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A los Accionistas de ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P.
He auditado los balances generales de S.A. ELECTRIFICADORA DEL METAE.S.P. al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los correspondientes estados de actividad nanciera, económica, social y ambiental, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación nanciera y de ujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, y el resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas.
La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados nancieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados nancieros, libres de errores signicativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados nancieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados nancieros están libres de errores signicativos. Una auditoría de estados nancieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados nancieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores signicativos en los estados nancieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el
control interno de la Empresa que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados nancieros, con el n de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables signicativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados nancieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión.
En mi opinión, los estados nancieros al 31 de diciembre de 2014 y 2013 presentan razonablemente, en todos los aspectos signicativos, la situación nanciera de ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P. al 31 de diciembre de 2014 y 2013, su actividad nanciera, económica, social y ambiental, los cambios en su patrimonio, los cambios en su situación nanciera y sus ujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, aplicados sobre bases uniformes.
Además, basada en el alcance de mis auditorías, informo que la Empresa ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados nancieros básicos, y la Empresa no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, puso de maniesto la existencia de deciencias en el proceso de controles automáticos sobre el ciclo de ingresos y deudores comerciales, motivo por el cual a partir del año 2015 la Empresa ha denido ajustar ciertos aplicativos que soportan el proceso comercial. Mis recomendaciones sobre controles internos las he comunicado en informes separados dirigidos a la administración.
GLORIA ESPERANZA REINA F.Revisor Fiscal
T.P. No. 177.759 - TDesignada por Deloitte & Touche Ltda.
5 de marzo de 2015
INFORME DEL REVISOR FISCAL
INFORMEFINANCIERO 2014 COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
04 www.electricadoradelmeta.com.co 05
Fotografía Gerardo Cadavid
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A los Accionistas de ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P.
He auditado los balances generales de S.A. ELECTRIFICADORA DEL METAE.S.P. al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los correspondientes estados de actividad nanciera, económica, social y ambiental, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación nanciera y de ujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, y el resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas.
La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados nancieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados nancieros, libres de errores signicativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados nancieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados nancieros están libres de errores signicativos. Una auditoría de estados nancieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados nancieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores signicativos en los estados nancieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el
control interno de la Empresa que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados nancieros, con el n de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables signicativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados nancieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión.
En mi opinión, los estados nancieros al 31 de diciembre de 2014 y 2013 presentan razonablemente, en todos los aspectos signicativos, la situación nanciera de ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P. al 31 de diciembre de 2014 y 2013, su actividad nanciera, económica, social y ambiental, los cambios en su patrimonio, los cambios en su situación nanciera y sus ujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, aplicados sobre bases uniformes.
Además, basada en el alcance de mis auditorías, informo que la Empresa ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados nancieros básicos, y la Empresa no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, puso de maniesto la existencia de deciencias en el proceso de controles automáticos sobre el ciclo de ingresos y deudores comerciales, motivo por el cual a partir del año 2015 la Empresa ha denido ajustar ciertos aplicativos que soportan el proceso comercial. Mis recomendaciones sobre controles internos las he comunicado en informes separados dirigidos a la administración.
GLORIA ESPERANZA REINA F.Revisor Fiscal
T.P. No. 177.759 - TDesignada por Deloitte & Touche Ltda.
5 de marzo de 2015
INFORME DEL REVISOR FISCAL
INFORMEFINANCIERO 2014 COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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Fotografía Gerardo Cadavid
NATURALEZA JURÍDICA, DENOMINACIÓN Y OBJETO SOCIAL
a Electricadora del Meta S.A. E.S.P. (la Empresa, EMSA o la
LElectricadora), es una empresa de servicios públicos domiciliarios, constituida como empresa anónima, según consta en escritura pública
no. 6353 del 18 de diciembre de 1981 de la notaría 1° del círculo de Bogotá, cuyo objeto social es la prestación del servicio público domiciliario de energía eléctrica y sus actividades complementarias de: Generación, Transmisión, Distribución y Comercialización, así como la prestación de servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios públicos, de acuerdo con el marco legal y regulatorio. Igualmente para lograr la realización de los nes que persigue la empresa o que se relacionen con su existencia o funcionamiento, la empresa podrá celebrar y ejecutar cualquier acto o contrato, tales como: prestar servicios de asesoría, consultoría, interventoría, intermediación, importar, exportar, comercializar y vender toda clase de bienes y servicios; recaudo, facturación, toma de lecturas, reparto de facturas, construir infraestructura, prestar toda clase de servicios técnicos, de administración, operación o mantenimiento de cualquier bien, contratos de leasing o cualquier otro contrato de carácter nanciero que se requiera, contratos de riesgo compartido y demás que resulten necesarios y convenientes para el ejercicio de su objeto social. El domicilio principal es la ciudad de Villavicencio y el término de vigencia de la empresa es indenido.
Ÿ Marco legal y regulatorio
El ordenamiento normativo que regula el desarrollo de las operaciones de la Electricadora está constituido principalmente por la Ley 142 de 1994 modicada por la ley 689 de 2001 de Servicios Públicos Domiciliarios, la Ley 143 de 1994, la cual regula las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de la energía eléctrica, los estatutos de la Electricadora del Meta S.A. y las demás disposiciones contenidas en el Código de Comercio.
La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), organismo técnico adscrito al Ministerio de Minas y Energía.
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co 07NOTA DE CARÁCTER GENERAL
Fotografía Gerardo Cadavid
NATURALEZA JURÍDICA, DENOMINACIÓN Y OBJETO SOCIAL
a Electricadora del Meta S.A. E.S.P. (la Empresa, EMSA o la
LElectricadora), es una empresa de servicios públicos domiciliarios, constituida como empresa anónima, según consta en escritura pública
no. 6353 del 18 de diciembre de 1981 de la notaría 1° del círculo de Bogotá, cuyo objeto social es la prestación del servicio público domiciliario de energía eléctrica y sus actividades complementarias de: Generación, Transmisión, Distribución y Comercialización, así como la prestación de servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios públicos, de acuerdo con el marco legal y regulatorio. Igualmente para lograr la realización de los nes que persigue la empresa o que se relacionen con su existencia o funcionamiento, la empresa podrá celebrar y ejecutar cualquier acto o contrato, tales como: prestar servicios de asesoría, consultoría, interventoría, intermediación, importar, exportar, comercializar y vender toda clase de bienes y servicios; recaudo, facturación, toma de lecturas, reparto de facturas, construir infraestructura, prestar toda clase de servicios técnicos, de administración, operación o mantenimiento de cualquier bien, contratos de leasing o cualquier otro contrato de carácter nanciero que se requiera, contratos de riesgo compartido y demás que resulten necesarios y convenientes para el ejercicio de su objeto social. El domicilio principal es la ciudad de Villavicencio y el término de vigencia de la empresa es indenido.
Ÿ Marco legal y regulatorio
El ordenamiento normativo que regula el desarrollo de las operaciones de la Electricadora está constituido principalmente por la Ley 142 de 1994 modicada por la ley 689 de 2001 de Servicios Públicos Domiciliarios, la Ley 143 de 1994, la cual regula las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de la energía eléctrica, los estatutos de la Electricadora del Meta S.A. y las demás disposiciones contenidas en el Código de Comercio.
La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), organismo técnico adscrito al Ministerio de Minas y Energía.
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Fotografía Gerardo Cadavid
PRINCIPALES POLÍTICASY PRÁCTICAS CONTABLES
Para sus registros contables y para la presentación de sus estados nancieros, la Electricadora del Meta S.A. E.S.P. observa principios de contabil idad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, mediante la aplicación de los sistemas de información, así: Régimen de Contabilidad Pública según resolución 354 de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pública el cual está integrado por el Marco Conceptual y la Estructura y Descripciones de las clases según resolución 355 de 2007, Manual de Procedimientos que está integrado por e l Ca ta logo Gene ra l de Cuen tas , l os Procedimientos e Instructivos contables según resolución 356 de 2007 y la Doctrina Contable Pública; así mismo aplica el Sistema Unicado de C o s t o s y G a s t o s a d o p t a d o p o r l a Superintendencia de Servicios Públicos mediante Resolución 1417 de 1997. Ciertos principios contables aplicados por la Empresa que están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, podrían no estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en otros países.
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas por la Empresa en la preparación de sus estados nancieros:
a. Periodo Contable
La Empresa tiene denido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados nancieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.
b. Bases de Presentación
Los estados nancieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo la norma del costo histórico. La presentación de dichos estados nancieros siguió los principios que rigen la contabilidad pública en Colombia establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de
la Nación –CGN–, las disposiciones contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios –SSPD– y otras normas aplicables.
El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 eliminó los ajustes integrales por inación para efectos scales. Los ajustes por inación calculados hasta entonces forman parte del costo histórico de los activos.
c. Importancia Relativa o Materialidad
Los hechos económicos se reconocen y se presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación y presentación de los estados nancieros, la materialidad se determina con relación al total de los activos y pasivos corrientes; al total de los activos y pasivos; al capital de trabajo o a los resultados del ejercicio, según c o r r e s p o n d a . C o m o r e g l a g e n e r a l l a administración ha decidido que cualquier cifra que supere el 5% del total de los ingresos operacionales deberá tener una adecuada revelación dentro de los estados nancieros, igualmente toda situación que afecte o que pudiere tener un impacto dentro de los Estados Financieros en una cuantía igual o superior al 5% del total de ingresos operacionales, deberá tener una revelación plena dentro de los Estados Financieros.
d. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo de la Electricadora está compuesto por los recursos disponibles en caja y bancos, los recursos de fondos especiales que tienen origen en el presupuesto nacional los cuales se destinan para nanciar proyectos especícos y las inversiones temporales de alta liquidez. Las inversiones temporales representan los derechos adquiridos por el ente económico, en virtud del desarrollo de su actividad principal, con la nalidad de mantener la liquidez para cumplir con las obligaciones comerciales y legales que lo enmarcan. La Electricadora no puede hacer uso de los recursos de los fondos especiales para
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PRINCIPALES POLÍTICASY PRÁCTICAS CONTABLES
Para sus registros contables y para la presentación de sus estados nancieros, la Electricadora del Meta S.A. E.S.P. observa principios de contabil idad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, mediante la aplicación de los sistemas de información, así: Régimen de Contabilidad Pública según resolución 354 de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pública el cual está integrado por el Marco Conceptual y la Estructura y Descripciones de las clases según resolución 355 de 2007, Manual de Procedimientos que está integrado por e l Ca ta logo Gene ra l de Cuen tas , l os Procedimientos e Instructivos contables según resolución 356 de 2007 y la Doctrina Contable Pública; así mismo aplica el Sistema Unicado de C o s t o s y G a s t o s a d o p t a d o p o r l a Superintendencia de Servicios Públicos mediante Resolución 1417 de 1997. Ciertos principios contables aplicados por la Empresa que están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, podrían no estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en otros países.
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas por la Empresa en la preparación de sus estados nancieros:
a. Periodo Contable
La Empresa tiene denido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados nancieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.
b. Bases de Presentación
Los estados nancieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo la norma del costo histórico. La presentación de dichos estados nancieros siguió los principios que rigen la contabilidad pública en Colombia establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de
la Nación –CGN–, las disposiciones contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios –SSPD– y otras normas aplicables.
El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 eliminó los ajustes integrales por inación para efectos scales. Los ajustes por inación calculados hasta entonces forman parte del costo histórico de los activos.
c. Importancia Relativa o Materialidad
Los hechos económicos se reconocen y se presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación y presentación de los estados nancieros, la materialidad se determina con relación al total de los activos y pasivos corrientes; al total de los activos y pasivos; al capital de trabajo o a los resultados del ejercicio, según c o r r e s p o n d a . C o m o r e g l a g e n e r a l l a administración ha decidido que cualquier cifra que supere el 5% del total de los ingresos operacionales deberá tener una adecuada revelación dentro de los estados nancieros, igualmente toda situación que afecte o que pudiere tener un impacto dentro de los Estados Financieros en una cuantía igual o superior al 5% del total de ingresos operacionales, deberá tener una revelación plena dentro de los Estados Financieros.
d. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo de la Electricadora está compuesto por los recursos disponibles en caja y bancos, los recursos de fondos especiales que tienen origen en el presupuesto nacional los cuales se destinan para nanciar proyectos especícos y las inversiones temporales de alta liquidez. Las inversiones temporales representan los derechos adquiridos por el ente económico, en virtud del desarrollo de su actividad principal, con la nalidad de mantener la liquidez para cumplir con las obligaciones comerciales y legales que lo enmarcan. La Electricadora no puede hacer uso de los recursos de los fondos especiales para
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nes diferentes a los que fueron asignados.
e. Inversiones
Las inversiones se reconocen por su costo histórico y se actualizan atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de información en el mercado, el grado de control que se tenga sobre el ente emisor, mediante la aplicación de metodologías que aproximen a su realidad económica. Entre los métodos para actualizar su valor están la cotización en bolsa, el valor presente neto para la determinación del precio de mercado o la rentabilidad interna del título, el método de participación patrimonial y el método del costo.
A partir del nuevo Régimen de Contabilidad Pública, las inversiones de la Empresa, para efectos de su valoración, se clasican en tres categorías: i) de administración de liquidez, que incluyen títulos de deuda y títulos participativos con las cuales se busca obtener utilidades por las uctuaciones de precio en el corto plazo; ii) con nes de política, que incluyen títulos de deuda y tienen por objetivo mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y iii) patrimoniales, que incluyen títulos participativos en entidades controladas y no controladas.
f. Deudores
El valor de la cartera representa;1) los derechos de la Electricadora del Meta S.A .E.S.P. originados en la prestación de los servicios públicos de energía eléctrica y, 2) los subsidios para el servicio de energía asignados para los estratos uno, dos y tres previo descuento de las contribuciones de los estratos cinco y seis y los sectores comercial e industrial establecidas por la Ley.
El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se genera un derecho exigible legalmente a favor de la empresa.
La Electricadora del Meta S.A. E.S.P. tiene establecido el Contrato de Prestación de Servicios Públicos con Condiciones Uniformes GG-GC -CE-20113600000415, para sus suscriptores o usuarios, en donde se determinan entre otros los plazos de cancelación de las deudas de acuerdo con lo estipulado en la Ley 142 de 1994, la Ley 689 de 2001, las resoluciones de la CREG, las condiciones especiales que se pactan con los usuarios, el RETIE, por las normas del Código Contencioso Administrativo, Código de Comercio, Código Civil, Código Penal, Código de Procedimiento Penal y demás disposiciones que regulen la materia.
g. Provisión para Deudas de Difícil Cobro
La cartera se provisiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigüedad e incumplimiento se estimen incobrables, ajustándose en el momento de su ocurrencia; no se incluye para efectos de provisión, los conceptos de impuesto de alumbrado público e intereses moratorios, puesto que por pol í t ica contable estos conceptos se contabilizan en cuentas de orden al momento de facturarse. El reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Sólo procede el castigo del valor de las cuentas o documentos por cobrar contra la provisión, cuando se tenga razonable certeza jurídica o material de la pérdida total o parcial del derecho incorporado o representado.
En noviembre del año 2011 la EMSA ESP a través
de la Gerencia Comercial realizó un estudio
detallado al comportamiento de la cartera desde
el año 2008 hasta el 2010, en donde se
a n a l i z a r o n v a r i a b l e s d e r i e s g o d e
incumplimiento, exposición y recuperación de
cartera, llegando a la conclusión de hacer una
revisión a la política de provisión de cartera, la
cual se encuentra documentada en el informe
EMSA-GC-C-001-2011 bajo el siguiente
esquema:
h. Inventarios
Los inventarios de la Empresa corresponden a equipos electrónicos de energía, sello de seguridad para medidores y otros equipos para la prestación del servicio.
Los inventarios se contabilizan por su costo de adquisición y el método de valoración es promedio ponderado, se ajustan semestralmente de acuerdo a los resultados de las tomas físicas realizadas en cada fecha, y las diferencias se registran contra resultados.
i. Propiedad, planta y equipo
La propiedad planta y equipo se contabiliza al
costo de adquisición más los costos necesarios para ponerlos en normal funcionamiento y los ajustes por inación efectuados hasta el año 2001.
Las mejoras y adiciones a los activos se agregan al costo de los mismos y las reparaciones o mantenimientos se cargan a resultados, y aquellos signicativos que mejoran la eciencia o extiendan la vida útil son capitalizados.
Cuando se vende o retira un activo, el valor en libros constituido por el costo ajustado, la depreciación acumulada y las valorizaciones son cancelados y la pérdida o ganancia es reconocida en los resultados del año. Los activos que se retiren a causa de procesos de automatizaciones su baja es catalogada por obsolescencia y su impacto contable es en la c u e n t a d e l g a s t o o c o s t o d e l a c t i v o respectivamente, es decir no se registra perdida por retiro de activo.
En cumplimiento con lo establecido en el Rég imen de Con tab i l i dad Púb l i ca l as desvalorizaciones se registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y en el patrimonio hasta agotar los saldos, el exceso debe registrarse como gasto.
La depreciación se calcula sobre el total del costo de adquisición, según el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los respectivos activos, así:
www.electricadoradelmeta.com.co10 www.electricadoradelmeta.com.co 11
SECTOR De 90
A
120 días
De 120 A
180 días
De 180 A
360 días
De 360 A
Más días
5% 15% 30% 100%8% 10% 25% 100%0% 0% 0% 0%0% 0% 0% 0%
13% 25% 55% 100%
RESIDENCIAL
COMERCIAL
INDUSTRIAL
OFICIAL
TOTAL
Ÿ PORCENTAJES DE PROVISIÓN PARA CARTERA COMERCIAL
Ÿ PORCENTAJE DE PROVISIÓN PARA SALDOS DE CARTERA EN RECLAMACIÓN
SECTOR
12 a 24
MESES
24 a 36
MESES
MAYOR a
36 MESES
RESIDENCIAL 50% 75% 100%
COMERCIAL 50% 75% 100%
INDUSTRIAL 50% 75% 100%
OFICIAL 50% 75% 100%
Edicaciones 50 años
Subestaciones (Plantas y ductos) 25 años
Redes, líneas y cables 25 años
Maquinaria y equipo 15 años
Muebles, enseres y equipos de ocina 10 años
Herramientas y equipos de taller 15 años
Equipos de transporte, tracción y elevación 10 años
Equipo de comunicación 10
años
Equipos de computación
5 años
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nes diferentes a los que fueron asignados.
e. Inversiones
Las inversiones se reconocen por su costo histórico y se actualizan atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de información en el mercado, el grado de control que se tenga sobre el ente emisor, mediante la aplicación de metodologías que aproximen a su realidad económica. Entre los métodos para actualizar su valor están la cotización en bolsa, el valor presente neto para la determinación del precio de mercado o la rentabilidad interna del título, el método de participación patrimonial y el método del costo.
A partir del nuevo Régimen de Contabilidad Pública, las inversiones de la Empresa, para efectos de su valoración, se clasican en tres categorías: i) de administración de liquidez, que incluyen títulos de deuda y títulos participativos con las cuales se busca obtener utilidades por las uctuaciones de precio en el corto plazo; ii) con nes de política, que incluyen títulos de deuda y tienen por objetivo mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y iii) patrimoniales, que incluyen títulos participativos en entidades controladas y no controladas.
f. Deudores
El valor de la cartera representa;1) los derechos de la Electricadora del Meta S.A .E.S.P. originados en la prestación de los servicios públicos de energía eléctrica y, 2) los subsidios para el servicio de energía asignados para los estratos uno, dos y tres previo descuento de las contribuciones de los estratos cinco y seis y los sectores comercial e industrial establecidas por la Ley.
El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se genera un derecho exigible legalmente a favor de la empresa.
La Electricadora del Meta S.A. E.S.P. tiene establecido el Contrato de Prestación de Servicios Públicos con Condiciones Uniformes GG-GC -CE-20113600000415, para sus suscriptores o usuarios, en donde se determinan entre otros los plazos de cancelación de las deudas de acuerdo con lo estipulado en la Ley 142 de 1994, la Ley 689 de 2001, las resoluciones de la CREG, las condiciones especiales que se pactan con los usuarios, el RETIE, por las normas del Código Contencioso Administrativo, Código de Comercio, Código Civil, Código Penal, Código de Procedimiento Penal y demás disposiciones que regulen la materia.
g. Provisión para Deudas de Difícil Cobro
La cartera se provisiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigüedad e incumplimiento se estimen incobrables, ajustándose en el momento de su ocurrencia; no se incluye para efectos de provisión, los conceptos de impuesto de alumbrado público e intereses moratorios, puesto que por pol í t ica contable estos conceptos se contabilizan en cuentas de orden al momento de facturarse. El reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Sólo procede el castigo del valor de las cuentas o documentos por cobrar contra la provisión, cuando se tenga razonable certeza jurídica o material de la pérdida total o parcial del derecho incorporado o representado.
En noviembre del año 2011 la EMSA ESP a través
de la Gerencia Comercial realizó un estudio
detallado al comportamiento de la cartera desde
el año 2008 hasta el 2010, en donde se
a n a l i z a r o n v a r i a b l e s d e r i e s g o d e
incumplimiento, exposición y recuperación de
cartera, llegando a la conclusión de hacer una
revisión a la política de provisión de cartera, la
cual se encuentra documentada en el informe
EMSA-GC-C-001-2011 bajo el siguiente
esquema:
h. Inventarios
Los inventarios de la Empresa corresponden a equipos electrónicos de energía, sello de seguridad para medidores y otros equipos para la prestación del servicio.
Los inventarios se contabilizan por su costo de adquisición y el método de valoración es promedio ponderado, se ajustan semestralmente de acuerdo a los resultados de las tomas físicas realizadas en cada fecha, y las diferencias se registran contra resultados.
i. Propiedad, planta y equipo
La propiedad planta y equipo se contabiliza al
costo de adquisición más los costos necesarios para ponerlos en normal funcionamiento y los ajustes por inación efectuados hasta el año 2001.
Las mejoras y adiciones a los activos se agregan al costo de los mismos y las reparaciones o mantenimientos se cargan a resultados, y aquellos signicativos que mejoran la eciencia o extiendan la vida útil son capitalizados.
Cuando se vende o retira un activo, el valor en libros constituido por el costo ajustado, la depreciación acumulada y las valorizaciones son cancelados y la pérdida o ganancia es reconocida en los resultados del año. Los activos que se retiren a causa de procesos de automatizaciones su baja es catalogada por obsolescencia y su impacto contable es en la c u e n t a d e l g a s t o o c o s t o d e l a c t i v o respectivamente, es decir no se registra perdida por retiro de activo.
En cumplimiento con lo establecido en el Rég imen de Con tab i l i dad Púb l i ca l as desvalorizaciones se registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y en el patrimonio hasta agotar los saldos, el exceso debe registrarse como gasto.
La depreciación se calcula sobre el total del costo de adquisición, según el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los respectivos activos, así:
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SECTOR De 90
A
120 días
De 120 A
180 días
De 180 A
360 días
De 360 A
Más días
5% 15% 30% 100%8% 10% 25% 100%0% 0% 0% 0%0% 0% 0% 0%
13% 25% 55% 100%
RESIDENCIAL
COMERCIAL
INDUSTRIAL
OFICIAL
TOTAL
Ÿ PORCENTAJES DE PROVISIÓN PARA CARTERA COMERCIAL
Ÿ PORCENTAJE DE PROVISIÓN PARA SALDOS DE CARTERA EN RECLAMACIÓN
SECTOR
12 a 24
MESES
24 a 36
MESES
MAYOR a
36 MESES
RESIDENCIAL 50% 75% 100%
COMERCIAL 50% 75% 100%
INDUSTRIAL 50% 75% 100%
OFICIAL 50% 75% 100%
Edicaciones 50 años
Subestaciones (Plantas y ductos) 25 años
Redes, líneas y cables 25 años
Maquinaria y equipo 15 años
Muebles, enseres y equipos de ocina 10 años
Herramientas y equipos de taller 15 años
Equipos de transporte, tracción y elevación 10 años
Equipo de comunicación 10
años
Equipos de computación
5 años
Intangibles:
Los intangibles se registran por el costo histórico o costo de adquisición.
Vida Útil de los Activos Intangibles: La vida útil de los activos intangibles puede ser indenida o nita. Es indenida cuando no exista un límite previsible al período que se espera que el activo genere benecios económicos futuros, para el caso de la Electricadora del Meta S.A. E.S.P. tenemos todo el grupo de SERVIDUMBRES. Al contrario, la vida útil del activo intangible es nita cuando puede estimarse el período durante el cual la Empresa recibirá benecios económicos o un potencial de servicios; comprende la adquisición de licencias que soportan el uso de los diferentes software adquiridos por la Empresa para el desarrollo de su objeto social; y el software para proyectos con el n de facilitar, mejorar o tecnicar sus operaciones, susceptibles de ser valuados.
Los activos intangibles con vidas útiles nitas se amortizan durante el lapso durante el cual la empresa espera percibir benecios económicos o el potencial de servicios, se amortizan según su naturaleza, vida útil, amparo legal o contractual a cinco años o el tiempo de vigencia si éste es menor. En tanto que los activos intangibles con vidas útiles indenidas no se amortizan.
j. Valorización de Activos
Las valorizaciones representan la diferencia entre el valor comercial de los activos de la Empresa determinado mediante un avalúo técnico y el costo en libros, su contrapartida se registra en el patrimonio e incluyen:
· Excesos de ava lúos t écn i cos pa ra propiedades, plantas y equipos sobre su costo neto ajustado por inación según libros. · Excedentes del valor comercial o intrínseco de inversiones al n del ejercicio sobre su costo neto ajustado según libros.
La Electricadora del Meta valora sus activos de acuerdo al régimen de contabilidad pública con un
periodicidad de cada tres (03) años; para los activos no eléctricos se tiene en cuenta su valor en libros supere los (35) SMMLV.
k. Obligaciones Financieras
Comprende las obligaciones que la Electricadora del Meta S.A, tiene contraídas con entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia con el objetivo de nanciar sus operaciones. Parte de los créditos están contratados bajo la modalidad de créditos de tesorería con plazo a su vencimiento menor o igual a un año, a tasas comerciales y se encuentran registrados en la cuenta de nanciaciones de corto plazo. Los vencimientos originados en créditos de largo plazo cuyo pago se prevé realizar más allá de un año, están registrados en la cuenta de obligaciones nancieras de largo plazo.
l. Cuentas por pagar
Se contabilizan por causación.
m. Impuesto sobre la Renta Corriente e Impuesto Diferido
La Compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta y complementarios y el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE) con base en la depuración de la renta líquida; el monto del impuesto se determina aplicando la tarifa del 25% y el 9% respectivamente
Registra como impuesto de renta diferido el efecto de las diferencias temporales en el año corriente, crédito o débito respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que tales diferencias se revertirán en el futuro y además para el activo, que en ese momento se generará suciente renta gravable. Las tasas utilizadas para el cálculo de los impuestos diferidos son aquellas a las cuales se espera sean revertidas las diferencias temporales.
n. Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al nal del ejercicio
INFORMEFINANCIERO 2014
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
con base en las disposiciones legales y en los convenios laborales vigentes.
La Empresa no reconoce provisión alguna por concepto de indemnizaciones adicionales, en razón a que para todos los casos presume un retiro voluntario del empleado.
La Empresa hace los aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, pensiones y riesgos profesionales a los respectivos fondos privados.
El pasivo pensional representa el valor presente de todas las mesadas futuras que la Compañía deberá cancelar a aquellos empleados que cumplieron o cumplirán ciertos requisitos de ley en cuanto a edad, tiempo de servicio y otros,
determinado con base en estudios actuariales que la Compañía obtiene anualmente.
Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la Compañía cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales y/o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha ley.
El Gobierno Nacional a partir del año 2010 mediante Acto Legislativo 01 de Julio 22 de 2005, eliminó los Regímenes Pensionales Especiales, una vez se venció la vigencia de la Convención Colectiva de Trabajo, en agosto del año 2007, y de acuerdo con la interpretación jurídica emitida por Juez de la República la Electricadora del
Intangibles:
Los intangibles se registran por el costo histórico o costo de adquisición.
Vida Útil de los Activos Intangibles: La vida útil de los activos intangibles puede ser indenida o nita. Es indenida cuando no exista un límite previsible al período que se espera que el activo genere benecios económicos futuros, para el caso de la Electricadora del Meta S.A. E.S.P. tenemos todo el grupo de SERVIDUMBRES. Al contrario, la vida útil del activo intangible es nita cuando puede estimarse el período durante el cual la Empresa recibirá benecios económicos o un potencial de servicios; comprende la adquisición de licencias que soportan el uso de los diferentes software adquiridos por la Empresa para el desarrollo de su objeto social; y el software para proyectos con el n de facilitar, mejorar o tecnicar sus operaciones, susceptibles de ser valuados.
Los activos intangibles con vidas útiles nitas se amortizan durante el lapso durante el cual la empresa espera percibir benecios económicos o el potencial de servicios, se amortizan según su naturaleza, vida útil, amparo legal o contractual a cinco años o el tiempo de vigencia si éste es menor. En tanto que los activos intangibles con vidas útiles indenidas no se amortizan.
j. Valorización de Activos
Las valorizaciones representan la diferencia entre el valor comercial de los activos de la Empresa determinado mediante un avalúo técnico y el costo en libros, su contrapartida se registra en el patrimonio e incluyen:
· Excesos de ava lúos t écn i cos pa ra propiedades, plantas y equipos sobre su costo neto ajustado por inación según libros. · Excedentes del valor comercial o intrínseco de inversiones al n del ejercicio sobre su costo neto ajustado según libros.
La Electricadora del Meta valora sus activos de acuerdo al régimen de contabilidad pública con un
periodicidad de cada tres (03) años; para los activos no eléctricos se tiene en cuenta su valor en libros supere los (35) SMMLV.
k. Obligaciones Financieras
Comprende las obligaciones que la Electricadora del Meta S.A, tiene contraídas con entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia con el objetivo de nanciar sus operaciones. Parte de los créditos están contratados bajo la modalidad de créditos de tesorería con plazo a su vencimiento menor o igual a un año, a tasas comerciales y se encuentran registrados en la cuenta de nanciaciones de corto plazo. Los vencimientos originados en créditos de largo plazo cuyo pago se prevé realizar más allá de un año, están registrados en la cuenta de obligaciones nancieras de largo plazo.
l. Cuentas por pagar
Se contabilizan por causación.
m. Impuesto sobre la Renta Corriente e Impuesto Diferido
La Compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta y complementarios y el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE) con base en la depuración de la renta líquida; el monto del impuesto se determina aplicando la tarifa del 25% y el 9% respectivamente
Registra como impuesto de renta diferido el efecto de las diferencias temporales en el año corriente, crédito o débito respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que tales diferencias se revertirán en el futuro y además para el activo, que en ese momento se generará suciente renta gravable. Las tasas utilizadas para el cálculo de los impuestos diferidos son aquellas a las cuales se espera sean revertidas las diferencias temporales.
n. Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al nal del ejercicio
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
con base en las disposiciones legales y en los convenios laborales vigentes.
La Empresa no reconoce provisión alguna por concepto de indemnizaciones adicionales, en razón a que para todos los casos presume un retiro voluntario del empleado.
La Empresa hace los aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, pensiones y riesgos profesionales a los respectivos fondos privados.
El pasivo pensional representa el valor presente de todas las mesadas futuras que la Compañía deberá cancelar a aquellos empleados que cumplieron o cumplirán ciertos requisitos de ley en cuanto a edad, tiempo de servicio y otros,
determinado con base en estudios actuariales que la Compañía obtiene anualmente.
Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la Compañía cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales y/o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha ley.
El Gobierno Nacional a partir del año 2010 mediante Acto Legislativo 01 de Julio 22 de 2005, eliminó los Regímenes Pensionales Especiales, una vez se venció la vigencia de la Convención Colectiva de Trabajo, en agosto del año 2007, y de acuerdo con la interpretación jurídica emitida por Juez de la República la Electricadora del
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INFORMEFINANCIERO 2014
14
CONVERGENCIA A NORMASINTERNACIONALES DEINFORMACIÓN FINANCIERA
Rio Guejar
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
Meta S.A. ESP otorgó la pensión de jubilación a los trabajadores hasta el año 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del año 2011 corresponde a: Personal jubilado con pensión compartida con el Colpensiones, Personal jubilado por la empresa y en expectativa del Colpensiones, Personal con rentas vitalicias a cargo de la empresa, Personal con rentas vitalicias compartidas con el Colpensiones.
o. Pasivos Estimados y Provisiones
Ciertas condiciones contingentes pueden existir a la fecha que los estados nancieros son emitidos, las cuales pueden resultar en una pérdida para la ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P pero únicamente serán resueltas en el futuro cuando uno o más hechos sucedan o puedan ocurrir. Tales contingencias son estimadas por el área jurídica y necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión.
En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales se evalúan, entre otros aspectos, los méritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Sólo si la contingencia es evaluada en riesgo alto y el monto del pasivo puede ser estimado, es reg is t rado en los es tados nanc ie ros directamente a la provisión.
p. Uso de Estimaciones
La preparación de estados nancieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas est imaciones y supuestos que afectan los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos reportados durante el periodo.
q. Otros Pasivos
Corresponde a ingresos recibidos por anticipado para construcción de proyectos de inversión en donde la Empresa goza de la propiedad del bien
para la cual sólo puede amortizar el pasivo contra ingresos, en el tiempo pactado en cada convenio c o m o c o n t r a p r e s t a c i ó n d e g a r a n t í a , adicionalmente contiene los recaudos a favor de terceros producto de los convenios de alumbrado público con los municipios donde se presta el servicio de recaudo y otros convenios.
r. Cuentas de Orden
Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalizar y los derechos o responsabilidades contingentes que no afectan la situación nanciera de la empresa, tales como el valor de los inventarios recibidos en custodia, el desmonte de los ajustes integrales por inación, la cartera nanciada, las garantías otorgadas, los créditos documentarios sin utilizar, activos dados de baja pendientes de remate, y proyectos concluidos con el Ministerio de Minas y Energía pendientes de liquidación de convenios, las pretensiones de los pleitos laborales y civiles que no se han reconocido porque no existe certeza de su resolución y las de igual naturaleza utilizadas para propósitos de declaraciones tributarias.
s. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos se reconocen en el periodo en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. Se ha considerado como ingreso la energía en medidores que corresponde a la energía suministrada a los clientes y no facturada al 31 de Diciembre de cada año. Los costos de energía se reconocen a 31 de diciembre independiente de la fecha de emisión de la factura de cobro.
t. Utilidad Neta por Acción
Se determina tomando como base la utilidad (pérdida) neta del período dividida entre el número de acciones suscritas y pagadas en circulación.
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CONVERGENCIA A NORMASINTERNACIONALES DEINFORMACIÓN FINANCIERA
Rio Guejar
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
Meta S.A. ESP otorgó la pensión de jubilación a los trabajadores hasta el año 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del año 2011 corresponde a: Personal jubilado con pensión compartida con el Colpensiones, Personal jubilado por la empresa y en expectativa del Colpensiones, Personal con rentas vitalicias a cargo de la empresa, Personal con rentas vitalicias compartidas con el Colpensiones.
o. Pasivos Estimados y Provisiones
Ciertas condiciones contingentes pueden existir a la fecha que los estados nancieros son emitidos, las cuales pueden resultar en una pérdida para la ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P pero únicamente serán resueltas en el futuro cuando uno o más hechos sucedan o puedan ocurrir. Tales contingencias son estimadas por el área jurídica y necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión.
En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales se evalúan, entre otros aspectos, los méritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Sólo si la contingencia es evaluada en riesgo alto y el monto del pasivo puede ser estimado, es reg is t rado en los es tados nanc ie ros directamente a la provisión.
p. Uso de Estimaciones
La preparación de estados nancieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas est imaciones y supuestos que afectan los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos reportados durante el periodo.
q. Otros Pasivos
Corresponde a ingresos recibidos por anticipado para construcción de proyectos de inversión en donde la Empresa goza de la propiedad del bien
para la cual sólo puede amortizar el pasivo contra ingresos, en el tiempo pactado en cada convenio c o m o c o n t r a p r e s t a c i ó n d e g a r a n t í a , adicionalmente contiene los recaudos a favor de terceros producto de los convenios de alumbrado público con los municipios donde se presta el servicio de recaudo y otros convenios.
r. Cuentas de Orden
Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalizar y los derechos o responsabilidades contingentes que no afectan la situación nanciera de la empresa, tales como el valor de los inventarios recibidos en custodia, el desmonte de los ajustes integrales por inación, la cartera nanciada, las garantías otorgadas, los créditos documentarios sin utilizar, activos dados de baja pendientes de remate, y proyectos concluidos con el Ministerio de Minas y Energía pendientes de liquidación de convenios, las pretensiones de los pleitos laborales y civiles que no se han reconocido porque no existe certeza de su resolución y las de igual naturaleza utilizadas para propósitos de declaraciones tributarias.
s. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos se reconocen en el periodo en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. Se ha considerado como ingreso la energía en medidores que corresponde a la energía suministrada a los clientes y no facturada al 31 de Diciembre de cada año. Los costos de energía se reconocen a 31 de diciembre independiente de la fecha de emisión de la factura de cobro.
t. Utilidad Neta por Acción
Se determina tomando como base la utilidad (pérdida) neta del período dividida entre el número de acciones suscritas y pagadas en circulación.
INFORMEFINANCIERO 2014
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De conformidad con lo previsto en la Resolución 414 de septiembre 8 de 2014 emitida por la Contaduría General de la Nación, con la cual incorpora como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Conceptual y las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos de las Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público; la Contaduría General de la Nación materializa el nuevo Modelo General de Contabilidad en convergencia con Normas Internacionales de Información Financiera.
El artículo 3 de la resolución en referencia dene el cronograma de aplicación del Marco Normativo, el cual comprende tres etapas, así:
1. Periodo de preparación obligatoria: Del 8 de septiembre de 2014 al 31 de diciembre de 2014.
2. Periodo de transición: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
3. Periodo de aplicación: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.
La Electricadora del Meta S.A. ESP, actualmente se encuentra iniciando la etapa de Diagnóstico y formulación del proyecto.
EFECTIVO
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
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De conformidad con lo previsto en la Resolución 414 de septiembre 8 de 2014 emitida por la Contaduría General de la Nación, con la cual incorpora como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Conceptual y las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos de las Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público; la Contaduría General de la Nación materializa el nuevo Modelo General de Contabilidad en convergencia con Normas Internacionales de Información Financiera.
El artículo 3 de la resolución en referencia dene el cronograma de aplicación del Marco Normativo, el cual comprende tres etapas, así:
1. Periodo de preparación obligatoria: Del 8 de septiembre de 2014 al 31 de diciembre de 2014.
2. Periodo de transición: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
3. Periodo de aplicación: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.
La Electricadora del Meta S.A. ESP, actualmente se encuentra iniciando la etapa de Diagnóstico y formulación del proyecto.
EFECTIVO
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
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1. Como resultado del cambio en la política de pago para las cuentas de compra de energía, que hasta el mes de septiembre se efectuaba nalizando mes y a partir de octubre se realiza a comienzos del nuevo mes, se generó un remanente en cuentas de ahorro y corrientes.
2. Los fondos especiales son recursos para proyectos de Inversión que la Electricadora del Meta, administra por cuenta de terceros para las siguientes entidades:
96 96
11.238.328 1.202.252
13.163.120 7.171.821
1.698.168 1.831.929
13.314.928
4.940.885
$ 39.414.640
$ 15.146.983
CAJA PRINCIPAL
CUENTA CORRIENTE BANCARIA
(1)
CUENTA DE AHORRO
(1)
FONDOS VENDIDOS ORDINARIOS
FONDOS ESPECIALES (2)
Total
2014 2013
OBJETO 2014 2013
FIDUOCCIDENTE FAER GGC 168-2013
6.625.366
-
CONVENIO EMSA -ECOPETROL OCOA GUAMAL
2.494.548
-
CONVENIO EMSA -LA MACARENA
919.604
451.110
CONVENIO
2013 - 0202 GRANADA SAN JUAN
ARAMA
602.307
-
AUTOABASTECMIENTOS
678.155
70.351
CONVENIO EMSA- BIONERGY
540.025
3.872.030
CONVENIO
179 EMSA -
IDM
521.370
-
FIDUOCCIDENTE
EF 3273 FAZNI GGC 103 -2013
253.337
-
FIDUOCCIDENTE PRONE GGC 159-2013
237.098
-
CONVENIO
1104 EMSA -
GOBERNACION
153.977
-
FIDUOCCIDENTE N-3-1-3084 FAER 232
111.235
91.110
FIDUOCCIDENTE N-3-1-3074 FAZNI 240
99.688
193.687
EMSA ESP -PROYECTO MITÚ
29.378
29.484
ENCARGO
FIDUCIARIO
SUMAR EMSA -VILLAVICENCIO
25.267
24.532
FIDUCIA
EF
3274 FAZNI GGC 102 -2013
15.671
-
CONVENIO EMSA -ALTILLANURA
5.171
5.171
ENCARGO FIDUPOPULAR EMSA-ENRIQUE CUBILLOS
2.030
1.965
CONVENIO EMSA -MITU 026
483
483
CONVENIO MUNICIPIO CABUYARO
159
36.086
EMSA PROYECTO UNION DE LA CAL
55
15.026
CONVENIO
ESPECIAL EMSA -SENA
4
1
CONVENIO ESPECIAL EMSA-IPSE
-
79.511
EMSA FAER 2012 MESETAS - 1.494
CONVENIO 223-2013 VISTAHERMOSA - 60.161
CONVENIO EMSA FAZNI 2012 - 8.683
Total $ 13.314.928 $ 4.940.885
La EMSA al cierre de 2014 tiene constituidas 25 cuentas para manejo de recursos propios y 22 cuentas de fondos especiales.
Al cierre contable del año 2014 sobre los recursos en entidades nancieras de la Electricadora del Meta, no existen restricciones al efectivo ni gravámenes.
INVERSIONES
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
INFORMEFINANCIERO 2014
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1. Como resultado del cambio en la política de pago para las cuentas de compra de energía, que hasta el mes de septiembre se efectuaba nalizando mes y a partir de octubre se realiza a comienzos del nuevo mes, se generó un remanente en cuentas de ahorro y corrientes.
2. Los fondos especiales son recursos para proyectos de Inversión que la Electricadora del Meta, administra por cuenta de terceros para las siguientes entidades:
96 96
11.238.328 1.202.252
13.163.120 7.171.821
1.698.168 1.831.929
13.314.928
4.940.885
$ 39.414.640
$ 15.146.983
CAJA PRINCIPAL
CUENTA CORRIENTE BANCARIA
(1)
CUENTA DE AHORRO
(1)
FONDOS VENDIDOS ORDINARIOS
FONDOS ESPECIALES (2)
Total
2014 2013
OBJETO 2014 2013
FIDUOCCIDENTE FAER GGC 168-2013
6.625.366
-
CONVENIO EMSA -ECOPETROL OCOA GUAMAL
2.494.548
-
CONVENIO EMSA -LA MACARENA
919.604
451.110
CONVENIO
2013 - 0202 GRANADA SAN JUAN
ARAMA
602.307
-
AUTOABASTECMIENTOS
678.155
70.351
CONVENIO EMSA- BIONERGY
540.025
3.872.030
CONVENIO
179 EMSA -
IDM
521.370
-
FIDUOCCIDENTE
EF 3273 FAZNI GGC 103 -2013
253.337
-
FIDUOCCIDENTE PRONE GGC 159-2013
237.098
-
CONVENIO
1104 EMSA -
GOBERNACION
153.977
-
FIDUOCCIDENTE N-3-1-3084 FAER 232
111.235
91.110
FIDUOCCIDENTE N-3-1-3074 FAZNI 240
99.688
193.687
EMSA ESP -PROYECTO MITÚ
29.378
29.484
ENCARGO
FIDUCIARIO
SUMAR EMSA -VILLAVICENCIO
25.267
24.532
FIDUCIA
EF
3274 FAZNI GGC 102 -2013
15.671
-
CONVENIO EMSA -ALTILLANURA
5.171
5.171
ENCARGO FIDUPOPULAR EMSA-ENRIQUE CUBILLOS
2.030
1.965
CONVENIO EMSA -MITU 026
483
483
CONVENIO MUNICIPIO CABUYARO
159
36.086
EMSA PROYECTO UNION DE LA CAL
55
15.026
CONVENIO
ESPECIAL EMSA -SENA
4
1
CONVENIO ESPECIAL EMSA-IPSE
-
79.511
EMSA FAER 2012 MESETAS - 1.494
CONVENIO 223-2013 VISTAHERMOSA - 60.161
CONVENIO EMSA FAZNI 2012 - 8.683
Total $ 13.314.928 $ 4.940.885
La EMSA al cierre de 2014 tiene constituidas 25 cuentas para manejo de recursos propios y 22 cuentas de fondos especiales.
Al cierre contable del año 2014 sobre los recursos en entidades nancieras de la Electricadora del Meta, no existen restricciones al efectivo ni gravámenes.
INVERSIONES
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
INFORMEFINANCIERO 2014
(1) La composición del portafolio de inversiones está representado en CDT´s constituidos con bancos a través de los cuales se efectúa el recaudo de la Electricadora y se mantienen relaciones comerciales. Los Bancos e instituciones nancieras están calicados en AA- o superior. Las inversiones generan rendimientos a una tasa promedio ponderada del 3,02% EA al corte del 31 de Diciembre de 2014 y 3,77% EA al 31 de diciembre de 2013.
El siguiente es el detalle del portafolio en Certicados de Depósito a Término al 31 de diciembre de 2014:
www.electricadoradelmeta.com.co20
1.012.897 601.362 $ 1.012.897
$ 601.362
103 103
(3)
$ 100 $ 1.012.997 $ 601.462
(3)
$ 100
CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TERMINO (1)
Total Inversiones Corrientes
EN ENTIDADES PRIVADAS (2)
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVERSIONES (CR)
Total Inversiones No Corrientes
Total Inversiones
2014 2013
1000000134 4,28% 07.10.2014 07.01.2015 100.999
1000000135 2,97% 27.11.2014 27.02.2015 200.560
1000000136 3,94% 27.11.2014 27.02.2015 200.744
1000000137 4,81% 01.12.2014 02.03.2015 100.401
1000000138 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000139 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000140 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000141 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000142 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000143 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 55.034
1000000144 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 55.034
1000000145 2,97% 30.12.2014 30.03.2015 100.000
NUMERO EMISOR TASA
EA FECHA
EMISION FECHA
VENCIMIENTO COSTO ACTUAL
FINANCIERA AMERICA SA
AV VILLAS
BANCO CAJA SOCIAL
BANCO GNB SUDAMERIS
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
AV VILLAS
Total Inversiones $ 1.012.897
El siguiente es el detalle del portafolio en Certicados de Depósito a Término al 31 de diciembre de 2013:
1000000112 3,26% 27.11.2013 27.02.2014 100.308 1000000114 3,26% 27.11.2013 27.02.2014 100.308 1000000115
3,89%
27.11.2013
27.02.2014
100.368
1000000116
3,89%
27.11.2013
27.02.2014
100.368
1000000117
0,00%
20.12.2013
23.01.2014
100.000
1000000118
4,18% 30.12.2013 01.04.2014 100.010
NUMERO EMISOR TASA
EA
FECHA EMISION
FECHA VENCIMIENTO
COSTO ACTUAL
AV VILLAS AV VILLAS BANCO CAJA SOCIAL
BANCO CAJA SOCIAL
CORREVAL DECEVAL
FINANCIERA AMERICA S.A
Total Inversiones
$ 601.362
(2) Corresponde a 2.429 acciones en Electricadora del Caribe S.A. E.S.P. cuyo valor nominal es de $42 por acción.
DEUDORES POR SERVICIOS PÚBLICOS
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
INFORMEFINANCIERO 2014
(1) La composición del portafolio de inversiones está representado en CDT´s constituidos con bancos a través de los cuales se efectúa el recaudo de la Electricadora y se mantienen relaciones comerciales. Los Bancos e instituciones nancieras están calicados en AA- o superior. Las inversiones generan rendimientos a una tasa promedio ponderada del 3,02% EA al corte del 31 de Diciembre de 2014 y 3,77% EA al 31 de diciembre de 2013.
El siguiente es el detalle del portafolio en Certicados de Depósito a Término al 31 de diciembre de 2014:
www.electricadoradelmeta.com.co20
1.012.897 601.362 $ 1.012.897
$ 601.362
103 103
(3)
$ 100 $ 1.012.997 $ 601.462
(3)
$ 100
CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TERMINO (1)
Total Inversiones Corrientes
EN ENTIDADES PRIVADAS (2)
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVERSIONES (CR)
Total Inversiones No Corrientes
Total Inversiones
2014 2013
1000000134 4,28% 07.10.2014 07.01.2015 100.999
1000000135 2,97% 27.11.2014 27.02.2015 200.560
1000000136 3,94% 27.11.2014 27.02.2015 200.744
1000000137 4,81% 01.12.2014 02.03.2015 100.401
1000000138 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000139 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000140 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000141 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000142 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 40.025
1000000143 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 55.034
1000000144 1,49% 16.12.2014 16.12.2015 55.034
1000000145 2,97% 30.12.2014 30.03.2015 100.000
NUMERO EMISOR TASA
EA FECHA
EMISION FECHA
VENCIMIENTO COSTO ACTUAL
FINANCIERA AMERICA SA
AV VILLAS
BANCO CAJA SOCIAL
BANCO GNB SUDAMERIS
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
BANCO BBVA
AV VILLAS
Total Inversiones $ 1.012.897
El siguiente es el detalle del portafolio en Certicados de Depósito a Término al 31 de diciembre de 2013:
1000000112 3,26% 27.11.2013 27.02.2014 100.308 1000000114 3,26% 27.11.2013 27.02.2014 100.308 1000000115
3,89%
27.11.2013
27.02.2014
100.368
1000000116
3,89%
27.11.2013
27.02.2014
100.368
1000000117
0,00%
20.12.2013
23.01.2014
100.000
1000000118
4,18% 30.12.2013 01.04.2014 100.010
NUMERO EMISOR TASA
EA
FECHA EMISION
FECHA VENCIMIENTO
COSTO ACTUAL
AV VILLAS AV VILLAS BANCO CAJA SOCIAL
BANCO CAJA SOCIAL
CORREVAL DECEVAL
FINANCIERA AMERICA S.A
Total Inversiones
$ 601.362
(2) Corresponde a 2.429 acciones en Electricadora del Caribe S.A. E.S.P. cuyo valor nominal es de $42 por acción.
DEUDORES POR SERVICIOS PÚBLICOS
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co22
21.282 11.169
283.407 283.407
24.774.278 21.761.513
264.958 1.071.518
1.969.556 2.217.452
3.107.542
3.119.673
1.110.346
962.011
954.306
637.745
678.158
253.557
65.919
68.348
45.372
48.030
65.606
97.136
(98.778)
(62.067)
$
33.241.952
$
30.469.492
882.091
959.327
(847.733)
(908.094)
$
34.358
$
51.233
$
33.276.310
$
30.520.725
ARRENDAMIENTO INFRAESTRUCTURA ELÉCTRICA
ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
ENERGÍA EN MEDIDORES (1)
CARTERA ALUMBRADO PÚBLICO
CUENTAS POR COBRAR ZONA RESIDENCIAL
CUENTAS POR COBRAR ZONA COMERCIAL
CUENTAS POR COBRAR ZONA INDUSTRIAL
CUENTAS POR COBRAR ZONA OFICIAL
CARTERA USUARIOS NO REGULADOS
CARTERA POR SERVICIO DE USO SDL
CARTERA POR SERVICIO DE USO STR
SERVICIOS
PROVISIÓN DEUDORES SERVICIO DE ENERGÍA (CR)
(2)
Total Deudores de corto plazo
SERVICIO ENERGÍA
(2)PROVISIÓ
Total Deudores de lar
Total Deudores Servicio de Energía
N CARTERA MAYOR A 360 DIAS
go plazo
CARTERA -
2014 2013
(1) Corresponde a la energía que se suministró en el mes de diciembre de 2014 y 2013 respectivamente, y que no fue facturada con ocasión del sistema de corte de ciclos que presenta el proceso de facturación de la Electricadora del Meta S.A. E.S.P. Esta energía fue valorada a las tarifas de venta del mes de diciembre del respectivo año.
(2) Corresponde a la provisión de cartera para 2014 y 2013, el valor de provisión de cartera es suciente para cubrir posibles eventualidades de pérdida de cartera por impago.
$ (970.161)
$ (741.820)
57.555
78.931
(33.905)
(307.272)
$ (946.511)
$ (970.161)
SALDO PROVISIÓN DE CARTERA VIGENCIA ANTERIOR
CASTIGO DE CARTERA
AJUSTE PROVISIÓN
SALDO PROVISIÓN
DE CARTERA VIGENCIA ACTUAL
2014 2013
www.electricadoradelmeta.com.co 23
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
OTROS DEUDORES 2013
4.662.308
-
9.555.882
6.256.402
44.526
483.966
1.311
570
85
6.777.325
(1.508)
$ 27.780.867
309.386
1.493.852
$ 1.803.238
$ 29.584.105
2014
19.163.479
78.933
7.712.237
10.061.496
46.587
483.966
514
222
-
2.224.172
(1.508)
$ 39.770.098
-
1.640.806
$ 1.640.806
$ 41.410.904
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS (1)
ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN DE MERCADOS
ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIÓN EN LA FUENTE (2)
ANTICIPO DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
DEPOSITOS JUDICIALES (3)
ARRENDAMIENTOS
HONORARIOS Y COMISIONES
CREDITOS EMPLEADOS CORTO PLAZO
OTRAS DEUDORES (4)
PROVISIÓN OTROS DEUDORES
Total Otros Deudores Corto Plazo
OTROS DEUDORES
CREDITOS A EMPLEADOS (5)
Total Otros Deudo res Largo Plazo
Total Otros Deudores
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co22
21.282 11.169
283.407 283.407
24.774.278 21.761.513
264.958 1.071.518
1.969.556 2.217.452
3.107.542
3.119.673
1.110.346
962.011
954.306
637.745
678.158
253.557
65.919
68.348
45.372
48.030
65.606
97.136
(98.778)
(62.067)
$
33.241.952
$
30.469.492
882.091
959.327
(847.733)
(908.094)
$
34.358
$
51.233
$
33.276.310
$
30.520.725
ARRENDAMIENTO INFRAESTRUCTURA ELÉCTRICA
ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
ENERGÍA EN MEDIDORES (1)
CARTERA ALUMBRADO PÚBLICO
CUENTAS POR COBRAR ZONA RESIDENCIAL
CUENTAS POR COBRAR ZONA COMERCIAL
CUENTAS POR COBRAR ZONA INDUSTRIAL
CUENTAS POR COBRAR ZONA OFICIAL
CARTERA USUARIOS NO REGULADOS
CARTERA POR SERVICIO DE USO SDL
CARTERA POR SERVICIO DE USO STR
SERVICIOS
PROVISIÓN DEUDORES SERVICIO DE ENERGÍA (CR)
(2)
Total Deudores de corto plazo
SERVICIO ENERGÍA
(2)PROVISIÓ
Total Deudores de lar
Total Deudores Servicio de Energía
N CARTERA MAYOR A 360 DIAS
go plazo
CARTERA -
2014 2013
(1) Corresponde a la energía que se suministró en el mes de diciembre de 2014 y 2013 respectivamente, y que no fue facturada con ocasión del sistema de corte de ciclos que presenta el proceso de facturación de la Electricadora del Meta S.A. E.S.P. Esta energía fue valorada a las tarifas de venta del mes de diciembre del respectivo año.
(2) Corresponde a la provisión de cartera para 2014 y 2013, el valor de provisión de cartera es suciente para cubrir posibles eventualidades de pérdida de cartera por impago.
$ (970.161)
$ (741.820)
57.555
78.931
(33.905)
(307.272)
$ (946.511)
$ (970.161)
SALDO PROVISIÓN DE CARTERA VIGENCIA ANTERIOR
CASTIGO DE CARTERA
AJUSTE PROVISIÓN
SALDO PROVISIÓN
DE CARTERA VIGENCIA ACTUAL
2014 2013
www.electricadoradelmeta.com.co 23
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
OTROS DEUDORES 2013
4.662.308
-
9.555.882
6.256.402
44.526
483.966
1.311
570
85
6.777.325
(1.508)
$ 27.780.867
309.386
1.493.852
$ 1.803.238
$ 29.584.105
2014
19.163.479
78.933
7.712.237
10.061.496
46.587
483.966
514
222
-
2.224.172
(1.508)
$ 39.770.098
-
1.640.806
$ 1.640.806
$ 41.410.904
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS (1)
ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN DE MERCADOS
ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIÓN EN LA FUENTE (2)
ANTICIPO DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
DEPOSITOS JUDICIALES (3)
ARRENDAMIENTOS
HONORARIOS Y COMISIONES
CREDITOS EMPLEADOS CORTO PLAZO
OTRAS DEUDORES (4)
PROVISIÓN OTROS DEUDORES
Total Otros Deudores Corto Plazo
OTROS DEUDORES
CREDITOS A EMPLEADOS (5)
Total Otros Deudo res Largo Plazo
Total Otros Deudores
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co24
4500002508 4.926.601 -
4500002515 4.860.092 -
4500002475 2.524.204 -
4500002432 1.827.131 -
4500002427 1.364.283 -
4500002262 1.328.874 -
4500002428 1.243.169 -
4500001597 - 720.528
4500001565 -
578.949
4500001421 -
210.535
450000522
-
112.121
450000083
-
21.298
450045627
-
4.358
4500001027
-
3.537
4500009703 Y 4500001566
5.114
33.638
4500001782
30.314
117.117
4500001845
-
370.289
4500001774
-
78.484
4500001780
371.758
893.787
4500002004
-
142.810
4500002002
-
100.132
4500002005
-
35.741
4500001917
-
7.759
4500001077
-
657.736
4500001077 Y 4500002077
50.665
512.318
4500001169
-
53.838
4500001221
-
1.031
4500001677
-
5.661
4500002434
186.379
-
4500002091
142.646
-
4500002081
116.379
-
4500002225
91.763
-
4500002094
58.886
-
4500002312
24.588
-
4500002516
10.000
-
633
641
$
19.163.479
$
4.662.308
NOMBRE DEL CONTRATISTA CONTRATO 2014 2013
CONSORCIO LÍNEA 115
UNION TEMPORAL ALSTO
J. E. JAIMES INGENIERÍA
CONSORCIO ELÉCTRICAS PUERTO LLERAS
CONSORCIO OCOA GUAMAL 115
CONSORCIO ENERGÍA FUTURA
CONSORCIO ELÉCTRICAS VISTA HERMOSA
CONSORCIO ELÉCTRICAS MITU
CONSORCIO ELÉCTRICAS MIRAFLORES
MANTENIMIENTO Y CONTROLES
UNIÓN TEMPORAL TRABAJANDO
MATIZ MARIÑO HERNANDO ALFONSO
JS&S INGENIERIA LTDA.
PEREZ RIOS JORGE
UNIÓN TEMPORAL GPI-LIGHGEN-FAZNI
UNIÓN TEMPORAL RIO UPIN
POTENCIA Y TECNOLOGIAS
UNIÓN TEMPORAL ECOGUAMO
UNIÓN TEMPORAL ENERLLANO
UNIÓN TEMPORAL REDES POMPEYA
PAEZ PERDOMO JOSE LUIS
ARCHIVO TOTAL LTDA
HUMAN CAPITAL CONSULTING S.A.
SIEMENS SOCIEDAD ANÓNIMA
PEREZ FREDY HERNAN
LYANSA ELÉCTRICA LTDA
BAQUERO RAMIREZ ROSAURA
RODRÍGUEZ ALARCON ANGELICA
CONSORCIO ENERGÍA FUTURA
CONSORCIO SAN ISIDRO
AVALES
INGENIERÍA INMOBILIARIA LTDA
PINO HUMANEZ LUIS EDUARDO
BAQUERO MARTÍNEZ ORLANDO
UNIÓN TEMPORAL SERVIDUMBRES OCOA SAN FERNANDO
INSTITUTO GEOGRÁFICO
OTROS
Total Anticipos y Avances
www.electricadoradelmeta.com.co 25
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
(1) La EMSA al 31 de diciembre de 2014, presenta anticipos girados a contratistas para proyectos de inversión y compra de bienes y servicios, así:
(2) Corresponde a auto retenciones que debe practicar la Empresa sobre sus ingresos, el incremento está directamente relacionado con el incremento de los ingresos y mayor alcance en su aplicación.
(3) Corresponde a un embargo judicial a las cuentas bancarias de EMSA, ordenado por el Juzgado Cuarto Civil del Circuito por la suma de $84.899, retenido en cinco cuentas bancarias por la suma de $424.493, como resultado del fallo en contra de EMSA en lo referente a la pretensión de adquisición por prescripción especial del derecho real de servidumbre, con conducción de energía eléctrica y ocupación permanente sobre el predio Acapulco, ubicado en el municipio de Villavicencio, situación que se encuentra en reclamación ante el mismo despacho.
(4) Corresponde principalmente a una cuenta por cobrar a la Dirección de Impuestos Nacionales DIAN por concepto de saldo a favor de la declaración de renta del año 2010, conrmado mediante Auto de Archivo N°222382014000219 de 29 mayo de 2014. A 31 de diciembre de 2013 corresponde principalmente a cuentas por cobrar por convenios rmados con la Gobernación del Meta por $5.171.001.
(5) Corresponde al fondo de vivienda para trabajadores profesionales no convencionados.
INVENTARIOS
1.991.897
2.060.397
1.049.104
1.018.920
-
177.287
$ 3.041.001
$ 3.256.604
Total
MERCANCIAS EN EXISTENCIA
(1)
MATERIALES PARA LA PRESTACION DE SERVICIO
(2)
INVENTARIO EN PODER DE TERCEROS
2014 2013
(1) Para 2014 y 2013 corresponde al material eléctrico y medidores monofásicos y trifásicos para la venta, en desarrollo del Plan de disminución de pérdidas de energía.
(2) Corresponde a material eléctrico básico que es utilizado para la prestación del servicio de energía.
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co24
4500002508 4.926.601 -
4500002515 4.860.092 -
4500002475 2.524.204 -
4500002432 1.827.131 -
4500002427 1.364.283 -
4500002262 1.328.874 -
4500002428 1.243.169 -
4500001597 - 720.528
4500001565 -
578.949
4500001421 -
210.535
450000522
-
112.121
450000083
-
21.298
450045627
-
4.358
4500001027
-
3.537
4500009703 Y 4500001566
5.114
33.638
4500001782
30.314
117.117
4500001845
-
370.289
4500001774
-
78.484
4500001780
371.758
893.787
4500002004
-
142.810
4500002002
-
100.132
4500002005
-
35.741
4500001917
-
7.759
4500001077
-
657.736
4500001077 Y 4500002077
50.665
512.318
4500001169
-
53.838
4500001221
-
1.031
4500001677
-
5.661
4500002434
186.379
-
4500002091
142.646
-
4500002081
116.379
-
4500002225
91.763
-
4500002094
58.886
-
4500002312
24.588
-
4500002516
10.000
-
633
641
$
19.163.479
$
4.662.308
NOMBRE DEL CONTRATISTA CONTRATO 2014 2013
CONSORCIO LÍNEA 115
UNION TEMPORAL ALSTO
J. E. JAIMES INGENIERÍA
CONSORCIO ELÉCTRICAS PUERTO LLERAS
CONSORCIO OCOA GUAMAL 115
CONSORCIO ENERGÍA FUTURA
CONSORCIO ELÉCTRICAS VISTA HERMOSA
CONSORCIO ELÉCTRICAS MITU
CONSORCIO ELÉCTRICAS MIRAFLORES
MANTENIMIENTO Y CONTROLES
UNIÓN TEMPORAL TRABAJANDO
MATIZ MARIÑO HERNANDO ALFONSO
JS&S INGENIERIA LTDA.
PEREZ RIOS JORGE
UNIÓN TEMPORAL GPI-LIGHGEN-FAZNI
UNIÓN TEMPORAL RIO UPIN
POTENCIA Y TECNOLOGIAS
UNIÓN TEMPORAL ECOGUAMO
UNIÓN TEMPORAL ENERLLANO
UNIÓN TEMPORAL REDES POMPEYA
PAEZ PERDOMO JOSE LUIS
ARCHIVO TOTAL LTDA
HUMAN CAPITAL CONSULTING S.A.
SIEMENS SOCIEDAD ANÓNIMA
PEREZ FREDY HERNAN
LYANSA ELÉCTRICA LTDA
BAQUERO RAMIREZ ROSAURA
RODRÍGUEZ ALARCON ANGELICA
CONSORCIO ENERGÍA FUTURA
CONSORCIO SAN ISIDRO
AVALES
INGENIERÍA INMOBILIARIA LTDA
PINO HUMANEZ LUIS EDUARDO
BAQUERO MARTÍNEZ ORLANDO
UNIÓN TEMPORAL SERVIDUMBRES OCOA SAN FERNANDO
INSTITUTO GEOGRÁFICO
OTROS
Total Anticipos y Avances
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
(1) La EMSA al 31 de diciembre de 2014, presenta anticipos girados a contratistas para proyectos de inversión y compra de bienes y servicios, así:
(2) Corresponde a auto retenciones que debe practicar la Empresa sobre sus ingresos, el incremento está directamente relacionado con el incremento de los ingresos y mayor alcance en su aplicación.
(3) Corresponde a un embargo judicial a las cuentas bancarias de EMSA, ordenado por el Juzgado Cuarto Civil del Circuito por la suma de $84.899, retenido en cinco cuentas bancarias por la suma de $424.493, como resultado del fallo en contra de EMSA en lo referente a la pretensión de adquisición por prescripción especial del derecho real de servidumbre, con conducción de energía eléctrica y ocupación permanente sobre el predio Acapulco, ubicado en el municipio de Villavicencio, situación que se encuentra en reclamación ante el mismo despacho.
(4) Corresponde principalmente a una cuenta por cobrar a la Dirección de Impuestos Nacionales DIAN por concepto de saldo a favor de la declaración de renta del año 2010, conrmado mediante Auto de Archivo N°222382014000219 de 29 mayo de 2014. A 31 de diciembre de 2013 corresponde principalmente a cuentas por cobrar por convenios rmados con la Gobernación del Meta por $5.171.001.
(5) Corresponde al fondo de vivienda para trabajadores profesionales no convencionados.
INVENTARIOS
1.991.897
2.060.397
1.049.104
1.018.920
-
177.287
$ 3.041.001
$ 3.256.604
Total
MERCANCIAS EN EXISTENCIA
(1)
MATERIALES PARA LA PRESTACION DE SERVICIO
(2)
INVENTARIO EN PODER DE TERCEROS
2014 2013
(1) Para 2014 y 2013 corresponde al material eléctrico y medidores monofásicos y trifásicos para la venta, en desarrollo del Plan de disminución de pérdidas de energía.
(2) Corresponde a material eléctrico básico que es utilizado para la prestación del servicio de energía.
Fotografía Gerardo Cadavid
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
3.515.078 3.515.078
41.871.037 22.895.499
2.218.011 1.778.484
10.264
10.264
5.678.820
4.240.903
129.441.944
111.084.545
85.182.459
82.079.700
3.351.557
3.228.268
1.498.380
1.287.586
4.893.177
5.098.661
381.814
381.814
$ 278.042.541
$ 235.600.802
(81.553.171)
(73.863.126)
(762.758)
(352.123)
$ 195.726.612
$ 161.385.553
2014 2013
TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO (1)
BIENES MUEBLES EN BODEGA
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
EDIFICACIONES
PLANTAS,
DUCTOS Y TUNELES
(2)
REDES,
LINEAS Y CABLES
(2)
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
Y COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE TRANSPORTE
TRACCION Y ELEVACION
Subtotal
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA (CR)
PROVISIONES PARA PROTECCIÓN
DE P.P.
Y EQ
Total
(1) Los proyectos más representativos que componen el rubro de construcciones en curso son los siguientes:
12.078.491 -
6.815.628 -
4.840.446 560.279
3.235.080 -
3.306.322 -
2.705.003 -
2.148.578
-
1.431.785
-
1.206.820
-
924.338
875.106
-
1.108.270
-
5.212.187
-
615.583
-
4.445.311
-
1.320.789
480.118
1.603.912
600.231
600.231
926.551
6.553.831
634.776
-
536.870
-
$ 41.871.037
$ 22.895.499
PROYECTO 2014 2013
CONSTRUCCIÓN LÍNEA PUERTO LOPEZ- PTO GAITAN
CONSTRUCCIÓN LINEA SURIA - PUERTO LOPEZ 115
REMODELACIÓN REDES DE MEDIA TENSION
COMPRA LOTE SUBESTACIÓN SURIA
LÍNEA OCOA – GUAMAL 115
OTROS PROYECTOS COMPRAS
DISEÑOS LÍNEAS Y BAHÍAS 115 KV
SEGUNDO EQUIPO CORTE TELEMEDIDOS CSM
CONSTRUCCIÓN BAHIAS 115 KV
CONSTRUCCIÓN FIBRA ÓPTICA OCOA –SURIA
CONTRUCCIÓN OFICINA CENTRO ELECTRIFICADORA
AMPLIACIÓN SUBESTACIÓN REFORMA
AUTOMATIZACIÓN SUBESTACIONES
CONSTRUCCIÓN SUBESTACION CAMPO BONITO
PROYECTO CALIDAD DE LA POTENCIA
PROYECTO RED TRENZADA
TRANSFERENCIA ACTIVOS ELÉCTRICOS
OTROS PROYECTOS MENORES
CONSTRUCCIÓN
BAHIA
LINEA OCOA-GUAMAL GRANADA 115 KV
Total
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
3.515.078 3.515.078
41.871.037 22.895.499
2.218.011 1.778.484
10.264
10.264
5.678.820
4.240.903
129.441.944
111.084.545
85.182.459
82.079.700
3.351.557
3.228.268
1.498.380
1.287.586
4.893.177
5.098.661
381.814
381.814
$ 278.042.541
$ 235.600.802
(81.553.171)
(73.863.126)
(762.758)
(352.123)
$ 195.726.612
$ 161.385.553
2014 2013
TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO (1)
BIENES MUEBLES EN BODEGA
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
EDIFICACIONES
PLANTAS,
DUCTOS Y TUNELES
(2)
REDES,
LINEAS Y CABLES
(2)
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
Y COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE TRANSPORTE
TRACCION Y ELEVACION
Subtotal
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA (CR)
PROVISIONES PARA PROTECCIÓN
DE P.P.
Y EQ
Total
(1) Los proyectos más representativos que componen el rubro de construcciones en curso son los siguientes:
12.078.491 -
6.815.628 -
4.840.446 560.279
3.235.080 -
3.306.322 -
2.705.003 -
2.148.578
-
1.431.785
-
1.206.820
-
924.338
875.106
-
1.108.270
-
5.212.187
-
615.583
-
4.445.311
-
1.320.789
480.118
1.603.912
600.231
600.231
926.551
6.553.831
634.776
-
536.870
-
$ 41.871.037
$ 22.895.499
PROYECTO 2014 2013
CONSTRUCCIÓN LÍNEA PUERTO LOPEZ- PTO GAITAN
CONSTRUCCIÓN LINEA SURIA - PUERTO LOPEZ 115
REMODELACIÓN REDES DE MEDIA TENSION
COMPRA LOTE SUBESTACIÓN SURIA
LÍNEA OCOA – GUAMAL 115
OTROS PROYECTOS COMPRAS
DISEÑOS LÍNEAS Y BAHÍAS 115 KV
SEGUNDO EQUIPO CORTE TELEMEDIDOS CSM
CONSTRUCCIÓN BAHIAS 115 KV
CONSTRUCCIÓN FIBRA ÓPTICA OCOA –SURIA
CONTRUCCIÓN OFICINA CENTRO ELECTRIFICADORA
AMPLIACIÓN SUBESTACIÓN REFORMA
AUTOMATIZACIÓN SUBESTACIONES
CONSTRUCCIÓN SUBESTACION CAMPO BONITO
PROYECTO CALIDAD DE LA POTENCIA
PROYECTO RED TRENZADA
TRANSFERENCIA ACTIVOS ELÉCTRICOS
OTROS PROYECTOS MENORES
CONSTRUCCIÓN
BAHIA
LINEA OCOA-GUAMAL GRANADA 115 KV
Total
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(2) Las activaciones más representativas durante los años 2014 y 2013, son:
10.159.443 -
7.272.688
-
1.524.151
-
1.478.401
-
1.320.789
-
-
10.611.636
-
1.071.215
-
1.191.474
$ 21.755.472
$ 12.874.325
OBJETO CONTRATO
MODIFICACIÓN REFORMA
SUBESTACIÓN CAMPOBONITO
CONSTRUCCIÓN OFICINA CENTRO EMSA
CAMBIO Y/O REMODELACIÓN DE LA RED DE BAJA TENSION A RED TRENZADA DEL MUNICIPIO DE PUERTO RICO EN EL DEPARTAMENTO DEL META
PROYECTO CALIDAD DE LA POTENCIA
AUTOMATIZACIÓN DE LAS SUBESTACIONES ACACIAS,
CUMARAL Y SAN MARTÍN
MEJORAS EN LA RED
DE MEDIA TENSIÓN Y BAJA TENSIÓN
ACTIVACIÓN Y MEJORAS EN LAS LINEAS Y CABLES DE TRANSMISIÓN
Total
2014 2013
Las propiedades, plantas y equipos no tienen restricciones, ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la empresa y están asegurados con las póliza 1001018 con la PREVISORA S.A.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Electricadora del Meta presenta los siguientes terrenos en proceso de legalización:
$ 4.000
$ 4.000
2.500
2.500
10.762
10.762
192.000
192.000
158.000
158.000
$ 367.262
$ 367.262
TERRENOS PENDIENTES POR LEGALIZAR
Subestación Medellín del Ariari
Subestación Fuente de Oro
Subestación Vista Hermosa
Subestación Idema
Subestación Guamal –
Ecopetrol
Total
2014 2013
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
OTROS ACTIVOS
260.194 266.920
190.459 114.288
70.642 75.089
1.455 59
517.250 376.359
- 1.429.634
1.040.000 2.262.349
5.884.700 5.778.154
(3.792.791) (3.295.832)
2.091.909 2.482.322
$ 3.131.909 $ 4.744.671
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO (1) MATERIALES Y SUMINISTROS DOTACIÓN A TRABAJADORES ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERÍA Y CAFETERIA IMPUESTO DIFERIDO (2) IMPUESTO AL PATRIMONIO (3)
Total Otros Activos a corto plazo
INTANGIBLES (4)
AMORTIZACIÓN ACUMULADA INTANGIBLES (CR)
Total Otros Activos a largo plazo
Total
2014 2013
(1) Para 2014 y 2013 corresponde a las pólizas para cubrir los riesgos potenciales de las propiedades, plantas y equipos, responsabilidad civil extracontractual de la empresa en la prestación del servicio, manejo global del sector ocial, entre otras; el 3 de diciembre de 2013 la Empresa adquirió con la PREVISORA S.A., pólizas respaldadas por los títulos N° 1001018, 3000084, 3001854, 1002440, 1002438, 1001004, 1002133, 1002134, 3000040, 3000041, 3000030.
(2) Ver nota 14, diferencias temporales entre las cifras contables y scales.
(3) Corresponde a la cancelación de la última cuota del impuesto al patrimonio por la vigencia 2014 y lo correspondiente a las dos cuotas de 2013, respectivamente, según lo estipulado en la Ley 1370 de 2009, que anterior al 2011 se liquidaba y pagaba en cada vigencia.
(4) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponde a software y actualización de licencias para software, que la Empresa adquiere para el desarrollo de nuevos proyectos, los cuales son amortizados de acuerdo con su vigencia y formalización de servidumbres que no son amortizadas.
25.927.648
10.849.926
16.575
16.575
1.921.382
1.437.635
63.906.326
25.287.410
32.714.688
28.519.484
59.132.954
42.484.219
16.099.385
13.934.863
25.564.150
24.410.730 36.565
- 571
- 271.377
159.362 17.612
-
$ 225.609.242
$ 147.100.213
VALORIZACIONES
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
NO EXPLOTADO
EDIFICACIONES
PLANTAS,
DUCTOS Y TUNELES
REDES DE NIVEL DE TENSIÓN 1
REDES DE NIVEL DE TENSIÓN 2
LÍNEAS DE 34.5 KV
LÍNEAS DE 115 KV
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
Y COMPUTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
Total
2014 2013
TERRENOS
Valorizaciones
(1) El incremento en las v a l o r i z a c i o n e s corresponde al resultado del avalúo técnico de la Propiedad, Planta y Equipo realizado al cierre del año 2014, por la rma Sistemas 2000 mediante el contrato N° 45/2587.
INFORMEFINANCIERO 2014
VALORIZACIÓN DE INVERSIONES 9 9
Fotografía Gerardo Cadavid
www.electricadoradelmeta.com.co28
(2) Las activaciones más representativas durante los años 2014 y 2013, son:
10.159.443 -
7.272.688
-
1.524.151
-
1.478.401
-
1.320.789
-
-
10.611.636
-
1.071.215
-
1.191.474
$ 21.755.472
$ 12.874.325
OBJETO CONTRATO
MODIFICACIÓN REFORMA
SUBESTACIÓN CAMPOBONITO
CONSTRUCCIÓN OFICINA CENTRO EMSA
CAMBIO Y/O REMODELACIÓN DE LA RED DE BAJA TENSION A RED TRENZADA DEL MUNICIPIO DE PUERTO RICO EN EL DEPARTAMENTO DEL META
PROYECTO CALIDAD DE LA POTENCIA
AUTOMATIZACIÓN DE LAS SUBESTACIONES ACACIAS,
CUMARAL Y SAN MARTÍN
MEJORAS EN LA RED
DE MEDIA TENSIÓN Y BAJA TENSIÓN
ACTIVACIÓN Y MEJORAS EN LAS LINEAS Y CABLES DE TRANSMISIÓN
Total
2014 2013
Las propiedades, plantas y equipos no tienen restricciones, ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la empresa y están asegurados con las póliza 1001018 con la PREVISORA S.A.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Electricadora del Meta presenta los siguientes terrenos en proceso de legalización:
$ 4.000
$ 4.000
2.500
2.500
10.762
10.762
192.000
192.000
158.000
158.000
$ 367.262
$ 367.262
TERRENOS PENDIENTES POR LEGALIZAR
Subestación Medellín del Ariari
Subestación Fuente de Oro
Subestación Vista Hermosa
Subestación Idema
Subestación Guamal –
Ecopetrol
Total
2014 2013
www.electricadoradelmeta.com.co 29
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
OTROS ACTIVOS
260.194 266.920
190.459 114.288
70.642 75.089
1.455 59
517.250 376.359
- 1.429.634
1.040.000 2.262.349
5.884.700 5.778.154
(3.792.791) (3.295.832)
2.091.909 2.482.322
$ 3.131.909 $ 4.744.671
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO (1) MATERIALES Y SUMINISTROS DOTACIÓN A TRABAJADORES ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERÍA Y CAFETERIA IMPUESTO DIFERIDO (2) IMPUESTO AL PATRIMONIO (3)
Total Otros Activos a corto plazo
INTANGIBLES (4)
AMORTIZACIÓN ACUMULADA INTANGIBLES (CR)
Total Otros Activos a largo plazo
Total
2014 2013
(1) Para 2014 y 2013 corresponde a las pólizas para cubrir los riesgos potenciales de las propiedades, plantas y equipos, responsabilidad civil extracontractual de la empresa en la prestación del servicio, manejo global del sector ocial, entre otras; el 3 de diciembre de 2013 la Empresa adquirió con la PREVISORA S.A., pólizas respaldadas por los títulos N° 1001018, 3000084, 3001854, 1002440, 1002438, 1001004, 1002133, 1002134, 3000040, 3000041, 3000030.
(2) Ver nota 14, diferencias temporales entre las cifras contables y scales.
(3) Corresponde a la cancelación de la última cuota del impuesto al patrimonio por la vigencia 2014 y lo correspondiente a las dos cuotas de 2013, respectivamente, según lo estipulado en la Ley 1370 de 2009, que anterior al 2011 se liquidaba y pagaba en cada vigencia.
(4) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponde a software y actualización de licencias para software, que la Empresa adquiere para el desarrollo de nuevos proyectos, los cuales son amortizados de acuerdo con su vigencia y formalización de servidumbres que no son amortizadas.
25.927.648
10.849.926
16.575
16.575
1.921.382
1.437.635
63.906.326
25.287.410
32.714.688
28.519.484
59.132.954
42.484.219
16.099.385
13.934.863
25.564.150
24.410.730 36.565
- 571
- 271.377
159.362 17.612
-
$ 225.609.242
$ 147.100.213
VALORIZACIONES
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
NO EXPLOTADO
EDIFICACIONES
PLANTAS,
DUCTOS Y TUNELES
REDES DE NIVEL DE TENSIÓN 1
REDES DE NIVEL DE TENSIÓN 2
LÍNEAS DE 34.5 KV
LÍNEAS DE 115 KV
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
Y COMPUTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
Total
2014 2013
TERRENOS
Valorizaciones
(1) El incremento en las v a l o r i z a c i o n e s corresponde al resultado del avalúo técnico de la Propiedad, Planta y Equipo realizado al cierre del año 2014, por la rma Sistemas 2000 mediante el contrato N° 45/2587.
INFORMEFINANCIERO 2014
VALORIZACIÓN DE INVERSIONES 9 9
Fotografía Gerardo Cadavid
OBLIGACIONES FINANCIERAS
NOTA DE CARÁCTER GENERAL www.electricadoradelmeta.com.co 31
11.000.000 10.333.333
799.223 486.003
$ 11.799.223
$ 10.819.336
73.120.333
39.166.667
$ 73.120.333
$ 39.166.667
$ 84.919.556
$ 49.986.003
PRESTAMOS BANCA COMERCIAL (1)
INTERESES FINANCIEROS
Total Obligaciones Financieras Corrientes
PRESTAMOS BANCA COMERCIAL LARGO PLAZO
(2)
Total Obligaciones Financieras No Corrientes
Total Obligaciones Financieras
2014 2013
(1) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para nanciar las obligaciones propias de la Empresa, el resumen de créditos a corto plazo es el siguiente:
3.500.000
1.750.000
3.500.000
1.750.000
3.500.000
1.750.000
3.500.000
1.750.000
3.000.000
2.000.000
3.000.000
2.000.000
BANCO
PLAZO
TASA FECHA
DESEMBOLSO
BANCO DE BOGOTA
12
DTF+1,5
24/06/2014
BANCO POPULAR
12
DTF+1,5
24/06/2014
BANCO AV VILLAS
12
DTF+1,5
27/06/2014
BANCO OCCIDENTE
12
DTF+1,5
27/06/2014
BANCO DE BOGOTA
12
DTF+1,5
29/08/2014
BANCO POPULAR
12
DTF+1,5
29/08/2014
DESEMBOLSO
SALDO
$ 20.000.000
$
11.000.000
TOTAL
(2) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para nanciar las obligaciones propias de la Empresa, el Banco HELM BANK S.A. aprueba a la EMSA un crédito de $40.000 millones, con un período de gracia de tres años a capital y pago de interés trimestre vencido, el destino de estos recursos es inversión y capital de trabajo para la Empresa.
PLAZO DESEMBOLSO DESEMBOLSO 2014 2013
180 DTF+3 28/10/2010 25.000.000 22.395.833 24.479.167
180 DTF+3 27/05/2011 15.000.000 13.437.500 14.687.500
144 DTF+2,83 15/05/2014 2.351.553 2.351.553 -
144 DTF+2,83 15/05/2014 2.351.553 2.351.553 -
144 DTF+2,83 15/05/2014 3.501.894 3.501.894 -
144 DTF+2,83 09/07/2014 475.756 475.756 -
144 DTF+2,83
09/07/2014
475.756
475.756
-
144 DTF+2,83
09/07/2014
708.488
708.488
-
144 DTF+2,83
15/10/2014
5.970.932
5.970.932
-
144
DTF+2,83
15/10/2014
4.009.534
4.009.534
-
144
DTF+2,83
15/10/2014
4.009.534
4.009.534
-
144
DTF+2,83
19/12/2014
5.732.778
5.732.778
-
144
DTF+2,83
19/12/2014
3.849.611
3.849.611
-
144
DTF+2,83
19/12/2014
3.849.611
3.849.611
-
BANCO CUPO
BANCO HELM BANK 2.604.167
BANCO HELM BANK 1.562.500
BANCO DE BOGOTA -
BANCOLOMBIA -
BANCO BBVA -
BANCO DE BOGOTA -
BANCOLOMBIA
-
BANCO BBVA
-
BANCO BBVA
-
BANCO DE BOGOTA
-
BANCOLOMBIA
-
BANCO BBVA
-
BANCO DE BOGOTA
-
BANCOLOMBIA
-
Total
77.287.000
73.120.333
39.166.667
TASA FECHA SALDO SALDO
Todos los créditos están respaldados con pagares rmados por el representante legal.
12 DTF+1,5 13/06/2013 1.800.000 900.000
12 DTF+1,5 17/06/2013 2.400.000 1.200.000
12 DTF+1,5 17/06/2013 1.800.000 900.000
12 DTF+1,5 28/06/2013 2.400.000 1.200.000
12 DTF+1,5 28/06/2013 3.200.000 1.600.000
12
DTF+1,5
28/06/2013
2.400.000
1.200.000
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.333
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.333
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.333
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.334
$19.000.000
$10.333.333
BANCO PLAZ0 TASA FECHA
DESEMBOLSO DESEMBOLSO SALDO
BANCO DE BOGOTA
BANCO POPULAR BANCO OCCIDENTE BANCO DE BOGOTA BANCO POPULAR BANCO OCCIDENTE
BANCO DE BOGOTA
BANCO POPULAR
BANCOLOMBIA
AV VILLAS
TOTAL
Para el 2013 los créditos existentes con la Banca Comercial y cancelados durante el 2014, son los siguientes:
INFORMEFINANCIERO 2014 COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
Fotografía Gerardo Cadavid
30
OBLIGACIONES FINANCIERAS
NOTA DE CARÁCTER GENERAL www.electricadoradelmeta.com.co 31
11.000.000 10.333.333
799.223 486.003
$ 11.799.223
$ 10.819.336
73.120.333
39.166.667
$ 73.120.333
$ 39.166.667
$ 84.919.556
$ 49.986.003
PRESTAMOS BANCA COMERCIAL (1)
INTERESES FINANCIEROS
Total Obligaciones Financieras Corrientes
PRESTAMOS BANCA COMERCIAL LARGO PLAZO
(2)
Total Obligaciones Financieras No Corrientes
Total Obligaciones Financieras
2014 2013
(1) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para nanciar las obligaciones propias de la Empresa, el resumen de créditos a corto plazo es el siguiente:
3.500.000
1.750.000
3.500.000
1.750.000
3.500.000
1.750.000
3.500.000
1.750.000
3.000.000
2.000.000
3.000.000
2.000.000
BANCO
PLAZO
TASA FECHA
DESEMBOLSO
BANCO DE BOGOTA
12
DTF+1,5
24/06/2014
BANCO POPULAR
12
DTF+1,5
24/06/2014
BANCO AV VILLAS
12
DTF+1,5
27/06/2014
BANCO OCCIDENTE
12
DTF+1,5
27/06/2014
BANCO DE BOGOTA
12
DTF+1,5
29/08/2014
BANCO POPULAR
12
DTF+1,5
29/08/2014
DESEMBOLSO
SALDO
$ 20.000.000
$
11.000.000
TOTAL
(2) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para nanciar las obligaciones propias de la Empresa, el Banco HELM BANK S.A. aprueba a la EMSA un crédito de $40.000 millones, con un período de gracia de tres años a capital y pago de interés trimestre vencido, el destino de estos recursos es inversión y capital de trabajo para la Empresa.
PLAZO DESEMBOLSO DESEMBOLSO 2014 2013
180 DTF+3 28/10/2010 25.000.000 22.395.833 24.479.167
180 DTF+3 27/05/2011 15.000.000 13.437.500 14.687.500
144 DTF+2,83 15/05/2014 2.351.553 2.351.553 -
144 DTF+2,83 15/05/2014 2.351.553 2.351.553 -
144 DTF+2,83 15/05/2014 3.501.894 3.501.894 -
144 DTF+2,83 09/07/2014 475.756 475.756 -
144 DTF+2,83
09/07/2014
475.756
475.756
-
144 DTF+2,83
09/07/2014
708.488
708.488
-
144 DTF+2,83
15/10/2014
5.970.932
5.970.932
-
144
DTF+2,83
15/10/2014
4.009.534
4.009.534
-
144
DTF+2,83
15/10/2014
4.009.534
4.009.534
-
144
DTF+2,83
19/12/2014
5.732.778
5.732.778
-
144
DTF+2,83
19/12/2014
3.849.611
3.849.611
-
144
DTF+2,83
19/12/2014
3.849.611
3.849.611
-
BANCO CUPO
BANCO HELM BANK 2.604.167
BANCO HELM BANK 1.562.500
BANCO DE BOGOTA -
BANCOLOMBIA -
BANCO BBVA -
BANCO DE BOGOTA -
BANCOLOMBIA
-
BANCO BBVA
-
BANCO BBVA
-
BANCO DE BOGOTA
-
BANCOLOMBIA
-
BANCO BBVA
-
BANCO DE BOGOTA
-
BANCOLOMBIA
-
Total
77.287.000
73.120.333
39.166.667
TASA FECHA SALDO SALDO
Todos los créditos están respaldados con pagares rmados por el representante legal.
12 DTF+1,5 13/06/2013 1.800.000 900.000
12 DTF+1,5 17/06/2013 2.400.000 1.200.000
12 DTF+1,5 17/06/2013 1.800.000 900.000
12 DTF+1,5 28/06/2013 2.400.000 1.200.000
12 DTF+1,5 28/06/2013 3.200.000 1.600.000
12
DTF+1,5
28/06/2013
2.400.000
1.200.000
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.333
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.333
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.333
12
DTF+1,5
29/08/2013
1.250.000
833.334
$19.000.000
$10.333.333
BANCO PLAZ0 TASA FECHA
DESEMBOLSO DESEMBOLSO SALDO
BANCO DE BOGOTA
BANCO POPULAR BANCO OCCIDENTE BANCO DE BOGOTA BANCO POPULAR BANCO OCCIDENTE
BANCO DE BOGOTA
BANCO POPULAR
BANCOLOMBIA
AV VILLAS
TOTAL
Para el 2013 los créditos existentes con la Banca Comercial y cancelados durante el 2014, son los siguientes:
INFORMEFINANCIERO 2014 COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
Fotografía Gerardo Cadavid
30
www.electricadoradelmeta.com.co 33
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co32
CUENTAS POR PAGAR
24.856.032 14.526.534
221.578 132.538
-
93
2.266.553
3.320.535
23.074.788
7.878.373
74.116
454.202
19.298.563
8.483.507
59.910
8.559
7.281.015
5.937.895
$ 77.132.555
$ 40.742.236
15.766.528
16.756.588
$ 15.766.528
$ 16.756.588
$ 92.899.083
$ 57.498.824
2014 2013
BIENES Y SERVICIOS SUMINISTRO DE ENERGÍA (1)
BIENES Y SERVICIOS CONTRATADOS
CUENTAS POR PAGAR -
GLOSAS
PROYECTOS DE INVERSIÓN
(2)
ACREEDORES
(3)
SUBSIDIOS ASIGNADOS
AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
(4)
RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS
RECAUDO A FAVOR
DE TERCEROS
(5)
Cuentas por Pagar Corrientes
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Cuentas por Pagar No Corrientes
Total
(1) Incluye el costo de la energía en bloque y bolsa, Sistema de Transmisión Nacional STN, Sistema de Transmisión Regional STR, Sistema de Distribución Local SDL, Costo conexión, Servicio del Centro Nacional de Despacho CND y SIC, consumido en diciembre. El incremento de $10.329,4 millones obedece al cambio en la política de pago para las cuentas de compra de energía, que hasta el mes de septiembre se efectuaba nalizando mes y a partir de octubre se realiza a comienzos del nuevo mes. El detalle lo representan los siguientes terceros:
10.275.597 6.551.559
8.394.799
-
3.034.579
-
737.782
-
666.964
-
386.106
315.679
272.000
3.705.731
211.370
-
179.568
40.538
68.842
56.798
7.758
6.477
22.445
20.368
9.629
8.446
17.222
14.743
4.008
3.101
8.246
7.096
69.823
62.889
74.204
54.589
17.671
14.939
60.316
50.631
74.262
69.191
37.077
30.467
5.068
4.030
51.207
41.089
54.810
45.747
54.618
257.786
7.226
6.002
46.121
34.002
6.714
5.618
-
260.469
-
2.745.982
-
12.567
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS
EMGESA S.A. E.S.P.
AES CHIVOR & CIA S.C.
INTERCOLOMBIA S.A.
E.S.P
E2 ENERGÍA EFICIENTE S.A E.S.P
CODENSA S.A.
E.S.P.
EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN
GENSA / GESTIÓN ENERGÍA
EMPRESA DE ENERGÍA DEL PACÍFICO S.A
COMPAÑIA ENERGÉTICA DEL TOLIMA S.A.
EMPRESA DE ENERGÍA DE PEREIRA
EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACÍFICO S.A. E.S.P.
EMPRESA ENERGÍA ELÉCTRICA DEL GUAVIARE
EMPRESA DE ENERGÍA DE CASANARE
EMPRESA DE ENERGÍA DEL PUTUMAYO S.A. E.S.P.
EMPRESA DE ENERGÍA DEL BAJO PUTUMAYO
EMPRESA
DE ENERGÍA DE CUNDINAMARCA
ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A.
EMPRESAS PÚBLICAS DE CALI EICE E.S.P.
CENTRALES ELÉCTRICAS DEL NORTE DE SANTANDER
CENTRAL HIDROELÉCTRICA DE CALDAS S.A. E.S.P.
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A.
E.S.P.
ELECTRIFICADORA DEL CAQUETÁ
S.A. E.S.P.
CENTRALES ELÉCTRICAS DE NARIÑO S.A.
EMPRESA DE ENERGÍA DE BOYACA
S.A.
ELECTRIFICADORA DEL META
EMPRESA DE ENERGÍA DE ARAUCA
COMPAÑÍA ENERGÉTICA DE OCCIDENTE
EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDIO S.A.
INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA
ISAGEN S.A. E.S.P.
CENTRALES ELÉCTRICAS DEL CAUCA
2014 2013
$ 24.856.032 $ 14.426.534Total
INFORMEFINANCIERO 2014 Fotografía Gerardo Cadavid
www.electricadoradelmeta.com.co 33
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co32
CUENTAS POR PAGAR
24.856.032 14.526.534
221.578 132.538
-
93
2.266.553
3.320.535
23.074.788
7.878.373
74.116
454.202
19.298.563
8.483.507
59.910
8.559
7.281.015
5.937.895
$ 77.132.555
$ 40.742.236
15.766.528
16.756.588
$ 15.766.528
$ 16.756.588
$ 92.899.083
$ 57.498.824
2014 2013
BIENES Y SERVICIOS SUMINISTRO DE ENERGÍA (1)
BIENES Y SERVICIOS CONTRATADOS
CUENTAS POR PAGAR -
GLOSAS
PROYECTOS DE INVERSIÓN
(2)
ACREEDORES
(3)
SUBSIDIOS ASIGNADOS
AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
(4)
RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS
RECAUDO A FAVOR
DE TERCEROS
(5)
Cuentas por Pagar Corrientes
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Cuentas por Pagar No Corrientes
Total
(1) Incluye el costo de la energía en bloque y bolsa, Sistema de Transmisión Nacional STN, Sistema de Transmisión Regional STR, Sistema de Distribución Local SDL, Costo conexión, Servicio del Centro Nacional de Despacho CND y SIC, consumido en diciembre. El incremento de $10.329,4 millones obedece al cambio en la política de pago para las cuentas de compra de energía, que hasta el mes de septiembre se efectuaba nalizando mes y a partir de octubre se realiza a comienzos del nuevo mes. El detalle lo representan los siguientes terceros:
10.275.597 6.551.559
8.394.799
-
3.034.579
-
737.782
-
666.964
-
386.106
315.679
272.000
3.705.731
211.370
-
179.568
40.538
68.842
56.798
7.758
6.477
22.445
20.368
9.629
8.446
17.222
14.743
4.008
3.101
8.246
7.096
69.823
62.889
74.204
54.589
17.671
14.939
60.316
50.631
74.262
69.191
37.077
30.467
5.068
4.030
51.207
41.089
54.810
45.747
54.618
257.786
7.226
6.002
46.121
34.002
6.714
5.618
-
260.469
-
2.745.982
-
12.567
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS
EMGESA S.A. E.S.P.
AES CHIVOR & CIA S.C.
INTERCOLOMBIA S.A.
E.S.P
E2 ENERGÍA EFICIENTE S.A E.S.P
CODENSA S.A.
E.S.P.
EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN
GENSA / GESTIÓN ENERGÍA
EMPRESA DE ENERGÍA DEL PACÍFICO S.A
COMPAÑIA ENERGÉTICA DEL TOLIMA S.A.
EMPRESA DE ENERGÍA DE PEREIRA
EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACÍFICO S.A. E.S.P.
EMPRESA ENERGÍA ELÉCTRICA DEL GUAVIARE
EMPRESA DE ENERGÍA DE CASANARE
EMPRESA DE ENERGÍA DEL PUTUMAYO S.A. E.S.P.
EMPRESA DE ENERGÍA DEL BAJO PUTUMAYO
EMPRESA
DE ENERGÍA DE CUNDINAMARCA
ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A.
EMPRESAS PÚBLICAS DE CALI EICE E.S.P.
CENTRALES ELÉCTRICAS DEL NORTE DE SANTANDER
CENTRAL HIDROELÉCTRICA DE CALDAS S.A. E.S.P.
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A.
E.S.P.
ELECTRIFICADORA DEL CAQUETÁ
S.A. E.S.P.
CENTRALES ELÉCTRICAS DE NARIÑO S.A.
EMPRESA DE ENERGÍA DE BOYACA
S.A.
ELECTRIFICADORA DEL META
EMPRESA DE ENERGÍA DE ARAUCA
COMPAÑÍA ENERGÉTICA DE OCCIDENTE
EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDIO S.A.
INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA
ISAGEN S.A. E.S.P.
CENTRALES ELÉCTRICAS DEL CAUCA
2014 2013
$ 24.856.032 $ 14.426.534Total
INFORMEFINANCIERO 2014 Fotografía Gerardo Cadavid
www.electricadoradelmeta.com.co 35
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGOINFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co34
(2) Corresponde a cuentas por pagar por proyectos de inversión, así:
374.870 -
869.217 2.518.495
863.370 328.214
108.889 -
50.207
42.755
-
380.450
-
50.568
-
53
PÉREZ FREDY HERNAN
SIEMENS SOCIEDAD ANONIMA
DISICO S.A.
EMPRESA ANDINA DE INGENIERIA S.A.
LYANSA ELÉCTRICA LTDA.
ROJAS RUIZ JOSE RAFAEL
EMPRESA DE SERVICIOS
CONSORCIO MACARENA
Total
$ 2.266.553
$ 3.320.535
2014 2013
(3) La composición de la cuenta de Acreedores corresponde a costos y gastos por honorarios, servicios, cuentas proyectadas:
7.860.279 -
3.231.392 -
2.210.138 -
1.992.070
2.807.014
1.180.406
-
983.431
2.605.098
736.621
450.319
664.792
376.394
517.137
1.420.189
104.948
-
487.393
-
143.002
-
116.678
-
192.000
192.000
142.827
-
120.451
-
200.516
-
287.845
27.359
198.464
-
479.355
-
400.552
-
483.254
-
341.237
-
2.014 2.013
CONSORCIO LÍNEA 115
REINA MORENO L.T.D.A.
J. E. JAIMES INGENIERÍA
OTROS VALORES MENORES
CONSORCIO ENERGÍA FUTURA
MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA
DEPARTAMENTO DEL META
PROYECTOS DE INGENIERÍA
SYPELC S.A.S.
MONTENEGRO CEDIEL
PINO HUMANEZ LUIS
C.P.S. REPRESENTACIO NES
DICEL S.A
MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO
BIP TRANSPORTES L.T.D.A.
WSP COLOMBIA S.A.S.
CONSTRUCCIONES Y MONTAJES
UNIÓN TEMPORAL ENERL
UNIÓN TEMPORAL RIO
CONSORCIO SAN ISIDRO
CONSORCIO METASAN
UNIÓN TEMPORAL ACJ
CONSORCIO CAMPOBONITO
Total
$ 23.074.788
$ 7.878.373
(4) En esta cuenta se r e g i s t r a n l o s d i n e r o s recibidos de terceros para construcción de proyectos de infraestructura eléctrica, p r i n c i p a l m e n t e l o s siguientes:
25.267 24.532
29.861 29.966
- 77.949
77.813 77.813
3 3
630.559 631.799
610.425 2.568
55 23
9.693 312.468
159 86
104.753 1.285.443
- 200.000
- (16.980)
47.813 -
288.881 -
602.307 300.000
110.623 1.297.059
153.977 4.200.618
- 60.160
6.621.155 -
325.098 -
9.660.121 -
$ 19.298.563 $ 8.483.507
2014 2013
CONVENIOS Y ACUERDOS CONVENIO MINMINAS GAS-117 MSH MITU
CONVENIO IPSE-EMSA CONTRATO ESPECIAL 301-09
CONVENIO HOCOL-CEPCOLSA-EMSA
CONVENIO EMSA-SENA
CONVENIO BIOENERGÍA ZONA FRANCA S.A
CONVENIO GOBERNACION - LA MACARENA
EMSA PROYECTO UNION DE LA CAL CTA AHO 364-575
EMSA FAER 2012 MESETAS CTA AHO 364 -576157
CONVENIO MUNICIPIO CABUYARO CTA AHO 364-57820
CONVENIO 240 DE 2012 EMSA FAZNI CTE 700-06993
CONV 2013-0202 GRNADA-S.JUAN CTA AHO BTA 3645
FIDUOCCIDENTE N-3-1-3084 FAER 232
FIDUOCCIDENTE EF 3274 FAZNI GGC 102-2013
FIDUOCCIDENTE EF 3273 PRONE GGC 103-2013
CONV 1119-2013 LINEA GRANADA Y S.JUAN B.BTA 5
CONVENIO EMSA-
IDM 179-2013
CONVENIO 1104 EMSA-
GOBERNACION DEL META
CONVENIO 223-2013 V/HERMOSA CTA AHO BTA 36459
CONVENIO EMSA-ECOPETROL OCOA GUAMAL ETAPA 1
FIDUOCCIDENTE PRONE GGC 159-2013
CONVENIO FAER GGC 168-2013
Total
(5) C o r r e s p o n d e a l recaudo de cartera realizado a las empresas Rayco, C r e d i v a l o r e s – C R C , producto de los convenios que se tienen con cada uno de estas empresas, recaudo del impuesto de Alumbrado Público con los municipios del Departamento del Meta con los cuales se tiene convenio.
ABS RED ASSIST
ALCALDIA MUNICIPAL CUMARAL
BIOAGRICOLA DEL LLANO
CAM COLOMBIA MULTISERVICIOS
CREDIVALORES-CREDISERVICIOS
DISTRIBUIDORA RAYCO
ELECTRIFICADORA DEL CAQUETÁ
EMPRESA ENERGÍA VALLE DEL SIBUNDOY
GRUPO OBELISCO LLANOS
ORIENTALES
MUNICIPIO DE CABUYAR
MUNICIPIO DE GRANADA
MUNICIPIO DE GUAMAL
MUNICIPIO DE LEJANIA
MUNICIPIO DE MESETAS
MUNICIPIO DE SAN CARLOS DE GUAROA
MUNICIPIO DE SAN JUAN DE ARAMA
MUNICIPIO
DE SAN MARTIN
MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO
MUNICIPIO DE VISTA HERMOSA
PROTECCIÓN
GARANTIZA
PUBLICACIONES TELEFÓNICAS
MUNICIPIO DE ACACÍAS
MUNICIPIO DE RESTREPO
MUNICIPIO DE CUMARAL
GRUPO ELÉCTRICO DE INGENIERÍA
OTROS
TOTAL
1.502 11.410
58.172 58.172
54.247 36.767
- 48.459
4.431.694
3.988.047
80.062
54.311
45.328
45.328
3.744
3.744
8.773
5.010
1.505
120
176.787
124.247
49.266
31.504
7.477
2.820
20.977
20.234
6.975
14.403
36.543
32.156
26.632
2.445
938.189
1.362.420
29.799
10.080
42.380
68.416
3.586
16.367
81.143
-
99.484
-
29.381
-
64.927
-
982.442
1.435 $ 7.281.015 $ 5.937.895
2014 2013
www.electricadoradelmeta.com.co 35
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGOINFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co34
(2) Corresponde a cuentas por pagar por proyectos de inversión, así:
374.870 -
869.217 2.518.495
863.370 328.214
108.889 -
50.207
42.755
-
380.450
-
50.568
-
53
PÉREZ FREDY HERNAN
SIEMENS SOCIEDAD ANONIMA
DISICO S.A.
EMPRESA ANDINA DE INGENIERIA S.A.
LYANSA ELÉCTRICA LTDA.
ROJAS RUIZ JOSE RAFAEL
EMPRESA DE SERVICIOS
CONSORCIO MACARENA
Total
$ 2.266.553
$ 3.320.535
2014 2013
(3) La composición de la cuenta de Acreedores corresponde a costos y gastos por honorarios, servicios, cuentas proyectadas:
7.860.279 -
3.231.392 -
2.210.138 -
1.992.070
2.807.014
1.180.406
-
983.431
2.605.098
736.621
450.319
664.792
376.394
517.137
1.420.189
104.948
-
487.393
-
143.002
-
116.678
-
192.000
192.000
142.827
-
120.451
-
200.516
-
287.845
27.359
198.464
-
479.355
-
400.552
-
483.254
-
341.237
-
2.014 2.013
CONSORCIO LÍNEA 115
REINA MORENO L.T.D.A.
J. E. JAIMES INGENIERÍA
OTROS VALORES MENORES
CONSORCIO ENERGÍA FUTURA
MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA
DEPARTAMENTO DEL META
PROYECTOS DE INGENIERÍA
SYPELC S.A.S.
MONTENEGRO CEDIEL
PINO HUMANEZ LUIS
C.P.S. REPRESENTACIO NES
DICEL S.A
MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO
BIP TRANSPORTES L.T.D.A.
WSP COLOMBIA S.A.S.
CONSTRUCCIONES Y MONTAJES
UNIÓN TEMPORAL ENERL
UNIÓN TEMPORAL RIO
CONSORCIO SAN ISIDRO
CONSORCIO METASAN
UNIÓN TEMPORAL ACJ
CONSORCIO CAMPOBONITO
Total
$ 23.074.788
$ 7.878.373
(4) En esta cuenta se r e g i s t r a n l o s d i n e r o s recibidos de terceros para construcción de proyectos de infraestructura eléctrica, p r i n c i p a l m e n t e l o s siguientes:
25.267 24.532
29.861 29.966
- 77.949
77.813 77.813
3 3
630.559 631.799
610.425 2.568
55 23
9.693 312.468
159 86
104.753 1.285.443
- 200.000
- (16.980)
47.813 -
288.881 -
602.307 300.000
110.623 1.297.059
153.977 4.200.618
- 60.160
6.621.155 -
325.098 -
9.660.121 -
$ 19.298.563 $ 8.483.507
2014 2013
CONVENIOS Y ACUERDOS CONVENIO MINMINAS GAS-117 MSH MITU
CONVENIO IPSE-EMSA CONTRATO ESPECIAL 301-09
CONVENIO HOCOL-CEPCOLSA-EMSA
CONVENIO EMSA-SENA
CONVENIO BIOENERGÍA ZONA FRANCA S.A
CONVENIO GOBERNACION - LA MACARENA
EMSA PROYECTO UNION DE LA CAL CTA AHO 364-575
EMSA FAER 2012 MESETAS CTA AHO 364 -576157
CONVENIO MUNICIPIO CABUYARO CTA AHO 364-57820
CONVENIO 240 DE 2012 EMSA FAZNI CTE 700-06993
CONV 2013-0202 GRNADA-S.JUAN CTA AHO BTA 3645
FIDUOCCIDENTE N-3-1-3084 FAER 232
FIDUOCCIDENTE EF 3274 FAZNI GGC 102-2013
FIDUOCCIDENTE EF 3273 PRONE GGC 103-2013
CONV 1119-2013 LINEA GRANADA Y S.JUAN B.BTA 5
CONVENIO EMSA-
IDM 179-2013
CONVENIO 1104 EMSA-
GOBERNACION DEL META
CONVENIO 223-2013 V/HERMOSA CTA AHO BTA 36459
CONVENIO EMSA-ECOPETROL OCOA GUAMAL ETAPA 1
FIDUOCCIDENTE PRONE GGC 159-2013
CONVENIO FAER GGC 168-2013
Total
(5) C o r r e s p o n d e a l recaudo de cartera realizado a las empresas Rayco, C r e d i v a l o r e s – C R C , producto de los convenios que se tienen con cada uno de estas empresas, recaudo del impuesto de Alumbrado Público con los municipios del Departamento del Meta con los cuales se tiene convenio.
ABS RED ASSIST
ALCALDIA MUNICIPAL CUMARAL
BIOAGRICOLA DEL LLANO
CAM COLOMBIA MULTISERVICIOS
CREDIVALORES-CREDISERVICIOS
DISTRIBUIDORA RAYCO
ELECTRIFICADORA DEL CAQUETÁ
EMPRESA ENERGÍA VALLE DEL SIBUNDOY
GRUPO OBELISCO LLANOS
ORIENTALES
MUNICIPIO DE CABUYAR
MUNICIPIO DE GRANADA
MUNICIPIO DE GUAMAL
MUNICIPIO DE LEJANIA
MUNICIPIO DE MESETAS
MUNICIPIO DE SAN CARLOS DE GUAROA
MUNICIPIO DE SAN JUAN DE ARAMA
MUNICIPIO
DE SAN MARTIN
MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO
MUNICIPIO DE VISTA HERMOSA
PROTECCIÓN
GARANTIZA
PUBLICACIONES TELEFÓNICAS
MUNICIPIO DE ACACÍAS
MUNICIPIO DE RESTREPO
MUNICIPIO DE CUMARAL
GRUPO ELÉCTRICO DE INGENIERÍA
OTROS
TOTAL
1.502 11.410
58.172 58.172
54.247 36.767
- 48.459
4.431.694
3.988.047
80.062
54.311
45.328
45.328
3.744
3.744
8.773
5.010
1.505
120
176.787
124.247
49.266
31.504
7.477
2.820
20.977
20.234
6.975
14.403
36.543
32.156
26.632
2.445
938.189
1.362.420
29.799
10.080
42.380
68.416
3.586
16.367
81.143
-
99.484
-
29.381
-
64.927
-
982.442
1.435 $ 7.281.015 $ 5.937.895
2014 2013
www.electricadoradelmeta.com.co 37
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGOINFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co36
OBLIGACIONES LABORALES
2.948
867
751.863
566.085
86.570
76.448
220.987
216.936
242.990
243.263
166.008
76.546
2.030
1.965
$ 1.473.396
$
1.182.110
2014 2013
NÓ
CESANT
INTERESES SOBRE CESANTÍ
VACACIONES
PRIMA DE VACACIONES
PRIM
OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
MINA POR PAGAR
ÍAS
AS
A ESPECIAL DE QUINQUENIO
Total
IMPUESTOS POR PAGAR
2.528.050 961.827
131.453
25.498
67.453
-
-
1.429.634
255.859
409.272
317.961
281.535
239.689
20.254
2014 2013
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
RETENCIÓN IMPTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
OTROS IMPUESTOS NACIONALES
IMPUESTO AL PATRIMONIO
(1)
OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
CRÉDITOS DIFERIDOS
$ 3.540.465
$ 3.128.020
Total Impuestos a corto plazo
(1) Impuesto al Patrimonio: Por los años 2007, 2008, 2009 y 2010, se pagó el impuesto al patrimonio para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a $3.000.000. La base para el cálculo de dicho impuesto correspondió al patrimonio scal al 1 de enero de 2007 y la tarifa del 1,2%. Este impuesto se causaba y pagaba al inicio de cada año. La Ley 1370 de diciembre de 2009 estableció un nuevo impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, con tarifa del 2,4% para los contribuyentes con patrimonio scal superior a $3.000.000 y menor a $5.000.000 y del 4.8% para contribuyentes con patrimonio igual o superior a $5.000.000. Posteriormente, el Decreto 4825 de diciembre de 2010 estableció una sobretasa al impuesto al patrimonio del 25% para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a $3.000.000.
Este impuesto se causará sobre el patrimonio poseído al 1º de enero de 2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas semestrales iguales entre 2011 y 2014.
De conformidad con el Decreto reglamentario 1514 del 2010, el impuesto al patrimonio podrá ser causado contablemente solo en las cuotas exigibles en el año contra el estado de resultados o imputarlo contra la cuenta de revalorización del patrimonio. De acuerdo a esto la junta directiva toma la decisión de afectar directamente el patrimonio y no el gasto a partir del año 2012. El valor pagado en el 2014 fue por $1.429.634.
La ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, estableció un nuevo tributo denominado, Impuesto a la Riqueza para los años 2015, 2016 y 2017, cuya tarifa será marginal en cada uno de estos años, así: 1,15% para el año 2015, 1 % para el año 2016 y 0,40% para el año 2017, para los contribuyentes con patrimonio scal superior a $5.000.000
www.electricadoradelmeta.com.co 37
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGOINFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co36
OBLIGACIONES LABORALES
2.948
867
751.863
566.085
86.570
76.448
220.987
216.936
242.990
243.263
166.008
76.546
2.030
1.965
$ 1.473.396
$
1.182.110
2014 2013
NÓ
CESANT
INTERESES SOBRE CESANTÍ
VACACIONES
PRIMA DE VACACIONES
PRIM
OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
MINA POR PAGAR
ÍAS
AS
A ESPECIAL DE QUINQUENIO
Total
IMPUESTOS POR PAGAR
2.528.050 961.827
131.453
25.498
67.453
-
-
1.429.634
255.859
409.272
317.961
281.535
239.689
20.254
2014 2013
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
RETENCIÓN IMPTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
OTROS IMPUESTOS NACIONALES
IMPUESTO AL PATRIMONIO
(1)
OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
CRÉDITOS DIFERIDOS
$ 3.540.465
$ 3.128.020
Total Impuestos a corto plazo
(1) Impuesto al Patrimonio: Por los años 2007, 2008, 2009 y 2010, se pagó el impuesto al patrimonio para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a $3.000.000. La base para el cálculo de dicho impuesto correspondió al patrimonio scal al 1 de enero de 2007 y la tarifa del 1,2%. Este impuesto se causaba y pagaba al inicio de cada año. La Ley 1370 de diciembre de 2009 estableció un nuevo impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, con tarifa del 2,4% para los contribuyentes con patrimonio scal superior a $3.000.000 y menor a $5.000.000 y del 4.8% para contribuyentes con patrimonio igual o superior a $5.000.000. Posteriormente, el Decreto 4825 de diciembre de 2010 estableció una sobretasa al impuesto al patrimonio del 25% para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a $3.000.000.
Este impuesto se causará sobre el patrimonio poseído al 1º de enero de 2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas semestrales iguales entre 2011 y 2014.
De conformidad con el Decreto reglamentario 1514 del 2010, el impuesto al patrimonio podrá ser causado contablemente solo en las cuotas exigibles en el año contra el estado de resultados o imputarlo contra la cuenta de revalorización del patrimonio. De acuerdo a esto la junta directiva toma la decisión de afectar directamente el patrimonio y no el gasto a partir del año 2012. El valor pagado en el 2014 fue por $1.429.634.
La ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, estableció un nuevo tributo denominado, Impuesto a la Riqueza para los años 2015, 2016 y 2017, cuya tarifa será marginal en cada uno de estos años, así: 1,15% para el año 2015, 1 % para el año 2016 y 0,40% para el año 2017, para los contribuyentes con patrimonio scal superior a $5.000.000
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
www.electricadoradelmeta.com.co 39
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
17.294.085 16.525.699
3.985.840
3.500.078
6.254.147
5.964.791
$ 27.534.072
$ 25.990.568
3.015.907
2.650.046
$ 30.549.979
$ 28.640.614
PROVISIÓN SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS (1)
PROVISIÓN INDUSTRIA Y COMERCIO
(2)
PROVISIÓN DE
RENTA PARA LA EQUIDAD CREE
(1)
Total Pasivos estimados a corto plazo
PROVISIÓN
PARA CONTINGENCIAS LARGO PLAZO
(3)
Total Pasivos Estimados
2014 2013
1) Las declaraciones del impuesto sobre la renta e industria y comercio de 2014 y 2013 están sujetas a revisión por parte de las autoridades scales, dentro de los dos años siguientes a su presentación. Sin embargo, la Administración de la Empresa no espera diferencias signicativas en el evento de que se llegara a efectuar la revisión.
Para el año 2014 EMSA determinó su provisión para el impuesto de renta por el sistema ordinario aplicando sobre la utilidad scal una tasa del 25%, igual que en el año 2013.
La conciliación entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable por el año 2014 y 2013 es la siguiente:
65.546.452 64.138.928
2.935.927
1.197.505
(704.971)
(59.570)
(3.146.125)
(2.877.641)
(1.453.562)
(1.453.973)
6.326.989
5.211.075
224.266
(238.456)
-
$ 69.490.520
$ 66.156.324
17.650.190
16.539.081
-
(13.382)
$
17.650.190
$ 16.525.699
6.254.147
5.964.792
-
136.145
(277.560)
(356.105)
$
23.626.777
$
22.270.531
2014 2013
Utilidad antes de impuestos
Gastos no deducibles
Deducciones scales (Calculo Actuarial)
Deducciones scales (Impuesto efectivamente pagado 2014)
Deducciones scales (Depreciación sobre Ajustes por
Inación
scales)
Provisiones contables no deducibles
Recuperación de deducciones
scales (provisión cartera)
Ingresos no constitutivos
Renta líquida gravable impuesto de renta y cree
Provisión para el impuesto sobre la renta ordinaria 25%
Ajuste impuesto renta diferido
Provisión para Impuestos
Provisión para impuesto sobre la renta para la equidad 9%
Impuesto Diferido 2012
Impuesto de Renta diferido
Provisión para Impuestos
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
www.electricadoradelmeta.com.co 39
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
17.294.085 16.525.699
3.985.840
3.500.078
6.254.147
5.964.791
$ 27.534.072
$ 25.990.568
3.015.907
2.650.046
$ 30.549.979
$ 28.640.614
PROVISIÓN SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS (1)
PROVISIÓN INDUSTRIA Y COMERCIO
(2)
PROVISIÓN DE
RENTA PARA LA EQUIDAD CREE
(1)
Total Pasivos estimados a corto plazo
PROVISIÓN
PARA CONTINGENCIAS LARGO PLAZO
(3)
Total Pasivos Estimados
2014 2013
1) Las declaraciones del impuesto sobre la renta e industria y comercio de 2014 y 2013 están sujetas a revisión por parte de las autoridades scales, dentro de los dos años siguientes a su presentación. Sin embargo, la Administración de la Empresa no espera diferencias signicativas en el evento de que se llegara a efectuar la revisión.
Para el año 2014 EMSA determinó su provisión para el impuesto de renta por el sistema ordinario aplicando sobre la utilidad scal una tasa del 25%, igual que en el año 2013.
La conciliación entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable por el año 2014 y 2013 es la siguiente:
65.546.452 64.138.928
2.935.927
1.197.505
(704.971)
(59.570)
(3.146.125)
(2.877.641)
(1.453.562)
(1.453.973)
6.326.989
5.211.075
224.266
(238.456)
-
$ 69.490.520
$ 66.156.324
17.650.190
16.539.081
-
(13.382)
$
17.650.190
$ 16.525.699
6.254.147
5.964.792
-
136.145
(277.560)
(356.105)
$
23.626.777
$
22.270.531
2014 2013
Utilidad antes de impuestos
Gastos no deducibles
Deducciones scales (Calculo Actuarial)
Deducciones scales (Impuesto efectivamente pagado 2014)
Deducciones scales (Depreciación sobre Ajustes por
Inación
scales)
Provisiones contables no deducibles
Recuperación de deducciones
scales (provisión cartera)
Ingresos no constitutivos
Renta líquida gravable impuesto de renta y cree
Provisión para el impuesto sobre la renta ordinaria 25%
Ajuste impuesto renta diferido
Provisión para Impuestos
Provisión para impuesto sobre la renta para la equidad 9%
Impuesto Diferido 2012
Impuesto de Renta diferido
Provisión para Impuestos
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGOINFORMEFINANCIERO 2014
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Impuesto Diferido: Las siguientes partidas originan el saldo por impuesto de renta diferido, al 31 de diciembre:
A continuación se detalla el Anticipo de Impuestos y Contribuciones:
(846.259) (632.489)
704.971
59.570
(675.064)
(474.448)
$ (816.352)
$ (1.047.367)
34%
34%
$ (277.560)
$ (356.105)
2014 2013
Provisión de industria y comercio
Provisión gasto pensional
Provisión cartera
Total Provisiones
Tarifa
Total impuesto de renta diferido
Las principales partidas conciliatorias entre patrimonio contable y scal son las siguientes:
(2) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa está sujeta al impuesto de industria y comercio en Villavicencio a las tarifas del 10 por mil sobre sus ingresos operacionales y no operacionales, y a la tarifa del 15% para avisos y tableros. En los demás municipios en los cuales la Empresa es contribuyente del impuesto de industria y comercio se paga de acuerdo con las tarifas establecidas.
(3) El valor pagado por sentencias y conciliaciones durante el año 2014 fue por la suma de $1.071.220, para el 2013 fue por la suma de $667.700.
El valor registrado como gasto por provisión de sentencias y conciliaciones para 2014 ascendió a la suma de $1.499.434, para el 2013 fue de $1.391.649.
La administración estima que el resultado de los pleitos correspondientes a la parte no provisionada será favorable para los intereses de la Empresa y no causarán pasivos de importancia que deban ser contabilizados o que, si resultaren, éstos no afectarán de manera signicativa la posición nanciera de la Empresa.
9.790.382 6.015.548
271.116
213.683
-
27.171
7.712.237
9.555.882
46.586
44.526
$
17.820.321
$ 15.856.810
Anticipo Impuesto RentaAnticipo Impuest
Retención en la fuente (auto retención)
Retención en la fuente (terceros)
Retención en la fuente (CREE)
o de industria y comercio
Total
2014
2.013
$ 314.888.480
$ 237.757.807
$ 75.055.330
$ 74.030.288
28.681.924
28.685.272
-
-
4.453.731
3.476.619
$ 251.211.282
$ 167.593.209
277.560
356.105
225.609.235
147.100.213
3.285.691
2.459.603
22.038.796
17.677.288
$ 96.812.882
$
102.326.489
2014 2.013
Patrimonio contable
MAS:
Ajustes por Inación mayor valor scal
Pasivos no aceptados scalmente
Reservas o provisiones no aceptadas
MENOS:
Impuesto Diferido
Superávit
por valorizac iones PPy E
Pasivo pensional
Depreciación
Fiscal por Ajustes por Inación
Patrimonio líquido scal
Reforma tributaria
A continuación se resumen algunas modicaciones al régimen tributario colombiano para los años 2015 y siguientes, introducidas por la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014:
Impuesto a la riqueza – Se crea a partir del 1 de enero de 2015 el impuesto a la riqueza. Este impuesto se genera por la posesión de riqueza (patrimonio bruto menos deudas vigentes) igual o superior a $1.000 millones de pesos al 1 de enero del año 2015.La obligación legal se causa el 1 de Enero de 2015, el 1 de Enero de 2016 y el 1 de Enero de 2017.
La base gravable del impuesto a la riqueza es el valor del patrimonio bruto de las personas jurídicas, menos las deudas a cargo vigentes, poseído al 1 de enero de 2015, 2016 y 2017. Su tarifa marginal corresponde a lo siguiente:
Impuesto sobre la renta para la equidad CREE y su sobretasa – A partir del periodo gravable 2016 y transitoriamente para 2015 la tarifa del impuesto CREE será del 9%.
Las pérdidas scales en que incurran los contribuyentes del impuesto CREE a partir del año 2015, podrán compensarse en este impuesto. Así mismo, el exceso de la base mínima del CREE también podrá compensarse a partir de 2015 dentro de los 5 años siguientes reajustados scalmente.
En ningún caso el impuesto CREE, ni su sobretasa, podrá ser compensado con saldos a favor por concepto de otros impuestos, que hayan sido liquidados en las declaraciones tributarias. Del mismo modo, los saldos a favor que se liquiden en las declaraciones del impuesto CREE, y su sobretasa, no podrán compensarse con deudas por concepto de otros impuestos, anticipos, retenciones, intereses y sanciones.
Desde $ 0 hasta $2.000.00 0,20% 0,15% 0,05%
Desde $2.000.000 hasta $3.000.000 0,35% 0,25% 0,10%
Desde $3.000.000 hasta $5.000.000 0,75% 0,50% 0,20%
Desde $5.000.000 en adelante 1,15% 1,00% 0,40%
Rangos Base Gravable 2015 2016 2017
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Impuesto Diferido: Las siguientes partidas originan el saldo por impuesto de renta diferido, al 31 de diciembre:
A continuación se detalla el Anticipo de Impuestos y Contribuciones:
(846.259) (632.489)
704.971
59.570
(675.064)
(474.448)
$ (816.352)
$ (1.047.367)
34%
34%
$ (277.560)
$ (356.105)
2014 2013
Provisión de industria y comercio
Provisión gasto pensional
Provisión cartera
Total Provisiones
Tarifa
Total impuesto de renta diferido
Las principales partidas conciliatorias entre patrimonio contable y scal son las siguientes:
(2) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa está sujeta al impuesto de industria y comercio en Villavicencio a las tarifas del 10 por mil sobre sus ingresos operacionales y no operacionales, y a la tarifa del 15% para avisos y tableros. En los demás municipios en los cuales la Empresa es contribuyente del impuesto de industria y comercio se paga de acuerdo con las tarifas establecidas.
(3) El valor pagado por sentencias y conciliaciones durante el año 2014 fue por la suma de $1.071.220, para el 2013 fue por la suma de $667.700.
El valor registrado como gasto por provisión de sentencias y conciliaciones para 2014 ascendió a la suma de $1.499.434, para el 2013 fue de $1.391.649.
La administración estima que el resultado de los pleitos correspondientes a la parte no provisionada será favorable para los intereses de la Empresa y no causarán pasivos de importancia que deban ser contabilizados o que, si resultaren, éstos no afectarán de manera signicativa la posición nanciera de la Empresa.
9.790.382 6.015.548
271.116
213.683
-
27.171
7.712.237
9.555.882
46.586
44.526
$
17.820.321
$ 15.856.810
Anticipo Impuesto RentaAnticipo Impuest
Retención en la fuente (auto retención)
Retención en la fuente (terceros)
Retención en la fuente (CREE)
o de industria y comercio
Total
2014
2.013
$ 314.888.480
$ 237.757.807
$ 75.055.330
$ 74.030.288
28.681.924
28.685.272
-
-
4.453.731
3.476.619
$ 251.211.282
$ 167.593.209
277.560
356.105
225.609.235
147.100.213
3.285.691
2.459.603
22.038.796
17.677.288
$ 96.812.882
$
102.326.489
2014 2.013
Patrimonio contable
MAS:
Ajustes por Inación mayor valor scal
Pasivos no aceptados scalmente
Reservas o provisiones no aceptadas
MENOS:
Impuesto Diferido
Superávit
por valorizac iones PPy E
Pasivo pensional
Depreciación
Fiscal por Ajustes por Inación
Patrimonio líquido scal
Reforma tributaria
A continuación se resumen algunas modicaciones al régimen tributario colombiano para los años 2015 y siguientes, introducidas por la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014:
Impuesto a la riqueza – Se crea a partir del 1 de enero de 2015 el impuesto a la riqueza. Este impuesto se genera por la posesión de riqueza (patrimonio bruto menos deudas vigentes) igual o superior a $1.000 millones de pesos al 1 de enero del año 2015.La obligación legal se causa el 1 de Enero de 2015, el 1 de Enero de 2016 y el 1 de Enero de 2017.
La base gravable del impuesto a la riqueza es el valor del patrimonio bruto de las personas jurídicas, menos las deudas a cargo vigentes, poseído al 1 de enero de 2015, 2016 y 2017. Su tarifa marginal corresponde a lo siguiente:
Impuesto sobre la renta para la equidad CREE y su sobretasa – A partir del periodo gravable 2016 y transitoriamente para 2015 la tarifa del impuesto CREE será del 9%.
Las pérdidas scales en que incurran los contribuyentes del impuesto CREE a partir del año 2015, podrán compensarse en este impuesto. Así mismo, el exceso de la base mínima del CREE también podrá compensarse a partir de 2015 dentro de los 5 años siguientes reajustados scalmente.
En ningún caso el impuesto CREE, ni su sobretasa, podrá ser compensado con saldos a favor por concepto de otros impuestos, que hayan sido liquidados en las declaraciones tributarias. Del mismo modo, los saldos a favor que se liquiden en las declaraciones del impuesto CREE, y su sobretasa, no podrán compensarse con deudas por concepto de otros impuestos, anticipos, retenciones, intereses y sanciones.
Desde $ 0 hasta $2.000.00 0,20% 0,15% 0,05%
Desde $2.000.000 hasta $3.000.000 0,35% 0,25% 0,10%
Desde $3.000.000 hasta $5.000.000 0,75% 0,50% 0,20%
Desde $5.000.000 en adelante 1,15% 1,00% 0,40%
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Al 31 de diciembre el pasivo pensional se registra, así:
12.494.949 12.613.497
7.316.411 6.885.772
$ 19.811.360 $ 19.499.269
(7.110.693) (7.004.320)
$ 12.700.667 $ 12.494.949
CÁLCULO ACTUARIAL AMORTIZADO
AUMENTO / DISMINUCIÓN CALCULO ACTUARIAL
VALOR DEL CÁLCULO ACTUARIAL SEGÚN ESTUDIO
PENSIONES ACTUALES POR AMORTIZAR (DB)
SALDO FINAL CÁLCULO ACTUARIAL
2014 2013
2.447.752 2.434.540
326.836 -
$ 2.774.588 $ 2.434.540
Pagos pasivo pensional
Provisión pensión (1)
Total
2014 2013
La Empresa al 31 de diciembre de 2014, realizó la actualización del Cálculo Actuarial con la rma Actuarios Asociados Ltda., cuyo resultado nal de la Reserva Matemática es de $19.811.360, correspondiente a 108 jubilados así:
Personal jubilado con pensión compartida con el ISS: 41 personas.Personal jubilado por la empresa y en expectativa del ISS: 59 personas.
Personal con rentas vitalicias a cargo de la empresa: 2 personas.
Personal con rentas vitalicias compartidas con el ISS: 6 personas.
La metodología utilizada para el cálculo de la Reserva Matemática fue el método de las rentas fraccionarias vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario, e incorporando las normas del Decreto 2783 del 20 de diciembre de 2001 en lo que hace referencia a la parte tributaria.
Bases Técnicas para el Cálculo Actuarial: El cálculo actuarial fue realizado con las siguientes bases técnicas:
Ÿ 1. Tabla de mortalidad: Tabla Colombiana de Mortalidad Rentistas RV08 tanto para hombres como mujeres. (Resolución 1555 de 2010 de la Superintendencia Financiera)
Ÿ 2. Ajuste Pensional y Salarial: La formulación empleada incorpora explícitamente los f u t u r o s incrementos de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 2,41% para el 2014 (Decreto 2783 de diciembre 20 de 2001)
Ÿ 3. Interés Técnico: 4,8% real anual
Ÿ 4. Reservas: Se determinan por medio del sistema de rentas fraccionarias vencidas (artículo 112 del Estatuto Tributario)
(1) El plazo pendiente de amortización son 15 años de acuerdo al decreto 4565 de diciembre de 2010 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Cargos a resultados del período – a continuación se detallan los cargos directos al estado de resultados del período:
Se crea por los periodos 2015, 2016, 2017 y 2018 la sobretasa al CREE. El hecho generador de la sobretasa aplica a contribuyentes cuya declaración anual del impuesto CREE arroje una utilidad igual o superior a $800 millones de pesos. La tarifa marginal aplicable para establecer la sobretasa será:
La sobretasa estará sometida a un anticipo del 100% del valor de la misma, calculado sobre la base gravable del impuesto CREE sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado impuesto para el año gravable inmediatamente anterior. El anticipo de la sobretasa del impuesto CREE deberá pagarse en dos cuotas anuales en los plazos que je el reglamento.
Impuesto sobre la renta y complementarios – Se aclara la residencia para efectos tributarios y se establece las siguientes tarifas para las rentas obtenidas por las sociedades y entidades extranjeras, que no sean atribuibles a una sucursal o establecimiento permanente:
Se modica la aplicación del descuento tributario por los impuestos pagados en el exterior, distribuyendo el mismo entre el impuesto sobre la renta y el CREE en una proporción de 64% y 36% respectivamente.
Se establecen modicaciones a los incentivos tributarios de i) Deducción por inversiones en investigación, desarrollo tecnológico o innovación, ii) Descuento tributario del impuesto sobre la renta por IVA pagado en la adquisición de bienes de capital y maquinaria pesada.
También se permite manejar la diferencia en cambio de las inversiones extranjeras sin efectos scales, hasta el momento de la enajenación de la respectiva inversión.
Así mismo se aplaza la entrada en vigencia de la limitación de las deducciones por pagos en efectivo para el año 2019 y siguientes.
Otras disposiciones. Nuevamente se establecen mecanismo de conciliación, transacción y condiciones especiales de pago para terminar los procesos o discusiones que los contribuyentes tengan con las autoridades, relacionados con temas tributarios, aportes al sistema de seguridad social, aduanero y cambiario.
Rangos Base Gravable 2015 2016 2017 2018
Base gravable - $800 millones 5% 6% 8% 9%
2015 2016 2017 2018
39% 40% 42% 43%
PENSIONES DE JUBILACIÓN
INFORMEFINANCIERO 2014
Fotografía Gerardo Cadavid
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Al 31 de diciembre el pasivo pensional se registra, así:
12.494.949 12.613.497
7.316.411 6.885.772
$ 19.811.360 $ 19.499.269
(7.110.693) (7.004.320)
$ 12.700.667 $ 12.494.949
CÁLCULO ACTUARIAL AMORTIZADO
AUMENTO / DISMINUCIÓN CALCULO ACTUARIAL
VALOR DEL CÁLCULO ACTUARIAL SEGÚN ESTUDIO
PENSIONES ACTUALES POR AMORTIZAR (DB)
SALDO FINAL CÁLCULO ACTUARIAL
2014 2013
2.447.752 2.434.540
326.836 -
$ 2.774.588 $ 2.434.540
Pagos pasivo pensional
Provisión pensión (1)
Total
2014 2013
La Empresa al 31 de diciembre de 2014, realizó la actualización del Cálculo Actuarial con la rma Actuarios Asociados Ltda., cuyo resultado nal de la Reserva Matemática es de $19.811.360, correspondiente a 108 jubilados así:
Personal jubilado con pensión compartida con el ISS: 41 personas.Personal jubilado por la empresa y en expectativa del ISS: 59 personas.
Personal con rentas vitalicias a cargo de la empresa: 2 personas.
Personal con rentas vitalicias compartidas con el ISS: 6 personas.
La metodología utilizada para el cálculo de la Reserva Matemática fue el método de las rentas fraccionarias vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario, e incorporando las normas del Decreto 2783 del 20 de diciembre de 2001 en lo que hace referencia a la parte tributaria.
Bases Técnicas para el Cálculo Actuarial: El cálculo actuarial fue realizado con las siguientes bases técnicas:
Ÿ 1. Tabla de mortalidad: Tabla Colombiana de Mortalidad Rentistas RV08 tanto para hombres como mujeres. (Resolución 1555 de 2010 de la Superintendencia Financiera)
Ÿ 2. Ajuste Pensional y Salarial: La formulación empleada incorpora explícitamente los f u t u r o s incrementos de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 2,41% para el 2014 (Decreto 2783 de diciembre 20 de 2001)
Ÿ 3. Interés Técnico: 4,8% real anual
Ÿ 4. Reservas: Se determinan por medio del sistema de rentas fraccionarias vencidas (artículo 112 del Estatuto Tributario)
(1) El plazo pendiente de amortización son 15 años de acuerdo al decreto 4565 de diciembre de 2010 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Cargos a resultados del período – a continuación se detallan los cargos directos al estado de resultados del período:
Se crea por los periodos 2015, 2016, 2017 y 2018 la sobretasa al CREE. El hecho generador de la sobretasa aplica a contribuyentes cuya declaración anual del impuesto CREE arroje una utilidad igual o superior a $800 millones de pesos. La tarifa marginal aplicable para establecer la sobretasa será:
La sobretasa estará sometida a un anticipo del 100% del valor de la misma, calculado sobre la base gravable del impuesto CREE sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado impuesto para el año gravable inmediatamente anterior. El anticipo de la sobretasa del impuesto CREE deberá pagarse en dos cuotas anuales en los plazos que je el reglamento.
Impuesto sobre la renta y complementarios – Se aclara la residencia para efectos tributarios y se establece las siguientes tarifas para las rentas obtenidas por las sociedades y entidades extranjeras, que no sean atribuibles a una sucursal o establecimiento permanente:
Se modica la aplicación del descuento tributario por los impuestos pagados en el exterior, distribuyendo el mismo entre el impuesto sobre la renta y el CREE en una proporción de 64% y 36% respectivamente.
Se establecen modicaciones a los incentivos tributarios de i) Deducción por inversiones en investigación, desarrollo tecnológico o innovación, ii) Descuento tributario del impuesto sobre la renta por IVA pagado en la adquisición de bienes de capital y maquinaria pesada.
También se permite manejar la diferencia en cambio de las inversiones extranjeras sin efectos scales, hasta el momento de la enajenación de la respectiva inversión.
Así mismo se aplaza la entrada en vigencia de la limitación de las deducciones por pagos en efectivo para el año 2019 y siguientes.
Otras disposiciones. Nuevamente se establecen mecanismo de conciliación, transacción y condiciones especiales de pago para terminar los procesos o discusiones que los contribuyentes tengan con las autoridades, relacionados con temas tributarios, aportes al sistema de seguridad social, aduanero y cambiario.
Rangos Base Gravable 2015 2016 2017 2018
Base gravable - $800 millones 5% 6% 8% 9%
2015 2016 2017 2018
39% 40% 42% 43%
PENSIONES DE JUBILACIÓN
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Al 31 de diciembre los depósitos recibidos de terceros corresponden a:
1.651.980 1.651.980
$ 1.651.980 $ 1.651.980
2014 2013
MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA
Total
Corresponde a los aportes recibidos desde 1984 de diferentes entes, para la construcción de proyectos especícos. A la fecha está pendiente de formalizar la forma de pago de los recursos del Ministerio de Minas y Energía.
DEPÓSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS
INFORMEFINANCIERO 2014
OTROS PASIVOS 2014 2013
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (1) 15.766.528 16.756.588
Cuentas por Pagar No Corrientes $ 15.766.528 $ 16.756.588
(1) Ingresos recibidos por anticipado que corresponden pagos adelantados para el desarrollo de los siguientes convenios:
CONVENIO EMSA -ECOPETROL
609.327 758.872
CONVENIO EMSA - SUMPROCOL S.A.
1.156.760 1.339.600
CONVENIO BIONERGY -
ZONA FRANACA
2.369.245 2.369.245
CONVENIO EMSA-HOCOL C10
2.436.369 2.708.446
CONVENIO - CEPCOLSA 4.629.198 5.095.196
CONVENIO DESCRIPCION 2014 2013
RECURSOS DE ECOPETROL POR VALOR DE $3.751.288 PARA LA AMPLIACIÓN DE LA SUBESTACIÓN REFORMA. ESTE PASIVO SE AMORTIZARA A 25 AÑOS.
EN EL 2009 EMSA E.S.P. SUSCRIBIÓ UN CONTRATO CON SUMPROCOL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA LÍNEA CASE TABLA –CANTACLARO Y MODULO EN LA SUBESTACIÓN CASE TABLA PARA LA CONEXIÓN DE LA PLANTA DE ALCOHOL CARBURANTE DE SUMPROCOL; ÉSTE PASIVO SE CRUZARA MENSUALMENTE
LA ELECTRIFICADORA DEL META E.S.P SUSCRIBIÓ UN CONTRATO CON BIONERGY PARA LA CONSTRUCCIÓN DE FACILIDADES DE INTERCONEXIÒN CON EL SISTEMA INTERCONECTADO NACIONAL (SIN), A NIVEL DE 115KV, PARA LA PLANTA DE ETANOL DE BIONERGY ZONA FRANCA S.A.S LOCALIZADA EN EL MUNICPIO DE PUERTO LOPEZ, DEPARTAME NTO DEL META; ÉSTE PASIVO SE CRUZARA POR AVANCE DE OBRA, SEGÙN ACUERDO.
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA HOCOL POR VALOR DE $5.195.529 PARA LA PUESTA EN OPERACIÓN DE LA SUBESTACIÓN JAGUAR Y FUNCIONAMIENTO DE LA LINEA 115KV ENTRA LA MISMA SUBESTACIÓN Y CAMPO OCELOTE 20MVA 115/34,5KV.
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA CEPCOLSA PARA ESTABLECER LAS CONDICIONES TÉCNICAS, JURIDICAS, ECONOMICAS Y COMERCIALES DERIVADAS AL ACCESO STR Y APORTE DE CEPCOLSA DE RECURSOS ECONOMICOS NECESARIOS PARA LA CONSTRUCCIÓN POR PARTE DE LA EMSA DE INFRAESTRUCTURA PARA ATENDER LA DEMANDA DE ENERGIA.
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÒ EL PRESENTE CONVENIO COMO UN PROYECTO CON EL FIN DE ESTRUCTURAR, DESARROLLAR,
CONVENIO EMSA -
OLEODUCTO LOS LLANOS ORIENTA
2.959.189 2.972.444
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA OLEODUCTO DE LOS LLANOS ORIENTALES POR VALOR DE $3.319.677 PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA REDE DE NIVEL DE TENSIÓN II, CIRCUITOS DE NIVEL DE TENSIÓN II Y MEJORAS EN NIVEL DE TENSIÓN I EN LA ZONA D
ALIANZA ESTRATEGICA CREDIVALORES-CREDISERVICIOS S.A.S
676.667 676.667 PROMOVER Y OPERAR UN SISTEMA DINAMICO, FORMAL, SERIO Y COMPETITIVO QUE PERMITA LA ADQUISICIÒN DE BIENES Y SERVICIOS POR PARTE DE LOS USUARIOS EMSA EN EL DEPARTAMENTO DEL META, A TRAVÈS DE CREDITOS OTORGADOS
SALDOS A FAVOR DE CLIENTES -
VENTA
SERVICIO ENERGIA
CORRESPONDE A LOS SALDOS PENDIENTES DE PAGO DE TODOS AQUELLOS CLIENTES REGULADOS QUE HAN REALIZADO MAYORES ABONOS A SUS CLIENTES.
929.773 836.118
Total $ 15.766.528 $ 16.756.588
Fotografía Gerardo Cadavid
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co44
Al 31 de diciembre los depósitos recibidos de terceros corresponden a:
1.651.980 1.651.980
$ 1.651.980 $ 1.651.980
2014 2013
MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA
Total
Corresponde a los aportes recibidos desde 1984 de diferentes entes, para la construcción de proyectos especícos. A la fecha está pendiente de formalizar la forma de pago de los recursos del Ministerio de Minas y Energía.
DEPÓSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS
INFORMEFINANCIERO 2014
OTROS PASIVOS 2014 2013
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (1) 15.766.528 16.756.588
Cuentas por Pagar No Corrientes $ 15.766.528 $ 16.756.588
(1) Ingresos recibidos por anticipado que corresponden pagos adelantados para el desarrollo de los siguientes convenios:
CONVENIO EMSA -ECOPETROL
609.327 758.872
CONVENIO EMSA - SUMPROCOL S.A.
1.156.760 1.339.600
CONVENIO BIONERGY -
ZONA FRANACA
2.369.245 2.369.245
CONVENIO EMSA-HOCOL C10
2.436.369 2.708.446
CONVENIO - CEPCOLSA 4.629.198 5.095.196
CONVENIO DESCRIPCION 2014 2013
RECURSOS DE ECOPETROL POR VALOR DE $3.751.288 PARA LA AMPLIACIÓN DE LA SUBESTACIÓN REFORMA. ESTE PASIVO SE AMORTIZARA A 25 AÑOS.
EN EL 2009 EMSA E.S.P. SUSCRIBIÓ UN CONTRATO CON SUMPROCOL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA LÍNEA CASE TABLA –CANTACLARO Y MODULO EN LA SUBESTACIÓN CASE TABLA PARA LA CONEXIÓN DE LA PLANTA DE ALCOHOL CARBURANTE DE SUMPROCOL; ÉSTE PASIVO SE CRUZARA MENSUALMENTE
LA ELECTRIFICADORA DEL META E.S.P SUSCRIBIÓ UN CONTRATO CON BIONERGY PARA LA CONSTRUCCIÓN DE FACILIDADES DE INTERCONEXIÒN CON EL SISTEMA INTERCONECTADO NACIONAL (SIN), A NIVEL DE 115KV, PARA LA PLANTA DE ETANOL DE BIONERGY ZONA FRANCA S.A.S LOCALIZADA EN EL MUNICPIO DE PUERTO LOPEZ, DEPARTAME NTO DEL META; ÉSTE PASIVO SE CRUZARA POR AVANCE DE OBRA, SEGÙN ACUERDO.
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA HOCOL POR VALOR DE $5.195.529 PARA LA PUESTA EN OPERACIÓN DE LA SUBESTACIÓN JAGUAR Y FUNCIONAMIENTO DE LA LINEA 115KV ENTRA LA MISMA SUBESTACIÓN Y CAMPO OCELOTE 20MVA 115/34,5KV.
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA CEPCOLSA PARA ESTABLECER LAS CONDICIONES TÉCNICAS, JURIDICAS, ECONOMICAS Y COMERCIALES DERIVADAS AL ACCESO STR Y APORTE DE CEPCOLSA DE RECURSOS ECONOMICOS NECESARIOS PARA LA CONSTRUCCIÓN POR PARTE DE LA EMSA DE INFRAESTRUCTURA PARA ATENDER LA DEMANDA DE ENERGIA.
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÒ EL PRESENTE CONVENIO COMO UN PROYECTO CON EL FIN DE ESTRUCTURAR, DESARROLLAR,
CONVENIO EMSA -
OLEODUCTO LOS LLANOS ORIENTA
2.959.189 2.972.444
LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA OLEODUCTO DE LOS LLANOS ORIENTALES POR VALOR DE $3.319.677 PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA REDE DE NIVEL DE TENSIÓN II, CIRCUITOS DE NIVEL DE TENSIÓN II Y MEJORAS EN NIVEL DE TENSIÓN I EN LA ZONA D
ALIANZA ESTRATEGICA CREDIVALORES-CREDISERVICIOS S.A.S
676.667 676.667 PROMOVER Y OPERAR UN SISTEMA DINAMICO, FORMAL, SERIO Y COMPETITIVO QUE PERMITA LA ADQUISICIÒN DE BIENES Y SERVICIOS POR PARTE DE LOS USUARIOS EMSA EN EL DEPARTAMENTO DEL META, A TRAVÈS DE CREDITOS OTORGADOS
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VENTA
SERVICIO ENERGIA
CORRESPONDE A LOS SALDOS PENDIENTES DE PAGO DE TODOS AQUELLOS CLIENTES REGULADOS QUE HAN REALIZADO MAYORES ABONOS A SUS CLIENTES.
929.773 836.118
Total $ 15.766.528 $ 16.756.588
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PATRIMONIO
INFORMEFINANCIERO 2014
Capital Social
El capital autorizado de la Electricadora asciende a $22.000.000 conformado por 220.000 acciones con valor nominal de $100 mil cada una, de las cuales se encuentran suscritas y pagadas 191.223 acciones que representa el 86,92% del capital autorizado así:
55,68% 106.465 $ 10.646.341
26,15% 50.005 5.000.481
16,23% 31.026 3.102.593
1,00% 1.911 191.223
0,48% 908 90.831
0,48% 908 90.831
100,00% 191.223 $ 19.122.300
ACCIONISTAS
NACIÓN - MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA
DEPARTAMEN TO DEL META
EMPRESA DE ENERGÍA DE BOGOTÁ
MUNICIPIO VILLAVICENCIO
FEDERACIÓN NACIONAL DE CAFETEROS
MUNICIPIO DE SAN MARTÍN
TOTAL
PARTICIPACION % N° EN ACCIONES EN CIRCULACION
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Reserva Legal
La Empresa está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito, con apropiaciones del 10% como mínimo de las utilidades de cada periodo aprobadas por la Asamblea de Accionistas, la reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Electricadora, pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado.
Superávit por Valorización
225.609.242 147.100.213
16.360.113 17.789.747
241.969.355 164.889.960
2014 2013
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN (1)
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO (2)
Total
(1) El incremento de $78.509.029 corresponde al resultado del avalúo técnico de la Propiedad, Planta y Equipo realizado en 2014, con la rma Sistemas 2000 mediante el contrato N° 45/2587.
(2) La disminución de $1.429.634, obedece a la afectación de la cuota de impuesto al patrimonio del año 2014 en la cuenta de Revalorización del patrimonio, de acuerdo a instrucción de la Junta Directiva.
Revalorización del Patrimonio
El ajuste por inación del patrimonio, contabilizado como revalorización, es susceptible de capitalizar en cualquier momento, o distribuirse como utilidad a los socios a la liquidación de la Empresa, de acuerdo con las normas legales vigentes, en cuyo caso se distribuirá como un ingreso no gravado con el impuesto sobre la renta y complementarios, podrá imputarse el impuesto al patrimonio contra la cuenta de revalorización del patrimonio sin afectar los resultados del ejercicio.
CUENTAS DE ORDEN
Deudoras 2014 2013
203.873.876
78.501.491
13.718.841
13.718.841
11
11
171.194
171.194
9.928.714
9.928.714
1.054.335
1.054.335
18.779.498
18.779.498
550.804
550.803
28.707.852
28.707.852
2.518.245
3.436.714
3.385.956
3.385.956
447.716
371.338
$
283.137.042
$
158.606.747
61.213.290
60.912.342
25.272.966
18.700.000
32.908.695
32.908.695
33.640.749
33.640.749
155.179
155.179
22.599.648
22.599.648
19.131.261
19.131.261
18.597.153
18.645.768
$
213.518.941
$
206.693.642
Derechos Contingentes
OTROS DERECHOS CONTINGENTES
Deudoras Fiscales
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRO
PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO
COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN
PASIVO
INGRESOS
AJUSTES POR INFLACIÓN
Deudoras de control
DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO
ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AGOTADOS
OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
Total
Acreedoras
Responsabilidades contingentes
LITIGIOS O DEMANDAS
GARANTIAS CONTRACTUALES
Acreedoras Fiscales
CUENTAS POR PAGAR
PATRIMONIO
ACTIVOS
GASTOS
AJUSTES POR INFLACION
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL
Total
Derechos Contingentes
Corresponde al valor asegurado por los contratistas de Emsa, como garantía en caso de incumplimiento por parte de estos, o incidente en ejecución de los servicios contratados con terceros, este valor está amparado a través de pólizas en sus diferentes ramos de acuerdo a la naturaleza del contrato.
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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PATRIMONIO
INFORMEFINANCIERO 2014
Capital Social
El capital autorizado de la Electricadora asciende a $22.000.000 conformado por 220.000 acciones con valor nominal de $100 mil cada una, de las cuales se encuentran suscritas y pagadas 191.223 acciones que representa el 86,92% del capital autorizado así:
55,68% 106.465 $ 10.646.341
26,15% 50.005 5.000.481
16,23% 31.026 3.102.593
1,00% 1.911 191.223
0,48% 908 90.831
0,48% 908 90.831
100,00% 191.223 $ 19.122.300
ACCIONISTAS
NACIÓN - MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA
DEPARTAMEN TO DEL META
EMPRESA DE ENERGÍA DE BOGOTÁ
MUNICIPIO VILLAVICENCIO
FEDERACIÓN NACIONAL DE CAFETEROS
MUNICIPIO DE SAN MARTÍN
TOTAL
PARTICIPACION % N° EN ACCIONES EN CIRCULACION
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Reserva Legal
La Empresa está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito, con apropiaciones del 10% como mínimo de las utilidades de cada periodo aprobadas por la Asamblea de Accionistas, la reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Electricadora, pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado.
Superávit por Valorización
225.609.242 147.100.213
16.360.113 17.789.747
241.969.355 164.889.960
2014 2013
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN (1)
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO (2)
Total
(1) El incremento de $78.509.029 corresponde al resultado del avalúo técnico de la Propiedad, Planta y Equipo realizado en 2014, con la rma Sistemas 2000 mediante el contrato N° 45/2587.
(2) La disminución de $1.429.634, obedece a la afectación de la cuota de impuesto al patrimonio del año 2014 en la cuenta de Revalorización del patrimonio, de acuerdo a instrucción de la Junta Directiva.
Revalorización del Patrimonio
El ajuste por inación del patrimonio, contabilizado como revalorización, es susceptible de capitalizar en cualquier momento, o distribuirse como utilidad a los socios a la liquidación de la Empresa, de acuerdo con las normas legales vigentes, en cuyo caso se distribuirá como un ingreso no gravado con el impuesto sobre la renta y complementarios, podrá imputarse el impuesto al patrimonio contra la cuenta de revalorización del patrimonio sin afectar los resultados del ejercicio.
CUENTAS DE ORDEN
Deudoras 2014 2013
203.873.876
78.501.491
13.718.841
13.718.841
11
11
171.194
171.194
9.928.714
9.928.714
1.054.335
1.054.335
18.779.498
18.779.498
550.804
550.803
28.707.852
28.707.852
2.518.245
3.436.714
3.385.956
3.385.956
447.716
371.338
$
283.137.042
$
158.606.747
61.213.290
60.912.342
25.272.966
18.700.000
32.908.695
32.908.695
33.640.749
33.640.749
155.179
155.179
22.599.648
22.599.648
19.131.261
19.131.261
18.597.153
18.645.768
$
213.518.941
$
206.693.642
Derechos Contingentes
OTROS DERECHOS CONTINGENTES
Deudoras Fiscales
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRO
PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO
COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN
PASIVO
INGRESOS
AJUSTES POR INFLACIÓN
Deudoras de control
DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO
ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AGOTADOS
OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
Total
Acreedoras
Responsabilidades contingentes
LITIGIOS O DEMANDAS
GARANTIAS CONTRACTUALES
Acreedoras Fiscales
CUENTAS POR PAGAR
PATRIMONIO
ACTIVOS
GASTOS
AJUSTES POR INFLACION
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL
Total
Derechos Contingentes
Corresponde al valor asegurado por los contratistas de Emsa, como garantía en caso de incumplimiento por parte de estos, o incidente en ejecución de los servicios contratados con terceros, este valor está amparado a través de pólizas en sus diferentes ramos de acuerdo a la naturaleza del contrato.
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VINCULADOS ECONÓMICOS
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
Deudoras Fiscales
Reejan las partidas conciliatorias de las cuentas de activo, gastos y costos entre saldos contables y saldos scales que resultan en la elaboración de la declaración de Renta, las partidas más representativas corresponden a la aplicación de ajustes por inación a la Propiedad, planta y equipo por los años 2002 al 2006 en donde normativamente se exigía su aplicación scalmente más no contablemente, y a la depreciación scal que se aplica sobre la misma.
Deudoras de control
Corresponde a aquellos activos castigados y dados de baja de las cuentas de balance, que aún prestan un servicio en benecio de la empresa (como activos dados de baja que aún se encuentran en uso) o son susceptible de recuperarse a futuro (cartera castigada o nanciada).
Responsabilidades contingentes
Litigios o demandas
Corresponde a la porción no provisionada de las pretensiones actuales que hay en contra de la empresa por demandas de carácter judicial, civil o laboral.
Garantías contractuales: Reeja el respaldo ante las entidades nancieras para garantizar la compra de energía en bloque.
Garantías contractuales
Reeja el respaldo ante las entidades nancieras para garantizar la compra de energía en bloque
Acreedora Fiscales
Corresponde a la contabilización de las partidas conciliatorias de las cuentas del pasivo, patrimonio e ingresos entre saldos contables y saldos scales que resultan en la elaboración de la declaración de Renta.
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
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VINCULADOS ECONÓMICOS
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
Deudoras Fiscales
Reejan las partidas conciliatorias de las cuentas de activo, gastos y costos entre saldos contables y saldos scales que resultan en la elaboración de la declaración de Renta, las partidas más representativas corresponden a la aplicación de ajustes por inación a la Propiedad, planta y equipo por los años 2002 al 2006 en donde normativamente se exigía su aplicación scalmente más no contablemente, y a la depreciación scal que se aplica sobre la misma.
Deudoras de control
Corresponde a aquellos activos castigados y dados de baja de las cuentas de balance, que aún prestan un servicio en benecio de la empresa (como activos dados de baja que aún se encuentran en uso) o son susceptible de recuperarse a futuro (cartera castigada o nanciada).
Responsabilidades contingentes
Litigios o demandas
Corresponde a la porción no provisionada de las pretensiones actuales que hay en contra de la empresa por demandas de carácter judicial, civil o laboral.
Garantías contractuales: Reeja el respaldo ante las entidades nancieras para garantizar la compra de energía en bloque.
Garantías contractuales
Reeja el respaldo ante las entidades nancieras para garantizar la compra de energía en bloque
Acreedora Fiscales
Corresponde a la contabilización de las partidas conciliatorias de las cuentas del pasivo, patrimonio e ingresos entre saldos contables y saldos scales que resultan en la elaboración de la declaración de Renta.
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INFORMEFINANCIERO 2014
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co50
Las transacciones con los vinculados económicos a precios y condiciones generales de mercado, se detallan a continuación:
70.351 5.171.001
70.351 5.171.001
983.431 2.065.098
- 896.992
895.242 450.319
1.623.220 -
77.972 53.786
$ 3.579.865 $ 3.466.195
Activo:
Cuentas por cobrar: (Nota 6)
Gobernación del Meta
Total Activo
Pasivo: (Nota 12)
Ministerio de Minas y Energía
Empresa de Energía de Bogotá
Gobernación del Meta
Municipio de Villavicencio
Municipio de San Martin
Total Pasivo
2014 2013
Durante los años 2014 y 2013, la Compañía realizó las siguientes transacciones con compañías vinculadas y/o relacionadas:
Ingresos operacionales:
Venta de Servicios
Ministerio de Minas y Energía - 281.106
Empresa de Energía de Bogotá - -
Gobernación del Meta - 193.280
Municipio de Villavicencio - 4.448
Municipio de San Martin - -
Total ingresos operacionales $ - $ 478.834
Otros Servicios
Ministerio de Minas y Energía 582.276 535.000
Empresa de Energía de Bogotá - -
Gobernación del Meta 230.438 89
Municipio de Villavicencio 186.945 1
Municipio de San Martin - 1.720
Federación Nacional de Cafeteros 141 -
Total ingresos no operacionales $ 999.800 $ 536.810
Total Ingres os $ 999.800 $ 1.015.644
Costos y gastos operacionales:
Capacitaciones
Federación Nacional de Cafeteros 5.250 2.040.000
Impuestos Contribuciones y Tasas
Gobernación del Meta - 21
Municipio de San Martin 1.743 1.707
Provisión para Contingencias
Ministerio de Minas y Energía 643.623 535.000
Costo de Bienes y Servicios Públicos
Empresa de Energía de Bogotá 1.707.884 1.441.768
Órdenes y Contratos de Mantenimiento
Municipio de San Martin - 186
Egresos por distribución de dividendos:
Ministerio de Minas y Energía 23.310.578 20.097.234
Empresa de Energía de Bogotá 6.793.162 5.856.730
Gobernación del Meta 10.948.626 9.439.367
Municipio de Villavicencio 418.415 360.737
Municipio de San Martin 198.807 171.402
Federación Nacional de Cafeteros 198.807 171.402
Total distribución de dividendos , neto $ 41.868.395 $ 36.096.872
2014 2013
INFORMEFINANCIERO 2014 Fotografía Gerardo Cadavid
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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Las transacciones con los vinculados económicos a precios y condiciones generales de mercado, se detallan a continuación:
70.351 5.171.001
70.351 5.171.001
983.431 2.065.098
- 896.992
895.242 450.319
1.623.220 -
77.972 53.786
$ 3.579.865 $ 3.466.195
Activo:
Cuentas por cobrar: (Nota 6)
Gobernación del Meta
Total Activo
Pasivo: (Nota 12)
Ministerio de Minas y Energía
Empresa de Energía de Bogotá
Gobernación del Meta
Municipio de Villavicencio
Municipio de San Martin
Total Pasivo
2014 2013
Durante los años 2014 y 2013, la Compañía realizó las siguientes transacciones con compañías vinculadas y/o relacionadas:
Ingresos operacionales:
Venta de Servicios
Ministerio de Minas y Energía - 281.106
Empresa de Energía de Bogotá - -
Gobernación del Meta - 193.280
Municipio de Villavicencio - 4.448
Municipio de San Martin - -
Total ingresos operacionales $ - $ 478.834
Otros Servicios
Ministerio de Minas y Energía 582.276 535.000
Empresa de Energía de Bogotá - -
Gobernación del Meta 230.438 89
Municipio de Villavicencio 186.945 1
Municipio de San Martin - 1.720
Federación Nacional de Cafeteros 141 -
Total ingresos no operacionales $ 999.800 $ 536.810
Total Ingres os $ 999.800 $ 1.015.644
Costos y gastos operacionales:
Capacitaciones
Federación Nacional de Cafeteros 5.250 2.040.000
Impuestos Contribuciones y Tasas
Gobernación del Meta - 21
Municipio de San Martin 1.743 1.707
Provisión para Contingencias
Ministerio de Minas y Energía 643.623 535.000
Costo de Bienes y Servicios Públicos
Empresa de Energía de Bogotá 1.707.884 1.441.768
Órdenes y Contratos de Mantenimiento
Municipio de San Martin - 186
Egresos por distribución de dividendos:
Ministerio de Minas y Energía 23.310.578 20.097.234
Empresa de Energía de Bogotá 6.793.162 5.856.730
Gobernación del Meta 10.948.626 9.439.367
Municipio de Villavicencio 418.415 360.737
Municipio de San Martin 198.807 171.402
Federación Nacional de Cafeteros 198.807 171.402
Total distribución de dividendos , neto $ 41.868.395 $ 36.096.872
2014 2013
INFORMEFINANCIERO 2014 Fotografía Gerardo Cadavid
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
COSTO DE VENTAS
www.electricadoradelmeta.com.co52
INGRESOS OPERACIONALES
211.222.013 183.312.240
131.632.446 119.494.667
4.700.917 4.371.059
1.405.599 1.269.948
1.326.128
1.123.748
1.185.176
968.143
656.083
574.399
835.810
474.386
330.648
149.545
(11.224)
(4.458)
(9.778.174)
(8.708.560)
343.505.422
303.025.117
COMERCIALIZACIÓN
DISTRIBUCIÓN
OTROS SERVICIOS
GENERACIÓN
ARRENDAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA IV
MEDIDORES DE AGUA LUZ Y GAS
OTRAS VENTAS DE BIENES COMERCIALIZADOS
ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
ADMINISTRACIÓN Y OPERACION DE MERCADOS
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS BIENES
COMERCIALIZADOS
REBAJAS Y DESCUENTOS SERVICIO DE ENERGÍA
(1)
Total
2014 2013
Los ingresos operacionales al 31 de diciembre comprendían:
Los ingresos operacionales por venta de servicios incluyen los generados por la operación directa de ventas de energía y la energía en medidores pendientes de facturar al 31 de diciembre de 2014 por valor de 24.376 mil millones y al 31 de diciembre de 2013 ascendieron a la suma de 21.411,4 mil millones.
(1) Corresponde principalmente a las devoluciones por concepto de ADD a las diferentes empresas decitarias que conforman la zona sur, los reconocimientos por indicadores de calidad de los clientes y ajustes a la facturación por reclamación.
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO
COSTO DE VENTAS
www.electricadoradelmeta.com.co52
INGRESOS OPERACIONALES
211.222.013 183.312.240
131.632.446 119.494.667
4.700.917 4.371.059
1.405.599 1.269.948
1.326.128
1.123.748
1.185.176
968.143
656.083
574.399
835.810
474.386
330.648
149.545
(11.224)
(4.458)
(9.778.174)
(8.708.560)
343.505.422
303.025.117
COMERCIALIZACIÓN
DISTRIBUCIÓN
OTROS SERVICIOS
GENERACIÓN
ARRENDAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA IV
MEDIDORES DE AGUA LUZ Y GAS
OTRAS VENTAS DE BIENES COMERCIALIZADOS
ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
ADMINISTRACIÓN Y OPERACION DE MERCADOS
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS BIENES
COMERCIALIZADOS
REBAJAS Y DESCUENTOS SERVICIO DE ENERGÍA
(1)
Total
2014 2013
Los ingresos operacionales al 31 de diciembre comprendían:
Los ingresos operacionales por venta de servicios incluyen los generados por la operación directa de ventas de energía y la energía en medidores pendientes de facturar al 31 de diciembre de 2014 por valor de 24.376 mil millones y al 31 de diciembre de 2013 ascendieron a la suma de 21.411,4 mil millones.
(1) Corresponde principalmente a las devoluciones por concepto de ADD a las diferentes empresas decitarias que conforman la zona sur, los reconocimientos por indicadores de calidad de los clientes y ajustes a la facturación por reclamación.
Fotografía Gerardo Cadavid
INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 55www.electricadoradelmeta.com.co54
INFORMEFINANCIERO 2014
97.087.514
84.437.188
61.513.031
48.899.320
36.811.212
33.070.793
8.444.370
8.301.448
7.891.929
7.828.969
8.690.671
7.274.806
6.942.356
6.788.284
5.054.675
4.663.428
5.080.541
2.630.474
1.933.745
1.737.131
2.125.358
1.602.144
2.145.505
1.493.118
1.421.955
1.204.024
1.111.842
1.194.609
1.200.587
978.093
1.231.574
853.670
600.736
497.872
288.632
477.765
226.994
91.242
346.520
71.150
366.508
64.366
620.351
21.600
320.458
19.422
451.358
62.238
152.384 56.794
135.575 25.073
92.411 5.059
101.775 1.369
79.289 80.957
702 62.644
21.212 60.747
65.884 55.892
54.946 54.189
7.645 14.536
33.691 10.690
1.188 9.148
5.722 4.738
560 -
$ 252.661.406 $ 216.774.990
Total
COMPRAS EN BLOQUE Y/O A LARGO PLAZO
COMPRAS EN BOLSA Y/O A CORTO PLAZO
(1) USO DE LINEAS REDES STN Y STR
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES SERVICIOS PERSONALES
MANTENIMIENTO ACTIVIDADES RUTINARIAS
SERVICIO DE TOMA DE LECTURA Y ENTREGA DE
FACTURAS
HONORARIOS
(2)
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
COSTO POR CONEXIÓN
COSTO DE VENTA DE BIENES COMERCIALIZADOS
CORTE Y RECONEXIÓN
SEGUROS
ELECTROCOMBUSTIBLE
ELEMENTOS Y ASESORIOS DE ENERGÍA
COSTOS ASOCIADOS A LAS TRANSACCIONES
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y EQUIPO DE COMPUTO
VIGILANCIA Y SEGURIDAD
COMUNICACIONES
SERVICIOS PÚBLICOS
OTROS CONTRATOS OPERACIÓN CONTACT CENTER
REPARACIONES
PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN OTROS COSTOS GENERALES COSTOS DE GESTION AMBIENTAL ARRENDAMIENTO EQUIPO TRANSPORTE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES OTROS
FOTOCOPIAS
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
CONTRATO SERV ASEO
SEGURIDAD INDUSTRIAL
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERIA CAFETERÍA
IMPLEMENTOS DEPORTIVOS
2014
2013
El costo de ventas al 31 de diciembre comprende: (1) El incremento de la bolsa de energía se presenta por las siguientes razones: La demanda comercial de Emsa se incrementó en el 2014 en un 8.8% alcanzando los 954 GWh, de estos 269 GWh se compraron a través de la bolsa de energía creciendo este rubro en un 5% con respecto al 2013, así mismo el precio promedio de la bolsa durante el 2014 se situó en 212 $/kWh, un 18% más que el valor promedio del año anterior que fue de 180 $/kWh. El incremento en el precio de la bolsa se presentó especialmente en los meses de abril, mayo y junio y correspondió a la expectativa de escases de recurso hídrico que se creó entre los generadores de energía por los anuncios de fenómeno del niño (disminución de las lluvias y baja de los embalses) durante el 2014 e inicios del 2015.
(2) El incremento importante de $2.018,5 millones en 2014, corresponde a la ejecución parcial del contrato N°45/1780 a nombre de Enerllano, cuyo objeto es la actualización de información de las redes de nivel de tensión 2 y nivel 1 del Departamento del Meta e incorporación de la información en la base de datos técnica Spard
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
Fotografía Gerardo Cadavid
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 55www.electricadoradelmeta.com.co54
INFORMEFINANCIERO 2014
97.087.514
84.437.188
61.513.031
48.899.320
36.811.212
33.070.793
8.444.370
8.301.448
7.891.929
7.828.969
8.690.671
7.274.806
6.942.356
6.788.284
5.054.675
4.663.428
5.080.541
2.630.474
1.933.745
1.737.131
2.125.358
1.602.144
2.145.505
1.493.118
1.421.955
1.204.024
1.111.842
1.194.609
1.200.587
978.093
1.231.574
853.670
600.736
497.872
288.632
477.765
226.994
91.242
346.520
71.150
366.508
64.366
620.351
21.600
320.458
19.422
451.358
62.238
152.384 56.794
135.575 25.073
92.411 5.059
101.775 1.369
79.289 80.957
702 62.644
21.212 60.747
65.884 55.892
54.946 54.189
7.645 14.536
33.691 10.690
1.188 9.148
5.722 4.738
560 -
$ 252.661.406 $ 216.774.990
Total
COMPRAS EN BLOQUE Y/O A LARGO PLAZO
COMPRAS EN BOLSA Y/O A CORTO PLAZO
(1) USO DE LINEAS REDES STN Y STR
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES SERVICIOS PERSONALES
MANTENIMIENTO ACTIVIDADES RUTINARIAS
SERVICIO DE TOMA DE LECTURA Y ENTREGA DE
FACTURAS
HONORARIOS
(2)
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
COSTO POR CONEXIÓN
COSTO DE VENTA DE BIENES COMERCIALIZADOS
CORTE Y RECONEXIÓN
SEGUROS
ELECTROCOMBUSTIBLE
ELEMENTOS Y ASESORIOS DE ENERGÍA
COSTOS ASOCIADOS A LAS TRANSACCIONES
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y EQUIPO DE COMPUTO
VIGILANCIA Y SEGURIDAD
COMUNICACIONES
SERVICIOS PÚBLICOS
OTROS CONTRATOS OPERACIÓN CONTACT CENTER
REPARACIONES
PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN OTROS COSTOS GENERALES COSTOS DE GESTION AMBIENTAL ARRENDAMIENTO EQUIPO TRANSPORTE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES OTROS
FOTOCOPIAS
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
CONTRATO SERV ASEO
SEGURIDAD INDUSTRIAL
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERIA CAFETERÍA
IMPLEMENTOS DEPORTIVOS
2014
2013
El costo de ventas al 31 de diciembre comprende: (1) El incremento de la bolsa de energía se presenta por las siguientes razones: La demanda comercial de Emsa se incrementó en el 2014 en un 8.8% alcanzando los 954 GWh, de estos 269 GWh se compraron a través de la bolsa de energía creciendo este rubro en un 5% con respecto al 2013, así mismo el precio promedio de la bolsa durante el 2014 se situó en 212 $/kWh, un 18% más que el valor promedio del año anterior que fue de 180 $/kWh. El incremento en el precio de la bolsa se presentó especialmente en los meses de abril, mayo y junio y correspondió a la expectativa de escases de recurso hídrico que se creó entre los generadores de energía por los anuncios de fenómeno del niño (disminución de las lluvias y baja de los embalses) durante el 2014 e inicios del 2015.
(2) El incremento importante de $2.018,5 millones en 2014, corresponde a la ejecución parcial del contrato N°45/1780 a nombre de Enerllano, cuyo objeto es la actualización de información de las redes de nivel de tensión 2 y nivel 1 del Departamento del Meta e incorporación de la información en la base de datos técnica Spard
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 53
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 57
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
PROVISIONES, DEPRECIACIONESY AMORTIZACIONES
6.326.990
5.211.074
1
-
72.414
309.296
762.757
-
3.992.384
3.510.130
1.499.434
1.391.648
367.353
366.864
91.389
84.608
10.015
8.877
19.787
28.985
73.451
88.754
287
1.496
90.525
66.012
81.899
88.132
$
6.694.343
$
5.577.938
2014 2013
Provisiones
PROVISIÓN
PARA PROTECCIÓN
DE INVERSIONES
PROVISIÓN
PARA DEUDORES
PROVISIÓN
PARA
PROTECCIÓN
DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
PROVISIÓN
PARA CONTINGENCIAS
Depreciaciones y Amortizaciones
DEPRECIACIÓN
EDIFICACIONES
DEPRECIACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN
MUEBLES EQUIPO OFICINA
DEPRECIACIÓN
EQUIPO COMPUTACIÓN
Y COMUNIC.
DEPRECIACIÓN
EQUIPO TRANSPORTE
LICENCIAS
SOFTWARE
Total
4.105.544
3.666.635
3.205.154
2.627.597
2.929.286
2.577.758
1.312.643
1.059.551
1.007.330
883.648
751.034
597.628
469.184
549.595
300.891
343.109
449.045
323.730
284.437
219.755
409.831
218.646
173.974
157.601
126.988
142.000
156.515
128.109
121.468
122.461
102.640
114.330
89.623
76.791
40.837
70.324
71.110
59.489
36.575
36.398
54.521
31.543
24.468
25.970
17.895
21.874
- 15.377
3.741 7.170
$ 16.244.734 $ 14.077.089
SUELDOS Y SALARIOS
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
COMISIONES HONORARIOS Y SERVICIOS
VIGILANCIA Y SEGURIDAD
SEGUROS GENERALES
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
SERVICIOS PÚBLICOS
COMUNICACIONES Y TRANSPORTE
MANTENIMIENTO
SERVICIOS DE ASEO CAFETERIA RESTAURANTE
MATERIALES Y SUMINISTROS
ARRENDAMIENTO
SEGURIDAD INDUSTRIAL
IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES
CONTRATO DE APRENDIZAJE
APORTES SOBRE LA NÓMINA
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN
ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERIA CAFETERÍA
FOTOCOPIAS
OTROS GASTOS GENERALES
REPARACIONES
Total
2014 2013
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Fotografía Gerardo Cadavid
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INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 53
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 57
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
PROVISIONES, DEPRECIACIONESY AMORTIZACIONES
6.326.990
5.211.074
1
-
72.414
309.296
762.757
-
3.992.384
3.510.130
1.499.434
1.391.648
367.353
366.864
91.389
84.608
10.015
8.877
19.787
28.985
73.451
88.754
287
1.496
90.525
66.012
81.899
88.132
$
6.694.343
$
5.577.938
2014 2013
Provisiones
PROVISIÓN
PARA PROTECCIÓN
DE INVERSIONES
PROVISIÓN
PARA DEUDORES
PROVISIÓN
PARA
PROTECCIÓN
DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
PROVISIÓN
PARA CONTINGENCIAS
Depreciaciones y Amortizaciones
DEPRECIACIÓN
EDIFICACIONES
DEPRECIACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN
MUEBLES EQUIPO OFICINA
DEPRECIACIÓN
EQUIPO COMPUTACIÓN
Y COMUNIC.
DEPRECIACIÓN
EQUIPO TRANSPORTE
LICENCIAS
SOFTWARE
Total
4.105.544
3.666.635
3.205.154
2.627.597
2.929.286
2.577.758
1.312.643
1.059.551
1.007.330
883.648
751.034
597.628
469.184
549.595
300.891
343.109
449.045
323.730
284.437
219.755
409.831
218.646
173.974
157.601
126.988
142.000
156.515
128.109
121.468
122.461
102.640
114.330
89.623
76.791
40.837
70.324
71.110
59.489
36.575
36.398
54.521
31.543
24.468
25.970
17.895
21.874
- 15.377
3.741 7.170
$ 16.244.734 $ 14.077.089
SUELDOS Y SALARIOS
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
COMISIONES HONORARIOS Y SERVICIOS
VIGILANCIA Y SEGURIDAD
SEGUROS GENERALES
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
SERVICIOS PÚBLICOS
COMUNICACIONES Y TRANSPORTE
MANTENIMIENTO
SERVICIOS DE ASEO CAFETERIA RESTAURANTE
MATERIALES Y SUMINISTROS
ARRENDAMIENTO
SEGURIDAD INDUSTRIAL
IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES
CONTRATO DE APRENDIZAJE
APORTES SOBRE LA NÓMINA
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN
ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERIA CAFETERÍA
FOTOCOPIAS
OTROS GASTOS GENERALES
REPARACIONES
Total
2014 2013
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Fotografía Gerardo Cadavid
www.electricadoradelmeta.com.co52
INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 53
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co58
INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 59
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
INGRESOS NO OPERACIONALES
(1) Corresponde principalmente a una cuenta por cobrar a la Dirección de Impuestos Nacionales DIAN por concepto de saldo a favor de la declaración de renta del año 2010, conrmado mediante Auto de Archivo N°222382014000219 de 29 mayo de 2014.
202.135 279.558
149.692 182.374
312.933 341.235
8.708
9.588
2.294 579
290.798 222.576
42.483
11.207
33.760
85.430
30.470
41.226
626.763
867.375
2.360.200
162.430
$
4.060.236
$
2.203.578
INTERESES Y RENDIMIENTOS DE DEUDORES
RENDIMIENTO POR REAJUSTE MONETARIO
RECARGO POR MORA ARRENDAMIENTOS
SOBRANTES
RECUPERACIONES
VENTA DE PLIEGOS
INDEMNIZACIONES COMPAÑÍAS DE SEGUROS
VENTA DE MATERIALES DE RECICLAJE
OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
(1)
Total Ingresos no operacionales
2014 2013
GASTOS NO OPERACIONALES
3.893.523 3.609.259
625.055 569.448
1.477.396 376.403
422.749 104.616
- 24
$ 6.418.723 $ 4.659.750
2014 2013
INTERESES
COMISIONES
AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
EXTRAORDINARIOS
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Total
(1) Corresponde principalmente a una cuenta por cobrar a la Dirección de Impuestos Nacionales DIAN por concepto de saldo a favor de la declaración de renta del año 2010, conrmado mediante Auto de Archivo N°222382014000219 de 29 mayo de 2014.
Los suscritos Representante Legal y Contador Público bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados nancieros, certicamos:
Que para la emisión de los balances generales al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y de los estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación nanciera y de ujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, que conforme al reglamento se ponen a disposición de los Accionistas y de terceros, se han vericado previamente las armaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas elmente de los libros ociales de contabilidad.
Dichas armaciones, explícitas e implícitas, son las siguientes:
Existencia
Los activos y pasivos de Electricadora del Meta S.A. E.S.P, existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el año.
Integridad
Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los estados nancieros.
Derechos y obligaciones:
Los activos representan probables benecios económicos futuros y los pasivos representan probables sacricios económicos futuros, obtenidos a cargo de la Empresa.
Valuación
Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
Presentación y revelación
Los hechos económicos han sido correctamente clasicados, descritos y revelados.
Con posterioridad a la fecha de corte de estos estados nancieros no se presentaron hechos económicos que hayan signicado cambios importantes en la estructura y situación nanciera de la Empresa.
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
JAIME HERNAN REY MONTENEGRO GLADYS MEJIA GUERRERO
Representante legal Contadora
www.electricadoradelmeta.com.co52
INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 53
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co58
INFORMEFINANCIERO 2014
NOTA DE CARÁCTER ESPECIFICO www.electricadoradelmeta.com.co 59
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
INGRESOS NO OPERACIONALES
(1) Corresponde principalmente a una cuenta por cobrar a la Dirección de Impuestos Nacionales DIAN por concepto de saldo a favor de la declaración de renta del año 2010, conrmado mediante Auto de Archivo N°222382014000219 de 29 mayo de 2014.
202.135 279.558
149.692 182.374
312.933 341.235
8.708
9.588
2.294 579
290.798 222.576
42.483
11.207
33.760
85.430
30.470
41.226
626.763
867.375
2.360.200
162.430
$
4.060.236
$
2.203.578
INTERESES Y RENDIMIENTOS DE DEUDORES
RENDIMIENTO POR REAJUSTE MONETARIO
RECARGO POR MORA ARRENDAMIENTOS
SOBRANTES
RECUPERACIONES
VENTA DE PLIEGOS
INDEMNIZACIONES COMPAÑÍAS DE SEGUROS
VENTA DE MATERIALES DE RECICLAJE
OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
(1)
Total Ingresos no operacionales
2014 2013
GASTOS NO OPERACIONALES
3.893.523 3.609.259
625.055 569.448
1.477.396 376.403
422.749 104.616
- 24
$ 6.418.723 $ 4.659.750
2014 2013
INTERESES
COMISIONES
AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
EXTRAORDINARIOS
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Total
(1) Corresponde principalmente a una cuenta por cobrar a la Dirección de Impuestos Nacionales DIAN por concepto de saldo a favor de la declaración de renta del año 2010, conrmado mediante Auto de Archivo N°222382014000219 de 29 mayo de 2014.
Los suscritos Representante Legal y Contador Público bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados nancieros, certicamos:
Que para la emisión de los balances generales al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y de los estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación nanciera y de ujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, que conforme al reglamento se ponen a disposición de los Accionistas y de terceros, se han vericado previamente las armaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas elmente de los libros ociales de contabilidad.
Dichas armaciones, explícitas e implícitas, son las siguientes:
Existencia
Los activos y pasivos de Electricadora del Meta S.A. E.S.P, existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el año.
Integridad
Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los estados nancieros.
Derechos y obligaciones:
Los activos representan probables benecios económicos futuros y los pasivos representan probables sacricios económicos futuros, obtenidos a cargo de la Empresa.
Valuación
Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
Presentación y revelación
Los hechos económicos han sido correctamente clasicados, descritos y revelados.
Con posterioridad a la fecha de corte de estos estados nancieros no se presentaron hechos económicos que hayan signicado cambios importantes en la estructura y situación nanciera de la Empresa.
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
JAIME HERNAN REY MONTENEGRO GLADYS MEJIA GUERRERO
Representante legal Contadora
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INFORMEFINANCIERO 2014
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
NOTA 2014 2013 NOTA 2014 2013
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo 4 39.414.640
15.146.983
Obligaciones financieras 11 11.799.223 10.819.336
Inversiones 5 1.012.897
601.362
Cuentas por pagar 12 77.132.555 40.742.236
Deudores por servicios públicos 6 33.241.952
30.469.492
Obligaciones laborales 13 1.473.396 1.182.110
Otros deudores 7 39.770.098
27.780.867
Impuestos por pagar 14 3.540.465 3.128.020
Inventarios 8 3.041.001
3.256.604
Pasivos estimados y provisiones 15 27.534.072 25.990.568
-------------------- --------------------
Otros activos 10 1.040.000
2.262.349
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 121.479.711 81.862.270
-------------------- --------------------
-------------------- -------------------- PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 117.520.588 79.517.657 Obligaciones financieras 11 73.120.333 39.166.667
-------------------- --------------------
Pasivos estimados y provisiones 15 3.015.907 2.650.046
ACTIVOS NO CORRIENTES
Pensiones de jubilación 16 12.700.667 12.494.949
Inversiones 5 100
100
Depósitos recibidos de terceros 17 1.651.980 1.651.980
Deudores por servicios publicos 6 34.358 51.233
Otros pasivos 18 15.766.528 16.756.588
Otros deudores 7 1.640.806
1.803.238
-------------------- --------------------
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 106.255.415 72.720.230
Propiedades, planta y equipo 9 195.726.612 161.385.553 -------------------- --------------------
TOTAL PASIVOS 227.735.126 154.582.500
Otros activos 10 2.091.909 2.482.322 -------------------- --------------------
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Valorizaciones 10 225.609.233 147.100.204 Capital suscrito y pagado 19 19.122.300 19.122.300
Reservas 19 10.795.078 10.795.078
-------------------- -------------------- Resultados del ejercicio 41.919.675 41.868.397
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 425.103.018 312.822.650 Superávit por donación 1.296.023 1.296.023
-------------------- -------------------- Superávit por valoración activos 19 225.609.242 147.100.213
Revalorización del patrimonio 19 16.360.113 17.789.747
Dividendos y participaciones decretados 11.943 11.943
Efecto de saneamiento contable (225.894) (225.894)
-------------------- --------------------
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 314.888.480 237.757.807
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
TOTAL ACTIVOS 542.623.606 392.340.307 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 542.623.606 392.340.307
========== ========== ========== ==========
CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN
Deudoras 20 283.137.042 158.606.747 Acreedoras 20 213.518.941 206.693.642
Las Notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros
BALANCE GENERALA DICIEMBRE 31 DE 2014 y 2013
(Expresado en miles de pesos colombianos)
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados
fielmente de los libros de contabilidad.
NOTA 2014 2013
INGRESOS OPERACIONALES 22 343.505.422 303.025.117
COSTO DE VENTAS 23 252.661.406 216.774.990
--------------------- ---------------------
UTILIDAD BRUTA 90.844.016 86.250.127
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administración 24 16.244.734 14.077.089
Provisiones, depreciaciones y amortizaciones 25 6.694.343 5.577.938
------------------- ---------------------
GASTOS OPERACIONALES 22.939.077 19.655.027
--------------------- ---------------------
UTILIDAD OPERACIONAL 67.904.939 66.595.100
--------------------- ---------------------
INGRESOS NO OPERACIONALES 26 4.060.236 2.203.578
GASTOS NO OPERACIONALES 27 6.418.723 4.659.750
--------------------- ---------------------
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE 65.546.452 64.138.928
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE 14 (23.626.777) (22.270.531)
--------------------- ---------------------
RESULTADO DEL EJERCICIO 41.919.675 41.868.397
============ ============
UTILIDAD NETA POR ACCIÓN 219.219 218.951
Las notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013
(Expresado en miles de pesos colombianos, excepto la utilidad neta del ejercicio por acción)
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en
estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
____________________________________
JAIME HERNÁN REY MONTENEGRORepresentante LegalAdjunto certificación
____________________________________ GLADYS MEJIA GUERRERO
ContadorT.P. 82374 -T
____________________________________ GLORIA ESPERANZA REINA
Revisor FiscalT.P. 177759-T
Designada por Deloitte & Touche Ltda(Ver mi informe adjunto)
____________________________________
JAIME HERNÁN REY MONTENEGRORepresentante LegalAdjunto certificación
____________________________________ GLADYS MEJIA GUERRERO
ContadorT.P. 82374 -T
____________________________________ GLORIA ESPERANZA REINA
Revisor FiscalT.P. 177759-T
Designada por Deloitte & Touche Ltda(Ver mi informe adjunto)
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INFORMEFINANCIERO 2014
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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INFORMEFINANCIERO 2014
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NOTA 2014 2013 NOTA 2014 2013
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo 4 39.414.640
15.146.983
Obligaciones financieras 11 11.799.223 10.819.336
Inversiones 5 1.012.897
601.362
Cuentas por pagar 12 77.132.555 40.742.236
Deudores por servicios públicos 6 33.241.952
30.469.492
Obligaciones laborales 13 1.473.396 1.182.110
Otros deudores 7 39.770.098
27.780.867
Impuestos por pagar 14 3.540.465 3.128.020
Inventarios 8 3.041.001
3.256.604
Pasivos estimados y provisiones 15 27.534.072 25.990.568
-------------------- --------------------
Otros activos 10 1.040.000
2.262.349
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 121.479.711 81.862.270
-------------------- --------------------
-------------------- -------------------- PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 117.520.588 79.517.657 Obligaciones financieras 11 73.120.333 39.166.667
-------------------- --------------------
Pasivos estimados y provisiones 15 3.015.907 2.650.046
ACTIVOS NO CORRIENTES
Pensiones de jubilación 16 12.700.667 12.494.949
Inversiones 5 100
100
Depósitos recibidos de terceros 17 1.651.980 1.651.980
Deudores por servicios publicos 6 34.358 51.233
Otros pasivos 18 15.766.528 16.756.588
Otros deudores 7 1.640.806
1.803.238
-------------------- --------------------
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 106.255.415 72.720.230
Propiedades, planta y equipo 9 195.726.612 161.385.553 -------------------- --------------------
TOTAL PASIVOS 227.735.126 154.582.500
Otros activos 10 2.091.909 2.482.322 -------------------- --------------------
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Valorizaciones 10 225.609.233 147.100.204 Capital suscrito y pagado 19 19.122.300 19.122.300
Reservas 19 10.795.078 10.795.078
-------------------- -------------------- Resultados del ejercicio 41.919.675 41.868.397
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 425.103.018 312.822.650 Superávit por donación 1.296.023 1.296.023
-------------------- -------------------- Superávit por valoración activos 19 225.609.242 147.100.213
Revalorización del patrimonio 19 16.360.113 17.789.747
Dividendos y participaciones decretados 11.943 11.943
Efecto de saneamiento contable (225.894) (225.894)
-------------------- --------------------
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 314.888.480 237.757.807
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
TOTAL ACTIVOS 542.623.606 392.340.307 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 542.623.606 392.340.307
========== ========== ========== ==========
CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN
Deudoras 20 283.137.042 158.606.747 Acreedoras 20 213.518.941 206.693.642
Las Notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros
BALANCE GENERALA DICIEMBRE 31 DE 2014 y 2013
(Expresado en miles de pesos colombianos)
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados
fielmente de los libros de contabilidad.
NOTA 2014 2013
INGRESOS OPERACIONALES 22 343.505.422 303.025.117
COSTO DE VENTAS 23 252.661.406 216.774.990
--------------------- ---------------------
UTILIDAD BRUTA 90.844.016 86.250.127
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administración 24 16.244.734 14.077.089
Provisiones, depreciaciones y amortizaciones 25 6.694.343 5.577.938
------------------- ---------------------
GASTOS OPERACIONALES 22.939.077 19.655.027
--------------------- ---------------------
UTILIDAD OPERACIONAL 67.904.939 66.595.100
--------------------- ---------------------
INGRESOS NO OPERACIONALES 26 4.060.236 2.203.578
GASTOS NO OPERACIONALES 27 6.418.723 4.659.750
--------------------- ---------------------
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE 65.546.452 64.138.928
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE 14 (23.626.777) (22.270.531)
--------------------- ---------------------
RESULTADO DEL EJERCICIO 41.919.675 41.868.397
============ ============
UTILIDAD NETA POR ACCIÓN 219.219 218.951
Las notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013
(Expresado en miles de pesos colombianos, excepto la utilidad neta del ejercicio por acción)
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en
estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresados en miles de pesos colombianos)
2014 2013
41.919.675$ 41.868.397$
8.314.766 8.082.514
(25.520) (3.053)
(352.123) - 72.414 309.296
1.499.434 1.391.648
496.957 585.798
762.757 - 350.625 55.481
53.038.984 52.290.081
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205.718 - 33.953.666 -
87.360.800 52.290.081
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(43.417.084) (16.385.946)
(106.544) (447.153)
- (222.911)
(30.019) (327.628)
- (833.333)
(1.429.634) (1.712.291)
- (118.548)
(990.060) (1.517.258)
(41.868.394) (36.096.831)
(1.133.573) (667.755)
(88.975.307) (58.329.663)
(1.614.507)$ (6.039.582)$
24.267.657$ 7.039.802$
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2.772.460 (2.882.544)
(215.603) 1.065.621
11.989.231 11.159.484(1.222.349) (1.803.806)
(36.390.319) (16.761.859)
(412.442) 81.485
(979.887) 1.452.632
(291.286) 492.538(1.543.504) (4.053.331)
DISMINUCIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO(1.614.507)$ (6.039.582)$
Las notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros.
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
CAPITAL DE TRABAJO OBTENIDO DE:
Utilidad neta del ejercicio
Partidas que no requirieron capital de trabajo:
Depreciaciones
Recuperación de provisión deudores
Recuperación de provisión propiedades, planta y equipo
Provisión de deudores
Provisión de contingencias
Amortización de intangibles
Provisión de propiedades, planta y equipoPérdida en retiro de activos
Capital de trabajo obtenido de las operaciones
Disminución en otros deudores a largo plazoAumento en pensiones de jubilaciónAumento obligaciones financieras
Total capital de trabajo obtenido
CAPITAL DE TRABAJO UTILIZADO EN:
Aumento en inversiones permanentes
Aumento en propiedades, planta y equipo
Aumento en otros activos
Aumento en otros deudores a largo plazo
Aumento en otros deudores servicios públicos a largo plazo
Disminución en obligaciones financieras
Impuesto al patrimonio
Pensiones de jubilación
Otros pasivos
Pago de dividendos
Pasivos estimados y provisiones
Total capital de trabajo utilizado
DISMINUCIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIOS NETOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO:
Efectivo
Inversiones temporales
Deudores
InventariosOtros deudores
Otros activos
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Obligaciones financieras
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
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JAIME HERNÁN REY MONTENEGRORepresentante LegalAdjunto certificación
____________________________________ GLADYS MEJIA GUERRERO
ContadorT.P. 82374 -T
____________________________________ GLORIA ESPERANZA REINA
Revisor FiscalT.P. 177759-T
Designada por Deloitte & Touche Ltda(Ver mi informe adjunto)
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INFORMEFINANCIERO 2014
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COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co62
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co 63
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresados en miles de pesos colombianos)
2014 2013
41.919.675$ 41.868.397$
8.314.766 8.082.514
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(1.429.634) (1.712.291)
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(990.060) (1.517.258)
(41.868.394) (36.096.831)
(1.133.573) (667.755)
(88.975.307) (58.329.663)
(1.614.507)$ (6.039.582)$
24.267.657$ 7.039.802$
411.535 (1.829.604)
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(412.442) 81.485
(979.887) 1.452.632
(291.286) 492.538(1.543.504) (4.053.331)
DISMINUCIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO(1.614.507)$ (6.039.582)$
Las notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros.
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
CAPITAL DE TRABAJO OBTENIDO DE:
Utilidad neta del ejercicio
Partidas que no requirieron capital de trabajo:
Depreciaciones
Recuperación de provisión deudores
Recuperación de provisión propiedades, planta y equipo
Provisión de deudores
Provisión de contingencias
Amortización de intangibles
Provisión de propiedades, planta y equipoPérdida en retiro de activos
Capital de trabajo obtenido de las operaciones
Disminución en otros deudores a largo plazoAumento en pensiones de jubilaciónAumento obligaciones financieras
Total capital de trabajo obtenido
CAPITAL DE TRABAJO UTILIZADO EN:
Aumento en inversiones permanentes
Aumento en propiedades, planta y equipo
Aumento en otros activos
Aumento en otros deudores a largo plazo
Aumento en otros deudores servicios públicos a largo plazo
Disminución en obligaciones financieras
Impuesto al patrimonio
Pensiones de jubilación
Otros pasivos
Pago de dividendos
Pasivos estimados y provisiones
Total capital de trabajo utilizado
DISMINUCIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIOS NETOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO:
Efectivo
Inversiones temporales
Deudores
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Otros activos
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Obligaciones financieras
Obligaciones laborales
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JAIME HERNÁN REY MONTENEGRORepresentante LegalAdjunto certificación
____________________________________ GLADYS MEJIA GUERRERO
ContadorT.P. 82374 -T
____________________________________ GLORIA ESPERANZA REINA
Revisor FiscalT.P. 177759-T
Designada por Deloitte & Touche Ltda(Ver mi informe adjunto)
www.electricadoradelmeta.com.co52
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co 53
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co64
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co 65
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
2014 2013
41.919.675 41.868.397$
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(20.977.428) (19.028.437)
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75.031.117 59.978.949
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(43.417.084) (16.385.946)
(43.417.084) (16.385.955)
34.933.553 (2.285.965)(41.868.394) (36.096.831)
(6.934.841) (38.382.796)
24.679.192 5.210.198
15.748.345 10.538.147
40.427.537 15.748.345$
Las notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresados en miles de pesos colombianos)
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en
estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad neta del ejercicio $
Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio con el efectivo neto
provisto por las actividades de operación:
Depreciaciones
Amortizaciones
Provisión de deudores
Provisión de inversiones
Provisión de propiedad planta y equipo
Provisión de impuesto diferido
Provisión de pensiones de jubilación
Provisión de obligaciones fiscales
Provisión de contingencias
Pérdida en venta de propiedad, planta y equipo
Recuperación de provisión deudores
Recuperación de provisión propiedad, planta y equipo
Recuperación de costos y gastos
Cambios en activos y pasivos de operación, neto
Deudores
Inventarios
Otros deudores
Otros activos
Proveedores y cuentas por pagar
Impuestos gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Pensiones de jubilación
Pasivos estimados y provisiones
Otros pasivos
Fondos netos provistos por las actividades de operación
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Aumento de inversiones
Adiciones de propiedad, planta y equipo
Fondos netos usados en las actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:
Aumento (Disminución) de obligaciones financierasPago de dividendos
Fondos netos provistos en las actividades de financiación
CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
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JAIME HERNÁN REY MONTENEGRORepresentante LegalAdjunto certificación
____________________________________ GLADYS MEJIA GUERRERO
ContadorT.P. 82374 -T
____________________________________ GLORIA ESPERANZA REINA
Revisor FiscalT.P. 177759-T
Designada por Deloitte & Touche Ltda(Ver mi informe adjunto)
www.electricadoradelmeta.com.co52
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co 53
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
www.electricadoradelmeta.com.co64
INFORMEFINANCIERO 2014
www.electricadoradelmeta.com.co 65
COMPROMETIDOS CON EL SERVICIO, COMPROMETIDOS .CONTIGO
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(2.802.479) 2.648.101
215.603 (1.065.621)
(11.826.799) (11.382.395)
(831.079) 1.356.653
36.390.319 12.958.489
412.441 (1.793.775)
291.286 (492.538)
(121.118) (118.548)
(20.977.428) (19.028.437)
(750.370) (1.517.258)
75.031.117 59.978.949
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(43.417.084) (16.385.946)
(43.417.084) (16.385.955)
34.933.553 (2.285.965)(41.868.394) (36.096.831)
(6.934.841) (38.382.796)
24.679.192 5.210.198
15.748.345 10.538.147
40.427.537 15.748.345$
Las notas 1 a 27 forman parte integral de los estados financieros.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresados en miles de pesos colombianos)
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en
estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad neta del ejercicio $
Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio con el efectivo neto
provisto por las actividades de operación:
Depreciaciones
Amortizaciones
Provisión de deudores
Provisión de inversiones
Provisión de propiedad planta y equipo
Provisión de impuesto diferido
Provisión de pensiones de jubilación
Provisión de obligaciones fiscales
Provisión de contingencias
Pérdida en venta de propiedad, planta y equipo
Recuperación de provisión deudores
Recuperación de provisión propiedad, planta y equipo
Recuperación de costos y gastos
Cambios en activos y pasivos de operación, neto
Deudores
Inventarios
Otros deudores
Otros activos
Proveedores y cuentas por pagar
Impuestos gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Pensiones de jubilación
Pasivos estimados y provisiones
Otros pasivos
Fondos netos provistos por las actividades de operación
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Aumento de inversiones
Adiciones de propiedad, planta y equipo
Fondos netos usados en las actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:
Aumento (Disminución) de obligaciones financierasPago de dividendos
Fondos netos provistos en las actividades de financiación
CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
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____________________________________ GLADYS MEJIA GUERRERO
ContadorT.P. 82374 -T
____________________________________ GLORIA ESPERANZA REINA
Revisor FiscalT.P. 177759-T
Designada por Deloitte & Touche Ltda(Ver mi informe adjunto)
Barzal Alto Vía Azotea, PBX 6614000 Fax: 661 40 20, Línea Atención al Cliente 115
Línea Gratuita Nacional - 018000918615 Desde Celular (038-6610095)Email: pqr@emsa-esp.com.co
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