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Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 1
1. PRESENTACION ....................................................................................................................................2
2. INFORMACION INSTITUCIONAL ..........................................................................................................2
2.1. MISIÓN .................................................................................................................................................2
2.2. VISIÓN ...................................................................................................................................................3
2.3. VALORES CORPORATIVOS ...................................................................................................................3
3. DIRECTORIO Y PERSONAL ...................................................................................................................4
3.1. Directorio: .............................................................................................................................................4
3.2. Personal: ...............................................................................................................................................4
4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION .................................................................................6
4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION ....................................................................................7
4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS .............................................................................8
Auditoría Externa ........................................................................................................................................16
5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA ...................................................................................................18
6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2018) .................................................26
7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2014 – 2018) ......................................................53
7.1. Composición del Activo .........................................................................................................................53
7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio ....................................................................................................53
7.3. Estructura Financiera ..................................................................................................................54
7.4. Crecimiento de Socios .................................................................................................................54
7.5. Crecimiento de Captaciones ........................................................................................................55
7.6. Crecimiento de Créditos ..............................................................................................................55
7.7. Crecimiento de la Mora ...............................................................................................................56
8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA .............................................................................................57
9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2018 .......................................................................60
10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2018 ........................................................................................62
› Auditoría Externa
›
› 8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
› 1. PRESENTACION
› 2. INFORMACION INSTITUCIONAL
› 2.1. MISIÓN
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74. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION
›
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› 2.2. VISIÓN
› 2.3. VALORES CORPORATIVOS
4
› DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA
› 7.5. Crecimiento de Captaciones7.3. Estructura Financiera
› 7.6. Crecimiento de Créditos › 7.4. Crecimiento de Socios
› 9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2018
4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION
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› 3. DIRECTORIO Y PERSONAL › 3.1. Directorio
› 3.2. Personal
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› › 6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2018)
7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERATIVA (2014 – 2018)
› 7.1 Composición del Activo › 7.2 Composición del Pasivo y Patrimonio
› 7.7. Crecimiento de la Mora
› 10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2018
16 › 4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS
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CONTENIDO
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 3
1. PRESENTACIONDe conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el Art. 52º inc. f) del Estatuto Orgánico, el Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta ¨San José de Punata¨ R.L., presenta la memoria anual correspondiente a la gestión 2018.
Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, informe del Consejo de Vigilancia, informe del Inspector de Vigilancia y de los resultados alcanzados en la gestión 2018.
2. INFORMACION INSTITUCIONALLa Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño, con 77 socios y como primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez.
Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº 589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, asimismo mediante resolución ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI autoriza a la Cooperativa la apertura de una nueva agencia en la provincia Cercado de la Ciudad de Cochabamba, inaugurada en fecha 19 de marzo de 2014 y puesta en funcionamiento al público en fecha 01 de abril de 2014.
2.1 MISIÓNLa misión de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., como sociedad cooperativa, está enmarcada en la misión del cooperativismo de ahorro y crédito mundial, por lo cual la Cooperativa ha establecido la siguiente misión:
“Somos una cooperativa socialmente responsable brindando soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, permitiendo mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios, con un Gobierno Corporativo que practica los valores éticos en toda su cadena de valor”
2.2 VISIÓNConsiderando las fortalezas y debilidades internas, las oportunidades y amenazas externas, además del contexto de la economía y la competencia en el mercado de las microfinanzas del departamento de Cochabamba, la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., la visión es la siguiente:
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.4
“Institución sólida, segura y competitiva, con productos y servicios financieros orientados a satisfacer las necesidades de socios, clientes y usuarios, apoyados con tecnología moderna, talento humano idóneo, eficiente gestión de riesgos y comprometidos con el entorno, económico, social y ambiental”
2.3 VALORES CORPORATIVOSLa Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., para lograr su misión y visión, requiere de Directivos, Ejecutivos y Funcionarios, con apego a los siguientes valores que deben ser practicados en la Cooperativa como parte de la cultura de trabajo en las acciones diarias como ser:
a. Ayuda MutuaLa Cooperativa está comprometida con promover la cooperación entre asociados, para satisfacer sus necesidades financieras y de estos con la comunidad.
b. ComplementariedadEn la Cooperativa implica que cada socio concentre su participación tomando en cuenta el esfuerzo que hacen los demás socios aportando valor social a la institución.
c. HonestidadTrabajamos respetando los principios morales de probidad.
d. TransparenciaEn la Cooperativa se cumplen las políticas y normativa tanto interna como externa, facilitando el control y monitoreo del trabajo.
e. Responsabilidad ambientalComprender que el manejo eficiente del medio ambiente en las actividades de la Cooperativa, aportara valor en el mejoramiento de la calidad de vida de las generaciones futuras.
f. Participación equitativaConstante voluntad de la Cooperativa de actuar de forma imparcial en nuestras acciones y decisiones, conceder a cada quien lo que corresponde, distribución de costos y beneficios de forma igualitaria.
3. DIRECTORIO Y PERSONALEl directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera:
3.1 Directorio:Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, está conformado de la siguiente manera:
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DIRECTORIOCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
1
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5
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Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
PRESIDENTA
VICEPRESIDENTE
SECRETARIA
PRIMER VOCAL
SEGUNDO VOCAL
PRIMER SUPLENTE
SEGUNDO SUPLENTE
Lic. D. Beatriz Torrez Vidal
Lic. G. Fernando Lamas Torrico
Lic. Amapola B. Prado Parrado
Lic. Rubén Zeballos Quinteros
Prof. Raúl W. Zeballos Mercado
Lic. Ronal Trujillo Andrade
Lic. Jorge Sandoval Tenorio
CONSEJO DE VIGILANCIA
Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
1 Sria. Cristina Senzano Soria PRESIDENTA
2 Lic. Flora Rojas Zenteno SECRETARIA
3 Lic. Oscar Cayola Vargas VOCAL
4 Prof. Fanor Canelas Quinteros PRIMER SUPLENTE
5 Ing. David Torrico Zeballos SEGUNDO SUPLENTE
3.2 Personal:La Cooperativa cuenta con el siguiente personal:
Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín
Lic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos
Lic. Gerson Villarroel Torrico
Lic. Javier Félix Dávila Antezana
Lic. J. Esteban Escobar Godoy
Lic. Gerarda Pozo Sejas
Ing. Mauricio Arnez Ricaldez
Ing. Carlos A. Salvatierra Gutiérrez
Egr. Cinthia Zerna Maldonado
Lic. Walter D. Jaimes Agreda
Lic. Norah Rosario López Florero
Lic. Jhonny Roberto Flores Vargas
Lic. Rusiel O. Alvarado Montaño
Lic. Liszet Liliana Delgadillo R.
Cr. Asteria Ortíz Pérez
Cr. Bertha Lizárraga Ardaya
Egr. Marcelo Claros Mercado
Lic. Franz M. Jaimes Guzmán
Egr. Rodrigo Rocha Rondal
Egr. Franz N. Zerna Guzmán
Egr. Nisia Marilia Camacho Rojas
Lic. Lisbet Marlene Guzmán Arnez
Lic. José Zurita Cano
Lic. Mary Aracely Delgadillo Florero
Egr. Juan Víctor Morales Condori
Lic. Alex Oliver Angulo Torrico
Lic. Wendy Zelada Mariscal
Lic. Paola Andrea Trillo Zeballos
Egr. Marizol Delgadillo Román
Tec. Banca Wanda Delgadillo Montaño
Egr. Jhanisell J. Pinto Salazar
Egr. Rocio F. Ferrufino Torrico
Egr. Wilma Lujan Torrico
Sr. Casto Vallejos Obando
Sr. Celso David Camacho
Sra. Modesta Caero Ovando
GERENTE GENERAL
AUDITOR INTERNO
SUB GERENTE DE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
SUBGERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
SUBGERENTE COMERCIAL
JEFE DE CONTABILIDAD
JEFE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y FISICA
JEFE DE COMPUTO
JEFE DE CREDITO a.i.
ASESOR LEGAL
JEFE DE CAPTACIONES
JEFE DE ORGANIZACIÓN, METODOS Y RR.HH.
FUNCIONARIO RESPONSABLE ANTE LA UIF
ANALISTA DE RIESGOS
TESORERA
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
ENCARGADA DE RSE
ASISTENTE DE CAPTACIONES E INF.
AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA
ASISTENTE DE CONTABILIDAD
ASISTENTE DE COMPUTO
ASISTENTE DE ASESORIA LEGAL
ENCARGADA DE MERCADEO Y PR.
ENCARGADA DE VENTANILLA VIRTUAL
SECRETARIA DE GERENCIA
CAJERA
CAJERA
CAJERA
CAJERA
SERENO
MENSAJERO
ENCARGADA DE LIMPIEZA
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Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.6
Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín
Lic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos
Lic. Gerson Villarroel Torrico
Lic. Javier Félix Dávila Antezana
Lic. J. Esteban Escobar Godoy
Lic. Gerarda Pozo Sejas
Ing. Mauricio Arnez Ricaldez
Ing. Carlos A. Salvatierra Gutiérrez
Egr. Cinthia Zerna Maldonado
Lic. Walter D. Jaimes Agreda
Lic. Norah Rosario López Florero
Lic. Jhonny Roberto Flores Vargas
Lic. Rusiel O. Alvarado Montaño
Lic. Liszet Liliana Delgadillo R.
Cr. Asteria Ortíz Pérez
Cr. Bertha Lizárraga Ardaya
Egr. Marcelo Claros Mercado
Lic. Franz M. Jaimes Guzmán
Egr. Rodrigo Rocha Rondal
Egr. Franz N. Zerna Guzmán
Egr. Nisia Marilia Camacho Rojas
Lic. Lisbet Marlene Guzmán Arnez
Lic. José Zurita Cano
Lic. Mary Aracely Delgadillo Florero
Egr. Juan Víctor Morales Condori
Lic. Alex Oliver Angulo Torrico
Lic. Wendy Zelada Mariscal
Lic. Paola Andrea Trillo Zeballos
Egr. Marizol Delgadillo Román
Tec. Banca Wanda Delgadillo Montaño
Egr. Jhanisell J. Pinto Salazar
Egr. Rocio F. Ferrufino Torrico
Egr. Wilma Lujan Torrico
Sr. Casto Vallejos Obando
Sr. Celso David Camacho
Sra. Modesta Caero Ovando
GERENTE GENERAL
AUDITOR INTERNO
SUB GERENTE DE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
SUBGERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
SUBGERENTE COMERCIAL
JEFE DE CONTABILIDAD
JEFE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y FISICA
JEFE DE COMPUTO
JEFE DE CREDITO a.i.
ASESOR LEGAL
JEFE DE CAPTACIONES
JEFE DE ORGANIZACIÓN, METODOS Y RR.HH.
FUNCIONARIO RESPONSABLE ANTE LA UIF
ANALISTA DE RIESGOS
TESORERA
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION
ENCARGADA DE RSE
ASISTENTE DE CAPTACIONES E INF.
AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA
ASISTENTE DE CONTABILIDAD
ASISTENTE DE COMPUTO
ASISTENTE DE ASESORIA LEGAL
ENCARGADA DE MERCADEO Y PR.
ENCARGADA DE VENTANILLA VIRTUAL
SECRETARIA DE GERENCIA
CAJERA
CAJERA
CAJERA
CAJERA
SERENO
MENSAJERO
ENCARGADA DE LIMPIEZA
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AGENCIA CLIZANOMBRES Y APELLIDOS CARGO
1 Lic. Jimena García Flores JEFE DE AGENCIA2 Cr. Lucha Camacho Claros ASISTENTE DE AGENCIA3 Lic. Miriam Ferrel Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION4 Lic. Lenny Suarez Zurita OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION5 Egr. Juan Albert Marín Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION6 Cr. Patricia Guzmán Olivera CAJERA7 Egr. Verónica Gutiérrez Angulo CAJERA
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4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIONEstimados Socios Cooperativistas:
En cumplimiento del Código de Comercio Art. 205, el Art. 27 inc. a), del Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., Articulo 2 y 3, Sección 7, Capítulo III, Título II del Libro 5 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la (ASFI) donde establece que la Memoria Anual debe contener el dictamen de Auditoría Externa y el informe del Sindico u Órgano equivalente sobre los estados financieros. La información de la Memoria Anual debe ser presentada de manera que refleje fielmente la situación financiera y económica de la entidad pudiendo contener análisis histórico y evaluación de los rubros más importantes. La información debe ser presentada utilizando términos adecuados y evitando hacer comparaciones con otras entidades del sistema financiero nacional.
El Consejo de Administración presenta a consideración el informe correspondiente a la gestión 2018 la misma que se caracterizó por el cumplimiento de las metas, fruto de una adecuada gestión administrativa, asimismo el trabajo realizado ha estado enmarcado en los lineamientos de Gobierno Corporativo.
4.1 REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACIONEl Consejo de Administración en cumplimiento al Plan de Trabajo de la Gestión 2018 ha efectuado las siguientes actividades:
• En cumplimiento del Capítulo VIII (Consejo de Administración) del Estatuto Orgánico, se han realizado Reuniones Ordinarias los días jueves de la semana de cada mes a horas 17:30 p.m., la cantidad de reuniones ordinarias en la gestión alcanza a 49 y 3 reuniones extraordinarias.
• También indicar que se han efectuado reuniones conjuntas de monitoreo mensual hasta el 15 del mes siguiente, con la participación de los directivos del Consejo de Administración, Vigilancia, Gerente General, Ejecutivos y Jefaturas de área con el propósito de evaluar los avances según el Plan Empresarial Anual y el desempeño financiero en relación al entorno macroeconómico y financiero, asimismo se han llevado a cabo talleres de capacitación para los socios, directores, funcionarios y consumidores financieros los mismos alcanzaron a 29 eventos en la gestión.
• Dando cumplimiento a lo establecido en la RNSF inciso a), Artículo 1°, Sección 3, Capitulo II, Título IX, del Libro 3°, Responsabilidades del Consejo de Administración (Revisar y aprobar al menos anualmente las políticas orientadas a generar un adecuado Sistema de Control Interno) en la gestión 2018 fueron revisados y aprobados 204 documentos operativos entre políticas, reglamentos y procedimientos.
AGENCIA CERCADONOMBRES Y APELLIDOS CARGO
1234567
Ing. Eliodoro Limberth Escalera Flores Egr. Freddy Muñoz Umaña
Egr. Rimer Iván Camacho ArnezEgr. Marcela Velásquez HerbasIng. Boris Franklin Montaño Guzmán
Lic. Nadid Torrico FuentesLic. Belba Guzmán
OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓNOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓNOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓNCAJERACAJERO
JEFE DE AGENCIAASISTENTE DE AGENCIA
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Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
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• Los miembros del Consejo de Administración fuimos parte de los diferentes Comités como ser:
1. Comité de Créditos.2. Comité de Educación y Responsabilidad Social Empresarial.3. Comité de Gobierno Corporativo.4. Comité de Riesgos.5. Comité de Tecnologías de la Información.6. Comité de Seguridad Física.
Asimismo en cumplimiento a disposiciones normativas se formó parte del Comité Mixto, Higiene y Seguridad Ocupacional.
Los cuales celebraron sus reuniones de acuerdo a la periodicidad establecida en los reglamentos de cada comité.
• Se informa que en la gestión 2018 la Cooperativa no tuvo inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
• En cumplimiento de la disposición de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, en fecha 25 de marzo de 2018 se celebró la Asamblea General Extraordinaria de Socios con el objeto de considerar y aprobar el Estatuto Orgánico de la Cooperativa que en su parte conclusiva los socios de manera unánime aprobaron el estatuto en todas sus instancias en sus XXI Capítulos y 108 artículos, asimismo se remitió a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) obteniéndose la No Objeción, misma que ha sido Homologado por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas (AFCOOP).
• En diciembre de 2018 se concluyó la implementación del generador para el centro alterno de datos en la agencia Cercado el cual tuvo una importante inversión en la compra del generador de mayor capacidad para la oficina central y el traslado del generador existente a la agencia Cercado, que fue puesto en marcha teniendo los resultados esperados en su funcionamiento, dando de esta manera cumplimiento a los requerimientos normativos de la Autoridad de Supervisión ASFI.
• El Consejo de Administración en primera instancia, en fecha 13 de diciembre de 2018, consideró y aprobó el plan empresarial, presupuesto para la gestión 2019 y los planes operativos de las diferentes áreas de la Cooperativa, el cual será puesto en consideración de la Asamblea General de Socios de la gestión 2018 para su aprobación.
4.2 PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METASLas metas propuestas en el Plan Empresarial para la gestión 2018 fueron alcanzadas conforme a lo planificado, tal como se muestra en los siguientes indicadores:
TendenciaEvolución del Activo 6,64%Coeficiente de Adecuación Patrimonial 21,99%.LiquidezDisponibilidades – CxP<=30 / Depósitos de Ahorros 19,27%Gestión de CarteraCartera Vigente / Cartera Bruta 98,57%Cartera en Mora / Cartera Bruta 1,44%
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Cartera Reprogramada / Cartera Bruta 0,08%Cartera Reprogramada Vigente / Cartera Bruta 100%Previsión Total / Cartera Bruta 6,64%
Estructura FinancieraCartera Neta / Activo Total 81,73%Activos sin Rendimiento Financieros / Activo Total 3,22%Captaciones del Publico / Activo Total 74,70%Patrimonio Cooperativo / (Pasivo + Patrimonio) 14,45%
Rentabilidad y EficienciaMargen de Intermediación Financiera / Activo Promedio 9,02%Resultado Neto / Activo (ROA) 0,79%Resultado de la Gestión / Patrimonio (ROE) 4,04%Gastos de Administración / Activo Total 7,50%Desempeño Financiero 1,3%
SociosEn cumplimiento al Art. 8º del Estatuto de la Cooperativa se inscribieron a personas naturales mayores de 18 años, así como a menores de edad habilitados conforme a Ley, Personas Jurídicas, que acrediten autorización para su afiliación.
En cumplimiento al Art. 9º del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 se inscribieron un total de 1.450 nuevos socios, habiéndose retirado 88 socios en la gestión 2018, la institución cuenta con 26.642 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 19.131 socios, la agencia Cliza 5.430 socios y la agencia Cercado 2.081 socios.
Capital SocialEl Capital social está compuesto por los certificados de aportación que se encuentran expresados en bolivianos de conformidad al artículo 198° del código de Comercio, fijado en la suma de Bs60.00 (SESENTA BOLIVIANOS 00/100). Al 31/12/2018 alcanza a la suma de Bs5.976.070 que representa un crecimiento del capital social de 9,5% respecto al 31/12/17.
Activo TotalEl activo total al 31/12/2018 es de Bs141.243.244. En esta gestión se tuvo un crecimiento en términos absolutos de Bs8.798.028 en términos relativos de 6,6% en relación a la gestión 2017.
PréstamosSiendo el activo más importante de nuestra Cooperativa la cartera de créditos, los créditos son otorgados en cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Licencia N° SB/002/99 y la política crediticia de la institución que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes, estudios de mercado para que puedan acceder a los créditos los asociados con tasas de intereses más convenientes, también se consideró como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que está expuesto la entidad.
Los créditos en bolivianos y dólares que la Cooperativa ofrece son: Crédito para lecheros, créditos para actividad agrícola y engorde de ganado, crédito para actividad comercial en pequeña escala, crédito hipotecario de vivienda, créditos de vivienda de interés social, crédito para transporte, crédito para los
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asalariados, microcrédito, línea de crédito y en general para toda actividad o negocio, también se debe indicar que la Cooperativa dando cumplimiento a la normativa otorga créditos al sector productivo y la vivienda de interés social con las tasas establecidas por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
A diciembre de 2018 la Cartera Bruta de la entidad asciende a Bs123.650.576, y la Cartera Neta es de Bs115.443.903 también se debe indicar que se tuvo un crecimiento de Bs9.979.945 que representa el 9,4% con relación a diciembre de 2017, con 2.706 prestatarios, que representa el 81,73% con relación al Activo Total.
MoraEn nuestra Cooperativa por disciplina el índice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del plan de pagos pactados por falta de pago de capital o interés, manteniéndose durante varias gestiones, la mora al 31/12/2018 que es de 1,43% lo cual demuestra la cultura de pago puntual de los prestatarios.
CaptacionesLa Cooperativa recibe depósitos en Caja de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora ASFI de sus socios y público en general. Al 31/12/2018 el monto de las obligaciones con el público asciende a Bs106.840.134 y las cuentas de caja de ahorros y DPF’s ascienden a Bs105.497.533 que representa el 74,70% con relación al Activo Total.
PatrimonioEl patrimonio de la entidad al 31/12/2018 es de Bs26.378.803 que se encuentra constituido de la siguiente manera: Capital Social Bs5.976.070, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y las Reservas de Bs19.317.927.
Utilidad de la GestiónEl resultado neto de gestión comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018, es de Bs1.076.248 inferior al de la gestión 2017, cabe aclarar que en cumplimiento a la Ley N° 843 - IUE se canceló por Impuesto adicional a las utilidades de la gestión 2017 la suma de Bs421.576 que afecto a la utilidad de la gestión 2018, asimismo la tasa promedio activa disminuyo debido a la otorgación de créditos productivos reglamentadas por el Gobierno Central mediante Decreto Supremo N° 2055. En cumplimiento al Código de Comercio Artículo 270° y el Artículo 20° del Estatuto Orgánico de la Cooperativa la distribución anual de excedentes de percepción, una vez hechas las deducciones para las reservas legales y estatutarias, se hará a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:
CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIÓN 2018
Expresado en BolivianosResultado de la Gestión 1.076.247,62
20% Reserva Legal 215.249,52
5% Fondo de Educación 53.812,38
5% Fondo de Asistencia y Previsión Social 53.812,38
40% Fondo de Reserva Voluntaria 430.499,05
30% Excedente a Distribuir 322.874,29
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Los excedentes de percepción a distribuir de la GESTION 2018 alcanzan a Bs322.874,29 que corresponde a un rendimiento del 5,61% excedente que será distribuido en cumplimiento al artículo 243° de la Ley de Servicios Financieros (distribución de excedentes) solo podrán distribuir los excedentes anuales de percepción a aquellos socios con una antigüedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitución de reservas y fondos establecidos con carácter obligatorio, a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio en la gestión anual 2018.
Excedentes de percepción de gestiones anteriores no cobrados
Se hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisión y pizarra para que los socios pasen a cobrar los excedentes de percepción que no cobraron desde la gestión 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017.
Agencia Cliza
Nuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Germán Jordán Cliza por resolución de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, S/B Nº095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
Agencia Cercado
La Cooperativa también cuenta con otra Agencia ¨Agencia Cercado¨ en la Provincia Cercado por resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, RESOLUCION ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014.
Políticas y reglamentos
En cumplimiento al Artículo 52° incisos c) y d) del Estatuto Orgánico se procedió a la revisión y actualización de las políticas y reglamentos de la institución, tomando en cuenta la misión y visión y las instrucciones emitidas por la ASFI, BCB y normativa vigente.
Relación con otras instituciones
La Cooperativa forma parte de la ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC), también mantiene relación con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Banco Central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Múltiples, Bancos PYME y la Confederación Nacional de Cooperativas de Bolivia (CONCOBOL).
Seguros y cauciones
De acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa contrata anualmente un seguro de fidelidad de empleados, así como la póliza de caución de directores y ejecutivos de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
Servicios Adicionales
En la Gestión 2018 se realizó el cobro de servicios para nuestros socios, clientes y público en general, cobro de telefonía (COMTECO), cobro de agua (SEMAPA), cobro de energía eléctrica ELFEC, gas natural (YPFB) y el cobro de telefonía móvil VIVA. También se debe indicar que la Cooperativa cancela el bono de SEPELIO por los socios fallecidos y en la gestión 2018 se ha procedido a la cancelación por cada socio fallecido la suma de Sus.200, haciendo un total de Sus.3.121, por 16 socios fallecidos en la gestión.
Capacitación y actualización del directorio y personal
En la gestión 2018 se contrató los servicios de consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por el Comité de Educación y RSE por Bs83.825 con la finalidad de capacitar a socios, clientes, directivos y funcionarios. También se asistieron a seminarios y talleres convocados por ASFI, BCB, ATC y otros relacionados con las actividades de las Cooperativas y del ámbito financiero.
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Programa de educación e información financiera
Para la gestión 2018 se elaboró y ejecuto el plan de educación financiera en cumplimiento al Artículo 79 de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y lo establecido en el Libro 4, Título I, Capítulo I, Sección 6 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, para lo cual se contrató los servicios de consultoría externa en base a convocatoria y el requerimiento, el monto ejecutado fue de Bs67.096 con la finalidad de capacitar a socios, directivos y consumidores financieros.
PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA(SUBPROGRAMA DE EDUCACIÓN)
GESTIÓN - 2018
Nº NOMBRE DEL PROYECTO ACTIVIDAD PUBLICO PERIODO DEIMPLEMENTACIÓN
OBJETIVO AL QUE CONTRIBUYE(Art3, Sección 6,Capitulo I, Titulo I, Libro 4º)
El Tour de José (Jornada deEducación Financiera)
Jornada de EducaciónFinanciera
Dar a las y los actuales y potenciales consumidoresfinancieros conocimientos sobre las entidades
financieras, su organización y funcionamiento, laprestación de los servicios financieros y la protección
del consumidor financiero para el ejercicio pleno de susderechos y el cumplimiento de sus obligaciones
Socios, Clientes,Usuarios y Publico en
General.Marzo - Diciembre7
Garantías No Convencionales Seminario - Taller
Adquirir conocimientos para conocer, identificar yentender las principales características de las garantías
no convencionales, para la buena toma de decisionesde los consumidores financieros.
Sociós, Clientes,Usuarios, Funcionarios y
Público en General.Septiembre6
Características de los serviciosfinancieros complementarios:
usos, aplicaciones, beneficios yriesgos.
Seminario - Taller
Conocer y dar a entender a los actuales y potencialesconsumidores financieros, acerca de los servicios
financieros complementarios, sus usos, aplicaciones,beneficios y riesgos.
Sociós, clientes,Usuarios y Público en
General.Agosto5
Características de los servicios deintermediación financiera: usos,
apicaciones, beneficios y riesgos.Seminario - Taller
Conocer y dar a entender a los actuales y potencialesconsumidores financieros, acerca de las característicasde los servicios de intermediación financiera, sus usos,
aplicaciones, beneficios y riesgos.
Socios, Clientes,Usuarios y Público en
General.Julio4
Jornada de Educación FinancieraJuvenil (Educación Financiera en
Unidades Educativa)Seminario - Taller
Informar y educar acerca del Sistema Financiero, cómofunciona, derechos y obligaciones de los Consumidores
Financieros, mecanismos de reclamo, Créditos einculcar la cultura de Ahorro.
Estudiantes del NivelSecundario
Mayo3
Seminario - TallerGuía de Educación Financiera
Infantil (Educación Financiera enUnidades Educativa)
Informar acerca de las principales características de losServicios de Intermediación Financiera, usos,
aplicaciones, beneficios y riesgos.
Estudiantes del NivelPrimario.
Mayo2
Conociendo los Derechos yobligaciones asociados a los
Consumidores Financieros, a losProductos/
Servicios, y Mecanismos de Reclamo.
Seminario - Taller
Conocer y entender las principales características, parala correcta aplicación de sus Derechos y Obligaciones
como Consumidores Financieros; aquellosrelacionados a los productos y Servicios que ofrece la
entidad y los Mecanismos de Reclamo.
Funcionarios, Socios,Clientes, Usuarios yPúblico en General.
Marzo1
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Informe de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial (RSE)
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., presenta el Informe de Responsabilidad Social Empresarial (RSE), correspondiente a la gestión 2018, el cual ha sido elaborado de acuerdo a la normativa vigente de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, y refleja los resultados de los indicadores Ethos para Negocios Sustentables y Responsables, estos indicadores permitieron realizar el seguimiento de gestión y el cumplimiento de las políticas internas de la institución.
El informe busca contribuir a la transparencia de la gestión institucional referente a RSE, los resultados de los objetivos alcanzados en los tres ámbitos: económico, social y medioambiental, fue resultado del trabajo en conjunto y coordinado con las diferentes áreas operativas de la Cooperativa.
En la gestión 2018 se ejecutaron las actividades establecidas en el plan de RSE, el seguimiento fue realizado por el Comité de Educación y RSE, cuyo monto asciende a Bs24.107 con la finalidad de dar cumplimiento a la normativa de RSE.
Se pone a conocimiento el informe de gestión de RSE con la finalidad de que los grupos de interés de la entidad cuenten con información transparente y veraz acerca del desempeño en Responsabilidad Social Empresarial en la gestión 2018.
• Incorporación de RSE en la Planificación Estratégica de la Cooperativa. La acciones establecidas en la gestión de Responsabilidad Social Empresarial de la Entidad, son parte de la planificación estratégica gestión 2018 – 2020, que reflejan los objetivos y metas que deben ser cumplidos, como ser la calificación de desempeño, capacitación para evitar privilegios y discriminación en todos sus actos y contratos con enfoque de respeto hacia los derechos humanos y capacitaciones en el cuidado del medio ambiente.
De igual manera el área de RSE de la Cooperativa cuenta con un plan estratégico para cada gestión, el cual es socializado con Directores, Comité de Educación y RSE, funcionarios y es aprobado por el Consejo de Administración.
• Cumplimiento de Objetivos y Políticas de RSE.Los lineamientos de gestión estratégica se desarrollan a partir del cumplimiento de un código de ética y un código de gobierno corporativo que plasma principios y valores corporativos que rigen el accionar hacia los grupos de interés, es así que la gestión de RSE compromete la adopción de principios basados en declaraciones, convenciones universales y el cumplimiento de la normativa del Ente Regulador que abarca las tres dimensiones (económico, ambiental y social). También se consideran los estándares laborales, la lucha contra la corrupción, derechos humanos, comunicación transparente con los grupos de interés, gestión adecuada de residuos, entre otros, los cuales forman parte del pacto Global de las Naciones Unidas.
En su dimensión social, haciendo referencia a las acciones dirigidas en favor de los grupos de interés (socios, funcionarios, clientes y usuarios, ente regulador y proveedores) se obtiene el desarrollo integral y la equidad social.
En lo económico, se busca la transparencia de la información del giro de negocio de la entidad, se financian actividades económicas que contribuyen a mejorar la calidad de vida de la comunidad entorno en la cual la Cooperativa realiza sus operaciones.
En la dimensión ambiental la Cooperativa cuenta con políticas y estrategias de protección, cuidado y preservación del medio ambiente, las cuales promueven el consumo consciente de los recursos y
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la implementación de tecnologías respetuosas con el medio ambiente que contribuyen al desarrollo sostenible.
• Resultado de la Implementación y Mantenimiento de la Gestión de Responsabilidad Social Empresarial en la Cooperativa. Desde la gestión 2013 con la emisión del Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, se establecieron estrategias de RSE orientadas a las necesidades de los grupos de interés y al giro de negocio.
En ese sentido, ciertos indicadores de RSE forman parte de la planificación estratégica de la Cooperativa, lo que garantiza que cada una de las actividades sea sujeto a evaluaciones por el Comité de Educación y RSE, además del Consejo de Administración de acuerdo a los informes presentados por el Comité.
La implementación y cumplimiento de la gestión de RSE, responde al modelo establecido de acuerdo a normativa que contempla los siguientes puntos: compromiso, identificación, planificación, implementación, control, revisión y mejora de cada una de las acciones desarrolladas.
o Enfoque SocialLas acciones desarrolladas en la dimensión social fueron dirigidas a los grupos de interés de la entidad: socios, funcionarios, clientes/usuarios, ente regulador y proveedores, mediante la promoción del “Voluntariado Corporativo” en poblaciones con altos índices de pobreza, como la comunidad de Yana Rumi, ubicado en el municipio de Cuchumuela, provincia Punata. Asimismo se entregaron productos de primera necesidad para el hogar de niños Claudina Thevenet en el municipio de Arani donde se beneficiaron a alrededor de 50 niños. Por otro lado, a través de sondeos de satisfacción realizados a los consumidores financieros de la Cooperativa, en el cual se obtuvo como resultado a un 92% en promedio de consumidores financieros que calificaron como bueno y muy bueno los servicios ofertados por la entidad.
En lo referente a las acciones dirigidas a los socios se promovió la atención médica gratuita en cinco especialidades (electroterapia, fisioterapia - kinesiologia, hidroterapia, valoración auditiva y estimulación visual) y medicina general, a través de un convenio de cooperación interinstitucional de la entidad con el Centro de Rehabilitación del Valle Alto CREVA, del cual se beneficiaron 291 socios durante el periodo mayo – diciembre 2018, asimismo se desarrolló el curso/taller orientado a evitar privilegios y discriminación en todos sus actos, contratos y respeto a los derechos humanos, en el cual participaron directores, funcionarios y consumidores financieros, con la finalidad de promover el respeto y la protección de los derechos humanos fundamentales reconocidos universalmente.
En cumplimiento a la Ley N° 223 de personas con discapacidad se realizó la contratación de una persona con discapacidad física, promoviendo de esta manera la inclusión laboral, en el marco de lo establecido en la Ley N° 977 - Ley de inserción laboral y de ayuda económica para personas con discapacidad, finalmente se capacitó a socios prestatarios del sector del autotransporte en primeros auxilios con personal del hospital Manuel Ascencio Villarroel del municipio de Punata, del cual fueron beneficiados 194 miembros del Sindicato de Transporte Expreso Cliza.
o Enfoque Ambiental La medición de la huella de carbono se adopta como una práctica de cuidado al medio ambiente al interior de la Cooperativa a través del monitoreo de las emisiones indirectas por el consumo de energía eléctrica que se genera por las operaciones. Durante la gestión 2018 se registró un total de 14 toneladas de CO2 emitidas en los tres puntos de atención financiera de la Cooperativa,
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asimismo se realizaron charlas de sensibilización de cuidado al medio ambiente a Unidades Educativas del municipio de Punata. De igual modo se llevó a cabo la feria del reciclaje donde participaron empresas de acopio y reciclaje de papel y plástico, (Copelme y Ecoplastic) asimismo se desarrolló el curso “Gestión adecuada de residuos - buenas prácticas ambientales” con la participación de miembros del directorio, funcionarios y consumidores financieros en el cual se abordó la conceptualización de la gestión adecuada de residuos sólidos, el marco normativo vigente en la gestión integral de residuos, análisis de casos, descripción de buenas prácticas respecto a GIRSS y la presentación del Programa de mejoramiento e implementación de Gestión Integral de Residuos Sólidos de la Mancomunidad de Municipios.
De forma interna se realizó el monitoreo periódico del consumo de agua que permitió evaluar las medidas implementadas para el ahorro de este recurso, como resultado se evidenció una disminución en promedio de 38 metros cúbicos respecto a la gestión 2017 en los tres puntos de atención financiera, aquello se debió al desarrollo de las campañas internas de concientización.
Durante la gestión 2018 y a raíz de la campaña de reciclaje se implementó en la Cooperativa envases para pilas y baterías fuera de uso, materiales que serán desechados de forma adecua-da por la empresa Recumet, contribuyendo así al cuidado responsable y sostenible del medio ambiente.
o Enfoque Económico Brindar oportunidades de crecimiento para nuestros consumidores financieros representa contribuir al desarrollo económico y social de la región basado en la confianza y el servicio de calidad en nuestros Puntos de Atención Financiera. Los productos y servicios que oferta la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., están desarrollados para satisfacer las necesidades y expectativas para mejorar la calidad de vida de los consumidores financieros.
• La Forma en que la Cooperativa dentro su Estructura Organizacional ha Implementado la Gestión de RSE. La misión y visión de la Cooperativa responde a un enfoque de sostenibilidad que direcciona su accionar en soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, que permiten mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios.
Asimismo en el Plan Estratégico Gestión 2018 – 2020 se determinó la fusión del Comité de Educación y el Comité de Responsabilidad Social Empresarial, con funciones compartidas que se encuentra identificado en el organigrama institucional, del cual es parte la Encargada de RSE dependiente de Subgerencia de Administración y Finanzas.
• Descripción de la Evaluación del Cumplimiento de la Cooperativa con Relación a los Lineamientos de RSE. Durante la gestión 2018 las acciones de Responsabilidad Social Empresarial, respondieron a las necesidades de los grupos de interés:
o Socios a través de la otorgación de créditos, la atención médica gratuita en cinco especialidades, pago del bono sepelio a familiares de socios fallecidos, realización de cursos y talleres de capacitación que permitieron fortalecer conocimientos.
o Proveedores locales a través de una relación transparente en la adquisición de productos y servicios, compra de papel certificado y equipos de bajo consumo en energía eléctrica.
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o Con la comunidad promoviendo el respeto a los derechos humanos a través de cursos de sensibilización.
o En lo que respecta el ente regulador a través del cumplimiento de la normativa en todos los procesos, procedimientos y reglamentos.
o Finalmente referente al compromiso con la sostenibilidad y cuidado al medio ambiente a través de los diferentes programas que permitieron mitigar los impactos negativos que se generan por las operaciones diarias de la entidad.
Auditoría ExternaEn cumplimento a la resolución de la última Asamblea General Ordinaria de socios de fecha 25 de marzo de 2018, se determinó contratar los servicios de la CONSULTORA BAC S.R.L. para que efectué el examen de los Estados Financieros de la gestión 2018 por la suma de Bs46.500 (Cuarenta y Seis Mil Quinientos 00/100 Bolivianos).
Dictamen de auditoría externa gestión 2018El dictamen de Auditoría Externa expresa una opinión sin salvedades descrita en el punto referente al dictamen.
Palabras finalesAl concluir este informe de actividades, expresamos nuestro agradecimiento y reconocimiento a los socios, clientes y usuarios por la confianza depositada en nuestra institución. También agradecemos a los señores co-directores del Consejo de Vigilancia por el trabajo realizado, y la gobernabilidad que se mantuvo entre ambos Consejos, finalmente el reconocimiento a la planta ejecutiva y administrativa de nuestra Institución.
Punata, marzo de 2019
Amapola Prado ParradoSecretaria Cons. Adm.
Beatriz Torrez VidalPresidenta Cons. Adm.
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5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA
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6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2018)NOTA 1 ORGANIZACIÓN
a) Organización de la Sociedad
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, ahora denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba.
En fecha 25 de marzo de 2018 según acta de Asamblea Extraordinaria de Socios de aprobaron las modificaciones al Estatuto de la Cooperativa, cuyo documento no presento objeciones de parte de la ASFI, según Resolución ASFI/506/2018 de 10 de abril de 2018.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., podrá realizar operaciones activas exclusivamente con sus socios, las operaciones pasivas serán realizadas con sus socios, el público y con entidades financieras nacionales o extranjeras las mismas que se detallan a continuación:
Operaciones Pasivasa) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro, a la vista y a plazo.b) Recibir depósitos de dinero en cuenta corriente, con la autorización expresa de la ASFI.c) Emitir y colocar cedulas hipotecarias.d) Emitir y colocar valores representativos de deuda.e) Contraer obligaciones subordinadas.f) Contraer créditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia - BCB, y con entidades
bancarias y financieras del país y del extranjero.g) Aceptar letras giradas a plazo contra sí mismas, cuyo vencimiento no exceda los 180 días
calendario desde la fecha de aceptación y que provengan de operaciones de comercio, internas o externas de bienes y/o servicios, con operaciones en el país.
Operaciones Activas, Contingentes y de Serviciosa) Realizar operaciones activas, contingentes y servicios de intermediación financiera serán
efectuadas solamente con sus socios.b) Otorgar a los socios de la Cooperativa préstamos a corto, mediano y largo plazo, con
garantías solidarias, personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales, o una combinación de las mismas.
c) Descontar y/o negociar títulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, con o sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un (1) año.
d) Otorgar boletas de garantías, avales, fianzas y otras garantías a primer requerimiento de los socios, estas últimas sujetas a autorización de la ASFI.
e) Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias.
f) Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país.g) Realizar operaciones de cambio y compra-venta de monedas.
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h) Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, así como certificados de tenencia de dichos metales.
i) Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el Registro del Mercado de Valores.
j) Comprar, conservar y vender por cuenta propia documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras.
k) Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles.l) Alquilar cajas de seguridad.m) Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos en
garantía, de acuerdo a reglamentación de la ASFI.n) Operar con Tarjetas de Crédito con autorización expresa de la ASFI.o) Actuar como agente originador en procesos de titularización, sujeto a reglamentación de
la ASFI.p) Servir de agente financiero para las inversiones o prestamos en el país, de recursos
provenientes del exterior.q) Sindicarse con otras entidades de intermediación financiera para otorgar créditos o
garantías, sujeto a reglamentación de la ASFI, la que no se considerará como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas.
r) Mantener cuentas en Bancos corresponsales del exterior, con autorización expresa de la ASFI.
s) Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstamo, únicamente para fines de expansión de cartera al sector productivo por parte de le entidad financiera prestataria.
t) Canalizar recursos a otras entidades temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentación de la ASFI.
u) Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, a través de dispositivos móviles.
v) Realizar todas las operaciones permitidas por la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y normas legales establecidas, con autorización de la ASFI.
w) Posibilidad de ser corresponsal financiero.
Otras Operacionesa) Adquirir y vender bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades
propias de su giro.
b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad: Impacto de la situación económica y del ambiente financiero
• Con relación a la situación económica y la competencia en el áreas de influencia la Cooperativa se ha sentido afectada por la presencia de bancos y otras entidades financieras que atacan con mayor agresividad la zona y cuentan con mayores medios y servicios para atraer clientes, asimismo las tasas activas y pasivas reguladas por el estado ha afectado a los resultados de la entidad, sin embargo de esas variables financieras la Cooperativa ha cumplido razonablemente con las metas planificadas.
• Durante la gestión de 2018, se dio continuidad a la política del gobierno de la bolivianización de la economía, con la desdolarización de los depósitos del sistema financiero y desincentivo de los créditos en moneda extranjera.
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• Así mismo la entidad se encuentra enmarcada a la misión y visión, tomando en cuenta la situación económica del país en relación a la tendencia de bolivianización de la economía boliviana para la captación en moneda nacional, de ahorros, la inscripción de socios y Certificados de Aportación, y al mismo tiempo las operaciones en el área de créditos.
• También se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento importante en Moneda Nacional tanto en captaciones, como también en la colocación de cartera de créditos.
La administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.
• La administración de riesgos de crédito y de mercado, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por la entidad de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.
• Basada en la administración de riesgos, mediante su área de riesgos, la Cooperativa, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo y de liquidez, en todas sus áreas.
• En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestión de la Cooperativa, se ha realizado las siguientes acciones:
1. La actualización constante, de manuales de Políticas, Procedimientos Reglamentos Internos para las diferentes áreas, realizada por el Consejo de Administración.
2. Se ha seguido con la estrategia de Bolivianización fomentando las operaciones en bolivianos, tanto para la cartera de créditos, como para las captaciones de cuentas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo, asimismo se está priorizando las concesiones de créditos productivos, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal.
• En la gestión de 2018 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración en la Cooperativa.
NOTA 2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentación de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ( ASFI ) establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según lo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros, en los Artículos 2 y 19 parágrafo I.
a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial al 31 de diciembre de 2018, de Bs6.86 por US$. 1. Durante la gestión de 2018, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar Estadounidense.
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b) Cartera: Criterios de exposición y método de previsión para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable.
Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados.La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Libro 3°, Título II Capítulo IV, “Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:
Créditos en MN o MNUFV
A 2.50% 1% 2.50% 7% 2.50% 5% 7%B 5% 5% 5% 12.00% 5% 8% 12%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.50% 3%
B 2,5% 5% 5% 6.50% 5% 6.50% 6.50%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Directo Contingente (1) (2) Antes del17/12/2009
A partir del17/12/2010
Consumo(Directos y Contingentes)
Categoría
Empresarial - Microcrédito - PYME
Vivienda(Directos y Contingentes)
A partir del17/12/2009
Hasta el 16/12/2010
Al Sector No
Productivo
Al Sector Productivo (1) (2)
Categoría
Vivienda(Directos y Contingentes)
Consumo(Directos y Contingentes)
Empresarial - Microcrédito - PYME
(Directos y Contingentes)
Antes del17/12/2009
A partir del17/12/2009
Hasta el 16/12/2010
A partir del17/12/2010
Créditos en ME o MNMV
A 2.50% 1% 2.50% 7% 2.50% 5% 7%B 5% 5% 5% 12.00% 5% 8% 12%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.50% 3%
B 2,5% 5% 5% 6.50% 5% 6.50% 6.50%C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Directo Contingente (1) (2) Antes del17/12/2009
A partir del17/12/2010
Consumo(Directos y Contingentes)
Categoría
Empresarial - Microcrédito - PYME
Vivienda(Directos y Contingentes)
A partir del17/12/2009
Hasta el 16/12/2010
Al Sector No
Productivo
Al Sector Productivo (1) (2)
Categoría
Vivienda(Directos y Contingentes)
Consumo(Directos y Contingentes)
Empresarial - Microcrédito - PYME
(Directos y Contingentes)
Antes del17/12/2009
A partir del17/12/2009
Hasta el 16/12/2010
A partir del17/12/2010
(1) Esta categoría contempla: a) Créditos hipotecarios de vivienda, b) Créditos hipotecarios de vivienda de interés social y c) Créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria.
(2) Se encuentran en esta categoría; a) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, b) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados.
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Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 29
c) Valuación de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depósitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del país, están expresadas a su valor nominal, y moneda extranjera se actualiza en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Las inversiones en acciones telefónicas realizadas en COMTECO, se encuentran valuadas al valor nominal, y actualizadas en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense, actualizando a valor de mercado.
d) Bienes realizables:
Los bienes realizables se encuentran registrados en función de lo establecido en la normativa vigente.
e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciación
Los valores actualizados se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada actualizada, que ha sido calculada en función de los años de vida útil.
Las incorporaciones están incluidas a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de la vida útil y de acuerdo con los porcentajes, estipulada en el D.S. 24051.
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo.El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en el que se incurre.
f) Otros Activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos.
Otros activos compuestos por papelería, útiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo.
Los Activos Intangibles se constituyen por la adquisición de Licencias de Microsoft, Sistema de base de datos Informix, IDEA, Contabilidad por Agencias, Licencia de Software ESPIA, Software de Administración de filas, son amortizados mensualmente.
g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación.
No aplicable
h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de estimaciones
La provisión para prima anual para la gestión 2018, se aplica para todo el personal de la
Cooperativa, que de acuerdo a la ley le corresponde.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.30
La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los 91 días de antigüedad en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs1.560.440.54 cubre el 100% de la contingencia.
Dentro de esta cuenta también se mantienen provisiones para fondo de educación y previsión social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5% de las utilidades de la gestión, estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestión. Las demás provisiones corresponden a la provisión de servicios de auditoria externa y otros servicios.
i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias.
De acuerdo a la circular 585/2008, que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios, por tanto el patrimonio no se actualizó al 31 de diciembre de 2018.
En la Asamblea de la gestión 2018 celebrada el 25 de marzo de 2018, se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2017, de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institución, por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias.
j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros u otras partidas importantes.
Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008.
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para entidades financieras.
Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en función al método de lo devengado, por otra parte no se contabiliza el devengamiento de intereses de la cartera vencida y en ejecución hasta el momento de su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depósitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado.
K) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos al 31 de diciembre de 2018, están valuados en bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del bolsín del Banco Central de Bolivia de Bs6.86 por USS. 1. Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte.
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l) Absorciones o fusiones de otras entidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones con otras entidades al 31 de diciembre de 2018.
NOTA 3 CAMBIOS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Durante la gestión 2018, no se han realizado cambios de normas contables dispuestas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, tampoco se han realizado cambios de métodos y criterios utilizados por la entidad para la preparación y presentación de los estados financieros, respecto a los aplicados en el ejercicio anterior.
NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2018, la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal, disposición normativa para Cooperativas de Ahorro y Crédito, que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:
Cuenta de encaje legal en efectivo m.n
Cuenta de encaje legal en efectivo m.e
Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.n
Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.e
31-dic-18 31-dic-17
Bs BsDETALLE
TOTAL
2,241,094
1,407,873
2,804,661
2,154,597
8,608,224
2,663,018
1,025,333
2,506,443
2,559,201
8,753,995
FECHA O.S.E. 100% O.S.E. Titulos O.S.E Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido
MONEDA EXTRANJERA
ENCAJE TITULOSENCAJE EFECTIVO
MONEDA NACIONAL
PROMEDIOS 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83
31-dic.-2018 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83
PROMEDIOS 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83
31-dic.-2018 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83
ENCAJE LEGAL PARA LAS ENTIDADES FINANCIERASPARTE DIARIO DE DEPOSITOS, ENCAJE LEGAL
(Expresado en Bolivianos) Periodo del reporte: 31/12/2018
ENCAJE LEGAL PARA LAS ENTIDADES FINANCIERASPARTE DIARIO DE DEPOSITOS, ENCAJE LEGAL
(Expresado en Bolivianos) Periodo del reporte: 31/12/2018
Cuenta de encaje legal en efectivo m.n
Cuenta de encaje legal en efectivo m.e
Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.n
Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.e
31-dic-18 31-dic-17
Bs BsDETALLE
TOTAL
2,241,094
1,407,873
2,804,661
2,154,597
8,608,224
2,663,018
1,025,333
2,506,443
2,559,201
8,753,995
FECHA O.S.E. 100% O.S.E. Titulos O.S.E Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido
MONEDA EXTRANJERA
ENCAJE TITULOSENCAJE EFECTIVO
MONEDA NACIONAL
PROMEDIOS 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83
31-dic.-2018 82,632.07 198,940.00 6,394,157.54 945,843.33 0.00 945,843.33 1,981,766.83 2,164,197.38 0.00 2,164,197.38 2,154,596.83
PROMEDIOS 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83
31-dic.-2018 235,972.32 0.00 57,785,441.25 3,703,098.79 0.00 3,703,098.79 4,036,521.60 2,889,272.06 0.00 2,889,272.06 2,804,660.83
ENCAJE LEGAL PARA LAS ENTIDADES FINANCIERASPARTE DIARIO DE DEPOSITOS, ENCAJE LEGAL
(Expresado en Bolivianos) Periodo del reporte: 31/12/2018
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y títulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la Cooperativa tiene constituido en exceso.
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NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se encuentran constituidos de la siguiente manera:
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTEObligaciones con el públicoTOTAL PASIVO CORRIENTEPATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DisponibilidadesInversiones TemporariasCartera de CréditosOtras cuentas por CobrarInversiones Permanentes
Cartera de CréditosInversiones PermanentesBienes de UsoOtros Activos
Obligaciones con el públicoObligaciones con Inst.FiscalesOtras Cuentas por PagarPrevisiones
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTETOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTEACTIVO NO CORRIENTE
Certificados de AportaciónAportes no capitalizadosReservasResultados del período
36,383,041
5,976,0701,084,806
19,317,9271,076,248
8,137,41412,450,321
35,480,015985,568
653,113
80,890,44216,464
2,505,105124,801
70,457,0932,908
5,673,0941,272,057
57,706,432
83,536,812141,243,244
113,788,193
27,455,050141,243,244
31-dic.-2018Bs
31-dic.-2017BsDETALLE
25,340,221
5,459,0521,084,80617,594,0111,686,304
8,435,27313,237,08432,457,339
1,177,089672,760
73,933,17316,464
2,387,835128,199
72,935,9256,410
7,158,2001,180,287
55,979,544
76,465,671132,445,216
106,621,043
25,824,172132,445,216
ACTIVO Y CONTINGENTE
INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRARINVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVASPASIVOOBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTAOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROSOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZOOBLIGACIONES RESTRINGIDASOTRAS CUENTAS POR PAGAROTRAS OPERACIONES PASIVASBRECHA SIMPLE (Activo - Pasivo)
BRECHA ACUMULADA
141,243,244
12,450,321121,884,478
213,410683,983
-2,126,362113,788,193
17,74346,801,62057,361,989
1,333,9232,604,8525,668,065
RUBRO PLAZO TOTAL
21,878,490
8,185,0593,507,027
173,270653,113
1,745,13015,539,053
17,7433,542,0148,281,585
58,9131,038,9752,599,8246,339,436
6,339,436
A 30 DIAS7,128,319
3,664,8793,485,167
00
-77,9887,365,680
3,542,0143,678,865
136,3338,467
0-237,361
6,102,076
A 60 DIAS3,495,874
85,4363,457,629
00
-77,3406,066,890
3,542,0142,132,162
30,0008,467
354,247-2,571,017
3,531,059
A 90 DIAS10,172,010
245,19410,009,847
0-224,838
18,639,207
5,875,75712,027,976
510,07325,402
200,000-8,467,198
-4,936,138
A 180 DIAS
-12,898,844
18,528,405
219,33218,599,526
0
-417,19526,491,110
6,828,13218,596,174
200,00050,805
816,000-7,962,706
A 360 DIAS30,873,147
031,576,868
-703,72116,575,354
6,255,89010,217,855
0101,609
014,297,793
1,398,948
A 720 DIAS49,167,000
50,42151,248,413
40,14030,870
-2,370,41023,110,897
17,215,7992,427,373
398,6041,371,127
1,697,99426,056,103
27,455,051
A +720 DIAS
DISPONIBILIDADES 8,137,4147,614,891 56,260 30,149 141,806 126,742 0 167,565
RUBROPLAZO
TOTALA 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS
ACTIVO Y CONTINGENTEDISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRARINVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVASPASIVOOBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTAOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROSOBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZOOBLIGACIONES RESTRINGIDASOTRAS CUENTAS POR PAGAROTRAS OPERACIONES PASIVASBRECHA SIMPLE (Activo - Pasivo)
BRECHA ACUMULADA
22,922,5406,937,3389,772,793
3,452,611279,102
672,7601,807,935
15,840,9812,358
3,987,5457,754,798
325,9341,287,9232,482,4227,081,560
7,081,560
5,952,150131,153
2,384,3063,497,838
00
-61,1478,494,593
3,987,5454,216,200
254,00036,848
0-2,542,443
4,539,117
3,574,113114,424
107,6973,412,052
00
-60,0608,318,013
3,956,0103,781,019
215,34036,848
328,796-4,743,900
-204,783
10,728,018392,242375,889
10,137,175
0-177,288
20,175,044
6,538,36711,883,7471,387,825
110,545254,560
-9,447,026
-9,651,809
18,586,292467,539448,995
17,988,0680
-318,30823,570,600
7,544,06215,755,449
50,000221,089
0-4,984,308
-14,636,117
29,563,630285,660336,055
29,465,881
-523,96616,987,210
8,054,9958,510,206
43,377378,632
012,576,420
-2,059,697
41,118,471106,915
-188,65044,467,292
29,05830,870
-3,327,01413,234,602
6,780,5981,606,542
344,5031,644,451
2,858,50927,883,869
25,824,173
132,445,2168,435,272
13,237,085112,420,918
308,160703,630
-2,659,849106,621,043
2,35840,849,122
53,507,9602,620,9803,716,3365,924,287
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 33
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
La Cooperativa no mantiene operaciones relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisión Financiera (ASFI).
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:
TOTAL ACTIVO
359,6111,063,698
109,76226,734
100,4701,660,275
ACTIVO
31-dic-18 31-dic-17
315,5321,274,908
60,61419,778
97,6061,768,438
US$. US$.
DisponibilidadesInversiones TemporariasCarteraOtras cuentas por cobrarInversiones Permanentes
2,466,9307,296,966
752,968183,398689,224
11,389,486
EQUIVALENTE EN Bs
EQUIVALENTEEN Bs.
2,164,5498,745,869
415,814135,675
669,57712,131,485
Obligaciones con el públicoOblig.Traspasadas al TGN p/ctas.InactivasOtras cuentas por pagarPrevisiones cíclicas
PASIVO
TOTAL PASIVOPosición neta activa
US$.
890,022632
32,1973,574
926,424733,851
US$.
973,723267
13,5162,599
990,104778,334
EQUIVALENTE EN Bs.
6,679,7401,829
92,71817,827
6,792,1145,339,371
6,105,5494,336
220,87024,517
6,355,2725,034,214
EQUIVALENTE EN Bs.
NOTA 8. COMPOSICIÓN POR GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLa composición por grupos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, es la siguiente:
a) Disponibilidades
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
31-dic.-18Bs
Disponibilidades
BILLETES Y MONEDAS NACIONALBILLETES Y MONEDAS EXTRANJERASCUENTA ENCAJE LEGAL ENT.NO BANCARIASCTA.CTE.Y DE ENCAJE ENT.NO BANCARIABANCO NACIONAL CTA CTE. MN 3000139113BANCO NACIONAL CTA 340-194075BCO.MERCANTIL STA.CRUZ (CTA.CTE.Bs)BCO.MERCANTIL STA.CRUZ (CTA.CTE.M/E)BCO.UNION CTA.CTE. 1-12914590BCO.UNION CTA.CTE.2-12914631BANCO FORTALEZA CTA.3041-001208BANCO FORTALEZA CTA. 3042-001210TOTAL
31-dic-2017Bs
8,137,414
3,009,527573,894
2,241,0941,407,873
295,81059,374
3,951226
419,574119,1472,9084,036
8,435,273
2,718,0231,226,157
2,663,0181,025,333
357,50152,857
3,951226
220,497158,321
5,3534,036
b) Cartera directa y contingente
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.34
31-dic.-18 31-dic.-17Bs BsCARTERA
CARTERA VIGENTECARTERA REPROGRAMADA VIGENTECARTERA VENCIDACARTERA EN EJECUCIONPRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA(PREVISIÓN ESPECIFICA P/ INCOBRABILIDAD DE CARTERA)
PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR TOTALES
121,782,155102,323
233,9371,532,161926,554
-2,721,889
-5,484,784
116,370,457
112,291,902129,016335,514
633,548871,436
-1,978,292
-5,892,612
106,390,512
1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017.
Al 31 de diciembre de 2018
CLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDAD
159,882841,852
3622,432
7786,454
00
118,73316,101
02,018
719,332155,006
5,484,784
PREVISION PARA
INCOBRABLES
TOTALES 8,206,673
4,972,43321,463,488
1,16320,272,066
61,3937,121,736
09,748
8,090,2691,427,155
17,0001,097,504
44,760,19312,590,329
0
CARTERAVIGENTE
121,884,478
CRED.CONSUMO DEB.GARANTIZADOCREDITO DE CONSUMOCREDITO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIACREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIACRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIALCREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDACREDITO PYME AGROP. CALIF POR DIAS MORACREDITO PYME CALIF.POR DIAS DE MORAMICROCREDITO AGROPECUARIOMICROCREDITO AGROPECUARIO CON GARANTIA REALMICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADOMICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADOMICROCREDITO INDIVIDUALMICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTIA REALPREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS
0
0
0
0
187,27246,666
0
CARTERAVENCIDA
233,937
174,134172,677
115,009
155,103
118,733
555,635240,871
0
CARTERAEJECUCION
1,532,161
Al 31 de diciembre de 2017
CLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDADCLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDADPREVISION
PARAINCOBRABLES
PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS
CRED.CONSUMO DEB.GARANTIZADOCREDITO DE CONSUMOCREDITO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIACREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIACRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIALCREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDACREDITO PYME AGROP. CALIF POR DIAS MORACREDITO PYME CALIF.POR DIAS DE MORAMICROCREDITO AGROPECUARIOMICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADOMICROCREDITO IND.DEB.GARANTIZMICROCREDITO INDIVIDUALMICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTIA REAL
142,360
116,752
136,577
237,859
0
71,872896,318
48498,830
19322,983
027
136,5770
788338,415
12,2415,892,612
TOTALES 633,548 7,870,903
5,439,91223,910,727
19,01916,433,933
154,7335,978,313
34,39871,461
7,319,5921,403,488
700,80738,542,22112,412,313
0
112,420,918
31,400
24,346
155,103
0
124,66500
335,514
CARTERAVIGENTE
CARTERAVENCIDA
CARTERAEJECUCION
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 35
2. La clasificación de cartera por:
1.1 Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2018
AGRICULTURA Y GANADERIACAZA,SILVICULTURA Y PESCAINDUSTRIA MANUFACTURERAMINERALES METALICOS Y NO METALICOSCONSTRUCCIONVENTA AL POR MAYOR Y MENORHOTELES Y RESTAURANTESTRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONESINTERMEDIACION FINANCIERASERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILERADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIAEDUCACIONSERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALESSERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOMESTICOS
ACTIVIDADES ATIPICASPREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS
ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDORVIGENTECARTERA
VENCIDACARTERA
EN EJECUCIONCARTERA
INCOBRABLESPREVISION PARA
TOTALES (*)
30,464,833
8,509,054218,562
11,989,453383,804
5,345,73129,096,571
4,971,668
441,9518,311,6271,013,972
14,602,2494,768,938
74,8061,691,260
0121,884,478
0
0000
123,166
0110,772
00000000
233,937
134,4830
203,9150
155,10316,043
177,537697,977
0127,862
09,7629,479
000
1,532,161
156,774385
301,5581,367
250,579302,662124,985
730,5806,121
310,04929,403
369,88886,270
1,96549,302
5,484,7848,206,673
2.1 Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2017PREVISION PARA
AGRICULTURA Y GANADERIA
CAZA,SILVICULTURA Y PESCA
INDUSTRIA MANUFACTURERA
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS
CONSTRUCCION
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
HOTELES Y RESTAURANTES
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
INTERMEDIACION FINANCIERA
SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA
EDUCACION
SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES
SERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOMESTICOS
ACTIVIDADES ATIPICASPREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS
CARTERA CARTERA CARTERAVIGENTE VENCIDA EN EJECUCION INCOBRABLESACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDOR
7,327,938
11,730
11,052,509
391,953
4,927,845
28,509,040
5,148,838
25,978,035
550,123
6,892,658
831,531
13,987,916
5,334,330
45,056
1,431,4160
0
0
115,158
0
168,393
663
0
40,245
0
0
0
0
11,056
0
00
136,577
0
107,460
0
0
19,194
0
236,458
0
127,862
0
0
5,997
0
00
158,705
352
260,830
1,488
76,090
347,964
50,311
313,790
10,652
262,127
22,787
334,552
100,004
1,290
37,3515,892,612
TOTALES (*) 112,420,918 335,514 633,548 7,870,903
2.2 Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2018DESTINO DEL CREDITO
CARTERAVIGENTE
CARTERAVENCIDA
CARTERAEN EJECUCION
PREVISION PARAINCOBRABLES
AGRICULTURA Y GANADERIACAZA,SILVICULTURA Y PESCAINDUSTRIA MANUFACTURERAMINERALES METALICOS Y NO METALICOSCONSTRUCCIONVENTA AL POR MAYOR Y MENORHOTELES Y RESTAURANTESTRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONESINTERMEDIACION FINANCIERASERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILERADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIAEDUCACIONSERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALESPRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA,GAS Y AGUA
ACTIVIDADES ATIPICASPREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS
TOTALES (*)
10,767,22467,848
7,164,685473,639
32,836,89819,079,7672,804,768
30,295,41326,640
15,791,27646,684
433,1031,891,831204,701
00
121,884,478
0000
123,16600
110,77200000000
233,937
134,4830
102,2720
370,86123,723
3,404676,660
046,624
0174,134
0000
1,532,161
156,34919
102,3420
1,002,540269,294
4,468636,771
828433,737
1,40196,78717,352
00
5,484,7848,206,673
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.36
2.2 Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2017DESTINO DEL CREDITO
CARTERAVIGENTE
CARTERAVENCIDA
CARTERAEN EJECUCION
PREVISION PARAINCOBRABLES
9,377,59576,606
342,3706,048,011259,505
30,833,52218,698,2102,490,623
24,954,055267,340
16,681,82420,438
653,8791,716,939
0
000
2,4990
168,39322,717
0121,503
020,402
0000
136,57700
97,7110
217,2186,320
0132,580
037,145
00
5,9970
138,6391,952
099,675
0795,320248,776
1,435216,969
7,277436,654
61312,55218,429
5,892,612
633,548 7,870,903335,514112,420,918
AGRICULTURA Y GANADERIA
CAZA,SILVICULTURA Y PESCA
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS
INDUSTRIA MANUFACTURERA
PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA
CONSTRUCCION
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
HOTELES Y RESTAURANTES
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
INTERMEDIACION FINANCIERA
SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA
EDUCACION
SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES
PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS
TOTALES (*)
3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones.
Al 31 de diciembre de 2018
TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE
CARTERAVENCIDA
CARTERAEN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
Créditos autoliquidables
Garantia Hipotecaria
Garantia Personal
Otras Garantías
Garantia Prendarias
Prendaría sin Desplaz.bienes EnseresPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos
332,316
26,184,251
64,267,960
30,091,589
934,142
74,219
0
46,666
85,332
101,939
0
0
570,108
962,053
0
0
0
0
415,700
1,789,879
512,231
3,894
186
5,484,784
TOTALES (*) 121,884,478 233,937 1,532,161 8,206,673
Al 31 de diciembre de 2017
TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE
CARTERAVENCIDA
PREVISION PARA
INCOBRABLES
CARTERAEN EJECUCION
TOTALES (*)
Créditos autoliquidables
Garantia Hipotecaria
Garantia Personal
Otras Garantías
Garantia PrendariasPrevisión Genérica Riesgo Adicional y
Otros Riesgos
112,420,918
927,962
25,113,145
64,271,688
22,059,663
48,460
0
335,514
155,103
154,686
25,725
0
0
633,548
0
633,548
0
0
0
7,870,903
0
108,048
1,462,791
407,424
29
5,892,612
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 37
4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:
Al 31 de diciembre de 2018.
Categoría ACategoría BCategoría CCategoría DCategoría ECategoría FPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos
TOTALES (*)
CALIFICACION DE CARTERA
121,749,197103,079
00
32,202
0121,884,478
CARTERAVIGENTE
99.89%0.08%0.00%
0.00
0.00
0.00100%
%
00
5,833101,939
0126,165
0233,937
CARTERAVENCIDA
98,03900
7,4919,479
1,417,152
1,532,161
CARTERA EN
EJECUCION
6.40%0.00
0.00%0.000.01
92.49%
0.00100.00%
%
1,403,0294,3641,167
54,7157,583
1,251,031
5,484,7848,206,673
PREVISION PARA
INCOBRABLES
0.000.00%2.49%
43.58%0.00%
53.93%
0.00100.00%
%
Al 31 de diciembre de 2017
Categoría A
Categoría B
Categoría C
Categoría D
Categoría E
Categoría FPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos
TOTALES (*)
1,376,777
6,807
30,023
47,889
0
516,796
5,892,6127,870,903
CALIFICACION DE CARTERA
112,234,030
174,614
12,274
0
0
0112,420,918
CARTERAVIGENTE
99.83%
0.16%
0.01%
0.00%
0.00
0.00100.00%
%
0
24,346
215,391
95,778
0
0
0335,514
CARTERAVENCIDA
0.00%
7.26%
64.20%
28.55%
0.00%
0.00%
0.00%100.00%
%
116,752
0
0
0
0
516,796
633,548
CARTERA EN
EJECUCION
18.43%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
81.57%
0.00%100.00%
%PREVISION
PARAINCOBRABLES
5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:
Al 31 de diciembre de 2018
TOTALES (*) 121,884,478
1º a 10º mayores11º a 50º mayores51º a 100º mayoresOtrosPrevisión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos
4,127,0859,463,4617,969,791
100,324,142
4,127,0859,463,4617,969,791
100,324,142
0
DETALLECARTERAVIGENTE
100.00%
3.39%7.76%6.54%
82.31%
0.00%
%
233,938
000
233,938
0
CARTERAVENCIDA
100.00%
0.00%0.00%0.00%
100.00%
0.00%
%
1,532,161
0240,871329,236962,053
CARTERA EN
EJECUCION
100.00%
0.00%15.72%21.49%
62.79%
0.00%
%
8,206,673
15,651146,055210,512
2,349,671
5,484,784
PREVISION PARA
INCOBRABLES
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.38
Al 31 de diciembre de 2017
TOTALES (*)
Previsión Genérica Riesgo
DETALLECARTERAVIGENTE
%CARTERAVENCIDA
%CARTERA
EN EJECUCION
%PREVISION
PARAINCOBRABLES
Otros51º a 100º mayores11º a 50º mayores1º a 10º mayores
Adicional y Otros Riesgos
100.00%
53.77%46.23%
0.00%0.00%
0.00%
335,514
180,411155,103
00
0
100.00%
80.49%7.25%8.91%3.36%
0.00%
112,420,918
90,482,1048,145,32910,016,0713,777,413
0
633,548
633,548000
100.00%
100.00%0.00%0.00%0.00%
0.00%
7,870,903
1,842,78194,54628,353
12,612
5,892,612
6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE2018
DICIEMBRE2017
DICIEMBRE2016
CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCION
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCT.VIGENTE
PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD
PREVISIÓN GENERICA PARA INCOBRABILIDAD
PREVISION CICLICA (*)
CARGOS POR PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRB.
CARGOS POR PREVISION GENERICA PARA INCOBR.O.R.
CARGOS POR PREVISION GENERICA PARA INCOB.R.A.
CARGOS POR PREVISION GENERICA CICLICA
CARGOS POR PREVISION DE OTRAS CTAS.POR COBRAR
PRODUCTOS POR CARTERA (INGRESOS FINANCIEROS)
PRODUCTOS EN SUSPENSO
LINEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS
CREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA
NUMERO DE PRESTATARIOS
121,782,155
233,937
1,532,161
102,323
-2,721,889
-5,484,784
1,272,057
2,974,882
0
218,372
175,480
14,555
14,595,855
251,242
7,544,910
294,152
3085
112,291,902
335,514
633,548
129,016
1,978,292
5,892,612
1,180,287
2,013,448
0
329,891
96,086
20,952
14,354,511
109,926
4,602,706
276,307
3028
106,082,704
66,257
529,658
155,709
2,016,599
5,782,468
1,176,804
1,951,959
713,393
274,575
112,520
13,391
13,568,858
77,754
0
248,203
2690
7. Durante la gestión 2018 no hubieron créditos reprogramados, por tanto no ha tenido mayor relevancia para la Cooperativa.
8. La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018, no ha concedido créditos que no se encuentren debidamente garantizados a un prestatario o grupo prestatario que comprometa el cinco por ciento (5%) del capital regulatorio de la entidad de intermediación financiera.
Asimismo no mantiene ni concedió créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por ciento (20%) del capital regulatorio de la Cooperativa.
Con relación a las operaciones de microcrédito, créditos a la vivienda y créditos de consumo, se aplica límites de endeudamiento por prestatario o grupo prestatario y de concentración crediticia global, según el tipo de garantía, en función del tamaño del capital regulatorio de la Cooperativa según establece la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
La Cooperativa no ha concedido créditos u otros activos de riesgo a personas naturales o jurídicas o grupos vinculados.
La Cooperativa no mantiene ni concedió créditos con un prestatario o grupo prestatario por más del tres por ciento (3%) de su capital regulatorio.
La Cooperativa no concedió créditos con garantía personal a un prestatario o grupo prestatario,
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 39
que superen el uno por ciento (1%) de su capital regulatorio.
La Cooperativa no mantiene o concedió créditos a sus ejecutivos o grupos prestatarios vinculados que puedan comprometer a la entidad, sin limitación o con limitaciones particulares bajo su sola firma.
La Cooperativa no concedió créditos a los directores, integrantes de los consejos de administración y de vigilancia, inspectores de vigilancia, miembros del comité de créditos y de otros comités especiales, auditor interno, apoderados y demás funcionarios cuyas decisiones puedan comprometer la solvencia de la entidad, y con prestatarios o grupos prestatarios vinculados a estas personas.
La Cooperativa no concedió créditos a sus empleados no ejecutivos que excedan el uno y medio por ciento (1.5%) de su capital regulatorio, ni individualmente el diez por ciento (10%) de dicho límite.
El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre de 2018, fue de 21.99%, mayor al determinado por el inciso II., del Artículo 415. , de la Ley de Servicios Financieros que establece que en todo momento las entidades de intermediación financiera deberán mantener un coeficiente de adecuación patrimonial de por lo menos el diez por ciento (10%).
9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones se muestra a continuación:
Conciliacion de Previsiones de Cartera ( 139 + 251 + 253 + 255)CONCEPTO
PREVISION FINAL
(139 + 251 + 253 + 255)
31-dic.-2018
9,051,190
17,844
2,923,350
3,368,734
9,478,730
31-dic.-2017
8,975,871
28,104
2,336,001
2,439,425
9,051,190
31-dic.-2016
8,291,600
0
2,368,175
3,052,446
8,975,871
PREVISION INICIAL
(-) CASTIGOS
(-) RECUPERACIONES
(+) PREVISIONES CONSTITUIDAS
c) Inversiones Temporarias y Permanentes.
10. La composición del grupo de Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Inversiones Temporarias
BCO.UNION CAJA AHORROS 1-12834269BCO.MERCANTIL STA.CRUZ 4026419442BANCO FIE CAJA AH.4611-0000402F.F.P. PRODEM CAJA AHORROSBCO.NAL.CAJA AH.CTA.390-0846559BCO.UNION CAJA AHORROS 2-12834425BCO.MERCANTIL STA.CRUZ CTA.4020155482BANCO FIE CAJA AH.4611-0000457F.F.P. PRODEM CAJA AHORROS M.EINVERS.EN OTRAS ENTID. NO FINANCIERCUOTAS DE PARTICIPACION A FONDO RAL AFEC.A ENCAJE LEGALCUOTA PARTIC.FDO.RAL AFEC.A ENC.LEG
9,91782
643,295246,497
1,404,994913,745
9,938701,554
8,5483,552,4942,804,6612,154,597
0.01%
0.01%0.01%0.02%0.01%0.01%0.01%0.10%
0.50%0.01%
542,722245,642
1,831,455712,727
2,033,67533
78,421457,354
8,5472,260,8642,506,4432,559,201
0.01%
0.01%0.01%0.02%0.01%0.01%1.00%0.02%0.05%0.01%
BsTasas de
rendimientoanual
Bs Tasas de
rendimientoanual
31-dic-18 31-dic-17
TOTAL 12,450,321 13,237,084
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.40
11. La composición del grupo de Inversiones Permanentes al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
31-dic-18 31-dic-17Bs Bs
PARTIC. EN ENTIDADES SE SERVICIOS PUBLICOS 30,870
CUOTAS PARTIC.FDO.P/CRED.PROD.Y A VIV.INTERES SOCIAL 653,113
(PREV.INV.EN OTRAS ENT.NO FIN.) -14,406TOTAL 669,577
Inversiones Permanentes
30,870
672,760
-14,406689,224
d) Otras cuentas por cobrar
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR
PAGO ANTICIPADO DE IMPUESTO A LAS TRANSACCIONESSEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOANTICIPO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOSCOMISIONES POR COBARGASTOS JUDICIALES POR RECUPERARCREDITO FISCAL IVAIMPORTES ENTREGADOS EN GARANTIAOTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO (1)(PREV.P/OTRAS.CTAS.P/COBRAR)
812,92546,66635,246
5,56129,058
763142
272,636-25,908
1,177,089
31-dic-17Bs
740,61043,67110,29010,75840,140
2,43382,46277,617
-22,413985,568
31-dic-18Bs
1) El detalle de la cuenta otras partidas pendiente de cobro es la siguiente:
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR M/N
CUENTAS POR COBRAR MN (POR RENDIR)
CUENTAS POR COBRAR GIROS MABREND HISPANO TRANSFER
CUENTAS POR COBRAR M/E GIROS MABREND HISPANO TRANSFER SRL
31-dic-18Bs
OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO
77,617
2,019
0
75,598
0
272,636
80,536
400
89,317
102,383
31-dic-17Bs
Las cuentas por cobrar son saldos de YPFB de un importe de Bs1.322.30 por traspaso erróneo siendo el correcto a SEMAPA y Bs696.78 comisiones de YPFB de gestiones pasadas que esta previsionado al 100% y el sado de Bs75.597.70 corresponde a giros pagados en el mes de diciembre de 2018.
e) Bienes Realizables
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa no cuenta con bienes realizables.
f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Valor NetoBIENES DE USO
TERRENOSEDIFICOSMOBILIARIO Y ENSERESEQUIPOS E INSTALACIONESEQUIPOS DE COMPUTACIONVEHICULOS
208,1751,174,563
249,162339,634416,297
5
Valor Neto
208,1751,123,822277,755475,667419,682
5
Valor
208,1751,593,517
548,941609,534
1,176,68538,571
469,696340,862343,393928,845
38,566
31/12/2018Depreciación Acumulada
Valor
208,1751,593,517
618,616819,060
1,348,52738,571
418,954299,780269,900760,388
38,566
31/12/2017Depreciación Acumulada
TOTAL 2,387,835 2,505,105 4,175,4232,121,3614,626,466 1,787,588
La depreciación de los bienes de uso apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs333.764.55 al 31 de diciembre de 2018 y Bs297.902.93 al 31 de diciembre de 2017.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 41
g) Otros Activos
El grupo de otros activos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 está compuesto de la siguiente manera:
OTROS ACTIVOS31-dic-17
Bs31-dic-18
Bs
-18,2430
-18,2430
18,739660
-64,666-124,616
174,126248,758
-415,599-415,599
415,599415,599
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
PAPELERIA UTIL.Y MAT.DE SERVICIO
(AMORTIZ.ACUMULADA PROG.Y APLIC.INFORMATICAS)
VALOR DE COMPRA PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMATICAS
(AMORTIZACION ACUMULADA)
VALOR DE ACTUALIZ.CARGOS DIFERIDOS
91,713124,801TOTAL
El detalle de Programas y Aplicaciones Informáticas es el siguiente:
NºPROGRAMAS Y APLICACIONES
INFORMATICAS
33 Licencias de Microsoft y 6 Office Server4 Licencias de Microsoft y 6 Office Ag.Cliza4 Licencias de Microsoft y 6 Office Ag.Cercado1 Licencia IDP/IDS firewall JUNIPER2 Licencias SAS Sistema de Auditoria y Segur.1 Licencia Módulo Retenciones Judiciales1 Licencia Módulo Retenciones Judic. Cliza1 Licencia Módulo Retenciones Judic.Cercado1 VIRTUALIZACION CLUSTER COMP.Y SOFTWARE36 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CLIZA7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CERCADO1 LICENCIA DE WINDOWS SERVER CORE 20161 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 1 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 1 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 1 DOMINIO WEB Y CORREOS1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y 1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y 1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y 1 2 LICENCIAS IDP/IDS PARA FIREWALL 1 LICENCIA USURIO MICOOPE
FECHA DE ALTA
30-sep-201530-sep-201530-sep-201513-jun-201631-may-201726-jun-201726-jun-201726-jun-201722-ago-201703-nov-201703-nov-201703-nov-201714-nov-201715-mar-201815-mar-201815-mar-201817-abr-201811-jun-201811-jun-201811-jun-201816-jul-201801-oct-2018
TOTAL
VALOR NETO31-dic-2017
109,460
22,3101,8121,812
4,53111,02020,7147,9836,973
12,8337,1191,3841,3849,582
248,758
53,5454,3494,3497,500
19,83624,2509,3468,164
07,767
1,5101,510
9,9994,2681,6961,5361,200
35,91213,98112,74710,20015,092
IMPORTE ACTUALIZADO
31-dic-2018
124,616
44,6213,6253,6254,844
19,8369,5993,6993,232
04,531
881881
2,9163,557
1,4131,280
9005,2372,0391,8595,100
943
AMORTIZACION ACUMULADA31-dic-2018
174,126
53,5454,3494,3497,500
19,83624,2509,3468,164
22,0007,767
1,5101,510
9,999
IMPORTE ACTUALIZADO
31-dic-2017
64,666
31,2342,5372,5372,9698,8163,5361,363
1,1919,167
647126126417
AMORTIZACION ACUMULADA31-dic-2017
124,141
8,924725725
2,6560
14,6515,6464,932
03,236
629629
7,083711
283256300
30,67411,942
10,8885,100
14,149
VALOR NETO31-dic-2017
La amortización de los programas y aplicaciones apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs81.950.80 a diciembre de 2018.
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i) Obligaciones con el público
La evolución de los depósitos del público en los tres últimos periodos es la siguiente:
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.42
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
90,364,334
030,447,056
5,464,566164,105397,414
4,434,22484,840
145,0001,966,030
10,084,12526,900,647
4,532,9333,200,1481,520,6501,022,596
31-dic-16Bs.
31-dic-17Bs.
2,35835,037,1915,364,606
135,360311,966
3,966,5630
204,191930,484
9,905,39529,433,275
5,558,4393,509,6132,620,9801,295,725
98,276,146
31-dic-18Bs.
17,74340,552,003
5,845,996159,466244,156
3,657,469310,500130,000
1,163,53611,744,185
28,900,1957,081,3554,374,7481,333,9231,324,859
106,840,134TOTAL
OBLIGACIONES C/PUBLICO A VISTA
OBLIGACIONES C/EL PUBLICO RESTRING.CGOS.DEVG.P/PAG.OBLIG.C/PUBLIC
DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS M.NDPTOS.EN CAJA DE AHORRO M/EDPTOS.EN CAJA DE AHORROS CLAUSURADOS M/NDPTOS.EN CAJA DE AHORROS CLAUSURADOS M/ED.P.F. M/N HASTA 30 DIASDPTOS.A PLAZO FIJO DE 31 A 60 DIAS M.ND.P.F.M/N DE 61 A 90 DIASDPTOS.PZO.FIJO DE 91 A 180 DIADPTO.PZO.FIJO DE 181 A 360 DIADPTO.A PZO.FIJO DE 361 A 720 DIASD.P.F.DE 721 A 1080 DIAS M.ND.P.F. MAYOR A 1.080 DIAS
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
En este grupo se incluyen importes correspondientes a cuentas de ahorro prescritas por inactividad por más de 10 años por un importe de Bs2.907.82 al 31 de diciembre de 2018
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa no cuenta con líneas de financiamiento externos.
l) Otras cuentas por pagar
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:OTRAS CUENTAS POR PAGAR
ACREEDORES FISCALES POR RETENCION A TERCEROS
ACREEDORES FISCALES POR IMPUESTOS A CARGO DE LA ENTIDAD
ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES RETENIDOS A TERCEROS
ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES A CARGO DE LA ENTIDAD
DIVIDENDOS O EXCEDENTES D PERCEPCION X PAGAR
ACREEDORES POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
ACREEDORES VARIOS (1)
PROVISION PARA PRIMA ANUAL
PROVISION PARA INDEMNIZACIONES
OTRAS PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES (2)
PROVISION PARA IMPUESTO PROPIEDADES BIENES INMUEBLES
PROVISION P/FONDO DE EDUCACION Y ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓNTOTAL
31-dic-18Bs
11,985
572,819
45,798
61,098
1,574,345
6,000
332,807
354,247
1,560,441
105,511
4,060
811,940
200,000
32,042
5,673,094
31-dic-17Bs
10,350
693,380
41,482
56,343
2,465,261
19,820
429,699
328,796
1,434,454
578,588
4,560
813,365
250,000
32,101
7,158,200
(1) El detalle es el siguiente:
ACREEDORES VARIOS
CUENTAS POR PAGAR A LA OF.CENTRAL PUNATA
FONDOS EN CUSTODIA M.N
CUENTAS POR PAGAR M.N
CTAS. P/PAGAR SEGURO DE VIDA M.N
OTRAS CUENTAS POR PAGAR M/N
FONDO DE EMPLEADOS
CUENTAS X PAGAR SEGUROS NAL.VIDA
CUENTAS VARIAS POR PAGAR M/E
CTAS. POR PAGAR M/E SEGURO DE VIDA
FONDOS EN CUSTODIA M.ETOTAL
0
7,141
229,868
2,413
10,696
877
6,324
39,898
0
35,590
332,807
31-dic-18Bs
6,749
13,828
192,554
903
0
2,460
9,564
187,481
0
16,160
429,699
31-dic-17Bs
(2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales, corresponde al traspaso realizado, proveniente del recalculo de los beneficios sociales de todo el personal que recibieron sus quinquenios como anticipo de la liquidación final, cuya provisión se calculaba sobre la fecha
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 43
de ingreso del personal involucrado y no así desde la fecha final de pago del quinquenio. Este traspaso surge de la observación realizada por la firma de auditoría externa Bolivian American Consulting (BAC).
m) Previsiones
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
PREVISION GENERICA CICLICATOTAL
Detalle31-dic-17
Bs
1,180,287
1,180,287
31-dic-18Bs
1,272,057
1,272,057
n) Valores en circulación:No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas:No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal:No aplicable.
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de interés empresarial activa promedio ponderada es del 13.21% anual en moneda nacional y moneda extranjera.
Las tasas de interés pasivas promedio ponderada para cuentas de ahorro y depósitos a plazo fijo es de 2.81%.
Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa para montos no superiores a Bs70.000.- es de 2% y para montos mayores a Bs70.000 la tasa promedio es 1,81% en moneda nacional, y 0,05% anual en moneda extranjera y para depósitos a plazo la tasa promedio es 3.39% anual en moneda nacional y 0,40% anual en moneda extranjera.
El detalle de ingresos y gastos financieros se muestra a continuación:
Ingresos financieros
Ingresos Financieros
119,70413,987,889
170,115196,507
14,474,215
146,50914,226,878
146,883222,094
14,742,364
31-dic-17Bs
31-dic-18Bs
PRODUCTOS POR INVERSIONES TEMPORARIASPRODUCTOS POR CARTERA VIGENTEPRODUCTOS POR CARTERA VENCIDAPRODUCTOS POR CARTERA EN EJECUCIONTOTAL
Gastos Financieros31-dic-18 31-dic-17
Bs Bs
TOTAL
Gastos financieros
632,3132,052,568
2,684,881
732,9102,101,442
2,834,352
INTERES POR OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORROSINTERES POR OBLIGACIONES POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.44
r) Recuperación de activos financieros
RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
TOTAL
RECUPERACION INTERESES CARTERA CASTIGADARECUPERACION OTROS CONCEPTOSDISMINUCION PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERADISMINUCION PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD POR OTROS RIESGOS
DISMINUCION PREVISION DE OTRAS CUENTAS POR COBRARDISMINUCION DE PREVISION GENERICA CICLICADISMINUCION PREVISION INVERSIONES PERMANENTES
2,341,099
01,642
2,023,854219,747
85692,4012,600
31-dic-17Bs.
2,948,881
17,0974,666
2,213,440626,200
3,76883,710
0
31-dic-18Bs.
s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
CARGOS POR PREVISION ESPECIFICA P/INCOBRABILIDAD DE CARTERA
CARGOS POR PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD CARTERA RIESGO AD.CARGOS POR PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD CARTERA OTROS RIESGOS
CARGOS POR PREVISION GENERICA CICLICA
CASTIGO D/PRODUCTOS FINANCIEROSTOTAL
CARGOS POR INCOBRABILIDA Y DESV. ACTIVOS FINANCIEROS
2,013,448329,89120,95296,086
3,8262,464,203
31-dic-17Bs
2,974,882218,372
14,555175,480
2953,383,584
31-dic-18Bs
t) Otros ingresos y gastos operativos
TOTAL
Detalle Ingresos Operativos
COMISIONES POR SERVICIOSGANANCIA P/OPERACIONES CAMBIOINGRESO POR BIENES REALIZABLESINGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
220,875
192,84010,0672,393
15,575
31-dic-18Bs
140,364
107,17318,0175,7049,470
31-dic-17Bs
Detalle Gastos Operativos
COMISIONES POR SERVICIOSCOSTO VTA.BS.ADQUIR.CONSTR.P/VENTATOTAL
31-dic-17Bs
108,5151,040
109,556
31-dic-18Bs
82,098719
82,817
u) Ingresos y Gastos de Gestiones Anteriores
TOTAL
Ingresos de gestiones anteriores
Comision cobranza Seguro de DesgravamenRegularizacion impuestos s/Inmuebles y VehiculosRegularizacion provision patentesRegularizacion provision Luz y teléfonoRegularizacion provision Fondo Protec.AhorristaRegularizacion pago impuestos s/g form 604Regularización Ingresos p/cred.proporcionalDevolucion por seguro de vida Regularización provisión Asamblea AnualRegularización por la capitaliz.interes caja ah.Exclusion de asegurado Jenny Laura CamachoRegularizacion provision prima anualRegularizacion provision Impuesto Inm.y Veh.Fallas de CajaRegularización Provisión p/auditoria ExternaRegularizacion provision Plan EstrategicoRegularización pago agua potable y alcant.
193,496
38,842825
1,456182
000
68728,741
21188
3,0240
5,8710
113,500159
31-dic.-2018Bs
122,660
00
141902313192
160
113,18530
01,7121,125
4,537500
06
31-dic.-2017Bs
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 45
Gastos Gestiones anteriores
Cancelación p/servicios publicidad de Dic./2016Pago telefono de la gestion pasadaPago prima y patente anualPago seguros Incendio y AliadosPago ajuste acuotaciones Gestion 2017Pago por Mantenimiento sistema EspiaServicio de Traslado de efectivo a BrinksPatente de publicidad gestion 2016Pago asesor externo de oct.nov.y dic./2016Subsidio retroactivos gestion 2016Pago por fiscalizacion de facturasAjuste por comisiones por Cobrar de servicios Pago p/servicio Adm.Deleg.Fondo RAL 2017Devolución factura anulada de Comteco, declarada como sobrante de cajaHenry Miranda Gutierrez prima anual 2015Refrescos para cena navideña y alquiler vasosServicios Ethical Haking Avaluos Técnicos de créditos HipotecariosPago ajuste acuotaciones y seguro Inc.AliadosDepreciacion muebles y enseres gestion 2017Monitoreo sistema de alarmas nov.y dic/2017Pago a courrier a Unibol por diciembre/2017Pago por material y utiles de servicio comprado Gestion 2017Reintegro bono de antigüedadPago agua y energía eléctrica
31-dic.-2018Bs
00
5,5210
5286,264
00000
19272
3800
1440009
9603,070
17,360170
18
31-dic.-2017Bs
3,465850773528
01,392
6031,512
5,1007,914
9200
03,850
2074,0001,8002,676
00000
2,724
TOTAL 34,717 37,486
v) Gastos de Administración
GASTOS DEL PERSONALSERVICIOS CONTRATADOS (1)SEGUROSCOMUNICACIONES Y TRASLADOSIMPUESTOSMANTENIMIENTO Y REPARACIONESDEPREC.DESVALOR.BIENES USOAMORTIZ.DE CARGOS DIFERIDOSOTROS GASTOS DE ADMINISTRACION (2)
TOTAL
GASTOS DE ADMINISTRACION 31-dic-18Bs
6,499,403877,852100,503135,028
457,74883,389
333,76581,951
1,699,502
10,269,139
31-dic-17Bs
6,262,910823,203
121,246141,564
446,207177,388297,903
118,2501,703,289
10,091,960
(1) A continuación se detalle los Servicios Contratados
SERVICIOS CONTRATADOS31-dic.-2018 31-dic.-2017
Bs BsSERVICIOS DE COMPUTACIONSERVICIOS DE SEGURIDADASESORIA LEGAL EXTERNAAUDITORIA EXTERNASERVICIOS MANTENIMIENTO SISTEMA SFI Y ESPIAMANTENIMIENTO SOFWARESERVICIOS DISEÑO PAGINA WEBSISTEMA ENLACE ASISTENCIA CORPORATIVASERVICIOS DE DATOS LISTAS PEPsSERVICIOS HACKING ETICOSERVICIOS DE TRANSPORTE REMESAS BRINKSSISTEMA DE MONITOREO DE ALARMASSERVICIO DE CONSULTAS POR INFOCREDSISTEMA AMLC PREVENSION LAVADO DINEROCALIFICACION DE RIESGO Y RSESERVICIOS POR CONSULTAS RUI SEGIPOTROS SERVICOS CONTRATADOSTOTAL 877,852
9,917394,727
1,77546,500
148,93700
86,4005,500
010,9825,280
50,97156,04255,1305,690
0
94,280395,892
7,18846,500191,7814,5005,200
011,5009,40016,931
96017,369
00
9,35412,348
823,203
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.46
(2) A continuación se detalle la cuenta Otros Gastos de Administración
TOTAL
31-dic.-2017Bs
1,703,289
15,842144,846
51,112280,850
8,863143,372
0124,39525,200
0474,786
29,827250,000
00
154,195
31-dic.-2018Bs
1,699,502
16,573176,046
61,245218,271
5,279169,847
17,111137,75325,500
2514,805
28,415205,724
32,24051,253
39,438
GASTOS NOTARIALES Y JUDICIALESALQUILERES AGENCIAS CLIZA, CERCADOENERGIA ELECTRICA,AGUA Y CALEFACCIONPAPELERÍA, UTILES Y MATERIAL DE SERVICIOSUSCRIPCIONES Y AFILIACIONESPROPAGANDA Y PUBLICIDADGASTOS DE REPRESENTACIÓNAPORTES SUPERINTENDENCIA DE BANCOS APORTES OTRAS ENTIDADES (ATC)DONACIONESAPORTES AL FDO.PROTECCION AL AHORRISTAGASTOS EN PUBLICIDAD Y COMUNIC.P/PRENSAGASTOS ASAMBLEA DE SOCIOSSERVICIOS DE LIMPIEZAGASTOS FIN DE AÑODIVERSOS
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION
w) Cuentas contingentes:
La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2018.
x) Cuentas de Orden
GARANTIAS HIPOTECARIASOTRAS GARANTIAS PRENDARIASDEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERALINES DE CREDITO OTORG.Y NO UTILIZ.DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDADCREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIACTAS.CASTIG.DE OTRAS CTAS.P/COBRARPRODUCTOS EN SUSPENSOOTRAS CUENTAS DE REGISTROTOTAL
Detalle de Cuentas de Orden31-dic-18
Bs
132,775,669
96,172,9722,392,208
971,8197,544,910
25,003,158294,152
27,712251,242117,496
Bs31-dic-17
109,746,808
84,724,838406,955
1,913,9474,602,706
17,575,276276,307
19,357109,926117,496
y) Fideicomisos:
No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO
La composición del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2017 es la siguiente.
Patrimonio
CAPITAL SOCIAL (1)APORTES NO CAPITALIZADOSRESERVAS (2)RESULTADOS ACUMULADOSTOTAL
31-dic-18Bs
5,976,0701,084,806
19,317,9271,076,248
27,455,050
31-dic-17Bs
5,459,0521,084,80617,549,0111,686,304
25,824,172
(1) El Capital social está constituido por los Certificados de Aportación, que son aportes de capital realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas.
El valor nominal de cada Certificado de Aportación de acuerdo al Artículo 15° del anterior estatuto de la Cooperativa, fue de Bs30.- (Treinta Bolivianos).
De acuerdo al artículo 17° del nuevo estatuto, a partir del 2 de abril de 2018, cada Certificado de Aportación tiene un valor de Bs60.- (Sesenta Bolivianos).
(2) De acuerdo al artículo 421° de la Ley de Servicios Financieros, la Cooperativa para cubrir eventuales pérdidas, deberá constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta que éste
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 47
alcance el cincuenta (50%) de su capital pagado. Para formar dicha reserva, la Cooperativa destinará, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus utilidades líquidas anuales.
La composición de las reservas es la siguiente:
RESERVA LEGALRESERVAS ESTATUTARIAS NO DISTRIBUIBLESRESERVAS POR OTRAS DISPOSICIONES NO DISTRIBUIBLES (1)RESERVAS NO DISTRIBUIBLES POR AJUSTE POR INFLACION PATRIMONIALOTRAS RESERVAS NO DISTRIBUIBLESTOTAL
31-dic-18BsReservas
31-dic-17Bs
5,454,4937,765,564
02,472,534
1,901,41917,594,011
5,623,1238,271,4551,049,3942,472,534
1,901,41919,317,927
(1) Este monto surge del traspaso de importe de la cuenta 242.08 “Dividendos o Excedentes de Percepción por Pagar” de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 y 2012 a la cuenta 342.02 “Reserva por Otras Disposiciones No Distribuibles” por los Excedentes de Percepción prescritos, en aplicación del Art. N° 1507 del Código Civil.
NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIALLa ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 presentado en bolivianos, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2017Al 31 de diciembre de 2018
COGIDO NOMBRE
TOTALES 141,243,244 A
10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLECAPITAL REGULATORIOEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIALCOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL
11,979,04126,341,49214,362,451
21.99%
CDEF
CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00%
CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10%
CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20%
CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50%
CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75%
CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00%
0
0
968,719
3,604,985
3,384,649
111,832,054
ACTIVO COMPUTABLE
119,790,407 B
COEF.RIESGO
0.00%
10.00%
20.00%
50.00%
75.00%
100.00%
12,844,759
0
4,843,595
7,209,969
4,512,865
111,832,054
SALDO ACTIVO
Al 31 de diciembre de 2017Al 31 de diciembre de 2017
COGIDO NOMBREACTIVO
COMPUTABLE
CATEGORIA I
CATEGORIA II
CATEGORIA III
CATEGORIA IV
CATEGORIA V
CATEGORIA VI
TOTALES A B
ACTIVO CON RIESGO DE 0,00%
ACTIVO CON RIESGO DE 0,10%
ACTIVO CON RIESGO DE 0,20%
ACTIVO CON RIESGO DE 0,50%
ACTIVO CON RIESGO DE 0,75%
ACTIVO CON RIESGO DE 1,00%132,445,216
13,370,9350
6,713,3186,161,407
4,052,074102,147,482
SALDO ACTIVO
COEF.RIESGO
0.00%10.00%20.00%50.00%75.00%
100.00%109,609,905
00
1,342,6643,080,7043,039,055
102,147,482
10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLECAPITAL REGULATORIOEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIALCOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL
10,960,99024,107,16813,146,178
21.99%
CDEF
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.48
NOTA 11 CONTINGENCIASLa Cooperativa al 31 de diciembre de 2018, no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la entidad.
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES AL CIERRENo se presentaron hechos posteriores al 31 de diciembre de 2018, que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROSLa Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidación al 31 de diciembre de 2018, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.
Lic. Gerarda Pozo SejasJEFE DE CONTABILIDAD
Lic. Demetria Beatriz Torrez VidalPRESIDENTA
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Lic. Juan Carlos Rojas JaldínGERENTE GENERAL
Lic. Javier F. Dávila AntezanaSUBGERENTE DE ADM. Y FINANZAS
Lic. Amapola Benedicta Prado ParradoSECRETARIA
CONSEJO DE ADMINISTRACION
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 49
7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERATIVA (2014 – 2018)En los siguientes gráficos se presentan el crecimiento y composición de las principales cuentas:
7.1 Composición del Activo
BIENES DE USO1,77%
DISPONIBILIDADES5,76%
INVERSIONESTEMPORARIAS
8,81%
CARTERANETA
82,39%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
0,70%
INVERSIONESPERMANENTES
0,47%
OTROS ACTIVOS0,09%
BIENESREALIZABLES
0.00%
OBLIGACIONESCON EL PUBLICO
75,64%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
4,02%
PREVISIONES0,90%
CERTIFICADOSAPORTACION
4,23%EXCEDENTESPOR APLICAR
0,76%
CAPITAL INSTITUCIONAL
14,45%
COMPOSICIÓN DEL ACTIVOAL 31 de diciembre de 2018
COMPOSICIÓN DEL PASIVO Y PATRIMONIOAl 31 de diciembre de 2018
7.2 Composición del Pasivo y Patrimonio
BIENES DE USO1,77%
DISPONIBILIDADES5,76%
INVERSIONESTEMPORARIAS
8,81%
CARTERANETA
82,39%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
0,70%
INVERSIONESPERMANENTES
0,47%
OTROS ACTIVOS0,09%
BIENESREALIZABLES
0.00%
OBLIGACIONESCON EL PUBLICO
75,64%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
4,02%
PREVISIONES0,90%
CERTIFICADOSAPORTACION
4,23%EXCEDENTESPOR APLICAR
0,76%
CAPITAL INSTITUCIONAL
14,45%
COMPOSICIÓN DEL ACTIVOAL 31 de diciembre de 2018
COMPOSICIÓN DEL PASIVO Y PATRIMONIOAl 31 de diciembre de 2018
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.50
7.3 Estructura Financiera
MILLONESBOLIVIANOS
160.000.000
140.000.000
Total Activos
Total Obligaciones con el Publico
Cartera de Prestamos Neto
Total Capital de los Asociados
Total Capital Institucional (Aportes no capitalizables y Reservas)
AÑOS
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
Total Capital Institucional (Aportes no capitalizables y Reservas)
Total Capital de los Asociados
Cartera de Prestamos Neto
Total Obligaciones con el Publico
Total Activos
14.971.713
2014
4.276.215
87.877.318
78.804.008
108.164.675
17.413.306
2015
4.643.100
96.590.077
88.351.463
119.616.927
2016 2017 2018
20.402.733
5.976.070
116.370.457
106.840.134
141.243.244
ESTRUCTURA FINANCIERA(Expresado en Bolivianos)
18.062.001
5.025.188
99.879.411
90.364.334
122.896.946
18.678.816
5.459.052
106.390.512
98.276.146
132.445.216
7.4 Crecimiento de Socios
30.000
25.000
20.000
15.000
21.25822.611
23.87025.280
26.642
10.000
5.000
-2014 2015 2016 2017 2018
CRECIMIENTO DE SOCIOS(Periodos 2014 - 2018)
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 51
7.5 Crecimiento de Captaciones
CRECIMIENTO DE DEPÓSITOS (Caja de Ahorro y Depósitos a Plazo Fijo)(Periodos 2014 - 2018)
Expresado en Bolivianos
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
02014
77.995.478
87.219.82289.341.738
96.978.062
105.497.533
2015 2016 2017 2018
7.6 Crecimiento de Créditos
2014
VIGENTE
VENCIDO
EJECUCION
93.626.141
49.093
285.185
2015 2016 2017 2018 AÑOS
102.477.159
13.498
370.693
106.238.413
66.257
529.658
112.420.918
335.514
633.548
121.884.478
233.937
1.532.161
140.000.000
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
CRECIMIENTO DE LA CARTERA DE CRÉDITOS POR ESTADO(Periodos 2014 - 2018)
Expresado en Bolivianos
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.52
7.7 Crecimiento de la Mora
EVOLUCIÓN DE LA MORA(Periodos 2014 - 2018)
1,60%
1,40%
1,20%
1,00%
0,80%
0,60%
0,40%
0,20%
0,00%2014 2015 2016 2017 2018
0,53%0,45%
0,69%
0,87%
1,44%
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. 53
8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAEstimados socios:
En cumplimiento a lo dispuesto en la Ley General de Cooperativas, el Estatuto Orgánico vigente y Normas conexas, como Presidenta del Consejo de Vigilancia tengo a bien presentar el presente informe, correspondiente a la gestión 2018.
Composición del Directorio.Como resultado del proceso electoral de la gestión anterior y enmarcada en nuestro Reglamento Interno, el Consejo de Vigilancia ha sido reconformado de la siguiente manera:
Cristina Senzano Soria PresidentaFlora Rojas Zenteno SecretariaOscar Cayola Vargas VocalFanor Canelas Quinteros (Primer Suplente)David Torrico Zeballos (Segundo Suplente)
Cabe señalar que durante la gestión 2018 no se suscitaron cambios en dicha conformación, tanto de consejeros titulares como suplentes.
Actividades desarrolladas durante la Gestión.
Enmarcados en nuestras específicas funciones, hemos realizado la fiscalización de la Cooperativa durante la gestión 2018 siendo las principales actividades las siguientes:
• Verificamos el cumplimiento de las determinaciones asumidas por la asamblea general de socios celebrada en la gestión anterior, corroborando que a la fecha han sido cumplidas en su integridad.
• Hemos participado de la evaluación del Plan Estratégico en forma semestral, habiendo establecido un cumplimiento razonable por parte de la Administración respecto a las metas propuestas.
• El Consejo en pleno participó en la ejecución de las pruebas al Plan de Contingencias Tecnológicas habiendo sido el resultado satisfactorio.
• Se dispuso la realización de arqueos sorpresivos al efectivo de la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias, no existiendo diferencias relevantes a ser informadas.
• En coordinación con Auditoria Interna, asistimos a la verificación de inventarios de los bienes de uso, tanto en la oficina central como en las agencias, efectuando las recomendaciones pertinentes.
• Efectuamos el seguimiento a las observaciones planteadas por la Unidad de Auditoria Interna, Auditoria Externa y ASFI, aspectos que fueron comunicados al Consejo de Administración para la implementación de acciones correctivas, dichos informes fueron puestos en conocimiento de la ASFI semestralmente.
• Trimestralmente realizamos el seguimiento a la situación económica y financiera de la Cooperativa cuyos informes fueron remitidos a la ASFI.
• Realizamos la evaluación de desempeño al personal de Auditoria Interna a través del sistema de evaluación 360°, cuyo resultado se encuentra acorde los parámetros de idoneidad técnica requeridos para el ejercicio de sus funciones.
• Asistimos a las reuniones de monitoreo mensuales y trimestrales, como también a las reuniones conjuntas y seminarios de capacitación programados por la Cooperativa.
• Semestralmente remitimos los informes de Auditoria Interna referidos a la Unidad de Cumplimiento acorde a lo establecido en el D.S. 24771 e instructivos de la Unidad de Investigación Financiera. (UIF).
• En cumplimiento a la normativa vigente, procedimos a la revisión y actualización de nuestro Reglamento Interno como también los manuales de la Unidad de Auditoria Interna.
• Participamos en las jornadas de capacitación programadas por la Cooperativa, la ATC y consultorías externas, a fin de dar cumplimiento a los requerimientos establecidos en la normativa de ASFI.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.
Memoria Anual Géstión 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.54
Unidad de Auditoría Interna.
En cumplimiento a la normativa formulada por ASFI, aprobamos y remitimos el Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna en el plazo establecido, a cuyo avance y cumplimiento se realizaron evaluaciones trimestrales, habiendo constatado un cumplimiento satisfactorio de las actividades planificadas a lo largo de la gestión 2018.
Por otra parte corroboramos que las evaluaciones realizadas por la Unidad de Auditoría Interna, fueron ejecutadas con objetividad, independencia y dedicación, cuyos informes fueron considerados y analizados en nuestras reuniones ordinarias. Al respecto, es importante señalar que si bien han surgido observaciones como resultado de dichas evaluaciones, no se han establecidos hallazgos de relevancia que afecten el normal desarrollo de actividades de la Cooperativa.
Dictamen de Auditoría Externa.
En cumplimiento a las decisiones emanadas por la asamblea general de la gestión anterior, se ha procedido a la contratación de la Consultora BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING SRL. Para la realización del trabajo de Auditoria de los Estados Financieros correspondientes a la gestión 2018, cuya opinión señala que: “Los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata Ltda., al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y los flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI)”, con la cual concordamos plenamente.
Visitas de Inspección de la ASFI y Requerimientos de Información.
Al respecto informamos que durante la gestión 2018 no se realizaron visitas de inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero a nuestra Cooperativa. No obstante, informamos que la Unidad de Auditoria Interna ha dado cumplimiento a los informes solicitados por ASFI en su integridad, acorde a los plazos e instrucciones impartidas por dicha Autoridad de Supervisión, no existiendo requerimientos de información pendientes a la fecha.
Dictamen sobre las actividades o decisiones del Consejo de Administración.En consideración a lo establecido en el Libro 3°, Título IX, Capítulo II, Sección 4, artículo 3, Inciso s) de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, y el artículo 64 de la Ley 356 General de Cooperativas, el Consejo de Vigilancia en función a los aspectos expuestos precedentemente y sustentado en los informes presentados por la Inspectora de Vigilancia, considera que las acciones y decisiones emitidas por el Consejo de Administración, fueron realizadas en estricto apego a lo establecido en la normativa vigente.
Finalmente concluimos que durante la gestión 2018, no han existido conflictos internos o situaciones ad-versas que afecten el normal desarrollo de las actividades de la Cooperativa habiendo mantenido nuestro relacionamiento en el marco de las disposiciones que rigen el Gobierno Corporativo.
Punata, marzo de 2019Por el Consejo de Vigilancia:
Flora Rojas ZentenoSecretaria
Consejo de Vigilancia
Cristina Senzano SoriaSecretaria
Consejo de Vigilancia
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9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2018Estimados socios cooperativistas:
En mi condición de Inspector de Vigilancia y en cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Código de Comercio y el Estatuto vigente de nuestra Cooperativa, tengo a bien informarles lo siguiente:
a. Considerando los informes de Auditoria Interna y mi asistencia a las reuniones del Directorio, acredito que las acciones y decisiones adoptadas por el Consejo de Administración se han enmarcado en la Ley de Servicios Financieros (LSF), sus reglamentos, normas y disposiciones legales, así como el estatuto orgánico vigente, de las cuales he dado constancia mediante informes escritos al Consejo de Vigilancia.
b. Sustentado en las revisiones efectuadas por Auditoria Interna y los Auditores Externos, informo que la Cooperativa ha procedido a la aplicación de criterios uniformes en lo que concierne a las prácticas y principios contables, cumpliendo a cabalidad con las normas en vigencia, aspecto que se corrobora en el dictamen de Auditoria Externa de la gestión 2018.
c. El Auditor Interno, Gerencia General, Consejo de Administración, Auditores Externos y Calificadoras de Riesgo, han desempeñado sus funciones y responsabilidades en apego a la normativa emitida por ASFI y demás disposiciones en vigencia, consecuentemente el grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales se considera razonable.
d. El Consejo de Administración ha instruido la regularización de las observaciones planteadas por las diferentes instancias de control y supervisión a través de la gerencia en los plazos establecidos. A la fecha no se tienen aspectos significativos que no hubieran sido resueltas por dicha instancia.
e. Las labores desempeñadas por el Auditor Interno, Auditor Externo, Calificadoras de Riesgo y Asesores Externos, han sido ejecutadas con idoneidad técnica e independencia profesional en el marco de las disposiciones vigentes, cuyos honorarios se encuentran acorde a las responsabilidades de sus funciones y el presupuesto aprobado para la gestión.
f. Respecto a mis atribuciones y deberes establecidos en el artículo 335° del Código de Comercio en lo conducente, he tomado las medidas necesarias para verificar el cumplimiento de los siguientes aspectos:
• He realizado la fiscalización de la Cooperativa de manera personal e indelegable sin intervenir en la gestión administrativa.
• He concurrido con voz, pero sin voto, a las sesiones del Consejo de Administración, comités, asambleas ordinarias y extraordinarias desarrolladas durante la gestión, a las cuales fui citado.
• He asistido a la realización de arqueos practicados por Auditoria Interna y la verificación de valores que mantiene la entidad.
• A través de los informes de Auditoria Interna, he verificado la constitución de cauciones para el ejercicio del cargo de Directores no habiendo detectado irregularidades.
• Mediante informes presentados por Auditoria Interna, he verificado el Balance General y Estados de Resultados así como la Memoria Anual de la Cooperativa, cuyos resultados reflejan un comportamiento positivo para la entidad.
• No hubo necesidad de convocar a juntas extraordinarias ya que no existieron asuntos que ameriten ser considerados prioritarios.
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• No existen operaciones de crédito en mora con saldo mayor o igual al 1% del Capital Regulatorio, tampoco existe cartera vencida por más de 90 días de mora al que no se haya iniciado la acción judicial correspondiente.
Es cuanto tengo a bien informar.
Punata marzo 2019.
Cristina Senzano SoriaInspector de Vigilancia
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10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2018De acuerdo de lo dispuesto por el Art. 27º del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en cumplimiento a las Observaciones y Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que no se podrán tratar otros temas fuera de los establecidos:
Artículo 27º Compete a la Asamblea General Ordinaria, se celebrará por lo menos una vez al año, dentro de los noven-ta (90) días calendario posteriores al cierre del ejercicio anual, siendo sus atribuciones lo establecido en el Art. 285º del Código de Comercio en lo conducente, asimismo de manera enunciativa y no limitativa se establecen las siguientes atribuciones:
a) Conocer y pronunciarse sobre memoria anual y el informe de los Consejos, Gerencia y Comités.
b) Considerar y pronunciarse sobre las políticas, planes, programas y proyectos que presente el Consejo de Administración.
c) Considerar y aprobar el Plan de Operaciones y Presupuesto de la siguiente gestión.
d) Deliberar y resolver sobre las propuestas que presente el Consejo de Administración, de Vigilancia, comités o los socios ante la Asamblea.
e) Considerar y pronunciarse sobre los estados financieros, la gestión administrativa, financiera, económica y asociativa, previo pronunciamiento del Consejo de Vigilancia y Auditoría Externa,
f) En base a los informes disponer se practiquen investigaciones y auditorías en caso necesario cuando la solicitud o moción, fuese aprobada por la mitad más uno de los socios presentes en la Asamblea General de Socios.
g) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Tribunal disciplinario o de Honor y Comité Electoral, y también deberán prever la elección de los suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad
h) Determinar a propuesta del Consejo de Administración, el destino o la distribución de los excedentes de percepción o en su caso el tratamiento de las pérdidas.
i) Determinar el número y valor de Certificados de Aportación que deben pagar los socios a propuesta del Consejo de Administración. Asimismo, conocer y aprobar la valorización de los Certificados de Aportación.
j) Fijar y modificar a propuesta del Consejo de Administración, el monto de las dietas que percibirán los Consejeros acorde a sus responsabilidades en ejercicio de los Consejos de Administración, Vigilancia y Comités por su asistencia a las reuniones que les sean convocadas, quedando expresamente prohibido la tramitación de tarjetas de crédito institucionales para solventar los gastos de los miembros de ambos Consejos.
k) Conocer y aprobar el Reglamento Electoral y sus modificaciones.
l) Conocer y aprobar el reglamento del Tribunal Disciplinario o de Honor que contendrá las infracciones y el procedimiento sancionatorio a propuesta del Consejo de Administración.
m) Aprobar el Reglamento de Gastos Administrativos del Directorio.
n) Aprobar y modificar el Código de Ética y de Conducta a propuesta del Consejo de Administración.
o) Aprobar y modificar el Código y Reglamento Interno de Gobierno Corporativo.
p) Aprobar, reformar e interpretar el Reglamento del Tribunal Disciplinario o de Honor.
q) Designar al Auditor Externo de la terna anual presentada por el Consejo de Vigilancia.
r) Resolver en vía de apelación por simple mayoría de los socios presentes los casos de exclusión o suspensión temporal de socios y Consejeros sometidos a procesos por el Tribunal Disciplinario o de Honor, ratificando, modificando o revocando la resolución por dicho Tribunal.
s) Pronunciarse sobre la declaratoria de cuartos intermedios y diferimiento de los actos eleccionarios por un período no mayor a 15 días calendario.
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t) Conocer y resolver todo cuanto no sea competencia privativa de la Asamblea Extraordinaria de socios o de otros órganos de gobierno.
En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 9° del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Hábil ejercerá el derecho de voz y voto, en forma personal.
1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrán permanecer en el recinto.
2. Podrán participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 31 de diciembre de 2018, no así los inscritos en la presente gestión.
3. Media hora de iniciada la Asamblea General no se permitirá el ingreso de otros socios así sean activos.
4. Los socios no podrán hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio.
6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deberá con carácter previo dar su nombre y apellido, indicar el número de socio y ponerse de pie para su mejor identificación.
7. El socio proponente de una noción, usará de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS, como máximo, para dar oportunidad de intervención al mayor número posible de socios, limitando su intervención por DOS VECES sobre el mismo tema.
8. Una noción para ser considerada en Asamblea, deberá estar apoyada por uno o más socios; en caso de silencio de los asambleístas, la presidencia aclarará y orientará respecto a la noción presentada.
9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrán hacer uso de la palabra, sólo dos veces, dando lugar a la intervención democrática de otros socios.
10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someterá a votación entre los asistentes, tomando los acuerdos por mayoría de votos, en caso de empate el presidente decidirá con su voto.
11. Cada socio tendrá un solo voto, cualquiera sea el número de Certificados de aportación que posea.
12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos.
13. Los directivos elegidos no podrán obtener y/o mantener, créditos durante el periodo de su mandato, establecido en la Ley de Servicios Financieros N° 393 el Art. 464.
Para ser postulante al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia se requiere:
a) Ser asociado o asociada hábil.
b) Poseer una antigüedad mínima de dos (2) años como asociado o asociada activo de la Cooperativa
c) No contar con procesos internos en curso o medidas sancionatorias en etapa de cumplimiento, ni tener adeudos vencidos en ejecución o castigados en la Cooperativa
d) No contar con procesos sancionatorios ejecutoriados de suspensión o inhabilitación por parte de ASFI. Quienes se encuentren con procesos sancionatorios en curso, no podrán habilitarse en tanto no concluyan dichos procesos.
e) Demostrar experiencia previa de al menos dos (2) años en funciones de dirección o administración de actividades afines a su cargo.
f) Contar con un grado de instrucción de al menos técnico medio, con experiencia laboral comprobada no menor a dos (2) años.
g) No encontrarse dentro las incompatibilidades de los Artículos 442º y 443º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.
h) No ser empleado de la Cooperativa o prestar servicios en la entidad.
i) No estar comprendido en los impedimentos y limitaciones descritos en el Artículo 153º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.
j) No ser servidor público, con excepción de los docentes universitarios, los maestros del magisterio, los profesionales médicos, paramédicos dependientes de salud y aquellas personas que realicen actividades culturales o artísticas. La excepción será aplicable únicamente cuando:
• El servidor público no tenga incompatibilidad horaria con el tiempo en el que presta servicios en la entidad pública
• El servidor público no tenga conflicto de intereses con la Cooperativa
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• El presente estatuto no prevea lo contrario
k) No ser director o funcionario de las entidades financieras del Estado incluyendo el Banco Central de Bolivia
l) No tener acusación formal o sentencia condenatoria, por la comisión de delitos de legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo, corrupción y otras actividades ilícitas.
m) No tener resolución sancionatoria ejecutoriada en proceso Administrativo sobre cancelación definitiva de autorización de operaciones o inscripción en el Registro del Mercado de Valores.
n) No tener sentencia ejecutoriada en proceso Coactivo Fiscal por Responsabilidad Civil establecida en la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamental, habiéndose beneficiado indebidamente con recursos públicos y /o ser causantes de daño al patrimonio de las entidades del Estado.
o) No tener notificación de cargos pendientes por infracciones a la ASFI, o disposiciones reglamentarias, o haber sido incorporado en el registro de funcionarios y empleados, ex funcionarios y ex empleados y ex empleados suspendidos o inhabilitados en el ejercicio de la actividad financiera.
p) No haber sido sancionado por ASFI con suspensión permanente para el ejercicio de sus funciones.
q) No estar suspendido temporalmente como resultado de alguna sanción de ASFI al momento de postularse, para el ejercicio de sus funciones;
r) No tener conflicto de interés con la institución
s) Para el Consejo de Administración, demostrar conocimiento en el manejo de entidades de intermediación financiera y la regulación vigente, acreditando la capacitación obtenida.
t) Para ser Consejero del Consejo de Vigilancia, cumplir con los requisitos descritos en el Reglamento para Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
u) No pertenecer a los Consejos de Administración o Vigilancia de más de una Cooperativa simultáneamente, de la misma o de otra clase, en cualquier parte del país;
v) De tratarse de un ex funcionario de la Cooperativa, haber transcurrido por lo menos tres años de su desvinculación de la entidad.
w) No estar vinculado a las empresas de asesoría externa, auditores externos y calificadores de riesgo de la entidad. La vinculación se determina como lo dispone el numeral 2 del inciso b. del Artículo 458º de la Ley de Servicios Financieros N° 393.
x) Estar al día con sus obligaciones económicas y no tener créditos en mora, en ejecución o vencidos en la Cooperativa, ni con otras instituciones del Sistema Financiero en general. Los asociados y asociadas deberán cancelar en su integridad sus créditos antes de asumir las funciones de consejero.
y) No tener relación de parentesco entre consejeros y/o funcionarios de la Cooperativa hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad
z) No tener proceso judicial pendiente de cualquier naturaleza con la entidad o con terceros o haber puesto en mandatos anteriores en grave riesgo a la entidad, o haber efectuado manejos dolosos debidamente comprobados, mediante resolución ejecutoriada
aa) No estar comprendido en las causales contempladas del Art. 310 del Código de Comercio.
14. Cumplir con los demás requisitos establecidos por el estatuto, el Reglamento Electoral y las resoluciones del Comité Electoral y demás normativa conexa que en materia exista o se dicte.
15. La nominación para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9º.
16. El escrutinio estará a cargo de la COMISION ELECTORAL la que será nombrada en Asamblea General Ordinaria.
17. Todo socio tiene la obligación de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.
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Oficina Central Punata
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Agencia Cercado
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Agencia Cliza