UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA APLICADO AL PLANTEL EDUCATIVO
PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE, UBICADO EN LA CIUDAD DE QUITO.
AUTORA:
ANDREA ESTEFANIA MOSQUERA CORREA
INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA,
CONTADORA PÚBLICA AUTORIZADO.
DIRECTOR:
MGT. CARLOS JACINTO MONTALVO LÓPEZ
QUITO, D.M. OCTUBRE 2016
ii
Mosquera Correa, Andrea Estefanía (2016). Propuesta de un
sistema de control interno en la gestión administrativa y
financiera aplicado al Plantel Educativo Particular Liceo
Campo Verde, ubicado en la ciudad de Quito. Trabajo de
investigación para optar por el Título de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría CPA. Carrera de Contabilidad y
Auditoría. Quito: UCE. 171 p.
iii
DEDICATORIA
“Continua a pesar de que todos esperen que abandones. No dejes que se oxide el hierro que hay
en ti.”
Teresa de Calcuta.
Cada ser humano es un mundo diferente, un yacimiento valioso que deberá ser explotado y sacado
a flote; cuando se cumple una etapa más en la vida personal y profesional es necesario reconocer
y agradecer por todas las bendiciones recibidas obtenidas durante esta larga aventura llamada
vida; agradezco a Dios por darme una familia maravillosa, dedico este pequeño paso a Francisco
y Gladys, padres ejemplares que me han sabido cuidar y educar con el ejemplo inculcando valores
como la humildad, responsabilidad, gratitud y amor hacia los demás, a disfrutar las cosas que con
sacrificio se obtienen y que me han convertido en lo que soy; a mi hermana por el apoyo, consejos
y cuidados; a mis angelitos en el cielo Elicio y Marianita por dejarme enseñanzas de vida y
sacrificios, y a mis angelitos en la tierra Oswaldo y Rosita por ser mis segundos padres, por cuidar
de mi con cariño y ternura.
Estoy segura que la vida pone en el camino a las personas indicadas en el momento indicado,
aquellas que están en momentos de felicidad y tristeza que con su amor se convierten en apoyo y
en la mano amiga para levantarse y seguir hacia adelante.
Andrea Estefanía Mosquera Correa.
iv
AGRADECIMIENTO
“No hay deber más urgente que el de saber ser agradecido.”
James Allen
Agradezco a la Universidad Central del Ecuador en especial a la Facultad de Ciencias
Administrativas por convertirse en mi segundo hogar durante mi periodo estudiantil, a mis
profesores que además de compartir sus conocimientos cada uno dejo una enseñanza de vida
personal y profesional. En especial al Mgt. Carlos Montalvo por brindarme su apoyo y ayuda
desinteresada al ser mi tutor y amigo.
Al Plantel Educativo Particular Liceo Campoverde por su ayuda en mi trabajo de titulación, a
cada miembro de su personal, en especial a su Directora Carla Avellán por permitirme conocer y
aplicar los conocimientos adquiridos en las aulas de clase para el desarrollo del presente trabajo
de titulación.
A mi familia que me dieron las ganas y ánimos en los momentos difíciles, por no dejarme
desfallecer y por ser el pilar fundamental de mi vida. Mis pequeños logros son de ustedes papi y
mami.
A mis amigas por regalarme hermosos recuerdos que me deja mi etapa universitaria, y a la vida
que cada día me pone nuevas metas y sueños en el camino.
Y por último y no menos importante a Dios y a mí María Auxiliadora que me han regalado
bendiciones en forma de momentos, cosas y personas que han sido como angelitos en la tierra.
Andrea Estefanía Mosquera Correa.
v
AUTORIZACIÓN INTELECTUAL
vi
APROBACIÓN DEL DIRECTOR
vii
AUTORIZACIÓN DEL PLANTEL EDUCATIVO PARTICULAR LICEO CAMPO
VERDE PARA REALIZAR EL PRESENTE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
viii
CONTENIDO
DEDICATORIA ............................................................................................................ iii
AGRADECIMIENTO ................................................................................................... iv
AUTORIZACIÓN INTELECTUAL ............................................................................. v
APROBACIÓN DEL DIRECTOR .............................................................................. vi
AUTORIZACIÓN DEL PLANTEL EDUCATIVO PARTICULAR LICEO
CAMPO VERDE PARA REALIZAR EL PRESENTE TRABAJO DE
INVESTIGACIÓN ....................................................................................................... vii
CONTENIDO .............................................................................................................. viii
LISTA DE TABLAS ........................................................................................................ x
LISTA DE FIGURAS ................................................................................................... xii
ANEXOS ...................................................................................................................... xvi
RESUMEN .................................................................................................................. xvii
ABSTRACT ............................................................................................................... xviii
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................... 1
1. CAPITULO ............................................................................................................. 2
1. ASPECTOS GENERALES ................................................................................................ 2
1.1 Antecedentes ....................................................................................................................... 2
1.2 Reseña Histórica ............................................................................................................... 14
1.3 Organigrama ..................................................................................................................... 15
1.4 Situación Financiera y Económica .................................................................................... 18
1.5 Ideario ............................................................................................................................... 19
1.6 Filosofía Institucional ....................................................................................................... 19
1.7 Proyectos Escolares Institucionales .................................................................................. 24
1.8 Caracterización Institucional............................................................................................. 25
1.9 Inversión y financiamiento ............................................................................................... 33
1.10 Beneficiarios ..................................................................................................................... 33
1.11 Organismos de Control a la Institución Educativa ............................................................ 34
1.12 Capacidad Máxima ........................................................................................................... 35
1.13 Ubicación .......................................................................................................................... 35
1.14 Imagen corporativa ........................................................................................................... 35
2. CAPITULO ........................................................................................................... 37
2. ANÁLISIS SITUACIONAL ............................................................................................ 37
2.1 Análisis factores externos en el microambiente ................................................................ 38
ix
2.2 Matriz factores externos .................................................................................................... 76
2.3 Matriz factores internos ..................................................................................................... 77
2.4 Matriz de Aprovechabilidad. ............................................................................................. 79
2.5 Matriz de vulnerabilidad ................................................................................................... 80
2.6 Matriz factores estratégicos ............................................................................................... 82
3. CAPITULO ........................................................................................................... 85
3. MARCO TEÓRICO .......................................................................................................... 85
3.1 La Empresa ....................................................................................................................... 85
3.2 Control Interno .................................................................................................................. 90
3.3 Importancia del Control Interno ........................................................................................ 91
3.4 Objetivos del Control Interno ........................................................................................... 91
3.5 Tipos de Controles ............................................................................................................ 91
3.6 Principios del Control Interno ........................................................................................... 92
3.7 Estructura del Control Interno .......................................................................................... 93
3.8 Componentes del Control Interno ..................................................................................... 93
3.9 Evaluación del Sistema de Control Interno ....................................................................... 95
3.10 Flujograma ........................................................................................................................ 97
3.10.1 Tipos de Flujogramas ........................................................................................................ 97
4. CAPITULO ......................................................................................................... 103
4. APLICACIÓN DE LA PROPUESTA ............................................................................ 103
4.1 Introducción .................................................................................................................... 103
4.2 Control Interno Administrativo ....................................................................................... 103
4.2.1 Entorno de Control .......................................................................................................... 103
4.2.2 Evaluación de Riesgos .................................................................................................... 158
4.2.3 Actividades de Control ................................................................................................... 162
4.2.4 Información y Comunicación ......................................................................................... 165
4.2.5 Actividades de Monitoreo y Supervisión ........................................................................ 166
5. CAPITULO ......................................................................................................... 169
5.1 CONCLUSIONES .......................................................................................................... 169
5.2 RECOMENDACIONES ................................................................................................. 169
BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................... 170
ANEXOS ...................................................................................................................... 172
x
LISTA DE TABLAS
Tabla 2.1 Factores externos en el microambiente del Plantel ..................................................... 38
Tabla 2.2 Conocimiento de la misión y visión ............................................................................ 40
Tabla 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel ............................................. 41
Tabla 2.4 Existencia de un manual de procedimientos ............................................................... 42
Tabla 2.5 Existencia de un manual de funciones ........................................................................ 43
Tabla 2.6 Existencia de políticas administrativas ....................................................................... 44
Tabla 2.7 Oferta de incentivos al trabajador ............................................................................... 45
Tabla 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales ..................................................................... 46
Tabla 2.9 Estabilidad económica y laboral ................................................................................. 47
Tabla 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo ........................................................................... 48
Tabla 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional ............................................................. 49
Tabla 2.12 Existencia del manual de funciones .......................................................................... 50
Tabla 2.13 Existencia de políticas financieras ............................................................................ 51
Tabla 2.14 Existencia del manual de procedimiento ................................................................... 52
Tabla 2.15 Pago de proveedores ................................................................................................. 53
Tabla 2.16 Cuidado y control de activos ..................................................................................... 54
Tabla 2.17 Validación sobre las compras .................................................................................... 55
Tabla 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel ....................................... 56
Tabla 2.19 Depósitos y cobranzas ............................................................................................... 57
Tabla 2.20 Segregación de funciones departamento financiero .................................................. 58
Tabla 2.21 Caja menor y arqueo de caja ..................................................................................... 59
Tabla 3.1 Tamaño de las Empresas en Ecuador .......................................................................... 87
Tabla 3.2 Tipos de COSO ........................................................................................................... 99
xi
Tabla 4.1 Entorno de control: Direccionamiento estratégico .................................................... 104
xii
LISTA DE FIGURAS
Figura 1.1 Número de Instituciones por Sostenimiento. ............................................................... 2
Figura 1.2 Distribución de los estudiantes por tipo de Sostenimiento .......................................... 3
Figura 1.3 Crecimiento poblacional estudiantil 2007 - 2008 ........................................................ 5
Figura 1.4 Crecimiento poblacional estudiantil 2008 - 2009 ........................................................ 6
Figura 1.5 Crecimiento poblacional estudiantil 2009 - 2010 ........................................................ 7
Figura 1.6 Crecimiento poblacional estudiantil 2010 - 2011 ........................................................ 8
Figura 1.7 Crecimiento poblacional estudiantil 2011 - 2012 ........................................................ 9
Figura 1.8 Crecimiento poblacional estudiantil 2012 - 2013 ...................................................... 10
Figura 1.9 Crecimiento poblacional estudiantil 2013 - 2014 ...................................................... 11
Figura 1.10 Crecimiento poblacional estudiantil 2014 - 2015 .................................................... 12
Figura 1.11 Crecimiento poblacional estudiantil 2015 - 2016 .................................................... 13
Figura 1.12 Organigrama Posicional Actual ............................................................................... 17
Figura 1.13 Organigrama Posicional Académico ........................................................................ 17
Figura 1.14 Infraestructura Educación Inicial ............................................................................. 25
Figura 1.15 Infraestructura Área Administrativa ........................................................................ 26
Figura 1.16 Área Recreativa........................................................................................................ 26
Figura 1.17 Cancha de Fútbol ..................................................................................................... 27
Figura 1.18 Cancha de Básquet ................................................................................................... 27
Figura 1.19 Áreas Verdes y Recreación. ..................................................................................... 28
Figura 1.20 Aulas ........................................................................................................................ 28
Figura 1.21 Aulas Primaria ......................................................................................................... 29
Figura 1.22 Laboratorio............................................................................................................... 29
Figura 1.23 Laboratorio de Computación ................................................................................... 30
xiii
Figura 1.24 Laboratorio de Música ............................................................................................. 30
Figura 1.25 Ubicación del Plantel Educativo. ............................................................................. 35
Figura 1.26 Eslogan institucional ................................................................................................ 36
Figura 2.1 Factores Internos y Externos ...................................................................................... 37
Figura 2.2 Conocimiento de la misión y visión del Plantel ......................................................... 40
Figura 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel ............................................ 41
Figura 2.4 Existencia de un manual de procedimientos .............................................................. 42
Figura 2.5 Existencia de un manual de funciones ....................................................................... 43
Figura 2.6 Existencia de políticas administrativas ...................................................................... 44
Figura 2.7 Oferta de incentivos al trabajador .............................................................................. 45
Figura 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales .................................................................... 46
Figura 2.9 Estabilidad económica y laboral ................................................................................ 47
Figura 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo ......................................................................... 48
Figura 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional ............................................................ 49
Figura 2.12 Existencia del manual de funciones ......................................................................... 50
Figura 2.13 Existencia de políticas financieras ........................................................................... 51
Figura 2.14 Existencia del manual de procedimiento ................................................................. 52
Figura 2.15 Pago de proveedores ................................................................................................ 53
Figura 2.16 Cuidado y control de activos ................................................................................... 54
Figura 2.17 Validación sobre las compras .................................................................................. 55
Figura 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel ...................................... 56
Figura 2.19 Depósitos y cobranzas ............................................................................................. 57
Figura 2.20 Segregación de funciones departamento financiero................................................. 58
Figura 2.21 Caja menor y arqueo de caja .................................................................................... 59
Figura 2.22 Producto Interno Bruto ............................................................................................ 62
xiv
Figura 2.23 Ramas económicas que más contribuyeron al crecimiento interanual del PIB ....... 63
Figura 2.24 Relación PIB 2015-2016 .......................................................................................... 64
Figura 2.25 Evolución del Desempleo ........................................................................................ 64
Figura 2.26 Evolución nominal de líneas de pobreza extrema .................................................... 65
Figura 2.27 Evolución de la inflación anual................................................................................ 66
Figura 2.28 Población por grupos de edad .................................................................................. 68
Figura 2.29 Tasa de fecundidad .................................................................................................. 69
Figura 2.30 Auto identificación Étnica ....................................................................................... 70
Figura 2.31 FODA ...................................................................................................................... 74
Figura 3.1 Clasificación de las Empresas .................................................................................... 85
Figura 3.2 Empresas según su tamaño ........................................................................................ 87
Figura 3.3 Actividades Económicas en el Ecuador ..................................................................... 89
Figura 3.4 Estructura del Control Interno ................................................................................... 93
Figura 3.5 Componentes Control Interno .................................................................................... 94
Figura 3.6 Tipos de COSO .......................................................................................................... 99
Figura 4.1 Organigrama Estructural .......................................................................................... 106
Figura 4.2 Organigrama Funcional ........................................................................................... 107
Figura 4.3 Mapa de Procesos del Liceo Campo Verde ............................................................. 145
Figura 4.4 Proceso de Admisiones ............................................................................................ 146
Figura 4.5 Proceso de Matrícula ............................................................................................... 147
Figura 4.6 Proceso de Logística de Transporte ......................................................................... 148
Figura 4.7 Proceso de Contratación de Personal ....................................................................... 149
Figura 4.8 Proceso de Administración de Caja/Bancos ............................................................ 150
Figura 4.9 Proceso de facturación al contado por el servicio .................................................... 151
Figura 4.10 Proceso de facturación a crédito por el servicio .................................................... 152
xv
Figura 4.11 Proceso de Pago a Transportistas ........................................................................... 153
Figura 4.12 Proceso Pago de Nómina ....................................................................................... 154
Figura 4.13 Proceso de compras y pagos a proveedores ........................................................... 155
Figura 4.14 Proceso de preparación de balances ....................................................................... 157
xvi
ANEXOS
Anexo A Encuesta al personal Administrativo ......................................................................... 172
Anexo B Encuesta al personal Financiero ................................................................................. 174
xvii
RESUMEN EJECUTIVO
PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA APLICADO AL PLANTEL EDUCATIVO
PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE, UBICADO EN LA CIUDAD DE QUITO.
El presente trabajo documenta la investigación y propuesta de un sistema de control interno tanto
en la gestión administrativa y financiera del Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde el
cual inició sus actividades educativas a partir del año 2007, cumpliendo con diferentes acuerdos
ministeriales que han permitido el crecimiento de su oferta académica y por ende el crecimiento
de la población estudiantil. Como en toda organización el Plantel posee factores positivos:
fortalezas y oportunidades así como factores negativos: debilidades y amenazas los cuales
mediante un análisis se pueden utilizar para realizar un análisis situacional y a partir de ello
proponer mejoras y estrategias. Para la recolección de información y proceder a dicho análisis se
utilizó varios instrumentos como: observación, entrevistas y cuestionarios. Se desarrolló la
investigación teniendo en cuenta bases teóricas y fundamentadas las cuales describen temas como
generalidades de las empresas, control interno: importancia, clasificación, estructura,
componentes, COSO I, COSO II y COSO III, entre otros temas importantes para el tema a
desarrollar.
Para la propuesta de un sistema de control interno en la gestión administrativa y financiera del
Plantel Educativo se utilizó el COSO III, evaluando sus cinco componentes los cuales son:
Entorno de control
Evaluación de riesgos
Actividades de control
Información y comunicación
Actividades de monitoreo y supervisión.
Sobre la base de los componentes antes mencionados se realizó la propuesta para mejorar el
desempeño de las actividades que se realizan con el fin de satisfacer las necesidades de sus clientes
internos y externos.
PALABRAS CLAVE:
GESTIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA
CONTROL INTERNO EDUCATIVO
LICEO CAMPO VERDE
xviii
ABSTRACT
PROPOSAL FOR AN INTERNAL CONTROL SYSTEM IN THE ADMINISTRATIVE
AND FINANCIAL MANAGEMENT APPLIED TO LICEO CAMPO VERDE PRIVATE
SCHOOL EDUCATIONAL, LOCATED IN THE CITY OF QUITO.
The following work presents duly documented the research and proposal for an internal control
system, both for the administrative and financial management of Liceo Campo Verde Private
School that initiated its educational activities in 2007, and has increased its academic offer , and
consequently, the number of students through complying with the requirements established by
the different norms and regulations of the Ministry of Education agreements. As in every
organization, we can find that the school has positive factors: strengths and opportunities; as well
as negative factors: weaknesses and threats, which through an analysis can be used in order to
make a diagnosis, and based on it, propose improvements and strategies. In order to collect
information and proceed to the analysis, various instruments were used, such as: Observation,
interviews, and questionnaires. The research was developed considering the fundamental theories
which describe generalities within the companies’ internal control: importance, classification,
structure, components, COSO I, COSO II, and COSO III, among other important and relevant
themes related to the topic to be developed.
For the proposal of an internal control of the administrative and financial management, COSO III
was used, to evaluate five components which are:
Environment Control
Risks evaluation
Activities Control
Information and communication
Supervision and monitoring activities
Based on the above components the proposal for the improvement of the performance of the
activities in order to satisfy the needs of both the internal and external clients was made.
KEY WORDS:
Administrative and financial management
Internal Educational Control
LICEO CAMPO VERDE
1
INTRODUCCIÓN
Actualmente las empresas buscan mejorar su gestión, reuniendo información que les permita ver
sus falencias y debilidades lo cual les puede llevar mucho tiempo y prefieren realizar sus
actividades de manera espontánea y según sus conocimientos que les puede entorpecer y provocar
errores además de duplicar sus actividades.
El presente trabajo de investigación “PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL
INTERNO EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA APLICADO AL
PLANTEL EDUCATIVO PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE, UBICADO EN LA
CIUDAD DE QUITO”, tiene como objetivo entregar una herramienta que permita mejorar sus
procesos y actividades cotidianas, para ello se desarrolló 5 capítulos que se detallan a
continuación:
CAPITULO I: Presenta los antecedentes del Plantel, reseña histórica y acuerdos que rigen su
actividad económica la cual es prestar servicios de educación, con el fin de conocer los cambios
que ha tenido desde el inicio de sus actividades académicas tanto en la parte de infraestructura y
metodologías.
CAPITULO II: Detalla el análisis situacional de la institución estableciendo y comprendiendo los
factores internos y externos; clasifica la información en matrices que ayudan a conocer los
factores que requieren más atención y proponen estrategias para las mismas.
CAPITULO III: Se enfoca en la parte teórica que engloba las generalidades de las empresas en el
Ecuador, además de temas importantes acerca del sistema de control interno e información acerca
del COSO tanto I, II y III con sus respectivos componentes.
CAPITULO IV: De acuerdo con los cinco componentes del COSO III se procede a realizar la
propuesta según a las necesidades del Plantel.
CAPITULO V: Presenta las conclusiones y recomendaciones a las que se llegó después de haber
conocido los antecedentes del Plantel y de haber realizado el análisis situacional siguiendo las
bases teóricas antes mencionadas.
2
1. CAPITULO
1. ASPECTOS GENERALES
1.1 Antecedentes
La educación se ha constituido en un factor determinante en el desarrollo social y económico de
un país; la misma que en el Ecuador atiende la demanda de una sociedad globalizada y con
constante desarrollo de nuevas tecnologías especialmente ligadas a la informática y las
comunicaciones.
De acuerdo con lo especificado en la Ley Orgánica de Educación Intercultural (LOEI) y el
Reglamento a la LOEI, la clasificación de los niveles educativos corresponde a:
Educación Inicial
Educación General Básica
Bachillerato
En la ilustración 1 se observa los diferentes niveles educativos en el Ecuador que se encuentran
atendidos por instituciones públicas, fiscomisionales y particulares que según datos obtenidos del
documento de los indicadores educativos 2011-2012 del Ministerio de Educación.
Figura 1.1 Número de Instituciones por Sostenimiento.
En: AMIE – Ministerio de Educación.
En la ilustración número 2 se verifica la distribución de los estudiantes por tipo de sostenimiento
tanto fiscomisionales, particulares y públicas durante los años 2011-2012 en la educación
escolarizada ordinaria y en educación escolarizada extraordinaria con su correspondiente
distribución porcentual.
3
Figura 1.2 Distribución de los estudiantes por tipo de Sostenimiento
En: AMIE – Ministerio de Educación.
Según el artículo 43 de la Ley Orgánica Intercultural Bilingüe en el Ecuador la oferta educativa
para el bachillerato es en Ciencias, Técnico y Complementario. Ante esta disposición legal el
Plantel Educativo Particular Campo Verde ofrece el Bachillerato en Ciencias con un diseño
educativo basado en un concepto diferente que fomenta procesos de comunicación consolidando
mejores relaciones humanas e impulsando el desarrollo afectivo, intelectual y físico para potenciar
todas las dimensiones de la persona, con principios de ciudadanía y responsabilidad social.
Con la participación de profesionales de reconocida trayectoria dentro y fuera del país; con una
infraestructura específicamente diseñada, adecuada a las exigencias de los organismos de control
y de acuerdo con la misión y visión de la institución en septiembre del 2007 se inicia la labor
educativa.
A continuación se muestra el crecimiento de la población estudiantil en los siguientes niveles
lectivos:
Educación Inicial y Primero a Cuarto Grado.
Educación Inicial y Primero a Sexto Grado
Educación Inicial y Primero a Séptimo Grado
Educación Inicial y Primero a Octavo año de Básica
Educación Inicial y Primero a Noveno año de Básica
Educación Inicial y Primero a Décimo año de Básica
Educación Inicial y Primero de Educación Básica a Primero de Bachillerato
Educación Inicial y Primero de Educación Básica a Segundo de Bachillerato
Educación Inicial y Primero de Educación Básica a Tercero de Bachillerato
4
Estadística de la Población Estudiantil
Nota: Año lectivo= Periodos académicos; Nivel Educativo= grados y cursos; Población
Estudiantil= número de estudiantes por nivel. Adaptado de: Archivo Maestro del Plantel
Educativo Particular Campo Verde.
Como se observa la acogida de los padres de familia al Plantel cada año ha sido favorable para la
institución la cual cada periodo lectivo, propone y ejecuta mejoras tanto en su pedagogía como
en su infraestructura física, por tal motivo el crecimiento de la población estudiantil ha aumentado
y con ello la oferta académica.
A continuación se presenta el detalle del crecimiento antes mencionado tanto de la población
estudiantil como de la oferta académica por cada nivel en el periodo 2007-2008.
AÑO
LECTIVO
NIVEL EDUCATIVO POBLACIÓN
ESTUDIANTIL
2007 – 2008 Educación Inicial y Primero a Cuarto Grado. 57
2008 – 2009 Educación Inicial y Primero a Sexto Grado 207
2009 – 2010 Educación Inicial y Primero a Séptimo Grado 268
2010 – 2011 Educación Inicial y Primero a Octavo año de Básica 321
2011 – 2012 Educación Inicial y Primero a Noveno año de Básica 356
2012 – 2013 Educación Inicial y Primero a Décimo año de Básica 418
2013 – 2014 Educación Inicial y Primero de Educación Básica a
Primero de Bachillerato
474
2014 – 2015 Educación Inicial y Primero de Educación Básica a
Segundo de Bachillerato
568
2015-2016 Educación Inicial y Primero de Educación Básica a
Tercero de Bachillerato
584
5
Crecimiento Población Estudiantil Año 2007-2008
AÑO LECTIVO 2007-2008
NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL
Educación Inicial 20
Primero de Básica 11
Segundo de Básica 8
Tercero de Básica 11
Cuarto de Básica 7
TOTAL 57
Figura 1.3 Crecimiento poblacional estudiantil 2007 - 2008
Análisis. - En el año lectivo 2007 – 2008 el Plantel Educativo tuvo un total de 57 alumnos de los
cuales el 35 % representa a educación inicial, el 20 % lo conforma el primero de básica, el 14 %
segundo de básica, el 19 % representa el tercero de básica y por último el 12 % el cuarto de básica.
35%
20%14%
19%
12%
Año Lectivo 2007-2008 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación Inicial Primero de Básica Segundo de Básica
Tercero de Básica Cuarto de Básica
6
Crecimiento Población Estudiantil Año 2008-2009
AÑO LECTIVO 2008-2009
NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL
Educación Inicial 100
Primero de Básica 35
Segundo de Básica 20
Tercero de Básica 17
Cuarto de Básica 12
Quinto de Básica 13
Sexto de Básica 10
TOTAL 207
Figura 1.4 Crecimiento poblacional estudiantil 2008 - 2009
Análisis. - Durante el periodo 2008 - 2009 se incrementó dos niveles de educación básica y por
ende la población estudiantil teniendo un total de 207 los cuales corresponde el 48 % a educación
inicial, el 17 % a primero de básica, el 10 % al segundo de básica, 8 % representa al tercero de
básica, con un 6 % el cuarto y quinto de básica respectivamente y el 5% pertenece al sexto de
básica.
48%
17%
10%
8%6%
6% 5%
Año Lectivo 2008-2009 del Liceo Campo Verde
Educación Inicial Primero de Básica Segundo de Básica Tercero de Básica
Cuarto de Básica Quinto de Básica Sexto de Básica
7
Crecimiento Población Estudiantil Año 2009-2010
AÑO LECTIVO 2009-2010
NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL
Educación Inicial 100
Primero de Básica 50
Segundo de Básica 37
Tercero de Básica 25
Cuarto de Básica 17
Quinto de Básica 10
Sexto de Básica 17
Séptimo de Básica 12
TOTAL 268
Figura 1.5 Crecimiento poblacional estudiantil 2009 - 2010
Análisis. - La oferta académica durante el año 2009 - 2010 se incrementa el séptimo de básica, el
total de la población es de 268 alumnos que se distribuyen el 37 % en educación inicial, el 19 %
al primero de básica, un 14 % en el segundo de básica, el 9 % corresponde al tercero de básica,
un 6 % representa al cuarto de básica, el 4 % pertenece al quinto de básica, un 6 % pertenece al
sexto de básica y por último el 5 % al séptimo de básica.
37%
19%
14%
9%
6%4% 6% 5%
Año Lectivo 2009-2010 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación Inicial
Primero de Básica
Segundo de Básica
Tercero de Básica
Cuarto de Básica
Quinto de Básica
Sexto de Básica
Séptimo de Básica
8
Crecimiento Población Estudiantil Año 2010-2011
AÑO LECTIVO 2010-2011
NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL
Educación Inicial 100
Primero de Básica 52
Segundo de Básica 44
Tercero de Básica 39
Cuarto de Básica 25
Quinto de Básica 23
Sexto de Básica 11
Séptimo de Básica 14
Octavo de Básica 13
TOTAL 321
Figura 1.6 Crecimiento poblacional estudiantil 2010 - 2011
Análisis. – Para el año lectivo 2010 - 2011 el total de población estudiantil es de 321, el 31 % del
total representa a educación inicial, un 16 % corresponde al primero de básica, el segundo de
básica tiene un 14 % del total, el 12 % pertenece al tercero de básica, el 8 % lo constituye el cuarto
de básica, el 7 % representa al quinto de básica, y para los años sexto, séptimo y octavo de básica
corresponde a un 4 % respectivamente.
31%
16%14%
12%
8%
7%4% 4% 4%
Año Lectivo 2010-2011 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación Inicial
Primero de Básica
Segundo de Básica
Tercero de Básica
Cuarto de Básica
Quinto de Básica
Sexto de Básica
Séptimo de Básica
Octavo de Básica
9
Crecimiento Población Estudiantil Año 2011-2012
AÑO LECTIVO 2011-2012
NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL
Educación Inicial 103
Primero de Básica 51
Segundo de Básica 50
Tercero de Básica 38
Cuarto de Básica 32
Quinto de Básica 21
Sexto de Básica 25
Séptimo de Básica 10
Octavo de Básica 16
Noveno de Básica 10
TOTAL 356
Fuente: PEI Institucional
Figura 1.7 Crecimiento poblacional estudiantil 2011 - 2012
Análisis. - En el año lectivo 2011 - 2012 un 29 % es de educación inicial, el primero y segundo
de básica representan un 14 % respectivamente, el 11 % corresponde al tercero de básica, un 9 %
representa al cuarto de básica, el 6 % al quinto de básica, el 7 % al sexto de básica, el séptimo de
básica corresponde a un 3 %, el octavo de básica tiene un 4 % y por último el 3 % corresponde al
noveno de básica.
29%
14%
14%
11%
9%
6%7%
3% 4% 3%
Año Lectivo 2011-2012 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación Inicial
Primero de Básica
Segundo de Básica
Tercero de Básica
Cuarto de Básica
Quinto de Básica
Sexto de Básica
Séptimo de Básica
Octavo de Básica
Noveno de Básica
10
Crecimiento Población Estudiantil Año 2012-2013
AÑO LECTIVO 2012-2013
NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL
Educación Inicial 106
Primero de Básica 51
Segundo de Básica 51
Tercero de Básica 50
Cuarto de Básica 36
Quinto de Básica 32
Sexto de Básica 21
Séptimo de Básica 24
Octavo de Básica 18
Noveno de Básica 17
Décimo de Básica 12
TOTAL 418
Figura 1.8 Crecimiento poblacional estudiantil 2012 - 2013
Análisis. - En el año 2012 - 2013 el total de alumnos es de 418 de los cuales el 25 % corresponde
a educación inicial, el primero segundo y tercero de básica respectivamente tienen un 12 %, el 9
% representa al cuarto de básica, el 8 % es del quinto de básica, el sexto de básica representa el 5
%, el 6 % al séptimo de básica, el octavo y noveno de básica corresponde un 4 % para cada año
y el 3 % es del décimo de básica.
25%
12%
12%12%
9%
8%
5% 6%4%
4% 3%
Año Lectivo 2012-2013 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación Inicial
Primero de Básica
Segundo de Básica
Tercero de Básica
Cuarto de Básica
Quinto de Básica
Sexto de Básica
Séptimo de Básica
Octavo de Básica
Noveno de Básica
Décimo de Básica
11
Crecimiento Población Estudiantil Año 2013-2014
AÑO LECTIVO 2013-2014
NIVEL POBLACIÓN
ESTUDIANTIL
NIVEL POBLACIÓN
ESTUDIANTIL
Educación Inicial 101 Sexto de Básica 30
Primero de Básica 61 Séptimo de Básica 19
Segundo de Básica 45 Octavo de Básica 23
Tercero de Básica 51 Noveno de Básica 18
Cuarto de Básica 50 Décimo de Básica 20
Quinto de Básica 40 Primero de Bachillerato 16
TOTAL 474
Figura 1.9 Crecimiento poblacional estudiantil 2013 - 2014
Análisis. - Para el año 2013 - 2014 el plantel educativo amplio su oferta académica hasta el
segundo de bachillerato teniendo un total de 474 alumnos representados de la siguiente manera:
21 % educación inicial, un 13 % al primero de básica, el 10 % corresponde segundo de básica,
tercero y cuarto de básica un 11 % respectivamente, 8 % quinto de básica, sexto de básica
representa el 6 %, un 4 % séptimo de básica, 5 % octavo, noveno y décimo de básica un 4 %
respectivamente y por último primero de bachillerato representa el 3%.
21%
13%
10%11%
11%
8%
6%
4%5%
4%4% 3%
AÑO LECTIVO 2013-2014 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación InicialPrimero de BásicaSegundo de BásicaTercero de BásicaCuarto de BásicaQuinto de BásicaSexto de BásicaSéptimo de BásicaOctavo de BásicaNoveno de BásicaDécimo de BásicaPrimero de Bachillerato
12
Crecimiento Población Estudiantil Año 2014-2015
Figura 1.10 Crecimiento poblacional estudiantil 2014 - 2015
Análisis. - Durante el año lectivo 2014 - 2015 el total de la población es de 568 alumnos
representados de la siguiente manera: 25 % educación inicial, 9 % primero de básica, 10 %
segundo de básica, 8 % tercero de básica, cuarto y quinto de básica tiene un 9 %, 7 % sexto de
básica, séptimo de básica 6 %, octavo y noveno un 4 % y por último décimo, primero y segundo
bachillerato con un 3 % respectivamente.
AÑO LECTIVO 2014-2015
NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL
Educación Inicial 144
Primero de Básica 53
Segundo de Básica 59
Tercero de Básica 43
Cuarto de Básica 49
Quinto de Básica 52
Sexto de Básica 42
Séptimo de Básica 31
Octavo de Básica 24
Noveno de Básica 22
Décimo de Básica 16
Primero de Bachillerato 15
Segundo de Bachillerato 18
TOTAL 568
25%
9%
10%
8%9%
9%
7%
6%
4% 4%3% 3%
3%
AÑO LECTIVO 2014-2015 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación Inicial
Primero de Básica
Segundo de Básica
Tercero de Básica
Cuarto de Básica
Quinto de Básica
Sexto de Básica
Séptimo de Básica
Octavo de Básica
Noveno de Básica
Décimo de Básica
Primero de Bachillerato
Segundo de Bachillerato
13
Crecimiento Población Estudiantil Año 2015-2016
AÑO LECTIVO 2015-2016
NIVEL POBLACIÓN
ESTUDIANTIL
NIVEL POBLACIÓN
ESTUDIANTIL
Educación Inicial 125 Séptimo de Básica 37
Primero de Básica 47 Octavo de Básica 34
Segundo de Básica 51 Noveno de Básica 24
Tercero de Básica 54 Décimo de Básica 22
Cuarto de Básica 42 Primero de Bachillerato 18
Quinto de Básica 47 Segundo de Bachillerato 14
Sexto de Básica 50 Tercero de Bachillerato 19
TOTAL 584
Figura 1.11 Crecimiento poblacional estudiantil 2015 - 2016
Análisis. - En el año lectivo 2015 - 2016 se completa la oferta educativa desde educación inicial
hasta el tercero de bachillerato con un total de 584 estudiantes siendo sus porcentajes los
siguientes: el 22 % a educación inicial. 8 % primero de básica, el segundo y tercero de básica les
corresponde un 9 % respectivamente, el 7 % a cuarto de básica, 8 % quinto de básica, el 9 % sexto
de básica, un 6 % para séptimo y octavo de básica, 4 % noveno y décimo de básica, 3 % primero
de bachillerato, 2 % segundo de bachillerato y 3 % tercero de bachillerato.
22%
8%
9%
9%7%
8%
9%
6%
6%
4%4%
3% 2% 3%
Año Lectivo 2015-2016 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde
Educación InicialPrimero de BásicaSegundo de BásicaTercero de BásicaCuarto de BásicaQuinto de BásicaSexto de BásicaSéptimo de BásicaOctavo de BásicaNoveno de BásicaDécimo de BásicaPrimero de BachilleratoSegundo de BachilleratoTercero de Bachillerato
14
1.2 Reseña Histórica
En el 2004 se emprendió un diseño del sistema educativo Campo Verde con la participación de
destacados profesionales quienes organizaron la estructura organizacional y los aspectos legales
requeridos para que en septiembre de 2007 se inaugure la labor educativa con el lema de:
“Crecemos juntos con conocimiento para formar personas capaces de comunicar sus
emociones, con decisiones propias respaldadas en los conocimientos que van adquiriendo
día a día y protagonistas en la construcción de una mejor sociedad”.
Con estos antecedentes, se presenta el proyecto educativo a la Dirección Provincial de Educación
de Pichincha, la misma que expide la aprobación del nombre que con informe N.- 09 del 17 de
enero del 2007 se emite la nominación como Plantel Educativo Particular CAMPO VERDE,
ubicado en el Barrio Chimbatola, parroquia Nayón, Cantón Quito, en Jornada Matutina y con
Régimen Sierra.
La siguiente lista detalla el cronograma de acuerdos de funcionamiento que se han realizado por
cada año como se observa a continuación:
Cronograma de Acuerdos y Resoluciones de Funcionamiento
Fecha Número de
Resolución o
Acuerdo
Número
de
Artículo
Autorización Institución
que autoriza
09 Mayo
del 2007
012
1
AUTORIZAR en el Plantel Educativo
Particular CAMPO VERDE ubicado en el
Barrio Chimbatola, parroquia Nayón,
cantón Quito; el funcionamiento del primer
año de educación básica (Jardín de
Infantes), segundo al séptimo años de
educación básica (primero al sexto grados),
a partir del año lectivo 2007 – 2008, en
jornada matutina, régimen sierra.
Dirección
Provincial de
Educación de
Pichincha
16
Noviemb
re del
2009
086 2 AUTORIZAR el funcionamiento del
séptimo año de educación básica en el
plantel educativo particular “CAMPO
VERDE”, ubicado en la calle parroquia de
Nayón, barrio Chimbatola, Av. Simón
Bolívar Km 2½ s/n, cantón Quito,
Provincia de Pichincha, a partir del año
lectivo 2009 -2010 en jornada matutina
régimen sierra.
Dirección
Provincial de
Educación de
Pichincha
21
Diciembr
e 2010
2739 1 AUTORIZAR en el Colegio Particular
“CAMPO VERDE”, ubicado en la Av.
Simón Bolívar, barrio Chimbatola,
parroquia Nayón, cantón Quito, el
funcionamiento del primer curso de ciclo
básico (octavo año de educación básica), a
partir del año lectivo 2010-2011, en jornada
matutina, régimen sierra.
Dirección
Provincial de
Educación de
Pichincha
15
18 Julio
del 2011
2941 1 AUTORIZAR en el colegio particular
“CAMPO VERDE”, ubicado en la Av.
Simón Bolívar, barrio Chimbatola,
parroquia Nayón, cantón Quito, el
funcionamiento del noveno año de
educación básica a partir del año lectivo
2011-2012, en jornada matutina, régimen
sierra.
Dirección
Provincial de
Educación de
Pichincha
25 Abril
del 2013
0132 1 AUTORIZAR al plantel educativo
particular “CAMPO VERDE”, ubicado en
la Av. Simón Bolívar Km 2½, sector
Nayón, cantón Quito; el funcionamiento del
décimo año de educación general básica
superior para el año lectivo 2012-2013, en
jornada matutina, régimen sierra.
Subsecretaría
de Educación
del Distrito
Metropolitano
de Quito
31
Octubre
del 2014
135 2 Autorizar a la Institución Educativa
Particular “CAMPO VERDE”, el
funcionamiento desde el nivel de educación
inicial hasta el nivel de Bachillerato
General Unificado en Ciencias, a partir del
año lectivo 2014-2015 hasta el año lectivo
2018-2019, con jornada matutina, régimen
sierra.
Subsecretaría
de Educación
del Distrito
Metropolitano
de Quito
02 Julio
del 2015
0311 1 Aprobar el Proyecto de Bilingüismo
presentado por el Plantel Educativo
Particular “Campo Verde”, ubicado en la
Av. Simón Bolívar Km. 2 ½, Parroquia
Nayón, cantón Quito, desde el nivel de
educación inicial hasta el nivel de
Bachillerato General Unificado en
Ciencias, tomando en consideración lo
resuelto mediante Resolución No.
MINEDUC – SEDMQ – 2014 - 135.
Subsecretaría
de Educación
del Distrito
Metropolitano
de Quito
Nota: Acuerdos y Resoluciones de Funcionamiento del Plantel Educativo Particular Campo
Verde.
1.3 Organigrama
Actualmente el Plantel Educativo cuenta con una estructura organizacional muy amplia la cual se
representa en el siguiente organigrama que detalla los nombres de las personas que pertenecen a
cada uno de los niveles de jerarquización e interrelación de cada área de forma clara, objetiva y
directa sirviendo como un instrumento informativo para los usuarios internos y externos
presentando todos los niveles de autoridad. Su orientación es vertical mostrando las jerarquías
como una pirámide de arriba hacia abajo.
A continuación se presenta el organigrama posicional actual del Plantel Educativo Liceo Campo
Verde y el organigrama posicional académico.
16
Figura 1.12 Organigrama Posicional Actual
17
Figura 1.13 Organigrama Posicional Académico
18
1.4 Situación Financiera y Económica
De acuerdo con la información económica y financiera se puede observar que el Plantel Educativo
es una mediana empresa ya que el número de empleados no supera los 200 y su nivel de ingresos
no supera los 5 millones de dólares, el Liceo Campo Verde está obligado a llevar contabilidad ya
que sus ingresos superan los $100.000,00 sus costos y gastos superan los $80.000,00.
1.4.1 Aspecto Financiero
A continuación se presenta rubros importantes del Plantel Educativo correspondientes al periodo
fiscal 2015, los que reflejan la situación financiera tanto los activos como el pasivo que posee,
además del patrimonio en los que refleja una pérdida tanto de ejercicios anteriores como del 2015.
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES 122,471.13
ACTIVOS NO CORRIENTES 110,407.73
TOTAL ACTIVOS 232,878.86
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES 1,108,788.39
PASIVOS NO CORRIENTES 1,700,047.37
TOTAL PASIVOS 2,808,835.76
PATRIMONIO
PÉRDIDAS ACUMULADAS EJERCICIOS ANTERIORES - 2,058,540.19
PÉRDIDA DEL EJERCICIO - 517,416.71
TOTAL PATRIMONIO 0,00
1.4.2 Aspecto Económico
En la parte económica se encuentran rubros correspondientes a los ingresos, costos y gastos así
como la utilidad o pérdida del ejercicio fiscal correspondiente al año 2015.
INGRESOS 2,797,452.05
COSTOS Y GASTOS 3,314,868.76
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO - 517,416.71
En el proyecto educativo Institucional (PEI) consta el Ideario, Filosofía Institucional, Perfil
Institucional, Proyectos Escolares Institucionales, Caracterización Institucional y la Capacidad
Máxima los cuales se exponen a continuación:
19
1.5 Ideario
El ideario se lo conoce como el conjunto de ideas que orientan el desenvolvimiento de las
actividades en una institución educativa dando directrices para la elaboración de proyectos
determinando las prioridades, recursos y herramientas para llegar a las metas fijadas.
El Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde tiene como ideario lo siguiente:
1. Generar un clima escolar propicio para el proceso de aprendizaje al reconocer y promover
la integralidad entre cognición, reflexión y emoción.
2. Enfocar la educación respondiendo a las necesidades generales del entorno, mediante el
acceso a la cultura, el deporte, la tecnología, para alcanzar altos niveles de desarrollo.
3. Establecer estrategias de corresponsabilidad para la formación e instrucción del
estudiante mediante todos los actores de la sociedad.
4. Contar con personal docente altamente calificado desde la formación académica y
humana, que responde a la misión y visión del Colegio.
5. Ejecutar planes de mantenimiento y mejoras permanentes en el área de tecnología para la
investigación, construcción y desarrollo permanente de conocimientos.
6. Generar y promueve espacios para la motivación y apoyo en la formación constante,
profesional u ocupacional, de todas las personas que trabajan en la institución.
7. Elaborar instrumentos de monitoreo para evaluar el trabajo del docente, el uso del espacio
físico y el de los recursos didácticos.
8. Elaborar instrumentos de monitoreo para evaluar el trabajo de personal administrativo,
de mantenimiento y proveedores.
9. Institucionalizar la capacitación externa de docentes y personal en general de forma anual
para promocionar el crecimiento profesional.
10. Contar con el espacio físico necesario para el bienestar de toda la comunidad educativa.
1.6 Filosofía Institucional
La filosofía institucional es la que describe la postura y el compromiso que tiene el Plantel
Educativo con relación a la educación.
1.6.1 Perfil Institucional
Son características que diferencian a una institución de otras. El perfil institucional del Liceo
Campo Verde se encuentra dentro del Proyecto Educativo Institucional con sus cuatro
componentes que son:
Identidad nacional
Componente curricular
Componente organizacional o de gestión
20
Sistema de Evaluación
Del análisis de situación se desprende la identidad institucional que a través de: perfiles de ingreso
y de salida, modelo pedagógico, filosofía institucional, objetivos generales y estrategias;
suministra los elementos necesarios para definir los otros componentes.
El componente curricular o Plan Curricular Institucional (PCI) parte de la reflexión sobre la
práctica educativa por lo que sus fuentes: epistemológica o disciplinar, sociológica o socio-
antropológica, y psicológica, que suministran los insumos necesarios para la caracterización por
ámbitos y líneas curriculares, la definición de áreas temáticas y los proyectos de aula. La
integración de los elementos del currículo: objetivos, contenidos, secuencia, estrategias
metodológicas, recursos y evaluación, son lo suficientemente flexibles para dar paso a las
adaptaciones que se requiera para la atención de necesidades educativas individuales.
El componente organizacional cumple la función fundamental de dar sentido a las funciones
básicas de la gestión institucional: planificar, organizar, coordinar, dirigir, acompañar, monitorear
y evaluar; tanto en la operatividad de los sistemas técnico-administrativos como en la
administración pedagógica.
El sistema de evaluación con el concomitante proceso de retroalimentación cierra el círculo de la
gestión global y brinda las herramientas necesarias para una toma de decisiones pertinente y
oportuna para ratificar o rectificar el quehacer institucional en sus diferentes niveles. En
consecuencia, el sistema de evaluación contempla todas las dimensiones de la institución en
cuanto a infraestructura, funciones, procesos y su interrelación. Bajo ninguna circunstancia puede
limitarse a una evaluación promocional con fines meramente administrativos.
Ante la necesidad de alcanzar objetividad el sistema de evaluación es alimentado por procesos de
auditoría interna y externa. El primero con la participación de miembros de la comunidad
institucional; y, el segundo, con la intervención de agentes externos entre los que se cuenta a los
representantes del Ministerio de Educación y Cultura en calidad de organismo rector de políticas,
y representantes de organismos con los que se ha establecido alianzas estratégicas.
Componentes y Campos de Acción
Los componentes del Plan Curricular Institucional afectan globalmente el accionar académico,
vertical y horizontalmente.
Con fines organizacionales y para imprimir tanto rigurosidad como objetividad al monitoreo y
evaluación, se realizan las siguientes consideraciones:
21
Las fuentes del currículo iluminan las acciones directivas y docentes por sección, área,
ciclo, año y paralelo. Vinculan de manera directa los objetivos institucionales con los
compromisos institucionales, a la vez que establecen las condiciones y requerimientos
para la concreción exitosa del proyecto en términos de perfiles de salida según la sección,
en los ámbitos de una realidad personal, social y trascendente.
Los ámbitos curriculares: instrumental, científico y de desarrollo personal; establecen los
lineamientos generales para la planificación por sección que aseguren las condicionantes
necesarias para alcanzar los perfiles de salida planteados.
Las líneas curriculares que emanan de los ámbitos curriculares aseguran un abordaje
especializado de ocho grandes áreas académicas como son: Lenguaje y Comunicación,
Ciencias Exactas, Ciencias Experimentales, Ciencias Sociales, Idioma extranjero
(inglés), Cultura Física, Cultura Estética, Formación y Convivencia.
Las áreas temáticas que se definen a partir de los anteriores, ayudan al diseño por ciclo.
Cada ciclo está conformado por los equipos docentes de dos años consecutivos, p. e.
segundo y tercer año de Educación Básica. El objetivo es mantener secuencia y propiciar
la discusión experta de los equipos para tomar decisiones en el ámbito individual que
garantice la atención personalizada en el aula.
De las áreas temáticas se desprenden los bloques de contenidos para estructurar el
proyecto de aula, por año y paralelo, que responde a las expectativas, necesidades,
capacidades y requerimientos tanto del grupo como individuales.
La interrelación de los diferentes campos de acción propicia: el monitoreo y
acompañamiento, las adaptaciones curriculares que se requieran tanto significativas como
no significativas, la evaluación con la concomitante retroalimentación y la posterior toma
de decisiones.
Campos de acción del Componente Curricular Los diversos elementos del Componente
Organizacional afectan en lo global y seccional, direccionan el accionar tanto de grupos
como de individuos, identifican procesos al igual que los flujos comunicaciones y de
interrelación.
Los proyectos específicos por ejemplo, el de relación con comunidades vulnerables incide
en los campos de acción de las diversas secciones, áreas y ciclos.
22
El reglamento de régimen interno norma tanto la gestión como el accionar de los
componentes académicos, señala los límites de las distintas competencias y observa las
decisiones que pueden ser tomadas.
El manual de convivencia explicita los valores fundamentales y los principios
organizacionales para una sana interrelación entre los usuarios internos, los usuarios
externos y entre ambos.
A continuación se detallan los valores corporativos:
Responsabilidad, ética, honestidad y transparencia, como el nivel más alto de
compromiso y de profesionalidad.
Actualización y formación continua, investigación pedagógica e innovación.
Reconocimiento y respeto por la diversidad para garantizar las mismas oportunidades de
aprendizaje.
Calidad en procesos para asegurar el cumplimiento de los objetivos de la organización
con eficacia, eficiencia y pertinencia.
Calidez y buen trato, condiciones imprescindibles en toda relación humana.
Solidaridad para una convivencia cordial mediante una coordinación activa, respetuosa y
eficaz en la sociedad.
Los principios educativos son los siguientes:
Educamos:
o En y para la diversidad.
o Con sentido de transcendencia.
o Para aprender continuamente.
o Para el trabajo y emprendimiento
o Para la autonomía y la autodeterminación
o Con responsabilidad social y ambiental.
El análisis del accionar institucional a la luz de los instrumentos anteriores se desprende la
memoria institucional que afecta a usuarios internos y externos.
23
De la conjugación de todos los anteriores, emana el sistema de monitoreo, acompañamiento y
evaluación, para procesos y recursos que cubre a todos los estamentos institucionales.
1.6.2 Perfil del bachiller
El bachiller que egresa de Liceo Campo Verde, se caracteriza porque:
En el Ámbito de Desarrollo Personal es libre para tomar decisiones y emprender acciones
tendientes a la realización de su proyecto personal de vida. Acepta la responsabilidad de
sus acciones y las juzga mediante procesos de introspección y autocrítica. Busca y acepta
roles de liderazgo.
En el Ámbito Político participa activamente en procesos eleccionarios con una clara
concepción de las dignidades por las cuales está votando y las responsabilidades que
implican. Está preparado para integrar organizaciones que propician ejercicios de
democracia y gobernanza.
En los Ámbitos Económico y Social construye criterios propios sobre realidades
económicas y políticas; su accionar con sentido de responsabilidad social evidencia
compromiso con la comunidad a la que pertenece. Es gestor de soluciones y emprendedor.
En los Ámbitos Científico y Tecnológico posee las habilidades necesarias para aprender
continuamente y satisfacer su curiosidad innata a través de procesos de investigación. Es
creativo y propositivo al plantear soluciones sustentables a problemas de toda índole en
especial medioambientales.
En el Ámbito Cultural, conoce y respeta otras culturas, y es un embajador de la cultura
de nuestro país, y tiene un nivel bilingüe inglés-español.
1.6.3 Perfil del Docente
El docente de Liceo Campo Verde debe vivir y practicar los siguientes valores vinculados con el
aprendizaje:
Perseverancia para lograr los objetivos de aprendizaje.
Respeto y compromiso con la naturaleza, la sociedad y diversas culturas.
Confianza y seguridad en las propias capacidades y potencialidades
Además, el profesional en educación que trabaja en el Liceo Campo Verde combina las
dimensiones humana y profesional para orientar la formación integral de cada estudiante.
24
Como ser humano genera confianza y está abierto al cambio, disfruta comunicar y comunicarse,
es crítico y reconoce sus límites, tiene vocación de servicio, es respetuoso consigo mismo, con
los demás y con el medioambiente; por tanto, está dispuesto a aprender con otros, a construir en
equipo y a crecer juntos.
En su desempeño profesional demuestra dominio y experiencia tanto en su saber cómo en su
quehacer, que requieren pensamiento lógico, creatividad y actualización permanente en el
contexto mundial para ser pertinente con las necesidades locales y regionales, buscando
consolidar y desarrollar la integración de disciplinas. Posee un rico bagaje cultural, es respetuoso
de la diversidad y vincula calidad con calidez. Adicionalmente, la preparación para comprender
la conducta humana y el manejo eficiente de la información le permiten planear y construir su
labor sistémicamente, así como lograr cambios en el comportamiento de sus estudiantes, es decir,
aprendizajes que potencien sus talentos.
Es un profesor comprometido con los fundamentos institucionales que gestiona e investiga su
quehacer. Orienta, guía y facilita el trabajo de cada estudiante como agente promotor de cambios
positivos con actitud reflexiva y conciliadora.
1.6.4 Perfil de los Padres y Madres de Familia
Los padres y madres de familia que solicitan el ingreso de sus hijos e hijas al Liceo Campo Verde,
son responsables de su tarea insustituible como educadores primigenios. Se muestran
comprometidos con un desarrollo integral y manifiestan su interés en una formación académica
de alto nivel. Comparten los principios institucionales de calidad y calidez, su corresponsabilidad
se evidencia de manera concreta a través del acompañamiento a sus hijos e hijas, de la asistencia
puntual cuando son convocados por la institución, participación activa, disposición para dialogar
de manera sincera y respetuosa que enriquece a las partes.
1.7 Proyectos Escolares Institucionales
El Consejo Ejecutivo aprueba la conformación de los clubes en los distintos campos, quedando
de la siguiente manera:
a.- Campo de acción artístico cultural:
Arte, Teatro, Música, Capoeira, Patinaje Artístico, Baile Moderno, Baile Contemporáneo
y flamenco.
b.- Campo de acción científico:
Robótica, Ciencias y Modelo de Naciones Unidas.
c.- Campo de acción vida práctica:
25
Lengua Extranjera (Primero de básica) y Desarrollo del Pensamiento.
d.- Campo de acción deportivo:
Fútbol varones, Fútbol Damas, Karate, Baloncesto, Voleibol y Atletismo.
En el Instructivo para la implementación de los Clubes Escolares, se manifiesta que el Consejo
Ejecutivo de la institución educativa nombrará una Comisión Institucional para Clubes, que se
encargará de la organización, ejecución, monitoreo y evaluación de las actividades planificadas.
La Comisión queda conformada por el Rector o un delegado de la máxima autoridad, Vicerrector
académico, un representante de los padres de familia, Un representante de los estudiantes, un
representante por cada una de los campos de acción (cuatro coordinadores):
a.- Campo de acción artístico cultural
b.- Campo de acción científico
c.- Campo de acción vida practica
d.- Campo de acción deportivo
1.8 Caracterización Institucional
1.8.1 Servicios Generales
La extensión del terreno (40.000 m2), proporciona el espacio suficiente para construir: 41 aulas,
laboratorios, áreas administrativas, biblioteca, cafetería, gimnasio, pareas deportivas y de
recreación, áreas verdes.
Figura 1.14 Infraestructura Educación Inicial
26
Figura 1.15 Infraestructura Área Administrativa
Figura 1.16 Área Recreativa
27
Figura 1.17 Cancha de Fútbol
Figura 1.18 Cancha de Básquet
28
Figura 1.19 Áreas Verdes y Recreación.
Figura 1.20 Aulas
29
Figura 1.21 Aulas Primaria
Figura 1.22 Laboratorio
30
Figura 1.23 Laboratorio de Computación
Figura 1.24 Laboratorio de Música
A continuación, la siguiente lista muestra la distribución de espacios que posee actualmente el
Plantel Educativo, el cual cada año ha sido adecuado de acuerdo con las necesidades de sus
alumnos y personal con el fin de brindar un mejor servicio y estar a la vanguardia de nuevas
tecnologías además de las exigencias de los entes de control.
31
Distribución del espacio
Descripción Número
Educación Inicial 1 (2 años) 3 aulas
Educación Inicial 2 (3-4 años) 6 aulas
Educación Básica Preparatoria (5 años) 1EGB 3 aulas
Educación Básica Elemental (6-8 años) 2-3-4EGB 7 aulas
Educación Básica Media (9-11 años) 5-6-7EGB 6 aulas
Educación Básica Superior (12 – 14 años) 8-9-10EGB 6 aulas
Bachillerato (15-18 años) 6 aulas
Salas de uso múltiple 4 aulas
Departamento de Consejería Estudiantil Sección dentro del bloque
administrativo
Edificio administrativo 1 bloque
Aulas de Arte 6 aulas
Canchas uso múltiple 4 canchas
Laboratorios: Física, Química 5 laboratorios
Laboratorios de Computación e Idiomas 2 laboratorios
Biblioteca 1
Convivencia Escolar 1
Baterías Sanitarias 6
Rampas 9
Portal de ingreso 3
Enfermería 1
Cafetería 1
Coliseo 1
Cancha sintética – pista atlética 1
En: Proyecto educativo Institucional (PEI)
El diseño arquitectónico responde al Proyecto Educativo Institucional, al ideario planteado para
brindar una educación integral de calidad. La construcción se cumplirá por etapas debidamente
programadas de acuerdo con el crecimiento de la institución.
1.8.2 Servicios Adicionales
a) Servicio de alimentación (refrigerio y almuerzo).
b) Servicio de transporte puerta a puerta al término de la jornada extendida.
32
c) Servicio médico.
d) Seguro de accidentes y de desgravamen.
e) Intercambios estudiantiles a nivel internacional.
1.8.2.1 Alianzas Estratégicas para el Mejoramiento de la Calidad en el Sistema de
Educación Campo Verde
Como se muestra en la siguiente tabla el Plantel tiene diferentes alianzas categorizadas como
estratégicas con diferentes organismos que a continuación se detalla:
Alianzas Estratégicas
OBJETO DE
ALIANZA
ORGANISMO PAÍS DESCRIPCIÓN
ALIANZAS ESTRATÉGICAS ACTUALES
Global Indiana's
builds bridges for
educators abroad. A
perfect match for
schools with robust
Spanish language
programs.
Global Indiana:
A Consortium
for international
Exchange
U.S.A. Convenio entre la institución educativa
Global Indiana con el Liceo Campo Verde
para que sus estudiantes de bachillerato
realicen intercambio institucional durante
15 días en sus respectivos países,
cumpliendo requisitos previos.
Advanced
Placement
College Board USA-
Ecuador
Programa de certificación para que los
estudiantes de tercero de bachillerato del
Liceo Campo Verde que se encuentran
interesados en optar por estudiar en una de
las universidades de Estados Unidos
rindan pruebas AP para obtener créditos
en una de las universidades que se
encuentren ofertando este programa.
Cambridge
Certificate (first,
advanced and
proficiency)
Universidad de
Cambridge
USA - Ec
England
Ecuador
Los estudiantes de segundo y tercero
bachillerato tiene la oportunidad de rendir
la prueba del nivel B1para obtener el
certificado de la suficiencia en inglés.
33
ALIANZAS ESTRATÉGICAS A FUTURO
A program to lead
youth achievement
bringing together
practical
experiences and
skills to create
committed global
citizens and
equipping young
people for life.
The Duke of
Edinburgh
International
Award
Foundation
England Programa que busca dirigir el logro de los
jóvenes reuniéndolos para contar sus
experiencias y habilidades para de esta
manera crear ciudadanos comprometidos
y preparados para el futuro.
En: Proyecto educativo Institucional (PEI)
1.9 Inversión y financiamiento
La inversión para el desarrollo del proyecto es compromiso y responsabilidad del Grupo Fundador
del Plantel.
Los ingresos por matrículas y pensiones, son debidamente aprobados por la Junta Distrital, quien
emite la certificación de Registro de las pensiones y matrícula para las instituciones educativas
particulares.
El Grupo Fundador aportará para cubrir la colegiatura de estudiantes acreedores a una beca anual
por su destacado desempeño académico.
1.10 Beneficiarios
Los beneficiarios son los estudiantes de los diferentes niveles como por ejemplo en Campito,
sección de Educación Inicial 1, no es escolarizado y comprende a infantes de hasta (3) años de
edad. El número de niños y niñas entre dos y tres años atendidos en este nivel, es de 48, divididos
en tres pequeños subgrupos de 16 cada uno.
En la sección inicial 2, se encuentran los infantes de 3 a 5 años de edad, el número de niños es de
90, divididos en 5 grupos de los cuales dos subgrupos son de 16 niños cada uno, y tres de 19
respectivamente.
En el nivel de Educación General Básica
Preparatoria que corresponde a 1º grado de Educación General Básica, -niños de (5)
años de edad- hay 60 niños divididos en tres subgrupos de 20 niños cada uno.
En Básica Elemental - 2º grado, 60 niños, divididos en tres subgrupos de 20 niños; 3º, y
4º grados, 100 niños, divididos en dos paralelos por grado con 25 niños en cada grupo.
34
Básica Media - 5º grado- 50 niños, divididos en dos paralelos de 25 niños cada uno, 6º-
50 niños divididos en dos grupos de 25 estudiantes, y 7º grado dos grupos de 25
estudiantes respectivamente.
Básica Superior: 8vo - 50 niños divididos en dos grupos de 25 estudiantes, 9no - 50
niños divididos en dos grupos de 25 alumnos, 10mo año, divididos en dos grupos de 25
alumnos.
Bachillerato que corresponde a estudiantes de 15 a 17 años. 1er año de bachillerato con
50 estudiantes divididos en dos grupos, segundo año de bachillerato con 50 estudiantes
divididos en dos grupos y tercer año de bachillerato con 50 estudiantes divididos en dos
grupos.
La proyección para el futuro es un crecimiento paulatino que amplíe su radio de servicio de
acuerdo con la demanda de la comunidad. La población estudiantil llegará a 820 estudiantes
aproximadamente; el Liceo Campo Verde no incrementará el número de estudiantes para
garantizar calidad en procesos y resultados
1.11 Organismos de Control a la Institución Educativa
El plantel educativo particular Campo Verde está directamente vinculado con los organismos
gubernamentales que controlan el desenvolvimiento académico, financiero y laboral, estos son:
Ministerio de Educación
Subsecretaría de Educación del Distrito Metropolitano de Quito Zona 9
Distrito Norte 05
SRI
IESS
Ministerio de Trabajo
Organismos de Control
Aspecto Institución de control Descripción del control
Académico Ministerio de Educación
Subsecretaría de Educación del
Distrito Metropolitano de Quito
Zona 9
Distrito Norte de 05
Legalización de matrículas,
promociones, Auditorías académicas,
Asesoría Jurídica, Seguimiento y
Apoyo.
Financiero SRI Recaudación de impuestos,
Aplicación de sanciones
Laboral IESS
Ministerio de Trabajo
Legalización de contratos, Beneficios
Sociales.
35
1.12 Capacidad Máxima
A continuación se presenta la tabla número 15 que detalla la capacidad máxima de estudiantes
por nivel.
1.13 Ubicación
El Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde se encuentra ubicado en la Provincia de
Pichincha, Cantón Quito, Parroquia Nayón, Barrio Chimbatola, Avenida Simón Bolívar Km 2,5
de referencia 500 metros antes de la entrada a Nayón.
Figura 1.25 Ubicación del Plantel Educativo.
1.14 Imagen corporativa
Liceo Campo Verde realizando su trabajo a nivel académico y humano ha sido responsable para
con su alumnado, personal y padres de familia, innovando en técnicas de estudio y buscando la
manera adecuada de llegar al estudiante de manera que el mismo pueda asimilar, de mejor manera
las enseñanzas, así mismo inculcando en ellos el valor del cuidado del medioambiente y el respeto
para con su prójimo.
Capacidad máxima
Nivel # Estudiantes
Educación Inicial Guardería 60
Pre-básica 90
Educación Básica 520
Bachillerato 150
Población estudiantil total 820
36
Figura 1.26 Eslogan institucional
De su eslogan “Educamos desde otro punto de vista” resalta el compromiso que asume la
institución con sus educandos, además de la pedagogía innovadora con la que cuentan y su
personal altamente calificado, contando con docentes nacionales y extranjeros que ayudan y se
preocupan por sus alumnos.
37
2. CAPITULO
2. ANÁLISIS SITUACIONAL
Se realizará el estudio del macro y micro ambiente en el que se desenvuelve el Plantel Educativo
y cómo estos influyen en sus actividades. Un análisis situacional es importante por varias razones,
entre algunas se tiene:
Ayuda en la planificación, tomando como base la situación actual para luego proyectarse
hacia un futuro.
Establece la relación que existe entre los factores internos y externos.
Sirve como diagnóstico para controlar las debilidades, enfrentar las amenazas y
aprovechar las oportunidades utilizando las fortalezas del Plantel.
Determina la situación real tanto con sus clientes internos y externos, proveedores,
competencia y de esta manera tomar decisiones que ayuden al desarrollo de las
actividades.
En el análisis situacional se considera al ambiente interno y externo que rodea al Plantel.
Figura 2.1 Factores Internos y Externos
Macro Ambiente
Micro Ambiente
Ambiente
Interno
Cliente
Proveedores
Competencia
Sustitutos
Político
Legal
Tecnológico
Ambiental
Económico
Demográfico
Usuarios
38
2.1 Análisis factores externos en el microambiente
Tabla 2.1 Factores externos en el microambiente del Plantel
MICROAMBIENTE
FACTORES EXTERNOS
SUSTITUTOS COMPETENCIA PROVEEDORES USUARIOS
La formación en la
parte educativa de
los niños y jóvenes
en el Plantel
Educativo no tiene
sustitutos, a menos
que los
representantes
legales prefieran en
un fututo que sus
representados sigan
con su formación en
internet por
ejemplo.
La competencia que
tiene el Plantel es en
la parte académica,
su competencia
directa son los
siguientes colegios
ya que se
encuentran
ubicados cerca de la
institución:
Colegio
Johannes
Kepler.
Colegio
Anderson.
Las principales cuentas
de los proveedores son:
Suministros de
oficina
Insumos didácticos
Suministros de aseo
Servicios básicos
Medicinas
Equipos
Tecnológicos
Operadora de
transporte.
Editoriales.
Servicio de catering
Los usuarios directos
del Plantel son los
estudiantes y los
indirectos son los
representantes legales.
Loa niveles socio
económicos de las
familias de la
institución se
encuentran en:
Clase Media
Clase Media Alta.
Se considera al cliente
estrella como aquel
que cancela la
colegiatura de manera
puntual y total del
año.
2.1.1 Análisis del área Administrativa
Se realizará un diagnóstico sistemático e integral con el propósito de conocer al Plantel, con la
finalidad de detectar problemas administrativos en cada una de sus actividades y poder
analizarlos.
Para ello se establecen alternativas viables de solución que ayuden a la eliminación de los mismos,
así como las necesidades de adaptación del presente al futuro.
2.1.1.1 Encuesta al Personal Administrativo
Para la evaluación del control interno administrativo se elaboró un cuestionario para tener un
conocimiento de los aspectos importantes de esta área.
En la parte administrativa se consideran 18 cargos, de los cuales 6 se encargan principalmente de
la parte académica como son:
39
Coordinador de convivencia escolar
Coordinación Ed. Inicial
Coordinación Ed. Inicial/ Básica
Coordinación Bachillerato
Vicerrectorado
Admisiones
Es por ello que se ha tomado en cuenta la opinión de 7 de sus colaboradores del Plantel que
realizan sus actividades en la parte administrativa.
Los cargos de los encuestados son los siguientes:
Directora Ejecutiva
Coordinador de Servicios
Coordinador de Sistemas
Secretaría General
Directora de Comunicación y Admisiones
RRHH
Dirección Académica
Supervisor de Limpieza
Supervisor de Mantenimiento
Transporte
Cabe destacar que en el momento de realizar el cuestionario no se encontraba la Recepcionista
por motivos personales y el Mensajero por actividades fuera del Plantel, siendo imposible realizar
el respectivo cuestionario.
A continuación se presenta los resultados de la encuesta realizada además de su análisis en forma
porcentual y gráfica.
Obsérvese en el Anexo A, el formato de la encuesta al personal administrativo.
40
30%
70%
1. ¿Conoce usted la misión y la visión del Plantel Educativo?
SI
NO
Pregunta N° 1 ¿Conoce usted la misión y la visión del Plantel Educativo?
Tabla 2.2 Conocimiento de la misión y visión
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 3 30%
NO 7 70%
TOTAL 10 100%
Figura 2.2 Conocimiento de la misión y visión del Plantel
Análisis.- Del gráfico indica que en el Plantel Educativo el 70% del personal administrativo no
conoce la misión y visión lo cual significa una debilidad.
41
Pregunta N° 2 ¿Cómo califica el proceso de la comunicación dentro del Plantel Educativo?
Tabla 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel
Opciones Respuesta Porcentaje
EXCELENTE 3 30%
MUY BUENO 0 0%
BUENO 4 40%
REGULAR 3 30%
MALO 0 0%
TOTAL 10 100%
Figura 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel
Análisis.- Como muestra el gráfico se observa que el proceso de la comunicación está considerado
como Bueno con un 40%, Regular 30% y Excelente con un 30%, por lo cual se puede decir que
es una debilidad ya que no todo el personal está de acuerdo con la manera en que se maneja la
comunicación.
30%
0%40%
30%
0%
2. ¿Cómo califica el proceso de la comunicación dentro del Plantel
Educativo?
EXCELENTE
MUY BUENO
BUENO
REGULAR
MALO
42
Pregunta N° 3 ¿El departamento cuenta con un manual de procedimientos?
Tabla 2.4 Existencia de un manual de procedimientos
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 0 0%
NO 10 100%
TOTAL 10 100%
Figura 2.4 Existencia de un manual de procedimientos
Análisis.- El gráfico anterior muestra un 100% correspondiente a que el departamento no cuenta
con un manual de procedimientos por lo cual es una debilidad.
0%
100%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
3. ¿El departamento cuenta con un manual de procedimientos?
Series1
43
Pregunta N° 4 ¿El departamento cuenta con un manual de funciones?
Tabla 2.5 Existencia de un manual de funciones
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 0 0%
NO 10 100%
TOTAL 10 100%
Figura 2.5 Existencia de un manual de funciones
Análisis.- Como muestra el gráfico, el 100% de entrevistados manifiesta que no tienen un manual
de funciones, demostrando una debilidad en el Plantel por lo que el personal administrativo realiza
sus funciones de acuerdo a su criterio.
0%
100%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
4. ¿El departamento cuenta con un manual de funciones?
Series1
44
Pregunta N° 5 ¿El plantel educativo cuenta con políticas administrativas?
Tabla 2.6 Existencia de políticas administrativas
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 0 0%
NO 10 100%
TOTAL 10 100%
Figura 2.6 Existencia de políticas administrativas
Análisis.- Según los encuestados el 100% manifiesta que el Plantel no cuenta con políticas
administrativas.
0%
100%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
5. ¿El plantel educativo cuenta con políticas administrativas?
Series1
45
Pregunta N° 6 ¿El plantel educativo le ofrece incentivos motivantes a su trabajo?
Tabla 2.7 Oferta de incentivos al trabajador
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 2 20%
NO 8 80%
TOTAL 10 100%
Figura 2.7 Oferta de incentivos al trabajador
Análisis.- El grafico anterior muestra que el 80% del personal administrativo no recibe incentivos
a su trabajo que realizan lo cual es una debilidad para el Liceo Campoverde.
20%
80%
4. ¿El Plantel educativo está consolidado en el segmento al que
apunta?
SI
NO
46
Pregunta N° 7 ¿Se encuentra a gusto con los ingresos mensuales que recibe por sus
servicios?
Tabla 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 8 80%
NO 2 20%
TOTAL 10 100%
Figura 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales
Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 80% del personal se encuentra a gusto con su
ingreso mientas que el 20% corresponde a los que no están de acuerdo, siendo esto fortaleza para
el Plantel.
80%
20%
7. ¿Se encuentra a gusto con los ingresos mensuales que recibe por
sus servicios?
SI
NO
47
Pregunta N° 8 ¿El Plantel Educativo le brinda estabilidad económica y laboral?
Tabla 2.9 Estabilidad económica y laboral
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 7 70%
NO 3 30%
TOTAL 10 100%
Figura 2.9 Estabilidad económica y laboral
Análisis.- Según se observa el 70% de los encuestados está de acuerdo con la estabilidad
económica y laboral mientras que el 30% no se siente a gusto con estos aspectos. En este punto
el Plantel cuenta con una fortaleza respecto a su personal administrativo.
70%
30%
8. ¿El Plantel Educativo le brinda estabilidad económica y
laboral?
SI
NO
48
Pregunta N° 9 ¿Usted piensa que el lugar de trabajo es el adecuado respecto a la localización
e infraestructura?
Tabla 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 7 70%
NO 3 30%
TOTAL 10 100%
Figura 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo
Análisis.- El 70% del personal encuestado piensa que la ubicación de su lugar del trabajo es el
adecuado mientras que el 30% no se encuentra de acuerdo con la localización del Plantel, por lo
que se considera como una fortaleza ya que la mayoría se encuentra conforme.
70%
30%
9. ¿Usted piensa que el lugar de trabajo es el adecuado respecto a la
localización e infraestructura?
SI
NO
49
Pregunta N° 10 ¿La estructura organizacional es adecuada para el tamaño y las actividades
de sus operaciones?
Tabla 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 8 80%
NO 2 20%
TOTAL 10 100%
Figura 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional
Análisis.- Para el 80% del personal encuestado la estructura organizacional es adecuada y
únicamente el 20% no está de acuerdo, convirtiéndose en una fortaleza del Plantel.
80%
20%
10. ¿La estructura organizacional es adecuada para el tamaño y las
actividades de sus operaciones?
SI
NO
50
2.1.2 Análisis del área Financiera
Para evaluar el área financiera se elaboró el siguiente cuestionario que brindará un conocimiento
de sus actividades tomando en cuenta la totalidad de cargos en el departamento, los cuales son:
Director Administrativo Financiero
Coordinadora de Contabilidad
Contadora
Auxiliar de Contabilidad.
Obsérvese en el Anexo 2 el formato de la encuesta al personal financiero.
2.1.2.1 Encuesta al Personal Financiero
Pregunta N° 1 ¿Su departamento cuenta con un manual de funciones?
Tabla 2.12 Existencia del manual de funciones
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 4 100%
NO 0 0%
TOTAL 4 100%
Figura 2.12 Existencia del manual de funciones
Análisis.- Como muestra el gráfico el 100% del personal en el área financiera no cuentan con un
manual de funciones lo cual representa una debilidad.
100%
0%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
1. ¿Su departamento cuenta con un manual de funciones?
Series1
51
Pregunta N° 2 ¿El plantel educativo cuenta con políticas financieras?
Tabla 2.13 Existencia de políticas financieras
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 0 0%
NO 4 100%
TOTAL 4 100%
Figura 2.13 Existencia de políticas financieras
Análisis.- Del gráfico anterior se muestra que un 100% de encuestados manifiestan que no tienen
políticas financieras convirtiéndose esto en una debilidad.
0%
100%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
2 ¿El plantel educativo cuenta con políticas financieras?
Series1
52
Pregunta N° 3 ¿Su departamento cuenta con un manual de procedimientos claramente
definidos para cada actividad?
Tabla 2.14 Existencia del manual de procedimiento
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 0 0%
NO 4 100%
TOTAL 4 100%
Figura 2.14 Existencia del manual de procedimiento
Análisis.- El 100% de encuestados responden que no cuentan con un manual de procedimientos,
lo cual se convierte en una debilidad ya que el personal realiza sus actividades por su propia
iniciativa.
0%
100%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
3 ¿Su departamento cuenta con un manial de procedimientos
claramente definidos para cada actividad?
Series1
53
Pregunta N° 4 ¿Cómo califica usted el pago a proveedores?
Tabla 2.15 Pago de proveedores
Opciones Respuesta Porcentaje
EXCELENTE 2 50%
MUY BUENO 0 0%
BUENO 2 50%
REGULAR 0 0%
MALO 0 0%
TOTAL 4 100%
Figura 2.15 Pago de proveedores
Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 50% de encuestados considera que el proceso de
pago de proveedores es excelente mientras que el otro 50% piensa que es bueno, considerando
este proceso como una fortaleza.
50%
0%
50%
0% 0%
3. ¿Cómo califica usted el pago a proveedores?
EXCELENTE
MUY BUENO
BUENO
REGULAR
MALO
54
Pregunta N° 5 ¿Cómo califica el cuidado de los activos y su control?
Tabla 2.16 Cuidado y control de activos
Opciones Respuesta Porcentaje
EXCELENTE 3 75%
MUY BUENO 1 25%
BUENO 0 0%
REGULAR 0 0%
MALO 0 0%
TOTAL 4 100%
Figura 2.16 Cuidado y control de activos
Análisis.- El gráfico anterior muestra que un 75% considera que el cuidado de los activos y su
control es excelente mientras que un 25% considera que es muy bueno, por lo cual es una fortaleza
para el Plantel Educativo.
75%
25%
0%0%
0%
5 ¿Cómo califica el cuidado de los activos y su control?
EXCELENTE
MUY BUENO
BUENO
REGULAR
MALO
55
Pregunta N° 6 ¿La validación de autorizaciones y firmas de responsabilidad en la actividad
de compras es el adecuado?
Tabla 2.17 Validación sobre las compras
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 4 100%
NO 0 0%
TOTAL 4 100%
Figura 2.17 Validación sobre las compras
Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 100% de los encuestados considera que el proceso
de compras en el Plantel es el adecuado, siendo esto una fortaleza de uno de sus procesos.
100%
0%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
6 ¿La validación de autorizaciones y firmas de responsabilidad en la
actividad de compras es el adecuado?
Series1
56
Pregunta N° 7 ¿Considera que la información de los Estados Financieros refleja la situación
real del Plantel Educativo?
Tabla 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 4 100%
NO 0 0%
TOTAL 4 100%
Figura 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel
Análisis.- El gráfico anterior muestra que el 100% del personal considera que la información de
los Estados Financieros refleja la situación real del Plantel.
100%
0%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
7. ¿Considera que la información de los Estados Financieros refleja la
situación real del Plantel Educativo?
Series1
57
Pregunta N° 8 ¿Las cobranzas diarias son depositadas al día siguiente?
Tabla 2.19 Depósitos y cobranzas
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 4 0%
NO 0 100%
TOTAL 4 100%
Figura 2.19 Depósitos y cobranzas
Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 100% de encuestados responde a que las cobranzas
diarias son depositadas al día siguiente que se realizan, convirtiéndose en una fortaleza ya que las
funciones de cobro y depósito se manejan de una manera correcta.
100%
0%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
8 ¿Las cobranzas diarias son depositadas al siguiente día?
Series1
58
Pregunta N° 9 ¿Las funciones de auditoría interna, colecturía y contabilidad están
segregadas?
Tabla 2.20 Segregación de funciones departamento financiero
Opciones Respuesta Porcentaje
SI 4 100%
NO 0 0%
TOTAL 4 100%
Figura 2.20 Segregación de funciones departamento financiero
Análisis.- El gráfico anterior muestra que un 100% de las funciones de auditoría interna,
colecturía y contabilidad no se encuentran debidamente segregadas, siendo una debilidad para el
Plantel ya que el personal realiza incorrectamente sus actividades en sus cargos.
0%
100%
SI
NO
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
9 ¿Las funciones de auditoría interna, colecturía y contabilidad están
segregadas?
Series1
59
Pregunta N° 10 ¿Existe una caja menor y se realizan arqueos de caja diarios?
Tabla 2.21 Caja menor y arqueo de caja
Opciones Respuesta Porcentaje
EXISTE Y SE REALIZAN 4 100%
EXISTE Y NO SE REALIZAN 0 0%
NO SE REALIZAN 0 0%
TOTAL 4 100%
Figura 2.21 Caja menor y arqueo de caja
Análisis.- El 100% del personal responde a que existe un buen control de caja chica ya que se
realiza arqueos de caja convirtiéndose en una fortaleza.
100%
0%
0%
EXISTE Y SE
REALIZAN
EXISTE Y NO SE
REALIZAN
NO SE REALIZAN
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
10 ¿Existe una caja menor y se realizan arqueos de caja diarios?
Series1
60
2.1.3 Análisis de los Factores Externos
La finalidad de realizar un análisis externo es comparar la situación actual del plantel con la
realidad de su entorno exterior.
Análisis de factores externos del Macro Ambiente
El análisis externo sirve para determinar las amenazas y oportunidades mediante estudios de los
diferentes escenarios como son:
Político
Legal
Económico
Cultural
Tecnológico
Ambiental
2.1.3.1 Factor Político
Actualmente uno de los proyectos principales que se encuentra impulsando el gobierno es el
cambio en la matriz productiva, a través del incremento fundamental de la inversión y
fortalecimiento de varias líneas de producción y servicios.
A continuación se realiza un análisis de los aspectos políticos de mayor relevancia con relación
al Plantel Educativo.
Las políticas emprendidas en años recientes a nivel de educación se fundamentan en el incremento
y mejoramiento de la infraestructura de las instituciones, además de mejorar las condiciones
laborales de los docentes, además se toma en cuenta el aumento de los recursos educativos
disponibles junto con los atributos socioeconómicos y culturales de las familias, si bien incide en
el desempeño educativo, el nivel de eficiencia en el uso de esos recursos también tiene un impacto
en el desempeño del estudiante.
Ley Orgánica de Educación Intercultural (LOEI) y su Reglamento.
La LOEI y su reglamento establece un nuevo Modelo de Gestión Educativa para acercar la
atención a los ciudadanos y lograr servicios educativos completos y pertinentes en cada Circuito
Educativo. Además promueve la escolarización de estudiantes en situaciones de vulnerabilidad
definiendo mecanismos claros y universales para que los estudiantes que estén en esta situación
reciban un trato preferencial en todo el país para su acceso y permanencia en el sistema educativo.
También busca superar el racismo, la discriminación y la exclusión proponiendo una estrategia
integral a través del enfoque de la interculturalidad.
61
En este contexto se propone un enfoque educativo inclusivo partiendo de la valoración de la
diversidad cultural y del respeto a todas las culturas, busca incrementar la equidad educativa,
superar el racismo, la discriminación y la exclusión, y favorecer la comunicación entre los
miembros de las diferentes culturas. Al igual que la LOEI, su Reglamento prescribe que la
interculturalidad se incluya como eje transversal en el currículo nacional obligatorio y en los
textos escolares oficiales, en los estándares e indicadores de calidad educativa y en el marco de
los procesos de evaluación.
Fortalece la educación intercultural bilingüe asegurando el derecho a la educación de calidad y
con pertinencia cultural y lingüística de todos los estudiantes, la LOEI y su Reglamento establecen
que el Sistema de Educación Intercultural Bilingüe sea parte del Sistema Nacional de Educación
y está sujeto a la rectoría de la Autoridad Educativa Nacional, en todos los niveles de gestión.
Permiten resolver algunos conflictos que se desarrollan en las comunidades educativas como:
acoso escolar, problemas de conducta y atención o adicciones dando orientaciones para ejecutar
las medidas correctivas pertinentes.
La LOEI y su Reglamento definen con claridad los derechos y obligaciones de toda la comunidad
educativa.
Ley de Seguridad Social.
Esta ley conjuga las funciones de dirección, financiación, administración y prestación de
servicios, se fundamentan en los principios de solidaridad, obligatoriedad, universalidad, equidad,
eficiencia, subsidiariedad y suficiencia. Se implanta un sistema de seguridad social integral, con
carácter obligatorio con el fin de corregir sus defectos representados por la inequidad en la
atención de la salud, la baja cobertura y la ineficiencia en la prestación de los servicios. La ley del
IESS comprende temas importantes como el seguro social obligatorio, los sistemas de pensiones,
competencias y procedimientos, sistema del seguro social y del seguro privado. Además definen
en forma detallada las prestaciones y servicios de los empleados y las obligaciones de los
empleadores.
Código de Trabajo
Regula las relaciones entre empleadores y empleados y su aplicación a las modalidades y
condiciones del trabajo, además señalan los principios y normativas relacionados con las
disposiciones fundamentales, con la capacidad para contratar, las jornadas de trabajo, las
indemnizaciones, los conflictos colectivos y la prescripción así como los derechos del empleador
o patrono, las pautas de quiénes pueden ser contratados, cómo debe ser un contrato laboral, la
validez del contrato, los derechos y deberes del trabajador, los casos de despido intempestivo, los
62
diferentes tipos de permisos, pago por desahucio y la aplicación del visto bueno además de los
derechos y obligaciones de la mujer trabajadora embarazada.
2.1.3.2 Factor Económico
La base de la economía Ecuatoriana se la define principalmente en la rica biodiversidad del
territorio además la población activa junto con la capacidad empresarial pública y privada.
Los bienes primarios de exportación que más han contribuido a la formación de excedentes y a la
activación económica a lo largo de los años han sido:
Petróleo
Banano
Camarón y productos del mar
Café y cacao
Rosas.
PIB
El producto interno bruto (PIB) expresa el valor monetario de bienes y servicios finales de un país
durante un período determinado de tiempo (normalmente un año). Ayuda a medir el crecimiento
o decrecimiento de la producción de bienes y servicios de las empresas, es un indicador que refleja
la competitividad de las empresas. El PIB es usado como objeto de estudio de la macroeconomía.
De acuerdo al Banco Central del Ecuador (BCE), la economía ecuatoriana registró un
decrecimiento de 3,2% en el segundo trimestre de 2015 teniendo un 1,0 comparado con igual
período de 2014 que se tuvo un 4,2.
Figura 2.22 Producto Interno Bruto
En: Banco Central del Ecuador
63
Con respecto a la oferta y utilización de bienes y servicios, los componentes del PIB que más
contribuyeron al crecimiento económico inter-anual en el segundo trimestre del 2015 en puntos
porcentuales fueron:
El Gasto de Consumo Final de los Hogares (1,18),
El Gasto Consumo Final del Gobierno (0,65)
Las Exportaciones (0,09).
Como se muestra a continuación las ramas económicas que más contribuyeron al crecimiento
interanual del PIB en puntos porcentuales son:
Actividades profesionales (0,46)
Enseñanza y salud (0,37)
Manufactura (0,29)
Comercio (0,24)
Administración pública (0,24).
Figura 2.23 Ramas económicas que más contribuyeron al crecimiento interanual del PIB
En: Banco Central del Ecuador
El gasto público en educación incluye el gasto que realiza el gobierno en instituciones educativas
tanto públicas como privadas, administración educativa y subsidios o transferencias para
entidades privadas (estudiantes/hogares y otras entidades privadas).
64
Figura 2.24 Relación PIB 2015-2016
En: expreso.ec
Para el año 2016 se espera que el producto interno bruto este en 101.698 millones de dólares
equivalentes al 0.1; con el crecimiento en los servicios de educación en los últimos se ha abierto
espacio en el cálculo del aporte al Producto Interno Bruto (PIB).
Tasa de Desempleo
Según la Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo y el Instituto Nacional de
Estadística y Censos, Ecuador registró una tasa de desempleo nacional de 5,7% (448.990
personas) en marzo del 2016 en comparación con el 3,8% (282.967 personas) del año pasado, es
decir un incremento de 166.023 personas desempleadas en un año, uno de los factores para
explicar la tasa actual de desempleo es el incremento de la tasa de participación laboral.
Figura 2.25 Evolución del Desempleo
En: www.periodismoecuador.com
65
Entre otras causas por las que se ve afectada la economía tanto en el sector público como privado
es por la contracción económica por la caída del precio del petróleo. Familias y el Estado
Ecuatoriano invierten en educación para de esta manera obtener mayores facilidades de empleo e
incremento de sus ingresos sin embargo en los últimos meses se puedo observar una cantidad
importante de personas con o sin título universitario que experimentan periodos de desempleo o
tienen empleos con bajo salario. Estos escenarios serían efectos por desequilibrios del mercado
de trabajo, movilidad ocupacional, información imperfecta, cambios tecnológicos, desaceleración
de la economía ha llevado a que empresas despidan a sus empleados, falta de equilibrio entre la
oferta de empleo que es cada vez más calificada y la demanda del mercado.
Tasa de Pobreza
Según el Instituto Nacional de estadística y censos del país en marzo de 2016 la línea de pobreza
se ubicó en US$ 84,25 mensuales por persona, mientras que la línea de pobreza extrema en US$
47,48 mensuales per cápita como se muestra el gráfico a continuación.
Figura 2.26 Evolución nominal de líneas de pobreza extrema
En: ENEMDU
La tabla 36 presenta las tasas de incidencia de pobreza y pobreza extrema correspondientes a
marzo 2015-2016 a nivel nacional, urbano y rural.
Tasas de incidencia de pobreza y pobreza extrema
Indicador Área Mar-2015 Marzo-2016 Diferencia
Pobreza Nacional 24.12% 25.35% 1.23
Urbano 15.07% 16.63% 1.56
Rural 43.35% 43.96% 0.61
Pobreza Extrema Nacional 8.97% 10.05% 1.07
Urbano 3.90% 5.60% 1.70
Rural 19.74% 19.53% -0.22
66
Como se muestra, a nivel nacional la incidencia de la pobreza es del 25,4% y la extrema pobreza
del 10,0%. A nivel urbano la incidencia de la pobreza es del 16,6% y la extrema pobreza del 5,6%,
mientras que en el área rural la pobreza es del 44,0% y la pobreza extrema del 19,5%.
Inflación
En el último reporte del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional
de Estadísticas y Censos (INEC) Ecuador registró una inflación anual del 2,32% en marzo de
2016 frente al 3,76% registrado en el mismo mes de 2015.
Figura 2.27 Evolución de la inflación anual
En: INEC
Según autoridades se debe por un ritmo de crecimiento de precios menor por la falta de liquidez
generada desde el año 2015 como consecuencia de la desaceleración en la economía ecuatoriana,
a causa del hundimiento de los precios del petróleo y a la apreciación del dólar.
Desde que el país se dolarizó, la inflación se ha mantenido en niveles del 2% al 4% sin mayores
variaciones con excepción del año 2008 debido a la crisis financiera que se alcanzó un 8.83%.
2.1.3.3 Factor Demográfico
Densidad Poblacional
Según el Censo de Población y Vivienda del 2010, Ecuador tiene una población cercana a los 15
millones de habitantes y, durante el período intercensal 2001-2010 creció a una velocidad
promedio anual de 1,9%.
Actualmente Ecuador tiene alrededor de 16.401 942 millones de habitantes, representada en un
50.1% de población masculina es decir 8.212 927 habitantes y un 49.9% de población femenina
es decir 8.189 016, con una densidad de 47 habitantes por km2.
67
Según el instituto de Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (INEC) las provincias con mayor
número de habitantes son:
Guayas
Pichincha
Manabí
Los Ríos
Azuay
Densidad Poblacional de la Provincia de Pichincha
A continuación se muestra la distribución de cada parroquia de la provincia de Pichincha.
Densidad Poblacional de Pichincha
Nombre
de cantón
Nombre de parroquia Población Superficie de
la parroquia
(km2)
Densidad
Poblacional
Quito Quito 1.619.146 372,39 4.347,98
Quito Alangasi 24.251 29,43 824,02
Quito Amaguaña 31.106 56,30 552,50
Quito Atahualpa (Habaspamba) 1.901 70,18 27,09
Quito Calacali 3.895 190,22 20,48
Quito Calderón (Carapungo) 152.242 78,89 1.929,80
Quito Conocoto 82.072 38,63 2.124,57
Quito Cumbaya 31.463 21,12 1.489,73
Quito Chavezpamba 801 12,31 65,07
Quito Checa (Chilpa) 8.980 89,56 100,27
Quito El Quinche 16.056 74,69 214,97
Quito Gualea 2.025 120,86 16,75
Quito Guangopolo 3.059 10,19 300,20
Quito Guayllabamba 16.213 55,44 292,44
Quito La Merced 8.394 31,71 264,71
Quito Llano Chico 10.673 7,90 1.351,01
Quito Lloa 1.494 539,97 2,77
Quito Nanegal 2.636 245,77 10,73
Quito Nanegalito 3.026 124,67 24,27
Quito Nayón 15.635 16,11 970,52
Quito Nono 1.732 214,28 8,08
68
Quito Pacto 4.798 347,16 13,82
Quito Perucho 789 9,80 80,51
Quito Pifo 16.645 254,24 65,47
Quito Pintag 17.930 490,49 36,56
Quito Pomasqui 28.910 23,59 1.225,52
Quito Puellaro 5.488 70,93 77,37
Quito Puembo 13.593 31,77 427,86
Quito San Antonio 32.357 111,41 290,43
Quito San Jose De Minas 7.243 308,00 23,52
Quito Tababela 2.823 25,33 111,45
Quito Tumbaco 49.944 65,25 765,43
Quito Yaruqui 17.854 71,95 248,14
Quito Zambiza 4.017 7,41 542,11
Nota: Nombre del Cantón; Nombre de la Parroquia; Población; Superficie y Densidad. Adaptado
de: Instituto Nacional de Estadística y Censos
Población por Grupos de edad
En el último censo realizado en el año 2010 se obtuvo la siguiente información donde se muestra
un crecimiento notable de la población desde el año 1990 dividida en tres grupos de edades.
Figura 2.28 Población por grupos de edad
En: INEC. Censo de Población y Vivienda 1990, 2001, 2010
69
Como se puede observar el número de la población tanto de mujeres como de hombres ha tenido
un crecimiento para el 2010 del 66,62% con relación al año de 1990. Sin duda la mayor
concentración de la población actual (4.583.512) se encuentra en el género femenino en el grupo
de los 15 a 64 años de edad, seguido por el género masculino (4.430.657) en el mismo grupo.
Tasas globales de fecundidad
Figura 2.29 Tasa de fecundidad
En: INEC. Censo de Población y Vivienda 2010
En el aspecto de fecundidad el Censo Nacional del 2010 compara la información desde el año
1982 en el sector urbano y en el sector rural, dando como resultado un decrecimiento en los índices
de fecundidad.
Como se muestra en la figura anterior de 1982 al 2010 existe un decrecimiento del 1,8 en el área
urbana mientras que en el área rural de 1982 al 2010 existe un decrecimiento mayor ya que fue
del 4,2. Ahora se puede decir que la tasa de natalidad marca que cada mujer da a luz
aproximadamente a 2 hijos mientras que en el año de 1982 la tasa de natalidad marcaba 4 hijos
por cada mujer.
70
Este decrecimiento se puede aludir a la difusión y comercialización de métodos anticonceptivos
además del control de natalidad que actualmente involucra cada vez más a las parejas
ecuatorianas.
2.1.3.4 Factor Cultural
Auto identificación Étnica
Figura 2.30 Auto identificación Étnica
En: INEC. Censo de Población y Vivienda 2010
Ecuador es un país muy diverso tanto en su flora como fauna además sus costumbres, culturas y
etnias. Como muestra la figura anterior el mayor número de mujeres se auto identifican mestizas,
siguiendo por la nacionalidad indígena, afroamericana, montubia, blanca y por último como otra.
Mientras que el 71,3% del género masculino se auto identifican como mestizos, un 7,9% son
mestizos, seguidos de etnias como afroamericanos, indígenas, blancos y un 0.4% otros.
Lenguas de diversas nacionalidades
Ecuador es un país pluricultural y multiétnico que estimula el desarrollo de todas las lenguas
existentes así como las nacionalidades que existen en su interior como:
Kichwa
71
Shuar
Achuar
Chachi
Epera
Huaorani
Siona
Andoas
Shiwiar
Secoya
Awa
Tsachila
Cofán
Zápara
Las nacionalidades y pueblos indígenas juegan un rol protagónico en el país, en la Constitución
del 2008 se determinó que el castellano es el idioma oficial, mientras que el Kichwa y el Shuar
son idiomas oficiales de relación intercultural y los demás idiomas ancestrales antes mencionados
son de uso oficial para los pueblos indígenas en las zonas donde habitan según estipula la ley.
Religión en Ecuador
La religión que predomina en el país en la católica romana pero existe otra como la cristiana que
en los últimos años han tenido mayor expansión.
La cultura indígena ecuatoriana suelen fusionar el catolicismo con sus creencias tradicionales,
pero muchas comunidades todavía conservan sus creencias y practicas antiguas de adoración a la
tierra, montañas o al sol. La arquitectura religiosa colonial del país es predominada el estilo
barroco con fachadas construidas con rocas detalladamente talladas.
2.1.3.5 Factor Tecnológico
En los últimos años el país ha experimentado cambios en sus objetivos, estructurando estrategias
para impulsar el trabajo científico y tecnológico a través del financiamiento de proyectos y
programas que ayuden al crecimiento de la investigación, desarrollo e innovación (I+D+i) tanto
en la educación básica, media y superior establecidos en el Plan Nacional del Buen Vivir. Las
nuevas tecnológicas crean oportunidades y mercados nuevos, dando nuevas oportunidades de
negocio y trabajo.
A continuación se detalla un pequeño concepto de algunos componentes que conforman al factor
tecnológico:
72
Definiciones (I+D+i)
SIMBOLO SIGNIFICADO
(I) Definir a la investigación como la búsqueda planificada que persigue descubrir
nuevos conocimientos y una superior comprensión en diferentes ámbitos.
(D) Por otro lado el desarrollo involucra la aplicación de los resultados de la
investigación para la fabricación de nuevos materiales, productos o para el
diseño de nuevos procesos o sistemas de producción.
(i) Y por último la innovación es la actividad que tiene como resultado avances
tecnológicos en la obtención de nuevos productos, procesos o mejoras
sustanciales de los ya existentes, es decir el valor agregado que diferencia un
producto o servicio de otro.
El nivel de actividad tanto de investigación, desarrollo e innovación en un país se calcula tomando
en cuenta el gasto en I+D+i y el Producto Interno Bruto (PIB), desglosado el gasto en público y
privado.
Muchas de las actividades son potencialmente generadoras de avances sociales en forma de
mejora de las condiciones ambientales, de salud, educación, entre otras. Se puede determinar que
existen varias oportunidades en Ecuador para potenciar la producción científica, si se impulsa el
trabajo investigativo en todos los niveles de educación. Actualmente el Plantel Educativo cuenta
con la infraestructura tecnológica adecuada y con los instrumentos necesarios para desarrollar
proyectos y programas.
Actualmente en el mercado se puede encontrar variedad de productos con tecnología moderna y
práctica, en el ámbito de la educación se tiene por ejemplo:
Pizarras digitales interactivas: las cuales se las utiliza con proyectores conectados con un
ordenador con Internet, sobre las cuales se puede escribir directamente con el dedo o con
un lápiz electrónico.
Displays táctiles: se trata de un televisor gigante táctil que se puede manejar directamente
con el dedo, sin duda la nitidez, la resolución y la función multi-touch son características
especiales.
Tabletas: los libros de texto y los cuadernos de papel se van dejando de lado en las aulas
de clase, los estudiantes actualmente prefieren tomar apuntes o ayudarse de este tipo de
dispositivos.
73
Proyectores: los visualizadores modernos son digitales y proyectan en la pizarra blanca,
a través de un proyector, la página de cualquier libro o cuaderno, o sencillamente
cualquier objeto tridimensional que se enfoca a la cámara.
Entornos EVA: se trata de los Entornos Virtuales de Aprendizaje o Learning Management
Systems, pueden ayudar tanto a los estudiantes como a los profesores en el momento de
interactuar en trabajos en grupo sin necesidad de permanecer todos juntos en un solo
lugar.
Actualmente el Liceo Campo Verde cuenta con:
Aulas inteligentes (con proyectores y pizarras digitales)
Computadores (con las últimas actualizaciones de softwares)
Televisores
Servicio de Internet inalámbrico
Multimedia
Salón de Audiovisuales
Biblioteca Virtual con artículos, ensayos, revistas y periódicos académicos
Directorio Web con todas las temáticas que desarrollan en las diferentes materias
Links seguros y confiables de consulta y lectura en línea.
En la parte administrativa y financiera se utiliza programas amigables y completos como son:
Idukay: es una plataforma basada en nuevas tecnologías de la web, donde interactúan
autoridades, docentes, alumnos y representantes legales de los estudiantes.
Nigisu: sistema que ayuda a llevar de manera ágil y segura la información de las
empresas.
2.1.3.6 Factor Ambiental
Se refiere a un factor externo para el Plantel capaz de influir en las actividades diarias que se
desarrollan y que no se pueden controlar o predecir.
En los últimos años el Liceo Campo Verde ha experimentado y es vulnerable a varios fenómenos
como por ejemplo:
Movimientos Sísmicos
Erupciones Volcánicas
Inundaciones
Deslizamientos
Caída de árboles
74
Para cada tipo de fenómenos el Plantel tiene un plan de acciones tanto antes del evento como
después, además de planes de contingencia exigidos por los organismos de control.
Para una respuesta efectiva y eficaz se cuenta con la señalética necesaria, personal capacitado y
brigadas para las respectivas evacuaciones.
2.1.4 FODA
El FODA es una herramienta que proporciona un análisis en un determinado tiempo que puede
ser aplicada a cualquier situación, individuo, producto, empresa, organización que actúan como
objeto de estudio en diferentes variables como las oportunidades y amenazas además de las
debilidades y fortalezas las cuales son controlables y se puede actuar sobre ellas con mayor
facilidad ya que son internas.
Figura 2.31 FODA
A continuación se presenta el FODA del Plantel Educativo el cual es resultado de los respectivos
cuestionarios al personal administrativo y financiero donde se pudo observar las fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas del mismo.
Fortalezas (+)
¿En qué eres bueno?
¿Tienes algo que te diferencie?
Debilidades (-)
¿Qué puedes mejoras?
¿Tienes menos ventajas que otros?
Oportunidades (+)
¿Qué oportunidades tienes a tu alcance?
¿De qué tendencias te puedes beneficiar?
Amenazas (-)
¿Qué te podría distraer?
¿Qué hace tu competencia?
75
2.1.4.1 FODA del Plantel
FODA del Plantel Educativo
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Existe un buen clima laboral y personal a gusto con ingresos
percibidos.
Estructura organizacional adecuada y personal capacitado.
Posee una infraestructura y áreas verdes adecuadas.
Información financiera confiable.
Cobranzas y depósito de efectivo a tiempo.
Se realiza de manera adecuada el pago a proveedores.
Excelente cuidado y control de activos.
Se validan las autorizaciones para las compras.
Poseen flujos de efectivo a largo plazo.
Existe buen de control en los fondos de caja chica.
Padres de familia satisfechos con el servicio educativo.
Existen buenas referencias por parte de los padres de familia hacia otros
clientes.
El mercado ofrece tecnología e innovación en equipos de cómputo,
laboratorios y material didáctico.
Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil.
Comunicación efectiva entre la institución y padres de familia.
Servicio de contratación de personal extranjero.
DEBILIDADES AMENAZAS
No existen incentivos motivantes de trabajo.
No existe un proceso eficiente de comunicación.
No existen funciones debidamente segregadas.
El personal no conoce ni se identifica con la misión y visión.
Falta de manuales de funciones y procedimientos.
Inexistencia de políticas administrativas y financieras.
Inconvenientes en adaptación de docentes extranjeros.
Problemas en la toma de decisiones a corto, mediano y largo plazo.
Desconocimiento de los procesos administrativos por parte del
personal.
Inestabilidad política.
Constantes reformas en proyectos educativos.
Existe competencia en el mismo sector.
Inestabilidad económica.
Aumento en la tasa de desempleo.
Incremento de reformas tributarias.
Constantes reformas laborales
Cambios en la Ley Orgánica de Educación Intercultural (LOEI) y su
Reglamento.
Pagos impuntuales de pensiones de algunos padres de familia.
76
2.2 Matriz factores externos
El ambiente externo se evalúa en términos de oportunidades y amenazas con relación a los
escenarios de carácter: Económico, Social, Cultural, Demográficos, Ambientales, Políticos.
Para la elaboración de la Matriz de factores externos se debe considerar los siguientes aspectos:
1.- Elaborar una lista de las oportunidades y amenazas del Plantel educativo.
2.- Asignar a cada factor una ponderación entre 0.0 (sin importancia) y 0.1 (muy importante).
3.- Clasificar a las variables de 1 a 4 si estas representan:
Una oportunidad importante
Una oportunidad menor
Una amenaza menor
Una amenaza importante
4.- Multiplicar la ponderación de cada factor por el valor asignado a cada variable.
Matriz de Factores Externos
MATRIZ DE FACTORES EXTERNOS
N.- FACTORES PESO IMPACTO TOTAL
PONDERADO
AMENAZAS
1 Inestabilidad política. 0,04 2 0,08
2 Reformas en proyectos educativos. 0,05 1 0,05
3 Existe competencia en el mismo sector. 0,1 2 0,2
4 Inestabilidad económica. 0,1 1 0,1
5 Aumento en la tasa de desempleo. 0,1 2 0,2
6 Reformas tributarias. 0,05 1 0,05
7 Reformas Laborales 0,04 2 0,08
8 Pagos impuntuales de pensiones de algunos
padres de familia.
0.03 1 0.03
OPORTUNIDADES
1 Padres de familia satisfechos con el servicio
educativo.
0,04 4 0,16
2 Existen buenas referencias por parte de los
padres de familia hacia otros clientes.
0,04 3 0,12
3 Posee tecnología e innovación en sus equipos
de cómputo y laboratorios.
0,06 4 0,24
4 Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil. 0,15 4 0,6
5 Comunicación efectiva entre la institución y
padres de familia.
0,05 3 0,15
6 Servicio de contratación de personal extranjero. 0,15 4 0,6
TOTAL 1
2,66
77
Análisis.- En la evaluación de factores externos se obtuvo un resultado de 2.66 lo cual indica que
esta empresa está justo por encima de la media en su esfuerzo por seguir estrategias que
aprovechen las oportunidades externas y eviten las amenazas además de mantener un nivel
competitivo en el área de la educación.
2.3 Matriz factores internos
Este un instrumento resume y reúne las fortalezas y debilidades que permitirá formular estrategias
dentro del Liceo Campo Verde.
Para su elaboración se deberá considerar los siguientes puntos:
1.- Elaborar una lista de las fortalezas y debilidades.
2.- Al igual que la matriz de factores externos se asignará a cada factor una ponderación entre 0.0
(sin importancia) y 0.1 (muy importante).
3.- Asignar una calificación entre 1 a 4 a cada uno de los factores determinantes para el éxito con
el objeto de indicar si las estrategias presentes de la empresa están respondiendo con eficacia al
factor, en el que 4 significa que se tiene una respuesta superior, 3 representa una respuesta superior
a la media, 2 una respuesta media y 1 es una respuesta mala. Las calificaciones se basan en la
eficacia de las estrategias del Plantel.
4.- Multiplicar la ponderación de cada factor por su calificación para obtener una calificación
ponderada.
5.- Sumar las calificaciones ponderadas de cada una de las variables para determinar el total
ponderado de la organización.
Hay que tener en cuenta que independientemente de la cantidad de fortalezas y debilidades, el
total ponderado más alto que puede obtener la organización es 4.0 y el total ponderado más bajo
posible es 1.0 y el valor del promedio ponderado es 2.5.
Si se obtuviera un promedio ponderado de 4.0 el Plantel estaría respondiendo de manera
inteligente a las oportunidades y amenazas existentes en su entorno, en otras palabras se están
aprovechando con eficacia las fortalezas existentes y minimizando los posibles efectos negativos
de las debilidades.
78
Matriz de Factores Internos
MATRIZ DE FACTORES INTERNOS
N.- FACTORES PESO IMPACTO TOTAL
PONDERADO
FORTALEZAS
1 Existe un buen clima laboral y
personal a gusto con ingresos
percibidos.
0,05 3 0,15
2 Estructura organizacional adecuada y
personal capacitado. 0,05 4 0,2
3 Posee una infraestructura y áreas
verdes adecuadas. 0,06 4 0,24
4 Información financiera confiable. 0,08 4 0,32
5 Cobranzas y depósito de efectivo a
tiempo. 0,03 4 0,12
6 Se realiza de manera adecuada el pago
a proveedores. 0,05 3 0,15
7 Excelente cuidado y control de activos. 0,04 3 0,12
8 Se validan las autorizaciones para las
compras. 0,04 4 0,16
9 Poseen flujos de efectivo a largo plazo. 0,04 2 0,08
10 Existe buen de control en los fondos de
caja chica. 0,03 2 0,06
DEBILIDADES
1 No existen incentivos motivantes de
trabajo. 0,04 3 0,12
2 No existe un proceso eficiente de
comunicación. 0,06 4 0,24
3 No existen funciones debidamente
segregadas. 0,06 4 0,24
4 El personal no conoce ni se identifica
con la misión y visión. 0,05 2 0,1
5 Falta de manuales de funciones y
procedimientos. 0,07 3 0,21
6 Inexistencia de políticas
administrativas y financieras. 0,06 3 0,18
8 Inconvenientes en adaptación de
docentes extranjeros. 0,08 4 0,32
9 Problemas en la toma de decisiones a
corto, mediano y largo plazo. 0,05 3 0,15
10 Desconocimiento de los procesos
administrativos por parte del personal. 0,06 2 0,12
TOTAL 1
3,28
El total ponderado es de 3.28 mostrando que la posición estratégica interna del Plantel está por
encima de la media en su esfuerzo por seguir estrategias aprovechando con eficacia las fortalezas
existentes y minimizando los posibles efectos negativos de sus debilidades.
79
2.4 Matriz de Aprovechabilidad.
La situación anhelada es aquella en que el Plantel podría hacer uso de las fortalezas para
aprovechar las oportunidades; si existen debilidades, se debería exigir vencerlas para convertirlas
en fortalezas.
Lo ideal en la institución es poder utilizar las fortalezas manejando sus recursos para aprovechar
las oportunidades del entorno, generando productos y servicios que satisfagan necesidades,
expectativas y deseos de los clientes.
Esta correlaciona los factores positivos tanto internos (fortalezas), como externos
(oportunidades), ponderándolos dependiendo de su incidencia en el Plantel.
Para determinar la relación entre fortalezas y oportunidades, se establecerá diferente valoración
donde:
1 Baja
2 Media Baja
3 Media
4 Media Alta
5 Alta
Más aún, esta matriz es una forma referente de reconocer estrategias eficientes que utilizarán las
fortalezas de la organización, para aprovechar las oportunidades que ofrecerá el medio ambiente
externo.
A continuación se presenta la tabla 2-28 en la que se desarrolla la matriz de aprovechabilidad.
80
Matriz de Aprovechabilidad
MATRIZ DE APROVECHABILIDAD
5 ALTA
4 MEDIA ALTA
3 MEDIA
2 MEDIA BAJA
1 BAJA
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
Pad
res de fam
ilia satisfecho
s con
el servicio
edu
cativo
.
Ex
isten b
uen
as referencias p
or p
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áctico.
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tratación
de p
erson
al
extran
jero.
TO
TA
LE
S
AP
RO
VE
CH
AB
ILID
AD
Existe un buen clima laboral y
personal a gusto con ingresos
percibidos.
4 3 3 3 3 5 21 2
Estructura organizacional
adecuada y personal
capacitado.
4 5 5 5 4 5 28 4
Posee una infraestructura y áreas
verdes adecuadas. 5 5 5 5 5 5 30 5
Información financiera
confiable. 5 4 5 5 4 5 28 5
Cobranzas y depósito de efectivo
a tiempo. 3 3 5 4 5 4 24 3
Se realiza de manera adecuada el
pago a proveedores. 2 4 4 3 3 2 18 1
Excelente cuidado y control de
activos. 4 4 4 3 4 5 24 3
Se validan las autorizaciones
para las compras. 3 3 4 3 2 3 18 1
Poseen flujos de efectivo a largo
plazo. 3 3 3 3 4 5 21 2
Existe buen de control en los
fondos de caja chica. 3 3 4 3 4 4 21 2
TOTALES 36 37 42 37 38 43
APROVECHABILIDAD 1 2 4 2 3 5
2.5 Matriz de vulnerabilidad
El objetivo de la estrategia es disminuir las debilidades internas y evitar las amenazas del entorno,
que puede ser un reflejo de una combinación de tiempo, lugar y circunstancias, que podrían llegar
a tener un efecto negativo sobre el desempeño futuro del Plantel enfrentándose con amenazas
externas y con debilidades internas. Si existen debilidades la institución trabajará por
sobreponerlas y convertirlas en fortalezas.
81
Las amenazas podrán transformarse en una oportunidad si se obtiene una respuesta que tiene
beneficios colaterales, para ello es importante establecer prioridades y regirse a la más importante.
Para establecer las prioridades se debe tomar en cuenta:
Probabilidad: Posibilidad de que el evento llegará a ocurrir.
Efecto: ¿Cuál es el cambio probable en los resultados si se emprendiera una acción
determinada?
Tiempo: ¿Qué tan urgente es la acción requerida?
Matriz de Vulnerabilidad
MATRIZ DE APROVECHABILIDAD
5 ALTA
4 MEDIA ALTA
3 MEDIA
2 MEDIA BAJA
1 BAJA
DEBILIDADES
AMENAZAS
Inestab
ilidad
po
lítica.
Co
nstan
tes reform
as en p
royecto
s
edu
cativo
s.
Ex
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en
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sector.
Inestab
ilidad
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la tasa de d
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algu
no
s pad
res de fam
ilia.
TO
TA
LE
S
VU
LN
ER
AB
ILID
AD
No existen incentivos
motivantes de trabajo. 3 2 4 4 4 2 3 4 26 3
No existe un proceso eficiente
de comunicación. 3 4 4 3 4 3 3 4 28 5
No existen funciones
debidamente segregadas. 1 3 4 2 2 2 3 2 19 2
El personal no conoce ni se
identifica con la misión y
visión.
1 2 4 2 2 1 2 1 15 1
Falta de manuales de funciones
y procedimientos. 2 4 4 2 2 2 2 1 19 2
Inexistencia de políticas
administrativas y financieras. 3 4 3 4 2 4 4 4 28 4
Inconvenientes en adaptación
de docentes extranjeros. 4 4 5 4 3 2 3 1 26 3
Problemas en la toma de
decisiones a corto, mediano y
largo plazo.
3 4 2 4 4 4 4 4 29 5
Desconocimiento de los
procesos administrativos por
parte del personal.
2 4 3 2 2 2 3 1 19 2
TOTALES 22 31 33 27 25 22 27 22
VULNERABILIDAD 1 4 5 3 2 1 3 1
82
Los objetivos estratégicos son resultados que a largo plazo el Plantel desea alcanzar, realizando
acciones que le permitan cumplir con la misión inspirados en la visión.
En base a las necesidades se establece los siguientes objetivos estratégicos:
Para el siguiente año lectivo, realizar carteles informativos de la misión y visión con el
objetivo de crear un grado de pertinencia en el personal, alumnos y demás usuarios del
Plantel.
Para el año lectivo 2017-2018, contar una metodología de evaluación de riesgos que
permita determinar las actividades de control y planes de acciones para evitar, mitigar o
eliminar los riesgos.
Establecer una estructura organizacional partiendo del organigrama actual para
desarrollar tanto el organigrama estructural como funcional.
Determinar diagramas de flujo de los principales procesos tanto del área administrativa
como financiera.
Desarrollar y mantener la buena relación con los padres de familia para que los mismos
den buenas referencias hacia posibles clientes.
Definir las funciones principales y secundarias del personal administrativo y financiero.
2.6 Matriz factores estratégicos
La matriz de factores estratégicos es un instrumento para la gestión que incluye elementos del
análisis interno y externo. Refleja los factores más importantes para seleccionar el tipo de
estrategia más apropiada en función de:
Objetivos establecidos,
Circunstancias del entorno y
Recursos o capacidades.
La siguiente matriz muestra las estrategias del Plantel Educativo Particular Liceo Campoverde.
83
Matriz de Estrategias
FACTORES
INTERNOS
FACTORES
EXTERNOS
Debilidades (D) Fortalezas (F)
1. No existen incentivos motivantes de trabajo.
2. No existe un proceso eficiente de comunicación.
3. No existen funciones debidamente segregadas.
4. El personal no conoce ni se identifica con la misión
y visión.
5. Falta de manuales de funciones y procedimientos.
6. Inexistencia de políticas administrativas y
financieras.
7. Inconvenientes en adaptación de docentes
extranjeros.
8. Problemas en la toma de decisiones a corto,
mediano y largo plazo.
9. Desconocimiento de los procesos administrativos
por parte del personal.
1. Existe un buen clima laboral y personal a gusto
con ingresos percibidos.
2. Estructura organizacional adecuada y personal
capacitado.
3. Posee una infraestructura y áreas verdes
adecuadas.
4. Información financiera confiable.
5. Cobranzas y depósito de efectivo a tiempo.
6. Se realiza de manera adecuada el pago a
proveedores.
7. Excelente cuidado y control de activos.
8. Se validan las autorizaciones para las compras.
9. Poseen flujos de efectivo a largo plazo.
10. Existe buen de control en los fondos de caja chica.
Oportunidades (O) Estrategias (DO) Estrategias (FO)
1. Padres de familia satisfechos con el servicio educativo.
2. Existen buenas referencias por parte de los padres de
familia hacia otros clientes.
3. El mercado ofrece tecnología e innovación en equipos de
cómputo, laboratorios y material didáctico.
4. Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil.
5. Comunicación efectiva entre la institución y padres de
familia.
6. Servicio de contratación de personal extranjero.
1. Entregar certificados al mejor docente,
administrativo y financiero.
2. Utilizar un formato que sirva de respaldo para
compartir información.
3. Realizar carteles informativos de la misión y visión
aprovechando los equipos de cómputo de la
institución.
4. Establecer un organigrama funcional y estructural
del Plantel.
1. Realizar actividades de integración de personal.
2. Establecer diagramas de flujo de los
procedimientos administrativos y financieros.
3. Actualizar los recursos tecnológicos con el fin de
mantener una buena base de datos de proveedores,
clientes y alumnos.
4. Conservar en buen estado la infraestructura y áreas
verdes para dar una buena presentación hacia sus
usuarios.
Amenazas (A) Estrategias (DA) Estrategias (FA)
1. Inestabilidad política.
2. Constantes reformas en proyectos educativos.
3. Existe competencia en el mismo sector.
4. Inestabilidad económica.
5. Aumento en la tasa de desempleo.
6. Incremento de reformas tributarias.
7. Constantes reformas laborales
8. Cambios en la Ley Orgánica de Educación Intercultural
(LOEI) y su Reglamento.
9. Pagos impuntuales de pensiones de algunos padres de
familia.
1. Establecer una metodología de evaluación de
riesgos.
2. Mantener al personal debidamente registrado en
todas las instancias legales.
3. Establecer el mapa de procesos de Colegio.
1. Informar al personal sobre sus derechos y
obligaciones de ley para mantener el buen clima
laboral.
2. Realizar las actividades de compra necesarias para
evitar el despilfarro.
3. Tomar en cuenta las reformas tributarias para que
no afecte en la información financiera.
4. Mantener al personal a gusto con sus ingresos para
no perder el talento humano.
84
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS
Existe un buen clima laboral y personal a gusto
con ingresos percibidos.
Estructura organizacional adecuada y personal
capacitado.
Posee una infraestructura y áreas verdes
adecuadas.
Información financiera confiable.
Cobranzas y depósito de efectivo a tiempo.
Se realiza de manera adecuada el pago a
proveedores.
Excelente cuidado y control de activos.
Se validan las autorizaciones para las compras.
Poseen flujos de efectivo a largo plazo.
Existe buen de control en los fondos de caja
chica.
DEBIDILADES
No existen incentivos motivantes de trabajo.
No existe un proceso eficiente de comunicación.
No existen funciones debidamente segregadas.
El personal no conoce ni se identifica con la
misión y visión.
Falta de manuales de funciones y
procedimientos.
Inexistencia de políticas administrativas y
financieras.
Inconvenientes en adaptación de docentes
extranjeros.
Problemas en la toma de decisiones a corto,
mediano y largo plazo.
Desconocimiento de los procesos
administrativos por parte del personal.
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES
Padres de familia satisfechos con el servicio
educativo.
Existen buenas referencias por parte de los
padres de familia hacia otros clientes.
El mercado ofrece tecnología e innovación en
equipos de cómputo, laboratorios y material
didáctico.
Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil.
Comunicación efectiva entre la institución y
padres de familia.
Servicio de contratación de personal extranjero.
AMENAZAS
Inestabilidad política.
Constantes reformas en proyectos educativos.
Existe competencia en el mismo sector.
Inestabilidad económica.
Aumento en la tasa de desempleo.
Incremento de reformas tributarias.
Constantes reformas laborales
Cambios en la Ley Orgánica de Educación
Intercultural (LOEI) y su Reglamento.
Pagos impuntuales de pensiones de algunos
padres de familia.
MATRIZ RESUMEN
Aumentar el sentido de pertinencia
mediante la divulgación de la misión y
visión del Plantel.
Identificar y establecer las funciones del
personal administrativo y financiero
Establecer el organigrama funcional y
estructural del Plantel.
Proponer una metodología de evaluación
de riesgos.
Establecer flujogramas con los principales
procesos administrativos y financieros.
Identificar actividades de control.
Proponer un formato para la comunicación
de información.
Establecer el mapa de procesos del
Plantel.
Definir el proceso hasta llegar a proponer
planes de acción.
85
3. CAPITULO
3. MARCO TEÓRICO
3.1 La Empresa
Se puede definir a una empresa como un centro de producción de bienes y servicios con fin o sin
fin de lucro que busca satisfacer las necesidades de las personas mediante una interacción en el
mercado por medio de una actividad económica.
“Es una entidad compuesta por capital y trabajo que se dedica a actividades de producción,
comercialización y prestación de bienes y servicios a la colectividad.” (Bravo Valdivieso, 2007)
Según Idalberto Chiavenato la empresa “es una organización social que utiliza una gran variedad
de recursos para alcanzar determinados objetivos”. Además menciona que la empresa “es una
organización social por ser una asociación de personas para la explotación de un negocio y que
tiene por fin un determinado objetivo, que puede ser el lucro o la atención de una necesidad social”
(Chiavenato, 1993)
3.1.1 Clasificación de las empresas
Lista ordenada de empresas con base a un criterio específico. Las empresas se pueden dividir por
varios aspectos como se puede observar en el siguiente mapa conceptual.
Figura 3.1 Clasificación de las Empresas
Clasificación de las Empresas
Según su tamaño
Grandes
Medianas
Pequeñas
Micro empresas
Según su actividad
Industriales
Comerciales
Servicio
Según su forma jurídica
En nombre colectivo
En comandita siemple y dividida por
acciones
Responsabilidad Limitada
Compañia Anónima
Economía Mixta
Compañía accidental o cuentas en participación
Según procedencia del Capital
Privado
Público
Mixta
86
3.1.1.1 Según su actividad
Existen diferentes criterios para clasificar a las empresas, para efectos de este trabajo de
investigación se considera las siguientes:
Clasificación de las Empresas según su actividad
3.1.1.2 Según su tamaño
De acuerdo al Instituto nacional de estadísticas y censos en su publicación del Directorio de
Empresas y establecimientos 2012 se clasifica a las empresas según su tamaño de acuerdo a los
siguientes parámetros:
Grandes Empresas:
Representan el 0.5% del total de las empresas registradas en el país. Sus ventas anuales superan
los $5´000.001, en adelante, el número de personas ocupadas van de 200 en adelante. Cuentan
con sistemas de administración y operación avanzada, se forman con altos montos de capitales.
Se compone de la economía de escala la cual consiste en ahorros acumulados para la compra de
grandes cantidades de bienes y productos tanto tangibles como intangibles.
Medianas Empresas:
Sus ventas anuales van desde $1´000.001 a 5´000.000, el número de personas ocupadas es desde
50 a 199. Representa el 1,58% del total de las empresas en el país, cuentan con áreas definidas
con responsabilidades y funciones, además de sistemas y procedimientos automatizados.
CLASIFICACIÓN CONCEPTO
Industriales Se consideran empresas industriales a las que se encargan de
la transformación de materias primas en su estado puro en
productos terminados.
Comerciales Son aquellas en que su actividad principal es la compra y
venta de productos, actuando como canales de distribución
(intermediarios) entre los productores y el consumidor final.
Servicio Una empresa de servicio son las que ofrecen un servicio
(intangible) y estos pueden estar acompañados de bienes
tangibles.
87
Pequeñas Empresas:
Este tipo de empresa es creada por ser rentables sus ventas anuales van desde $100.001 hasta los
$1´000.000, el número de personas ocupadas son desde 10 a 49, forman parte de las empresas del
país con un 7.6% de las 810.272 empresas.
Microempresa
Este tipo de empresa es creada por los denominados emprendedores que por falta de empleo o
por percibir ingresos. La mayoría de microempresas tienen un bajo nivel de financiamiento Sus
ventas anuales son menores a $100.000 y el número de personas ocupadas es de 1 a 9. La
microempresas en el país representan un 90.4% del total de las empresas.
Tabla 3.1 Tamaño de las Empresas en Ecuador
Tamaño de Empresas N° Empresas Porcentaje
Microempresa 731.761 90,4%
Pequeña Empresa 61.798 7,6%
Mediana Empresa A 7.582 0,9%
Mediana Empresa B 5.248 0,6%
Grande Empresa 3.883 0,5%
Total 810.272 100 %
En: www.ecuadorencifras.gob.ec
Figura 3.2 Empresas según su tamaño
En: www.ecuadorencifras.gob.ec
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
1
90,40%
7,60%0,90% 0,60% 0,50%
Empresas según su tamaño
Microempresa
Pequeña Empresa
Mediana Empresa A
Mediana Empresa B
Grande Empresa
88
El emprendimiento en nuestro país de pequeños negocios es una característica del sector
empresarial en el Ecuador. De las 810.272 empresas registradas durante el 2013, 731.761son
microempresas es decir el 90.4 % del total. Le sigue la pequeña empresa con 61.798 empresas
con un 7,6%, luego la mediana empresa tipo “A” con 7.582 empresas que ocupa el tercer puesto
representando solo el 0,9% del total. La mediana empresa tipo “B” y la grande empresa ocupan
los últimos lugares con 5.248 y 3.883 empresas, y con un porcentaje menor a 1% cada una.
3.1.2 Empresa de Servicios
Son aquellas empresas que pueden tener fines lucrativos o no mediante la prestación de
intangibles que en algunos casos están acompañados de bienes tangibles, los clientes podrán ver
la calidad después de su prestación.
Existen diferentes tipos de servicios, por ejemplo:
Salud
Transporte
Asesoría Contable y Financiera
Turismo
Culturales
Entretenimiento
Comunicación
Sanidad
Educativos
Auditoría
Públicos ( agua, luz, teléfono)
Internet
Según la página oficial www.ecuadorencifras.gob.ec detalla que las empresas están divididas
en diferentes sectores que se detalla a continuación:
Actividades Económicas
Actividad Económica Porcentaje
Comercio 39,00%
Agricultura y ganadería 14,70%
Transporte y almacenamiento 8,40%
Manufacturas 7,40%
Alojamiento y comidas 7,30%
Otros servicios 6,00%
Profesionales, científicos y técnicos 3,80%
Construcción 3,50%
89
Actividades Inmobiliarias 2,00%
Salud y asistencia social 2,00%
Enseñanza 1,60%
Servicios administrativos y apoyo 1,50%
Información y comunicación 0,90%
Artes y recreación 0,50%
Minas y canteras 0,50%
Administración pública y defensa 0,50%
Actividades financieras y seguros 0,30%
Agua, alcantarillado y saneamiento 0,00%
Suministro electricidad, gas 0,00%
En: www.ecuadorencifras.gob.ec
Figura 3.3 Actividades Económicas en el Ecuador
En: www.ecuadorencifras.gob.ec
Como se observa el mayor número está relacionado con el comercio representado por un 39%. A
los establecimientos de comercio les siguen otros relacionados con servicios con un 10,30%,
inmobiliarias con 7,44%, actividades profesionales con 7,12% y transporte 6,8%.
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
1
Comercio
Agricultura y ganadería
Transporte y almacenamiento
Manufacturas
Alojamiento y comidas
Otros servicios
Profesionales, científicos y técnicos
Construcción
Actividades Inmobiliarias
Salud y asistencia social
Enseñanza
Servicios administrativos y apoyo
Información y comunicación
Artes y recreación
Minas y canteras
Administración pública y defensa
Actividades financieras y seguros
Agua, alcantarillado y saneamiento
Suministro electricidad, gas
90
3.1.3 Servicios Educativos
Talento humano profesional en docencia que brindan apoyo, seguimiento y orientación a los
educandos que buscan desarrollar sus habilidades, destrezas y competencias en los diferentes
centros de estudio.
3.2 Control Interno
3.2.1 Definiciones de Control Interno
Para el siguiente trabajo de investigación se ha seleccionado las siguientes definiciones de control
interno.
“Es un conjunto de procedimientos, políticas, directrices y planes de organización los cuales
tienen por objeto asegurar una eficiencia, seguridad y orden en la gestión contable y
administrativa de la empresa” (Mantilla, 2006)
“El Control Interno es un proceso, ejecutado por la dirección, diseñado para proporcionar
seguridad con miras a la consecución de objetivos en las siguientes categorías:
Efectividad y eficiencia de las operaciones.
Confiabilidad en la información Financiera.
Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.” (Pany Kurt & Whittington, Ray, 2005)
“El sistema de Control Interno comprende el plan de la organización y todos los métodos
coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y
verificará la confiabilidad de los datos contables”. (Pany Kurt & Whittington, Ray, 2005)
En la actualidad el control interno tiene un papel importante dentro de las organizaciones ya que
asegura que las operaciones, procesos y actividades que se desarrollan sean confiables
considerando los riesgos internos y externos, además propone medidas de control con el fin de
salvaguardar los intereses de las organizaciones.
3.2.2 Control Interno Administrativo
El control interno administrativo es el plan de organización que adopta cada empresa, con sus
procedimientos y métodos operacionales y contables para de esta manera ayudar mediante el
establecimiento de un medio adecuado, al logro del objetivo administrativo de:
1. Mantenerse informado de la situación de la empresa.
2. Coordinar sus funciones.
3. Asegurarse de que se están logrando los objetivos establecidos.
4. Mantener una ejecutoria eficiente.
5. Determinar si la empresa está operando de acuerdo a las políticas establecidas. (Estupiñan
Gaitán, 2006, pág. 7)
91
3.2.3 Control Interno Financiero
Según Steff Gutiérrez, “el control interno financiero comprende el plan de organización, los
procedimientos y registros relativos a la custodia de los recursos financieros y materiales y a la
verificación de la exactitud y confiabilidad de los registros e informes financieros”.
Este tipo de control brinda una seguridad razonable a la información financiera, en la preparación
de los estados según normas y principios además desempeña controles en las actividades de
autorización, aprobación, registro en las operaciones contables financieras; el control financiero
es establecido por la dirección de la organización.
3.3 Importancia del Control Interno
Cada organización requiere de un adecuado control tanto en sus procedimientos, actividades y
demás operaciones que desarrollen con el fin de detectar posibles errores, amenazas y riesgos y
establecer medidas para aportar en el nivel de seguridad; implantando y evaluando
procedimientos administrativos, contables y financieros con el fin de lograr los objetivos y metas.
Esta función cumple el control interno buscando potenciar el desempeño de cada departamento y
el desarrollo de las actividades de manera efectiva con el uso adecuado de sus recursos.
3.4 Objetivos del Control Interno
El control interno tiene relación con los objetivos de la organización de esta manera se busca
identificar y valorar los diferentes eventos que impidieran el cumplimiento de metas o políticas
establecidas, con esto la administración puede desarrollar respuestas que se pueden incluir en el
diseño de un sistema de control interno. A continuación se detallan los siguientes objetivos:
Buscar la efectividad y eficiencia en los diferentes tipos de operaciones.
Garantizar la confiabilidad en la información.
Evitar el incumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
Alcanzar los objetivos y planes establecidos.
Proteger los recursos de la organización, buscando su adecuada administración ante
posibles riesgos.
Definir y aplicar medidas para prevenir, detectar y corregir los errores que se presenten
en la organización.
3.5 Tipos de Controles
Existen diferentes tipos de controles los cuales desempeñan una función relevante en una fase
diferente del ciclo de las actividades de entrada, operación y salida de una organización.
Estos controles son:
92
TIPOS DE
CONTROLES
DEFINICIÓN
Control
Preventivo
Se aplica antes que las operaciones se lleven a cabo.
Es de responsabilidad de la propia organización es decir es
interna.
Está constituido por las políticas, normas, procedimientos, reglas
implantadas para evitar errores en sus actividades.
Control de
Retroalimentación
Se implementan después de que la actividad, proceso, trabajo esté
terminado.
Se enfoca sobre el uso de la información de los resultados
anteriores para corregir irregularidades.
Pueden ser las mediantes gráficas estadísticas.
Control
Concurrente
Se pone en marcha mientras se va desarrollando una actividad.
La forma más conocida de este tipo de control es la supervisión
directa.
Control Posterior
Se lleva a cabo después de realizar una actividad, para luego
determinar las causas de cualquier irregularidad en los diferentes
procesos.
3.6 Principios del Control Interno
Según Miranda el control interno se rige por tres principios fundamentales que son:
• División del trabajo.- Este principio en esencia consiste en la separación de funciones en las
unidades operativas de actividades de custodia y control, y de éstas entre sí. El trabajo debe estar
subdividido de tal forma que una persona no tenga un control completo de la operación, para lo
cual se debe distribuir el trabajo de modo que una operación no comience y termine en la persona
o departamento que la inició.
• Fijación de responsabilidades.- Este principio se basa en que los procedimientos inherentes al
control de las operaciones económicas, así como la elaboración de los documentos pertinentes,
permitan determinar, en todos los casos, la responsabilidad primaria sobre todas las anotaciones y
operaciones llevadas a cabo.
La prevención de las funciones de cada área, o sea qué hay que hacer, así como las consecuentes
responsabilidades de los integrantes de una unidad organizativa, expresando el cómo hay que hacer
y quien debe hacerlo. En este principio hay que tener en cuenta que la autoridad es delegable, no
así la responsabilidad.
• Cargo y descargo.- Está profundamente relacionado con el de fijación de responsabilidad, pues
facilita su aplicación cuando es necesario. Cuando se produce una entrega (descargo), existe una
contrapartida o recepción (cargo). Cuando esta operación se formaliza documentalmente, la
persona que recibe firma el documento asumiendo la custodia de los medios recibidos. El objetivo
de este principio es extender el control para lograr que se contabilicen y registren los cargos de
93
todo lo que entra y los descargos de todo lo que sale. (Estrada, de Gonzáles, Torras, Pradas
Fonseca, & Ramírez, 1996)
3.7 Estructura del Control Interno
La estructura de un sistema de control interno debería incluir al menos los siguientes puntos que
se detallan a continuación:
Figura 3.4 Estructura del Control Interno
3.8 Componentes del Control Interno
El control interno consta de cinco componentes relacionados entre sí, la eficiencia de estos
componentes dependerá de la manera en que la dirección dirija la empresa y el uso que se les den
en el proceso de dirección. Los componentes son aplicables a todo tipo de empresas, las pequeñas
y medianas pueden implantarlos de forma distinta que las grandes.
Los componentes según Coopers & Lybrand son los siguientes:
Est
ruct
ura
del
Co
ntr
ol
Inte
rno
Subsistema de Control Estratégico
Ambiente de Control
Acuerdos, Compromisos y Protocólos del desarrollo del talento
Humano
Direccionamiento Estratégico
Planes y Programas, Estructura Organizacional y Modelo de
Operación de Procesos
Administración de Riesgos
Contexto Estratégico, Identificación de Riesgos, Análisis de Riesgos, Valoración y Políticas
de Administración de Riesgos
Subsistema de Gestión de Control
Actividades de Control
Políticas de operación, Procedimientos, Controles, Indicadores y Manual de
Procedimientos
InformaciónInformación Primaria,
Información Secundaria y Sistemas de Información
Comunicacion Pública
Comunicación Organizacional, Comunicación Informativa y
Medios de Comunicación
Subsistema de Control de Evaluación
AutoevaluaciónAutoevaluación de Control y Autoevaluación de Gestión
Evaluación Independiente
Evaluación del Sistema de Control Interno y Auditoría Interna.
Planes de mejoramiento
Institucional, Por Procesos e Individual.
94
Figura 3.5 Componentes Control Interno
Los componentes antes mencionados están estrechamente relacionados generando sinergia en sus
procesos haciéndolos dinámicos a las diferentes circunstancias a las que se enfrenta la
organización con su entorno.
El control interno está vinculado directamente con todas las actividades de la entidad y este es
más efectivo cuando se incorpora controles, calidad y la adecuada delegación de
responsabilidades la cual evitará gastos innecesarios, además permitirá una respuesta rápida ante
las diferentes necesidades.
Los elementos de control interno se dividen en 8 los cuales se detallan a continuación:
Entorno de Control.-
Es la base de todos los demás componentes, aportando disciplina y estructura.
Los factores del entorno de control incluyen la integridad, los valores éticos y la capacidad de los
empleados de la entidad, la filosofía de dirección y el estilo de gestión, la manera de asignar la autoridad y
las responsabilidades.
Evaluación de Riesgos.-
Consiste en la identificación y el análisis de los riesgos relevantes para
la consecución de los objetivos.
Sirve de base para determinar la manera en que van hacer gestionados
los riesgos.
Es necesario disponer de mecanismos para identificar y afrontar los riesgos
asociados con el cambio.
Actividades de Control.-
Son políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que se llevan a cabo
las instrucciones de la dirección.
Ayudan a asegurar que se toman las medidas necesarias para controlar los
riesgos relacionados con la consecución de los objetivos de la entidad.
Hay actividades de control en toda la organización, en todos los niveles y en
todas las funciones.
Información y Comunicación.-
Consiste en identificar, recopilar y comunicar información pertinente en forma y plazo que permitan cumplir a cada empleado con sus
responsabilidades, esta debe fluir en todas las direcciones. Los sistemas informáticos
producen informes con información operativa, financiera y datos sobre el cumplimiento de las normas, además de acontecimientos externos que permite dirigir y controlar el negocio de
forma adecuada.
Supervisión.-
Se requiere un proceso que compruebe que se mantiene un adecuado funcionamiento del sistema a lo largo del tiempo. Se consigue
mediante actividades de supervisión continuada (en el transcurso de las operaciones),
evaluaciones periódicas (dependerán de una evaluación de los riesgos y de la eficacia de los
procesos de supervisión continuada) o una combinación de ambas cosas.
95
Elementos del Control Interno
Plan de la Organización
Este elemento varía de acuerdo a cada organización.
Debe ser simple y flexible.
Debe contener líneas de autoridad y responsabilidad en
cada departamento, los cuales deben constar por escrito.
Transacciones Se debe cumplir con etapas como: Autorización,
Aprobación, Ejecución, Registro y Control.
Separación de
Funciones
Elemento destinado a prevenir y reducir el riesgo.
Asegura que un empleado no realice varias actividades que
pueden producir fraude interno.
Separación de
Responsabilidades
Para lograr buenos resultados en las diferentes actividades
hay que tomar en cuenta que distintas responsabilidades no
deben ser delegadas a la misma persona.
Rotación de Empleados
Cuando el recurso humano sabe que otro trabajador va a
tomar sus funciones, este manejará sus responsabilidades
con mayor cuidado y de acuerdo a las normas, leyes,
políticas establecidas.
Personal Competente
El mejor sistema de control interno no funcionará si el
recurso humano no tiene el suficiente nivel de competencia
y no está involucrado con los objetivos de la organización.
Pronósticos Financieros
La empresa puede fijar metas para sus diferentes
departamentos y estos pueden ser comparados mes a mes
con lo real e identificar e investigarse de inmediato si existe
alguna desviación.
Auditoría Interna
Eficiente
El auditor interno tiene la responsabilidad de investigar la
eficiencia de las operaciones y procesos de cada
departamento.
3.9 Evaluación del Sistema de Control Interno
La evaluación del sistema de Control interno se debe aplicar a toda la estructura administrativa
mediante políticas que deben ser aprobadas por la dirección para garantizar la gestión de la
administración y de cada departamento con el fin de lograr el manejo eficiente y eficaz de los
recursos.
96
El fin de la evaluación es crear una cultura organizacional que relacione el deseo de superación
tanto de la entidad como con la del recurso humano lo que generará un beneficio tanto social
como institucional.
3.9.1 Métodos de Evaluación
Muestreo estadístico
El responsable de realizar un control interno debe examinar varios documentos de manera
selectiva para de esta manera determinar el grado de confianza o utilizar una muestra que
represente confiabilidad para todos los procesos que realiza la organización.
Para ello la muestra debe cumplir con las siguientes características:
o La muestra que se vaya a utilizar debe ser representativa.
o El tamaño de la muestra varía de una forma contraria respecto a la calidad del control
interno.
o El examen de los documentos que se van a utilizar debe ser minucioso para poder tener
una deducción adecuada de la información.
Método Cuestionario
El método cuestionario consiste en la evaluación que se realizará mediante preguntas, las cuales
serán contestadas por el personal en las distintas áreas bajo examen. Las respuestas se constituirán
en procedimientos alternativos los cuales ayudarán a determinar si los controles se los utiliza de
la manera en que fueron diseñados.
La aplicación de cuestionarios ayudará a determinar las áreas críticas de una manera uniforme y
confiable.
Método Narrativo
Se lo realiza mediante una descripción la cual detalla los procedimientos más importantes y las
características del sistema de control interno para las distintas áreas, tomando en cuenta registros
y formularios que se utilizan en el sistema.
Método Gráfico
Conocido también como flujogramas los cuales son representaciones gráficas de los
procedimientos ejecutados en cada una de las áreas involucradas utilizando símbolos y
explicaciones que proporcionen una idea clara de los procesos que se llevan a cabo además de los
movimientos, demoras y operaciones.
97
3.10 Flujograma
Esta herramienta ayuda a representar de manera gráfica hechos, situaciones, movimientos o
relaciones de todo tipo, por medio de símbolos.
3.10.1 Tipos de Flujogramas
TIPOS DEFINICIÓN EJEMPLO
Flujograma
de primer
nivel o
de dirección
descendente
Muestra los pasos principales de
un proceso y también puede incluir los
resultados intermedios de cada paso
(el producto o servicio que se produce) y
los sub pasos correspondientes. Se usa por
lo general para obtener un panorama
básico del proceso e identificar los
cambios que se producen en el proceso.
Es sumamente útil para identificar a
aquellas personas que participan en el
proceso) y para elaborar indicadores para
observar y seguir el proceso por su
concentración en los resultados
intermedios.
Flujograma
de segundo
nivel o
detallado
Un flujograma detallado indica los pasos
o actividades de un proceso e incluye, por
ejemplo, puntos de decisión, períodos de
espera, tareas que se tienen que volver a
hacer con frecuencia (repetición de tareas
o tareas duplicadas) y ciclos de
retroalimentación. Este tipo de diagrama
de flujo es útil para examinar áreas del
proceso en forma detallada y para buscar
problemas o aspectos ineficientes.
98
Flujograma
de ejecución
o matriz
Representa en forma gráfica el proceso en
términos de quién se ocupa de realizar los
pasos. Tiene forma de matriz e ilustra los
diversos participantes y el flujo de pasos
entre esos participantes. Es muy útil para
identificar quién proporciona los insumos
o servicios a quién, así como aquellas
áreas en las que algunas personas pueden
estar ocupándose de las mismas tareas.
COSO
COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) por sus siglas en
inglés, es una organización voluntaria del sector privado, conformada por cinco instituciones
representativas en EEUU en el campo de contabilidad y finanzas; las cuales son:
American Accounting Association (AAA) – Asociación de Contadores Públicos
Norteamericanos,
American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) – Instituto Norteamericano
de Contadores Públicos Certificados (Contadores CPA que forman parte de empresas de
contabilidad que hacen auditorías externas de estados financieros),
Financial Executive Institute (FEI) – Asociación Internacional de Ejecutivos de Finanzas,
Institute of Internal Auditors (IIA) – Instituto de Auditores Internos (Auditores
encargados de la evaluación de los sistemas de control interno en el interior de las
organizaciones),
Institute of Management Accountants (IMA) – Instituto de Contadores Empresariales
(Contadores que trabajan en empresas).
Estas instituciones están dedicadas a proporcionar orientación a la gestión ejecutiva y a entidades
de gobierno sobre aspectos fundamentales como: ética empresarial, control interno, gestión del
riesgo empresarial y fraude y presentación de informes financieros.
El informe COSO es un documento que contiene las principales directrices para la
implementación, gestión y control de un sistema de control. Desde su publicación en 1992 se ha
convertido en un modelo estándar de referencia ya que su diseño permite la identificación de
eventos potenciales que pueden afectar a la organización y la administración de los riesgos,
además provee seguridad razonable orientada al logro de los objetivos de la organización.
99
Figura 3.6 Tipos de COSO
En: http://www2.deloitte.com
Tabla 3.2 Tipos de COSO
COSO I COSO II COSO III
Se emitió para facilitar a
las empresas a evaluar y
mejorar sus sistemas de
control interno.
Esta metodología se
incorporó en las
políticas, reglas y
regulaciones; y ha sido
utilizada por muchas
entidades para mejorar
sus actividades de control
hacia el logro de sus
objetivos.
Amplía el concepto de
control interno,
proporcionando una
idea más extensa sobre
la identificación,
evaluación y gestión
integral de riesgo.
Se enfoca en la
gestión de los riesgos
(más allá de la
intención de reducir
riesgos) mediante
técnicas como la
administración de un
portafolio de riesgos.
Permitirá que las empresas
desarrollen y mantengan
efectiva y eficientemente un
sistema de control interno que
ayude en: el proceso de
adaptación a los cambios, en
el cumplimiento de los
objetivos de la empresa, en la
mitigación de los riesgos a un
nivel aceptable, y de apoyo en
la toma de decisiones.
Se ha enfocado la atención
hacia el mejoramiento del
control interno y del gobierno
corporativo, y responde a la
presión pública para un mejor
manejo de los recursos
públicos o privados en
cualquier tipo de
organización.
En: http://www2.deloitte.com
1992 - COSO I
Internal Control -Integrated
Framework.
(Control Interno -Marco Integrado)
2004 - COSO II
Enterprise Risk Management -
Integrated Framework.
(Gestión de riesgo Empresarial -
Marco Integrado)
2013 - COSO III
Internal Control -Integrated
Framework.
(Control Interno -Marco Integrado)
100
Es importante considerar que el Control Interno es un proceso dinámico, interactivo e integral.
Por ende este no es un proceso lineal en el que uno de los componentes afecta sólo al siguiente
más bien es un proceso integrado en el que los componentes pueden y van a impactar en cualquier
otro.
A continuación se detalla los elementos que conforman cada versión del COSO.
ELEMENTOS
COSO I COSO II COSO III
Ambiente Interno.- Es
el fundamento de todos
los demás componentes
del control interno,
proporcionando
disciplina y estructura.
Ambiente Interno.- Sirve como
la base fundamental para los otros
componentes del ERM, dándole
disciplina y estructura. Dentro de
la empresa sirve para que los
empleados creen conciencia de
los riesgos que se pueden
presentar en la empresa.
Entorno de Control.- Recogen en
cinco principios la relevancia de la
integridad y los valores éticos, la
importancia de la filosofía de la
administración y su manera de
operar, la necesidad de una
estructura organizativa, la
adecuada asignación de
responsabilidades y la importancia
de las políticas de recursos
humanos.
Valoración de
Riesgos.- Identificación
y análisis de los riesgos
relevantes para la
consecución de los
objetivos, constituyendo
una base para determinar
cómo se deben
administrar los riesgos.
Establecimiento de Objetivos.-
Es importante para que la
empresa prevenga los riesgos,
tenga una identificación de los
eventos, una evaluación del
riesgo y una clara respuesta a los
mismos. La entidad debe tener
una meta clara que se alineen y
sustenten con su visión y misión,
pero siempre teniendo en cuenta
que cada decisión conlleva un
riesgo que debe ser previsto.
Evaluación de Riesgos.- Se aclara
que la evaluación de riesgos
incluye la identificación, análisis y
respuesta a los riesgos, además de
los conceptos de velocidad y
persistencia de los riesgos como
criterios para evaluar la criticidad
de los mismos. Se considera la
tolerancia al riesgo en la
evaluación de los niveles
aceptables de riesgo.
Actividades de
Control.- Políticas y
procedimientos que
ayudan a asegurar que
las directivas
administrativas se lleven
a cabo.
Identificación de eventos.- Se
debe identificar los eventos que
afectan los objetivos aunque estos
sean positivos, negativos o
ambos. Se debe diagnosticarlos
como oportunidades o riesgos.
Actividades de Control.-
establecidas por políticas y
procedimientos. Se considera el
cambio y evolución de la
tecnología, la diferencia entre
controles automáticos y generales
de tecnología.
101
COSO I COSO II COSO III
Información y
Comunicación.-
Identificación,
obtención y
comunicación de
información pertinente
en una forma y en un
tiempo que les permita a
los empleados cumplir
con sus
responsabilidades.
Evaluación de Riesgos.- Permite
considerar la amplitud con que
los eventos potenciales impactan
en la consecución de objetivos.
La dirección evalúa estos
acontecimientos desde una doble
perspectiva probabilidad e
impacto y normalmente usa una
combinación de métodos
cualitativos y cuantitativos. Los
impactos positivos y negativos de
los eventos potenciales deben
examinarse, individualmente o
por categoría. Los riesgos se
evalúan con un doble enfoque:
riesgo inherente y riesgo residual
Información y Comunicación.-
Se enfatiza la relevancia de la
calidad de información dentro del
Sistema de Control Interno,
profundiza la necesidad de
información y comunicación entre
la entidad y terceras partes. Toma
en cuenta el impacto de los
requisitos regulatorios sobre la
seguridad y protección de la
información y se refleja el impacto
que tiene la tecnología y otros
mecanismos de comunicación en
la rapidez y calidad del flujo de
información.
Monitoreo.- Proceso
que valora el desempeño
de sistema en el tiempo.
Respuesta al Riesgo.- Una vez
evaluado el riesgo la gerencia
identifica y evalúa posibles
repuestas al riesgo en relación a
las necesidades de la empresa.
Las respuestas al riesgo pueden
ser: evitarlo, reducirlo,
compartirlo y aceptarlo.
Actividades de Monitoreo –
Supervisión.- Se define dos
categorías de actividades de
monitoreo: evaluaciones continuas
y evaluaciones independientes. Se
profundiza en la relevancia del uso
de la tecnología y los proveedores
de servicios externos.
Actividades de Control.- Son
políticas y procedimientos que
aseguran que las respuestas al
riesgo se lleven de manera
adecuada y oportuna. Las
diferentes actividades de control
son preventivas, detectivas,
manuales, computarizadas o
controles gerenciales.
102
COSO I
COSO III
COSO II
Información y Comunicación.-
La información es necesaria en
todos los niveles. La
comunicación se debe realizar en
sentido amplio y fluir en todos los
sentidos.
Monitoreo.- Sirve para
monitorear que el proceso de
administración de los riesgos sea
efectivo a lo largo del tiempo por
medio de actividades de
monitoreo continuo, evaluaciones
puntuales o una combinación de
ambas formas.
103
4. CAPITULO
4. APLICACIÓN DE LA PROPUESTA
4.1 Introducción
Para la propuesta de un sistema de control interno utilizaremos al COSO III como medio para
aclarar identificar los riesgos a los que se enfrentan en la actualidad al Plantel Educativo, para
ello se realizará una evaluación tanto en el Departamento Administrativo y Financiero con los 5
componentes del COSO III los cuales son:
Entorno de Control
Evaluación de Riesgos
Actividades de Control
Información y Comunicación
Actividades de Monitoreo y Supervisión.
La propuesta del presente trabajo se lo va a realizar con el COSO III ya que este aumenta la
confianza en cuanto a la eliminación de riesgos y consecución de objetivos, mejora la agilidad de
los sistemas de gestión de riesgos en su adaptación con los entornos, aporta mayor claridad
referente a la comunicación y la información, en sí este marco integrado proporciona mayor
cobertura de riesgos en las entidades.
4.2 Control Interno Administrativo
4.2.1 Entorno de Control
En el COSO III el componente de ambiente de control contiene las bases en que desarrollan sus
actividades, normas, procesos y estructuras que constituyen la plataforma para propiciar y
mantener un ambiente y clima organizacional de respeto e integridad que promueve una actitud
de compromiso y están acorde a principios importantes los cuales son la relevancia de los valores
éticos, la importancia de la filosofía de la administración y la manera de reaccionar, la necesidad
de una estructura organizativa, la asignación de responsabilidades y la importancia de las políticas
de recursos humanos.
Es importante la evaluación de este componente ya que marca la pauta del comportamiento en
una organización, además tiene un efecto sobre la efectividad de los procedimientos de control.
Cabe destacar que el Plantel no se han realizado este tipo de cuestionarios por lo cual sería ideal
seguir actualizando y realizándolos cada cierto tiempo para corregir las debilidad y mantener o
explotar las fortalezas.
104
Tabla 4.1 Entorno de control: Direccionamiento estratégico
CAPACIDADES INFORME ANÁLISIS
Dir
ecci
on
amie
nto
Est
raté
gic
o
El Plantel Educativo Particular Liceo
Campo Verde actualmente no cuenta
con un direccionamiento completo ya
que solo cuentan con un reglamento
interno de trabajo el cual no cuenta con
objetivos estratégicos orientados a la
misión y visión. Posee personal
altamente calificado, los cuales se
encuentran a gusto con sus ingresos y
con su lugar de trabajo además de su
clima laboral, realizan sus actividades
en base a sus conocimientos ya que no
cuentan con un manual de
procedimientos y funciones. Cuentan
con manual de convivencia donde se
indican los valores y los principios
institucionales. El Liceo Campo Verde
tiene definido un organigrama
posicional donde se muestran los
nombres de las personas de cada
departamento que existen actualmente,
el proceso de comunicación tiene
ciertos inconvenientes.
Por la poca difusión de la
misión y visión del Plantel no
existe una verdadera
pertinencia del personal ya que
no saben hacia donde están
dirigidos sus esfuerzos, al
inicio de cada año lectivo los
directivos difunden el
reglamento interno de trabajo el
cual no es acogido por todo el
personal, para mantener el buen
clima laboral se realizan
actividades que fomentan la
integración de todos los
miembros del Plantel. Por la
falta de un manual de funciones
el personal se enfrenta muchas
veces a problemas como la
duplicación de tareas o evasión
de responsabilidades esto
también es reflejo de la falta de
tipos de controles y el mal
manejo de la información.
4.2.1.1 Planificación estratégica
Es el proceso que permite determinar como el Plantel puede hacer el mejor uso de sus recursos
(materiales, económicos, humanos, tecnológicos, entre otros).
A continuación se presenta la misión y visión del Plantel los cuales se busca sean difundidos y
comprendidos por todo los miembros de la institución.
Misión
Somos una institución bilingüe educativa dedicada a brindar a los y las estudiantes una
sólida formación académica a través del aprendizaje basado en proyectos, el rigor
científico, la investigación y el desarrollo de la creatividad y la criticidad; fundamentada
en la potenciación de las fortalezas individuales, la formación del carácter y el desarrollo
afectivo mediante una comunicación eficaz que facilite el rol protagónico de los futuros
bachilleres en el desarrollo social sustentable de la comunidad.
105
Visión
4.2.1.2 Estructura organizacional
El propósito de la estructura organizacional es definir una jerarquía dentro de una organización,
identificando cada puesto además de su función.
4.2.1.2.1 Organigrama Estructural
Para la formulación del organigrama se utilizará el tipo de estructura jerárquica o también
conocida como de línea que se fundamenta en el principio de la unidad de mando, mostrando la
relación de autoridad, de dependencia definida y departamentalización adecuada.
En la siguiente figura se muestra una propuesta de un organigrama estructural teniendo como base
el organigrama posicional que posee el Plantel.
Para el presente trabajo de titulación se realizará la propuesta de un organigrama donde detalle
la parte administrativa, financiera y académica tomando en cuenta las direcciones y
coordinaciones; cabe mencionar que el actual organigrama está divido en dos; el primer
organigrama define las áreas administrativas, financieras y una parte del área académica, el
segundo organigrama se lo utiliza de manera didáctica en el que se detalla solamente la parte
académica abarcando a los directores, coordinadores, profesores, estudiantes y padres de familia.
Según la naturaleza del siguiente organigrama es microadministrativo ya que corresponde a una
sola institución y su ámbito es general ya que representa al Plantel y las relaciones que existen
dentro del mismo, para su presentación se utilizó una combinación de direcciones tanto horizontal
como vertical con el fin de reflejar de mejor manera la estructura organizacional .
Ser, para el año 2018, una institución bilingüe de prestigio educativo, reconocida por su
innovación didáctica permanente en la formación de individuos que trascienden en los
ámbitos personal, social, ambiental y cultural en su comunidad.
106
Figura 4.1 Organigrama Estructural
107
4.2.1.2.2 Organigrama Funcional
Figura 4.2 Organigrama Funcional
Dirección Ejecutiva
Representar legalmente al Plantel para la realización de trámites legales y gubernamentales.
Mantener comunicaciones efectivas con el fin de lograr la motivación del personal y contribuir al crecimiento y mejoramiento del Plantel.
Optimizar el manejo del dinero para maximizar las utilidades del Plantel.
Ser parte integral en el proceso de planificación de los recursos
Dirección Académica
Supervisar y diseñar la planificación del área académica.
Lidera al equipo técnico, para analizar resultados, proponer mejoras y/o
elaborar planes de acción para el Plantel cumpliendo las metas establecidas.
Asegurar la calidad de las estrategias didácticas en el aula.
Supervisar proyectos de innovación pedagógica.
Brindar o proveer de apoyo académico especializado a los docentes.
Vicerrectorado
Apoyar a la dirección en lo referente al área
académica y a las otras áreas del proyecto educativo
Diseñar y proponer programas de actualización y
capacitación del personal docente del colegio.
Evaluar, diseñar y proponer programas de formación
integral que sean consecuentes con la filosofía educativa y la misión institucional.
Secretaría General
Ser el centro de
comunicación e información a nivel general.
Manejar con eficiencia las
calificaciones, los registros de asistencia, documentos propios del estudiantado,
trabajando coordinadamente con los docentes y el centro de sistemas.
Llevar las actas de las
diversas comisiones y consejos de la institución.
Ingresar con exactitud los
datos y registros académicos que requiera el sistema de información del Ministerio de Educación.
Coordinación de Convivencia Escolar
Llevar registros y controles necesarios para los
seguimientos de los alumnos como verificación de listas, controles de asistencia, observadores, seguimiento de estudiantes, control de retiro de
estudiantes, citación de padres de familia.
Servir de instancia para resolver los conflictos entre estudiantes y docentes.
Propiciar una sana convivencia donde predomine la democracia participativa.
Dirección Comunicación y Admisiones
Preparar y difundir boletines informativos de la institución.
Mantener un archivo fotográfico, audio-visual e impreso
relativo a los asuntos de interés institucional.
Renovar el contenido informativo de la página web durante
todo el año calendario.
Dirección en admisiones y coordinación para la atención a
los potenciales alumnos y sus familias.
Desarrollo del plan de comunicación y marketing anual.
Dirección Administrativa Financiera
Elaborar el presupuesto, realizar su seguimiento y analiza el desempeño de cada
departamento, identifica áreas críticas y establece correctivos que permitan alcanzar el cumplimiento presupuestario.
Supervisar y generar los estados financieros de los informes para su correspondiente
análisis, interpretación y consolidación contable tomando en cuenta aspectos legales como legislación vigente, disposiciones de organismos de control y manejo tributario.
Controlar el gasto de la Institución supervisando y vigilando que las diferentes áreas
cumplan con los lineamientos y políticas establecidas.
Administrar requerimientos de seguridad desde el punto de vista de: Salud
Ocupacional, Ministerio de Educación y Distrito Metropolitano
Recepción
Realizar llamadas telefónicas solicitadas por el personal.
Realizar la confirmación de citas de evaluación e información sobre admisiones.
Receptar la documentación que llega a la Institución y canalizarla según corresponda.
Llevar inventario y pedido de útiles de aseo.
Recepción y envío correos electrónicos a Padres de Familia.
Direccionamiento a padres de familia y visitantes dentro del Plantel
Apoyo en llamadas de cobranzas
Coordinación de Sistemas
Administrar la configuración de la red local y de los
Centros de Operación.
Asegurar la conectividad de voz y datos entre los
servicios y estaciones de trabajo de toda la Institución.
Administrar la infraestructura de sistemas de
cómputo y redes.
Supervisar el oportuno mantenimiento preventivo y
correctivo del equipo de cómputo.
Elaborar planes de contingencia informáticos.
Supervisar el buen funcionamiento de las
plataformas IDUKAY y SANTILLANA
Supervisar el buen funcionamiento de los Centros de cómputo
Administración de la red institucional
Respaldo de base de datos.
Coordinación de Contabilidad
Coordinar las tareas del área contable
Revisar el pedido de materiales solicitados por el personal y coordinar su adquisición
Manejar los flujos de caja diariamente
Generar comprobantes de IESS
Calcular y pagar los anticipos empleados y quincenas
Registrar los Ingresos y salidas del personal en el IESS
Receptar información de las áreas de RRHH, Dirección Ejecutiva, Dirección
Financiera, Coordinador de Seguridad y Transporte, y Mantenimiento y Limpieza con las novedades de la nómina para pagos a fin de mes
Revisar con la Dirección Ejecutiva la nómina para su aprobación y posterior pago
Revisar facturación para pago a conductores y tutoras de bus
Elaborar el archivo plano para pago de nómina mediante crédito a cuenta
Entregar el listado de cheques para pago de nómina
Atender a todo el personal en todas las actividades que requieran flujo de dinero
Actualizar en el IESS los nuevos sueldos o variaciones por extras u otros ingresos durante el mes
Coordinación de Servicios Generales
Planificar y asignar rutas de trasporte a los estudiantes, de acuerdo a
sus horarios de clase y a los puntos de destino.
Organizar y controlar a transportistas y tutores de las unidades de
transporte.
Verificar el buen estado de las unidades de transporte.
Coordinación del transporte en eventos externos tanto de estudiantes
como del personal pedagógico y administrativo.
Planificar, controlar y coordinar los cambios de guardia para un
correcto servicio de seguridad.
Adquirir la dotación de vestimenta y accesorios necesarios de
seguridad.
Revisar, recibir y mantener la documentación legal de guardias y
transportistas.
Elaborar el cuadro y solicitud de pago a transportistas y tutores.
Coordinar y controlar la comunicación de guardianía, transporte y colegio mediante distintos medios (radio, telefonía celular, mails )
Coordinación de Educación Inicial/Básica
Informarán sobre necesidades y requerimientos del nivel, para que la autoridad institucional pueda planificar y
realizar una inversión adecuada de los recursos.
Planifica, coordina y orienta las actividades docentes de acuerdo al programa y planificación.
Elabora y organiza planes de orientación educativa para la familia cuyos alumnos lo requieran.
Supervisar programas de actividades especiales, deportivas, culturales, y recreativas para los estudiantes y el personal.
Coordinación de Bachillerato.
Supervisa la ejecución de programas curriculares para la educación de los alumnos.
Vela por el cumplimiento de la programación para el área de preparatoria y básica elemental y media
Supervisa la correcta aplicación de criterios de evaluación acorde con el proceso educativo de los alumnos.
Detecta y analiza las necesidades que se derivan de las actividades académicas y canaliza su solución.
Proponer planes y mejoras para la convivencia y calidad educativa de la sección.
Coordinación DFI
Diseñar y ejecutar investigaciones relacionadas con aspectos psicológicos que inciden en el proceso educativo.
Asesorar a los Docentes y Directores de grupo en el seguimiento del estudiante y en la identificación y
tratamientos de problemas individuales y grupales.
Organizar y realizar el respectivo seguimiento de los casos que ameriten la respectiva asesoría
psicopedagógica, fonoaudiológica y con necesidades educativas especiales.
Brindar asesoría psicopedagógica a la familia desde una perspectiva interdisciplinaria en beneficio de la
formación integral del estudiante.
Crear y desarrollar programas de orientación vocacional y profesional acompañando al proceso educativo.
108
Según la naturaleza del anterior organigrama es microadministrativo ya que corresponde a una
sola organización y su ámbito es específico ya que representa las direcciones con sus respectivas
coordinaciones con una presentación mixta y con un contenido funcional.
4.2.1.2.3 Funciones del personal Administrativo y Financiero
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
DIRECTORA EJECUTIVA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Ser responsable legal de la institución, promover iniciativas que son claves para que el Plantel
responda a las expectativas del mercado, mantiene el trabajo en equipo y la colaboración del
personal, recibe los requerimientos tanto de padres de familia como de estudiantes, planifica y
aplica estrategias con visión de futuro.
HABILIDADES:
Liderazgo.
Visión estratégica.
Planificación.
Orientación al logro y calidad
Trabajo en equipo.
Involucramiento e inspiración a otros.
Resolución de conflictos.
Comunicación asertiva.
Anticipación a cambios.
Compromiso con los lineamientos del Plantel
Gestión de recursos y cultura organizacional
Trabajo bajo presión
Manejo del talento
DirecciónEjecutiva
109
CONOCIMIENTOS TÉCNICOS:
Conocimiento de la Institución
Conocimiento de fortalezas y Oportunidades
Conocimientos de modelos educativos
Conocimiento de normas legales y regulaciones educativas
Administración de Recursos
Área curricular
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Proactividad
Planificación y organización
Ética profesional
Trabajo bajo presión
Análisis y resolución de casos
FUNCIONES PRINCIPALES:
Representar legalmente al Plantel para la realización de trámites legales y
gubernamentales.
Mantener comunicaciones efectivas, con el fin de lograr la motivación del personal y
contribuir al crecimiento y mejoramiento continuo del Plantel por medio de charlas y
comunicados a todo el personal.
Optimizar el manejo del dinero para maximizar las utilidades del Plantel.
Mantener excelente comunicación con los clientes y proveedores para mantener las
relaciones y/u obtener futuros contratos con los mismos.
Ser parte integral en el proceso de planificación de los recursos
Ejecutar acciones que conlleven al crecimiento del Plantel, teniendo como base la
transparencia del desarrollo de los procesos necesarios para tal fin.
Promueve y preside el Consejo ejecutivo.
Delega funciones a los directores y coordinadores del Plantel.
Aprobar transferencia de sueldo y pagos a proveedores.
Prescindir de servicios en el caso que sea necesario.
FUNCIONES SECUNDARIAS:
Dar apoyo a los estudiantes en la elaboración de proyectos.
Maestra de proyectos con estudiantes de bachillerato.
110
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
DIRECTORA ACADÉMICA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Ser la responsable de la planificación, coordinación, supervisión y evaluación del área académica,
apoyando al DFI a través de la correcta aplicación de las políticas educacionales, y procurando
que se cumplan los lineamientos y metas establecidas en el Plantel. Ser parte del Consejo
Ejecutivo Institucional y socializar el código de convivencia y velar que se utilice el mismo
además de manual de comportamiento.
HABILIDADES:
Liderazgo.
Visión estratégica.
Planificación y orientación al logro y calidad
Trabajo en equipo.
Involucramiento e inspiración a otros.
Resolución de conflictos.
Comunicación asertiva.
Anticipación a cambios.
Manejo de redes.
Gestión de recursos.
Trabajo bajo presión
Dirección Académica
Vicerrectora
Coordinador de convivencia
escolar
Coordinación Ed. Inicial
Coordinación Ed.
Inicial/Básica
Coordinación
Bachillerato
111
FUNCIONES PRINCIPALES:
Supervisar y diseñar la planificación del área académica.
Gestionar los procesos académicos del colegio.
Implementar y supervisar las políticas educacionales y metas en términos de resultados
para el Plantel.
Participar en el equipo Consejo Ejecutivo
Lidera al equipo técnico, para analizar resultados, proponer mejoras y/o elaborar planes
de acción para el Plantel cumpliendo las metas establecidas.
Desarrollar planes de apoyo académico especializados en la Institución
Supervisar y acompañar el cumplimiento de los niveles de calidad definidos para el
desarrollo académico del Plantel.
Difundir la LOEI y su reglamento y asegurar la participación de la comunidad educativa
y el entorno.
Asegurar la calidad de las estrategias didácticas en el aula.
Coordinar el proceso de evaluación docente.
Supervisar proyectos de innovación pedagógica.
Brindar o proveer de apoyo académico especializado a los docentes del Plantel.
Dirigir equipos de trabajo, coordinadores de ciclo, y animarlos en una adecuada
orientación al logro, preocupándose de conservar un buen clima laboral al interior del
Plantel.
Retroalimentar al personal a cargo para que se logren las metas definidas, tanto a nivel
de competencias, como a nivel de objetivos.
Supervisar y monitorear la planificación y ejecución de estrategias incluidas en los
proyectos.
Colaborar directamente en la organizacional del clima laboral y la convivencia Escolar
dentro del Plantel.
Supervisar e incentivar la cooperación con las escuelas de la comunidad
Institucionalizar la cultura del buen trato, así como velar el cumplimiento de valores y
principios institucionales
Velar por la implementación del proyecto educativo institucional el PI.
Atender a padres de familia tanto de estudiantes como de aspirantes
FUNCIONES SECUNDARIAS
Participar en los eventos realizados por la Fundación en lo que se estime necesario.
112
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
VICERRECTORA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Promover la coordinación y desarrollo de las actividades docentes, de carácter escolar, por medio
de las cuales se lleva a cabo el Proyecto Educativo Institucional, el Plan Operativo anual y el
desarrollo del Plan Anual. Asesorar en asuntos académicos, al mismo tiempo coordina la
planeación, instrumentación, ejecución y evaluación del programa académico.
HABILIDADES:
Liderazgo.
Visión estratégica.
Planificación.
Orientación al logro y calidad
Trabajo en equipo.
Resolución de conflictos.
Comunicación asertiva.
Anticipación a cambios.
Vicerrectora
Coordinador de convivencia
escolar
Coordinación Ed. Inicial
Coordinación Ed.
Inicial/Básica
Coordinación Bachillerato
113
FUNCIONES PRINCIPALES:
Desarrollar su gestión en compromiso con la filosofía institucional y con altos niveles de
calidad.
Apoyar a la Dirección en lo referente al área académica y a las otras áreas del proyecto
educativo
Colaborar con la Dirección en la planeación y evaluación institucional.
Velar porque el proceso enseñanza - aprendizaje, sea realizado íntegramente
Asesorar y apoyar a la Dirección en el cumplimiento de las regulaciones del Sistema
Educativo y de las normas del Ministerio de Educación Nacional.
Promover la implementación de un proyecto de mejoramiento continuo de los programas,
de los currículos, de los docentes, de los métodos y de todas las demás variables que
intervienen en el proceso educativo.
Promover entre docentes y estudiantes, el desarrollo de una cultura investigativa,
tecnológica e informática como herramientas adecuadas para la modernización
permanente de los procesos educativos.
Diseñar y proponer programas de actualización y capacitación del personal docente del
colegio.
Velar por el estricto cumplimiento de los reglamentos y procesos académicos tanto por
estudiantes como por los docentes.
Responsabilizarse, con la asesoría y apoyo de la Dirección, de la planeación de las cargas
académicas, del presupuesto y de las ceremonias de graduación.
Desempeñar las funciones de la Dirección ante su ausencia.
Asesorar y apoyar a la Dirección en el cumplimiento de los reglamentos y el Manual de
convivencia y de las normas del Ministerio de Educación Nacional.
Evaluar, diseñar y proponer programas de formación integral que sean consecuentes con
la filosofía educativa y la misión institucional.
Ser responsable por el manejo de los documentos y registros propios de su función,
asegurándose que se cumplan las políticas y regulaciones de la Institución y del
Ministerio de Educación Nacional.
Velar porque en el proceso disciplinario se registre lo positivo y lo corregible de las
estudiantes y asegurarse que, en todo manejo disciplinario, se cumpla el debido proceso.
Tener comunicación constante con los docentes, los directivos, los padres y demás
miembros de la comunidad, referente a la marcha y la proyección del programa de
formación integral.
114
FUNCIONES SECUNDARIAS
Ser parte del plan de emergencia de la Institución
Apoyar al Coordinador de convivencia en la resolución de conflictos
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
DIRECCIÓN COMUNICACIÓN Y
ADMISIONES
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Fortalecer la imagen institucional en la comunidad tanto interna como externa para proporcionar
coherencia a todos los mensajes que se emiten, consolidando así el prestigio de Liceo
Campoverde.
Establecer los objetivos del plantel, definiendo su política comunicativa, estableciendo el plan y
estrategia de comunicación para lograr esos objetivos. Asumir la responsabilidad de la imagen y
reputación corporativa. Todo ello dirigido a públicos internos y externos.
HABILIDADES:
Planificación y gestión
Desarrollo estratégico de los recursos humanos
Pensamiento estratégico y generación de ideas
DirecciónEjecutiva
Dirección Comunicación y
Admisiones
Admisiones
115
Habilidad analítica (análisis de prioridad, criterio lógico, sentido común)
COMPETENCIAS
Liderazgo
Capacidad para resolver emergencias de manera innovadora y rápida.
Orientación al logro y perseverancia.
Excelentes relaciones interpersonales.
FUNCIONES PRINCIPALES
Mantener oportunamente informada a toda la Comunidad Campo Verde sobre programas,
proyectos y actividades que se desarrollan dentro y fuera de la institución.
Adoptar medidas preventivas que atenúen los efectos derivados de situaciones
imprevistas (crisis) y etapas de cambio.
Optimizar las relaciones entre el público interno (funcionarios de las diferentes áreas)
para lograr un adecuado posicionamiento de imagen por parte de la institución en el
ámbito externo.
Mantener buena relación con los medios de comunicación.
Desarrollar conjuntamente con los responsables de cada área, la política comunicacional:
quién, cuándo y cómo se toman las decisiones sobre la información; quiénes deben
participar de qué cosa y quiénes no.
Apoyar todas las estrategias y actividades que propendan a mantener una imagen positiva
de la institución.
Preparar y difundir boletines informativos de la institución.
Mantener un archivo fotográfico, audio-visual e impreso relativo a los asuntos de interés
institucional.
Asesorar y participar en temas relacionados con la comunicación institucional,
organización de eventos de carácter público y atención a los actos en que haya
participación interna y externa.
Renovar el contenido informativo de la página web durante todo el año calendario.
Planificar y dirigir programas de información interna a través de las distintas
Coordinaciones Académicas.
Utilizar adecuadamente los espacios que ofrecen los medios de comunicación social para
divulgar las actividades que realiza el Liceo.
Mantener canales de comunicación abiertos a la opinión pública e interna para
promocionar la crítica constructiva, sugerencias de soluciones a problemas detectados,
disminuyendo en todo momento difusiones e información distorsionada.
116
Programar y ejecutar actividades culturales y sociales debidamente autorizadas dentro y
fuera de la institución, siendo responsabilidad directa el manejo de relaciones públicas y
protocolo a nivel interno y externo.
Dirección en admisiones y coordinación para la atención a los potenciales alumnos y sus
familias.
Implementación de estrategias comerciales y de servicio al cliente.
Desarrollo del plan de comunicación anual.
Elaboración del plan de marketing.
Desarrollo de material informativo y publicitario.
Elaboración e implementación de actividades de relaciones públicas: organización de
eventos, participación en ferias y manejo de medios sociales.
Planificación y optimización del presupuesto anual de comunicación.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
SECRETARIA ACADÉMICA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Planificar, dirigir y gestionar el proceso de recepción, registro y despacho de toda la
documentación que ingresa o se genera internamente dentro del Plantel ; así como también,
ordenar, clasificar, archivar, certificar actos administrativos y normativos expedidos por la
institución y solicitudes provenientes de los usuarios internos y externos.
DirecciónEjecutiva
Dirección Académica
Secretaria Académica
117
HABILIDADES:
Office medio-avanzado
Ortografía y Redacción
Planificación y Gestión estratégica
Custodio confidencial y manejo de información.
Distribución y difusión de información
Gestión documental.
Administración de flujos de documentos.
Acuerdos y resoluciones de la Institución
Manejo de escáneres y dispositivos de Digitalización
COMPETENCIAS
Planificación y gestión
Habilidad analítica (análisis de prioridad, criterio lógico, sentido común)
Juicio y toma de decisiones
Pensamiento estratégico
Orientación / asesoramiento
Trabajo bajo presión
Manejo de documentos Ministeriales
Trabajo en equipo
Madurez y ética profesional
Organizado, responsable, confiable y honesto
Actitud creativa pro-activa en resolución de problemas
Capacidad para prever y planear
Habilidad numérica, memoria visual y retentiva
Enfoque en el cliente
Relaciones Humanas
Comunicación efectiva
FUNCIONES PRINCIPALES:
Atención telefónica y personalizada a padres de familia y entidades públicas
Ser el centro de comunicación e información a nivel general.
Apoyo a las distintas áreas del Colegio en organización y gestión de documentos.
Planificar, dirigir y gestionar el plan de Secretaría Académica y Gestión documental
118
Velar porque los registros y documentos institucionales, estén claramente fundamentados
en los principios de nitidez, claridad y legalidad.
Administrar las normas, procedimientos e instrucciones en materia de su competencia,
así como garantizar la privacidad y discrecionalidad en el manejo de documentos,
correspondencia e información.
Responder por el liderazgo de los procesos de matrículas de estudiantes.
Entregar a tiempo y en forma adecuada, la información necesaria para los interesados en
el programa de la institución.
Manejar con eficiencia las calificaciones, los registros de asistencia, documentos propios
del estudiantado, trabajando coordinadamente con los docentes y el centro de sistemas,
en el manejo pulcro, puntual y claro de estos documentos.
Dar fe de la autenticidad y legalidad de los registros institucionales.
Cumplir y hacer cumplir puntualmente los cronogramas de recepción, procesamiento y
entrega de las calificaciones.
Mantener y responsabilizarse del archivo de la institución.
Expedir, llenando los requisitos establecidos, los documentos solicitados por los
miembros de la comunidad educativa u otra dependencia que lo requiera.
Llevar las actas de las diversas comisiones y consejos que operan en la institución.
Redactar oportunamente, la información referida al funcionamiento del plantel tales
como: calendario escolar, fechas para entrega y recepción de documentos, requisitos o
exigencias para los procesos institucionales, etc.
Manejar y producir las estadísticas necesarias para el buen manejo de las actividades
educativas.
Las demás funciones que le sean asignadas por funcionarios facultados.
Certificar con los Directores y demás miembros las actas, acuerdos, y resoluciones,
matrículas y promociones, además dar fe de los actos que ejecuta la institución.
Gestionar la legalización de notas de acuerdo a normativa y leyes vigentes.
Realizar trámites administrativos en el Distrito al que pertenece el Plantel.
Ingresar con exactitud los datos y registros académicos que requiera el sistema de
información del Ministerio de Educación
Enviar hoja de ruta de ingreso (matrículas extraordinarias) y retiro de los estudiantes
Armar álbumes fotográficos anualmente y distribuirlas a la secciones
Actualizar el acuerdo del Directorio.
Entregar libretas de calificaciones a todas las secciones verificando las novedades.
119
FUNCIONES SECUNDARIAS
Apoyar al personal en eventos que se realicen fuera del Plantel
Colaborar como coordinadora institucional del programa de participación estudiantil
Tutora de recorrido de bus
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
COORDINADOR DE CONVIVENCIA
ESCOLAR
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Ser el encargado de impulsar el desarrollo del Plan de Convivencia del Plantel y participar en su
evaluación, detectando los factores de riesgo y analizando las relaciones entre los miembros de la
comunidad Educativa con el objetivo de mejorar el clima escolar.
HABILIDADES:
Liderazgo.
Capacidad de trabajar en equipo.
Calidad en su labor de acuerdo a las normas.
Interpretar y aplicar los varios códigos o leyes
Orientación al mejoramiento
Dirección Académica
Vicerrectorado
Coordinación Convivencia
Escolar
120
Alineación de su trabajo con la misión institucional.
Buenas relaciones personales.
Capacidad de incentivar a los docentes a adherirse a los planes de mejoramiento
Formación de vínculos con padres de familia y apoderados
Inspiración al éxito a estudiantes
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Compromiso ético-social
Responsabilidad
Relaciones interpersonales
Negociar y resolver conflictos
Aptitud verbal – Asertividad
FUNCIONES PRINCIPALES:
Participar en la comunicación y coordinación de las actuaciones de apoyo individual o
colectivo, según el procedimiento establecido y promover la cooperación educativa entre
los docentes y las familias, de acuerdo con lo establecido en el manual de Convivencia
del Colegio
Controlar aspectos de orden, presentación personal e higiene.
Llevar los registros y controles necesarios para los seguimientos de los estudiantes.
Controlar y promover lenguaje apropiado.
Controlar inasistencia de docentes y/o buscar reemplazo de dicho maestro
Registrar y proveer información relativa a la disciplina del alumnado
Registrar los atrasos de alumnos a clases.
Facilitar la comunicación, tanto interna como externa entre establecimiento y apoderados
incluyendo la resolución de problemas disciplinarios
Resguardar el correcto uso de las instalaciones del establecimiento
Controlar el adecuado uso de los espacios de descanso y recreación al interior del Colegio.
Coordinar los simulacros y situaciones reales de catástrofe, activa alarmas, despeja vías
de evacuación, guía alumnos a zonas de seguridad, promueve orden y tranquilidad en los
desplazamientos.
Gestionar la información y comunicación de los datos relativos a la situación de la
convivencia en el centro, tanto para su transmisión interna, como externa a la
Administración educativa.
121
Llevar los registros y controles necesarios para los seguimientos de los alumnos.
(Verificación de listas, Controles de asistencia, observadores, seguimiento de estudiantes,
control de retiro de estudiantes, citación de padres de familia).
Apoyar el desarrollo del Plan de Acción Tutorial, en coordinación con el Departamento
de
Orientación, en lo referido al desarrollo de la competencia social del alumnado y la
prevención y resolución de conflictos entre iguales.
Servir de instancia para resolver los conflictos que se presente entre estudiantes y
docentes asumiendo la defensa y la garantía de los derechos de la comunidad educativa,
cuando alguno de sus miembros se sienta lesionado.
Propiciar una sana convivencia donde predomine la democracia participativa,
contribuyendo a la formación de estudiantes autónomos, reflexivos, que puedan
solucionar los problemas de su entorno por la vía de la concertación
Diseñar e implementar actividades de reflexión y servicio comunitario
Ser parte activa del Consejo Directivo
FUNCIONES SECUNDARIAS:
Recomendar criterios de participación y organización de la institución en actividades ,
deportivas, culturales y recreativas
Llevar control de carteleras, turnos de acompañamiento en los descansos semanalmente
y cubrir espacios educativos por ausencia y/o permisos del docente.
Colaborar en la planeación, programación y ejecución del planeamiento de horarios y
responsabilidades extra curriculares de los docentes
Control de salidas pedagógicas
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
COORDINADOR DE SISTEMAS
122
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Mantener y administrar los sistemas de información y el equipo de cómputo de las diferentes
áreas administrativas que permitan el adecuado desempeño, modernización y simplificación del
procesamiento de datos institucionales en toda la institución.
HABILIDADES:
Planear, organizar, dirigir y controlar actividades relacionadas a sistemas.
Alto nivel de transparencia y honradez
Habilidades interpersonales
Capacidad de diálogo y concertación de situaciones conflictivas.
Capaz de atender tareas múltiples.
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo y ética profesional
Proactividad
FUNCIONES PRINCIPALES:
Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas informáticos de acuerdo a los objetivos,
la misión y visión del Plantel.
Administrar la configuración de la red local y de los Centros de Operación.
Asegurar la conectividad de voz y datos entre los servicios y estaciones de trabajo de toda
la Institución.
Asegurar que se dé la comunicación electrónica institucional de forma correcta
Administrar la infraestructura de sistemas de cómputo y redes.
Supervisar el oportuno mantenimiento preventivo y correctivo del equipo de cómputo.
Establecer políticas institucionales en materia de licencias de uso del software.
Mantener la integridad de datos y sistemas de información del Plantel.
Dirección Administrativa
Financiera
Coordinación de Sistemas
123
Actualizar y adquirir nuevas versiones de software y equipo de cómputo necesario para
el logro de los objetivos estratégicos.
Supervisar la correcta aplicación de mantenimiento de la red local.
Coordinar el óptimo funcionamiento de los sistemas.
Renovar y adquirir licencias de programas para toda la Institución.
Elaborar planes de contingencia informáticos.
Elaborar políticas y procedimientos de uso de sistemas y equipo de cómputo.
Supervisar que se esté dando el soporte técnico a los usuarios
Detectar nuevas necesidades relativas a las características de información que requieren
los usuarios referentes a software y hardware institucional
Supervisar el buen funcionamiento de las plataformas IDUKAY y SANTILLANA
Supervisar el buen funcionamiento de los Centros de cómputo
Administración de la red institucional
Respaldo de base de datos.
FUNCIONES SECUNDARIAS
Instalar el cableado estructurado de las redes de cómputo
Crear claves de usuarios de correo electrónico y demás sistemas operativos
Mantenimiento preventivo de los equipos de cómputo de toda la Institución
Instalación de sistemas de apoyo audiovisual
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
COORDINADOR DE SERVICIOS
GENERALES
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Asistente
Director Administrativo y
Financiero
Coordinador de Servicios Generales
Transporte Guardianía
124
OBJETIVO DEL PUESTO:
Manejar y controlar, con eficiencia, costos de transporte estudiantil, asignación de rutas y espacios
en las unidades de transporte .Coordinar entradas y salidas de los vehículos, gestionar y recopilar
los permisos necesarios para la circulación de los transportes escolares. Contratar y Capacitar a
las tutoras de los buses y al personal de seguridad.
Contrata y controla los servicios de guardianía, asigna dotación de armas, gestiona los permisos
necesarios para la portabilidad de accesorios de seguridad y coordina la capacitación del personal
de seguridad.
CONOCIMIENTOS TÉCNICOS:
Excel nivel básico - intermedio
Manejo de personas
Administración
Planificación
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Proactividad
Planificación y organización
Ética profesional
FUNCIONES PRINCIPALES:
Planificar y asignar rutas de trasporte a los estudiantes, de acuerdo a sus horarios de clase
y a los puntos de destino.
Organizar y controlar a transportistas y tutores de las unidades de transporte.
Verificar el buen estado de las unidades de transporte.
Coordinación del transporte en eventos externos tanto de estudiantes como del personal
pedagógico y administrativo.
Actualizar y archivo de datos de direcciones de los estudiantes, trasportistas y unidades
de transporte.
Velar por el cumplimiento del reglamento de transporte y seguridad.
Atender las solicitudes y reclamos de transporte de los alumnos y de padres de familia.
Planificar, controlar y coordinar los cambios de guardia para un correcto servicio de
seguridad.
Adquirir la dotación de vestimenta y accesorios necesarios de seguridad.
125
Organizar la movilización segura de los estudiantes, padres de familia y demás asistentes
del Plantel
Revisar, recibir y mantener la documentación legal de guardias y transportistas.
Elaborar el cuadro y solicitud de pago a transportistas y tutores. Recibir facturas de
transportistas
Coordinar y controlar la comunicación de guardianía, transporte y colegio mediante
distintos medios (radio, telefonía celular, mails )
Coordinar en conjunto con el área académica y admisiones la organización y seguridad
de los eventos que se realicen.
FUNCIONES SECUNDARIAS
Realizar otros trabajos asignados por sus superiores.
Colaborar en el Liceo Campo verde con las tareas asignadas en caso de emergencia.
Coordinar la comunicación interna y externa en caso de emergencias
Controlar el mantenimiento de los radios de comunicación interna del Plantel.
Sacar los permisos de las Entidades Públicas para el correcto funcionamiento del Plantel.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
RECEPCIONISTA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Recibir todas las llamadas que entren a la Institución y canalizarlas a quien corresponda, dando
siempre una imagen profesional y atenta, así como realizar llamadas para quien lo solicite.
Proporcionar apoyo en el proceso administrativo para el adecuado control y seguimiento de esta
área, facilitando la atención e información a los clientes, funcionarios y padres de familia
Dirección Administrativa
Financiera
Recepcionista
126
HABILIDADES:
Buena comunicación y organización
Habilidades interpersonales
Análisis y Resolución de problemas
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Pro actividad
Ética profesional
FUNCIONES PRINCIPALES:
Realizar llamadas a padres de familia.
Realizar llamadas telefónicas solicitadas por el personal.
Realizar la confirmación de citas de evaluación e información sobre admisiones.
Receptar la documentación que llega a la Institución y canalizarla según corresponda.
Llevar inventario y pedido de útiles de aseo (papel higiénico, papel toalla de mano, jabón
líquido y gel)
Recepción y envío correos electrónicos a Padres de Familia.
Archivo autorizaciones de salidas del personal.
Reservación de salas para reuniones.
Registro de los leccionarios de profesores de extracurriculares
Registros de ingreso y salida del personal, sin tarjeta.
Registro de salidas de estudiantes que no toman el bus.
Entrega y recepción de correspondencia de la agencia de seguros.
Verificación de ruta y direcciones de bancos y otros servicios.
Direccionamiento a padres de familia y visitantes dentro del Plantel
Apoyo en llamadas de cobranzas
Novedades de transporte y llamadas a Padres de familia
Archivo de permiso de salida de los estudiantes
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
MENSAJERO
127
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Distribuir correspondencia y diversas encomiendas dentro y fuera de la Organización, utilizando
los medios de transporte necesarios para entregar oportunamente y en forma segura las mismas,
así como apoyo en la cobranza.
HABILIDADES:
Buena comunicación
Organización
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo y ética profesional
Pro actividad
FUNCIONES PRINCIPALES:
Archivo de facturas y depósitos
Distribuir y entregar todo tipo de correspondencia, oficios, boletines, memorándum,
órdenes de pago, fichas académicas, circulares, invitaciones y participaciones entre las
dependencias de la Institución y demás organismos públicos y privados
Retirar de las diferentes dependencias, organismos, instituciones, fundaciones:
comunicaciones, encomiendas, documentos, etc.
Efectuar operaciones y gestiones bancarias, tales como: depósitos de cheques, efectivo,
retira chequeras, transferencias, etc.
Realizar compra de materiales, artículos de oficina y equipos que se requieren, compras
de pedagogía de acuerdo a las necesidades presentadas.
Compras y pago de servicios básicos por medio de caja chica.
Trámites de legalización de contratos y entrega de actas y finiquitos en el MRL
Entrega y recepción de documentos de tarjetas de crédito y bancos con la firma de
responsabilidad que el documento llegó a su destino
Contabilidad
Mensajero
Colecturía
128
Trámites en distintas dependencias de acuerdo a la necesidad del Plantel
FUNCIONES SECUNDARIAS
Realiza cualquier otra tarea afín que sea asignada
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
SUPERVISOR DE MANTENIMIENTO
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Cumplir con el mantenimiento y reparaciones de las instalaciones, áreas verdes, fontanería,
electricidad y varios de toda la institución. En asociación con las autoridades departamentales
designadas y otros departamentos, preparar la agenda diaria de trabajo para el personal de
mantenimiento, priorizando las tareas que requieren atención inmediata. Asignar las tareas de
trabajo y asegura que el personal adecuado esté disponible para realizar las operaciones definidas
para el día.
HABILIDADES:
Buena comunicación
Organización
Habilidades interpersonales
Director Administrativo y
Financiero
Supervisor de Mantenimiento
Ayudante
129
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo y ética profesional
Pro actividad
Planificación y organización
FUNCIONES PRINCIPALES:
Atender requerimientos de mantenimiento de las instalaciones, alcantarillado y áreas
verdes.
Prestar servicios de reparación en electricidad, si está a su alcance.
Prestar servicios de fontanería
Mantenimiento de maquinaria de limpieza
Adquirir repuestos e implementos necesarios para el mantenimiento de las instalaciones
Planificar, coordinar y controlar los trabajos de jardinería y mantenimiento de la huerta
Otros servicios similares que se requiera
FUNCIONES SECUNDARIAS
Reparación de muebles y juegos infantiles, si está a su alcance.
Apoyar en lavado y abrillantado de pisos a medio año y para eventos
Apoyar en la movilización de estudiantes para el transporte
Colaborar en los eventos que se realizan en la institución
Realizar otras tareas asignadas por sus superiores.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
SUPERVISOR DE LIMPIEZA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Director Administrativo y Financiero
Supervisor de Limpieza
Ayudantes
130
OBJETIVO DEL PUESTO:
Supervisar el desempeño del personal de limpieza, para asegurar que la Institución este limpia y
no exista basura ni desperdicios en todas las áreas del Plantel. Coordinar el horario y áreas
específicas de trabajo donde estará el personal a su cargo de manera ordenada, justa y con las
responsabilidades específicas para cada uno. Maneja y controla, con eficiencia, las tareas de aseo
y limpieza de las instalaciones.
HABILIDADES:
Buena comunicación
Organización
Habilidades interpersonales
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo y ética profesional
Pro actividad
Planificación y organización
FUNCIONES PRINCIPALES:
Planificar y controlar las actividades de aseo y limpieza en todas las áreas de la Institución
Revisar las existencias de implementos de aseo en baños, aulas y oficinas
Capacitación de personal de limpieza
Adquirir los implementos de aseo necesarios
Apoyar en la movilización de estudiantes para el transporte
Colaborar en los eventos que se realizan en la Institución
FUNCIONES SECUNDARIAS
Reparación de muebles y juegos infantiles, si está a su alcance.
Apoyar en lavado y abrillantado de pisos a medio año y para eventos
Colaborar en los eventos que se realizan.
Realizar otras tareas asignadas por sus superiores
Colaborar en las tareas que sean asignadas en situaciones de emergencia
131
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
COLECTURIA Y RECURSOS HUMANOS
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Planificar, organizar y controlar los procesos de percepción, custodia y depósito de los fondos, en
el marco de las disposiciones legales y administrativas vigentes, con el propósito que las
operaciones se desarrollen con eficiencia, para proporcionar un servicio ágil y garantizar el
depósito oportuno de los fondos recaudados en las instituciones financieras autorizadas.
HABILIDADES:
Buena comunicación
Organización
Habilidades interpersonales
Análisis y Resolución de problemas
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Pro actividad
Ética profesional
Trabajo bajo presión
Efectividad y honestidad en el trato
Conocimiento y manejo del programa de gestión contable
Dirección Administrativa
Colecturía, RRHH
Mensajería
132
Conocimiento de la reglamentación tributaria y fiscal y demás documentos legales tanto
institucionales con el Ministerio de Educación y Ministerio de Trabajo
Servicio al cliente
FUNCIONES PRINCIPALES:
Recopilar conservar debidamente ordenados los instrumentos legales que regulen las
actividades financieras tales como: Leyes, Reglamentos, Resoluciones, Circulares, y
otros documentos inherentes sus funciones
Recaudar los valores de matrículas, pensiones y transporte de los estudiantes
Realizar la facturación y depósito de los valores recaudados por pagos de matrículas y
pensiones
Asegurar la transparencia en todos los niveles de la gestión económica.
Responsabilizarse administrativamente por la oportuna entrega de informes financieros
ante la Dirección Ejecutiva, Director administrativo, Ministerios y otras instituciones; así
como también por el manejo de información y documentos de carácter reservado.
Realizar informes sobre ingresos y cartera vencida
Registrar en el programa del Plantel los ingresos y pagos de facturas
Realizar el reporte quincenal de débito magnético de tarjetas de crédito a la diferentes
entidades bancarias
Revisión de correos electrónicos para confirmación de pagos
Revisar la facturación para aplicar descuentos por becas y segundos hermanos
Enviar recordatorios de pagos a padres de familia que se encuentran en mora
Realizar llamadas telefónicas a padres por gestión de cobros
Realizar avisos de suspensión de servicios por mora en pagos
Registrar los informes y reportes de ingreso y salida de funcionarios
Realizar novedades para pago de nómina sobre horas extras, permisos, vacaciones, etc de
los funcionarios
Realizar ingreso de documentos de nuevos empleados
Realizar actas de ingreso y de finiquito de empleados
Coordinar junto con el Director Administrativo los comités paritarios de Salud y
Seguridad Ocupacional
Informar y asesorar al personal sobre el seguro médico que tiene la Institución
Controlar las solicitudes de días personales y enviar a nóminas las novedades que
sobrepasen el límite establecido
Tramitar el proceso de visas de trabajo del personal extranjero y realizar seguimiento
hasta la obtención del documento.
133
FUNCIONES SECUNDARIAS
Organizar y responsabilizarse por la supervisión del archivo de Colecturía
Informar sobre accidentes o incidentes de los estudiantes con el bróker de seguros
Revisar la documentación del personal nuevo y actualizar carpetas de personal vigente
Dar apoyo en los diferentes eventos que realiza la Institución
Elaboración de documentos notificando despidos o sanciones al personal.
Delegar las funciones en el caso de ausencia justificada.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
ASISTENTE ADMINISTRATIVA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Controlar las actividades administrativas con la finalidad de obtener el mayor rendimiento de los
recursos asignados, tanto financieros, materiales, humanos; planificando y ejecutando los
procedimientos necesarios para satisfacer las necesidades de la Institución, además de apoyar a la
Directora Ejecutiva, Directora Académica y Secretaria Académica a realizar las actividades del
ciclo administrativo (planear, hacer, verificar y actuar) en el desempeño del objeto social del
Plantel.
HABILIDADES:
Ortografía y Redacción
Secretaría
General
Dirección Ejecutiva
Dirección Académica
Asistencia Administrativa
134
Manejo de Archivo
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Negociación
Madurez y ética profesional
Organizado, responsable, confiable y honesto
Estabilidad emocional
Socialización y autocontrol
Realización grupal e independencia
Actitud creativa pro-activa en resolución de problemas
Capacidad para prever y planear
Capacidad de negociación
Habilidad numérica, memoria visual y retentiva
Capacidad para manejar relaciones interpersonales y para trabajar bajo presión
Alto nivel de seguimiento
Enfoque en la eficiencia
Enfoque en el cliente
Relaciones Humanas
Comunicación efectiva
FUNCIONES PRINCIPALES:
Redacta y transcribe correspondencia y documentos diversos, solicitadas por la Dirección
Ejecutiva, Académica y Secretaría Académica
Apoyar en los eventos sociales, en recepción, cobro, coordinación y logística de los
mismos
Archivar la documentación de los estudiantes tanto de la parte académica como los
informes psicológicos
Apoyar a las Secretaría General en temas relacionados con el manejo de información de
estudiantes y padres de familia
Redactar y enviar circulares internas y externa previa la firma de aprobación y hacer el
seguimiento de las mismas
Elaborar cuadros de cobros por Escuelas Deportivas
Reemplazar a la recepcionista diariamente durante su hora de almuerzo
Atender e informar a profesores, colaboradores y padres de familia sobre temas referentes
al área
135
Brinda apoyo logístico en actividades especiales.
Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos
por la empresa.
Mantener en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía
Realizar cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
FUNCIONES SECUNDARIAS
Apoyar en el proceso de matrículas a la Secretaría General
Apoyar en actualización de datos en el sistema sobre cambios en la información de los
estudiantes
Apoyar al personal en eventos que se realicen fuera de la Institución
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
ASISTENTE DE TRANSPORTE
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Brindar un servicio de calidad en lo referente al manejo del servicio de transporte de los
estudiantes, con la mejor atención tanto a padres de familia, como a conductores y tutoras de bus.
HABILIDADES:
Trabajo en equipo
Pro actividad
Planificación y organización
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Servicio al cliente
Coordinación
Coordinador Transporte y
Seguridad
Asistente de transporte y seguridad
136
Habilidad numérica
FUNCIONES PRINCIPALES:
Receptar y canalizar llamadas y correos electrónicos tanto de padres de familia como
proveedores de transporte.
Realizar el pago de las facturas de los conductores y tutoras de bus mensualmente
Enviar las facturas de pago de los conductores a la Operadora de Santiago Montero para
que realice retenciones y archivo de las mismas
Facturar el servicio de transporte mensual a estudiantes
Archivar las facturas pagadas para control de ingresos
Registrar el control de asistencia de conductores y tutoras, mismo que debe ser firmado
diariamente
Planificar que si los estudiantes cambian de domicilio, el servicio de transporte tenga
conocimiento de las nuevas direcciones
Coordinar con recepción, jefe de transporte y guardianía la salida de los estudiantes ya
sea en los buses como particularmente
Realizar informes mensuales del servicio de celular tanto Claro como Movistar
Controlar los GPS de los buses
Mandar reportes disciplinarios a los padres de familia con las novedades de los
estudiantes cuando están en el recorrido del bus.
FUNCIONES SECUNDARIAS
Realizar cartas a los padres de familia por novedades con el transporte
Coordinar los puntos seguros de todas las rutas del transporte
Realizar certificados de trabajo solicitados por los conductores
Justificar a los estudiantes por retrasos en el transporte
Ayudar con el servicio de matrículas
Asistir al jefe de transporte con la coordinación de reuniones con los conductores y tutoras
Coordinar con los conductores las salidas pedagógicas.
137
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Maximizar el valor de la Institución y controlar el riesgo a través de la implementación y ejecución
de estrategias y políticas financieras y administrativas. Responsable de la Administración del
Personal y de la seguridad integral de los colaboradores y alumnos. Responsable de la relación y
negociación con proveedores al igual que de la infraestructura del Plantel.
HABILIDADES:
Buena comunicación
Organización
Habilidades interpersonales
Análisis y Resolución de problemas
Planificación y Organización
Liderazgo
Capacidad de Negociación
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Proactividad
Planificación y organización
Directora Ejecutiva
Director Administrativo y Financiero
Coordinador de Sistemas
Coordinadora de
Contabilidad
Colectora, RRHH
Supervisor de
Limpieza
Supervisor de Mantenimiento
Coordinación de Sistemas
138
Ética profesional
Trabajo bajo presión
FUNCIONES PRINCIPALES:
Financiamiento: Estrategia de Estructura de capital, endeudamiento, manejo de capital de
trabajo, control de flujo, análisis para las decisiones de inversión.
Elabora el presupuesto, realiza su seguimiento y analiza el desempeño de cada
departamento, identifica áreas críticas y establece correctivos que permitan alcanzar el
cumplimiento presupuestario.
Supervisa y genera los estados financieros de los informes para su correspondiente
análisis, interpretación y consolidación contable tomando en cuenta aspectos legales
como legislación vigente, disposiciones de organismos de control y manejo tributario.
Controla el gasto de la Institución supervisando y vigilando que las diferentes áreas
cumplan con los lineamientos y políticas establecidas.
Elabora directa o indirectamente todos los informes relacionados a temas contables
requeridos por los organismos de control, presentación de balances, impuestos, resultados
económicos, etc.
Máximo responsable de las áreas financieras y administrativas.
Establecer las necesidades correspondientes a tecnología, procedimientos, personal y
recursos en general de los departamentos a su cargo (recursos humanos, mantenimiento,
limpieza, seguridad, etc.)
Administración: Responsable de la supervisión el área de mantenimiento y limpieza,
Manejo de los Seguros de la Institución, Control Administrativo del Recurso Humano.
Velar por la seguridad física de toda la Institución controlando lugares vulnerables.
Administrar requerimientos de seguridad desde el punto de vista de: Salud Ocupacional,
Ministerio de Educación y Distrito Metropolitano
Responsable de la aprobación de acuerdos de costos y seguimiento de este proceso ante
autoridades educativas del Ministerio de Educación
Coordinador de brigadas de emergencia y de Prevención y Mitigación.
FUNCIONES SECUNDARIAS
Manejo de proveedores: Responsable por la contratación, negociación y selección de
proveedores en base al análisis de formas de pago descuentos especiales, crédito, etc.
Cobranza: Responsable por el análisis de crédito y convenios de cobro. Supervisión de
Gestión de cobro
Tesorería: Manejo del Flujo de Efectivo y Política de Pagos
139
Velar que se cumplan las disposiciones administrativas de la Institución por parte de los
padres de familia.
Responsable del manejo de ejecución de obras de ampliación y mantenimiento, bajo
lineamientos aprobados por la Dirección Ejecutiva
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
ASISTENTE CONTABILIDAD
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Ejecutar el proceso de contabilidad de caja ingresos y egresos, que comprende la emisión,
contabilización, custodia, de documentos de respaldo, y el archivo de los mismos dando
cumplimiento de las políticas internas y de control contable para el efecto.
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Proactividad
Planificación y organización
Ética profesional
Director Administrativo y
Financiero
Coordinación de Contabilidad
Contadora
Auxiliar
Contable
140
FUNCIONES PRINCIPALES:
Realizar el ingreso de Facturas de proveedores en general en el sistema contable
Elaborar las retenciones y hacer la entrega a cada proveedor dentro de los siguientes cinco
días de haber recibido la factura.
Elaborar cheques con su respectivo comprobante de egreso para pago a proveedor de
acuerdo a las aprobaciones enviadas desde la Dirección Financiera
Custodiar el manejo de la caja chica, realizar liquidación de gasto y reembolso.
Administrar el archivo de FUNADEC, en orden cronológico mediante la elaboración de
carpetas de egresos, facturas de venta, facturas de compra
Elaborar y entregar cheques de pago a empleados de acuerdo a lo aprobado por Dirección
Ejecutiva , quincenal y mensualmente
Centralizar los pedidos de requerimiento de material del área Contable
Solicitar a la imprenta documentos contables autorizados por el SRI como facturas,
comprobantes de retención, notas de crédito, liquidaciones de compra
Controlar el stock de documentos contables autorizados (facturas y comprobantes de
retención)
Controlar el consecutivo utilizado cada mes de facturas de venta con lo ingresado en el
sistema
Controlar el consecutivo de los diarios de compras ingresados en el sistema.
Controlar el consecutivo de las retenciones emitidas
Imprimir las facturas de ventas luego de su generación en colecturía
FUNCIONES SECUNDARIAS:
Pagar a proveedores en el día y hora establecida
Entregar Facturas a Padres
Apoyo en archivo de Recursos Humanos
Apoyo en facturación, cobros a padres de familia y en el proceso de matrículas.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
CONTADORA
141
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Analizar y proponer las políticas y procedimientos para realizar los registros contables,
tributarios y financieros de la Institución. Realizar los registros contables en forma exacta y
oportuna y conciliar los saldos de las cuentas que componen el estado de situación financiera y
estado de resultados.
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo y ética profesional
Proactividad
Planificación y organización
FUNCIONES PRINCIPALES:
Revisar la información ingresada al sistema con respecto a facturas de adquisiciones y
ventas
Revisar el cuadre de la contabilidad con el módulo de compras y ventas
Cuadrar las retenciones del sistema vs los anexos transaccionales simplificados (ATS)
del SRI
Elaborar los Formularios de declaraciones de impuestos
Revisar la información contable y tributaria de todo el año para la realización del
formulario de impuesto a la renta
Revisar que todos los anticipos entregados a los proveedores estén debidamente cruzados
con las facturas entregadas.
Contabilizar la información de los diferentes departamentos contenidos en el Rol de
Pagos y provisiones en el sistema contable
Cuadrar y registrar la información del sistema contable con la información del banco
Director Administrativo y
Financiero
Coordinación de Contabilidad
Contadora
Auxiliar
Contable
142
Realizar la verificación del ingreso de los activos fijos en el sistema para elaborar las
depreciaciones
Contabilizar el devengamiento de las pólizas de seguros en relación a los activos fijos
Revisar y reclasificar las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos
Contabilizar los anticipos de clientes para posteriormente aplicar a las cuentas por cobrar
Realizar el registro de las notas de crédito realizadas en el banco por el pago de tarjetas
de crédito a fin de cruzar la cuenta por cobrar
Responsable el correcto archivo secuencial de los asientos contables realizados.
Dar seguimiento del pago de tarjetas de crédito no pagadas por los bancos.
Elaborar el cierre de cartera mensual
Elaborar los informes de las cuentas representativas a los estados financieros mensuales.
Pagar las cuentas por cobrar en el sistema contable de la Institución
Calcular y elaborar las liquidaciones del personal e ingresar al sistema del Ministerio de
Trabajo las actas de finiquito
Mantener la custodia de las liquidaciones de compras y de servicios.
FUNCIONES SECUNDARIAS
Revisar que el archivo físico contable esté organizado
Dar apoyo en matrículas
Atención a padres de familia y entrega de facturas a clientes
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
NOMBRE DEL PUESTO
COORDINADORA CONTABLE
143
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO DEL PUESTO:
Instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar
la exactitud y seguridad en la captación y registro de las operaciones financieras del Plantel,
supervisando la elaboración de la contabilidad y los estados de cuentas consolidados bajo
características de confiabilidad, oportunidad, veracidad y objetividad que permita la toma de
decisiones así como también velar por el cumplimiento de las funciones de la Unidad de
Contabilidad, asegurando su adecuada organización y marcha, estableciendo métodos y
procedimientos de trabajo.
COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:
Trabajo en equipo
Ética profesional
Proactividad
Planificación
Organización
FUNCIONES PRINCIPALES:
Coordinar las tareas del área contable
Revisar el pedido de materiales solicitados por el personal y coordinar su adquisición
Manejar los flujos de caja diariamente
Revisar facturas y pagos a proveedores
Generar comprobantes de IESS
Calcular y pagar los anticipos empleados y quincenas
Registrar los Ingresos y salidas del personal en el IESS
Director Administrativo y
Financiero
Coordinación de Contabilidad
Contadora
Auxiliar
Contable
144
Receptar información de las áreas de RRHH, Dirección Ejecutiva, Dirección Financiera,
Coordinador de Seguridad y Transporte, y Mantenimiento y Limpieza con las novedades
de la nómina para pagos a fin de mes
Revisar con la Dirección Ejecutiva la nómina para su aprobación y posterior pago
Revisar facturación para pago a conductores y tutoras de bus
Revisar la asistencias de los maestros de proyectos extracurriculares para su pago
mensual
Calcular el valor de las horas extras que se cancelará a los empleados a fin de mes, previa
aprobación del Jefe Financiero
Controlar los descuentos de préstamos internos, pensiones escolares, cuotas de
comisiones, seguro de salud, consumos celulares, préstamos quirografarios, préstamos
Hipotecarios, Subsidios, etc.
Elaborar el archivo plano para pago de nómina mediante crédito a cuenta
Entregar el listado de cheques para pago de nómina
Imprimir los roles de pago individuales para la firma de aceptación de los empleados
Atender a todo el personal en todas las actividades que requieran flujo de dinero
Actualizar en el IESS los nuevos sueldos o variaciones por extras u otros ingresos durante
el mes
Calcular y pagar Décimo Tercer Sueldo
Calcular y pagar Décimo Cuarto Sueldo
Legalizar los formularios de pagos de beneficios sociales en el Ministerio de Trabajo
Revisar los gastos y autorización para la reposición de caja chica
Coordinar la ruta del mensajero
FUNCIONES SECUNDARIAS:
Realizar la adquisición y gestión de materiales necesarios para los eventos o actividades
programadas durante el año escolar
Gestionar la contratación de los servicios para los eventos o actividades programadas
durante el año escolar
Realizar los trámites de recopilación de información para la elaboración de préstamos,
hipotecas, contratación de nuevos proveedores, y trámites legales con Instituciones
Públicas y Privadas
Coordinar la auditoría externa preliminar y final.
145
4.2.1.3 Procesos
4.2.1.3.1 Mapa de Procesos del Liceo Campo Verde
Un proceso se puede definir como un conjunto de actividades y recursos interrelacionados que
transforman elementos de entrada en elementos de salida añadiendo un valor agregado.
El siguiente mapa de procesos es un diagrama de valor que proporcionará una perspectiva global
de las diferentes actividades que se realizan en el Plantel.
Figura 4.3 Mapa de Procesos del Liceo Campo Verde
Claves
Satisfacció
n d
el servicio
por p
arte del clien
te – E
studian
tes Form
ados
Gestión
Estratégica:
Direccionamiento
Estratégico,
Elaboración del
PEI y reglamento
interno.
Comunicación
Organizacional:
Marketing
institucional,
Seguimiento a
graduados,
Administración de
contenidos y
canales
Gestión de Calidad:
Control de
documentos
registrados, acciones
correctivas y
preventivas, auditorías
internas, evaluación
institucional.
Gestión
Curricular
Admisiones y
matrículas
Acompañamiento
al estudiante
Gestión
Matrículas
Ad
mis
ion
es
Diseño
Curricular
Accio
nes
Cu
rriculares
Acompañamiento escolar
Recursos Humanos:
Administración del Personal,
Bienestar Laboral,
Formación y desempeño
laboral, liquidación salarial.
Administrativa y Financiera:
Planeación Financiera,
Contabilidad, Compras, Servicio
de Transporte, Servicios
Generales, Presupuestos.
Req
uer
imie
nto
s le
gal
es,
Nec
esid
ades
y p
ersp
ecti
vas
de
estu
dia
nte
s y p
adre
s de
fam
ilia
.
Estratégicos
Apoyo
Gestión Directiva
Gestión Académica y de Convivencia
Gestión Administrativa y Financiera
RETROALIMENTACIÓN
146
4.2.1.4 Flujogramas Procesos Administrativos
DESARROLLO DEL PROCESO DE ADMISIONES
Figura 4.4 Proceso de Admisiones
N. ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Agendar cita de reunión entre Padres de familia y Admisiones Recepción
2.- Reunión de Información con el Departamento de Admisiones. Departamento de Admisión
3.- Suscribir formulario de Inscripción Departamento de Admisión
4.- Retirar la solicitud de Admisión Dirección de
Comunicación
5.- Recibir la solicitud junto a la partida de nacimiento, fotografía
individual y familiar, libreta de calificaciones del año anterior.
Departamento de Admisión
6.- Padres de familia y alumno asisten a la fecha asignada para pruebas
de ubicación y entrevista de los padres con un Directivo del Liceo.
Directora Ejecutiva
PROCESO DE ADMISIONES
RECEPCIÓN DPTO.
ADMISIONES
DPTO.
COMUNICACIÓN
DIRECCIÓN
EJECUTIVA
NO
SI
INICIO
Agenda cita de
reunión entre
Padres de familia
y Dpto.
Admisiones
Reunión de
información
general del
servicio.
Retira la solicitud
de Admisión
Recibe solicitud,
partida de
nacimiento,
fotografía individual
y familiar, libreta de
calificaciones del año
anterior.
Toma pruebas de
ubicación y
entrevista de los
padres con un
Directivo del
Liceo.
FIN
¿Documentos
Completos?
Suscribe el
formulario de
inscripción
147
DESARROLLO DEL PROCESO DE MATRICULAS
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Cancelación del valor de la matricula Colecturía
2.- Cancelación del valor de transporte en caso de requerirlo Asistente de Transporte
3.- Cancelación de seguro médico Colecturía
4.- Abrir ficha médica del alumno en el servicio médico Médica
5.- Suscribir carta de compromiso sobre el acompañamiento
y seguimiento de procesos educativos
Secretaría General
6.- Entrega de Documentos Secretaría General
7.- Firma del acta de Matrícula Secretaría General
Figura 4.5 Proceso de Matrícula
PROCESO DE MATRICULAS
COLECTURÍA TRANSPORTE MÉDICO SECRETARÍA
GENERAL
SI
NO
INICIO
Padres de flia
cancelan el
valor de
matrícula
Contrato
con
aseguradora
FIN
¿Desea
seguro
médico?
Carta de
Desistimiento
Padres de
flia cancelan
el valor del
transporte
Ficha
médica del
alumno
Suscribir
carta de
compromiso
Entrega de
Documento
s
Firmar el
acta de
Matrícula
148
DESARROLLO DEL PROCESO DE LOGISTICA DE TRANSPORTE
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Solicitud de Servicio de Transporte por parte de los
padres de familia: Parcial o Completo
Asistente de Transporte
2.- Organizar Rutas Coordinador de Servicios
3.- Contratación de Transportistas y tutoras Coordinador de Servicios
4.- Verificación de Documentos Personales y del Vehículo Asistente de Transporte
5.- Firma de Contrato Coordinador de Servicios
6.- Entrega de carta de presentación y reconocimiento de
rutas
Transportistas y tutoras
7.- Revisión del registro de novedades Transportistas y tutoras
8.- Transporte de Alumnos Transportistas y tutoras
Figura 4.6 Proceso de Logística de Transporte
PROCESO DE LOGÍSTICA
DE TRANSPORTE
TRANSPORTE COORDINACIÓN DE
SERVICIOS
TRANSPORTISTAS Y
TUTORAS
NO
SI
INICIO
Solicitud de
transporte:
Parcial o
Completo
FIN
Organización y
reconocimiento
de rutas
Contratación
de
Transportistas
y Tutoras
Contratos
Verificación de
Documentos
Personales y del
Vehículo
¿Documentos
completos y
legales?
Entrega y
reconocimiento
de rutas
Carta de
Presentación a
Padres de Flia.
Revisión
registro de
novedades
Transporte
de Alumnos
149
DESARROLLO DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE PERSONAL
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Publicación de la vacante interna y externamente Recursos Humanos
2.- Recepción de Solicitudes- Hoja de vida Recursos Humanos
3.- Aplicación de Pruebas de Idoneidad Directora Ejecutiva
4.- Entrevista para la selección Directora Ejecutiva
5.- Firma de Contrato Recursos Humanos
6.- Ingreso en el IESS Contabilidad
7.- Ingreso en la base de datos Contabilidad
Figura 4.7 Proceso de Contratación de Personal
PROCESO DE CONTRATACIÓN
DE PERSONAL
RECURSOS HUMANOS DIRECCIÓN
EJECUTIVA CONTABILIDAD
SI
NO
INICIO
Publicación
de la vacante
interna y
externamente
Aplicación de
pruebas de
idoneidad
Recepción
de
solicitudes
Hoja de
Vida
¿Aprueba?
Entrevista de
Selección
Firma de
contrato
Registro en el IESS
y base de datos del
personal
FIN
Registro en el
Ministerio de
Trabajo
150
4.2.1.5 Flujogramas Procesos Financieros
DESARROLLO DEL PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE CAJA/BANCOS
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Padres de Familia acuden a pagar pensiones
2.- Cobro de facturas en efectivo o cheque Colecturía
3.- Registro del cobro Colecturía
4.- Revisión de movimientos en la cuenta bancaria. Colecturía
5.- Recibo de comprobantes de depósito Colecturía
6.- Elaboración de reporte de caja Colecturía
Figura 4.8 Proceso de Administración de Caja/Bancos
PROCESO ADMINISTRACIÓN
DE CAJA/BANCOS
COLECTURÍA
INICIO
Cobro de facturas
en efectivo o
cheque
Registro del
Cobro
Revisión de
movimientos en la
cuenta bancaria.
Recibo comprobantes
de depósito
Elaboración de reporte
de caja FIN
151
DESARROLLO DEL PROCESO DE FACTURACIÓN AL CONTADO POR EL
SERVICIO
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Se recibe el pago por parte de los Padres de Familia Colecturía
2.- Actualización de datos del cliente en el sistema Colecturía
3.- Registro y elaboración de factura Colecturía
4.- Entrega de duplicados Colecturía
Figura 4.9 Proceso de facturación al contado por el servicio
PROCESO DE FACTURACIÓN
AL CONTADO POR EL SERVICIO
COLECTURÍA
INICIO
Se recibe el pago
por el servicio
Actualización de
datos del cliente
en el sistema
Registro y
elaboración de
factura
Entrega de
duplicados
FIN
152
DESARROLLO DEL PROCESO DE FACTURACIÓN A CRÉDITO POR EL
SERVICIO
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Se solicita autorización para concesión de crédito Colecturía
2.- Se autoriza el crédito Director Adm. y Financiero
3.- Actualización de datos del cliente Colecturía
4.- Elaboración de la factura Colecturía
5.- Entrega de duplicados Colecturía
Figura 4.10 Proceso de facturación a crédito por el servicio
PROCESO DE FACTURACIÓN
A CRÉDITO POR EL SERVICIO
COLECTURÍA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
Y FINANCIERA
INICIO
Se solicitud de
autorización de
crédito
Actualización de
datos del cliente
en el sistema
Registro y
elaboración de
factura
Entrega de
duplicados
FIN
Autorización
del crédito
153
DESARROLLO DEL PROCESO DE PAGO A TRANSPORTISTAS
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Entrega de factura por servicios prestados Transportistas
2.- Envío de facturas a una operadora de transporte externa Asistente de Transporte
3.- Recibo de liquidación por parte de la operadora Contabilidad
4.- Registro contable y pago a transportistas Contabilidad
5.- Registro contable y pago a tutoras Contabilidad
Figura 4.11 Proceso de Pago a Transportistas
PROCESO DE PAGO A
TRANSPORTISTAS
TRANSPORTISTAS TRANSPORTE CONTABILIDAD
INICIO
Envío de
facturas a
operadora
Facturas
Entrega de factura
por servicios
prestados
Comprobantes
de Retención
Liquidación
Registro
contable y
pago a
transportistas
y tutoras
Comprobante de
egreso y cheque
FIN
154
DESARROLLO DEL PROCESO DE PAGO A NÓMINA
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Se revisa y envía la nómina de novedades de asistencias Recursos Humanos
2.- Se elabora el rol de pagos Contabilidad
3.- Se revisa anticipos, descuentos y prestamos Contabilidad
4.- Revisión de nómina Directora Ejecutiva
5.- Registro Contable Contabilidad
6.- Emisión de Pagos Contabilidad
7.- Transferencias bancarias Contabilidad
8.- Emisión de cheques Contabilidad
Figura 4.12 Proceso Pago de Nómina
PROCESO DE PAGO A
NÓMINA
RRHH DIRECCIÓN
EJECUTIVA CONTABILIDAD
INICIO
Revisión y envío
de novedades de
asistencia
Elaboración de
rol de pagos
Se revisa
anticipos,
descuentos,
préstamos
Revisión de
Nómina
Registro
Contable
Comprobante
de Egresos
Emisión
de Pagos
Cheques
Transferencia
FIN
155
DESARROLLO DEL PROCESO DE COMPRAS Y PAGO A PROVEEDORES
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Elaborar requerimiento de compras Contabilidad
2.- Revisar en la base de datos de proveedores Contabilidad
3.- Seleccionar proveedor Contabilidad
4.- Proveedor recibe el requerimiento y comprueba la
disponibilidad
Proveedor
5.- Envía factura con la compra Mensajero
6.- Ingreso y registro contable de la factura Asistente de Contabilidad
7.- Si tiene retención se la realiza Asistente de Contabilidad
8.- Y se paga la factura Asistente de Contabilidad
Figura 4.13 Proceso de compras y pagos a proveedores
PROCESO DE COMPRAS Y
PAGO A PROVEEDORES
CONTABILIDAD PROVEEDOR ASISTENTE DE
CONTABILIDAD
NO
SI
SI
NO
INICIO
Revisar
requerimientos de
compra
Base de datos
proveedores
Seleccionar
proveedor
¿Tiene
en
stock?
Emite
Factura
Ingreso y
registro
contable
¿Se
retiene?
Comprobante
de Retención
Pago de
Factura
Archivar
documentos FIN
Entrega de
producto o
servicio
Egreso
156
DESARROLLO DEL PROCESO DE PREPRACIÓN DE BALANCES
N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE
1.- Verificamos información Contabilidad
2.- Cierre Contabilidad Contabilidad
3.- Distribución de cuentas de balance Contabilidad
4.- Obtener el mayor de cada una de las cuentas Contabilidad
5.- Revisar la razonabilidad de las cuentas Contabilidad
6.- Realizar anexos Contabilidad
7.- Obtener balance de comprobación Contabilidad
8.- Consolidar balances Contabilidad
9.- Separar cuentas en balances y estado de resultados Contabilidad
10.- Revisar anexos vs informes financieros Contabilidad
11.- Realizar informes financieros Director Administrativo y
Financiero
12.- Realizar y unir notas aclaratorias Contabilidad
13.- Análisis con el Director Administrativo y Financiero Director Administrativo y
Financiero
14.- Imprimir estados financieros Contabilidad
15.- Firmar estados financieros Directora Ejecutiva
PROCESO DE PREPRACIÓN
DE BALANCES
CONTABILIDAD
DIRECCIÓN
ADMINISTRATIVA
Y FINANCIERA
DIRECCIÓN EJECUTIVA
INICIO
Verificar
información Base de
datos
Cerrar
Sistema
Contable
Mayor de cada
cuenta
1
157
PROCESO DE PREPRACIÓN
DE BALANCES
CONTABILIDAD
DIRECTOR
ADMINISTRATIVO Y
FINANCIERO
DIRECTORA
EJECUTIVA
NO
SI
NO
SI
Figura 4.14 Proceso de preparación de balances
1
¿Razonable?
Realizar anexos
de cada cuenta
Realizar
ajustes
Balance de
comprobación
Consolidar y
compensar
balances
Balance
consolidado
Separar cuentas
en balances y
estado de
resultado
Revisar anexos
vs informes
financieros
Realizar índices
financieros
Realizar y unir
notas
aclaratorias Análisis con el
Director
Administrativo y
Financiero
¿Son
correctos?
Firma de
Estados
Financieros
FIN
158
4.2.2 Evaluación de Riesgos
Se debe identificar, analizar, evaluar, jerarquizar, controlar y dar seguimiento a los riesgos que
puedan obstaculizar o impedir el cumplimiento de:
o Objetivos
o Metas
o Políticas
A continuación se presenta una metodología de evaluación de riesgos la cual consiste en:
Identificar riesgos, valorarlos, establecer mapa de riesgo, para luego controlar y monitorear.
4.2.2.1 Metodología de Evaluación
4.2.2.1.1 Identificación de Riesgos
Consiste en revisar fuentes de información con eventos de riesgos de acuerdo a la naturaleza y
características de los factores de riesgos. Los riesgos se identifican con base en una lluvia de ideas
basada en la experiencia de los directivos con los cuales se construye una base de datos de eventos
de riesgos, que posteriormente serán evaluados y calificados.
Para evaluar si los eventos de riesgos identificados constituyen riesgos reales o potenciales que
requieran ser gestionados, las áreas académicas, administrativas y financieras conjuntamente con
los directivos identificarán dichos eventos.
4.2.2.1.2 Valoración de Riesgos
Calificación de resultados.- una vez que se han identificado los eventos de riesgos se debe
proceder a una valoración de riesgos para lo cual se construye una matriz de evaluación de riesgos
en donde se debe tomar en cuenta los siguientes aspectos:
Megaprocesos, procesos y subprocesos
Eventos de riesgo: se trata de la identificación resumida o el título del riesgo o evento que
afecta la consecución de los objetivos del Plantel.
#: número secuencial de factor de riesgo.
Descripción del riesgo: identificar y describir los eventos negativos o no deseados, que
en caso de ocurrir tengan un impacto adverso en el desarrollo de las funciones de la
entidad y afecten a la consecución de los objetivos.
Factor de riesgo: se debe señalar con una “X” el factor de riesgo que puede afectar al
cumplimiento de los objetivos institucionales los cuales constituyen los medios,
circunstancias y agentes generadores de riesgo estos se entienden como todos los sujetos
u objetos que tienen la capacidad de originar un riesgo. Para el efecto se utilizan los
factores de riesgo tanto internos como externos.
159
Probabilidad: es la posibilidad de ocurrencia de un evento, que puede ser medido con
criterios de frecuencia es decir un número de veces en un tiempo determinado, o de
factibilidad, teniendo en cuenta la presencia de factores internos y externos que pueden
propiciar el riesgo. Para ello se utilizará una matriz con tres tipos de escala de medición,
con criterios cualitativos, de acuerdo a lo siguiente:
VALOR ESCALA CONCEPTO
3 Muy probable Se espera que ocurra una vez al año y ya ha ocurrido con
anterioridad varias veces.
2 Probable Puede ocurrir alguna vez/ha ocurrido solo una vez.
1 Improbable No ha ocurrido nunca pero podría ocurrir en los próximos años
en circunstancias excepcionales.
Nota: “Diseño de un modelo de gestión administrativo, contable y financiero para la PYME del
señor Hugo Renato Barragán Cárdenas-Thonka Auto Shop ubicada en la ciudad de Quito,
parroquia de Chaupicruz”. Autor: Daysi Guamanarca, UCE, Octubre 2015.
Impacto: se entiende a las consecuencias o la magnitud de sus efectos. Para ello se
utilizará una matriz con tres escalas de medición, con criterios cualitativos de acuerdo a
los siguientes parámetros:
VALOR ESCALA CONCEPTO
3 Alto Las consecuencias amenazarán la supervivencia del programa,
proyecto, actividad, proceso del Plantel.
Las consecuencias amenazarán la efectividad del programa o del
cumplimiento de objetivos del Plantel.
2 Medio Las consecuencias no amenazarán el cumplimiento del
programa, proyecto, actividad, proceso, o de los objetivos, pero
requerirán cambios significativos o formas alternativas de
operación.
1 Bajo Las consecuencias pueden solucionarse con algunos cambios o
pueden manejarse mediante actividades de rutina.
Nota: “Diseño de un modelo de gestión administrativo, contable y financiero para la PYME del
señor Hugo Renato Barragán Cárdenas-Thonka Auto Shop ubicada en la ciudad de Quito,
parroquia de Chaupicruz”. Autor: Daysi Guamanarca, UCE, Octubre 2015.
Con la información obtenida, se procede a calificar los riesgos identificados con las escalas de
medición Bajo, Moderado y Alto, utilizando el juicio de experto y en base a la información
levantada para obtener el riesgo inherente.
160
Riesgo inherente: es aquel al que se enfrenta el Plantel en ausencia de acciones de los
directivos para modificar su probabilidad o impacto.
Calificados cada uno de los riesgos identificados en la matriz, se clasificarán en Bajo,
Moderado y Alto según la siguiente escala colorimétrica:
VALOR ESCALA COLOR
De 1.00 a 2.99 Bajo Verde
De 3.00 a 5.99 Moderado Naranja
De 6.00 a 9.00 Alto Rojo
Nota: “Diseño de un modelo de gestión administrativo, contable y financiero para la PYME del
señor Hugo Renato Barragán Cárdenas-Thonka Auto Shop ubicada en la ciudad de Quito,
parroquia de Chaupicruz”. Autor: Daysi Guamanarca, UCE, Octubre 2015.
4.2.2.1.3 Mapa de Riesgo
Antes de realizar el mapa de riesgo es necesario identificar límites inferiores y superiores del nivel
del riesgo, para tal efecto se ha diseñado el siguiente cuadro explicativo:
NIVEL DE RIESGO LIMITE
INFERIOR
LIMITE
SUPERIOR
COLORMETRÍA
Riesgo Bajo 1.00 2.99
Riesgo Medio 3.00 5.99
Riesgo Alto 6.00 9.00
Nota: “Diseño de un modelo de gestión administrativo, contable y financiero para la PYME del
señor Hugo Renato Barragán Cárdenas-Thonka Auto Shop ubicada en la ciudad de Quito,
parroquia de Chaupicruz”. Autor: Daysi Guamanarca, UCE, Octubre 2015.
En donde:
El límite inferior del riesgo bajo es de 1.00 y el límite superior son de 2.99.
El límite inferior del riesgo medio es de 3.00 y el límite superior son de 5.99.
El límite inferior del riesgo alto es de 6.00 y el límite superior son de 9.00.
La metodología de matriz de riesgo, es el cruce de la probabilidad de la frecuencia del riesgo es
decir si este es muy probable, probable e improbable, con el impacto que este puede generar en
el Plantel y que puede ser bajo, medio o alto.
161
Alto 3
Medio 2
Bajo 1
1 2 3
Bajo Medio Alto
Nota: “Diseño de un modelo de gestión administrativo, contable y financiero para la PYME del
señor Hugo Renato Barragán Cárdenas-Thonka Auto Shop ubicada en la ciudad de Quito,
parroquia de Chaupicruz”. Autor: Daysi Guamanarca, UCE, Octubre 2015.
4.2.2.1.4 Control y Monitoreo
Riesgo residual: luego de haber calificado el riesgo inherente, se identifica y describe los procesos
de control que la empresa utiliza para eliminar o mitigar los riesgos.
Una vez que se aplica dichos procesos se mide el riesgo residual existente, es decir que a pesar de
aplicar medidas de control el riesgo aún existe. Los controles que el presente modelo propone
para la mitigación de riesgos identificados contienen los siguientes criterios:
Control manual: aquellos son ejecutados por una o más personal del área usuaria sin la
utilización de herramientas computacionales.
Control semiautomático: aquellos que son ejecutados por una o más personas y por un
sistema de información, es decir es un trabajo conjunto entre ambas partes.
Control automático: son generalmente los incorporados en el software de operación, de
comunicación, de gestión de bases de datos, programas de aplicación, etc; es decir no
requiere intervención humana.
Su metodología de valoración será similar a la del riesgo inherente como se muestra a
continuación:
Probabilidad: se calificará nuevamente considerando y los parámetros establecidos en la
parte superior con respecto al impacto.
Impacto: se calificará nuevamente considerando y los parámetros establecidos en la parte
superior con respecto al riesgo inherente.
3,00 6,00 9,00
2,00 4,00 6,00
1,00 2,00 3,00
Pro
bab
ilid
ad
Impacto
162
Riesgo de control: en el riesgo remanente luego que la entidad ha llevado a cabo una
acción para modificar la probabilidad o impacto de un riesgo. Es el resultado de la
multiplicación de la probabilidad e impacto. La clasificación de alto, moderado o bajo se
efectuará según los parámetros establecidos en el mapa de riesgo.
4.2.3 Actividades de Control
Se definen como las acciones establecidas a través de políticas y procedimientos que contribuyen
a garantizar que se lleven a cabo las instrucciones de la dirección para mitigar los riesgos con
impacto potencial en los objetivos.
Estas actividades se ejecutan en todos los niveles del Platel, en las diferentes etapas de los
procesos con el fin de minimizar los riesgos que dificultan la realización de los objetivos
generales.
Los controles previenen la ocurrencia de riesgos innecesarios, minimiza el impacto de las
consecuencias de los mismos y reestablece el sistema en el menor tiempo posible.
A continuación se presenta la matriz de evaluación de riesgos para los megaprocesos de recursos
humanos y de gestión financiera del Plantel.
163
Matriz de evaluación de riesgo en la gestión administrativa FACTORES
EXTERNOS
FACTORES
INTERNOS
ME
GA
PR
OC
ES
O
PR
OC
ES
O
SU
BP
RO
CE
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Rec
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Hu
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s
Ad
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ón
de
Per
son
al
Administración de
puestos
1 No se pueden abrir nuevos puestos
por falta de flujo de efectivo. X 3 1 3
Realizar un análisis de
los bonos de cada
empleado para reducir pagos excesivos.
Manual
2 2 4
Contratación de
personal
2 Poca capacitación y preparación de
algunos postulantes. X 2 2 4
Revisar el manual de
perfiles para la selección de personal.
Manual
3 1 3
3 Deficiente desempeño laboral
X 2 1 2
Evaluar
mensualmente el
cumplimiento de
actividades en cada
área.
Manual
3 1 3
4 Inconvenientes en adaptación de
personal extranjero. X 3 3 9
Revisar el plan de
incentivos en el
momento de la
contratación.
Manual
2 1 2
Capacitación y
desarrollo del personal
5 Impuntualidad e inexistencia a las capacitaciones. X 3 1 3
Registro de asistencia a las reuniones,
capacitaciones, etc.
Manual 2 2 4
6 No existen evaluaciones de las
capacitaciones, reuniones, etc. X 2 1 2
Realizar una
retroalimentación al
final de cada
capacitación.
Manual
2 1 2
Control de permisos,
faltas y horas
trabajadas.
7 Problemas al momento de timbrar la
entrada y salida en el reloj
biométrico. X 3 2 6
Cotizar otras marcas o
nuevos relojes
biométricos. Manual
2 2 4
8 Personal no llenan las solicitudes de permiso.
X 2 2 4
Cotejar el registro de timbraje con las hojas
de permisos. Manual
1 2 2
164
Matriz de evaluación de riesgos en la gestión financiera FACTORES
EXTERNOS
FACTORES
INTERNOS
ME
GA
PR
OC
ES
O
PR
OC
ES
O
SU
BP
RO
CE
SO
AC
TIV
IDA
D
#
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Co
ord
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ón
Con
tab
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ad
Co
nta
bil
ida
d G
ener
al
Administración de políticas
y procedimientos internos
de contabilidad
1 No están establecidos los procesos
en el departamento de contabilidad.
X 3 1 3
Determinar los
procesos que
realizan en el área
con sus respectivos
responsables.
Semi
automático
2 3 6
Generación y análisis de
estados financieros
2 Información no está lista a tiempo
para la preparación de los estados. X 2 2 4
Revisión de
actividades
pendientes y en proceso.
Manual
3 2 6
Selección de proveedor
3 Proveedores ponen en riesgo el
cumplimiento de las necesidades
del Plantel.
X 3 2 6
Depuración y
bloqueo de algunos
proveedores.
Semi
automático
3 3 9
4 Proveedores incumplen con fechas
de entrega y especificaciones del
producto o servicio.
X 3 1 3
Verificación de
condiciones y
políticas de pago.
Manual
2 2 4
Generación de nómina
5 Inconformidades en los aspectos de
descuentos por parte del personal.
X 2 2 4
Revisar reportes del
sistema de timbraje
y respaldos de
préstamos, anticipos, etc.
Semi
automático
2 1 2
Gestión de Cobro
6 Bases de datos desactualizadas o erróneas que generan ineficiencias
en la gestión de cobro. X 2 3 6
Proceso diario de actualización de
bases de datos para
cobranza.
Manual
2 2 4
Procesamiento de pagos
7 Pagos o desembolsos que no han
sido aprobados adecuadamente.
X 2 2 4
Niveles de
autorización de
generación de
cuenta por pagar y
desembolso
Manual
2 2 4
165
4.2.4 Información y Comunicación
Consiste en establecer los canales y medios para recabar, compartir, comunicar, capacitar y
custodiar la información del Plantel.
La información debe reunir requisitos de confiabilidad, calidad, pertinencia, veracidad y
oportunidad necesarios para apoyar la toma de decisiones, la transparencia y sobre todo los
requerimientos de los usuarios internos y externos. Además deben tener exactitud, objetividad,
debe ser válida, continuada, completa, oportuna y comparable ya que de ella depende la
efectividad de muchos de los procesos que se desarrollan, además esta debe permitir la
retroalimentación que refleje las acciones y esfuerzos de cada miembro.
Para ello se establece el siguiente formato con el fin de que sea utilizado como medio para dar a
conocer información relevante como por ejemplo sucesos, actividades que generen riesgo o algún
tipo de problema que interfiera con el desarrollo de las tareas.
Información y comunicación
“Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde”
Información y Comunicación Interna
Nombre: Firma:
Fecha: Cargo:
Información
Requerida
Responsable
de
elaborarlo
Público
Objetivo
Método de
comunicación
a utilizar
Descripción
de la
Comunicación
Frecuencia Comentarios
Anexos:
166
A continuación se detalla los campos antes mencionados:
Información requerida: requerimiento específico de información que necesita el
interesado, tiempo, costos, etc. No es el medio de información, es lo que necesita.
Responsable de elaborarlo: cargo de la persona que se encarga de preparar la
información.
Público objetivo: Interesados a los cuales se debe hacer llegar la información.
Método de comunicación a utilizar: puede ser escrito, email, reuniones, presentaciones,
etc.
Descripción de la comunicación: se trata del contenido, formatos, etc.
Frecuencia: es el lapso de tiempo que puede ser mensual, quincenal, semanal o diario.
Comentarios: Observaciones sobre la información y sus características de presentación
o difusión.
4.2.5 Actividades de Monitoreo y Supervisión
La totalidad de la gestión de control interno se supervisa, realizando modificaciones oportunas
cuando se necesiten. Esto se lleva a cabo mediante actividades permanentes de la dirección,
evaluaciones independientes o ambas actuaciones a la vez.
Siguiendo con los megaprocesos establecidos en el componente de actividades de control, se
presentan planes de acción que servirán de forma directa e indirecta para asegurar el adecuado
funcionamiento y mejora continua del control en el Plantel educativo.
167
Matriz de evaluación de riesgos y plan de acción en la gestión administrativa FACTORES
EXTERNOS
FACTORES
INTERNOS
ME
GA
PR
OC
ES
O
PR
OC
ES
O
SU
BP
RO
CE
SO
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Ad
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de
Per
son
al
Administración
de puestos
1 No se pueden abrir nuevos
puestos por falta de flujo de
efectivo.
X 3 1 3
Realizar un análisis de
los bonos de cada
empleado para reducir
pagos excesivos. Manual
2 2 4 Al final del año lectivo
realizar una reunión de
la Directora Ejecutiva,
Director Administrativo Financiero y de la
Coordinadora de
Contabilidad.
Mitigar
el
riesgo
N/A
Contratación de
personal
2 Poca capacitación y
preparación de algunos
postulantes. X 2 2 4
Revisar el manual de
perfiles para la
selección de personal. Manual
3 1 3 Verificar los perfiles de
la vacante con la
documentación del
postulante.
Mitigar
el
riesgo
#Postulantes
con perfil
deseado /Total
de postulantes
3 Deficiente desempeño
laboral
X 2 1 2
Evaluar
mensualmente el
cumplimiento de actividades en cada
área.
Manual
3 1 3 Generación de cláusulas
contractuales por
incumplimiento en el desempeño laboral.
Mitigar
el
riesgo
#Actividades
realizadas
/Total actividades
4 Inconvenientes en
adaptación de personal
extranjero. X 3 3 9
Revisar el plan de
incentivos en el
momento de la
contratación.
Manual
2 1 2 Diseño, implementación
y difusión del plan de
incentivos.
Mitigar
el
riesgo
N/A
Capacitación y
desarrollo del
personal
5 Impuntualidad e
inexistencia a las
capacitaciones. X 3 1 3
Registro de asistencia
a las reuniones,
capacitaciones, etc. Manual
2 2 4 Calificación interna del
personal con los
directores y
coordinaciones.
Mitigar
el
riesgo
#Asistentes
/Total de
empleados
6 No existen evaluaciones de
las capacitaciones, reuniones, etc.
X 2 1 2
Realizar una
retroalimentación al final de cada
capacitación.
Manual
2 1 2 Establecimiento de
política interna para el cumplimiento y
generación de evidencia.
Mitigar
el riesgo
Total
participantes/ total
empleados
Control de
permisos, faltas
y horas
trabajadas.
7 Problemas al momento de
timbrar la entrada y salida
en el reloj biométrico.
X 3 2 6
Cotizar otras marcas o
nuevos relojes
biométricos.
Manual
2 2 4 Evaluar la mejor oferta y
realizar la compra.
Mitigar
el
riesgo
N/A
8 Personal no llenan las
solicitudes de permiso. X 2 2 4
Cotejar el registro de
timbraje con las hojas
de permisos. Manual
1 2 2 Implementación de
descuentos por tiempo
de inexistencia al
trabajo.
Mitigar
el
riesgo
#Horas
trabajadas
/Total horas
Matriz de evaluación de riesgos y plan de acción en la gestión financiera
168
FACTORES
EXTERNOS
FACTORES
INTERNOS
ME
GA
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OC
ES
O
PR
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ES
O
SU
BP
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Con
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Co
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bil
ida
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ener
al
Administración de
políticas y
procedimientos
internos de
contabilidad
1 No están establecidos los
procesos en el
departamento de
contabilidad.
X 3 1 3
Determinar los
procesos que realizan
en el área con sus
respectivos responsables.
Semi
automático
2 3 6
Generación de funciones,
revisión y control de
procesos.
Mitigar
el
riesgo
N/A
Generación y
análisis de estados
financieros
2 Información no está lista a tiempo para la preparación
de los estados. X 2 2 4
Revisión de actividades
pendientes y en
proceso.
Manual
3 2 6 Diseño e implementación de un cronograma de
trabajo.
Mitigar el
riesgo
N/A
Selección de
proveedor
3 Proveedores ponen en
riesgo el cumplimiento de
las necesidades del Plantel.
X 3 2 6
Depuración y
bloqueo de algunos
proveedores.
Semi
automático
3 3 9 Calificación interna de
proveedores y creación de
lista negra.
Mitigar
el
riesgo
Reporte de
calificación
y lista negra.
4 Proveedores incumplen
con fechas de entrega y
especificaciones del
producto o servicio.
X 3 1 3
Verificación de
condiciones y
políticas de pago. Manual
2 2 4 Generación de cláusulas
contractuales por
incumplimiento de
estándares de calidad.
Mitigar
el
riesgo
N/A
Generación de
nómina
5 Inconformidades en los aspectos de descuentos por
parte del personal. X 2 2 4
Revisar reportes del sistema de timbraje y
respaldos de
préstamos, anticipos,
etc.
Semi
automático
2 1 2 Diseñar e implementar un sistema que reúna
información por cada
empleado.
Mitigar el
riesgo
N/A
Gestión de Cobro
6 Bases de datos
desactualizadas o erróneas
que generan ineficiencias
en la gestión de cobro. X 2 3 6
Proceso diario de
actualización de
bases de datos para
cobranza. Manual
2 2 4 Implementar
procedimiento para la
generación diaria de la
base de datos
Mitigar
el
riesgo
#total
clientes
contactados
/ total
clientes cobrados
Procesamiento de
pagos
7 Pagos o desembolsos que
no han sido aprobados
adecuadamente. X 2 2 4
Niveles de
autorización de
generación de cuenta
por pagar y
desembolso
Manual
2 2 4 Generación de funciones
de revisión y control de
procesos previos al
desembolso.
Mitigar
el
riesgo
#pagos no
aprobados /
total de
pagos
169
5. CAPITULO
5.1 CONCLUSIONES
La recopilación de la información, permitió conocer la constitución, el crecimiento, los
servicios que ofrece, la infraestructura y todos los antecedentes de la institución
necesarios para la investigación del presente trabajo.
Se describió la situación actual del Plantel, detectando las fortalezas y debilidades de sus
factores internos, así como sus oportunidades y amenazas en factores externos: políticos,
económicos, tecnológicos, cultural y ambiental en el que se desenvuelven sus actividades.
Se investigó las bases teóricas y referenciales sobre las generalidades de las empresas,
control interno, COSO I, III y III, entre otros.
Mediante la evaluación en la gestión administrativa y financiera por medio de los
componentes del COSO III se detectaron debilidades las cuales sirvieron de base para
proponer alternativas de mejora mismas que permitieron tener un mayor control en el
Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde.
El no contar con procedimientos implica que no existe un control eficiente de las
actividades del Plantel, así como tampoco un proceso de evaluación constante, que
permita un mejoramiento continuo y actualizado de las actividades.
El Plantel carece de documentos estandarizados que contribuyan con un adecuado
registro de información necesaria para cada procedimiento, por lo cual los empleados
realizan sus actividades de forma empírica, generando confusiones.
El Liceo Campo Verde cuenta con personal altamente capacitado y a gusto con la
institución, lo cual genera un espacio de trabajo armónico.
5.2 RECOMENDACIONES
Luego de concluir el trabajo de investigación se procede con las siguientes recomendaciones:
Elaborar un manual de procedimientos y funciones con el fin de lograr la eficiencia en
los procesos administrativos y financieros
Mejorar los sistemas de información, además de establecer estrategias de comunicación
con el personal extranjero.
Mejorar el buen clima laboral del Plantel mediante actividades recreativas y motivar al
personal con acciones que reconozcan su labor diaria y el cumplimiento de disposiciones
y normas de convivencia y trabajo.
Aplicar estrategias que permitan analizar periódicamente las fortalezas, oportunidades,
debilidades y amenazas.
170
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172
ANEXOS
Anexo A Encuesta al personal Administrativo
Instrumento - Cuestionario
PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA APLICADO AL PLANTEL EDUCATIVO
PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE.
OBJETIVO: Obtener datos que reflejen la excelencia de los servicios que la institución
educativa brinda a sus usuarios.
Estimado colaborador, solicitamos su apoyo evaluando al Plantel Educativo, mediante el
registro de la información que corresponda a su respuesta.
1. ¿Conoce usted la misión y la visión del Plantel Educativo?
SI ( ) NO ( )
2. ¿Cómo califica el proceso de la comunicación dentro del Plantel Educativo?
Opciones Respuesta
EXCELENTE
MUY BUENO
BUENO
REGULAR
MALO
3. ¿El departamento cuenta con un manual de procedimientos?
SI ( ) NO ( )
173
4. ¿El departamento cuenta con un manual de funciones?
SI ( ) NO ( )
5. ¿El plantel educativo cuenta con políticas administrativas?
SI ( ) NO ( )
6. ¿El plantel educativo le ofrece incentivos motivantes a su trabajo?
SI ( ) NO ( )
7. ¿Se encuentra a gusto con los ingresos mensuales que recibe por sus servicios?
SI ( ) NO ( )
8. ¿El Plantel Educativo le brinda estabilidad económica y laboral?
SI ( ) NO ( )
9. ¿Usted piensa que el lugar de trabajo es el adecuado respecto a la localización e
infraestructura?
SI ( ) NO ( )
10. ¿La estructura organizacional es adecuada para el tamaño y las actividades de sus
operaciones?
SI ( ) NO ( )
174
Anexo B Encuesta al personal Financiero
Instrumento - Cuestionario
PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA APLICADO AL PLANTEL EDUCATIVO
PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE.
OBJETIVO: Obtener datos que reflejen la excelencia de los servicios que la institución
educativa brinda a sus usuarios.
Estimado colaborador, solicitamos su apoyo evaluando al Plantel Educativo, mediante el
registro de la información que corresponda a su respuesta.
1. ¿Su departamento cuenta con un manual de funciones?
SI ( ) NO ( )
2. ¿El plantel educativo cuenta con políticas financieras?
SI ( ) NO ( )
3. ¿Su departamento cuenta con un manual de procedimientos claramente definidos para
cada actividad?
SI ( ) NO ( )
4. ¿Cómo califica usted el pago a proveedores?
Opciones Respuesta
EXCELENTE
MUY BUENO
BUENO
REGULAR
MALO
175
5. ¿Cómo califica el cuidado de los activos y su control?
Opciones Respuesta
EXCELENTE
MUY BUENO
BUENO
REGULAR
MALO
6. ¿La validación de autorizaciones y firmas de responsabilidad en la actividad de compras
es el adecuado?
SI ( ) NO ( )
7. ¿Considera que la información de los Estados Financieros refleja la situación real del
Plantel Educativo?
SI ( ) NO ( )
8. ¿Las cobranzas diarias son depositadas al día siguiente?
SI ( ) NO ( )
9. ¿Las funciones de auditoría interna, colecturía y contabilidad están segregadas?
SI ( ) NO ( )
10. ¿Existe una caja menor y se realizan arqueos de caja diarios?
Opciones Respuesta
EXISTE Y SE REALIZAN
EXISTE Y NO SE REALIZAN
NO SE REALIZAN
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