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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN MERMELADA DE MARACUYÁ CON CHIA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
EDSON GEANLUKCA BENANCIO MARTINEZ – Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ALEX GILMAR CUADRADO RAMÍREZ –
Negocios Internacionales
JULIET MELANNIE ESPINOZA SEGURA – Administración de empresas
GIANCARLO MENDOZA OZORIAGA –
Ingeniería Industrial
Asesor: Jorge Manuel Cornejo Zavaleta
Lima – Perú
2018
2
Contenido
Índice de figuras ........................................................................................................... 7
Índice de tablas ........................................................................................................... 10
Capítulo I: Información general ................................................................................... 16
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................... 16
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................. 16
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .................................................... 17
1.3.1. Definición del negocio. ........................................................................... 17
1.3.2. Modelo Canvas. ..................................................................................... 18
1.4. Descripción del producto o servicio .............................................................. 18
1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................... 19
1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................... 19
Capítulo II: Análisis del entorno .................................................................................. 21
2.1. Analisis del Macro Entorno ........................................................................... 21
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................... 21
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superfie, Número de habitantes. .... 21
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ................................................................................... 22
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ....................... 25
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país. 26
2.1.2. Analisis Pestel. ...................................................................................... 30
2.1.2.1. Analisis político y Legal. ................................................................. 30
2.1.2.2. Análisis económico. ........................................................................ 31
2.1.2.3. Análisis social. ................................................................................ 33
2.1.2.4. Análisis tecnológico. ....................................................................... 34
2.1.2.5. Análisis ecológico. .......................................................................... 36
2.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................. 37
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad ................................... 37
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ....................................................... 40
2.2.2.1. Mercado internacional. ................................................................... 40
2.2.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................... 41
2.2.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................... 42
2.2.2.4. Mercado competidor. ...................................................................... 44
2.2.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................... 44
3
2.2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................. 44
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................ 45
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .......................................................... 46
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................... 47
Capítulo III: Plan estratégico ....................................................................................... 50
3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................. 50
3.2. Análisis FODA ........................................................................................... 51
3.3. Objetivos. .................................................................................................. 52
Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................ 54
4.1. Investigación de mercado ......................................................................... 54
4.1.1. Criterios de segmentación ..................................................................... 54
4.1.1.1. Segmentación geográfica. .............................................................. 54
4.1.1.2. Segmentación Demográfica – Nivel Socio-económico. ................... 55
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. ........................................................... 56
4.1.2. Marco muestral ...................................................................................... 57
4.1.3. Entrevistas a profundidad ...................................................................... 59
4.1.3.1. Objetivo. ......................................................................................... 59
4.1.3.2. Perfil del entrevistado. .................................................................... 59
4.1.3.3. Poder de negociación con los proveedores. ................................... 59
4.1.3.4. Logística interna y externa. ............................................................. 60
4.1.4. Focus Group. ......................................................................................... 62
4.1.5. Encuestas. ............................................................................................. 66
4.2. Demanda y Oferta ..................................................................................... 85
4.2.1. Estimación del mercado potencial ......................................................... 85
4.2.2. Estimación del mercado disponible ........................................................ 86
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ........................................................... 87
4.2.4. Estimación del mercado objetivo o meta ................................................ 89
4.2.5. Frecuencia de compra ........................................................................... 89
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................... 91
4.2.7. Estacionalidad ....................................................................................... 92
4.2.8. Programa de ventas. ............................................................................. 93
4.3. Mezcla de marketing ................................................................................. 96
4.3.1. Producto ................................................................................................ 96
4.3.1.1. Presentación y tamaño del envase del producto. ............................ 97
4.3.1.2. Presentaciones. .............................................................................. 98
4.3.1.3. Beneficios. ...................................................................................... 99
4
4.3.1.4. Uso ideal de la mermelada. ............................................................ 99
4.3.1.5. Instrucciones del producto para su posterior consumo. .................. 99
4.3.1.6. Marca. .......................................................................................... 100
4.3.1.7. Características Organolépticas: “Toda aquella descripción de la
característica física que tiene la materia en general” ...................................... 101
4.3.2. Precio .................................................................................................. 104
4.3.2.1. Precio de la competencia enfocada al consumidor con respecto a la
mermelada que tiene a la maracuyá como principal ingrediente. ................... 104
4.3.2.2. El precio de nuestro producto en el mercado. ............................... 105
4.3.3. Plaza ................................................................................................... 106
4.3.4. Promoción ........................................................................................... 108
4.3.4.1. Campaña lanzamiento. ................................................................. 108
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................ 113
5.1. Estudio legal. .......................................................................................... 113
5.1.1. Forma societaria. ................................................................................. 113
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................... 115
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................. 116
5.1.4. Legislación laboral. .............................................................................. 123
5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................... 125
5.1.6. Otros aspectos legales. ....................................................................... 126
5.2. Estudio organizacional. ........................................................................... 127
5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................... 127
5.2.2. Descripción de puestos de trabajo. ...................................................... 127
5.2.3. Aspectos laborales. ............................................................................. 132
Capítulo VI: Estudio técnico ...................................................................................... 140
6.1. Tamaño del proyecto............................................................................... 140
6.1.1. Criterios. .............................................................................................. 140
6.1.2. Cálculos. .............................................................................................. 140
6.2. Procesos. ................................................................................................ 141
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...................................... 141
6.2.2. Programa de producción...................................................................... 143
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .......................................... 148
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................ 149
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................. 154
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................... 154
6.3.1. Maquinarias y Equipos. ....................................................................... 154
5
6.3.2. Herramientas y utensilios. .................................................................... 161
6.3.3. Mobiliario. ............................................................................................ 162
6.3.4. Útiles de oficina. .................................................................................. 162
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..................... 163
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............ 165
6.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas. 165
6.4. Localización ............................................................................................ 165
6.4.1. Macro localización. .............................................................................. 165
6.4.2. Micro localización. ............................................................................... 167
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................ 167
6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................ 168
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ......................................................... 169
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................... 169
6.4.7. Utilización correcta de las instalaciones. .............................................. 169
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ................................................ 170
6.5.1. Impacto ambiental. .............................................................................. 170
6.5.2. Con la comunidad. ............................................................................... 172
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................ 175
7.1. Inversiones. ............................................................................................. 175
7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable. ............................................... 175
7.1.2. Inversiones en Activo Intangible. ......................................................... 176
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................... 177
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................ 178
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................. 178
7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................. 181
7.1.7. Resumen De estructura de inversiones. .............................................. 183
7.2. Financiamiento. ....................................................................................... 183
7.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 183
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................. 184
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .................................................. 186
7.3. Ingresos anuales. .................................................................................... 187
7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................ 187
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ..................................................... 187
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................. 188
6
7.4. Costo y gastos anuales. .......................................................................... 190
7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................... 190
7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................... 194
7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario. ............................ 196
7.4.4. Costos fijos y variables. ....................................................................... 197
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ......................................................... 199
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja. ............ 199
8.2. Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ....................... 199
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 200
8.4. Flujo de Caja Operativo. .......................................................................... 200
8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................... 202
8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 202
8.7. Flujo de Servicio de la deuda. ................................................................. 203
8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................ 203
Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 204
9.1. Cálculo de la tasa de descuento. ............................................................ 204
9.1.1. Costo de oportunidad. ......................................................................... 204
9.1.2. Costo Promedio de Capital (WACC). ................................................... 205
9.2. Evaluación económica financiera. ........................................................... 206
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ................................................................. 206
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio............................................................. 209
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. ........................................................ 211
9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................... 211
9.3.2. Variables de salida. ............................................................................. 211
9.3.3. Análisis unidimensional. ...................................................................... 211
9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................... 212
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................ 213
9.3.6. Perfil de riesgo. .................................................................................... 213
7
Índice de figuras
Figura 1 Logo Limonero .............................................................................................. 16
Figura 2 Modelo Canvas ............................................................................................. 18
Figura 3 Macro entorno ............................................................................................... 21
Figura 4 Lima .............................................................................................................. 21
Figura 5 Tasa de crecimiento de la población I ........................................................... 23
Figura 6 Tasa de crecimiento de la población II .......................................................... 23
Figura 7 Ingreso per cápita ......................................................................................... 24
Figura 8 Encuesta permanente de Empleo ................................................................. 25
Figura 9 Importaciones y exportaciones...................................................................... 26
Figura 10 Tipo de Cambio .......................................................................................... 29
Figura 11 Desarrollo Peruano ..................................................................................... 30
Figura 12 Oferta y Demanda Global 2007-2016 .......................................................... 33
Figura 13 Ingreso promedio mensual según sexo 2017-2018 ..................................... 34
Figura 14 Cinco Fuerzas de Porter ............................................................................. 38
Figura 15 Sapsac ........................................................................................................ 39
Figura 16 D’Marco ...................................................................................................... 39
Figura 17 A-1 del Perú ................................................................................................ 40
Figura 18 Población Distritos de Enfoque ................................................................... 55
Figura 19 Nivel Socioeconómico ................................................................................. 55
Figura 19 Trabajo de campo ....................................................................................... 66
Figura 21 Indique su genero ....................................................................................... 67
Figura 22 Indique su genero ....................................................................................... 68
Figura 23 ¿En qué distrito vive? ................................................................................. 69
Figura 24 Ingreso bruto mensual ................................................................................ 70
Figura 25 Cantidad de personas en su hogar ............................................................. 71
Figura 26 ¿Realiza usted las compras del hogar? ...................................................... 72
Figura 27 ¿Realiza usted las compras del hogar? ...................................................... 73
Figura 28 ¿Consumiría mermelada de maracuyá? ..................................................... 74
Figura 29 ¿Con que frecuencia consume mermelada? ............................................... 75
Figura 30 ¿Cuántas mermeladas compra mensualmente? ......................................... 76
Figura 31 ¿Qué presentación prefiere comprar? ......................................................... 77
Figura 32 ¿Dónde compra su mermelada? ................................................................. 78
Figura 32 ¿Qué marca de mermelada consume? ....................................................... 79
Figura 34 ¿Qué marca de mermelada consume? ....................................................... 80
8
Figura 35 ¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar? .................... 81
Figura 36 Pregunta 16 ................................................................................................ 81
Figura 37 Pregunta 17 ................................................................................................ 82
Figura 38 Pregunta 18 ................................................................................................ 83
Figura 39 Pregunta 19 ................................................................................................ 84
Figura 40 Pregunta 19 ................................................................................................ 85
Figura 41 Producto Mermelea ..................................................................................... 97
Figura 42 Preferencia en tamaño de envases ............................................................. 98
Figura 43 Presentaciones ........................................................................................... 98
Figura 44 Logotipo .................................................................................................... 100
Figura 45 Etiquetas ................................................................................................... 101
Figura 46 Nivel de preferencia del consumidor ......................................................... 102
Figura 47 Presentaciones ......................................................................................... 103
Figura 48 Competencia ............................................................................................. 104
Figura 49 Precios por presentación .......................................................................... 106
Figura 50 Canales Wong .......................................................................................... 108
Figura 51 Facebook .................................................................................................. 108
Figura 52 Imagen referencial .................................................................................... 110
Figura 53 Campañas de Lanzamiento 2019 ............................................................. 111
Figura 54 Valorización .............................................................................................. 115
Figura 55 Solicitud de licencia de funcionamiento ..................................................... 118
Figura 56 Legislación tributaria ................................................................................. 125
Figura 57 Organigrama funcional .............................................................................. 127
Figura 58 Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................ 141
Figura 59 Marmita ..................................................................................................... 155
Figura 60 Ficha técnica Marmita ............................................................................... 156
Figura 61 Equipo Esterilizador .................................................................................. 157
Figura 62 Ficha técnica estelizador de envases de vidrio ......................................... 157
Figura 63 Maquina de llenado y tapado .................................................................... 158
Figura 64 Ficha técnica Maquina de llenado y tapado .............................................. 158
Figura 65 Etiquetadora ............................................................................................. 159
Figura 66 Ficha técnica Maquina etiquetadora.......................................................... 159
Figura 67 Mesa de acero Inox y Ficha Técnica ......................................................... 160
Figura 68 Mapas ....................................................................................................... 166
Figura 69 Gastos de adecuación .............................................................................. 168
Figura 70 Gastos de servicio .................................................................................... 168
9
Figura 71 Plano de centro de operaciones ................................................................ 169
10
Índice de tablas
Tabla 1 Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017) ............... 22
Tabla 2 Producto Bruto Interno. .................................................................................. 27
Tabla 3 Tasa de Inflación ............................................................................................ 27
Tabla 4 Tasa de Interés .............................................................................................. 28
Tabla 5 Productos Sustitutos ...................................................................................... 46
Tabla 6 Analisis de FODA ........................................................................................... 51
Tabla 7 Segmentación geográfica............................................................................... 54
Tabla 8 Ficha técnica del consumidor ......................................................................... 57
Tabla 9 Marco muestral según distrito ........................................................................ 57
Tabla 10 Marco muestral según distrito ...................................................................... 58
Tabla 11 Focus Group ................................................................................................ 62
Tabla 12 Listado de participantes ............................................................................... 62
Tabla 13 Focus Group ................................................................................................ 64
Tabla 14 Listado de participantes ............................................................................... 64
Tabla 15 Indique su genero ........................................................................................ 67
Tabla 16 Rango de edad ............................................................................................ 67
Tabla 17 ¿En qué distrito vive? ................................................................................... 68
Tabla 18 Ingreso bruto mensual ................................................................................. 69
Tabla 19 Cantidad de personas en su hogar .............................................................. 70
Tabla 20 ¿Realiza usted las compras del hogar? ....................................................... 71
Tabla 21 ¿Consume usted mermelada? ..................................................................... 72
Tabla 22 ¿Consumiría mermelada de maracuyá? ...................................................... 73
Tabla 23 ¿Con que frecuencia consume mermelada? ................................................ 74
Tabla 24 ¿Cuántas mermeladas compra mensualmente? .......................................... 75
Tabla 25 ¿Qué presentación prefiere comprar? .......................................................... 76
Tabla 26 ¿Dónde compra su mermelada? .................................................................. 77
Tabla 27 ¿Qué marca de mermelada consume? ........................................................ 78
Tabla 28 ¿Compraría mermelada de maracuyá con chía y miel? ............................... 79
Tabla 29 ¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar? ..................... 80
Tabla 30 Pregunta 16 ................................................................................................. 81
Tabla 31 Pregunta 17 ................................................................................................. 82
Tabla 32 Pregunta 18 ................................................................................................. 83
Tabla 33 Pregunta 19 ................................................................................................. 84
Tabla 34 Pregunta 19 ................................................................................................. 85
11
Tabla 35 Estimación del mercado potencial. ............................................................... 86
Tabla 36 Estimación del mercado potencial II ............................................................. 86
Tabla 37 Estimación del mercado disponible. ............................................................. 87
Tabla 38 Estimación de mercado efectivo ................................................................... 88
Tabla 39 Estimación de mercado objetivo o meta. ...................................................... 89
Tabla 40 Frecuencia de compra ................................................................................. 89
Tabla 41 Frecuencia de compra ................................................................................. 90
Tabla 42 Mercado objetivo. ......................................................................................... 91
Tabla 43 Demanda anual. ........................................................................................... 91
Tabla 44 Demanda por tamaños. ................................................................................ 91
Tabla 45 Demanda anual. ........................................................................................... 92
Tabla 46 Estacionalidad .............................................................................................. 92
Tabla 47 Estacionalidad .............................................................................................. 92
Tabla 48 Programa de ventas ..................................................................................... 93
Tabla 49 Resumen de ventas anuales. ....................................................................... 93
Tabla 50 Programa de venta en soles ........................................................................ 94
Tabla 51 Dispuesto a pagar ........................................................................................ 94
Tabla 52 Tamaños ...................................................................................................... 95
Tabla 53 Porcentaje por tamaños ............................................................................... 95
Tabla 54 Programa anual de venta en soles. .............................................................. 95
Tabla 55 Marca de su preferencia............................................................................. 103
Tabla 55 Competencia. ............................................................................................. 105
Tabla 57 Mermelea. .................................................................................................. 105
Tabla 58 Plaza. ......................................................................................................... 107
Tabla 59 Porcentaje de participación de accionistas. ................................................ 114
Tabla 60 Valorización. .............................................................................................. 116
Tabla 61 Valorización. .............................................................................................. 121
Tabla 62 Valorización de código de barras y Plan HACCP. ...................................... 122
Tabla 63 Valorización. .............................................................................................. 124
Tabla 64 Valorización. .............................................................................................. 125
Tabla 65 Otros aspectos legales. .............................................................................. 126
Tabla 66 Perfil del gerente general. .......................................................................... 128
Tabla 67 Perfil del jefe de producción y calidad. ....................................................... 129
Tabla 68 Jefe de ventas y compras. ......................................................................... 130
Tabla 69 Perfil del Operarios. ................................................................................... 131
Tabla 70 Perfil de encargado de almacén. ................................................................ 132
12
Tabla 71 Tipo de contratación ................................................................................... 135
Tabla 72 Remuneraciones ........................................................................................ 136
Tabla 73 Horario de trabajo. ..................................................................................... 136
Tabla 74 Planilla Diciembre Año 2018. ..................................................................... 137
Tabla 75 Planilla Año 2019 al 2023. .......................................................................... 138
Tabla 76 Resumen de planilla anual. ........................................................................ 139
Tabla 77 Criterios ..................................................................................................... 140
Tabla 78 Demanda en Kilos ...................................................................................... 140
Tabla 79 Capacidad – Producción anual................................................................... 140
Tabla 80 Cuadro de tiempos para la producción de 500kg de mermelada usando 4
operarios ya que la mermita tiene una capacidad de 300kg la cocción será el único
proceso doble. .......................................................................................................... 142
Tabla 81 Programa de producción. ........................................................................... 143
Tabla 82 Programa de producción, 2020. ................................................................. 144
Tabla 83 Programa de producción, 2021. ................................................................. 145
Tabla 84 Programa de producción, 2022. ................................................................. 146
Tabla 85 Programa de producción, 2023. ................................................................. 147
Tabla 86 Necesidad de materias primas e insumos 350gr ........................................ 148
Tabla 87 Necesidad de materias primas e insumos 750 gr ....................................... 148
Tabla 88 Programa de compra de materia prima e insumos – 2019. ........................ 149
Tabla 89 Programa de compra de materia prima e insumos – 2020. ........................ 150
Tabla 90 Programa de compra de materia prima e insumos – 2021. ........................ 151
Tabla 91 Programa de compra de materia prima e insumos – 2022. ........................ 152
Tabla 92 Programa de compra de materia prima e insumos – 2023. ........................ 153
Tabla 93 Requerimiento de mano de obra directa .................................................... 154
Tabla 94 Costo de maquinarias ............................................................................... 154
Tabla 95 Mobiliarios (En soles) ................................................................................. 162
Tabla 96 Útiles de oficina (En soles) ......................................................................... 162
Tabla 97 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles). ........... 164
Tabla 98 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.................... 165
Tabla 99 Reposiciones ............................................................................................. 165
Tabla 100 Reposiciones ........................................................................................... 166
Tabla 101 Matriz de decisión Macro Localización. .................................................... 166
Tabla 102 Matriz de decisión Macro Localización. .................................................... 167
Tabla 103 Calendario valorizado............................................................................... 173
Tabla 104 Calendario valorizado............................................................................... 173
13
Tabla 105 Activo fijo depreciable: Producción ........................................................... 175
Tabla 106 Activo fijo depreciable: Administración ..................................................... 175
Tabla 107 Activo fijo depreciable: Ventas ................................................................. 175
Tabla 108 Activo intangible ....................................................................................... 176
Tabla 109 Gastos Pre-Operativos ............................................................................. 177
Tabla 110 Inversiones iniciales. ................................................................................ 178
Tabla 111 Inversión en capital de trabajo: Ingresos .................................................. 178
Tabla 112 Inversión en capital de trabajo: Egresos ................................................... 179
Tabla 113 Inversión en capital de trabajo: Egresos ................................................... 181
Tabla 114 Liquidación del IGV. ................................................................................. 181
Tabla 115 Resumen de estructura de inversiones. ................................................... 183
Tabla 116 Estructura de financiamiento .................................................................... 184
Tabla 117 Financiamiento del activo Fijo .................................................................. 184
Tabla 118 Financiamiento del capital de trabajo ....................................................... 186
Tabla 119 Ingreso por ventas ................................................................................... 187
Tabla 120 Recuperación de capital de trabajo .......................................................... 187
Tabla 121 Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................... 188
Tabla 122 Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 190
Tabla 123 Presupuesto de mano de obra directa ...................................................... 190
Tabla 124 Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 191
Tabla 125 Presupuesto de gastos de administración ................................................ 192
Tabla 126 Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 193
Tabla 127 Depreciación ............................................................................................ 194
Tabla 128 Amortización de intangibles ..................................................................... 195
Tabla 129 Gasto por activos fijos no depreciables .................................................... 195
Tabla 130 Costos de producción unitaria y costo total unitario .................................. 196
Tabla 131 Costos fijos y variables............................................................................. 197
Tabla 132 Estados de resultados sin gasto financiero .............................................. 199
Tabla 133 .................................................................................................................. 200
Tabla 134 Flujo de Caja operativo ............................................................................ 200
Tabla 135 Flujo de capital ......................................................................................... 202
Tabla 136 Flujo de caja económico ........................................................................... 202
Tabla 137 Flujo de servicio de la deuda .................................................................... 203
Tabla 138 Flujo de caja financiero ............................................................................ 203
Tabla 139 Capm ....................................................................................................... 204
Tabla 140 COK propio .............................................................................................. 204
14
Tabla 141 Costo Promedio de Capital (WACC). ....................................................... 205
Tabla 142 Indicadores de rentabilidad. ..................................................................... 206
Tabla 143 VANE y VANF. ......................................................................................... 207
Tabla 144 TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................................. 207
Tabla 145 Periodo de recuperación descontado. ...................................................... 208
Tabla 146 Periodo de recuperación descontado. ...................................................... 208
Tabla 147 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................... 209
Tabla 148 Costos variables, costos fijos. .................................................................. 209
Tabla 149 Estado de resultados (costeo directo). ..................................................... 210
Tabla 150 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................... 210
Tabla 151 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................. 210
Tabla 152 Análisis unidimensional ............................................................................ 211
Tabla 153 Análisis multidimensional ......................................................................... 212
15
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente,
extraído y/o modificados partes de otro proyecto del curso Proyecto Integrador en la
modalidad presencial de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del
mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el
documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 3
Integrantes : 4
Código de
alumno Apellidos y nombres Firma
1430828 Benancio Martínez, Edson Geanlukca
1430520 Mendoza Ozoriaga, Giancarlo
1520309 Cuadrado Ramírez, Alex
1520001 Espinoza Segura, Julliet
La Molina, agosto de 2018
16
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón Social: Mermelea S.A.C
Razón Comercial: Mermelea
Logo:
Figura 1 Logo Limonero
Fuente: Elaboración propia
El horizonte de evaluación En este proyecto el horizonte del producto será de 2 años
a ejecutarse desde fines del 2018 hasta 2020 considerando a 2018 nuestro año base.
Las normas sobre la producción y comercialización de MERMELEA S.A.C. podrían sufrir
algún tipo de variación por algún hecho fortuito presentado en el lapso establecido.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad económica: Secundaria – Producción de alimentos
El Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) CIIU 1030
(Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas REV. 4.0
Por otro lado, cabe precisar que la partida arancelaria es la 2007.99.91.00.
Convenio internacional:
504- Acuerdo de Alcance Regional NRO.4
17
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
1.3.1. Definición del negocio.
Para nuestra definición de negocio es importante resaltar que nosotros somos una
empresa nueva que está iniciando en el proceso de producción y comercialización de la
nueva mermelada de maracuyá con miel de abeja y chía en distintas presentaciones
haciéndonos únicos por nuestra particular receta casera en el mercado donde la fruta e
insumos (sin inclusión al azúcar en una presentación) son totalmente naturales en el
desarrollo del mismo, imponiéndose como la mejor opción para la mesa de nuestro
posible consumidor, ello nace gracias al gusto único por las frutas, lo sano y natural
como primera opción.
Esto nos genera una gran oportunidad para poner a prueba y demostrar nuestros
conocimientos por lo exquisito y natural de las bondades que nuestra tierra nos brinda;
otorgándole así a nuestro consumidor nuestro valor agregado donde ofrece a la CHIA y
MIEL DE ABEJA producto 100% natural y con múltiples beneficios para la salud humana
donde ello nos hace totalmente competentes en el mercado nacional y porque no
decirlo, también en el internacional. Nosotros vamos enfocados a la distribución de
MERMELEA S.A.C. en seis distritos de Lima: San Miguel, Pueblo Libre, Magdalena,
Santiago de Surco y San Borja para lograrnos los primeros dentro del segmento A, B.
Ahora tomamos ventaja de que podemos hacer del maracuyá la fruta más exquisita para
tenerla como mermelada en la mesa de nuestros hogares con una receta totalmente
casera y muy elaborada cuidada, añadiendo a la CHIA y MIEL DE ABEJA; producto de
valor agregado por su calidad no empleando ningún tipo de fertilizantes ni químicos.
Dichos ingredientes para MERMELEA S.A.C. en general disminuyen por completo la
contaminación del agua y demás que dañan nuestro medio ambiente.
Por tanto, considerando lo antes mencionado en cuanto a los factores que este proyecto
propone se va analizar, investigar, la total viabilidad de nuestro innovador producto en
los diferentes ámbitos de nuestro mercado para la futura comercialización del mismo,
manejo óptimo de recursos financieros y el deseo de compra de los próximos
consumidores, considerando la preservación de nuestro Medio Ambiente y brindando lo
mejor de nosotros para la dedicación de construcción de nuestro trabajo que hacen de
MERMELEA S.A.C. la mejor opción entre el resto.
18
1.3.2. Modelo Canvas.
En la tabla 1 podemos apreciar el modelo canvas el cual es una herramienta para definir
y crear modelos de negocios innovadores como nuestro proyecto Limonero.
Figura 2 Modelo Canvas
Fuente: Elaboración propia
1.4. Descripción del producto o servicio
La mermelada de maracuyá elaborada con un 100% de naturalidad, sin ningún tipo de
colorante ni preservante, preparada con características en su totalidad caseras.
Obteniendo en MERMELEA S.A.C. nuestro insumo diferenciador, con múltiples
beneficios para la salud, vitaminas, proteínas y muchos nutrientes siendo esta la CHIA
y MIEL DE ABEJA de alto grado de aceptación en el mercado y el mejor entre la
selección en el proceso del cultivo por los diferentes agricultores.
El sabor que nuestra mermelada presenta toma al maracuyá como la iniciativa que
nuestro proyecto presenta como un reto para cambiar a otros sabores como primera
opción.
Socios clave Actividades clave Relaciones con el cliente Segmento de cliente
* Procesos de produccion de
mermelada
* Logistica interna
* Logistica externa
* Marketing
* Ventas
* Atencion al cliente Post-Venta
por web y redes sociales
* Fidelizar al cliente, con un trato
amable, responsable
* Mantener contacto con el
cliente
* Campañas de degustacion en
supermercados
* Recibir sugerencias del cliente
Recursos claves Canales
* Recursos humanos:
- Ingeniero de industrias
alimentarias
- Mano de obra
- Ventas
* Recursos fisicos y financieros:
- Local para porduccion ( alquilado)
y administraicon
- Capital
* Canales propios
* Supermercados
* Online por chat de redes
sociales
* Volantes
* Publico objetivo de mercado
que busca poductos 100%
naturales que ayude en el cuidado
de su cuerpo y beneficios en la
salud.
* Hombres y mujeres de entre 18
y 70 años de edad , de los distritos
de San Miguel, Magdalena del
Mar , Pueblo Libre, San Borja y
Santiago de Surco del sector A y B.
Propuestas de valor
Fuentes de ingresosEstrutura de costos
* Costos de alquiler de planta de producción
* Costos de terciarizar el transporte para la distribución
* Costos de materia prima e insumos, materiales directos e indirectos
* Costos para la formación de la sociedad, equipos de cómputo, muebles y enseres
* Costo de alquiler de oficinas para ventas y administración
* Costos de Marketing y publicidad
* Pagos al personal, beneficios sociales e impuestos
* Trasferencias bancarias, tarjetas de crédito, depósitos bancarios, efectivo
* Créditos a 60 días para Supermercados
* Venta on line
* Venta directa
* Proveedores de materia prima
maracuya
* Proveedores de envase
* Distribuidores
* Supermercados
* Inversionistas
Nuestro porducto es mermelada
de maracuyá, es natural, de
agradable sabor, saludable y posee
alto contenido de antioxidantes
como complejo B. Además, la chía
la cual mejora la actividad cerebral
y es un energizante natural ya que
es fuente de proteína vegetal lo
que fortalece el sistema
inmunológico.
19
1.5. Oportunidad de negocio
En la actualidad se tiene un potencial consumo de mermeladas por contar con
características particulares entre lo nutritivo y también lo dulce que ya se está
convirtiendo en parte del consumo diario entre el consumidor ahora. Se puede agregar
que gracias a las bondades que nuestra tierra ofrece se ha originado la utilización de
insumos nativos y saludables para la elaboración de diversas mermeladas. Hoy en día
el consumidor busca más alternativas de consumir productos naturales por ello nosotros
hemos decidido a optar como la CHIA y MIEL DE ABEJA como mejores opciones por
su elevada aceptación entre los consumidores a su vez por sus propiedades ofrecidas
totalmente naturales.
Al ser MERMELEA S.A.C. un producto de elaboración casera es considerada como una
oportunidad de negocio altamente rentable contando sus insumos de total naturalidad
que va ligado al cuidado de la salud, para quienes prefieren en sus paladares productos
sanos y naturales con recetas únicas y exclusivas entre los nutrientes que su
preparación ofrece, hacen de un sabor diferenciado en comparación de lo que la
competencia ofrece reflejado en la vistosidad, olor y sabor, acompañándolo en postres,
panes, tostadas, galletas, etc.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
En la fase inicial de este proyecto que será dado (fines 2018 a mediados del 2020), se
dará la estrategia genérica de Diferenciación, contando con MERMELEA como un
producto de presentación innovadora, brindando insumos de primera, sabor único y olor
deleitante el cual será de suma valoración para la presentación entre los consumidores,
la estrategia utilizada hará la creación de nuestra receta casera una formula única en
los distintos rubros del mercado ya existentes.
A la vez presenta la estrategia de enfoque por segmentos ya que nuestro producto va
dirigido a futuros consumidores de nivel socioeconómico A, BA la vez presenta la
estrategia de enfoque por segmentos ya que nuestro producto va dirigido a futuros
consumidores de nivel socioeconómico A, B
A su vez MERMELEA S.A.C. propone generar expectativa por sus valores nutricionales,
presentación de envase y marca atractiva, poniéndolo a un alto grado de competitividad
entre el resto.
Los atributos y ventajas competitivas que diferencian a MERMELEA parten de lo
siguiente:
20
• Aporte nutricional elevado de vitaminas, nutrientes y beneficios elevados para el
cuidado de la salud.
• Única por contar con insumos con alta capacidad de consumo en el mercado
nacional (tales como la CHIA y MIEL DE ABEJA).
No contiene ningún tipo de colorante, fertilizante y preservante en ninguna de nuestras
presentaciones.
21
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Analisis del Macro Entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
Figura 3 Macro entorno
Fuente: https://www.inei.gob.pe
Nuestro país Perú, está ubicado en América del sur. En estos últimos años Perú está
teniendo un nivel de crecimiento notable en la economía a comparación con otras en el
mundo, Por otro lado, nuestra cocina es considerada como la más diversa a nivel
mundial, en el año 2007 se le otorgo una distinción debido a su diversidad de platos
típicos, entre otros hechos importantes ocurridos en el país.
De esta forma, el análisis del macro entorno nos ayudara a enfrentar todas las
probabilidades de amenazas que puedan darse en el desarrollo de nuestro proyecto y
de esta manera tomar precauciones y poder ser capaces de enfrentarlas.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superfie, Número de habitantes.
Figura 4 Lima
Fuente: https://www.inei.gob.pe
22
Lima es la capital del Perú en este departamento se encuentra concentrado el 41.2% de
habitantes, esta información se obtuvo del INEI al 2018.
Lima es considerada en todo el Perú como el centro político, financiero, comercial y
cultural.
Dentro de América latina y el caribe Lima está ubicada en el sexto lugar de las ciudades
más pobladas y las poblaciones más aglomeradas.
Uno de los centros financieros más importantes en Latinoamérica se ubica en Lima, la
industria de manufactura, servicios y comercio son las actividades más importantes, esta
ciudad es responsable de por lo menos dos tercios de la producción de industria en el
Perú.
Tabla 1
Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017)
Ciudad / Distrito 2013
Lima 11,181,700
San Miguel 149,000
Magdalena 56,900
Pueblo Libre 79,400
San Borja 116,700
Santiago de Surco 364,000
Nota: https://www.inei.gob.pe
Superficie y pobladores al 2018 PERU Superficie # Pobladores
Total 1 285 215 6 32 162 200
Lima 34 801 600 9 320 000
Nota: www.cpi.pe
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población:
El departamento de Lima crece demográficamente, se observa esto en comparación a
años anteriores con mayor incidencia en las zonas urbanas, Perú tiene una tasa de
crecimiento anual del 1.01% según Ipsos.
23
Figura 5 Tasa de crecimiento de la población I
Fuente: Estadística Poblacional 2018 - Ipsos
El 52.1% de los peruanos es representado por personas entre 21 a 59 años, con esto
podemos indicar que existe un incremento paulatino en las poblaciones con edad adulta
lo que generaría para MERMELEA mayor consumo ya que está dentro del rango de
edades de consumo y se encuentra dentro del porcentaje de la población más elevada
a comparación de las otras edades.
La esperanza de vida dentro de nuestro país ha tenido diferentes incrementos, Ipsos
calcula que los peruanos están entre 75 años promedio.
Según lo informado por INEI la población dentro de las edades 21-59 años son las que
predominan la población, esto podría resultar beneficioso para la empresa ya que se
encuentra enfocada al segmento de edades hacia donde nos dirigimos.
Figura 6 Tasa de crecimiento de la población II
Fuente: Estadística Poblacional 2018 - Ipsos
24
Ingreso per cápita:
El producto interno bruto per cápita en Perú se registró por última vez en 6172,69 dólares
estadounidenses en 2017. El PIB per cápita en Perú es equivalente al 49 por ciento del
promedio mundial. El PIB per cápita en el Perú promedió 3738.38 USD desde 1960
hasta 2017, alcanzando un máximo histórico de 6172.69 USD en 2017 y un mínimo
histórico de 2615.51 USD en 1992.
Figura 7 Ingreso per cápita
Fuente: Estadística Poblacional 2018 - Ipsos
Población económica activa:
El (PEA) población económicamente activa ha tenido un incremento significativo en el
caso de las mujeres de lima metropolitana, este aumento un 2.6% en comparación con
el año anterior (2017), según la encuesta realizada por el (INEI).
Con respecto al (PEA) masculino solo tuvo un incremento del 0.8% a comparación con
el año anterior, cabe recalcar que esta población significa el 54.2% del total del (PEA)
de lima metropolitana.
25
Figura 8 Encuesta permanente de Empleo
Fuente: INEI
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Una balanza comercial se determina entre la diferencia de exportaciones e
importaciones de un periodo determinado y país, haciendo un análisis de las
exportaciones podemos determinar que han decrecido un 10% versus las
importaciones, y comparando el año 2016 vs el 2017 decrecieron en 4.2%
Dentro de los principales destinos de exportación del Perú tenemos ah: China, Canadá
y estados unidos. En Perú la tendencia de exportación es de productos tradicionales.
Si nos referimos a las importaciones, estos países no cambian mucho debido a que
tenemos en la lista a: Estados unidos seguido de china, India y Brasil. Los productos
que más se importan en Perú son los Automóviles y electrodomésticos. El volumen de
importaciones creció un 0,7% donde la compra de materia prima (15,5%), productos
26
intermediarios (3,7%) entre otros suma a la importación FOB $3060, 5 millones que
supera en un 9,6% a comparación al mes del año anterior.
Mientras tanto el informo: “El valor total de las exportaciones (3505,07 millones)
disminuyo en un 0.5% esto se explica por una baja en los precios de productos
pesqueros no tradicionales y envíos en menor cantidad del cobre”.
Fuente: INEI 2018
Figura 9 Importaciones y exportaciones
Fuente: INEI
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
El Producto Bruto Interno:
El (PBI) producto bruto interno, es el valor monetario total de los bienes y servicios que
un país o economía produce en un periodo determinado, este es el indicador más
importante de un país.
En el cuadro siguiente mostramos el PBI de los últimos 7 años, en el último año
quedamos con un PBI del 2.50%, esto muestra una tendencia baja y podríamos indicar
que no es un escenario muy favorable para la empresa.
27
Tabla 2
Producto Bruto Interno.
Año PBI Real (Var %)
2011 6.50%
2012 6.00%
2013 5.80%
2014 2.40%
2015 4.80%
2016 5.20%
2017 2.50%
Nota: BCR
Tasa de inflación:
La tasa de inflación es una elevación sostenida en los precios de los servicios y bienes
en un periodo de tiempo, esta es medida por el índice de precios de un consumidor y
refleja el costo para adquirir una canasta de bienes o servicios.
La tasa de inflación más baja ayuda a la desdolarización de las transacciones, por otro
lado, se puede contar con una moneda más sólida.
Tabla 3
Tasa de Inflación
Año Inflación
2013 2.82%
2014 3.23%
2015 4.41%
2016 3.22%
2017 1.41%
Nota: BCR
Tasa de interés:
La tasa de interés es el precio del dinero que un inversionista asume por un tiempo
determinado al prestarse un monto de dinero.
28
Tabla 4
Tasa de Interés
Año TAMN TAMEX
2011 18.86% 7.76%
2012 19.09% 8.15%
2013 15.88% 8.01%
2014 15.67% 7.55%
2015 16.32% 7.76%
2016 17.91% 7.46%
2017 17.91% 6.66%
Nota: BCR
Como se observa, la tasa de interés en moneda extranjera es más baja que en moneda
nacional; sin embargo, hay que tener en cuenta tipo de moneda en que se recibe los
ingresos, pues no convendría convertir a dólares los ingresos en soles, pues se pagaría
más de lo que se gana.
Tipo de cambio:
El tipo de cambio comenzó hace tres años en una escala en ascenso que alcanzo los
S/. 3.50, un sol más que S/. 2.50 el cual era el valor que tenía a inicios del año 2013.
Esta alza trae consecuencias para personas naturales y jurídicas que poseen deudas y
diversos créditos en dólares, cuyos pagos mensuales que efectúan se viene
incrementando. La volatilidad en el tipo de cambio afecta el costo de producción de
diversas empresas que cuya materia prima e insumos destinados para su producción
son importados de otros países, debido a que su venta es efectuada en soles y su
respectiva compara se realiza en dólares, a pesar de la volatilidad del dólar el panorama
actual del Perú es mejor que otros países de la región, Según pronósticos realizados
por empresas especializadas para el año 2018 el dólar estaría fluctuando entre S/. 3.26
y S/. 3.30.
29
Figura 10 Tipo de Cambio
Según la imagen exterior, el tipo de cambio en nuestro país se encuentra con una
tendencia a su alza para el año 2018. Eso es consecuencia de los factores externos que
son la desaceleración y diversas turbulencias financieras que se viene dando en china,
también a la caída de los precios de los metales (cobre y oro) que el Perú exporta a
distintos países.
Riesgo País:
En la actualidad existen diversos métodos y herramientas para poder medir el riesgo
país, siendo una de la más utilizada llamada EMBIG (Emerging Market Bond Index
Global o también Índice global de bonos de mercados emergentes) o EMBI +. Esta
herramienta identifica la diferencia de rendimiento entre los bonos en dólares emitidos
por el país y los bonos del tesoro de los estados unidos los cuales son considerados los
más seguros a nivel mundial. Mientras exista mayor diferencia entre estos dos factores
se comprende que existe mayor riesgo del país.
Perú, Panamá y chile gracias a sus respaldadas políticas económicas, son considerados
los países que poseen un riesgo país bajo.
30
Figura 11 Desarrollo Peruano
Fuente: BCRD
Conclusiones del análisis económico:
Concluimos que los distintos factores económicos y barreras de inversión favorecen la
inversión nacional y extranjera en los diferentes sectores del país, estos sectores donde
existe una estabilidad económica necesaria donde se mantiene la inflación a tasas casi
constantes, Perú presenta un riesgo del país de los mejores de américa latina ocupando
el tercer lugar después de Panamá, a pesar de tener un PBI donde muestran unas tasas
relativamente bajas y una balanza comercial no muy óptima. Es presente escenario
económico analizado permite a nuestra empresa ejecutar el negocio de mermelada de
maracuyá y chía endulzado con miel de abeja.
2.1.2. Analisis Pestel.
2.1.2.1. Analisis político y Legal.
Las leyes vinculadas al proyecto son:
Las leyes vinculadas al proyecto de mermelada de maracuyá y chía endulzada con miel
de abeja son las siguientes:
Las leyes y reglamentos relacionados con el proyecto es la Ley General de Sociedades
donde menciona que toda sociedad debe aportar alguna de las formas previstas en esta
ley. Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. se acogerá a esta ley mencionada para crear
nuestro fondo patrimonial.
31
También debemos mencionar y las siguientes normas legales que estas relacionadas
con nuestro proyecto.
• El decreto legislativo N° 1062 que es la Ley de Inocuidad de los Alimentos, esta
ley menciona en su artículo N° 1 cuya finalidad es garantizar la inocuidad de
todos los alimentos que son destinados para el consumo humano. Con el
objetivo de salvaguardar la vida y la salud de las personas de nuestro país, esta
ley posee un enfoque integral y preventivo en toda la cadena alimentaria.
Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. cumplirá con los parámetros establecidos
en la Ley de Inocuidad De Alimentos para cuidar a nuestros consumidores.
• En la ley N° 28015 – 2003: Ley de promoción y formalización del micro y pequeña
empresa, Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. se acogerá a esta ley para poder
iniciar nuestras diversas actividades luego con el tiempo nos acogeremos a otra
ley que nos beneficie como empresa para continuar creciendo.
• El decreto legislativo N° 28783 que es la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo
tiene como esencia incentivar y mantener una cultura de prevención de riesgos
que pueden originarse en el lugar de trabajo. Por un tema de prevención y
cuidado a nuestro personal nuestra empresa MERMELEA S.A.C. cumplirá a
cabalidad la respectiva ley mencionada.
• El decreto legislativo N° 28571: Ley de Código de Protección y Defensa del
consumidor. La mencionada ley presenta normas de protección y defensa de
nuestros consumidores, donde la política económica y social de nuestra nación
son principios de la presente ley. Para que así los consumidores accedan a
servicios y productos idóneos, done los consumidores tengan derechos y
mecanismos efectivos para que se puedan proteger. Esta ley busca prevenir,
corregir y eliminar prácticas que afecten los intereses de los consumidores.
MERMELEA S.A.C. busca proteger a nuestros clientes y consumidores sobre
cualquier incidente que pueda ocasionarse con nuestro producto por lo cual nos
regiremos a esta ley.
2.1.2.2. Análisis económico.
El crecimiento económico sostenido es uno de los objetivos más importantes que todo
país debe alcanzar y mantener para asegurar un adecuado nivel de bienestar, factor
que influye favorablemente a la operatividad de Industrias Alimentarias donde está
presente nuestro producto de alta calidad (MERMELEA). En los últimos diez años,
32
nuestro País viene teniendo un gran crecimiento económico, esto gracias a distintas
políticas económicas y por aperturas comerciales y financieras a diversos capitales de
origen extranjero. Esto favorece al desarrollo de los distintos sectores donde se
encuentra involucrado nuestra empresa MERMELEA S.A.C.
Favorece de tal manera que las cifras de crecimiento registrado siguen en ascenso y
esto explica que en el periodo 2017 el crecimiento fue de un 17,2%, en cuanto a la
exportación de mermeladas, teniendo en cuenta que los sabores novedosos ya cuentan
con demanda, informo la oficina Comercial de Lima
Debido a los factores externos nuestro país viene padeciendo una desaceleración
económica en los últimos tres años, factores externos como la crisis internacional, la
baja en el precio de distintos metales que tienen destino el extranjero, alejamiento de
capitales de origen exterior. También factores internos como la reducción de inversión,
una inestabilidad política y diversos conflictos sociales presentes en nuestro país (BCRP
2016).
Para años posteriores se proyecta una recuperación de la economía, esto gracias a la
ejecución de grandes proyectos en minerías de nuestro territorio, también se proyecta
una mejora de infraestructura esto gracias a la recuperación económica de los Estados
Unidos, Se estima que en los próximos años el Perú liderara el crecimiento económico
en América Latina, se proyecta un crecimiento del 5.3% (BBVA 2015).
Economía Peruana:
La economía a nivel mundial está en un proceso continuo de adecuación y mejora en la
actividad económica debido a la crisis financiera y económica vivida en el año 2009,
desde el año 2012 al 2016 la economía presento un crecimiento del 3,0% con una
recuperación no equitativa al crecimiento económico esto muestra una baja
productividad desde que se originó la crisis mundial, China con sus distintas reformas
efectuadas no crece como antes de la crisis y América Latina viene experimentando un
crecimiento escaso por la caída de inversión y el consumo nacional y extranjero. Nuestra
económica peruana evaluada a través del (PBI) a precios constantes del año 2007,
mostro un crecimiento del 3.9% en el año 2016 esta es una tasa mayor al del año 2016
la cual presento un 3.3% (INEI 2017).
33
Figura 12 Oferta y Demanda Global 2007-2016
Fuente: INEI
Producto bruto interno por actividad económica:
Durante el año 2016, el incremento de 3.9% de nuestro PBI (Producto Bruto Interno) se
dio gracias al desarrollo favorable en la extracción de gas, minerales y petróleo (16.3%),
las telecomunicaciones y distintos servicios de información mostraron (8.1%), agua,
electricidad y gas muestra (7.3%), Los seguros, pensiones y los servicios financieros un
(5.4%), la defensa y nuestra administración pública (4.6%), y otros servicios con (4.1%),
Correo y mensajería, transporte y almacenamiento (3.4%), los restaurantes y
alojamientos (2.6%), empresas que brindan servicios prestados (2.2%), nuestra
agricultura, silvicultura, caza, comercio y ganadería presento un (1.8% en cada caso
mencionado). La pesca y la acuicultura mostro una reducción significativa de (-10.1%),
construcción tiene un resultado negativo de (-3.1%), y manufactura muestra un (-1.6%)
(INEI 2017).
2.1.2.3. Análisis social.
En los meses de diciembre del año 2017 enero y febrero del año 2018 el trimestre móvil,
se identificaron en Lima Metropolitana 7, 658,100 personas con edad establecida según
ley para poder realizar una actividad económica (PET), La cual es la población
potencialmente demandante de empleo en nuestro país. La PET está determinada por
la Población económicamente Activa (PEA), la cual representa un 68.6% con un total de
34
5, 252,000 personas y un (31.4%) 2, 406,000 personas que no son económicamente
activas que es conocida como (No PEA). (INEI, Boletín marzo 2018).
En el departamento de Lima actualmente viven 9 millones 300 mil habitantes según INEI
esto hace que nuestra empresa MERMELEA S.A.C. tenga gran cantidad de público al
cual poder ofrecer nuestros productos. En una encuesta de la Firma INVERA indica que
la mayoría de los limeños (59%) considera que su alimentación es medianamente
saludable, autopercepción que, de algún modo, se condice con sus hábitos. Sabiendo
esto se estima que la mermelada natural tendrá gran aceptación, lo cual beneficiará al
consumidor en su dieta diaria.
Figura 13 Ingreso promedio mensual según sexo 2017-2018
Fuente: INEI
2.1.2.4. Análisis tecnológico.
Uso del internet:
El internet es una red de redes que permite la interconexión descentralizada de
computadoras a través de un conjunto de protocolos denominado TCP/IP. Tuvo sus
orígenes en 1969 en los Estados Unidos.
Esta herramienta es muy importante porque nos facilita encontrar información de todo
tipo, nuestra empresa MERMELEA S.A.C usará el internet para poder llegar a sus
clientes mediante redes sociales, pagina web propia y correos electrónicos de
promociones a clientes dirigidos.
35
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). En el primer trimestre de
2017, el 28.2% de la población de seis y más años de edad accedió a Internet
exclusivamente por teléfono móvil, cifra superior en 10.2 puntos porcentuales, al
compararlo con similar trimestre del año 2016, debido a esta tendencia la empresa
MERMELEA S.A.C se ve obligada a trabajar en un modelo de su página web
“responsive” esto garantiza una experiencia buena del cliente en la navegación de
nuestra web desde cualquier dispositivo (PC, Laptops, Celulares, Tablets, etc).
La empresa MERMELEA S.A.C hará uso del internet para informar a sus clientes de sus
productos esto fue aprobado debido al uso diario, El 70.4% de la población hace uso
diario de Internet, 9.1 puntos porcentuales más que en similar trimestre del año 2016.
Seguido de los que usan Internet una vez a la semana (26.4%) y los que usan una vez
al mes o cada dos meses o más (3.2%); registrándose disminuciones de 7.3 y 1.8 puntos
porcentuales, respectivamente.
Legislación relacionada:
La empresa MERMELEA S.A.C garantizara el derecho fundamental a la protección de
los datos personales según estable la Ley N° 29733: Ley de protección de datos
personales, previsto en el artículo 2 numeral 6 de la constitución política del Perú, a
través de su adecuado tratamiento, en un marco de respeto de los demás derechos
fundamentales que en ella se encuentran.
Organismos promotores:
Nuestra empresa MERMELEA S.A.C hará uso del programa gratuito otorgado por el
estado peruano CRECE MYPE este programa ayuda, asesora a formalizar tu empresa
de la mejor forma y cómo lograr que la empresa siga creciendo.
Organismos reguladores:
La empresa MERMELEA S.A.C estará siendo regulada por la SUNAT este ente
regulador fue creado por la LEY N° 24829 y tiene como funciones Administrar los tributos
internos del Gobierno Nacional, así como los conceptos tributarios y no tributarios.
El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual (INDECOPI), vela por el correcto desenvolvimiento de los
agentes económicos que concurren en el mercado, garantizando el respeto de los
derechos de nuestros consumidores en caso nuestros clientes tengan algún reclamo
36
podrán hacernos saber directamente a nosotros e intentaremos darle una solución en
caso no esté de acuerdo pueden acudir a este organismo regulador que sería una
segunda instancia.
2.1.2.5. Análisis ecológico.
Conservación de energía:
La empresa MERMELEA S.A.C. pondrá en práctica el uso eficiente de la energía, se
sabe que La iluminación consume entre el 12 y el 20% del gasto de energía total de un
hogar o empresa. Usar lámparas de bajo consumo permite ahorrar hasta un 80% de
energía.
Se realizará un estudio en la empresa para buscar la forma de poder incluir el uso
renovable de energía. Por otro lado, se realizarán y estudios ambientales y evolución de
medidas de mitigación de emisiones en las actividades de la producción y el uso de
energía, para poder conseguir esto existen empresas dirigidas como por ejemplo
“CENERGIA”.
Cultura de reciclaje:
Según estudios realizados publicados en el diario Gestión se sabe que el Perú solo
recicla el 15% de basura que genera diariamente, el resto de basura termina quemada
o derramada en ríos o lagos. La empresa contribuirá hacia el país buscando formas
inteligentes para poder aportar en el reciclaje, debido a que en Perú aún no tiene el
apoyo adecuado por parte del Estado como en otros países como Suiza y Japón, donde
cerca del 80% de los ciudadanos recicla adecuadamente sus desechos, y además se
multa a quienes no lo hacen. Es evidente que la solución en nuestro país es empezar a
practicarlo nosotros mismos.
Respetando todos los parámetros establecidos por las diversas entidades reguladoras
de la Salud, la cultura de reciclaje que se empleara como concientización de
MERMELEA, tendrá valor con una parte de la fruta que no se utilizara en el proceso,
esta será reciclada para luego tener un contacto directo con proveedores de materia
prima que distribuyen las pepas de maracuyá a diversas empresas dentro del rubro de
betunes y cosméticos tales como tintes, jabones, barnices que se obtiene a través del
aceite que propiamente se extrae de las pepitas de dicha fruta para su post-utilización.
37
Manejo de desechos:
La empresa MERMELEA S.A.C. manejara los desechos siguiendo las siguientes metas
para sus políticas de desechos:
• Ejecutar todas las normas ambientales.
• Reducir al mínimo los impactos producto de los desechos que generaremos en
el proceso de producción.
• Minimizar los gastos vinculados al manejo de desechos para nuestro gobierno.
• Llevar un registro y seguimiento de los residuos ocasionados en nuestra
actividad.
• Hacer seguimiento al plan de manejo de residuos para que cumplan sus metas.
La empresa MERMELEA S.A.C está trabajando, siguiendo las indicaciones del
ministerio del medio ambiente (MINAM).
El Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible es el rector de la gestión
del ambiente y de los recursos naturales renovables, encargado de orientar y regular el
ordenamiento ambiental del territorio y de definir las políticas y regulaciones a las que
se sujetará la recuperación, conservación, protección.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad
Actualmente encontramos en el mercado diversos tipos de mermeladas estos son los
siguientes: generados por artesanos, de consumo light para quienes cuidan su nivel de
azúcar, quienes prefieren con azúcar, con sacarosa para otro tipo de paladar y por último
tenemos sin ningún tipo de azúcar añadido. Cabe resaltar que dicho mercado está en
constante crecimiento debido a la gran variedad de productos que se brindan, nuestro
producto va para el más exigente que reúne todos los requerimientos de cualquier tipo
de consumidor.
Luego, se presenta el análisis del Micro entorno guiándonos en Porter.
38
Figura 14 Cinco Fuerzas de Porter
Fuente: INEI
SAPSAC MANGOS
SAPSAC resalta los múltiples beneficios considerados por la fruta maracuyá como la
ayuda de este producto a la reducción de la presión arterial que es dada a causa del
estrés. También cuenta con la venta de dos presentaciones en bolsas de 1kg y de 1/2kg
en cajas de10 kg respectivamente.
Se encuentran ubicados en el distrito de La Victoria, brindando en su página contacto
directo con ellos.
Descripción
La pulpa de Maracuyá se utiliza principalmente para elaborar helado de maracuyá,
yogures, jugos, bebidas, mermelada de maracuyá y todo tipo de postres en base a esta
fruta.
La fruta ha sido seleccionada, lavada, cortada, despulpada y congelada por el sistema
de túnel estático por aire forzado, obteniendo una temperatura estable de -7.5 F en el
centro térmico del producto. Fruta 100% natural, sin conservantes.
La Maracuyá se usa constantemente en nuestra gastronomía cotidiana. Se puede usar
en cualquier bebida o postre que tu corazón desee. Sea lo que sea, definitivamente será
delicioso.
39
Figura 15 Sapsac
D’MARCO
Es una empresa peruana dueña de la marca D’Marco y Fabiati en actividad desde el
año 1996, dedicada a la fabricación y comercialización de productos alimenticios como
principal la fruta procesada.
Dicha empresa provee a nivel nacional a cada uno de los supermercados y principales
industrias alimenticias con productos exclusivos de consumo final e insumos
industriales. A su vez, dichos productos son exportados a países como USA, Reino
Unido, España, Canadá, El Salvador, Venezuela, Colombia, Chile y Brasil.
En cuanto a la misión y visión de la empresa se basa en elaborar y comercializar
productos de alta calidad, utilizan la mejor materia prima del mercado peruano,
aplicándole rigurosas medidas de control de cada etapa del proceso productivo.
Nuestra visión es ser la empresa peruana líder en el procesamiento y distribución de
conservas de frutas exóticas y tropicales a nivel nacional e internacional.
Figura 16 D’Marco
A-1 DEL PERÚ
Nuestras mermeladas y jaleas son elaboradas bajo los más altos estándares de calidad
asegurando un producto de primer nivel. Contamos con productos con diferentes grados
40
de concentración de frutas asegurando la satisfacción de nuestros clientes y
personalizado acuerdo a sus necesidades.
Contamos con diferentes tamaños y modelos de empaque que se adecúan a la
demanda de cada cliente. También podemos desarrollar modelos exclusivos de
empaque según el requerimiento de cada cliente.
Figura 17 A-1 del Perú
Resumen
Esta empresa cuenta con variedades en frutas para la elaboración de mermeladas
contando con presentación en frascos de vidrio y Granel, brindando contacto directo a
través de su página web y teniendo como sede principal en el distrito de Surco.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
Nuestra mermelada tendrá un gran poder de negociación con nuestros clientes ya que
viene a ser un producto de gran aceptación por la familia limeña. Sumado a esto la
persona que se encarga de las compras para el hogar es la ama de casa, ella es quien
a la hora de realizar las compras para la casa, busca la mejor opción, tendrá en cuenta
la preferencia de un producto natural para el bienestar de su familia a un precio
razonable lo cual será más atractivo para comprarlo. Se estima que en Perú 8 millones
de mujeres desempeñen el rol de ama de casa, donde un 48% se dedica al cuidado del
hogar y un 58% de ellas trabaja pero podría dejar de hacerlo, esto para MERMELEA
resulta atractivo ya que por ser un producto natural la fuerza negociadora con ellas sería
aceptado entre sus hogares.
2.2.2.1. Mercado internacional.
Se aseguró que adicionalmente a los sabores de piña y fresa en las mermeladas, el día
de hoy el país ha empezado a exportar mermeladas de frutas poco tradicionales como
la cocona, el Camú Camú, aguaymanto y uva, asevero la gerente de ADEX Jorge Ubina.
El Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos ha sido aprovechado para el ingreso
de estos productos; la explotación de la mermelada y sus novedosos sabores.
41
Además de ello, el mercado canadiense acepta e ingresa la mermelada de frutos
peruanos pero en cantidades menores donde la tasa de crecimiento es un factor de
acercamiento para su importación.
Los envíos a fuera del país antes de junio del 2018 llegaron a US$19.511 millones, lo
cual tuvo un alza en 17,8% respecto a la misma fecha en 2017 (US$16,545 millones).
El sector de la agroindustria (US$2,190 millones) creció 21,4% al quinto mes del año.
La fruta con mayor salida fue la uva a los países de Estados Unidos, Países Bajos y
China. Otros fueron la palta, mango, preparación utilizada para la alimentación de
animales y espárragos frescos además la gerente de ADEX manifiesta que algunos
países incluyen en sus pedidos a mermeladas de aji amarillo, alcachofa, sauco y
lúcuma.
A los destinos de exportación más importantes mencionados debemos agregar los
siguientes países España, Ecuador, Reino Unido, Chile, Corea del Sur, China, Hong
Kong, Colombia y Alemania. Informo el gremio de Adex a El Comercio.
En estudios realizados por Euromonitor Internacional indican que se incrementara las
ventas de mermeladas, purés y otros se incrementaran en EEUU para los próximos
años.
2.2.2.2. Mercado del consumidor.
Si bien el Perú desde hace unos 15 años ha tenido crecimiento económico debido a las
políticas que se vienen aplicando en el sector de la economía y por la apertura a
mercados del exterior lo cual apoya al crecimiento, esto se ha visto desacelerado desde
hace unos 3 años.
La mermelada es un producto de gran acogida en el hogar, donde practicante todos los
miembros de la familia lo consumen. Por lo general quien realiza las compras del hogar
son las amas, ellas son las q deciden que producto comprar. Casi siempre influenciadas
o por la calidad del producto o por el precio del mismo. En el caso de Mermelea intentará
darle el mejor producto a un mejor precio del mercado, sumado al sabor de maracuyá
que no es común en las tiendas, se estima que tenga gran aceptación.
Dentro del mercado objetivo dentro de las mermeladas se encuentras personas:
• Diabéticas
• Con sobrepeso
42
• Atléticos
• Niños
• Que buscan cuidar su peso
Adicionalmente la mermelada actualmente se encuentra posicionada en un 10% a lo
que a lealtad de marca por los consumidores refiere a la hora de la elección de una
mermelada. El 90% restante (INEI 2018) se da en el punto de venta y son distintos
factores los que influyen en la elección como la naturalidad, presentación, la sensibilidad
que se tiene por un producto de calidad y saludable hace que el poder de negociación
con el cliente sea alto.
Perú actualmente es exportador de la maracuyá a destinos importantes tales como
Países Bajos y Estados Unidos, se debe considerar a países tales como México y Brasil
ya que su población y consumo los sitúan como principales consumidores de esta fruta,
asevero Renzo Gómez (ADEX)
2.2.2.3. Mercado de proveedores.
La empresa MERMELEA S.A.C. usara en la producción de mermelada los siguientes
insumos: maracuyá, miel de abeja, canela, clavo. Para lo cual se tendrá que coordinar
con los productores de maracuyá la entrega de la fruta en el estado de madurez
necesaria cumpliendo los requisitos preestablecidos como los estándares de salubridad,
calidad, color, tamaño, sabor.
Actualmente y desde años atrás se sabe que existen muchos productores de maracuyá
en distintas partes del país pero se considera a la región norte como el principal
productor y exportador de maracuyá después de Lima, siendo Chimbote el segundo de
la lista (Ministerio de Producción 2018)
En la siguiente imagen podremos ver estado en que será necesario el maracuyá para la
cocción de la mermelada, no tan madura.
43
Para la miel de abeja se realizará la compra en el mercado productor de Santa Anita,
ellos la traen directamente de los principales productores del país, entre ellos se
encuentran los agrícolas de la Selva central del país (Chanchamayo, Villa Rica y Satipo),
siguiendo como segunda opción el norte del Perú donde también se produce y distribuye
la miel de abeja, según el último censo INEI 2017 la producción de la miel se ha
incrementado notoriamente
De igual manera para la adquisición de la canela, el clavo de olor y la chía se acudirá al
mercado productor de Santa Anita, para la obtención de estos productos el mercado de
proveedores es extenso junto con su abastecimiento y los precios no varían entre
puestos dentro del mercado.
44
2.2.2.4. Mercado competidor.
En la actualidad existen muchas empresas que fabrican mermeladas de frutas como
fresa, piña, naranja entre otras frutas conocidas en el mercado, pero aún no existen
empresas que fabriquen mermeladas a base maracuyá 100% natural acompañado de
miel de abeja con chía.
Debemos entrar a competir con marcas ya posicionadas en el mercado, pero lo
novedoso que será nuestro producto sabemos que podremos dar frente. Entre las más
reconocidas son D Marco, Gloria, Fanny, Bell.
2.2.2.5. Mercado distribuidor.
Nuestra cadena de distribución será iniciada en los productores del maracuyá, miel de
abeja y chía luego pasara por nuestra planta de producción, después a distribuidores
locales que trabajaran directamente con nosotros.
Estos los pondrán en las tiendas WONG del distrito de San Miguel respectivamente y
demás ferias en Lima, las veces a la semana que WONG lo solicite según
abastecimiento del producto para consumo para que de esta manera sean consumidas
por el público.
2.2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Actualmente la legislación peruana está promoviendo una alimentación sana para la
población, para lo cual cuenta con diversas leyes sobre los alimentos.
Decreto Legislativo N° 1062, Ley de inocuidad de los alimentos, esta ley protege la salud
y la vida de las personas con ello se busca que los alimentos destinados al consumo
humano no sean nocivos u tóxicos.
Artículo 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657, DIGESA, esta señala una
serie de normas y reglas destinadas a regularizar, controla y proteger los intereses en
el tema de la salud de los consumidores.
Dentro de las leyes que afectan a nuestro proyecto podemos mencionar los siguientes
Ley Nª26842 – Ley General De Salud tenemos los siguientes lineamientos:
• Artículo 88º.- La producción y comercio de alimentos y bebidas destinados al
consumo humano, así como de bebidas alcohólicas están sujetos a vigilancia
higiénica y sanitaria, en protección de la salud.
45
• Artículo 89º.- Un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando
cumple con las características establecidas por las normas sanitarias y de
calidad aprobadas por la Autoridad de Salud de nivel nacional.
• Artículo 90º.- Queda estrictamente prohibido importar, fabricar, fraccionar,
elaborar, comerciar, traspasar a título gratuito, distribuir y almacenar alimentos y
bebidas alterados, contaminados, adulterados o falsificados.
• Artículo 91º.- Todo alimento y bebida elaborados industrialmente, de producción
nacional o extranjera, sólo podrán expenderse previo Registro Sanitario.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
La aceptación de nuestra mermelada de maracuyá, principal producto de MERMELEA
S.A.C. dependerá en gran parte del bueno vinculo que lleguemos a tener con nuestros
proveedores ya que ellos serán los encargados de brindarnos lo mejores productos de
maracuyá, miel, chía, etc. Que cumplan nuestros requerimientos para poder obtener la
mejor mermelada posible y además de esto a los precios competentes.
Se ha identificado varios productores de maracuyá a lo largo de toda la región de Perú.
En Perú, las principales regiones productoras de maracuyá son Lima, Lambayeque y
Áncash, agrupando poco más del 75% de la producción total. Por otro lado, en el
mercado interno aproximadamente el 80% de la producción de maracuyá se destina al
mercado en fresco y el 20% restante a la agroindustria. En ese sentido obtendremos el
maracuyá de Lima y Ancash por la cercanía a la planta.
Información actualizada al 2018 sobre los principales proveedores de maracuyá en el
Perú.
• Lambayeque (Motupe, Chiclayo, Jayanca)
• La Libertad (Viru)
• Ancash (Huarmeny, Casma, Santa)
• Lima (Barranca, Huacho)
La maracuyá es la principal materia prima que necesitamos para la elaboración de la
mermelada, esta fruta la encontraremos en el Mercado de Santa Anita en la zona de
frutas frescas donde también es conocida como “Baratito para ti”, campaña donde se
adquieren las frutas en estación y las que llegan diariamente indistintamente de la
estación.
46
Por tanto la fuerza negociadora es baja ya que en el Mercado de productores se
encuentran cerca de 200 mil puestos donde claramente el precio es similar pero puede
ser ajustado en comparación que el otro.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos
La identificación de productos sustitutos se determina con la búsqueda de diversos
productos que puedan cumplir la misma función y satisfacer la misma necesidad que
ofrece nuestro producto MERMELEA S.A.C. Los productos sustitutos influyen sobre la
competencia, ya que pueden ofrecer un precio relativamente bajo y/o un atractivo mayor
a nuestro producto MERMELEA S.A.C.
Tabla 5
Productos Sustitutos
Productos Sustitutos
Producto Descripción Grafico
Miel La miel es un fluido dulce y viscoso producido
por abejas. Extraída principalmente del néctar
de las flores.
Crema de cacao
/chocolate
La crema de cacao es una pasta de chocolate
que se consume principalmente untándola
sobre un pan o tostada
Mantequilla/
Margarina
La mantequilla es la emulsión de grasa, agua
y solidos lácteos obtenida como resultado del
batido. Usualmente se consumó untando en
pan, tostada y galleta.
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Dulce de Leche/
Manjar
Dulce de leche o manjar cuyos ingredientes
principales son la leche de vaca y azúcar. Es
un dulce tradicional.
Queso crema El queso crema es un producto untable que se
obtiene al cuajar una mezcla de leche y nata.
Leche condensada La leche condensada es leche de vaca a la
cual se ha extraído el agua y agregado azúcar
a lo cual resulta un producto espeso y dulce.
Nota: Elaboración Propia
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Barrera de entrada:
• La barrera de entrada más significante son las que están relacionadas al control
sanitario, cumplir con los requisitos correspondientes para poder obtener la
certificación de la planta productora de mermelada. La alta demanda potencial
por los productos saludables, insumos naturales y frutas refleja que este es un
mercado que se encuentra en constante crecimiento, y probablemente se dé el
ingreso de nuevos competidores locales en el mediano y largo plazo.
• Las barreras de entrada al negocio de producción y distribución de mermelada
son relativamente baja, debido a la poca inversión que se necesita para poder
realizar las operaciones iniciales del negocio el financiamiento bancario, cartas
de crédito y otras formas de financiamiento pueden garantizar en inicio del
negocio para cumplir con la infraestructura adecuada, producción,
comercialización y promoción que el producto de la mermelada requiera.
• Existe una barrera alta –media con respecto al sistema de distribución de
empresas competidoras posicionadas en el mercado peruano, su experiencia en
48
el mercado, mayores canales de distribución y logística de distribución
representan una barrera alta – mediana para empresas nuevas en el rubro.
• Acceso a tecnología. No existe mayor dificultad para incorporar tecnologías
modernas y actualizadas que requiera el negocio de mermeladas.
• Diferenciación del producto en el mercado actual. Analizando los competidores
actuales, estos cuentan con productos de calidad y diferenciados.
• Regulaciones gubernamentales de entrada y de operación. Las normas vigentes
y regulaciones establecidas para esta actividad no son complicadas de cumplir
y no requiere de un gran volumen de inversión económica.
• Riesgo de globalización. La posibilidad de inversión extranjera o el ingreso de
productos similares a nuestro país representan una barrera de entrada para
nuevos competidores locales.
• Efecto de la experiencia. Las empresas comercializadoras de mermelada
cuentan una amplia experiencia en los diversos procesos del producto, por lo
cual los nuevos participantes en el rubro deben contar con personal con
experiencia en la producción y comercialización de mermeladas.
• Representación de marcas reconocidas. Al analizar la industria de mermeladas
en territorio peruano se determina que existen diversas marcas reconocidas y
posicionadas lo cual representa una barrera mediana para competidores
potenciales.
• Reputación y especialización. Consideramos que es una barrera alta-media,
requiere una amplio conocimiento y experiencia en el sector, un equipo de
profesionales altamente especializados en industrias alimentarias, ingeniería
industrial y todo el personal que se encuentre involucrado con el proceso y
comercialización de la mermelada. Y mantener una buena reputación y relación
con nuestros consumidores finales.
• Curva de experiencia. Es atractivo como barrera de entrada ya que la industria
de la mermelada viene desarrollando un amplio conocimiento que involucra
desde la adquisición de la materia prima (maracuyá) hasta la obtención del
producto final (mermelada de maracuyá).
Barreras de salida:
• Costo de salida: Es una barrera de salida poco atractiva para el inversionista ya
que se requiere una inversión considerable para la implementación y la
habilitación correspondiente de la planta procesadora y debido al crecimiento
49
que se viene dando en la industria y las posibilidades y aceptación que tiene el
producto en mercados internacionales.
• Barreras emocionales: las empresas comercializadoras y productoras de
mermelada se encuentran posicionadas en el mercado nacional, con una amplia
distribución a diversos mercados, evaluando el negocio es un rubro que genera
liquidez, están son las barreras emocionales no atractivas para que los
inversionistas ingresen al rubro de mermelada.
• Restricciones gubernamentales: No existen barreras gubernamentales para
retirarse, lo cual es altamente atractivo para el inversionista.
50
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión
Ser la empresa distribuidora y comercializadora líder en mermeladas de maracuyá que
irán destinadas al consumo de las familias peruanas que opten como la mejor alternativa
a MERMELEA ofreciendo en sus distintas presentaciones sabor único, olor agradable y
beneficios múltiplos que vienen relacionados en el valor agregado que nuestros insumos
brindan para hacer de este producto la marca elegida y preferida por todos,
proporcionando como índices fundamentales la calidad en producto y vida además de
la calidad total en el servicio a la disposición de nuestro satisfecho usuario.
Misión
Crear y promover productos de excelente calidad y sabor. Para lograr este objetivo la
empresa utiliza la mejor materia prima en el mercado peruano adicional ha establecido
una cultura laboral óptima donde los miembros de nuestra empresa colaboran
mutuamente y así ofrecer un producto final que satisfaga los requerimientos de nuestros
clientes.
51
3.2. Análisis FODA
Tabla 6
Analisis de FODA
Internos
Externos
Fortalezas
1. Nuestro producto final ofertado posee características especiales y diferenciales.
2. Poseemos un producto de alta calidad en el producto terminado.
3. Nuestra empresa cuenta con buen ambiente laboral.
4. Posibilidad para poder acceder a los recursos financieros.
5. Nuestros recursos humanos se encuentran motivados y contentos.
6. Mermelea tiene procesos técnicos y administrativos especializados y de calidad.
Debilidades
1. Nuestra empresa es nueva y tiene una curva de experiencia corta.
2. Estrategias de marketing y difusión del producto cuyo costo es elevado.
3. Portafolio actual de productos poco diversificado.
Oportunidades
1. Actualmente existen tendencias favorables hacia el consumo de productos naturales, beneficios y propiedades que tiene el producto.
2. Fuerte poder adquisitivo del segmento meta determinado por nuestra empresa.
3. Incorporación de nuevas tecnologías y procesos actuales mejoraran la capacidad operativa de nuestra empresa.
4. Insumos de bajo costo que permite competir con empresas establecidas.
5. Estabilidad macroeconómica del nuestro país.
6. Materia prima durante todo el año.
7. No tenemos competidores que ofrezcan el mismo producto.
Estrategias FO
1.1. Lanzar y ofrecer al mercado un producto final diferenciado con características especiales aprovecharemos las tendencias favorables que existen hacia estos tipos de productos.
2.2. Tener un producto final de alta calidad, podemos aprovechar el poder adquisitivo de nuestro segmento meta.
3.3. Manteniendo un óptimo ambiente laboral la incorporación de nuevas tecnologías y procesos se realizará rápidamente.
4.4. La introducción al mercado de un producto donde se destaque y prevalezca su valor nutricional.
Estrategias DO
1.1. Nuestra curva de experiencia es corta por lo cual obtendremos información actualizada sobre las tendencias favorables que existen en el mercado.
2.2. Evaluación del segmento meta para poder destinar las estrategias específicas de marketing y difusión.
3.3. Incorporando nuevas tecnologías y procesos actuales diversificaremos progresivamente el portafolio de productos.
4.4 Con la experiencia adquirida destacaremos en el mercado y con ell olo podremos desarrollar en un futuro nuevos productos con presentaciones nueva donde el valor nutricional resalte en el mercado.
52
Nota: Elaboración propia
3.3. Objetivos.
A. Objetivo General:
Mermelea busca una mayor participación en el mercado en los próximos 5 años.
A. Objetivos Específicos:
• Ampliaremos en alcance de nuestro marketing, adecuándonos al
comportamiento del mercado y del consumidor.
• Desarrollar un plan de incentivos para todo nuestro equipo de ventas.
• Realizar frecuentes encuestas a nuestros clientes potenciales.
B. Objetivo General:
Mermelea S.A.C. busca obtener una mayor rentabilidad en un 20% anual después de
obtener nuestro punto de equilibrio.
B. Objetivos Específicos:
• Realizaremos alianzas estratégicas con proveedores principales del negocio y
elegiremos a los proveedores con mejores precios.
• Alianzas comerciales con empresas de mejor reconocimiento de marca.
• Considerar una flexibilidad de nuestros precios acorde a la oferta del mercado.
Amenazas
1. Competencia agresiva en el rubro de mermeladas.
2. Posible cambio en la legislación actual que regula el sector de alimentos.
3. Aumento de precios de los diversos insumos.
4. Las empresas de la competencia se encuentran consolidadas en el mercado.
5. Alteraciones climáticas y naturales que afectan la producción y distribución de nuestras materias primas.
6. Ambiente político incierto debido a las próximas elecciones generales 2018.
Estrategias FA
1.1. Para poder competir en el mercado de mermeladas aprovecharemos nuestras características diferenciales que posee el producto.
2.4. Ofreciendo un producto final de alta calidad competiremos con empresas consolidadas en el mercado peruano.
4.5. Con la posibilidad de poder contar con recursos financieros podemos hacer frente a cualquier problema ambiental que pueda afectar nuestros costos de materia prima y otros.
Estrategias DA
1.1. Para lograr nuestros objetivos propuestos debemos acelerar nuestra curva de aprendizaje empresarial.
2.3. Realizar alianzas estratégicas con proveedores de la materia prima para contrarrestar las fluctuaciones de precios.
53
C. Objetivo General:
Mermelea busca incrementar las ventas en un 3% anual del mercado.
C. Objetivos Específicos:
• Realizar un excelente merchandising para que nuestro producto sea más
atractivo a la vista de nuestro cliente.
• Ofrecer un producto de alta calidad, así brindarle razones para fidelizar al cliente.
• Elaborar una base de datos detalladas de nuestros clientes actuales y
potenciales.
• Invertir en publicidad y marketing en diversos canales para poder llegar a la
mayor cantidad de personas.
54
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
Uno de los pilares de todo proyecto es la investigación de mercado debido a que
identifica la cantidad de consumidores que podría adquirir nuestros productos dentro de
distritos y zonas específicas.
4.1.1. Criterios de segmentación
4.1.1.1. Segmentación geográfica.
Nuestro proyecto tiene como segmentación dentro de la población Lima Metropolitana
los sectores A, B respectivamente, aquí utilizaremos los siguientes distritos ya
seleccionados tenemos:
Tabla 7
Segmentación geográfica
Sector Ciudad / Distrito
Lima
AB San Miguel
AB Magdalena
AB Pueblo Libre
AB San Borja
AB Santiago de Surco
Nota: Elaboración propia
Enfocándonos al último censo del Instituto Nacional de Estadística e Informática
realizado en 2017, el Perú cuenta con 31,826.000 habitantes, Lima posee 11,181.700
habitantes mientras que los cuatro distritos hacia dónde vamos dirigidos lo
representamos en el siguiente cuadro.
55
Figura 18 Población Distritos de Enfoque
Fuente: Elaboración propia – INEI 2017
4.1.1.2. Segmentación Demográfica – Nivel Socio-económico.
Nuestro público objetivo, al que nos enfocaremos será en los NSE A, NSE B y
considerando que consta de mayor capacidad adquisitiva poniéndolo en comparación
con los NSE C, NSE D y NSE E, estamos considerando que dichos segmentos a quienes
vamos enfocados es un público que se ve atraído en mayor magnitud al cuidado
nutricional de los productos que ofrece el mercado, ellos consideran el valor nutricional
y aportes saludables dentro de los insumos de una mermelada y/o cualquier otro
producto, ello nos daría una preferencia aún más elevada por la miel de abeja, chía y
chancaca a utilizar en la elaboración de MERMELEA.
Figura 19 Nivel Socioeconómico
Fuente: Elaboración propia – INEI 2017
56
El cuadro anterior muestra que en los habitantes del nivel NS AB está concentrado el
26% de la población Limeña lo cual es favorable para la empresa MERMELEA S.A.C
que está orientado a esos para ese nivel socioeconómico.
Edad
Nuestra MERMELEA es una mermelada elaborada en base a maracuyá como principal
ingrediente que va dirigido hacia consumidores de entre los 18 a 70 años, ya que hoy
en día las personas que van enfocados en ese rango de edad usualmente están
buscando mantener el equilibrio en su salud acompañado de diversas actividades
cotidianas que puedan realizar.
Genero
En cuanto a este punto no se marca ningún tipo de distinción, esto debido a que
MERMELEA no cuenta con ningún tipo de característica que pueda excluir a alguno de
ambos sexos que podría preferirnos.
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.
Para este proyecto nosotros utilizaremos la clasificación propuesta por Arellano
Marketing en mención al estilo de vida de los limeños que va de la siguiente manera:
• Sofisticados (Mixtos)
• Progresistas (Hombres)
• Modernas (Mujeres)
• Conservadoras (Mujeres)
• Adaptados (Hombres)
• Modestos (Mixtos)
MERMELEA va dirigido hacia los Sofisticados, este es un segmento mixto teniendo un
nivel de ingresos promedio, ellos consideran importante destacar su educación además
de cuidar y tener una buena imagen. También podremos encontrar a los innovadores
en cuanto al consumo, refiere demás de buscadores de tendencias; progresistas que
son hombres en busca del total progreso permanente familiar y claro, personal. Son
modernos y prácticos a la búsqueda de oportunidades; las modernas que son mujeres,
trabajan y estudian y van en búsqueda de la realización personal, además del
reconocimiento en la sociedad, cuentan con mucho criterio a la hora de realizar compras
ya que prefieren los productos diferenciados y de alto valor agregado.
57
• Perfil del consumidor
A continuación, veremos la ficha técnica de nuestro consumidor MERMELEA S.A.C
Tabla 8
Ficha técnica del consumidor
Variables
Edad Edades entre 18 y 70 años
Género Mujer y Hombres
Nivel Socio Económico NS A, NS B, NS C
Distritos San Borja, San Miguel,
Pueblo Libre, Magdalena
Estilos de Vida Progresistas, modernos y
sofisticados
Nota: Elaboración propia
4.1.2. Marco muestral
Nuestro marco muestral será acotado por el distrito de San Miguel en el primer año,
teniendo un acercamiento directo con pobladores de Pueblo Libre, Magdalena; teniendo
a San Borja en el tercer año. Para determinar el tamaño de la muestra se estimará los
valores de las personas de Lima Metropolitana en el año base que cumplen con los
criterios de segmentación utilizados en el punto anterior para el horizonte del proyecto.
Tabla 9
Marco muestral según distrito
Ciudad/ Distrito Nro. habitantes
Lima 11, 181, 700
San Miguel 149 000
Nota: Elaboración propia
58
Tabla 10
Marco muestral según distrito
Sector AB De 18 a 70
años
Total Año
2019
% de
Cuota
Nro.
Encuestas
% Cantidad %
74.20% 110558 72.00% 79602 18% 71
74.20% 42220 72.00% 30398 7% 27
74.20% 58915 72.00% 42419 10% 38
80.90% 94410 72.00% 67975 16% 60
80.90% 294476 72.00% 212023 49% 188
Totales 432417 100% 384
Nota: Elaboración propia
El universo cuenta con 432,417 personas, tratándose de un universo infinito debido a
que tiene más de 100,000 personas que cumplen con el perfil del consumidor. Se
considerarán los siguientes parámetros: - Nivel de confianza: 95% (Z2:1.96) - Margen
de error: 5% - Nos pondremos en la peor situación - Probabilidad de éxito (p: 0.5) -
Probabilidad de fracaso (q: 0.5).
Se considerarán los siguientes parámetros:
• Universo: 278,731
• Nivel de confianza: 95% (Z2 :1.96)
• Margen de error: 5%
• Nos pondremos en la peor situación
• Probabilidad de éxito (p: 0.5)
• Probabilidad de fracaso (q: 0.5)
Fórmula para determinar el tamaño de muestra de una población infinita
Efectuando los cálculos, utilizaremos la fórmula para determinar el tamaño de la muestra
de una población infinita, obteniendo un tamaño de muestra de 384 encuestas, las
cuales serán distribuidas según el cuadro (ver Cuadro N°10), utilizaremos una muestra
proporcional para cada uno de los distritos.
59
• En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 71 encuestas
• En el distrito de Magdalena se tienen que realizar 27 encuestas
• En el distrito de Pueblo Libre se tienen que realizar 38 encuestas
• En el distrito de San Borja se tienen que realizar 59 encuestas
• En el distrito de Santiago de Surco se tienen que realizar 188 encuestas
4.1.3. Entrevistas a profundidad
4.1.3.1. Objetivo.
Obtener más información acerca del poder de negociación con los proveedores,
logística interna y externa de supermercados e hipermercados del grupo CENCOSUD,
que nos permita conocer un poco del manejo y procesos internos de los productos de
consumo en los supermercados, información que será de suma utilidad para poder
ejecutar nuestras estrategias de negocio.
4.1.3.2. Perfil del entrevistado.
Nombre: Alberto Ramos Gutiérrez.
Empleo: jefe de sección de supermercados del grupo CENCOSUD.
Experiencia: 6 años.
Fecha de entrevista: 11 de septiembre del 2018.
4.1.3.3. Poder de negociación con los proveedores.
En la actualidad existen una gran cantidad de proveedores ya que CENCOSUD (Wong)
ofrece a sus clientes una alta gama de productos. Los proveedores contribuyen y son
los responsables respecto a la calidad de los productos ya que son los que elaboran el
producto final que son colocados en los supermercados para su posterior venta. Siendo
Wong el supermercado con mayor participación de mercado existe una gran
competencia entre los diversos proveedores que desean ver sus productos en las
góndolas y en lugares estratégicos de estas.
Wong en la actualidad viene elaborando diversos productos por lo cual se puede decir
que existe una amenaza de integración hacia atrás para los proveedores. El poder de
negociación de los proveedores es bajo ay que la forma de pago es al crédito por cierto
número de días.
60
4.1.3.4. Logística interna y externa.
El ingreso de la mercadería se realiza desde las 8 am hasta las 6 pm, la empresa tiene
este amplio horario de ingreso de mercadería con la finalidad de recibir óptimamente los
diversos productos de los proveedores, para su posterior almacenamiento y poder
colocar los productos en sus respectivas góndolas de venta, Wong tiene acuerdos fijos
con diversas empresas de transporte que poseen camiones especializados que facilitan
la recepción central de Wong.
Wong maneja inventarios de diversos productos, por ello la empresa tiene un área
donde se realiza el almacenamiento y distribución de los distintos productos. Gracias a
la recepción central de Wong puede ofrecer productos surtidos y de calidad a sus
clientes, aproximadamente el 80% de las compras realizas por Wong se distribuyen el
mismo día así lograr minimizar los inventarios adquiridos.
4.1.3.5. Perfil del entrevistado 2.
Nombre: José Valencia Wong.
Empleo: Biólogo.
Experiencia: 5 años.
Fecha de entrevista: 13 de septiembre del 2018.
4.1.3.6. Respecto a la fruta principal (maracuyá) y la miel de abeja como endulzante
de nuestra mermelada.
Las propiedades de la miel de abeja elaborada naturalmente son increíbles debido a su
beneficio en particular como los antioxidantes en la dieta que están asociado de la mano
con la reducción del riesgo de enfermedades cardiacas, ulceras, la regulación del azúcar
en la sangre, la calma significativa de tos y de garganta, además de reducir
significativamente las baterías de la piel en su aplicación directa.
4.1.3.7. Aprovechamiento de los insumos en la mermelada.
La fusión del contenido en general de la mermelada de maracuyá para el consumo
humano resulta 100% productivo para el cuidado de la salud además de la piel, ya que
los múltiplos beneficio en la unión lo fortalece. Si bien es cierto que existe cierta perdida
de las propiedades que brinda el maracuyá como fruta en si el proceso, o deja de tener
la pizca de beneficios que obtiene en su núcleo. Es importante resaltar que la miel de
61
abeja por ser un producto en su porcentaje elevado; dulce no pierde las cualidades que
dentro proyecta desde su inicio.
4.1.3.8. Envase de vidrio y tamaño de frasco como presentaciones.
Actualmente el mercado maneja un atractivo diseño (uno as que otro) en la presentación
de mermeladas del mercado, además de contar con tamaños para toda cantidad de
personas en un hogar, es importante que el envase de vidrio según estudios realizados
en diversos sitios web, nos da al vidrio como el preferido por los consumos debido a la
solidez del envase, transparencia y re-utilización. Sería recomendable analizar con el
tiempo en el mercado más posibles opciones de tamaños, ya que eso podría aún más
seguir marcando la diferencia.
62
4.1.4. Focus Group.
En el siguiente resultado (ver Cuadro Nº12), Se muestra la ficha técnica del Focus Group
realizado.
Tabla 11
Focus Group
Metodología Técnico de muestreo por conveniencia
Fecha 08-09-2018
Hora de inicio 17:00:00 PM
Hora fin 17:35:00 PM
Número de participantes 9 Participantes
Nivel Socioeconómico A, B
Edades Entre 18 y 70 años
Nota: Elaboración Propia
Tabla 12
Listado de participantes
Número Participantes del Focus
Group
Distrito
1 Vanessa Tejada Zamalloa Pueblo Libre
2 Paola Garcia Chuco Pueblo Libre
3 Yesenia Leiva Parravicini Magdalena
4 Lady Vallejos del Carpio Santiago de Surco
5 Guiliana Segura Grabados Magdalena
6 Renato Loreyra San Miguel
7 Niel Cárdenas Fuentes San Borja
8 Cristhian López Garcia San Borja
9 Manuel Sulca Ramírez Santiago de Surco
Nota: Elaboración Propia
En los siguientes puntos detallaremos los resultados del Focus Group:
• Los asistentes al Focus Group indicaron que si consumen mermelada.
• Cuando se consultó que marca de mermeladas conocen, indicaron; Fanny,
Gloria, A1, D’Marco, algunas artesanales, en ese orden.
63
• Se consultó sobre los sabores de mermelada que conocen, como primera
respuesta respondieron Fresa, seguido de piña, melocotón, Sauco entre otras
con menos coincidencia.
• Se consultó si conocían los beneficios del maracuyá y la chía, indicaron que son
buenos para la salud y estaban bien informados sobre las vitaminas que aporta
el maracuyá y sobre la chía que es bueno para la digestión y regular el peso
corporal.
• Se les pregunto dónde compran la mermelada donde 5 de 6 personas indicaron
que realizan las compras de forma semanal en los supermercados.
• Se consultó con qué frecuencia consumen mermelada, Indicaron que consumían
la mermelada por lo menos 1 vez a la semana en el desayuno.
• Se indicó que la mermelada será preparada de una forma natural y endulzada
con miel de abeja, los participantes quedaron asombrados e indicaron que es
excelente debido a que es bueno para la salud y podría estar orientado también
a personas con diabetes, hicieron hincapié en que estaría bien, pero deberíamos
trabajar en mantener el sabor de la fruta.
• Luego de la degustación de la MERMELEA indicaron que el producto es de su
agrado que tiene un buen sabor y textura y que si comprarían nuestro producto.
CONCLUSIONES
• El producto MERMELEA fue de aceptación por los asistentes al Focus Group
que gustan de la mermelada.
• Quedaron asombrados, al conocer que se puede hacer una mermelada de
maracuyá y que el sabor en la degustación es realmente de su agrado,
adicionalmente el ingrediente de chía fue aceptado por todos, gracias a sus tan
comentados beneficios.
• Vieron el bosquejo de la etiqueta donde indicaron que debería ser mejorada
dándole mayor vida y protagonismo al maracuyá junto con la chía y miel de
abeja.
• La idea de reutilizar los frascos luego de terminar la mermelada les pareció
interesante y bueno para mantener y cuidar el medio ambiente.
• Quedaron satisfechos con la textura, el sabor y consistencia de la mermelada.
• El precio a pagar para la presentación de 350gr seria entre S/ 6.00 a S/ 7.40 y
por la presentación de 750gr seria entre S/ 10.00 a S/ 11.90.
• Los participantes estaban de acuerdo con el nombre del producto sea
MERMELEA ya que suena pegajoso y te relaciona directamente con mermelada.
64
• Para finalizar, se puede afirmar que los participantes estarían dispuestos a
comprar nuestro producto, por su sabor, alto valor nutricional, consistencia y
precio.
4.1.5 Focus Group.
A continuación (ver Cuadro Nº13), Se presenta la ficha técnica del Focus Group que
se realizó para nuestro trabajo de investigación.
Tabla 13
Focus Group
METODOLOGIA Técnico de muestreo por conveniencia
FECHA 10/09/2018
HORA INICIO 19:00 PM
HORA FIN 19:30 PM
NUMERO DE PARTICIPANTES
8 Partipantes
NIVEL SOCIOECONOMICO A, B
EDADES Entre 18 y 70 años
Nota: Elaboración Propia
Tabla 14
Listado de participantes
NUMERO Participante del Focus Group Distrito
1 Paolo Rojas Sánchez San Borja
2 Norma Li Román Pueblo Libre
3 Michel Cárdenas Suarez magdalena
4 Fabián Araoz Rojas San Borja
5 Pamela Gómez Téllez Magdalena
6 André Villavicencio Martínez Magdalena
7 Ana Medina Centeno San Borja
8 Roberto Valencia Ortiz Pueblo Libre
Nota: Elaboración Propia
Se detalla a continuación los resultados del Focus Group
• Los participantes del Focus Group si consumen mermelada mayormente en los
desayunos.
• Cuando se les consulto si han consumido o consumen actualmente productos
naturales y si tienen un régimen estricto de alimentación, ellos si consumen
65
productos naturales en diferentes presentaciones y a pesar de no ser estricto,
tratan en su mayoría de tener una buena alimentación.
• Se consultó sobre los sabores de mermelada que conocen y que sabor es del
agrado de cada uno de ellos, si primera respuesta fue la Fresa luego piña, sauco
entre otras indistinta entre los participantes.
• Se les consulto si conocen las propiedades de la maracuyá y la chía,
respondiendo que no a detalle pero que tienen propiedades beneficiosas para la
salud contando con múltiples vitaminas.
• Qué pensarían de una fusión de la cascara y zumo de la maracuyá endulzado
con miel de abeja para una mermelada lanzada al mercado, les sorprendió la
pregunta pero dieron su aprobación.
• Los lugares preferidos para comprar mermelada es en supermercados,
siguiendo por la bodega cerca de casa poco menos de quincenalmente ya que
lo consumen por lo menos 2 veces por semana en casa.
• La marca de preferencia entre los participantes es Gloria, A1 y D’ Marco.
• Al probar la mermelada de la marca MERMELEA los 8 participantes quedaron
agradecidos con el sabor diferente y exquisito que nuestro producto muestra
para el consumo humano de manera natural y diferenciada.
• Ambas presentaciones fueron del agrado de los participantes.
• Estarían dispuestos a pagar los 6.40 S/ para la presentación de 350 gramos y
11.40S/ para la presentación de 750 gramos según resultados arrojados de la
encuesta.
CONCLUSIONES
• Nuestro producto; MERMELEA, fue de aceptación de los participantes al Focus
Group quienes es de su agrado la mermelada.
• Les impacto la fusión entre la maracuyá contando a la miel de abeja como
endulzante principal del producto, ver a la chía dentro de la mermelada les
genero un cierto alivio de estar consumiendo un producto natural.
• La textura, sabor y resistencia del producto fue de gran gusto de la sala presente.
• Indicaron que la etiqueta debería contener una presentación un poco más natural
para generar aún más vistosidad del producto.
• La re utilización del envase de vidrio en ambas presentaciones fue de su agrado.
• El precio para el producto les pareció justo, estarían dispuestos a pagarlo sin
dudar alguna.
66
• Para terminar los participantes estarían dispuestos a comprar y consumir nuestra
mermelada por su autenticidad, sabor, presentación, calidad nutricional y precio.
4.1.5. Encuestas.
De acuerdo con el marco muestral se procedió a realizar las encuestas en forma física,
se recopilaron un total de 384 encuestados, en el siguiente grafico se evidencia el
trabajo de campo en las encuestas físicas (ver Figura N° 19).
La encuesta está divida en 2 secciones con un total de 21 preguntas.
La primera sección nos dará a conocer el perfil del cliente, mientras que la segunda
sección nos dará a conocer la opinión del cliente frente a nuestro producto.
Figura 20 Trabajo de campo
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 1:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 14 y figura Nº 20), donde se puede visualizar
que, del total de personas encuestadas, el 66% son del público femenino y el 34%
masculino.
67
Tabla 15
Indique su genero
Sexo Cantidad
Masculino 132
Femenino 252
Nota: Elaboración Propia
Figura 21 Indique su genero
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 2:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 15 y figura Nº 21). Interpretación: Se determina
que existen 5 rangos de estudio efectivo, siendo el de mayor concentración el
comprendido entre 18 a 24 años con el 28% y el de menor impacto más de 70 años con
un 4%.
Tabla 16
Rango de edad
Respuestas Cantidad Porcentaje
De 18 a 24 años 108 28%
De 25 a 39 años 97 25%
De 40 a 55 años 84 22%
De 56 a 70 años 80 21%
Más de 70 años 15 4%
TOTAL 384 100%
Nota: Elaboración Propia
34%
66%
Indique su genero
MASCULINO
FEMENINO
68
Figura 22 Indique su genero
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 3:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 16 y figura Nº 22). Interpretación: Se puede
observar que el distrito de mayor concentración es San Miguel y el de menor
concentración San Borja.
Tabla 17
¿En qué distrito vive?
DISTRITO QUE VIVE CANTIDAD
%
SAN MIGUEL 67
18%
MAGDALENA DEL MAR
24
7%
PUEBLO LIBRE 36
10%
SAN BORJA 53
14%
SAN ISIDRO 174
47%
OTROS 15 (FIN DE LA ENCUESTA)
4%
369
100%
Nota: Elaboración Propia
28%
25%22%
21%
4%
Rango de edad
DE 18 A 24 AÑOS
DE 25 A 39 AÑOS
DE 40 A 55 AÑOS
DE 56 A 70 AÑOS
MÁS DE 70 AÑOS
69
Figura 23 ¿En qué distrito vive?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 4:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 17 y figura Nº 23) Interpretación: Del total de
personas encuestadas se observa una mayor concentración de personas en el rango
de S/ 2,501.00 a S/ 4,000.00 y el de menor concentración de más de S/ 9,000.00.
Tabla 18
Ingreso bruto mensual
RANGO CANTIDAD
%
MENOS DE 1000 8 (FIN DE LA ENCUESTA)
2%
DE 1000 A 2500 105
30%
DE 2500 A 4000 188
53%
DE 4000 A 6000 45
13%
DE 6000 A 9000 7
2%
MÁS DE 9000 1
0%
354
98%
Nota: Elaboración Propia
70
Figura 24 Ingreso bruto mensual
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 5:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 18 y figura Nº 24) Interpretación: Se observa que
la mayoría de personas encuestadas vive con 3 personas en su hogar y el menor
porcentaje se encuentra más de 5 personas por hogar.
Tabla 19
Cantidad de personas en su hogar
Respuesta Cantidad Porcentaje
1 10 3%
2 62 18%
3 134 39%
4 118 34%
5 17 5%
MÁS DE 5 5 1%
346 100%
Nota: Elaboración Propia
2.26%
29.66%
53.11%
12.71%
1.98%
0.28%
MENOS DE S/ 1,000.00
DE S/ 1,001.00 A S/ 2,500.00
DE S/ 2,501.00 A S/ 4,000.00
DE S/ 4,001.00 A S/ 6,000.00
DE S/ 6,001.00 A S/ 9,000.00
MÁS DE S/ 9,001.00
Su ingreso bruto mensual fluctua entre
Porcentaje
71
Figura 25 Cantidad de personas en su hogar
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 6:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 19 y figura Nº 25) Interpretación: del total de
encuestados el 84% respondió que si realizaban las compras para el hogar.
Tabla 20
¿Realiza usted las compras del hogar?
Respuesta Cantidad Porcentaje
SI 291 84%
NO 55 16%
346 100%
Nota: Elaboración Propia
3%18%
39%
34%
5%1%
Cantidad de personas en su hogar
1
2
3
4
5
MÁS DE 5
72
Figura 26 ¿Realiza usted las compras del hogar?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 7:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 20 y figura Nº 26) Interpretación: Del total de
personas encuestadas, se muestra que un 77.46% si consume mermelada y un 22.54%
no la consume. Obteniendo este resultado, se acota el nivel de encuestados, reduciendo
el margen encuestadas en 268 personas.
Tabla 21
¿Consume usted mermelada?
Respuesta Cantidad
Porcentaje
SI 268
77%
NO 78 (FIN DE LA ENCUESTA)
23%
346
100%
Nota: Elaboración Propia
84%
16%
¿Realiza usted las compras del hogar?
SI
NO
73
Figura 27 ¿Realiza usted las compras del hogar?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 8:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 21 y figura Nº 27) Interpretación: Del total de
personas encuestadas, se puede visualizar que un 73.88% si consumiría mermelada de
maracuyá y un 26.12% indico que no. Esta acotación hace referencia a que MERMELEA
está orientada al sabor puro del maracuyá.
Tabla 22
¿Consumiría mermelada de maracuyá?
Respuesta Cantidad
Porcentaje
SI 198
74%
NO 70 (FIN DE LA
ENCUESTA)
26%
268
100%
Nota: Elaboración Propia
77%
23%
¿Consume usted mermelada?
SI
NO
74
Figura 28 ¿Consumiría mermelada de maracuyá?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 9:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 22 y figura Nº 28) Interpretación: Del total de
personas encuestadas, se evidencia que hay una gran predisposición de consumo de
mermelada. El 48% de las personas encuestadas, presentan un consumo de mermelada
en 1 semana.
Tabla 23
¿Con que frecuencia consume mermelada?
Respuesta Cantidad Porcentaje
DIARIO 32 11,94%
INTERDIARIO 23 8,58%
2 VECES POR SEMANA 42 15,67%
SEMANAL 31 11,57%
QUINCENAL 32 11,94%
MENSUAL 108 40,30%
268 100,00%
Nota: Elaboración Propia
74%
26%
¿Consumiria mermelada de maracuya?
SI
NO
75
Figura 29 ¿Con que frecuencia consume mermelada?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta10:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 23 y figura Nº 29) Interpretación: Del total de
encuestados el 79.48% compra por lo menos 1 mermelada al mes, lo que muestra un
gran volumen de comprar por mes del producto.
Tabla 24
¿Cuántas mermeladas compra mensualmente?
Respuesta Cantidad Porcentaje
0 55 20,52%
1 168 62,69%
2 35 13,06%
3 10 3,73%
4 0 0,00%
268 100,00%
Nota: Elaboración Propia
12%
9%
16%
11%12%
40%
Con que frecuencia consume mermelada
DIARIO
INTERDIARIO
2 VECES POR SEMANA
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
76
Figura 30 ¿Cuántas mermeladas compra mensualmente?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta11:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 24 y figura Nº 30) Interpretación: Del total de
personas encuestadas, el 57.75% de encuestados compraría nuestra mermelada de
maracuyá en un tamaño de 350gr, y un 9.39% en un tamaño de 1000gr.
Tabla 25
¿Qué presentación prefiere comprar?
Respuesta Cantidad Porcentaje
350gr 123 57,75%
500gr 25 11,74%
750gr 45 21,13%
1000gr 20 9,39%
213 100,00%
Nota: Elaboración Propia
12%
9%
16%
11%12%
40%
Con que frecuencia consume mermelada
DIARIO
INTERDIARIO
2 VECES POR SEMANA
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
77
Figura 31 ¿Qué presentación prefiere comprar?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta12:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 25 y figura Nº 31) Interpretación: De los
encuestados podemos evidenciar que MERMELEA como producto, generalmente es
comprado en Supermercados con un 62.44%, debiendo evaluar este canal de
distribución como canal para penetrar en el mercado.
Tabla 26
¿Dónde compra su mermelada?
Respuesta Cantidad Porcentaje
BODEGA 24 11,27%
MERCADO 14 6,57%
SUPERMECADO 133 62,44%
PANADERIA 37 17,37%
OTROS 5 2,35%
213 100,00%
Nota: Elaboración Propia
58%21%
12%
9%
¿QUE PRESENTACION PREFIERE COMPRAR?
350ML
500ML
750ML
1000ML
78
Figura 32 ¿Dónde compra su mermelada?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta13:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 26 y figura Nº 32) Interpretación: Del total de
personas encuestadas Fany es una de las marcas con mayor reconocimiento en el
segmento encuestado.
Tabla 27
¿Qué marca de mermelada consume?
Respuesta Cantidad Porcentaje
GLORIA 42 19,72%
FANY 50 23,47%
D´MARCO 15 7,04%
TOTTUS 26 12,21%
A1 34 15,96%
HELIOS 25 11,74%
OTROS 21 9,86%
213 100,00%
Nota: Elaboración Propia
11%
7%
63%
17%2%
¿DONDE COMPRA SU MERMELADA?
BODEGA
MERCADO
SUPERMECADO
PANADERIA
OTROS
79
Figura 33 ¿Qué marca de mermelada consume?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta14:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 27 y figura Nº 33) Interpretación: Del total de
personas encuestadas, ante la consulta se compraría la MERMELEA, un 90.91% mostro
estar interesado, pero el 9.09% rechazo la idea, con este resultado se acota el nivel de
encuestados, reduciendo a 180 personas.
Tabla 28
¿Compraría mermelada de maracuyá con chía y miel?
Respuesta Cantidad
Porcentaje
SI 180
91%
NO 18 (FIN DE LA ENCUESTA)
9%
198
100%
Nota: Elaboración Propia
20%
23%
7%12%
16%
12%
10%
¿QUE MARCA DE MERMELADA CONSUME?
GLORIA
FANY
D´MARCO
TOTTUS
A1
HELIOS
OTROS
80
Figura 34 ¿Qué marca de mermelada consume?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta15:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 28 y figura Nº 34) Interpretación: del total de
encuestados el 65.66% respondió que comprarían MERMELEA endulzada con miel y el
34.34% MERMELEA endulzada con azúcar.
Tabla 29
¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar?
Respuesta
Cantidad Porcentaje
MERMELAZA ENDULZADA CON AZUCAR 68 34%
MERMELAZA ENDULZADA CON MIEL 130 66%
198 100%
Nota: Elaboración Propia
91%
9%
¿COMPRARIA MERMELADA DE MARACUYA CON CHIA Y MIEL?
SI
NO
81
Figura 35 ¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta16:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 29 y figura Nº 35) Interpretación: del total de
encuestados se visualiza que un 61% de personas prefieren la presentación de 350gr y
el 39% prefiere la presentación de 750gr.
Tabla 30
Pregunta 16
MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA CON CHIA
ENDULZADA CON AZUCAR
ENDULZADA CON MIEL
350gr 40 81
750gr 28 49
TOTAL 68 130
Nota: Elaboración Propia
Figura 36 Pregunta 16
Fuente: Elaboración propia
34%
66%
¿QUE TIPO DE NUESTRA MERMELADA ESTARIA DISPUESTO COMPRAR?
MERMELADA ENDULZADACON AZUCAR
MERMELADA ENDULZADACON MIEL
4028
81
49
350ML 750ML
ENDULZADA CON AZUCAR ENDULZADA CON MIEL
82
Pregunta17:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 30 y figura Nº 36) Interpretación: Los
encuestados con una posición preferente del envase de 350gr (121 encuestados)
suman un porcentaje de 43%, preferente que pagarían un precio entre S/ 6.00 y S/ 7.40.
Tabla 31
Pregunta 17
MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA CON CHIA
ENDULZADA CON AZUCAR
ENDULZADA CON MIEL
DE 3.00 A 4.40 4 11
DE 4.50 A 5.90 10 21
DE 6.00 A 7.40 12 39
DE 7.50 A 8.40 12 8
DE 8.50 A 9.90 2 2
40 81
Nota: Elaboración Propia
Figura 37 Pregunta 17
Fuente: Elaboración propia
Pregunta18:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 31 y figura Nº 37) Interpretación: Los
encuestados con una posición preferente del envase de 750gr (77 encuestados) suman
un porcentaje de 42%, preferente que pagarían un precio entre S/ 10.00 y S/ 11.90.
4
1012 12
2
11
21
39
82
DE 3.00 A 4.40 DE 4.50 A 5.90 DE 6.00 A 7.40 DE 7.50 A 8.40 DE 8.50 A 9.90
ENDULZADA CON AZUCAR ENDULZADA CON MIEL
83
Tabla 32
Pregunta 18
MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA
CON CHIA
ENDULZADA CON
AZUCAR
ENDULZADA CON MIEL
DE 7.50 A 8.40 3 5
DE 8.50 A 9.90 8 12
DE 10.00 A 11.90 15 20
DE 12 A 13.90 2 4
DE 13.90 A 15.00 1 1 29 42
Nota: Elaboración Propia
Figura 38 Pregunta 18
Fuente: Elaboración propia
Pregunta19:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 32 y figura Nº 38) Interpretación: Los
encuestados muestran una tendencia favorable a la comprar de mermeladas donde
según las encuestas se muestra que comprarían por lo menos 1 mermelada al mes.
3
8
15
2 1
5
19
17
7
0
DE 7.50 A 8.40 DE 8.50 A 9.90 DE 10.00 A 11.90 DE 12 A 13.90 DE 13.90 A 15.00
ENDULZADA CON AZUCAR ENDULZADA CON MIEL
84
Tabla 33
Pregunta 19
MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA
CON CHIA
ENDULZADA CON
AZUCAR
ENDULZADA CON MIEL
1 mermelada 38 86
2 mermeladas 22 41
3 mermeladas 8 3
De 4 a más mermeladas 0 0
TOTAL 68 130
Nota: Elaboración Propia
Figura 39 Pregunta 19
Fuente: Elaboración propia
Pregunta19:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 33 y figura Nº 39) Interpretación: En el siguiente
cuadro podemos ver como es la preferencia de compra de mermelada de maracuyá con
chía.
38
22
8 0
86
41
3 0
1 MERMELADA 2 MERMELADAS 3 MERMELADAS DE 4 A MAS MERMELADAS
ENDULZADA CON AZUCAR ENDULZADA CON MIEL
85
Tabla 34
Pregunta 19
MERMELADA DE MARACUYA
POTENCIADA CON CHIA
ENDULZADA CON MIEL
%
INFIDERENTE 49 38%
VERANO 16 12%
OTOÑO 24 18%
INVIERNO 26 20%
PRIMAVERA 15 12%
130
Nota: Elaboración Propia
Figura 40 Pregunta 19
Fuente: Elaboración propia
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial
El mercado potencial de nuestro proyecto son personas que podrían necesitar nuestro
producto de mermelada de maracuyá con chía. Para el cálculo de este mercado
aplicaremos los criterios de segmentación del proyecto. Luego de eso lo proyectaremos
a los 5 años de horizonte del mismo y aplicaremos la tasa de crecimiento poblacional
del IPC para estos distritos que es el 1.14%.
38
22
8 0
86
41
3 0
1 MERMELADA 2 MERMELADAS 3 MERMELADAS DE 4 A MAS MERMELADAS
ENDULZADA CON AZUCAR ENDULZADA CON MIEL
86
Tabla 35
Estimación del mercado potencial.
SECTOR SECTOR Sector AB De 18 a 70 años
TOTAL
A B % Cantidad % 2019
14,9% 59,3% 74,20% 110558 72,00% 79602
14,9% 59,3% 74,20% 42220 72,00% 30398
14,9% 59,3% 74,20% 58915 72,00% 42419
34,9% 46,0% 80,90% 94410 72,00% 67975
34,9% 46,0% 80,90% 294476 72,00% 212023
TOTALES 432417
Nota: Elaboración Propia
Para los siguientes años:
Tabla 36
Estimación del mercado potencial II
Distrito TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
2019 2020 2021 2022 2023
San Miguel 79602 80509 81427 82355 83294
Magdalena 30398 30745 31095 31450 31808
Pueblo Libre 42419 42902 43391 43886 44386
San Borja 67975 68750 69534 70327 71129
Santiago de Surco
212023 214440 216884 219357 221858
TOTALES 432417 437346 442332 447375 452475
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: Para el año 2019 el mercado potencial asciende a 432417 personas,
para el 2020 un total de 437346 habitantes, para el 2021 un total de 442332 personas,
para el 2022 serán 447375 habitantes y para el 2023 se estima que sean 452475.
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Para la estimación de este mercado se tomará en cuenta a las personas que tengan
interés en consumir mermelada. Para lo cual nos apoyaremos en las encuestas. La
pregunta Nº8 nos dice lo siguiente:
87
Pregunta Nro. 8: ¿EN SU ALIMENTACION DIARIA UD CONSUME MERMELADA?
SI 301
78% DE 384
NO 45 (FIN DE LA ENCUESTA)
Tabla 37
Estimación del mercado disponible.
TOTAL
Número de habitantes 2019
San Miguel 79602
Magdalena 30398
Pueblo Libre 42419
San Borja 67975
Santiago de Surco 212023
432417
Distrito TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
2019 2020 2021 2022 2023
San Miguel 62396 63107 63827 64555 65290
Magdalena 23828 24099 24374 24652 24933
Pueblo Libre 33250 33629 34012 34400 34792
San Borja 53283 53890 54505 55126 55754
Santiago de Surco 166195 168090 170006 171944 173904
TOTAL DISPONIBLE
338952 342816 346724 350677 354674
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: Para el año 2019 el mercado disponible asciende a 338952 personas,
para el 2020 un total de 342816 habitantes, para el 2021 un total de 346724 personas,
para el 2022 serán 350677 habitantes y para el 2023 se estima que sean 354674.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
Para la estimación del mercado objetivo nos guiamos de las encuestas para saber
quiénes serían las personas que están dispuestas a comprar nuestra mermelada.
Previa información de nuestra mermelada: “Nuestro producto mermelada de maracuyá,
es natural, de agradable sabor, saludable y posee alto contenido de antioxidantes como
también vitaminas A y B y de complejo B. Además, la chía la cual mejora la actividad
88
cerebral y es un energizante natural ya que es fuente de proteína vegetal lo que fortalece
el sistema inmunológico.”
Pregunta Nro. 17: ¿ESTARIA DISPUESTO A COMPRAR NUESTRA MERMELADA
DE MARACUYA POTENCIADA CON CHIA?
SI 180 180 = 47% de 384
NO 18 (FIN DE LA ENCUESTA)
Pero como nosotros queremos enfocarnos en las personas quienes consumirían la
mermelada endulzada con miel. Utilizaríamos la siguiente pregunta, la nro. 18.
Pregunta nro. 18: ¿QUE TIPO DE NUESTRA MERMELADA ESTARIA DISPUESTO
COMPRAR?
MERMELAZA ENDULZADA CON AZUCAR 68
MERMELAZA ENDULZADA CON MIEL 130
Nuestro resultado es 130 personas de las 384 encuestadas estarían dispuestos a
comprar la mermelada de maracuyá potenciada con chía y endulzada con miel, lo cual
significa el 34% del total de encuestados. En otras palabras, el 34% del mercado
Potencial.
Tabla 38
Estimación de mercado efectivo
DISTRITO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
San Miguel 26949 27256 27566 27881 28199
Magdalena 10291 10408 10527 10647 10768
Pueblo Libre 14360 14524 14690 14857 15027
San Borja 23013 23275 23540 23809 24080
Santiago de Surco 71779 72597 73424 74261 75108
TOTAL EFECTIVO 146391 148060 149748 151455 153182
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: Se estima que para los siguientes años nuestro mercado efectivo estaría
distribuido de la siguiente manera: Para el año 2019 con 146391 consumidores, para el
2020 una cantidad de 148060, para el 2021 un número de habitantes de 149748, para
el 2022 serian 151455, mientras que para el 2023 serian 153182 las personas que
tengan la intención de comprar la mermelada de maracuyá con chía.
89
4.2.4. Estimación del mercado objetivo o meta
Para los primeros años de nuestra empresa Mermelea esperamos atender al 15% del
mercado efectivo. Además, queremos crecer en el mercado un 3% anual adicional
sumados al 1.14% de crecimiento anual según el IPC.
Tabla 39
Estimación de mercado objetivo o meta.
DISTRITO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
San Miguel 4088 4258 4434 4617 4809
Magdalena 1561 1626 1693 1763 1836
Pueblo Libre 2179 2269 2363 2461 2562
Santiago de Surco 10890 11340 11810 12299 12808
San Borja 3491 3636 3571 3719 3873
TOTALES 22209 23128 23871 248559 25888
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: Nuestro mercado objetivo para los primeros años será conformado de la
siguiente manera: para el año 2019 serán 22209 personas a las que atenderemos con
nuestra mermelada, para el 2020 serán 23128, mientras que para el 2021 serían 23871
personas, para el año 2022 serian 24859 y finalmente, para el 2023 ascenderá a 25888
personas que consuman nuestro producto.
4.2.5. Frecuencia de compra
Para el cálculo de la frecuencia de compra nos apoyaremos con la siguiente pregunta
de nuestra encuesta.
¿Cuántas mermeladas compra mensualmente?
Tabla 40
Frecuencia de compra
RESPUESTA CANTIDAD % COMPRA / MES
VECES AL AÑO
FRECUENCIA DE COMPRA
0 55 21% 55 0 0
1 168 63% 168 12 8
2 35 13% 35 24 3
3 10 4% 10 36 1
4 0 0% 0 48 0
268 1
12
Nota: Elaboración Propia
90
Interpretación: Cada persona compraría 12 mermeladas anualmente.
¿Cuántas Mermeladas de maracuyá y chía endulzadas con miel compraría
mensualmente?
Tabla 41
Frecuencia de compra
RESPUESTA CANTIDAD % COMPRA / MES
VECES AL AÑO
FRECUENCIA DE COMPRA
1 86 66% 86 12 8
2 41 32% 82 24 8
3 3 2% 9 36 1
4 0 0% 0 48 0
0 0 0
130 100%
16
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: Cada persona compraría 16 mermeladas de maracuyá y chía endulzadas
con miel anualmente. Como este cálculo no se ajusta a la realidad de la intención de
compra por la pregunta anterior. Se debe realizar un nuevo cálculo llevándolo a un
escenario conservador del 57% es decir: un aproximado de 9 mermeladas compraría
anualmente.
Frecuencia de compra: Serian 9 mermeladas.
91
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
La demanda estará dada por la multiplicación del Mercado efectivo * la frecuencia de
compa. En ese sentido aplicamos en los siguientes cuadros.
Tabla 42
Mercado objetivo.
DISTRITO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
San Miguel 4088 4258 4434 4617 4809
Magdalena 1561 1626 1693 1763 1836
Pueblo Libre 2179 2269 2363 2461 2562
Santiago de Surco 10890 11340 11810 12299 12808
San Borja 3491 3636 3571 3719 3873
TOTALES 22209 23128 23871 248559 25888
Nota: Elaboración Propia
Frecuencia de compra: Indicamos que serían 9 mermeladas anuales.
Tabla 43
Demanda anual.
DISTRITOS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
San Miguel 24530 31538 33790 36202 38787
Magdalena 9368 12044 12904 13825 14812
Pueblo Libre 13072 16806 18006 19292 20669
Santiago de Surco
0 0 90000 96426 103311
San Borja 0 22443 25713 27549 29516
TOTALES 46969 82831 180413 193295 207096
Nota: Elaboración Propia
Para calcular la demanda por tamaño nos debemos apoyar en la sig pregunta de la
encuesta: ¿QUÉ TAMAÑO LE GUSTARIA COMPRAR PARA CADA TIPO DE
NUESTRA MERMELADA?
Tabla 44
Demanda por tamaños.
MERMELADA DE MARACUYA
POTENCIADA CON CHIA
ENDULZADA CON MIEL
350GR 81
62% del total de demanda
750GR 49
38% del total de demanda 130
Nota: Elaboración Propia
92
Siendo asi nuestro resultado de demanda anual por tamaño.
Tabla 45
Demanda anual.
TAMAÑO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
350GR 12646 22301 48573 52041 55757
750GR 34324 60530 131840 141254 151339
TOTALES 46969 82831 180413 193295 207096
Nota: Elaboración Propia
4.2.7. Estacionalidad
Para el cálculo de la estacionalidad tomaremos como referencia la siguiente pregunta
del cuestionario: ¿En qué época del año tendría mayor probabilidad de comprar
mermelada de maracuyá con chila endulzada con miel?
Tabla 46
Estacionalidad
MERMELADA DE MARACUYA
POTENCIADA CON CHIA
ENDULZADA CON MIEL
%
INFIDERENTE 49 38%
VERANO 16 12%
OTOÑO 24 18%
INVIERNO 26 20%
PRIMAVERA 15 12% 130
Nota: Elaboración Propia
Para el cálculo del siguiente repartiremos el porcentaje de indiferente entre las 4
estaciones del año ya que esa parte del público lo puede comprar en cualquier estación.
Tabla 47
Estacionalidad
AÑO VERANO OTOÑO INVIERNO PRIMAVERA
2019 15% 23% 27% 35%
2020 22% 28% 29% 21%
2021 22% 28% 29% 21%
2022 22% 28% 29% 21%
2023 22% 28% 29% 21%
Nota: Elaboración Propia
93
El primero año se ajusta a porcentajes menores (está en color rojo) ya que es el inicio
de las operaciones donde el producto es nuevo y recién se dará a conocer al público
consumidor.
4.2.8. Programa de ventas.
En el siguiente cuadro podemos observar el programa de ventas guiados por la
estacionalidad.
Tabla 48
Programa de ventas
MESES 2019 2020 2021 2022 2023
% VENTAS % VENTAS % VENTAS % VENTAS % VENTAS
ENERO 5% 2.348 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497
FEBRERO 5% 2.348 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497
MARZO 6% 2.818 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568
ABRIL 8% 3.758 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568
MAYO 9% 4.227 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
JUNIO 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
JULIO 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
AGOSTO 10% 4.697 10% 8.283 10% 18.041 10% 19.329 10% 20.710
SETIEMBRE 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
OCTUBRE 9% 4.227 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
NOVIEMBRE 9% 4.227 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568
DICIEMBRE 9% 4.227 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497
TOTAL 100% 46.969 100% 82.831 100% 180.413 100% 193.295 100% 207.096
Nota: Elaboración Propia
Tabla 49
Resumen de ventas anuales.
MESES VENTAS
2019 2020 2021 2022 2023 cantidad cantidad cantidad cantidad cantidad
ENERO 2.348 5.798 12.629 13.531 14.497
FEBRERO 2.348 5.798 12.629 13.531 14.497
MARZO 2.818 6.626 14.433 15.464 16.568
ABRIL 3.758 6.626 14.433 15.464 16.568
MAYO 4.227 7.455 16.237 17.397 18.639
JUNIO 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639
JULIO 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639
AGOSTO 4.697 8.283 18.041 19.329 20.710
SETIEMBRE 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639
OCTUBRE 4.227 7.455 16.237 17.397 18.639
NOVIEMBRE 4.227 6.626 14.433 15.464 16.568
DICIEMBRE 4.227 5.798 12.629 13.531 14.497
TOTAL 46.969 82.831 180.413 193.295 207.096
Nota: Elaboración Propia
94
Programa de ventas en soles:
Para el programa de venta en soles vamos a fijar el precio de venta nos guiaremos con
los resultados de las preguntas de la encueta como se demuestra en los sig. Cuadros.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en soles por nuestra mermelada en la presentación
de 350gr?
Tabla 50
Programa de venta en soles
MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA CON CHIA
ENDULZADA CON MIEL
%
DE 3.00 A 4.40 11 14%
DE 4.50 A 5.90 21 26%
DE 6.00 A 7.40 39 48%
DE 7.50 A 8.40 8 10%
DE 8.50 A 9.90 2 2%
81 100%
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: La respuesta con mayor aceptación es de S/6.00 a S/. 7.40 con un 48%.
Y para presentación de 750gr:
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en soles por nuestra mermelada en la presentación
de 750gr?
Tabla 51
Dispuesto a pagar
MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA CON CHIA
ENDULZADA CON MIEL
%
DE 7.50 A 8.40 5 12%
DE 8.50 A 9.90 12 29%
DE 10.00 A 11.90 20 48%
DE 12 A 13.90 4 10%
DE 13.90 A 15.00 1 2%
29 100%
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: La respuesta con mayor aceptación es de S/. 10.00 a S/. 11.90 con un
48%.
95
Vamos a estimar los siguientes precios para el consumidor luego de apoyarnos en las
encuestas.
Tabla 52
Tamaños
TAMAÑO VALOR DE VENTA
IGV PRECIO AL CONUSMIDOR
350GR S/6.27 S/1.13 S/7.40
750GR S/9.66 S/1.74 S/11.40
Nota: Elaboración Propia
Luego repasando el porcentaje de ventas por cada tamaño tenemos que:
Tabla 53
Porcentaje por tamaños
MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA
CON CHIA
ENDULZADA CON MIEL
%
350GR 81 62%
750GR 49 38%
130
Nota: Elaboración Propia
Lo cual no da como resultado el siguiente cuadro:
Tabla 54
Programa anual de venta en soles.
MERMELADA DE MARACUYA CON CHIA Y
MIEL
2019 2020 2021 2022 2023
350 GR S/79.303 S/139.851 S/304.609 S/326.358 S/349.660
750GR S/331.603 S/584.783 S/1.273.711 S/1.364.654 S/1.462.091
TOTAL ( SIN IGV) S/410.906 S/724.634 S/1.578.320 S/1.691.012 S/1.811.750
IGV S/73.963 S/130.434 S/284.098 S/304.382 S/326.115
TOTAL S/484.870 S/855.068 S/1.862.418 S/1.995.394 S/2.137.866
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: En el año 2019 tendremos un ingreso de ventas que llegaría a los S/.
312,446, mientras que en el año 2020 sería un ingreso de S/. 2316,008, mientras que
para el año 2021 serían S/. 319610 soles, así mismo para el año 2022 el ingreso
asciende a S/. 323,254, finalmente, para el año 2023 sería un ingreso de S/. 326,939.
96
4.3. Mezcla de marketing
El marketing mix o también conocido como mezcla de marketing viene a ser como su
nombre lo dice una mezcla y/o combinación de los elementos más importantes y
fundamentales que se aplicaran a nuestro producto para poder satisfacer nuestros
objetivos como organización y también de nuestro posible consumidor. Originalmente
dentro del marketing mix contamos con los siguientes elementos: producto, precio,
promoción y la plaza.
• Determinación del precio a plantear en nuestro producto, las estratégicas que se
utilizaran para la distribución, comercialización dentro del proceso del primero
año.
• Desarrollo de las metas, a la vez las utilidades que se generaran a largo plazo y
la estrategia del Marketing Mix en el periodo del tiempo establecido.
• Además, describiremos el tamaño, conformación y comportamiento del mercado
meta al que nos dirigiremos, describir el posicionamiento al que se planea llegar
para nuestro producto y dentro de ella, las ventas; su participación en el mercado
y utilidades metas.
4.3.1. Producto
Nuestro producto MERMELEA que tendrá próximo lanzamiento al mercado es una
mermelada totalmente natural de maracuyá que contendrá insumos de preparación
magníficamente potenciales para el cuidado de la salud, como la miel de abeja que le
dará el sabor perfecto para el paladar del consumidor y la chía como ingrediente
potencial que le dará el toque perfecto para su final elaboración.
97
Figura 41 Producto Mermelea
Fuente: Elaboración propia
4.3.1.1. Presentación y tamaño del envase del producto.
Este producto contará con dos presentaciones en envases de vidrio ambos, el primero
vendrá en una presentación de 350 gramos de mermelada y en la segunda presentación
750 gramos de mermelada de maracuyá. Los envases serán tercerizados contemplando
la calidad a su vez las cajas donde irán nuestros envases también serán tercerizados,
con estas referencias obtendremos la viabilidad en un 100% del proceso para nuestro
producto final.
Según encuesta:
En el resultado obtenido de las encuestas realizadas el público objetivo se encuentro
dividido sobre la preferencia al momento de la adquisición del tamaño de envase a
consumir como se presenta a continuación.
98
Figura 42 Preferencia en tamaño de envases
Fuente: Elaboración propia
4.3.1.2. Presentaciones.
MERMELEA a base de maracuyá, miel de abeja y chía 350g y 750g.
Figura 43 Presentaciones
Fuente: Elaboración propia
En la presente imagen podemos observar los envases de 750gr y 350gr. Cabe resaltar
que el envase de 350gr fue usado para el focus grupo.
99
4.3.1.3. Beneficios.
Mediante información recabada de las encuestas, la principal razón por la que las
personas consumen mermelada es por el mayor grado de sabor y textura agradable y
por consiguiente beneficios que esta puede traer dentro de su elaboración, por encima
del precio o presentación.
• La mermelada en si retiene el sabor de su fruta conforme pasa el tiempo
mientras más natural es.
• La maracuyá contiene beneficios terapéuticos, propiedades calmantes y dolores
de cabeza, aporte de importantes vitaminas, rica en carbohidratos y azucares,
antioxidantes que refuerzan el sistema inmunológico, tiene efectos
antiespasmódicos para controlar los dolores menstruales.
• Dentro de los beneficios que la semilla de la chía posee: ayuda a controlar los
antojos, aporta a la hidratación necesaria del cuerpo, fuente saludable de Omega
3, protege de los efectos nocivos del medio ambiente, genera un aporte extra de
energía, ayuda en el proceso digestivo, aumento natural de masa muscular,
calman el dolor de las articulaciones, propiedades depurativas y antioxidantes.
• La miel de abeja contiene antioxidantes, vitaminas como la B, C, D y E y
numerosos minerales como hierro cobre, fósforo, potasio, calcio, magnesio, zinc
y manganeso. Además de ser muy sabrosa y suponer un excelente suplemento
del azúcar.
4.3.1.4. Uso ideal de la mermelada.
Se puede consumir de distintas formas, puede ser usado como complemento de
galletas, pan, postres, helados, distintos postres e incluso probarse de manera directa.
4.3.1.5. Instrucciones del producto para su posterior consumo.
Cuando el producto es consumido por primera vez, se recomienda consumir antes de la
fecha de vencimiento indicada en el envase, refrigerándolo y tapado correctamente.
100
4.3.1.6. Marca.
Figura 44 Logotipo
Fuente: Elaboración propia
En la figura anterior mostramos el logo tipo de la empresa MERMELEA S.A.C
priorizando dentro de ella el principal ingrediente a utilizar, el maracuyá. El nombre
proviene de la creatividad basada en la mermelada como más atractiva. La imagen
puede reflejar lo saludable que es esta fruta para el cuidado de la salud como el aporte
de importantes vitaminas, entre otras; la maracuyá y los insumos asociados a la
elaboración de MERMELEA transmitirán al consumidor atributos emocionales para el
posterior consumo y preferencia.
Nuestra marca está compuesta por colores como el naranja y amarillo, estos logran una
estimulación mental, en el amarillo tenemos la inteligencia, las emociones,
intelectualidad y en el caso del color naranja se determina estimulante a la evocación
de la tranquilidad, la calidez, seguridad, comodidades, simboliza entusiasmo dentro del
reflejo de la marca brindando una sensación de armonía y serenidad además es símbolo
de una vida sana en ambos colores.
En público mayormente prefiere el vidrio en productos como la mermelada, ellos indican
que este tipo de envase le brinda una apariencia más llamativa, un aspecto más
higiénico por la transparencia presentada además de que conserva mayor tiempo y en
buenas condiciones la mermelada, los colores representativos de la marca entre las que
figuran en el mercado tiene un distintivo potencial.
El diseño del envase seleccionado resulta ser innovador en diferencia al resto
adicionando la tapa para la conservación del producto y de guardado.
101
4.3.1.7. Características Organolépticas: “Toda aquella descripción de la
característica física que tiene la materia en general”
• Color: naranja tono suave incrementándose a un naranja brillante.
• Consistencia: cuenta con baja rigidez
• Olor, sabor y textura presentados con características totalmente naturales a
nuestro ingrediente principal: la maracuyá.
• Temperatura de ambiente en nuestro producto.
Presentación de la etiqueta
El diseño de la etiqueta está elaborado en base a los ingredientes e insumos a utilizar
en la preparación de la mermelada. Se cumplen con las reglas establecidas,
presentación atractiva en base a los colores antes mencionados, también se cumple con
el código de barras, los medios en los que los consumidores podrán seguirnos, el tablero
nutricional.
Figura 45 Etiquetas
Fuente: Elaboración propia
Dentro de la preferencia del consumidor, la elaboración natural del proceso de un
producto es lo más resaltante en su elección, por ello MERMELEA contara en su
etiquetado con los ingredientes que contiene: maracuyá, chía, miel de abeja y chancaca
especificado en la siguiente figura:
102
Figura 46 Nivel de preferencia del consumidor
Fuente: Elaboración propia
Como se puede apreciar en el grafico anterior las personas sobreponen la naturalidad
del producto como primera opción para su elección, siguiendo por la calidad del
producto, donde después la presentación y el precio quedan como su última opción para
el consumo de mermeladas en su mesa.
Por ello es de suma importancia la mención de los insumos en la elaboración de
MERMELEA en el empaque, adicionalmente contaremos con los requisitos que las
normas de INDECOPI exigen dentro del etiquetado en nuestro producto.
• Nombre del producto
• Elaborado por MERMELEA S.A.C
• Dirección
• RUC
• Registro sanitario
• Código de barra
• La información nutricional por cada 100 gramos
• Contenido
• Ingredientes
• Fecha de vencimiento
• Al abrir el producto, refrigerarlo
Según encuestas:
103
Mediante información sobre las personas encuestadas, la marca de su
preferencia actualmente en el mercado, se tiene un reconocimiento elevado que va
detallado en la siguiente tabla.
Tabla 55
Marca de su preferencia.
Respuestas Porcentaje
Gloria 19.72%
Fanny 23.47%
D’Marco 7.04%
Tottus 12.21%
A-1 15.96%
Helios 11.74%
Otros 9.86%
Total 80,28%
Nota: Elaboración Propia
Presentación del producto:
El diseño que se hará en la parte delantera del envase dará a la maracuyá mayor
protagonismo siendo de esta manera más sencilla de reconocer por los consumidores;
además de llamativas abejitas, chía y la canela y clavo.
Figura 47 Presentaciones
Fuente: Elaboración propia
104
4.3.2. Precio
Según Riddle en el año 2001 señalo que: “No existe una fórmula para determinar el
precio de servicios y/o productos exportados. No obstante, pueden tenerse en cuenta
varias consideraciones estratégicas y técnicas que permitirán elegir una estructura de
precios apropiada para un mercado objetivo”.
4.3.2.1. Precio de la competencia enfocada al consumidor con respecto a la
mermelada que tiene a la maracuyá como principal ingrediente.
En el análisis resaltado en el mercado referente a la competencia se encuentran tres
marcas que ofrecen mermelada de maracuyá en distintas presentaciones,
combinaciones y precios en cada una de ellas. La marca que tiene el liderazgo dentro
de este rango de clasificación es la empresa Fanny siguiendo con D’Marco que es una
marca local más pequeña a comparación del resto y con precio intermedio y finalizando
con La Florencia que solo tiene presencia en tiendas Plaza Vea en presentación de un
kilo estas marcas son clasificados por preferencia actual del consumidor.
Las primeras dos marcas cuentan con mayor concentración además de una fuerte
participación en el mercado. En el caso de Fanny entrega al consumidor el precio más
bajo contando con la variedad entre media-alta en sus productos.
Figura 48 Competencia
Fuente: Elaboración propia
En el cuadro que se presentara a continuación se manifestara a nuestros competidores
directos en el rubro de la mermelada de maracuyá actualmente activa en el mercado,
diferenciando la marca, el precio, el peso, el mercado en el que se desarrolla, la
presentación del producto, y el sabor que originalmente no son naturalmente 100%
maracuyá como desarrollara MERMELEA S.A.C.
105
Tabla 56
Competencia.
MARCA
PESO
(gramos)
PRESENTACION
CANAL DE
DISTRIBUCION
PRECIO (S/.)
SABOR
D’Marco
220 gr.
Frasco de vidrio
Plaza Vea
8.10
Maracuyá y
papaya Wong 8.50
470 gr.
Plaza Vea 15.20
Wong 15.90
Fanny
250 gr.
Frasco de vidrio
Plaza Vea
6.40
Maracuyá
con piña
La Florencia
1 kilo
Envase de
plástico con tapa
hermética
Plaza Vea 16.00
Maracuyá
Nota: Elaboración Propia
4.3.2.2. El precio de nuestro producto en el mercado.
MERMELEA S.A.C está apostando por un valor agregado excepcional en la producción
de la mermelada de maracuyá teniendo dentro de su elaboración a insumos totalmente
agradables y aceptados entre la mayoría de los consumidores como son la Miel de abeja
y la Chancaca, cabe resaltar que la maracuyá siendo una fruta natural tiene consigo
enumerados propiedades beneficiando a la salud, ofreceremos un precio totalmente
accesible en base al cuadro presentado anteriormente con respecto a la competencia,
considerando además que nuestra producción es natural en su totalidad.
Tabla 57
Mermelea.
MERMELEA
Envase de 350g Envase de 750g
S/ 6.40 S/ 10.40
Producto Natural Producto Natural
Fruta: Maracuyá
Insumos: CHIA, canela, clave
Endulzante: miel de abeja natural
Nota: Elaboración Propia
106
Según Zeithml & Fuerst (1983, p404-405), el proceso de la información sobre el precio
consta de tres etapas básica: etapa cognitiva que Codifica el precio objetivo y
almacenamiento del precio psicológico, etapa afectiva que Actitud hacia el precio
psicológico y la etapa de comportamiento: Respuesta ante el precio. A continuación, la
persona almacena dicho precio, teniendo consciencia de este y la habilidad para
recordarlo, así se consigue formar una actitud hacia el precio psicológico. Finalmente,
tras este proceso de información, la persona decidirá si lleva o no a cabo la adquisición
del bien o servicio.
Por ello hemos optado dar el valor siguiente para nuestras presentaciones como prueba
que un número redondo no genera atracción hacia el consumidor, es más bien
considerado un numero por debajo del 5 que resultaría ser más atractivo para ellos:
mermelada de maracuyá MERMELEA 350gr. Precio sugerido en el mercado para el
consumidor S/. 7.40 y el envase de 750gr. a S/. 11.40.
Figura 49 Precios por presentación
Fuente: Elaboración propia
4.3.3. Plaza
Los canales de distribución o también conocidos en el mercado como plaza son los
medios en el cual una empresa y/o organización se encargará de hacer llegar su
producto hasta el consumidor final. MERMELEA S.A.C definirá a su canal indirecto como
107
principal estrategia de distribución con el régimen correcto que implica la posición de
nuestro producto en el mercado objetivo.
Después del proceso de elaboración de nuestro producto; el proceso y la
responsabilidad de hacer llegar la mermelada hacia el consumidor final, serán asumidos
completamente por MERMELEA S.A.C.
A su vez la actividad indirecta corto que es asumida por la empresa hacia la cadena
WONG partirá del punto de elaboración que parte de San Miguel para desplazarlo hasta
WONG del mismo distrito, otorgando así a los posibles consumidores potenciales de
Magdalena y Pueblo Libre la mayor cercanía posible. Esto es tomado gracias a
resultados de una investigación de mercado profunda, yendo enfocados al sector NS A,
B y C.
A continuación, presentaremos los puntos de comercialización de MERMELEA S.A.C
en su inicial apertura.
Tabla 58
Plaza.
Año DISTRITO TIENDA DIRECCION ENFOQUE
Primer año San Miguel WONG Esquina Av. La
Marina y Av.
Universitaria
Pueblo Libre,
Magdalena
Tercer año San Borja WONG Calle Ucello 162 Vecinos aledaños
en general
Quinto año Santiago de Surco WONG 1. Av Monte Bello
150
2. Av Benavides
5200
3. Chacarilla
Santiago de
Surco 4647
Vecinos aledaños
en general
Nota: Elaboración Propia
Canales de distribución indirecta cortó, por ser nosotros una empresa que recién está
empezando solo estaremos presente en el Wong de San miguel, esta decisión se tomó
luego de analizar las encuestas.
108
Figura 50 Canales Wong
Fuente: Elaboración propia
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña lanzamiento.
Página de Facebook
Se utilizara Facebook como principal red social para dar a conocer MERMELEA ante el
consumidor, esto se reforzara conforme pasen la jornada de lanzamiento con fotos,
videos entre otros, por este medio se puede publicar todo lo relacionado con nuestro
producto para solventar la página y tener ofertas vigentes.
Figura 51 Facebook
Fuente: Elaboración propia
109
Campaña de lanzamiento.
Objetivos:
• Presentación mediante comunicación para el lanzamiento al mercado de una
nueva y única marca de mermelada 100% saludable al consumidor.
• Utilizar y asociar al Neuromarketing para óptimos resultados en mediante sus
técnicas en el mejoramiento y además de llegar a controlar las decisiones de
consumo del cliente frente a esta optima técnica.
• Incrementar dentro del grupo enfocado u objetivo reacciones favorables,
actitudes y reacciones positivas para la marca respectivamente.
• MERMELEA está a total disponibilidad de dar a conocer al público objetivo en
general los insumos a utilizar dentro de la preparación de la mermelada de
maracuyá.
• Prepararnos correctamente para alcanzar la absoluta preferencia y total fidelidad
de los consumidores.
• Alcanzar el posicionamiento de nuestra marca como una totalmente diferenciada
y naturalmente elaborada para un mejor consumo.
• La promoción del lanzamiento de nuestros productos, se van a efectuar mediante
las redes sociales, página web y paneles publicitarios.
• Redes Sociales.
• Realizaremos descuentos del 10% los domingos de los primeros tres meses
del año, estos serán denominados “domingos familiares.”
Público objetivo:
• Se enfoca a personas de los siguientes distritos: San Miguel, Pueblo Libre,
Magdalena y San Borja posteriormente.
• Pertenecientes al segmento NS A, B y C.
• No distingue sexo.
• Edades comprendidas entre los 18 y 70 años.
• Personas interesadas en cuidar de una manera positiva su salud siendo capaces
de poder consumir productos saludables.
Duración:
Se tiene que MERMELEA lanzara una campaña de lanzamiento de una duración de 03
meses comenzando en diciembre, 07 días previos al lanzamiento, y tenga la extensión
de 03 meses siendo estos, enero, febrero finalizando en marzo.
110
Degustaciones:
Es muy importante para nosotros como empresa dar a conocer nuestro producto de la
forma más atractiva posible para la captura del consumidor, he aquí el primer contacto
del consumidor con MERMELEA ya que permitirá desarrollar una visión elevada en el
proceso de lanzamiento.
Tendremos dos tipos de degustaciones ambas de igual importancia, la primera se dará
en el punto de venta donde se desarrollara la venta hacia el consumidor en este caso
serán las tiendas WONG de Plaza San Miguel y WONG de San Borja posteriormente,
esto será en primera instancia una estrategia de promoción contando con el apoyo de
impulsadores de la marca MERMELEA S.A.C, y el segundo tipo será brindado a aliados
estratégicos como cafeterías, restaurantes, punto de venta de comida saludable, para
que puedan probar nuestra mermelada para luego poder ofrecerla a sus clientes, esto
para lograr la mención de la marca.
Figura 52 Imagen referencial
Fuente: Elaboración propia
Contenido dentro de la página web:
• Quienes somos, Descripción de la empresa, Misión y Visión.
• Descripción de la gran variedad de múltiples beneficios otorgados por
MERMELEA
• Información de la que consta su proceso de producción.
• Información detallada de los insumos utilizados en la elaboración, características
y beneficios de la CHIA, Miel de abeja y Maracuyá.
• Presentación de nuestra mermelada en sus dos precios cada una con su
respectiva presentación.
111
• Contacto directo, número telefónico, e-mail y un buzón de sugerencias.
Banners:
Llamamos banner a una parte de la publicidad que tiene contenido gráfico, se podrá
introducir en cualquier parte dentro de la tienda donde tenga un poder de captación de
público mayor cerca al área de los desayunos, en este caso serán en las tiendas WONG
para darle visibilidad a nuestra marca y/o producto teniendo también como finalidad
recabar mayor interés a comparación de la competencia directa
Serán ubicados dos banners medianos por tienda, ello generara mayor visualización por
parte de los consumidores.
Figura 53 Campañas de Lanzamiento 2019
Fuente: Elaboración propia
El lanzamiento que se dará en Enero del 2019 persistirá los próximos años con
proyección hasta el 2023.
Promoción para todos los años:
La fecha de inicio será en: Abril del año 2019.
• En el primer año tendremos como objetivo principal que el producto se torne
conocido.
• Para ello es importante el uso constante de las redes sociales para llegar al
público que será usado desde el primer día iniciada la campaña teniendo su
proyección los años restantes, haciendo uso de Facebook, Instagram, y la
página web que será diseñada posteriormente.
• Las degustaciones para iniciar campaña se realizaran en las tiendas WONG de
San Miguel y San Borja y posteriormente en el tercer año los primeros dos meses
(Enero y Febrero), contando con la presencia de dos señoritas que serán la
imagen de nuestra marca.
112
• Para los siguientes años se buscará implementar el refuerzo para el incremento
del consumo mostrando confianza absoluta en la aceptación del producto hacia
nuestro público objetivo, logrando de esta manera la fidelización.
• Los banners al igual que las degustaciones, se implementaran al inicio de
campaña y en el tercer año junto con las degustaciones, previa época escolar.
• Los días de descuento serán ofrecidos durante temporada de campaña, donde
ofreceremos los domingos de los meses de Enero a Marzo un 10% de descuento
en las presentaciones de 350gramos y 750gramos de MERMELEA.
• A los días de descuento lo denominaremos “Domingos familiares” y el precio final
del producto será de 6.66 nuevos soles en la presentación de 350 gramos y en
el envase más grande será ofrecido a 10.26 nuevos soles.
Estrategias:
• Mantener a nuestros clientes despiertos con material importante y útil que
generen su interés mediante los diferentes contactos establecidos.
• Se contara con el sampling en época escolar para generar atracción a la
preparación de desayunos saludables con mermelada de maracuyá endulzada
con miel de abeja, resulta atractivo para esta época la adquisición de productos
saludables por la mañana para la preparación de loncheras ya sea al colegio y/o
al trabajo.
• Contar con módulos de degustación en los centros de comercialización de
MERMELEA como las dos tiendas WONG en las que nuestro producto se
ofrecerá en su góndola de desayunos, la visibilidad de la presentación jugara un
papel clave en comparación de la competencia.
• Presencia potente en las redes sociales y pagina web donde el buzz marketing
permitirá un acercamiento con el cliente, ante preguntas, sugerencias o dudas y
de esta manera tengamos al cliente totalmente satisfecho con nuestro producto,
donde el área respectiva y la persona encargada de esta función pueda absolver
de manera rápida y efectiva lo que se presente en las redes sociales.
• Adicionalmente serán actualizadas las fotos, la incitación para el consumo de
MERMELEA será determinante para llegar al consumidor.
• La captación por campaña de domingos familiares generaría aceptación de las
encargadas de realizar las compras semanales para casa.
• Brindar publicidad llamativa tecnológicamente para nuestros clientes además de
la captación de los posibles.
113
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal.
5.1.1. Forma societaria.
Nuestra empresa MERMELEA utilizara la forma societaria de “Sociedad Anónima
Cerrada” (S.A.C.), la cual está compuesta por cuatro accionistas. Elegimos esta
sociedad económica ya que es una opción más dinámica y recomendable para
empresas que cuentan con un número reducido de accionistas.
MERMELEA S.A.C. está regulada por la Ley General de Sociedades – Ley Nº 26887, la
cual fue promulgada el 05 de diciembre de 1997 y fue publicada el 09 de diciembre del
1997.
Las razones de elección de la sociedad económica (Sociedad Anónima Cerrada) de
MERMELA son las siguientes:
• La Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) permite contar con un máximo de 20
accionistas. Nuestra empresa actualmente cuenta con 4 accionistas.
• El capital social que aporte el accionista o socio a la empresa puede realizarse
en efectivo o en bienes además no indica una cantidad mínima de aporte.
• El capital social de la “Sociedad Anónima Cerrada” es representan en acciones
las cuales son distribuidas en los distintos accionistas o socios de la empresa.
• Cualquiera de los socios puede traspasar y transferir sus acciones previa
aceptación de la junta general de accionistas, en caso contrario la junta general
de accionistas debe efectuar la compra de las acciones.
• Las acciones pueden ser heredadas la cual convierte al heredero en socio de la
empresa también se puede detallar específicamente en el estatuto si las
acciones del socio fallecido pueden ser adquiridas por el resto de accionistas.
• El accionista solo puede ser remplazado en las reuniones de la junta general por
otro accionista de la empresa, un conyugue o pariente de primer grado, en el
estatuto se puede especificar que otra persona puede representar al accionista.
• En el estatuto o pacto social se puede mencionar que la empresa no contara con
directorio. Detallando que no habrá directorio las funciones determinar por ley
serán ejecutadas por el gerente general de la sociedad económica.
• El estatuto de la empresa puede mencionar acciones y obligaciones que en caso
de no cumplirlas por parte del accionista este puede ser excluido.
114
Tabla 59
Porcentaje de participación de accionistas.
Accionistas % De Participación
Benancio Martínez, Edson 25%
Mendoza Ozoriaga, Giancarlo 25%
Cuadrado Ramírez, Alex 25%
Espinoza Segura, Julliet 25%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
En el cuadro anterior MERMELEA S.A.C. muestra el porcentaje de participación
equitativa de los cuatro socios fundadores de la empresa, de la misma manera el capital
social.
A. Actividades.
MERMELEA S.A.C. presenta los siguientes pasos para poder constituir la empresa.
• Primer Paso: Buscar que no exista en Registros públicos el nombre de la
empresa, si se confirma que no existe un nombre igual se cuenta con un plazo
de treinta días para realizar la reserva de nombre, Para nuestra empresa el
nombre determinado es MERMELEA S.A.C.
• Segundo Paso: Elaborar detalladamente la Minuta de la empresa.
• Tercer Paso: Procedimiento de la escritura Pública.
• Cuarto Paso: Inscripción de la empresa en Registros Públicos.
• Quinto Paso: Inscribirnos en la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (SUNAT).
• Sexto Paso: Obtener autorización para proceder a la impresión del comprobante
de pago.
• Séptimo Paso: Realizar las compras de libros contables para su posterior
legalización de los mismos.
• Octavo Paso: Legalizar en el ministerio de trabajo el libro de planillas de nuestros
colaboradores.
• Noveno Paso: Inscribir en ESSALUD a los colaboradores de la empresa.
• Decimo Paso: Acercarse a la municipalidad correspondiente para tramitar la
licencia de funcionamiento.
115
B. Valorización.
Figura 54 Valorización
Fuente: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
A. Actividades.
Una vez realizada la constitución de la empresa MERMELEA S.A.C. el siguiente paso
es Registrar la marca “MERMELEA” en INDECOPI (Instituto de Defensa De La
Competencia y De La Protección De La Propiedad Intelectual) para poder evitar copias,
imitación o suplantación de marca.
Nuestra empresa tiene que cumplir con los siguientes requisitos para poder registrar
“MERMELEA”.
• Completar todos los datos y presentar 3 formatos de la solicitud de registro de
marca y presentar los formatos completos.
• Indicar todos los datos correspondientes de MERMELEA S.A.C.
• Detallar el domicilio donde se enviaran las notificaciones.
• Indicar a INDECOPI el signo que nuestra empresa registrara, para nuestro caso
es un signo Mixto ya que presenta texto e imagen, tenemos que adjuntar 3
archivos de 5 x 5 cm a blanco o negro o a colores dependiendo del solicitante.
• Detallar el producto que se desea distinguir con el signo solicitado ante
INDECOPI.
• Efectuar un Pago en las oficinas de INDECOPI el cual es equivalente al 13.90%
de una UIT (Unidad Impositiva Tributaria), Actualmente una UIT tiene un valor
de S/4,150.00. , Por ende el costo del trámite es de S/. 576.85
116
• Los resultados de la búsqueda correspondiente serán después de los 15 días
hábiles contados a partir de la fecha de la entrega de la solicitud, los resultados
serán entregados en la Unidad de Tramite Documentario de INDECOPI.
• Si los resultados presentan observaciones, el solicitante tiene un plazo de
sesenta días hábiles para poder levantar estas observaciones determinadas por
INDECOPI.
• Si la solicitud es aceptada con INDECOPI, se deberá realizar una publicación
por única vez en el Diario “El Peruano” Si el signo está compuesto por logotipo,
envase o envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3 x 3cm.
• En caso de solicitar registrar una marca en distintos expedientes, se solicitará la
emisión de una orden para su publicación en los 10 días siguientes.
• Dentro de los treinta días hábiles después de recibir la orden de publicación,
nuestra empresa debe realizar la publicación en diario “El Peruano”.
• Nuestra empresa deberá obtener un documento que demuestre la conclusión de
la firma legalizada. Posteriormente presentaremos una declaración jurada del
bien propio de libre disposición.
B. Valorización.
Tabla 60
Valorización.
Actividad Monto expresado en S/.
Búsqueda Fonética y figurativa S/. 30.00
Solicitud del registro (13.90% de una UIT) S/. 576.85
Publicación en el Diario “El Peruano” S/. 150.00
Monto expresado en S/. total S/. 756.85
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
A. Actividades.
Permisos Municipales: Municipalidad de San Miguel.
MERMELEA S.A.C. se encuentra obligado de obtener una licencia de funcionamiento
del local donde se desarrollara todas las actividades correspondientes al negocio, para
117
poder obtener la licencia de funcionamiento nuestra empresa deberá cumplir a cabalidad
los requisitos específicos plasmados en distintos formatos emitidos por la municipalidad
de san Miguel Ubicada en la Av. Federico Gállese N° 370 – San Miguel- Perú.
Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento:
• Completar los datos de la (Solicitud De Licencia De Funcionamiento) este
documento tiene carácter de declaración jurada. En este documento los datos
más relevantes son el Numero RUC de la empresa solicitante. Copia de DNI del
representante legal, tipo de autorización solicitada, datos del solicitante,
Información del establecimiento, Giro del negocio y otros datos que la
Municipalidad considere pertinente.
• En caso de MERMELEA S.A.C. se debe presentar una vigencia poder del
representante legal de la empresa.
• Presentar una declaración jurada de la inspección técnica de seguridad en
defensa civil.
119
Procedimiento del Tramite del Registro Sanitario en el organismo DIGESA
(Dirección general de Salud Ambiental)
Nuestra mermelada de maracuyá con chía endulzada con miel de abeja es un producto
alimenticio para que pueda ser comercializada en el mercado nacional debe contar con
un registro sanitario brindado por DIGESA organismo del estado encargado de la salud
ambiental, Los distintos requisitos solicitados por dicha entidad garantizan la
comercialización de un producto de calidad y la inocuidad.
Base Legal
Requisitos para obtener el Registro Sanitario de la mermelada con chía endulzada
con miel de abeja:
• Formato dirigido al director Ejecutivo de la entidad correspondiente, este
documento tiene carácter jurídico donde se consigna el ruc de la empresa
solicitante y esta debe estar firmada por el representante legal de MERMELEA
S.A.C.
• Análisis físicos, químicos y microbiológicos de la mermelada terminada, estos
análisis deben realizados por laboratorio autorizado.
• Certificado de libre comercialización o certificado sanitario si el alimento es
importado.
• Presentar rotulado detallado de la mermelada terminada.
• Análisis bromatológico del producto final.
• Presentar el comprobante de pago por el derecho del trámite efectuado.
120
Requisitos planteados por Defensa Civil:
MERMELEA S.A.C tendrá la denominación medio bajo según lo estipulado por
Defensa Civil dentro de la denominación de riesgos. Se presenta a continuación
los requisitos para obtener el certificado de cumplimiento de normas que debe
cumplir toda empresa o entidad antes de su funcionamiento, además se
presentara donde se encontrara ubicada la empresa para Defensa Civil.
• Formulario de Solicitud ITSE
• Recibo de pago
• Planos actualizados del local y la distribución del mismo.
• Planos de instalaciones eléctricas
• Planos de evacuación
• Plano de pozo a tierra
• Certificado de operación de extintores
Ademas se presenta el siguiente cuadro donde el riesgo medio es en caso de
incendios y el riesgo bajo indica peligro de colapso en cuanto a explosiones de
gran magnitud.
5. INDUSTRIAL
5.1 Taller artesanal, donde se transforma manualmente o con ayuda de herramientas manuales, materiales o sustancias en nuevos productos. El establecimiento puede incluir un área destinada a comercialización.
Medio Bajo
5.2 Industria en General 5.3 Fábricas de productos explosivos o materiales relacionados. Talleres o Fábricas de productos pirotécnicos.
Muy Alto Alto
Uso correcto de botiquín y extintor dentro de la empresa:
Una actividad segura dentro de la organización requiere una infraestructura
segura eso abarca equipamiento e instrumentos seguros que briden protección al
trabajador en caso de algún accidente severo.
Es necesario contar con un botiquín que podría situarse en los servicios
higiénicos de la empresa, dentro del debería contener lo siguiente:
• Gasas estériles
• Vendas
• Esparadrapo
• Tijeras
121
• Pinza
• Algodón
• Alcohol
• Guantes de un solo uso
• Desinfectantes (agua oxigenada, suero fisiológico, jabón desinfectante).
• Los medicamentos no van dentro del botiquín ya que podría ir en
contraindicación para la salud, en tal caso el trabajador es responsable de la
adquisición del mismo.
En el caso del extintor que será empleado en MERMELEA S.A.C en caso de
alguna emergencia sobre posible incendio será el extintor de polvo, este es el más
común y utilizado para la protección de oficinas y empresas. La presentación más
vendida es la de 6kg que se pueden encontrar en las cadenas Sodimac.
B. Valorización.
Tabla 61
Valorización.
Actividad Monto expresado en S/.
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de San Miguel S/. 135.00
Inspección Técnica – Compatibilidad de Uso S/. 135.00
Registro Sanitario de alimentos de consumo humano S/. 390.00
Certificado de libre comercialización de alimentos para el
consumo humano
S/. 70.80
Certificado de Defensa Civil S/. 82.40
Análisis físico, químico, microbiológico y Bromatológico
(Costo unitario)
S/. 285.00
Carnet de Sanidad (Costo Unitario) S/. 24.00
Costo Total S/. 1,122.20
Nota: Elaboración propia
C. Otras autorizaciones.
Código de Barras otorgado por GS1 Perú
• MERMELEA S.A.C. realizara las ventas a través de los supermercados de
WONG por lo cual un requisito indispensable es contar con un código de barras
que optimiza la eficiencia del control de la mercadería (mermelada de maracuyá
122
con chía endulzada con miel de abeja), agiliza las operaciones en el punto de
venta del supermercado y brinda un mayor control sobre Las entradas y salidas
de mercadería.
• El código de barras para los productos de mermelada cuenta con una cantidad
de 13 dígitos, cada digito tiene costo de $8.00, para nuestro producto
representara un costo de S/. 344.24 a un T.C. de 3.31
• Validación Técnica Oficial del Plan HACCP.
•
• Requisitos:
• Lugar del trámite Av. Salaverry 801- Jesús María.
• Efectuar un pago equivalente al 24.94% de la UIT que resulta S/. 1,035.01
• Presentar una solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE).
• Presentar un manual de buenas prácticas de manipulación o buenas prácticas
de manufactura (BPM) así mismo un programa de higiene y saneamiento (PHS).
• Presentar el Plan HACCP en la última versión actualizada por cada línea de
producto.
Valorización:
Tabla 62
Valorización de código de barras y Plan HACCP.
Actividad Monto expresado en S/.
Código de Barras (GS1 Perú) 13 dígitos. S/. 344.24
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP S/. 1.035.01
Consultoría (ELG ASESORES) S/. 2,500.00
Monto Total S/. 3,879.25
Nota: Elaboración propia
123
5.1.4. Legislación laboral.
5.1.4.1. Actividades
MERMELEA S.A.C ha elegido el régimen laboral donde considera importante la cantidad
de trabajadores además de la cantidad de ventas anuales ya que con esto empezara su
funcionamiento.
Nosotros contaremos con el requerimiento de 08 trabajadores (entre los distintos cargos
a ejercer), todos estarán expuesto en un inicio a un periodo de 03 meses en la firma del
contrato como parte de la demostración de su trabajo dentro de la empresa dependiendo
el cargo.
MERMELEA está apuntada en su registro de cumplimiento de parámetros formales de
acuerdo a la ley Nº 28015 “Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa” ya que las ventas anuales excederán a S/ 264.784 nuevos soles.
Según el:
La empresa está constituida en el Régimen Laboral Especial, esta contara con contratos
a plazo indeterminado o a modalidad, en ambos casos el personal estará sujeto a los
derechos establecidos en Art. 50 del DS Nº 013- 2013- PRODCUCE, presentados a
continuación.
• Jornada laboral
• Remuneración
• Horarios de trabajo
• Descansos en sus distintas formas
• Despido sin justificación
• Seguro obligatorio de Salud (EsSalud)
• Régimen pensionario
• La Contratación de Servicios
La firma de contrato para una legalidad autentica de la empresa hacia los trabajadores
ubicándolos a estos originalmente en las planillas respectivas; se llevara a cabo
124
contando con los servicios externos de un abogado respectivamente, esto para evitar
una posible contratación con un índice de riesgo.
5.1.4.2. Valorización.
Tabla 63
Valorización.
Actividades Especificación
Remuneración Mínima 930 nuevos soles.
Remuneraciones (RMV) Remuneración Mínima Vital
Jornada Laboral Horas de trabajo: 08 horas
CTS Medio sueldo en mayo y noviembre
Gratificaciones Medio sueldo en julio (fiestas patrias) y en diciembre (fiestas navideñas)
respectivamente.
Refrigero Una hora de almuerzo por cada dia de la semana
Hora extra Un 25% adicional del costo del horario por cada las primeras dos horas
trabajadas, después de la tercera hora es un 35% del costo de horario
del trabajador.
Utilidades Por ser una empresa que contara con menos de 20 trabajadores no será
obligatorio repartir utilidades.
Descansos durante la
semana Laboral
Descansos en días feriados calendario además del descanso
correspondiente a la semana
Vacaciones Vacaciones de 25 días por año laborado
Seguro de Salud Seguro Social a través de EsSalud
Sistema de Pensión Previsional según elección del trabajador ya sea AFP o ONP
Despidos Indemnización por despido en caso de ser arbitrario, 20 días de
remuneración por cada año, llegando a un máx, de 120 remuneraciones
diarias.
Se cubrirá el Seguro de Vida (SCRT)
Derechos Se dará un total de 2 gratificaciones por año (fiestas patrias y 25 de
diciembre).
Tendrá participación en las utilidades de la empresa.
Tendrán derecho a CTS (Compensación por Tiempo de Servicio).
Contaran con derecho a goce de feriados calendario según el Régimen
Laboral Común, como primero de enero, semana santa etc.
Nota: Elaboración propia
125
5.1.5. Legislación tributaria.
5.1.5.1. Actividades
En el caso de MERMELEA S.A.C este estará totalmente expuesto al impuesto que
muestra la Renta de Tercera categoría, que viene hacer el 28% de utilidad del ejercicio
que corresponde al Régimen General, este tendrá que ser pagado dentro del primer
trimestre del año siguiente, adicionalmente se tendrán que realizar pagos adelantados
al término de cada mes durante todo el año.
La empresa tendrá que cada mes respectivamente rendir las declaraciones de pago del
IGV además del Impuesto a la Renta, ambos casos deberán hacerlo ante la SUNAT.
En el supuesto caso que la empresa no genere ingresos, se declarara S/ 0.0
Tributos en las que se estará afecto serán:
• IGV (Impuesto General a las Ventas)
• Impuesto a la Renta
• ITAN (Impuesto Temporal a los Activos Netos) de ser correspondido.
• Contribución a EsSalud es del 9%
• Proyección Tasa afectas a la Legislación Tributaria
Figura 56 Legislación tributaria
Fuente: Elaboración propia
5.1.5.2. Valorización.
Tabla 64
Valorización.
Impuesto Valorización
IGV 18%
IR 27%
Impuesto a la Transacción Financiera 0.005%
Nota: Elaboración propia
126
5.1.6. Otros aspectos legales.
Según la Ley General de la Salud Nº 26842 y el DS Nº 007-98-SA, que en su cuarta
disposición complementaria, transitoria y final, dispone que se deberá cumplir con las
normas sanitarias aplicables a la fabricación de productos alimenticios.
Tabla 65
Otros aspectos legales.
Ley Nº 29571 Código de protección y defensa del
consumidor
DL Nº1062 Ley que aprueba la Ley de inocuidad de los
Alimentos
DS Nº034-2008-AG Que aprueba el Reglamento de la Ley de la
inocuidad de los Alimentos.
DS Nº003-2005-SA Que aprueba el Reglamento de la Ley Nº
27932, Ley que prohíbe el uso de la
sustancia química bromato de potasio en la
elaboración del pan y otro producto
destinados al consumo humano.
DS Nº012-2006-SA Que aprueba el Reglamento de la Ley Nº
28314, Ley que dispone la fortificación de
harinas con micronutrientes.
DS Nº007-98-SA Que aprueba el Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos
y Bebidas.
RM Nº461-2007/MINSA Que aprueba la Norma Sanitaria para la
aplicación del Sistema HACCP en la
fabricación de alimentos y bebidas.
RM Nº591-2008/MINSA Que aprueba la Norma sanitaria que
establece los criterios microbiológicos de
calidad sanitaria e inocuidad para los
alimentos y bebidas de consumo humano
Nota: MINSA
127
5.2. Estudio organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
En MERMELEA S.A.C utilizaremos el siguiente organigrama.
Figura 57 Organigrama funcional
Fuente: Elaboración propia.
5.2.2. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se detallan los puestos de trabajo: Gerencia General, jefe de producción,
jefe de ventas, Operarios, Encargado de almacén.
128
Perfil del Gerente General:
Tabla 66
Perfil del gerente general.
PERFIL DE PUESTO
GERENTE GENERAL
NOMBRE DEL PUESTO:
GERENCIA GENERAL
JEFE INMEDIATO:
JUNTA DE ACCIONISTAS
EDUCACIÓN: ECONOMIA O CARRERAS AFINES
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA COMO GERENTE GENERAL
TIPO DE CONTRATO:
CONTRATACION INDEFINIDA
SUELDO: S/2.500,00
HORARIO DE TRABAJO:
CARGO DE CONFIANZA
TIPO DE SUELDO:
FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
OBJETIVO DEL PUESTO
Garantizar el correcto funcionamiento de la empresa. Debe liderar y coordinar las funciones de la planificación estratégica.
FUNCIONES GENERALES
1 Responsable de la dirección y la representación de la empresa
2 Establecer políticas que regirán en la empresa
3 Ejecutar funciones legales y las que asignen o deleguen la junta de accionistas
4 Mantener informado a la junta de accionista sobre la situación económica de la empresa
5 Establecer objetivos, estrategias y política organizacional.
6 Negociar, modificar y resolver los contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza
Nota: Elaboración propia.
129
Perfil del jefe de producción.
Tabla 67
Perfil del jefe de producción y calidad.
PERFIL DE PUESTO
JEFE DE PRODUCCION
NOMBRE DEL PUESTO:
JEFE DE PRODUCCION
JEFE INMEDIATO:
GERENTE GENERAL
EDUCACIÓN: TITULADO EN ADMINISTRACION, INGENIERIA INDUSTRIAL O ECONOMIA
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES
TIPO DE CONTRATO:
CONTRATACION INDEFINIDA
SUELDO: S/1.800,00
HORARIO DE TRABAJO:
8:00 am - 5:00 pm
TIPO DE SUELDO:
FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
OBJETIVO DEL PUESTO
Encargado de supervisar y coordinar las operaciones dentro de la empresa, para la producción del producto
FUNCIONES GENERALES
1 Garantizar los procesos de producción
2 Garantizar el cumplimiento de las normas legales y técnicas de calidad exigidas por las autoridades
3 Asegurar que el cuadro nutricional se cumpla
4 Realizar y ejecutar el programa de producción mensual
5 Involucrar al personal en la mejora de procesos
6 Elaborar el plan de contingencia ante cualquier situación de desastre
7 Coordinar los insumos para la preparación del producto
Nota: Elaboración propia.
130
Perfil del Supervisor de planta:
Tabla 68
Jefe de ventas y compras.
PERFIL DE PUESTO
JEFE DE VENTAS
NOMBRE DEL PUESTO:
JEFE DE VENTAS
JEFE INMEDIATO:
GERENTE GENERAL
EDUCACIÓN: TITULADO EN ADMINISTRACION, CONTABILIDAD, ECONOMIA
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES
TIPO DE CONTRATO:
CONTRATACION INDEFINIDA
SUELDO: S/1.600,00
HORARIO DE TRABAJO:
8:00 am - 5:00 pm
TIPO DE SUELDO:
FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
OBJETIVO DEL PUESTO
Organizar, coordinar y dirigir el plan de ventas del producto, desarrollar estrategia de ventas
FUNCIONES GENERALES
1 Crear y ejecutar el plan de marketing
2 Crear y ejecutar el plan de ventas
3 Coordinación con los supermercados
4 Buscar nuevos mercados
5 Elaborar y presentar a la gerencia general nuevas propuestas para mejorar el desarrollo del producto
6 Determinar las ofertas y/o promociones del producto
7 Administrar las redes sociales y página principal de la empresa
Nota: Elaboración propia.
131
Perfil del Operarios:
Tabla 69
Perfil del Operarios.
PERFIL DE PUESTO
OPERARIOS
NOMBRE DEL PUESTO:
OPERARIO DE PRODUCCION
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
EDUCACIÓN: TECNICO EN CARRERAS AFINES
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES
TIPO DE CONTRATO:
CONTRATACION DE TRABAJO POR INICIO DE ACTIVIDAD
SUELDO: S/930,00
HORARIO DE TRABAJO:
8:00 am - 5:00 pm ó 11:00 pm a 7:00 am
TIPO DE SUELDO: FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
OBJETIVO DEL PUESTO
Apoyar en el proceso de elaboración de la mermelada, de acuerdo a las especificaciones establecidas para asegurar la calidad de los productos
FUNCIONES GENERALES
1 Recepcionar y verificar la calidad de los insumos en la producción de mermelada
2 Cumplir y reportar el plan de producción
3 Asegurar la calidad del producto
4 Informar sobre cualquier problema de la maquinaria
5 Utilizar los implementos necesarios para su seguridad según normas establecidas
6 Generar plan de mantenimiento de maquinarias
7 Todo lo que designe el jefe de producción
Nota: Elaboración propia.
132
Perfil de Encargado de almacén:
Tabla 70
Perfil de encargado de almacén.
PERFIL DE PUESTO
ENCARGADO DE ALMACEN
NOMBRE DEL PUESTO:
ENCARGADO DE ALMACEN
JEFE INMEDIATO:
JEFE DE PRODUCCION
EDUCACIÓN: TITULADO LOGISTICO, ADMINISTRACION DE EMPRESA O AFINES
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES
TIPO DE CONTRATO:
CONTRATACION INDEFINIDA
SUELDO: S/ 1.200,00
HORARIO DE TRABAJO:
8:00 am - 5:00 pm
TIPO DE SUELDO:
FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
OBJETIVO DEL PUESTO
Organizar, coordinar y dirigir las actividades del Almacen, responsable de la distribución de los productos terminados
FUNCIONES GENERALES
1 Coordinar la recepción de los materiales o insumos
2 supervisar los materiales o insumos
3 Generar inventario de los productos que reposan en el Almacen
4 Custodiar los bienes adquiridos en el Almacen
5 Garantizar que el despacho cumpla con las especificaciones solicitadas
6 Controlas las fechas, orden de compra, entrada, salida, existencia y especificaciones de los materiales
7 Todo lo que designe el jefe de producción
Nota: Elaboración propia.
5.2.3. Aspectos laborales.
5.2.3.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
MERMELEA S.A.C. tendrá 3 formas de contratación:
1. La primera es por tiempo indefinido
2. La segunda por contrato de trabajo por inicio de actividad
3. Plazo determinado.
Este tipo de modalidad está basada según decreto en el Art. 57° de la ley de
productividad y competitividad laboral y reglamentada por el Decreto Supremo N°003-
97-TR.
133
• Contratación a plazo indeterminado
En esta modalidad el trabajador podrá ser contratado en indistintos periodos ya sea por
meses, años indefinidos y en ambos casos no será necesario acudir al Ministerio de
Trabajo; es recomendable que dichos contratados sean legalizados formalmente por
escrito, ya que los trabajadores están en la obligación de conocer sus beneficios y
derechos que se les aplicara.
Dentro de las principales características que tendrá el régimen que abarcara
MERMELEA S.A.C pasara lo siguiente:
El empleado y/o trabajador contara con un salario como mínimo según lo establecido
por ley por el monto de S/. 930 nuevos soles según el puesto a ejercer, teniendo como
un máximo de S/. 2500 nuevos soles.
A su vez el trabajador tendrá un periodo determinado de trabajo que será de una
Jornada de 08 horas como máximo o 48 horas semanales, según requerimiento de la
empresa. No habrá requerimiento de sobre tiempo, ya que los horarios en
supermercados son fijos. El trabajador tendrá 25 días calendario de vacaciones por año
laborado. Según lo establecido por ley, los trabajadores que brinden su servicio para
MERMELEA S.A.C deberán estar registrado en el sistema de EsSalud, donde el
empleador hará efectivo el aporte del 9% de su salario. Adicionalmente se derivará su
aporte al Sistema de Pensiones ya sea ONP o AFP según lo que el empleador decida,
esto será el 13% respectivamente.
Por consiguiente, se señala lo siguiente.
Todos los empleados estarán sujetos a contrato indeterminado, señalado por periodos
establecidos por MERMELEA para su conveniencia de desarrollo organizacional.
Los trabajadores dentro de la empresa estarán en planilla establecido por Ley para
cumplir con las leyes establecidas dispuesta por el Estado Peruano, de esta manera se
dispone con el otorgamiento beneficios hacia el empleador.
Trabajadores con contrato indeterminado
• Gerente General
• Encargado del departamento de Producción y calidad
• Encargado del departamento de Ventas y compras
• Contrato temporal
134
• Operario 1
• Operario 2
• Contrato Plazo determinado
• Encargado de almacén
Según el DS Nº 003-97 Art 57 el contrato de termino definido, se renovara y tendrá una
vigencia de un periodo máximo (03) años.
Tercerización
Se cumplirá para lo siguiente:
• Contador
• Seguridad
• Impulsadoras
• Contratación por inicio
Según lo prescrito en el Art 57 del DS Nº 003-97-TR-TUO del DL Nº 728.
““El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre
un empleador y un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad
empresarial. Su duración máxima es de tres años. Se entiende como nueva actividad,
tanto el inicio de la actividad productiva, como la posterior instalación o apertura de
nuevos establecimientos o mercados, así como el inicio de nuevas actividades o el
incremento de las ya existentes dentro de la misma empresa.”
• Contratación a plazo determinado
En este contrato el empleador y el empleado acuerdan que será a tiempo determinado,
donde este será estipulado en el contrato, durante este periodo, el trabajador realizara
sus labores de manera natural donde su capacidad de trabajo se medirá de manera
frecuente por el área correspondiente. Cabe resaltar que el periodo máximo de este
contrato no sobrepasara los 5 años de trabajo, de ser el caso, la condición del trabajador
cambiara y pasara a convertirse en contrato a plazo indefinido, donde posteriormente
tendrá que ser registrado ante el Ministerio de Trabajo específicamente fecha de inicio
y culminación.
Fuente: www.gob.pe
135
• Tercerización
Esto se realiza para la contratación de personal dentro de la empresa a través de la
contratación, a raíz de otra empresa que prestara servicios, esto suele realizarse con la
finalidad de reducir costos.
Tabla 71
Tipo de contratación
Cargo Tipo de contratación
GERENTE GENERAL Contrato de trabajo indefinido
JEFE DE PRODUCCION Contrato de trabajo indefinido
JEFE DE VENTAS Contrato de trabajo indefinido
OPERARIO Contrato de trabajo por inicio de actividad
ENCARGADO DE ALMACEN
Contrato de trabajo indefinido
Nota: Elaboración propia.
5.2.3.2. Régimen laboral.
La legislación peruana establece derechos y beneficios comunes para los empleados
en el sector privado. Estas condiciones pueden variar dependiendo de la cantidad de
empleados y en función a la industria a la que pertenece la empresa.
Al tratarse nuestra empresa de una MYPE, MERMELEA S.A.C se acogerá a la ley de
promoción y formalización de la pequeña empresa Decreto Supremo °1086 este
comprende: remuneraciones, horario de trabajo, trabajo en sobretiempo, descanso
vacacional, por días feriados, régimen pensionario.
5.2.3.3. Remuneraciones.
La legislación peruana establece derechos y beneficios comunes para los empleados
en el sector privado. Estas condiciones pueden variar dependiendo de la cantidad de
empleados y en función a la industria a la que pertenece la empresa.
136
Tabla 72
Remuneraciones
SUELDO MINIMO S/ 930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias)
VACACIONES 15 días por cada año trabajado
CTS 1/2 sueldo en Mayo y 1/2 sueldo en Noviembre
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en Julio y 1/2 sueldo en Diciembre
ASIGNACION FAMILIAR 10% de remuneración mínima
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana
HORAS EXTRA Las 2 primeras horas extra tendrán un 25% adicional a partir de la 3 hora extra es 35% adicional
UTILIDADES Al no contar con más de 20 trabajadores no es obligatorio el reparto
JORNADA De lunes a sábado desde las 8:00 am hasta las 5:00 pm en el horario de la mañana y de 11:00 pm hasta las 7:00 am en el horario de la noche
Nota: Elaboración propia.
5.2.3.4. Horario de trabajo.
Para todos los casos las empresas están obligadas a cumplir con la jornada máxima
laboral que son 48 horas por semana, y un día de descanso semanal.
Fuera de lo nombrado los empleados podrán recibir pagos de horas extra y en el caso
que sea feriado o su día de descanso el pago es triple.
Tabla 73
Horario de trabajo.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
ADMINISTRATIVO LUNES A VIERNES 8:00 am a 5:00 pm
LUNES A VIERNES 1:00 Pm a 2:00 pm
SABADOS 9:00 am a 1:00 pm
-
OPERARIO TURNO MAÑANA
LUNES A SABADO 8:00 am a 5:00 pm
LUNES A VIERNES 12:00 Pm a 1:00 pm
Nota: Elaboración propia.
137
5.2.3.5. Beneficios sociales.
Tabla 74
Planilla Diciembre Año 2018.
PLANILLA AÑO, 2018 - Solo mes de Diciembre
CARGO SUELDO MENSUAL
INGRESOS ANUALES APORTE EMPLEADOR
PLANILLA ANUAL
SUELDO BRUTO
ASIGNACION FAMILIAR
GRATIFICACIONES CTS ESSALUD SCTR
GERENTE GENERAL S/2.000,00 S/2.000,00 S/85,00 S/181,67 S/83,33 S/180,00 S/0,00 S/2.530,00
JEFE DE PRODUCCION Y CALIDAD S/1.500,00 S/1.500,00 S/85,00 S/136,25 S/62,50 S/135,00 S/112,50 S/2.031,25
JEFE DE VENTAS Y COMPRAS S/1.500,00 S/1.500,00 S/85,00 S/136,25 S/62,50 S/135,00 S/0,00 S/1.918,75
OPERARIO DE PRODUCCION S/930,00 S/930,00 S/85,00 S/84,48 S/38,75 S/83,70 S/69,75 S/1.291,68
OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/930,00 S/930,00 S/85,00 S/84,48 S/38,75 S/83,70 S/69,75 S/1.291,68
OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
ENCARGADO DE ALMACEN S/1.000,00 S/1.000,00 S/85,00 S/90,83 S/41,67 S/90,00 S/75,00 S/1.382,50
INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
TOTAL S/10.445,85
Nota: Elaboración propia.
138
Tabla 75
Planilla Año 2019 al 2023.
PLANILLA AÑO, 2019 - 2023
CARGO SUELDO MENSUAL
INGRESOS ANUALES APORTE EMPLEADOR PLANILLA ANUAL
SUELDO BRUTO
ASIGNACION FAMILIAR
GRATIFICACIONES CTS ESSALUD SCTR
GERENTE GENERAL S/2.000,00 S/24.000,00 S/1.020,00 S/1.090,00 S/1.000,00 S/2.160,00 S/0,00 S/29.270,00
JEFE DE PRODUCCION S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/1.350,00 S/23.557,50
JEFE DE VENTAS S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/0,00 S/22.207,50
OPERARIO DE PRODUCCION S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00 S/14.993,25
OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00 S/14.993,25
OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00
OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00
ENCARGADO DE ALMACEN S/1.000,00 S/12.000,00 S/1.020,00 S/545,00 S/500,00 S/1.080,00 S/900,00 S/16.045,00
INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/1.350,00 S/0,00
Nota: Elaboración propia.
139
Tabla 76
Resumen de planilla anual.
RESUMEN DE PLANILLA ANUAL
CARGO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
GERENTE GENERAL S/2.530,00 S/29.270,00 S/29.270,00 S/29.270,00 S/29.270,00 S/29.270,00
JEFE DE PRODUCCION S/2.031,25 S/23.557,50 S/23.557,50 S/23.557,50 S/23.557,50 S/23.557,50
JEFE DE VENTAS S/1.918,75 S/22.207,50 S/22.207,50 S/22.207,50 S/22.207,50 S/22.207,50
OPERARIO DE PRODUCCION S/1.291,68 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25
OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/1.291,68 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25
OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/0,00 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25
OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/0,00 S/14.994,25 S/14.994,25 S/14.994,25
ENCARGADO DE ALMACEN S/1.382,50 S/16.045,00 S/16.045,00 S/16.045,00 S/16.045,00 S/16.045,00
INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
TOTAL S/10.445,85 S/121.066,50 S/121.066,50 S/151.054,00 S/151.054,00 S/151.054,00
Nota: Elaboración propia.
140
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto.
6.1.1. Criterios.
Tabla 77
Criterios
Marmita 500 kilos x día
Días laborables 24 días
Días al año (Laborables) 288 días
Días al año (Máximo) 365 días
Nota: Elaboración propia.
6.1.2. Cálculos.
Tabla 78
Demanda en Kilos
DEMANDA EN KILOS
2019 2019 2020 2021 2022 2023
MERMELADA DE MARACUYA
30.443
30.443
53.743
116.911
124.581
132.944
Nota: Elaboración propia.
Tabla 79
Capacidad – Producción anual
CAPACIDAD - PRODUCCION ANUAL
2019 2019 2020 2021 2022 2023
UTILIZADA 30.443 30.443 53.743 116.911 124.581 132.944
INSTALADA 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000
MAXIMA 182.500 182.500 182.500 182.500 182.500 182.500
Nota: Elaboración propia.
La marmita utilizada contempla la capacidad de 180 Kilos, iniciando el año 2019 con el
porcentaje de utilización de capacidad instalada con 39%.
141
6.2. Procesos.
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 58 Diagrama de flujo de proceso de producción
Fuente: Elaboración propia
1) Sacado de maracuyá de almacén, los frutos de maracuyá son llevados del
almacén a la zona de lavado.
2) Lavado, los maracuyás proceden a ser lavadas con agua para retirar impurezas
3) Cortado, se procede a cortar el maracuyá en 2 partes.
4) Extracción, se retira parte del zumo con las pepas internas del maracuyá.
5) 1era Cocción, se hierve las cascaras de maracuyá junto con agua por un tiempo
de 45min.
142
6) 2da Cocción, se agrega a la cocción lo que retiramos del zumo de maracuyá
junto con la chía, miel, canela, clavo y un poco más de agua por un tiempo de
15 min.
7) Reposo, durante 15 min se deja reposar la mezcla.
8) Envasado, se retira la mermelada para poder envasarla según la presentación
que programemos en la envasadora y a tapar los envases.
9) Curado, es el proceso donde se hace una especie de baño maría en la
pasteurizadora.
10) Etiquetado, se procede a etiquetar.
11) Almacenado, se ponen los envases en sus cajas y se procede a almacenar el
producto terminado.
Tabla 80
Cuadro de tiempos para la producción de 500kg de mermelada usando 4 operarios ya
que la mermita tiene una capacidad de 300kg la cocción será el único proceso doble.
Proceso Tiempo min
Sacar almacén 15
Lavado 40
Corte 25
Extracción 30
Cocción 1 45
Cocción 2 15
Reposo 15
Envasado 40
curado 15
Etiquetado 20
Almacenamiento 25
SUB TOTAL 1 285
Proceso Tiempo min
Cocción 1 45
Cocción 2 15
Reposo 15
Envasado 25
curado 15
Etiquetado 20
Almacenamiento 25
SUB TOTAL 2 160
TOTAL FINAL 445
Nota: Elaboración propia.
143
6.2.2. Programa de producción.
En los siguientes cuadros mostramos el programa de producción de los 5 primeros años de vida y el año cero de la empresa.
Tabla 81
Programa de producción.
AÑO 2019 PARTICIPACION MENSUAL DE
VETAS
KILOS DEMANDA
KILOS EMVASE
350gr
KILOS EMVASE
750gr
SAMPLING MERMA KG
INV FINAL KG MES SIG
INV INICIAL
NETO A PRODUCIR
KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-19 5% 1508 935 573 2% 30 2 75 100 1516
feb-19 5% 1508 935 573 2% 30 2 75 75 1540
mar-19 6% 1810 1122 688 2% 36 2 91 75 1863
abr-19 8% 2414 1496 917 0% 0 2 121 91 2446
may-19 9% 2715 1683 1032 0% 0 3 136 121 2733
jun-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 136 3035
jul-19 10% 3017 1870 1146 1% 30 3 151 151 3050
ago-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 151 3020
sep-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 151 3020
oct-19 9% 2715 1683 1032 0% 0 3 136 151 2703
nov-19 9% 2715 1683 1032 1% 27 3 136 136 2745
dic-19 9% 2715 1683 1032 2% 54 3 136 136 2772
100% 30169 18705 11464
30443
Nota: Elaboración propia.
Interpretación: En el primer año de vida de Mermelea SAC se producirá 30443 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada
con chía.
144
Tabla 82
Programa de producción, 2020.
AÑO 2020 PARTICIPACION MENSUAL DE
VETAS
KILOS DEMANDA
KILOS EMVASE
350gr
KILOS EMVASE
750gr
SAMPLING MERMA KG
INV FINAL KG MES SIG
INV INICIAL
NETO A PRODUCIR
KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-20 7% 3724 2309 1415 2% 74 4 186 136 3853
feb-20 7% 3724 2309 1415 2% 74 4 186 186 3802
mar-20 8% 4256 2639 1617 2% 85 4 213 186 4372
abr-20 8% 4256 2639 1617 0% 0 4 213 213 4260
may-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 213 4820
jun-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 239 4793
jul-20 9% 4788 2969 1820 1% 48 5 239 239 4841
ago-20 10% 5320 3299 2022 0% 0 5 266 239 5352
sep-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 266 4766
oct-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 239 4793
nov-20 8% 4256 2639 1617 1% 43 4 213 239 4276
dic-20 7% 3724 2309 1415 3% 112 4 186 213 3813
100% 53203 32986 20217
TOTAL 53743
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el segundo año de vida de Mermelea SAC se producirá 53743 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel,
potenciada con chía.
145
Tabla 83
Programa de producción, 2021.
AÑO 2021 PARTICIPACION MENSUAL DE
VETAS
KILOS DEMANDA
KILOS EMVASE
350gr
KILOS EMVASE
750gr
SAMPLING MERMA KG
INV FINAL KG MES SIG
INV INICIAL
NETO A PRODUCIR
KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-21 7% 8112 5029 3082 2% 162 8 406 186 8501
feb-21 7% 8112 5029 3082 2% 162 8 406 406 8282
mar-21 8% 9270 5748 3523 2% 185 9 464 406 9523
abr-21 8% 9270 5748 3523 0% 0 9 464 464 9280
may-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 464 10498
jun-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 521 10440
jul-21 9% 10429 6466 3963 1% 104 10 521 521 10544
ago-21 10% 11588 7185 4403 0% 0 12 579 521 11658
sep-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 579 10382
oct-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 521 10440
nov-21 8% 9270 5748 3523 0% 0 9 464 521 9222
dic-21 7% 8112 5029 3082 1% 81 8 406 464 8143
100% 115881 71846 44035
TOTAL 116911
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el tercer año de vida de Mermelea SAC se producirá 116911 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel,
potenciada con chía.
146
Tabla 84
Programa de producción, 2022.
AÑO 2022 PARTICIPACION MENSUAL DE
VETAS
KILOS DEMANDA
KILOS EMVASE
350gr
KILOS EMVASE
750gr
SAMPLING MERMA KG
INV FINAL KG MES SIG
INV INICIAL
NETO A PRODUCIR
KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-22 7% 8691 5388 3303 1% 87 9 435 406 8815
feb-22 7% 8691 5388 3303 1% 87 9 435 435 8786
mar-22 8% 9932 6158 3774 1% 99 10 497 435 10104
abr-22 8% 9932 6158 3774 0% 0 10 497 497 9942
may-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 497 11247
jun-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185
jul-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185
ago-22 10% 12415 7698 4718 0% 0 12 621 559 12490
sep-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 621 11123
oct-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185
nov-22 8% 9932 6158 3774 0% 0 10 497 559 9880
dic-22 7% 8691 5388 3303 0% 0 9 435 497 8637
100% 124155 76976 47179
TOTAL 124581
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el año 2022 Mermelea SAC se producirá 124581 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.
147
Tabla 85
Programa de producción, 2023.
AÑO 2023 PARTICIPACION MENSUAL DE
VETAS
KILOS DEMANDA
KILOS EMVASE
350gr
KILOS EMVASE
750gr
SAMPLING MERMA KG
INV FINAL KG MES SIG
INV INICIAL
NETO A PRODUCIR
KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-23 7% 9311 5773 3538 1% 93 5 466 435 9440
feb-23 7% 9311 5773 3538 1% 93 5 466 466 9409
mar-23 8% 10642 6598 4044 1% 106 5 532 466 10820
abr-23 8% 10642 6598 4044 0% 0 5 532 532 10647
may-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 532 12044
jun-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978
jul-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978
ago-23 10% 13302 8247 5055 0% 0 7 665 599 13375
sep-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 665 11911
oct-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978
nov-23 8% 10642 6598 4044 0% 0 5 532 599 10580
dic-23 7% 9311 5773 3538 0% 0 5 532 8784
100% 133019 82472 50547
TOTAL 132944
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el año 2023 Mermelea SAC se producirá 132944 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.
148
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros podremos ver las materias primas e insumos a utilizar para la
elaboración de nuestras presentaciones: Los pesos en valor por 1000KG y las unidades
valor por 1000unds.
Tabla 86
Necesidad de materias primas e insumos 350gr
Presentación 350 gr
Insumo Cantidad Unidad Precio Costo
Maracuyá 0,525 kg S/1,69 S/0,89
Miel 0,088 kg S/11,02 S/0,96
Clavo 0,001 kg S/29,66 S/0,02
Canela 0,001 kg S/29,66 S/0,02
Chía 0,007 kg S/11,02 S/0,08
Envase 1,000 und S/0,85 S/0,85
Etiqueta 1,000 und S/0,10 S/0,10
Costo Unit S/2,92
Nota: Elaboración propia.
Tabla 87
Necesidad de materias primas e insumos 750 gr
Presentación 750 gr
Insumo Cantidad Unidad Precio Costo
Maracuyá 1,125 kg S/1,69 S/1,91
Miel 0,188 kg S/11,02 S/2,07
Clavo 0,002 kg S/29,66 S/0,04
Canela 0,002 kg S/29,66 S/0,04
Chía 0,015 kg S/11,02 S/0,17
Envase 1,000 und S/1,10 S/1,10
Etiqueta 1,000 und S/0,10 S/0,10
Costo Unit S/5,43
Nota: Elaboración propia.
149
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros veremos el programa e compras para los años del 2019 al 2023. Esto se da según el cálculo de la demanda y las
proyecciones a producir:
Tabla 88
Programa de compra de materia prima e insumos – 2019.
AÑO 2019 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE 350gr
EMVASE 750gr
Compras sin IGV
IGV TOTAL COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-19 2273 379 3 3 30 3453 2685 768 12012 S/2.162 S/14.174
feb-19 2310 385 3 3 31 3509 2728 780 12207 S/2.197 S/14.404
mar-19 2795 466 4 4 37 4245 3301 944 14768 S/2.658 S/17.426
abr-19 3669 612 5 5 49 5572 4333 1239 19387 S/3.490 S/22.877
may-19 4099 683 5 5 55 6226 4841 1385 21661 S/3.899 S/25.560
jun-19 4552 759 6 6 61 6914 5376 1538 24055 S/4.330 S/28.385
jul-19 4575 763 6 6 61 6948 5403 1545 24174 S/4.351 S/28.526
ago-19 4530 755 6 6 60 6880 5350 1530 23935 S/4.308 S/28.243
sep-19 4530 755 6 6 60 6880 5350 1530 23935 S/4.308 S/28.243
oct-19 4054 676 5 5 54 6157 4788 1369 21422 S/3.856 S/25.278
nov-19 4118 686 5 5 55 6254 4863 1391 21757 S/3.916 S/25.673
dic-19 4158 693 6 6 55 6315 4911 1405 21972 S/3.955 S/25.927
TOALES 45664 7611 61 61 609 69352 53928 15424
TOTAL S/284.716
COMPRA SIN IGV S/77.397 S/83.847 S/1.806 S/1.806 S/6.708 S/7.053 S/45.701 S/16.967
SIN IGV S/241.285
IGV S/13.932 S/15.092 S/325 S/325 S/1.207 S/1.269 S/8.226 S/3.054
IGV S/43.431
TOTAL COMPRAS
S/91.329 S/98.940 S/2.131 S/2.131 S/7.915 S/8.322 S/53.928 S/20.021
TOTAL S/284.716
Nota: Elaboración propia.
150
Tabla 89
Programa de compra de materia prima e insumos – 2020.
AÑO 2020 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE 350gr
EMVASE 750gr
Compras sin IGV
IGV TOTAL COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-20 5779 963 8 8 77 8777 6825 1952 30537 S/5.497 S/36.034
feb-20 5704 951 8 8 76 8662 6736 1927 30137 S/5.425 S/35.562
mar-20 6558 1093 9 9 87 9960 7745 2215 34653 S/6.238 S/40.891
abr-20 6391 1065 9 9 85 9706 7547 2159 33768 S/6.078 S/39.846
may-20 7229 1205 10 10 96 10980 8538 2442 38200 S/6.876 S/45.075
jun-20 7190 1198 10 10 96 10919 8491 2428 37989 S/6.838 S/44.827
jul-20 7261 1210 10 10 97 11028 8575 2453 38368 S/6.906 S/45.275
ago-20 8028 1338 11 11 107 12193 9481 2712 42421 S/7.636 S/50.056
sep-20 7150 1192 10 10 95 10858 8443 2415 37778 S/6.800 S/44.578
oct-20 7190 1198 10 10 96 10919 8491 2428 37989 S/6.838 S/44.827
nov-20 6415 1069 9 9 86 9742 7575 2167 33894 S/6.101 S/39.995
dic-20 5720 953 8 8 76 8686 6755 1932 30221 S/5.440 S/35.661
TOALES 80614 13436 107 107 1075 122431 95201 27230
TOTAL S/502.626
COMPRA SIN IGV S/136.634 S/148.020 S/3.188 S/3.188 S/11.842 S/12.451 S/80.679 S/29.953
SIN IGV S/425.955
IGV S/24.594 S/26.644 S/574 S/574 S/2.131 S/2.241 S/14.522 S/5.391
IGV S/76.672
TOTAL COMPRAS
S/161.228 S/174.664 S/3.762 S/3.762 S/13.973 S/14.692 S/95.201 S/35.344
TOTAL S/502.626
Nota: Elaboración propia.
151
Tabla 90
Programa de compra de materia prima e insumos – 2021.
AÑO 2021 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE 350gr
EMVASE 750gr
Compras sin IGV
IGV TOTAL COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-21 12752 2125 17 17 170 19367 15060 4307 67380 S/12.128 S/79.509
feb-21 12423 2070 17 17 166 18867 14671 4196 65641 S/11.815 S/77.457
mar-21 14285 2381 19 19 190 21694 16869 4825 75478 S/13.586 S/89.064
abr-21 13920 2320 19 19 186 21140 16438 4702 73549 S/13.239 S/86.788
may-21 15746 2624 21 21 210 23915 18596 5319 83202 S/14.976 S/98.179
jun-21 15660 2610 21 21 209 23783 18493 5289 82743 S/14.894 S/97.637
jul-21 15816 2636 21 21 211 24020 18678 5342 83570 S/15.043 S/98.612
ago-21 17486 2914 23 23 233 26557 20651 5907 92396 S/16.631 S/109.027
sep-21 15573 2595 21 21 208 23651 18391 5260 82284 S/14.811 S/97.095
oct-21 15660 2610 21 21 209 23783 18493 5289 82743 S/14.894 S/97.637
nov-21 13833 2305 18 18 184 21008 16336 4672 73090 S/13.156 S/86.246
dic-21 12214 2036 16 16 163 18550 14425 4126 64539 S/11.617 S/76.156
TOALES 175367 29228 234 234 2338 266335 207100 59235
TOTAL S/1.093.407
COMPRA SIN IGV S/297.232 S/322.001 S/6.935 S/6.935 S/25.760 S/27.085 S/175.508 S/65.159
SIN IGV S/926.616
IGV S/53.502 S/57.960 S/1.248 S/1.248 S/4.637 S/4.875 S/31.592 S/11.729
IGV S/166.791
TOTAL COMPRAS
S/350.734 S/379.961 S/8.184 S/8.184 S/30.397 S/31.960 S/207.100 S/76.887
TOTAL S/1.093.407
Nota: Elaboración propia.
152
Tabla 91
Programa de compra de materia prima e insumos – 2022.
AÑO 2022 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE 350gr
EMVASE 750gr
Compras sin IGV
IGV TOTAL COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-22 13223 2204 18 18 176 20082 15616 4466 69869 S/12.576 S/82.445
feb-22 13180 2197 18 18 176 20016 15565 4452 69639 S/12.535 S/82.175
mar-22 15156 2526 20 20 202 23017 17898 5119 80080 S/14.414 S/94.494
abr-22 14913 2486 20 20 199 22650 17612 5037 78801 S/14.184 S/92.985
may-22 16871 2812 22 22 225 25622 19924 5699 89143 S/16.046 S/105.189
jun-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608
jul-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608
ago-22 18735 3122 25 25 250 28453 22125 6328 98993 S/17.819 S/116.812
sep-22 16685 2781 22 22 222 25339 19704 5636 88159 S/15.869 S/104.027
oct-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608
nov-22 14820 2470 20 20 198 22508 17502 5006 78309 S/14.096 S/92.404
dic-22 12956 2159 17 17 173 19677 15301 4376 68459 S/12.323 S/80.781
TOALES 186871 31145 249 249 2492 283807 220686 63121
TOTAL S/1.165.136
COMPRA SIN IGV S/316.731 S/343.125 S/7.390 S/7.390 S/27.450 S/28.862 S/187.022 S/69.433
SIN IGV S/987.404
IGV S/57.012 S/61.763 S/1.330 S/1.330 S/4.941 S/5.195 S/33.664 S/12.498
IGV S/177.733
TOTAL COMPRAS
S/373.742 S/404.888 S/8.721 S/8.721 S/32.391 S/34.057 S/220.686 S/81.931
TOTAL S/1.165.136
Nota: Elaboración propia.
153
Tabla 92
Programa de compra de materia prima e insumos – 2023.
AÑO 2023 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE 350gr
EMVASE 750gr
Compras sin IGV
IGV TOTAL COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-23 14160 2360 19 19 189 21506 16723 4783 74821 S/13.468 S/88.288
feb-23 14114 2352 19 19 188 21435 16668 4767 74575 S/13.423 S/87.998
mar-23 16230 2705 22 22 216 24648 19166 5482 85756 S/15.436 S/101.192
abr-23 15970 2662 21 21 213 24255 18860 5394 84385 S/15.189 S/99.574
may-23 18066 3011 24 24 241 27438 21335 6102 95460 S/17.183 S/112.643
jun-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021
jul-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021
ago-23 20063 3344 27 27 268 30470 23693 6777 106008 S/19.081 S/125.090
sep-23 17867 2978 24 24 238 27135 21100 6035 94406 S/16.993 S/111.399
oct-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021
nov-23 15871 2645 21 21 212 24103 18742 5361 83858 S/15.094 S/98.952
dic-23 13176 2196 18 18 176 20011 15560 4451 69620 S/12.532 S/82.151
TOALES 199416 33236 266 266 2659 302859 235500 67358
TOTAL S/1.243.351
COMPRA SIN IGV S/337.993 S/366.159 S/7.886 S/7.886 S/29.293 S/30.799 S/199.577 S/74.094
SIN IGV S/1.053.687
IGV S/60.839 S/65.909 S/1.420 S/1.420 S/5.273 S/5.544 S/35.924 S/13.337
IGV S/189.664
TOTAL COMPRAS
S/398.831 S/432.067 S/9.306 S/9.306 S/34.565 S/36.343 S/235.500 S/87.431
TOTAL S/1.243.351
Nota: Elaboración propia.
154
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
En el siguiente cuadro podemos observar la mano de obra directa (MOD) requerida para
nuestro proyecto.
Tabla 93
Requerimiento de mano de obra directa
PERSONAL AREA PERSONAS
AÑO 2019
AÑO 2020
AÑO 2021
AÑO 2022
AÑO 2023
Jefe de producción
Producción 1 S/26.445 S/26.445 S/26.445 S/26.445 S/26.445
Operarios Producción 4 S/29.987 S/29.987 S/59.973 S/59.973 S/59.973
TOTAL MOD
S/56.432 S/56.432 S/86.418 S/86.418 S/86.418
Nota: Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos.
Para el proceso de producción de nuestra mermelada usaremos los siguientes equipos
y maquinarias (incluyen IGV).
Tabla 94
Costo de maquinarias
Maquinarias y equipos (En soles)
EQUIPOS PRECIO APROX
Marmita S/21.028
Equipo esterilizador de envases de vidrio S/5.500
máquina de llenado y tapado S/15.500
etiquetadora S/8.000
2 Mesas de acero inox para maniobrar S/1.500
Laptop HP (3) S/2.600
Impresora (2) S/1.320
Nota: Elaboración propia.
155
Marmita.
Es la maquinaria destinada a la cocción del maracuyá para la elaboración de la
mermelada. Esta tiene una capacidad de 300kg marca USINOX CERTIFICADAS SEC
de ac inox calefaccionadas a corriente eléctrica con sistema de vapor autogenerado.
Figura 59 Marmita
157
Equipo esterilizador
Es la maquinaria con la cual vamos a esterilizar los frascos de vidrio en el cual
envasaremos nuestra mermelada.
Figura 61 Equipo Esterilizador
Figura 62 Ficha técnica estelizador de envases de vidrio
158
Máquina de llenado y tapado
Maquinaria destinada a llenar los frascos con la mermelada según la capacidad
programada y a tapar los frascos 20 frascos por minuto.
Figura 63 Maquina de llenado y tapado
Figura 64 Ficha técnica Maquina de llenado y tapado
159
Etiquetadora
Es la encargada de poner las etiquetas donde viene toda la información de la mermelada
a 40 etiquetas por minuto.
Figura 65 Etiquetadora
Figura 66 Ficha técnica Maquina etiquetadora
160
Mesas de acero Inox
Mesas para la manipulación de la mermelada.
Figura 67 Mesa de acero Inox y Ficha Técnica
161
6.3.2. Herramientas y utensilios.
• Las herramientas a usar serán:
• Termómetro industrial, entre otros
• Los utensilios a usar son: tinas de plástico, jarras de acero Inox, coladores de
acero, tablas para picar, cuchillos, cucharones.
162
6.3.3. Mobiliario.
Tabla 95
Mobiliarios (En soles)
MOBILIARIO Cantidad P.V.
unitario
V.V.
unitario V.V. Total IGV
Precio
Total
Frecuencia
de Compra
Repisas 05 S/650.00 S/. 550.85 S/.2,754.25 S/. 441.76 S/. 3,250.00 Cada 4
años
Estantes 05 S/75.00 S/. 63.56 S/. 317.80 S/. 57.24 S/. 375.00 Cada 4
años
TOTAL 10 S/. 725.00 S/. 614.41 S/. 3,072.05 S/. 499.00 S/. 3,625.00
Nota: Elaboración propia.
6.3.4. Útiles de oficina.
Tabla 96
Útiles de oficina (En soles)
Detalles Proveedor Cantidad P.V. Unit V.V. Unit V.V. Total
IVG Precio Total
Lapiceros Utilex 10 2,00 1,69 16,95 3,05 20,00
Plumones Utilex 5 3,00 2,54 12,71 2,29 15,00
Porta lapiceros de escritorio
Utilex 4 4,00 3,39 13,56 2,44 16,00
Cuadernos de contabilidad
Utilex 6 6,00 5,08 30,51 5,49 36,00
Cuadernos de ingresos
Utilex 1 6,00 5,08 5,08 0,92 6,00
Cuadernos de mermas
Utilex 1 6,00 5,08 5,08 0,92 6,00
Papel de impresión Utilex 1 12,00 10,17 10,17 1,83 12,00
Folders Utilex 4 3,50 2,97 11,86 2,14 14,00
Porta Documentos Utilex 4 4,00 3,39 13,56 2,44 16,00
Lápices Utilex 10 1,00 0,85 8,47 1,53 10,00
Engrapadora Utilex 1 4,50 3,81 3,81 0,69 4,50
Perforadora Utilex 1 4,50 3,81 3,81 0,69 4,50
Post-it Utilex 10 5,00 4,24 42,37 7,63 50,00
Pizarra Acrílica Utilex 1 30,00 25,42 25,42 4,58 30,00
Pizarra Organizadora
Utilex 1 25,00 21,19 21,19 3,81 25,00
Borradores Utilex 10 0,50 0,42 4,24 0,76 5,00
Total 70,00 117,00 99,13 228,79 41,21 270,00
Nota: Elaboración propia.
163
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se puede observar en detalle el coste anual que se tendrá en los mantenimientos de los
equipos, para el último año sólo se considera la mitad, ya que se realizaría en el primer
semestre de ese año.
164
Tabla 97
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles).
Programa de mantenimiento de Maquinaria de producción
Cantidad Costo de mantenimiento
Costo de mantenimiento total
Frecuencia Dic.2019 2020 2021 2022 2023
Marmita 1 150 150 Anual 150 150 150 150 150
Equipo esterilizador 1 200 200 Anual 200 200 200 200 200
Máquina de llenado y tapado
1 180 180 Anual 180 180 180 180 180
Etiquetadora 1 100 100 Anual 100 100 100 100 100
Mesa de acero inoxidable 2 30 60 Anual 60 60 60 60 60 Total 690 690 690 690 690 IGV 124,2 124,2 124,2 124,2 124,2 Precio Total
814,2 814,2 814,2 814,2 814,2
Programa de mantenimiento de
Maquinaria de producción
Cantidad Costo de
mantenimiento
Costo de mantenimiento
total Frecuencia Dic.2019 2020 2021 2022 2023
Computadora 1 50 50 Anual 50 50 50 50 50
Aire acondicionado
1 100 100 Anual 100 100 100 100 100
Impresora 1 50 50 Anual 50 50 50 50 50
Equipos de seguridad
1 40 40 Anual 40 40 40 40 40
Total 240 240 240 240 240 IGV 43,2 43,2 43,2 43,2 43,2
Precio Total
283,2 283,2 283,2 283,2 283,2
Nota: Elaboración propia.
165
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 98
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Detalle V.V.Total Frecuencia de compra
2019 2020 2021 2022 2022
Cuchillo de acero inoxidable
120 Anual 120 120 120 120 120
Colador 25 Semestral 50 50 50 50 50
Termómetro digital 70 Anual 70 70 70 70 70
Parihuela 500 Anual 500 500 500 500 500
Tacho 40 Anual 40 40 40 40 40
Contenedor de basura
120 Anual 120 120 120 120 120
Uniformes 20 Semestral 40 40 40 40 40
Guantes 30 Bimestral 180 180 180 180 180
Limpiador orgánico 50 Semestral 100 100 100 100 100
Cepillo limpia tubería 20 Semestral 40 40 40 40 40
1260 1260 1260 1260 1260
Nota: Elaboración propia.
6.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Tabla 99
Reposiciones
Reposición de Mobiliarios
V.V. Total Frecuencia 2019 2022
Repisas 2754,25 Cada 3 años 2754,25 2754,25
Estantes 317,8 Cada 3 años 317,8 317,8 Total 3072,05 3072,05 IGV 552,97 552,97 Valor Total 3625,02 3625,02
Nota: Elaboración propia.
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Nuestro enfoque va dirigido hacia el mercado de Lima Metropolitana, esta provincia se
encuentra en la zona costera del país, contando con una población de 8 millones 574
mil 974 habitantes según el último Censo informado por INEI en el año 2017.
166
Figura 68 Mapas
Nuestra empresa se encontrará ubicada en el Departamento de Lima capital, teniendo
al distrito de San Miguel como fuente principal de nuestra planta, aquí se evaluaron los
factores más relevantes para el proceso de macro localización como los presentados a
continuación:
Tabla 100
Reposiciones
Variable Peso
Av. Principales 0.25
Ubicación Privilegiada 0.35
Seguridad en la zona 0.15
Accesos 0.25
1
Nota: Elaboración propia.
Tabla 101
Matriz de decisión Macro Localización.
Distritos evaluados
San Miguel Santiago de Surco San Borja
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
10 3.5 9 3.10 7 2.40
10 1.5 7 1.10 7 1.05
9 1.8 9 2.5 6 1.1
9 2.7 8 1.4 6 1.5
9.5 8.10 6.05
Nota: Elaboración propia.
167
6.4.2. Micro localización.
Dentro de los potenciales distritos en Lima Metropolitana para instalar la planta principal
y oficina de MERMELEA tenemos a San Borja, Santiago de Surco y San Miguel.
Para este análisis se podrá emplear el método cuantitativo identificando dentro del
mismo a los siguientes factores:
Tabla 102
Matriz de decisión Macro Localización.
Posibles alternativas
Factores
Peso Santiago de Surco San Borja San Miguel
Punt. Pond. Punt. Pond. Punt. Pond.
Gastos de Distribución
20,00% 6 1,8 4 0,7 6 1
Medio ambiente y población aledaña
13,00% 5 0,9 5 0,9 5 0,6
Dimensión y forma del local
10,00% 6 0,57 5 0,5 5 0,52
Aproximación a vías principales
7,00% 5 0,49 5 0,44 1,82
5
Servicios 26,00% 5 1,3 6 1,75 6 1,3
Permisos correspondientes
24,00% 6 0,4 5 1,35 5 0,7
Puntaje 100% 5,46 5,64 5,94
Nota: Elaboración propia.
Según la elaboración realizada sobre la determinación del local que tendrá la oficina y
la planta donde se efectuara la elaboración de la mermelada al distrito de San Miguel
como localización elegida por ser la más estratégica, además de estar aledaño al distrito
de San Miguel que es donde está ubicado las Tiendas Wong que es donde se venderá
nuestro producto.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Se contará con una inversión aproximada neta de S/ 20,000 esto será para la
implementación de la planta en el Distrito de San Miguel además de contar con la oficina
administrativa, que será también la sede principal; se tendrá en cuenta que para la mejor
operatividad deberá contar con las obras civiles y sanitarias correspondientes, también
deberá tener finalizado todo tipo de acabado que el local requiera, a continuación, se
detallará la inversión a gastar.
168
Imagen Gastos para la implementación de la planta y oficina administrativa
Figura 69 Gastos de adecuación
6.4.4. Gastos de servicios.
Se detalla que el gasto por el pago de servicios mensualmente sumará un total de S/.
5500 soles según se detalla en el siguiente cuadro.
Figura 70 Gastos de servicio
169
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 71 Plano de centro de operaciones
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Contará con un solo primer piso y tendrá un aforo de 23 personas incluyendo a todo el
personal.
6.4.7. Utilización correcta de las instalaciones.
Las instalaciones de nuestra empresa llamada MERMELEA S.A.C tendrá lugar en el
distrito de San Miguel, este local tendrá una dimensión aproximada de 180 metros
cuadrados, teniendo en cuenta cada dimensión con el que la local cuenta, irán
distribuidas de la siguiente manera:
170
• El almacén donde se reservará la materia prima: en este espacio se tendrán 20
metros cuadrados disponibles donde se almacenera la materia prima que tendrá
lugar al uso de la elaboración de la mermelada.
• Área de producción: el espacio disponible tendrá lugar a 100 metros
cuadrados, en este lugar se llevará a cabo el total proceso productivo para la
preparación de nuestra mermelada de maracuyá con miel de abeja desde el
lavado de la fruta hasta el sellado respectivos de las etiquetas en el envase, que
va desde la recepción hasta la entrega del producto al almacén.
• Oficina principal: se contará con 30 metros cuadrados para las áreas de
gerencia, operaciones, ventas, producción, y Gerente General claramente, en
esta área se podrán realizar las gestiones respectivas de cada jefe y/o
encargado, a su vez también servirá para las reuniones que sean necesarias.
• Patio para recibimiento y salida: a la disponibilidad en esta área habrá 20
metros cuadrados, para la llegada de proveedores y salida de la mermelada
hacia la tienda respectiva.
• Servicios higiénicos: para esta área estará acondicionada 10 metros
cuadrados tanto para mujeres y hombres respectivamente, incluyendo agua a
desagüe.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.
Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. para el desarrollo de este proyecto tiene clara la
importancia de la responsabilidad social, como son el impacto ambiental, los
trabajadores y la comunidad.
La evaluación ambiental lo que busca es identificar, interpretar, evaluar y mitigar las
potenciales amenazas ambientales que genera nuestra empresa, de igual forma es
importante mencionar que nuestra empresa no solo busca rentabilidad en temas
económicos, sino también busca tener una buena relación con los trabajadores y la
comunidad.
6.5.1. Impacto ambiental.
MERMELEA S.A.C. es responsable con el medio ambiente usando en su proceso de
elaboración de mermelada materia prima orgánica como es el maracuyá, esta fruta
utiliza en su producción tanto la pulpa como la cascara, las pepas de la maracuyá serán
desechadas pero utilizadas por Natura empresa cosmética que utiliza insumos naturales
como parte de la elaboración de sus productos. Para ayudar a reducir el impacto
171
ambiental que genera la empresa, esta realizara capacitaciones anuales a los
trabajadores para recordarles la importancia, del uso correcto de los insumos en cuanto
a la materia prima que ingresara a la sala de producción diariamente, energía eléctrica,
el uso consciente del agua potable y también motivándolos al uso eficiente de los
recursos entre ellos el reciclaje.
Capacitación de primeros auxilios
Es muy importante que en caso de alguna emergencia o desastre natural, nosotros y
todos los trabajadores estemos preparados en cualquier momento del día, para poder
afrontar con calma algún acontecimiento de este tipo, por ello es sumamente importante
que brindemos capacitaciones básicas de primeros auxilios en una reunión con todos
los trabajadores. Por consiguiente se pedirá la capacitación actualizada a Defensa Civil,
dentro de su contenido, tendrá lo siguiente:
• La llamada de emergencia
• El contenido que tendrá el botiquín de primeros auxilios
• Bioseguridad
• El control de funciones vitales
• Lesiones traumáticas y lo que ello conlleva (hemorragias, quemaduras, fracturas
leves)
• Inmovilización y traslados
• OVACE
• RPC básico.
MERMELEA S.A.C. colocara botes de basura clasificados según sean los residuos esto
ayudara con el reciclaje que es importante en el impacto del medio ambiente.
Se tendrá uso consciente de tachos de basura que lo diferenciaremos por colores ya
establecidos. Todos nos convertiremos en personas responsables del uso correcto del
reciclaje.
• Tacho de color azul: papeles y cartones
• Tacho de color amarillo: envases y plásticos
• Tacho de color verde: cristal y vidrios
• Tacho de color marrón: orgánico
Se sabe que el uso incorrecto de la utilización del papel bond en grandes acumulaciones
con el tiempo, perjudica al medio ambiente es por esto MERMELEA S.A.C. evitará el
uso de papel bond en momentos innecesarios, cambiándolo por papel reciclado de esta
172
forma ayudaremos en la depredación de los árboles y así también contribuyendo al
medio ambiente, adicionalmente tomaremos en cuenta los siguientes puntos
importantes:
• Se aprovechara ambas hojas del papel bond ya sea en cuadernos y/o hojas
sueltas.
• La impresión responsable de un solo espacio en caso de hojas borradores.
• No botar papel usado o que este mal hecho, si no reciclarlo.
• Promover con las capacitaciones la producción del reciclaje consciente entre los
trabajadores.
Uso correcto de extintores
Para ello existirá una pequeña inducción de buen uso, que ira colocado en el área de
producción, esta pequeña charla nos la dará el trabajador de la tienda donde se
adquiera el producto, adicionalmente la adquisición del extintor vendrá con un manual
donde detallara paso por paso el uso adecuado del producto en caso de emergencia.
6.5.2. Con la comunidad.
La empresa será respetuosa de las costumbres, normas y leyes de la comunidad donde
estaremos trabajando.
MERMELEA S.A.C. contribuirá con la comunidad generando puestos de trabajo,
principalmente en las comunidades aledañas.
Seremos respetuosos con el medio ambiente, promoviendo el uso adecuado de los
recursos naturales y la gestión de los residuos sólidos.
Eventos de caridad en las comunidades aledañas.
Degustación del producto
En el mes de julio de todos los años se distribuirá una cantidad de dinero para poder
producir mermelada de maracuyá y de esta manera poder brindar a los pobladores de
la comunidad una pequeña degustación de nuestro producto.
Para finalizar la responsabilidad social con la comunidad se realizara una dulce
“chocolatada” que constara de chocolate caliente y una deliciosa tajada de Panetón,
asumido por MERMELEA S.A.C este evento social será un compartir entre los
trabajadores y la comunidad, este grato momento nos permitirá como empresa tener un
173
acercamiento con los pobladores y a la vez ambas partes poder disfrutar un momento
de alegría.
Tabla 103
Calendario valorizado.
MES TEMAS VALORIZACION RESONSABILIDAD SOCAL
AREAS
Enero Charla de inducción 150 Trabajadores Toda las áreas
Capacitación uso de materias primas
200 Trabajadores Toda las áreas
Capacitación- Gestión de consumo de agua y
energía eléctrica
250 Trabajadores Toda las áreas
Curso primeros auxilios 150 Trabajadores Toda las áreas
Febrero Taller uso de extintores, Convenio con empresa de
extintores
0 Trabajadores Toda las áreas
Julio Degustación de los productos
300 Comunidad ventas y operaciones
Diciembre Dulce navidad - Evento social
500 Comunidad Toda las áreas
1550
Nota: Elaboración propia.
Tabla 104
Calendario valorizado.
MES TEMAS 2019
VALORIZACION
2020 VALORIZAC
ION
2021 VALORIZAC
ION
2022 VALORIZA
CION
2023 VALORIZ
ACION
Enero
Charla de inducción
150 150 150 150 150
Capacitación uso de
materias primas
200 200 200 200 200
Capacitación- Gestión de
consumo de agua y energía eléctrica
250 250 250 250 250
Curso primeros auxilios
500 500 500 500 500
Total Enero 1100 1100 1100 1100 1100
Febrero
Taller uso de extintores,
Convenio con empresa de extintores
0 0 0 0 0
Julio
Degustación de los
productos a nuestra
comunidad
300 300 300 300 300
174
Total Julio 300 300 300 300 300
Diciembre Dulce
navidad - Evento social
1000 1000 1000 1000 1000
Total Diciembre
1000 1000 1000 1000 1000
TOTAL ANUAL
2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
Nota: Elaboración propia.
175
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable.
En la inversión de los activos fijos se han considerado todos los equipos, maquinarias y
mobiliarios que el proyecto requiere para la producción de la Mermelada de maracuyá
con chía.
Tabla 105
Activo fijo depreciable: Producción
Descripción Cantidad Costo
unitario S/ Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
Marmita 1 17.820 17.820 3.208 21.028
Equipo esterilizador de envases de vidrio
1 4.661 4.661 839 5.500
máquina de llenado y tapado
1 13.136 13.136 2.364 15.500
etiquetadora 1 6.780 6.780 1.220 8.000
2 Mesas de acero inox para maniobrar
1 1.271 1.271 229 1.500
Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600
Impresora 1 1.119 1.119 201 1.320
Total 46.989 8.458 55.448
Nota: Elaboración propia
Tabla 106
Activo fijo depreciable: Administración
Descripción Cantidad Costo
unitario S/ Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600
Impresora 1 1.119 1.119 201 1.320
Total 3.322 598 3.920
Nota: Elaboración propia
Tabla 107
Activo fijo depreciable: Ventas
Descripción Cantidad Costo
unitario S/ Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600 2.203 397 2.600
Nota: Elaboración propia
176
7.1.2. Inversiones en Activo Intangible.
En el siguiente cuadro se detalla todos los gastos en intangibles en los que el proyecto
incurrirá en el momento de la constitución de la empresa, vale decir licencias,
autorizaciones, etc.
Tabla 108
Activo intangible
Producción Administrativo Ventas
Forma societaria - 1.258 -
Marcas y patentes - 151 605
Licencias y autorizaciones 2.501 1.500 1.000
2.501 2.910 1.606
Nota: Elaboración propia
177
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 109
Gastos Pre-Operativos
Descripción Total Valor (Sin
IGV) IGV 18 %
Total Valor (Con IGV)
Activo fijo no depreciable 9.524 1.714 11.238
Herramientas y utensilios 5.670 1.021 6.691
Mobiliario 3.625 653 4.278
Útiles de oficina 229 41 270
Acondicionamiento de local 27.533 4.956 32.490
Gastos de adecuación 16.600 2.988 19.588
Servicio de agua y desagüe 380 68 448
Servicio de luz 300 54 354
Servicio de telefonía 84 15 99
Alquiler de local (1) y garantía (2) 10.169 1.831 12.000
Marketing de lanzamiento 4.129 743 4.872
Anfitrionaje 2.034 366 2.400
Puesto de degustación 1.695 305 2.000
Asesoría MKT digital redes sociales 400 72 472
Servicios tercerizados 1.864 336 2.200
Asesoría Contable 1.017 183 1.200
Servicio de seguridad 847 153 1.000
Gasto de personal 12.477 - 12.477
Planilla de administración 2.530 - 2.530
Planilla de producción 8.028 - 8.028
Planilla de ventas 1.919 - 1.919
Inventario Inicial 3.967 714 4.681
Materia prima 3.967 714 4.681
59.495 8.463 67.958
Nota: Elaboración propia
178
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 110
Inversiones iniciales.
AÑO 2018 PARTICIPACIO
N MENSUAL DE
VETAS
KILOS
DEMAND
A
KILOS
EMVAS
E 350gr
KILOS
EMVAS
E 750gr
SAMPLIN
G
MERMA INV
FINA
L
MES
SIG
INV
INICIA
L
NETO A
PRODUCI
R
En soles
80% 0,1% 20%
dic-18 100% 1000 620 380 800 1 200 0 1001
4.681
Nota: Elaboración propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 111
Inversión en capital de trabajo: Ingresos
Ingresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
ventas soles 24.243
24.243
29.092
38.790
43.638
48.487
48.487
48.487
48.487
43.638
43.638
43.638
Precio de venta (Con IGV)
24.243
24.243
29.092
38.790
43.638
48.487
48.487
48.487
48.487
43.638
43.638
43.638
IGV ventas 3.698
3.698
4.438
5.917
6.657
7.396
7.396
7.396
7.396
6.657
6.657
6.657
Valor venta (Sin IGV) 20.545
20.545
24.654
32.873
36.982
41.091
41.091
41.091
41.091
36.982
36.982
36.982
Nota: Elaboración propia
179
Tabla 112
Inversión en capital de trabajo: Egresos
Egresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Insumos y materia prima
Insumos totales 12.064
12.064
14.477
19.303
21.716
24.128
24.128
24.128
24.128
21.716
21.716
21.716
Precio de venta (Con IGV)
12.064
12.064
14.477
19.303
21.716
24.128
24.128
24.128
24.128
21.716
21.716
21.716
IGV de producción 1.840
1.840
2.208
2.944
3.313
3.681
3.681
3.681
3.681
3.313
3.313
3.313
Valor venta (Sin IGV) 10.224
10.224
12.269
16.358
18.403
20.448
20.448
20.448
20.448
18.403
18.403
18.403
Gastos de personal
Planilla de personal 10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
10.089
Servicios
Servicios tercerizados 2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
2.200
Servicio de agua y desagüe
448
448
448
448
448
448
448
448
448
448
448
448
Servicio de luz 354
354
354
354
354
354
354
354
354
354
354
354
Servicio de telefonía 99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
Alquiler de local 4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
Precio de venta (Con IGV)
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
7.102
IGV de servicios 1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
1.083
Valor venta (Sin IGV) 6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
6.018
Promoción y publicidad
Gastos de plan de marketing
4.872
4.872
4.872
-
-
-
4.872
-
-
-
4.872
4.872
180
IGV de promoción y publicidad
743
743
743
-
-
-
743
-
-
-
743
743
Valor venta (Sin IGV) 4.129
4.129
4.129
-
-
-
4.129
-
-
-
4.129
4.129
Responsabilidad social
Gastos de responsabilidad
1.100
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
1.000
Precio de venta (Con IGV)
1.100
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
1.000
IGV de responsabilidad social
168
-
-
-
-
-
46
-
-
-
-
153
Valor venta (Sin IGV) 932
-
-
-
-
-
254
-
-
-
-
847
Impuestos
Renta a cuenta (2,458%) 505
505
606
808
909
1.010
1.010
1.010
1.010
909
909
909
IGV mensual - 15.729
2.261
2.632
1.843
2.632
2.632
2.261
1.518
Total de impuestos 505
505
606
808
- 14.820
3.271
3.642
2.853
3.642
3.541
3.170
2.427
Préstamos e imprevistos
Préstamo de activo fijo 3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
3.465
Préstamo de capital de trabajo
617
617
617
617
617
617
617
617
617
617
617
617
Total de préstamos 4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
4.082
TOTAL DE EGRESOS 39.813
38.713
41.227
41.383
28.168
48.671
54.215
48.254
49.043
46.529
51.030
51.286
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 113
Inversión en capital de trabajo: Egresos
SALDO DE CAJA -15569,92 -14469,92 -12135,08 -2593,17 15470,44 -184,32 -5728,11 233,09 -555,89 -2890,74 -7391,39 -7648,17
Saldo de caja inicial -15569,92 -30039,85 -42174,93 -44768,09 -29297,65 -29481,98 -35210,09 -34977,00 -35532,89
-38423,63 -45815,02
Saldo de caja final (acumulado) -15569,92 -30039,85 -42174,93 -44768,09 -29297,65 -29481,98 -35210,09 -34977,00 -35532,89 -38423,63
-45815,02 -53463,19
Nota: Elaboración propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 114
Liquidación del IGV.
Liquidación del IGV Dic -18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
IGV de ventas 3698,16 3698,16 4437,79 5917,05 6656,68 7396,32 7396,32 7396,32 7396,32 6656,68 6656,68 6656,68
IGV de producción 1840,31 1840,31 2208,37 2944,49 3312,56 3680,62 3680,62 3680,62 3680,62 3312,56 3312,56 3312,56
IGV de servicios 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28
IGV de promoción y publicidad
743,22 743,22 743,22 0,00 0,00 0,00 743,22 0,00 0,00 0,00 743,22 743,22
IGV de responsabilidad
social
167,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 0,00 0,00 0,00 0,00 152,54
IGV de inventarios iniciales
714,04
IGV de Activo fijo depreciable
9452,68
IGV de Activo fijo no depreciable
1714,29
182
IGV de acondicionamiento
de local 4956,03
IGV de marketing de lanzamiento
743,22
IGV de servicio tercerizados
335,59
IGV neto 17915,85 -136,45 31,35 402,92 1889,27 2260,84 2632,41 1843,43 2632,41 2632,41 2260,84 1517,62 1365,08
Crédito fiscal -
17915,85 -
17915,85 -
18052,30 -
18020,95 -
17618,04
PAGO DE IGV -18052,30
-18020,95
-17618,04
-15728,76
2260,84 2632,41 1843,43 2632,41 2632,41 2260,84 1517,62 1365,08
Nota: Elaboración propia
183
7.1.7. Resumen De estructura de inversiones.
Las inversiones del proyecto se han dividido en: inversión en activos fijos, en activos
intangibles, en capital de trabajo, gastos pre - operativos, inventarios iniciales.
Tabla 115
Resumen de estructura de inversiones.
Monto Porcentaje
Activo fijo 61.968
42%
Activo intangible 7.016
5%
Inversión de gastos pre - operativos
67.958
46%
Inventarios iniciales 4.681
3%
Capital de trabajo 6.263
4%
Total 147.886
100%
Nota: Elaboración propia
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura de financiamiento.
La estructura de financiamiento se realizará de la siguiente manera:
En lo que corresponde a la estructura del financiamiento, se ha considerado el siguiente
aporte de los socios:
184
Tabla 116
Estructura de financiamiento
Aporte de socios
Benancio Martínez, Edson 19.914
Mendoza Ozoriaga, Giancarlo 19.914
Cuadrado Ramírez, Alex 19.914
Espinoza Segura, Julliet 19.914
Monto Capital Propio Deuda
Activo fijo 61.968
61.968
Activo intangible 7.016
7.016
Inversión de gastos pre - operativos 67.958
67.958
Inventarios iniciales 4.681
4.681
Capital de trabajo 6.263
6.263
Total 147.886
79.655
68.231
Capital propio 79.655 54%
Financiamiento 68.231 46%
Total 147.886 100%
Nota: Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 117
Financiamiento del activo Fijo
Monto solicitado: S/ 61.968
TCEA: 30,00%
Plazo: 24
Cuota: S/ 3.465
Día de pago: 2 de cada mes
185
Nº Fecha de
pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final
1 02/01/2019 61.968 1.916 1.549 3.465 60.052
2 02/02/2019 60.052 1.963 1.501 3.465 58.089
3 02/03/2019 58.089 2.013 1.452 3.465 56.076
4 02/04/2019 56.076 2.063 1.402 3.465 54.013
5 02/05/2019 54.013 2.114 1.350 3.465 51.899
6 02/06/2019 51.899 2.167 1.297 3.465 49.731
7 02/07/2019 49.731 2.222 1.243 3.465 47.510
8 02/08/2019 47.510 2.277 1.188 3.465 45.233
9 02/09/2019 45.233 2.334 1.131 3.465 42.899
10 02/10/2019 42.899 2.392 1.072 3.465 40.506
11 02/11/2019 40.506 2.452 1.013 3.465 38.054
12 02/12/2019 38.054 2.513 951 3.465 35.541
13 02/01/2020 35.541 2.576 889 3.465 32.965
14 02/02/2020 32.965 2.641 824 3.465 30.324
15 02/03/2020 30.324 2.707 758 3.465 27.617
16 02/04/2020 27.617 2.774 690 3.465 24.843
17 02/05/2020 24.843 2.844 621 3.465 21.999
18 02/06/2020 21.999 2.915 550 3.465 19.084
19 02/07/2020 19.084 2.988 477 3.465 16.097
20 02/08/2020 16.097 3.062 402 3.465 13.034
21 02/09/2020 13.034 3.139 326 3.465 9.896
22 02/10/2020 9.896 3.217 247 3.465 6.678
23 02/11/2020 6.678 3.298 167 3.465 3.380
24 02/12/2020 3.380 3.380 85 3.465 0
61.968 21.187 83.155
Nota: Elaboración propia.
186
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 118
Financiamiento del capital de trabajo
Monto solicitado: S/ 6.263
TCEA: 32,00%
Plazo: 12
Cuota: S/ 617
Día de pago: 2 de cada mes
Nº Fecha de
pago
Saldo
inicial Capital Interés Cuota Saldo final
1 02/01/2019 6.263 485 84 568 5.778
2 02/02/2019 5.778 491 77 568 5.287
3 02/03/2019 5.287 498 70 568 4.789
4 02/04/2019 4.789 504 64 568 4.285
5 02/05/2019 4.285 511 57 568 3.774
6 02/06/2019 3.774 518 50 568 3.256
7 02/07/2019 3.256 525 43 568 2.731
8 02/08/2019 2.731 532 36 568 2.199
9 02/09/2019 2.199 539 29 568 1.660
10 02/10/2019 1.660 546 22 568 1.114
11 02/11/2019 1.114 553 15 568 561
12 02/12/2019 561 561 7 568 0
Nota: Elaboración propia.
187
7.3. Ingresos anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 119
Ingreso por ventas
2019 2020 2021 2022 2023
Total de ventas 484.870 855.068 1.862.418 1.995.394 2.137.866
Total 484.870 855.068 1.862.418 1.995.394 2.137.866
Nota: Elaboración propia.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 120
Recuperación de capital de trabajo
Ratio 1.29%
dic -18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 484869,56 855068,02 1862417,79 1995394,42 2137865,59
Capital de trabajo
necesario 6263,10 11044,98 24057,00 25774,67 27614,99
Inversión de
capital de trabajo -6263,10 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 -25774,67
Nota: Elaboración propia.
188
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 121
Valor de desecho neto del activo fijo.
Año 0
Descripción
Cantidad
Costo Unitari
o
Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Vida
útil (años)
Depreciación anual
Depreciación
acumulada al 4to año
V.Libros (5º año) V.Mer
c. (%)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida
IR 29.5%
Valor de
Desecho
Operaciones 46.989 8.458 55.448 9.564 38.256 8.733 18.464 9.730 2.870 15.59
3
Marmita 1 17.820 17.820 3.208 21.028 5 3.564 14.256 3.564 40% 7.128 3.564 1.051 6.077
Equipo esterilizador de envases de vidrio
1 4.661 4.661 839 5.500 5 932 3.729 932 40% 1.864 932 275 1.589
máquina de
llenado y tapado
1 13.136 13.136 2.364 15.500 5 2.627 10.508 2.627 40% 5.254 2.627 775 4.479
etiquetadora
1 6.780 6.780 1.220 8.000 5 1.356 5.424 1.356 40% 2.712 1.356 400 2.312
2 Mesas de acero
inox para
maniobrar
1 1.271 1.271 229 1.500 5 254 1.017 254 40% 508 254 75 433
Laptop HP
1 2.203 2.203 397 2.600 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466
Impresora
1 1.119 1.119 201 1.320 4 280 1.119 - 30% 336 336 99 237
189
Administración 3.322 598 3.920 831 3.322 - 997 997 294 703
Laptop HP
1 2.203 2.203 397 2.600 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466
Impresora
1 1.119 1.119 201 1.320 4 280 1.119 - 30% 336 336 99 237
Ventas 2.203 397 2.600 551 2.203 - 661 661 195 466
Laptop HP
1 2.203 2.203,39 396,61 2.600,00 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466
TOTAL ACTIVO FIJO 52.515 9.453 61.968 10.945 43.781 8.733 20.121 11.388 3.359 16.76
2
IGV(Valor
mercado)
3.622
Valor de Desecho con IGV
20.384
Nota: Elaboración propia.
190
7.4. Costo y gastos anuales.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 122
Presupuesto de materias primas e insumos
2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima e insumos 241.285 425.955 926.616 987.404 1.053.687
Total con IGV 241.285 425.955 926.616 987.404 1.053.687
IGV 36.806 64.976 141.348 150.621 160.732
Total sin IGV 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 123
Presupuesto de mano de obra directa
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios de producción 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974
Nota: Elaboración propia.
191
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 124
Presupuesto de costos indirectos
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Jefe de producción y calidad
23.558 23.558 23.558 23.558 23.558
Encargado de almacén 16.045 16.045 16.045 16.045 16.045
Total 39.603 39.603 39.603 39.603 39.603
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles
2.501
Total 2.501 - - - -
Material indirecto
Útiles de oficina 20% 54 54 54 54 54
Total con IGV 54 54 54 54 54
IGV 8 8 8 8 8
Total sin IGV 46 46 46 46 46
Servicios
Servicios tercerizados 50% 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200
Servicio de agua y desagüe
70% 3.767 3.767 3.767 3.767 3.767
Servicio de luz 70% 2.974 2.974 2.974 2.974 2.974
Servicio de telefonía 70% 833 833 833 833 833
Alquiler de local 70% 33.600 33.600 33.600 33.600 33.600
Mantenimiento de máquinas
100% 814 814 814 814 814
Total con IGV 55.187 55.187 55.187 55.187 55.187
IGV 8.418 8.418 8.418 8.418 8.418
Total sin IGV 46.769 46.769 46.769 46.769 46.769
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417
Nota: Elaboración propia.
192
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 125
Presupuesto de gastos de administración
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Gerente general 29.270 29.270 29.270 29.270 29.270
Total 29.270 29.270 29.270 29.270 29.270
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles
2.910
Total 2.910 - - - -
Material indirecto
Útiles de oficina 50% 135 135 135 135 135
Total con IGV 135 135 135 135 135
IGV 21 21 21 21 21
Total sin IGV 114 114 114 114 114
Servicios
Servicios tercerizados 30% 7.920 7.920 7.920 7.920 7.920
Servicio de agua y desagüe
20% 1.076 3.767 3.767 3.767 3.767
Servicio de luz 20% 2.974 2.974 2.974 2.974 2.974
Servicio de telefonía 20% 833 833 833 833 833
Alquiler de local (1) 20% 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
Total con IGV 22.402 25.093 25.093 25.093 25.093
IGV 3.417 3.828 3.828 3.828 3.828
Total sin IGV 18.985 21.265 21.265 21.265 21.265
Responsabilidad social
Gastos de responsabilidad social
2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
Total con IGV 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
IGV 366 366 366 366 366
Total sin IGV 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
53.313 52.683 52.683 52.683 52.683
Nota: Elaboración propia.
193
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 126
Presupuesto de gastos de ventas
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Jefe de ventas (Función de marketing)
22.208 22.208 22.208 22.208 22.208
Total 22.208 22.208 22.208 22.208 22.208
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles
1.606
Total 1.606 - - - -
Material indirecto
Útiles de oficina 30% 81 81 81 81 81
Total con IGV 81 81 81 81 81
IGV 12 12 12 12 12
Total sin IGV 69 69 69 69 69
Servicios
Servicios tercerizados 20% 5.280 5.280 5.280 5.280 5.280
Servicio de agua y desagüe
10% 538 538 538 538 538
Servicio de luz 10% 425 425 425 425 425
Servicio de telefonía 10% 119 119 119 119 119
Alquiler de local 10% 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
Total con IGV 11.162 11.162 11.162 11.162 11.162
IGV 1.703 1.703 1.703 1.703 1.703
Total sin IGV 9.459 9.459 9.459 9.459 9.459
Publicidad y promoción
Campaña de publicidad 29.233 29.233 29.233 29.233 29.233
Total con IGV 29.233 29.233 29.233 29.233 29.233
IGV 4.459 4.459 4.459 4.459 4.459
Total sin IGV 24.774 24.774 24.774 24.774 24.774
TOTAL DE GASTOS DE VENTA 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509
Nota: Elaboración propia.
194
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 127
Depreciación
Descripción Cantidad Costo
unitario S/
Total Valor (Sin IGV)
Depreciación según SUNAT
2019 2020 2021 2022 2023
Producción
Marmita 1 17.820 17.820 20% 3.564 3.564 3.564 3.564 3.564
Equipo esterilizador de
envases de vidrio
1 4.661 4.661 20% 932 932 932 932 932
máquina de llenado y tapado
1 13.136 13.136 20% 2.627 2.627 2.627 2.627 2.627
etiquetadora 1 6.780 6.780 20% 1.356 1.356 1.356 1.356 1.356
2 Mesas de acero inox para
maniobrar 1 1.271 1.271 20% 254 254 254 254 254
Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551
Impresora 1 1.119 1.119 25% 280 280 280 280 -
Total 46.989 9.564 9.564 9.564 9.564 8.733
Administración
Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551 -
Impresora 1 1.119 1.119 25% 280 280 280 280 -
Total 3.322 831 831 831 831 -
Ventas
Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551 -
2.203 551 551 551 551 -
TOTAL DE DEPRECIACIÓN 10.945 10.945 10.945 10.945 8.733
Nota: Elaboración propia.
195
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 128
Amortización de intangibles
Producción Administrativo Ventas
Forma societaria - 1.258 -
Marcas y patentes - 151 605
Licencias y autorizaciones 2.501 1.500 1.000 2.501 2.910 1.606
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de intangibles
1.403 1.403 1.403 1.403 1.403
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 129
Gasto por activos fijos no depreciables
Descripción Total Valor (Sin IGV)
IGV 18% Monto total (Con IGV)
Bienes no depreciables de producción
Herramientas utensilios 5.670 1.021 6.691
Mobiliario (30%) 1.088 196 1.283
Útiles de oficina (30%) 69 12 81
Total de producción 6.826 1.229 8.055
Bienes no depreciables de administración
Mobiliario (50%) 1.813 326 2.139
Útiles de oficina (50%) 114 21 135
Total de administración 1.927 347 2.274
Bienes no depreciables de ventas
Mobiliario (20%) 725 131 856
Útiles de oficina (20%) 46 8 54
Total de venta 771 139 909
Total de bienes y enseres 9.524 1.714 11.238
Nota: Elaboración propia.
196
7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario.
Tabla 130
Costos de producción unitaria y costo total unitario
Mermelada de maracuyá de 350 gramos
27%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 12.646 22.301 48.573 52.041 55.757
Materia Prima 55.052 97.187 211.418 225.288 240.411
Mano de Obra Directa 8.073 8.073 16.147 16.147 16.147
Costos Indirectos 23.939 23.266 23.266 23.266 23.266
Total Costo de Producción 87.065 128.526 250.831 264.701 279.824
costo unitario de producción 6,88 5,76 5,16 5,09 5,02
Gastos Administrativos 14.354 14.184 14.184 14.184 14.184
Gastos de Venta 15.646 15.214 15.214 15.214 15.214
Costo Total 117.065 157.924 280.229 294.099 309.222
Costo total unitario 9,26 7,08 5,77 5,65 5,55
Valor venta 6,27 6,27 6,27 6,27 6,27
Margen del producto -
2,99 -
0,81 0,50 0,62 0,73
Margen de contribución -48% -13% 8% 10% 12%
Mermelada de maracuyá de 750 gramos
73%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 34.324 60.530 131.840 141.254 151.339
Materia Prima 149.427 263.792 573.850 611.495 652.544
Mano de Obra Directa 21.913 21.913 43.827 43.827 43.827
Costos Indirectos 23.939 23.266 23.266 23.266 23.266
Total Costo de Producción 195.279 308.971 640.943 678.588 719.637
costo unitario de producción 6 5 5 5 5
Gastos Administrativos 38.960 38.499 38.499 38.499 38.499
Gastos de Venta 42.469 41.295 41.295 41.295 41.295
Costo Total 276.708 388.766 720.737 758.383 799.432
Costo total unitario 8 6 5 5 5
Valor venta 10 10 10 10 10
Margen del producto 2 3 4 4 4
Margen de contribución 17% 34% 43% 44% 45%
Nota: Elaboración propia.
197
7.4.4. Costos fijos y variables.
Tabla 131
Costos fijos y variables
Mermelada de maracuyá de 350 gramos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima 63,23% 75,62% 84,29% 85,11% 85,92%
Mano de Obra Directa 9,27% 6,28% 6,44% 6,10% 5,77%
Costos Indirectos 27,50% 18,10% 9,28% 8,79% 8,31%
Total Costo de Producción 74,37% 81,38% 89,51% 90,00% 90,49%
Gastos Administrativos 12,26% 8,98% 5,06% 4,82% 4,59%
Gastos de Venta 13,37% 9,63% 5,43% 5,17% 4,92%
Costo Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Mermelada de maracuyá de 750 gramos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima 76,52% 85,38% 89,53% 90,11% 90,68%
Mano de Obra Directa 11,22% 7,09% 6,84% 6,46% 6,09%
Costos Indirectos 12,26% 7,53% 3,63% 3,43% 3,23%
Total Costo de Producción 70,57% 79,47% 88,93% 89,48% 90,02%
Gastos Administrativos 14,08% 9,90% 5,34% 5,08% 4,82%
Gastos de Venta 15,35% 10,62% 5,73% 5,45% 5,17%
Costo Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Mermelada de maracuyá de 350 gramos
S/ 7,40
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima 3,5 4,6 5,6 5,7 5,8
Mano de Obra Directa 0,5 0,4 0,4 0,4 0,4
Costos Indirectos 1,5 1,1 0,6 0,6 0,6
Total Costo de Producción 5,5 6,0 6,6 6,7 6,7
Gastos Administrativos 0,9 0,7 0,4 0,4 0,3
Gastos de Venta 1,0 0,7 0,4 0,4 0,4
Costo Total 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4
198
Mermelada de maracuyá de 750 gramos
S/ 11,40
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima 6,2 7,7 9,1 9,2 9,3
Mano de Obra Directa 0,9 0,6 0,7 0,7 0,6
Costos Indirectos 1,0 0,7 0,4 0,3 0,3
Total Costo de Producción 8,0 9,1 10,1 10,2 10,3
Gastos Administrativos 1,6 1,1 0,6 0,6 0,5
Gastos de Venta 1,7 1,2 0,7 0,6 0,6
Costo Total 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4
Nota: Elaboración propia.
199
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja.
Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo de
caja son siguientes: - Horizonte de vida del proyecto 5 años. - Pago a proveedores al contado.
- Impuesto a la Renta para el 2019 hasta el 2023 es de 29.5%. - Si contamos con Inventario
Inicial. - Todos los montos son expresados en moneda nacional.
8.2. Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 132
Estados de resultados sin gasto financiero
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750
(-) Materia Prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955
(-) Mano de Obra directa 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974
(-) Costos Indirectos 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417
Utilidad Bruta 87.523 247.252 646.662 707.839 772.404
(-)Gastos Administrativos 53.313 52.683 52.683 52.683 52.683
(-)Gastos de Venta 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509
EBIT o Resultado Operativo - 23.905 138.059 537.469 598.646 663.212
(-) Impuesto a la Renta 29.5% - 7.052 40.728 158.553 176.601 195.647
Resultado Neto - 16.853 97.332 378.916 422.045 467.564
Nota: Elaboración propia.
200
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 133
Estados de resultados con gasto financiero y escudo fiscal
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750
(-) Materia Prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955
(-) Mano de Obra directa 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974
(-) Costos Indirectos 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417
Utilidad Bruta 87.523 247.252 646.662 707.839 772.404
(-)Gastos Administrativos 53.313 52.683 52.683 52.683 52.683
(-)Gastos de Venta 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509
EBIT o Resultado Operativo -
23.905 138.059 537.469 598.646 663.212
Gastos financieros 15.707 6.036 - - -
Resultado antes de I. Renta -
39.611 132.023 537.469 598.646 663.212
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -
11.685 38.947 158.553 176.601 195.647
Resultado Neto -
27.926 93.076 378.916 422.045 467.564
Escudo fiscal 4.633 1.781 - - -
Nota: Elaboración propia.
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 134
Flujo de Caja operativo
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso por ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750
(-) Costos operativos 427.759 627.302 1.199.405 1.268.967 1.344.186
(-) Materia Prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955
(-) Mano de Obra Directa 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974
(-) Costos Indirectos 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417
(-) Gastos Administrativos 53.313 52.683 52.683 52.683 52.683
(-) Gastos de Venta 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509
(-) Impuesto a la Renta - 7.052 40.728 158.553 176.601 195.647
Flujo de caja operativo - 16.853 97.332 378.916 422.045 467.564
Nota: Elaboración propia.
202
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 135
Flujo de capital
Liquidación 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Inversión de activos fijos -61967,60
Inversión de activos intangibles -7016,30
Inversión de gastos pre operativos -67957,84 8000,00
Inversión inventario inicial -4680,90
Inversión de capital de trabajo -6263,10 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 0,00 -25774,67
Valor de desecho de activos fijos 20383,66
FLUJO DE CAPITAL -147885,74 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 0,00 2608,99
PAGO DE IGV -1416,31 -35937,47 -99481,95 -108824,72 -118626,59 0,00
Nota: Elaboración propia.
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 136
Flujo de caja económico
Liquidación
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de capital + pago de IGV -147885,74 -6198,19 -48949,49 -101199,62 -110665,03 -118626,59 2608,99
Flujo de caja operativo 0,00 -16852,85 97331,88 378915,55 422045,35 467564,26 0,00
FLUJO DE CAJA ECÓNOMICO -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
Nota: Elaboración propia.
203
8.7. Flujo de Servicio de la deuda.
Tabla 137
Flujo de servicio de la deuda
dic-18 2.019
2.020
2.021
2.022
2.023
Préstamo 68230,70
Cuotas de reembolso del préstamo -48396,48 -41577,40
Escudo Fiscal 4633,48 1780,76
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 68230,70 -43763,00 -39796,64
Nota: Elaboración propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 138
Flujo de caja financiero
Liquidación
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja económico -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
Flujo del servicio de la deuda 68230,70 -43763,00 -39796,64 0,00 0,00 0,00 0,00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -79655,04 -66814,04 8585,75 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
Nota: Elaboración propia.
204
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento.
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
El costo de oportunidad propio es la mínima tasa de rentabilidad o de rendimiento que los
accionistas requieren por el capital. El modelo CAPM se usa para encontrar la tasa de
descuento, es un prototipo de estimación de la productividad de los títulos de capital de una
organización o empresa, lo indica este modelo es que es un activo cuando el riesgo de invertir
es mayor.
Tabla 139
Capm
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
2008-2017 RM 10,27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
2017 TLR 4,29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 53,86%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 46,14%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29,50%
Beta Des apalancada Food Processing BD 0,55
Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1,24%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0,88
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10,8%
Nota: Elaboración propia.
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 140
COK propio
Rentabilidad esperada de la inversión
Socio1 (Depósito a plazo fijo - Banco Pichincha) 5.75%
Socio2 (Depósito a plazo fijo - Banco Azteca) 3.90%
Socio 3 (Depósito a plazo fijo - Banco de crédito del Perú)
3.70%
Socio 4 (Depósito a plazo fijo - Crediscotia) 5.25%
COK promedio 4.65%
Factor de riesgo 5.8516
COK propio 27.210%
Nota: Elaboración propia.
205
9.1.2. Costo Promedio de Capital (WACC).
El costo promedio ponderado de capital o más conocido como WACC, se debe usar la tasa
de descuento para descontar los flujos de fondos.
Tabla 141
Costo Promedio de Capital (WACC).
Concepto Monto % Costo neto
WACC
Deuda activo fijo 61.968 41,90% 21,15% 8,862%
Deuda capital de trabajo 6.263 4,24% 22,56% 0,955%
Capital propio 79.655 53,86% 27,21% 14,656%
147.886 100,00% 24,47%
Nota: Elaboración propia.
206
9.2. Evaluación económica financiera.
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Tabla 142
Indicadores de rentabilidad.
Liquidación
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECONOMICO (WACC) -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
FLUJO FINANCIERO (COK) -79655,04 -66814,04 8585,75 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
Nota: Elaboración propia.
207
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 143
VANE y VANF.
VANE 256,015
VANF 232,305
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 144
TIRE y TIRF, TIR modificado.
TIRE 62%
TIRF 71.1%
TIRM - ECONÓMICO 45%
TIRM - FINANCIERO 51%
Nota: Elaboración propia.
208
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Tabla 145
Periodo de recuperación descontado.
Liquidación
Periodo de recuperación descontado
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Económico Descontado -147885,74 -18518,79 31227,09 144001,53 129711,82 116777,28 701,46
Acumulado -147885,74 -166404,53 -135177,44 8824,09 138535,91 255313,20 256014,66
Período de Recupero Económico 2,94 años
Equivalente a: 2,00 años 11,26 meses
Nota: Elaboración propia.
Tabla 146
Periodo de recuperación descontado.
Liquidación
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Financiero Descontado -79655,04 -52522,63 5305,62 134907,80 118906,65 104747,00 615,66
Acumulado -79655,04 -132177,67 -126872,06 8035,74 126942,39 231689,39 232305,06
Período de Recupero Financiero
2,94 años
Equivalente a: 2,00 año 11,29 meses
Nota: Elaboración propia.
209
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 147
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Relación B/C Económico: S/. 2,7312
Relación B/C Financiero: S/. 3,9164
Nota: Elaboración propia.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos.
Tabla 148
Costos variables, costos fijos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750
Unidades vendidas 46.969 82.831 180.413 193.295 207.096
Valor de venta promedio 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75
Materia prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955
Mano de Obra Directa 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974
Costos Variables 234.465 390.965 845.242 896.757 952.929
Costo Variable Unitario Promedio
4,99 4,72 4,69 4,64 4,60
Costos Indirectos Fijo 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417
Gastos Administrativos Fijo
53.313 52.683 52.683 52.683 52.683
Gastos de Venta Fijo 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509
Depreciación Activo Fijo 10.945 10.945 10.945 10.945 8.733
Amortización de Intangibles
1.403 1.403 1.403 1.403 1.403
Amortización de Pre Operativos
13.592 13.592 13.592 13.592 13.592
Costos Fijos 226.286 221.550 221.550 221.550 219.338
Nota: Elaboración propia.
210
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 149
Estado de resultados (costeo directo).
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750
(-) Costos Variables 234.465 390.965 845.242 896.757 952.929
Margen de Contribución 176.441 333.669 733.078 794.255 858.821
(-) Costos Fijos 226.286 221.550 221.550 221.550 219.338
Utilidad Operativa -
49.845 112.119 511.529 572.706 639.483
(+) Ingresos Financieros - - - - -
(-) Gastos Financieros 15.707 6.036 - - -
(-) Pérdida Venta Activo Fijo - - - - -
(+) Otros Ingresos - - - - -
Resultado antes de I. Renta -
65.552 106.083 511.529 572.706 639.483
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -
19.338 31.294 150.901 168.948 188.648
Resultado Neto -
46.214 74.788 360.628 403.758 450.836
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 150
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio en unidades
60.238 54.998 54.524 53.918 52.891
Mermelada de maracuyá de 350 gramos
16218 14807 14680 14516 14240
Mermelada de maracuyá de 750 gramos
44020 40191 39845 39401 38651
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 151
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Punto de Equilibrio en soles
526.988 481.143 476.997 471.691 462.710
Mermelada de maracuyá de 350 gramos
141.881 129.538 128.422 126.994 124.576
211
Mermelada de maracuyá de 750 gramos
385.107 351.604 348.575 344.697 338.134
Nota: Elaboración propia.
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables de entrada son los parámetros que nos permiten reconocer a qué grado pueden
alterarse los mismos y cómo estos trueques o cambios afectan a la variable a sensibilizar.
Las que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:
• Demanda
• Valor de venta
• Costos de materiales y MP
9.3.2. Variables de salida.
Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se contemplan los siguientes
indicadores, de las cuales consideramos que el VAN es el más importante:
• Van Financiero
• TIR Financiero
• COK
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 152
Análisis unidimensional
Disminución de la demanda.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - DEMANDA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 12.646 22.301 48.573 52.041 55.757
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 34.324 60.530 131.840 141.254 151.339
VANF 232.305
TIRF 71%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -35%
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 8.220 14.495 31.572 33.827 36.242
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 22.311 39.345 85.696 91.815 98.370
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 46%
212
Reducción del valor de venta.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - VALOR DE VENTA
Valor de venta sin IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 6 6 6 6 6
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 10 10 10 10 10
VANF 232.305
TIRF 71%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL VALOR VENTA -5%
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 6 6 6 6 6
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 9 9 9 9 9
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 68%
Incremento de los costos
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - CMP
Costo de materia prima y materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 55.052 97.187 211.418 225.288 240.411
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 149.427 263.792 573.850 611.495 652.544
VANF 232.305
TIRF 71%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 35%
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 74.320 131.202 285.415 304.138 324.555
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 201.726 356.119 774.697 825.518 880.935
NUEVO VANF S/. 0
NUEVO TIRF 46%
Nota: Elaboración propia.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 153
Análisis multidimensional
Pesimista Base optimista
Demanda -5% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costos de materia prima y materiales
5% 0% 0%
VANF 220.690 232.305 243.920
TIRE 67,51% 71,06% 74,61%
213
Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado 232.305
TIRE esperado 71.06%
Nota: Elaboración propia.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
La variable critica del proyecto es el valor de los costos del producto, que al aumentar un 35%
con respecto a su costo actual, podrían afectar la rentabilidad del proyecto y por consecuencia
las ganancias de los inversionistas, Por otro lado, se encuentra que el proyecto no es muy
sensible a las varianzas de demanda y valor de venta del producto.
9.3.6. Perfil de riesgo.
El perfil de riesgo del proyecto es bajo, debido a que en un escenario pesimista el proyecto
se mantiene rentable según los indicadores financieros VAN y TIR, esta situación hace más
atractivo al proyecto por lo que será un factor relevante para los inversionistas.
214
CONCLUSIONES
• El proyecto será financiado a través de capital propio de los directores, por un total de
S/ 88,000 que representa el 53% de la inversión total, y será asignado para el activo
intangible, gastos pre-operativos, inventario inicial de materiales y capital de trabajo.
El otro porcentaje será financiado por el banco para los activos tangibles y capital
propio
• El proyecto es rentable considerando que el VANE es de S/ 581,935 y un TIRE de
169%, mayor al WACC. El tiempo de recuperación de la inversión es de 2 años.
• En el aspecto financiero también es rentable ya que se tiene un VANF de S/
556,334.00 y un TIRF de 258.7%, mayor al COK, y la recuperación se daría en 2 años.
• En las entrevistas realizadas y el focus dado donde dimos la degustación de nuestra
línea, el producto tuvo gran aceptación por el sabor, valor nutricional, producto natural
y se anotaron las sugerencias de los degustadores para la mejora del producto.
• El concepto del producto se logra transmitir ya que es un producto saludable, acorde
a lo que ahora la mayoría de las personas busca sea por motivos de salud.
215
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