTOS 0 0
COSTO MANO DE OBRA ADMINSTRACION 1.401 10
COSTO INDIRECTOS DE ADMINISTRACION (PAPELERIA Y VARIOS) 1.000 7
SUBTOTAL COSTO INDIRECTO DE ADMINISTRACIÓN 2.401 18
COSTO MANO DE OBRA COMERCIALIZACION 1.401 10
COSTO FIJO DIFERIDO INVERSIÓN INICIAL PUBLICIDAD - 0
COSTO COMUNICACIONES COMPONENTE COMERCIAL 1.000 7
COSTO TRANSPORTE Y DISTRIBUCIÓN 15.000 111
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS 17.401 129
+ COSTO FIJO DIFERIDO AMORTIZACIONES PRESTAMOS 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO CANCELACIONES INTERESES DE SERVICIO DEUDA 0 0
+ COSTO FIJO DIFERIDO FINANCACIONES CARTERA 0 0
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS 0 0
TOTAL COSTOS REALES DE FABRICACIÓN 32.812 243
COSTOS UNITARIOS 243
COSTOS INDIRECTOS DE MERCADEO Y VENTAS
HIERBABUENA
COSTOS INDIRECTOS FINANCIEROS
COSTOS INDIRECTOS DE AMINISTRACION
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS DE OPERACIÓN/SEMANA
HUERTA DE 75 Mtr2
HIERBABUENA
Cálculo de costo unitario total CON SUBSIDIOS
La siguiente tabla recoge los resultados para cada producto sin subsidios:
PRODUCTO COSTO UNITARIO
PAPA CRIOLLA $468
HIERBABUENA $243
Lo cual representa lógicamente una mejora en el costo.
PRECIO DE VENTA
Recordemos que con o sin subsidio los precios de venta fueron negociados con los canales seleccionados según los datos de la siguiente tabla:
PRODUCTO PRECIO BASE ADICIONAL PRECIO TOTAL
PAPA CRIOLLA $1250 $200 $1450
HIERBABUENA $500 $100 $600
INDICADORES ECONÓMICOS
Al subsidiar los costos fijos, cada producto individualmente se ve afectado solamente por los costos variables que en el momento de operar deben ser cuidadosamente guardados por el administrador de cada huerta evitando despilfarros. Las siguientes tablas dan la idea de los indicadores económicos con subsidios de los costos fijos.
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59
TOTAL COSTOS UNITARIOS FIJOS 0
TOTAL COSTOS UNITARIOS VARIABLES 468
468
0
468
468
-
1.450
982
176.808
261.000
1
84.192
176.808
85
-
-
-
84.192
982
468
180
1,00
4,50
261.000
20
261.000
459.700
5.408
FACTURACIÓN NECESARIA PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO
CICLO DE COSECHA POR LOTE EN SEMANAS
VENTAS PRESUPUESTADAS EN MES DE COSECHA
UTILIDADES CULTIVO POR AÑO
VENTAS POR AÑO EN UNIDADES/HUERTA ((Unidades/cosecha) / (semanas ciclo) * (Semanas año))
TOTAL KGS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Kgs)
TOTAL COSECHAS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO
TOTAL TIEMPO PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Meses)
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS/HUERTA
COSTOS FIJOS POR COSECHA POR HUERTA
COSTOS VARIABLES POR COSECHA POR HUERTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO (Precio de venta unitario - Costo variable Unitario)
UTILIDAD PROMEDIO POR AGRICULTOR AÑO
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS EN 20 LOTES
UTILIDAD POR COSECHA
NUMERO DE AGRICULTORES PARTICIPANTES
COSECHAS / LOTE CADA 20 SEMANAS
TOTAL COSTOS COSECHA
UTILIDAD POR COSECHA
INGRESOS POR VENTAS POR COSECHA
PRECIO VENTA KG
UTILIDAD POR KG
TOTAL COSTOS UNITARIOS POR KG PARA CADA LOTE
TOTAL COSTOS DE INVERSIÓN A DIFERIR POR LOTE
COSTO FIJO UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO UNITARIO
ANÁLISIS DE INDICADORES ECONÓMICOS PAPA CRIOLLA
TOTAL COSTOS UNITARIOS TOTALES
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60
TOTAL COSTOS UNITARIOS FIJOS 0
TOTAL COSTOS UNITARIOS VARIABLES 243
243
0
243
243
-
600
357
48.189
81.000
1
32.812
48.189
85
-
-
-
32.812
357
351
135
1,00
3,00
81.000
20
81.000
125.290
1.474
VENTAS PRESUPUESTADAS EN MES DE COSECHA =
UTILIDADES CULTIVO POR AÑO =
FACTURACIÓN NECESARIA PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO =
CICLO DE COSECHA POR LOTE EN SEMANAS =
TOTAL COSECHAS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO =
TOTAL TIEMPO PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Meses) =
VENTAS POR AÑO EN UNIDADES/HUERTA ((Unidades/cosecha) / (semanas ciclo) * (Semanas año)) =
TOTAL KGS PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO (Kgs) =
COSTOS VARIABLES POR COSECHA POR HUERTA =
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO (Precio de venta unitario - Costo variable Unitario) =
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS/HUERTA =
COSTOS FIJOS POR COSECHA POR HUERTA =
UTILIDAD PROMEDIO POR AGRICULTOR AÑO
INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS EN 20 LOTES =
UTILIDAD POR COSECHA
NUMERO DE AGRICULTORES PARTICIPANTES
COSECHAS / LOTE CADA 20 SEMANAS
TOTAL COSTOS COSECHA
UTILIDAD POR COSECHA
INGRESOS POR VENTAS POR COSECHA
PRECIO VENTA KG
UTILIDAD POR KG
TOTAL COSTOS UNITARIOS POR KG PARA CADA LOTE
TOTAL COSTOS DE INVERSIÓN A DIFERIR POR LOTE
COSTO FIJO UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO UNITARIO
ANÁLISIS DE INDICADORES ECONÓMICOS HIERBABUENA
TOTAL COSTOS UNITARIOS TOTALES
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61
En los dos casos se muestra una mejora en los resultados de ingresos y utilidades pero los ingresos del agricultor por año continúan siendo pírricos, lo cual debe cuidarse para no tener un alto grado de desmotivación y deserción.
FLUJO DE CAJA
Subsidiando en la inversión inicial a los AUs, los resultados que se muestran en la siguiente tabla de flujos de caja por cada huerta modelo de 75 m2 y los cálculos de las variables de rentabilidad TIR Y VAN muestran que el proyecto es VIABLE. La tabla siguiente y los cuadros de indicadores anexos confirman esta apreciación.
sep-09 oct-09 nov-09 dic-09 ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 0 0 81.000 0 261.000 0 0 0 0 342.000 0 0
VENTAS 0 0 0 81.000 0 261.000 0 0 0 0 342.000 0 0
EGRESOS (B) 91.305 11.205 11.205 55.368 11.205 124.668 11.205 11.205 11.205 11.205 124.668 11.205 11.205
ACTIVO FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terrenos Edificios e infraestructura 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Máquina y Equipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Muebles y Enseres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS PRE - OPERATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAMBIO EN CAPITAL DE TRABAJO 91.305 11.205 11.205 11.205 11.205 80.505 11.205 11.205 11.205 11.205 80.505 11.205 11.205
Cambio en Materia Prima 16.650 0 0 0 0 5.850 0 0 0 0 5.850 0 0
Insumos 63.450 0 0 0 0 63.450 0 0 0 0 63.450 0 0
Cambio en Mano de Obra 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205
COSTOS INDIRECTOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 44.163 0 44.163 0 0 0 0 44.163 0 0
Gastos Administrativos 0 0 0 19.205 0 19.205 0 0 0 0 19.205 0 0
Gastos de Ventas y log[istica 0 0 0 24.958 0 24.958 0 0 0 0 24.958 0 0
Saldo antes de impuestos (A-B) -91.305 -11.205 -11.205 25.632 -11.205 136.332 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 217.332 -11.205 -11.205
Impuesto a la renta (2.75% mensual) 0 0 0 705 0 3.749 0 0 0 0 5.977 0 0
SALDO ECONOMICO
(Después de impuestos) -91.305 -11.205 -11.205 24.927 -11.205 132.583 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 211.355 -11.205 -11.205
SALDO ACUMULADO 0 -102.510 -113.715 -88.788 -99.993 32.589 21.384 10.179 -1.026 -12.231 199.124 187.919 176.714
TABLA MODELO IPES: FLUJO DE CAJA PARA HUERTA TIPO SUBSIDIADO
CONCEPTO
MESES
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
62
oct-10 nov-10 dic-10 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 may-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 oct-11
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
0 0 342.000 0 0 0 0 342.000 0 0 0 0 342.000
0 0 342.000 0 0 0 0 342.000 0 0 0 0 342.000
11.205 11.205 124.668 11.205 11.205 11.205 11.205 124.668 11.205 11.205 11.205 11.205 124.668
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11.205 11.205 80.505 11.205 11.205 11.205 11.205 80.505 11.205 11.205 11.205 11.205 80.505
0 0 5.850 0 0 0 0 5.850 0 0 0 0 5.850
0 0 63.450 0 0 0 0 63.450 0 0 0 0 63.450
11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205
0 0 44.163 0 0 0 0 44.163 0 0 0 0 44.163
0 0 19.205 0 0 0 0 19.205 0 0 0 0 19.205
0 0 24.958 0 0 0 0 24.958 0 0 0 0 24.958
-11.205 -11.205 217.332 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 217.332 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 217.332
0 0 5.977 0 0 0 0 5.977 0 0 0 0 5.977
-11.205 -11.205 211.355 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 211.355 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 211.355
165.509 154.304 365.660 354.455 343.250 332.045 320.840 532.195 520.990 509.785 498.580 487.375 698.730
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
63
nov-11 dic-11 ene-12 feb-12 mar-12 abr-12 may-12 jun-12 jul-12 ago-12 sep-12
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
0 0 0 0 342.000 0 0 0 0 342.000 0
0 0 0 0 342.000 0 0 0 0 342.000 0
11.205 11.205 11.205 11.205 124.668 11.205 11.205 11.205 11.205 124.668 11.205
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11.205 11.205 11.205 11.205 80.505 11.205 11.205 11.205 11.205 80.505 11.205
0 0 0 0 5.850 0 0 0 0 5.850 0
0 0 0 0 63.450 0 0 0 0 63.450 0
11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205 11.205
0 0 0 0 44.163 0 0 0 0 44.163 0
0 0 0 0 19.205 0 0 0 0 19.205 0
0 0 0 0 24.958 0 0 0 0 24.958 0
-11.205 -11.205 -11.205 -11.205 217.332 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 217.332 -11.205
0 0 0 0 5.977 0 0 0 0 5.977 0
-11.205 -11.205 -11.205 -11.205 211.355 -11.205 -11.205 -11.205 -11.205 211.355 -11.205
687.525 676.320 665.115 653.910 865.265 854.060 842.855 831.650 820.445 1.031.800 1.020.595
SEPTIEMBR OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS PARA TIR -91.305 0 0 81.000 0 261.000 0 0 0 0 342.000 0 0 0 0 342.000
FLUJOS PARA INDICADORES FINANCIEROS FLUJOS PARA INDICADORES FINANCIEROS
2009 2010
INDICADORES RENTABILIDAD
UTILIDAD/PRECIO DE VENTA TIR VAN RESULTADO
64,05% 0,40 $ 91.290 VIABLE
PLAN DE NEGOCIOS Programa Bogotá Cultivando para el Futuro – FSTT – Bogotá D.C.
64
7.8 PUNTOS DE EQUILIBRIO
Definido como el punto donde los ingresos son iguales a los egresos (costos fijos mas costos variables) o punto donde el margen de contribución cubre la totalidad de los costos fijos, varía según el tipo de producto. Acorde con los anteriores resultados se puede graficar el punto de equilibrio, para cada producto, aspecto que solo sucede en el momento de facturación de cosecha en cada huerta que ocurre cada 20 semanas por lo cual las curvas son atípicas como se muestra a continuación.
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
INGRESOS VENTAS
PUNTO DE EQUILIBRIO
GRÁFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO PAPA CRIOLLA
PUNTO DE EQUILIBRIO
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-
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
INGRESOS VENTAS
PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO HIERBA BUENA
8. PLAN ORGANIZACIONAL Los grupos de agricultores urbanos se fortalecerán y organizarán a través de la conformación de una red asociativa que les permitirá dar sostenibilidad a la iniciativa productiva. Para este fin se seguirán dos estrategias: 1) la estructura organizativa interna y 2) estrategia de conformación de red asociativa entre las unidades productivas participantes del FSTT.
8.1 Estructura organizativa interna Se llevará a cabo un plan operativo, en el que se estimula la formalización de los grupos abordando aspectos que tienen que ver con quién tiene que hacer qué en la cadena productiva, cómo lo va a hacer, en qué tiempos y su motivación para hacerlo. Esto se hará operativo a través del establecimiento de planes de trabajo y reglamento interno de cada grupo. De manera general se abordarán los siguientes aspectos:
- Esquema organizacional: Cada grupo contará con una división del trabajo y plan operativo que articula las labores tendientes al éxito de la iniciativa productiva. Funciones, comités, derechos y responsabilidades, entre otros.
- Mecanismos para la toma de decisiones y resolución de conflictos.
- Establecimiento del reglamento interno y definición participativa de estrategias para sostener la administración financiera y su control eficaz.
- Registros de producción, procesamiento, almacenamiento y ventas.
8.2 Estructura de la Red
Entendemos la red asociativa básicamente, como un sistema dinámico que permite la interacción de diferentes nodos para la generación de intercambios y relaciones, articuladas por ideas, objetivos, conocimientos, recursos y metas compartidos, que unen, para este caso grupos de AUs en torno a la puesta exitosa de una iniciativa productiva común. La red asociativa permite entonces dinamizar el plan de negocios, al reunir los esfuerzos y capacidades de cada grupo para cubrir un volumen de producción que les permita obtener mayores ganancias, un esquema operativo de comercialización y un sistema de sostenibilidad basado en el mantenimiento de alianzas estratégicas, comunicación interna efectiva y la puesta en marcha de plan de trabajo y reglamento de la red. Se propone entones crear una estructura donde se tenga como mínimo el siguiente organigrama:
- Asamblea General de la Red
- Comité de coordinación
- Comité de calidad de la producción
- Comité Social
- Comité de Comercialización
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8.3 Estrategia de socios
Al preparar la primera parte de este plan de negocios se identificaron algunos de los socios con los que se va a cooperar en diferentes etapas de la cadena productiva. A continuación se describen los socios más importantes presentando su función o rol a desempeñar dentro de proyecto y el documento que define un firme compromiso de cooperación.
SOCIO ROL DOCUMENTO DE COMPROMISO
OPERADOR COMEDOR COMUNITARIO
Administrador de los comedores comunitarios a los cuales se les comercializará la papa criolla. Este socio es el que le paga directamente a los agricultores urbanos.
Se firmará un convenio con los diferentes operadores de los comedores comunitarios interesados.
SECRETARIA DE INTEGRACIÓN SOCIAL
Entidad del gobierno distrital que apoyará con el transporte de la papa criolla.
Se firmará un convenio.
UNIDAD LOCAL DE DESARROLLO
EMPRESARIAL - ULDE
Entidad del gobierno local que facilitará los espacios necesarios para la escuela de campo y reuniones varias que se tengan durante el proyecto.
Se firmará un convenio.
JARDIN BOTÁNICO DE BOGOTÁ -JBB
Entidad del gobierno distrital que realizará asistencia técnica a las unidades productivas.
Se firmará un acta de acuerdo entre IPES Colombia y el JBB
UNIVERSIDAD DEL ROSARIO - UR
Institución académica que desarrollará el componente de fortalecimiento organizacional
Hay convenio firmado entre IPES Perú y la UR
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO
DE DIOS
Institución académica que acompañará el proceso productivo
Se firmará convenio entre IPES y la Universidad Minuto de Dios.
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CORPORACION UNIFICADA NACIONAL - CUN
Institución académica que apoyará el proceso de agricultura urbana en la localidad. Estudiantes de administración agroindustrial realizarán asesorías técnicas complementarias a los grupos de agricultores urbanos.
Se firmará un convenio entre CUN, IPES y la UR.
CODABAS
Central de abastos del Norte cuyo gerente esta interesado en apoyar las actividades de escuela de campo necesarias para enseñar de manera práctica los diferentes temas de comercialización.
Se firma acta de reunión con el gerente.
MORENOS LTDA.
Agroindustria que será cliente de la hierbabuena. Esta empresa le pagará la suma convenida a los agricultores urbanos.
Se firmará un convenio.
9. IDENTIFICACIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO
La fuente de financiamiento para este plan de negocio será la proporcionada por el Programa Bogotá Cultivando para el Futuro cofinanciado por RUAF Foundation (Gobierno canadiense y holandés) y las contrapartidas en bienes y servicios que darán los socios locales. Así mismo, el transporte lo brindará, como apoyo a las iniciativas productivas, la Secretaría Distrital de Integración Social. 10. RIESGOS FINANCIEROS Demoras en la iniciación del proyecto innovador, compra de insumos y/o baja productividad y/o mala calidad que afecten compromisos de mercado y por tanto los resultados financieros.