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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES DIVISIN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS
ESPECIALIZACIN DE CONTADURA MENCIN: AUDITORIA
EVALUACIN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRDITOS HIPOTECARIOS
MICHELLE SANDREA CARRIZALES.
Maracaibo, 2008
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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES DIVISIN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS
ESPECIALIZACIN DE CONTADURA MENCIN: AUDITORIA
EVALUACIN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRDITOS HIPOTECARIOS
Trabajo presentado para optar al grado de Especialista en Auditoria
Por: MICHELLE SANDREA CARRIZALES.
Maracaibo, 2008
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EVALUACIN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRDITOS HIPOTECARIOS
Por: MICHELLE SANDREA CARRIZALES.
Trabajo de Grado Aprobado
(Jurado 1) (Jurado 2) Tutor
(Jurado 3)
Maracaibo, 15 de julio de 2008
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PAG.DEDICATORIA vAGRADECIMIENTO viNDICE DE CUADROS viiNDICE DE GRFICOS viiiRESUMEN ixABSTRACT xINTRODUCCIN 1
CAPTULOI EL PROBLEMA 4
Planteamiento del Problema 4Formulacin del Problema 5Objetivos 5
Generales 5Especficos 5
Justificacin e Importancia 6Delimitacin 7
II MARCO TERICO 9Antecedentes de la Investigacin 9Bases Tericas 10Trminos y Definiciones Bsicas 23
III MARCO METODOLGICO 40Tipo de Investigacin 40Poblacin 40Muestra 40Diseo de la Investigacin 41Tcnicas de Recoleccin de Datos 41
IV RESULTADOS 46V DISCUSIN DE LOS RESULTADOS 54VI CONCLUSIONES 65VII RECOMENDACIONES 67
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS 69ANEXOSA. CURRICULUM VITAE DEL AUTOR 72B. INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE DATOS 73
v
Dedico este Trabajo Especial de Grado a mis padres y a mi esposichi por su constante e incondicional apoyo, por preocuparse, esperarme y acompaarme en la
consecucin de mis metas personales y profesionales.
vi
AGRADECIMIENTO
Gracias a Dios, por darme las herramientas para poder estudiar, por mantener vivo en
m el ahnco para seguir adelante y por las innumerables bendiciones recibidas.
A mis padres, por demostrar siempre su confianza en m y su amor incondicional.
A mi amado esposo, por su comprensin, amor y su compaa durante todo este
tiempo.
A mi tutor, por ofrecerme su apoyo profesional, guindome con sus conocimientos
para permitirme lograr esta meta.
Y finalmente a mi amigusima Altica por su constante colaboracin, paciencia y
dedicacin, acompandome en todo momento para cumplir el objetivo trazado.
vii
NDICE DE CUADROS
PAG.36414256585960
4. Anlisis FODA5. Descripcin de Indicadores de Gestin6. Aplicacin de los Indicadores de Gestin7. Resultados de los Indicadores de Gestin de Crditos Hipotecarios
1. Tasas de Inters asociadas al Ingreso Familiar2. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Positivo3. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Negativo
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NDICE DE GRFICOS
PAG.5455
1. Etapas de la Aprobacin de Crditos Hipotecarios1. Etapas de la Recepcin de Crditos Hipotecarios
ix
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES DIVISIN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS
ESPECIALIZACIN DE CONTADURA MENCIN: AUDITORIA
EVALUACIN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRDITOS HIPOTECARIOS
Autor (a): Michelle Sandrea Carrizales Tutor (a): Anbal Mujica
RESUMEN
Este estudio tiene la finalidad analizar la efectividad de los mecanismos de control en el otorgamiento de crditos hipotecarios, objetivo que estar conformado por el Departamento de Crdito Hipotecario de Banesco, tomando como referencia tres analistas de riesgos de crdito de Banesco, quienes constituyen la poblacin objeto de estudio. Desde el punto de vista metodolgico se trata de una investigacin de carcter de tipo descriptiva ya que mide la variable gestin de riesgo crediticio en un periodo especfico de tiempo. Se utiliz un diseo de investigacin de tipo no experimental debido que no se manipul la variable otorgamiento de crditos hipotecarios. Como mecanismo de recoleccin de informacin se emple como herramienta el cuestionario con la aplicacin del escalamiento Lickert, enfocado a medir diversos aspectos inherentes a la gestin del riesgo crediticio. Basados en los resultados obtenidos se concluye que el Departamento de Crdito Hipotecario de Banesco contempla una adecuada administracin del riesgo integral, contando con personal calificado para una satisfactoria gestin del riesgo crediticio.
Palabras Clave: Efectividad, Mecanismos de Control, Crditos Hipotecarios.
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BOLIVARIAN REPUBLIC OF VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTY OF ECONOMICS AND SOCIAL GRADUATE STUDIES DIVISION
SPECIALIZED ACCOUNTS MENTION: MANAGEMENT AUDIT
EVALUATION OF THE CONTROL MECHANISMS IN GRANTING
MORTGAGES
Author: Michelle Sandrea Carrizales
Tutor: Anbal Mujica
This study has the purpose of analyze the efficiency of the mechanisms of control in
the grant of mortgage, objective loans that will be shaped by Banesco's Hypothecary
Loan Department, taking as reference three analysts of Banesco's credit risks, who
constitute the population object of study. From the methodological point of view it is
a question of a descriptive investigation of character of type since it measures the
changeable management of credit risk in a specific period of time. There was in use a
design of investigation of not experimental due type that did not manipulate
changeable grant of mortgage loans. Since mechanism of compilation of information
used the method of the survey, using as tool the questionnaire with the application of
the climbing Lickert, focused to measuring diverse aspects inherent in the
management of the credit risk. Based on the obtained results one concludes that
Banesco's Hypothecary Loan Department contemplates a suitable administration of
the integral risk Possessing(Relying on) personnel qualified for a satisfactory
management of the credit risk.
Keywords: Evaluation, Control Mechanisms, Mortgage Credits.
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INTRODUCCIN
El riesgo crediticio es uno de los ms antiguos y el que mayor importancia tiene en
trminos de prdidas potenciales que su inadecuado manejo pueden generar a una
institucin. Desde hace algunos aos las instituciones financiaras han venido
desarrollando y perfeccionando sus propios modelos para la valoracin, gestin y
control de este tipo de riesgo, y seguirn hacindolo en el futuro para cubrir sus
propias necesidades de control.
Los bancos son empresas que intervienen en una pluralidad de mercados y
productos financieros, de ah que la medicin del riesgo en que incurre es compleja y
difcil de tasar. Con el paso del tiempo y la maduracin de los mercados, estas
entidades tienen que medir el riesgo de forma ms ajustada y precisa. Bsicamente,
las instituciones financieras tienen que parametrizar varias lneas de riesgo en todo
proyecto de inversin.
En la actualidad, la importancia estratgica de la banca en la economa productiva
ha motivado que la regulacin del riesgo de las instituciones financieras, no sea
autnoma
Al respecto de lo antes planteado esta investigacin pretende analizar la
efectividad de los mecanismos de control en el otorgamiento de crditos hipotecarios
en Banesco.
En este sentido se ha estructurado en cuatro captulos los cuales se describen a
continuacin:
En el Capitulo I se describe el planteamiento del problema y su formulacin, los
objetivos trazados para el desarrollo de la misma, los elementos que justifican la
investigacin y la delimitacin.
En el Captulo II se presentan una serie de investigaciones previas como
antecedentes a la investigacin, la fundamentacin terica y el conjunto de variables
que intervienen en el desarrollo de la misma.
En el Captulo III se plantea el diseo y tipo de investigacin, la poblacin y
muestra objeto de estudio, as como la tcnica utilizada para dar validez y
2
confiabilidad al instrumento de recoleccin de datos, aunado al respectivo
procesamiento de la informacin.
El Captulo IV presenta el anlisis y discusin de los resultados obtenidos una vez
aplicado el instrumento, para luego contrastar la situacin actual con referencia a
estos resultados y realizar la respectiva confrontacin con los autores citados en el
estudio.
Finalmente se formularn las conclusiones y recomendaciones pertinentes al tema
de la investigacin; la resea bibliogrfica y los anexos que faciliten y soporten la
comprensin de los resultados obtenidos.
CAPTULO I
EL PROBLEMA
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CAPTULO I
EL PROBLEMA
Planteamiento del Problema.
En Venezuela, la adquisicin de una vivienda propia y digna constituye una de
las mayores inquietudes de la poblacin, ya que la situacin econmica por la que
actualmente atraviesa le impide llevarla a cabo a travs de recursos propios
provenientes del ahorro y sus fuentes de trabajo. Por tal motivo, surge la
necesidad de emplear el financiamiento bancario como alternativa para la
obtencin de un inmueble.
Ante tal necesidad, el sistema financiero venezolano ha venido realizando
transformaciones para adecuarse a las exigencias del mercado, ofreciendo un
producto dirigido a la clase media baja, con tasas socialmente ajustadas a los
ingresos devengados por los solicitantes. En atencin a esta problemtica, el
Gobierno Nacional cre una medida de colaboracin, conocida como el Subsidio
Directo a la Demanda, regido por la Ley de Vivienda y Hbitat, a fin de facilitar la
adquisicin de un inmueble.
Segn lo establecido por el BANAVIH (Banco Nacional de Vivienda y
Hbitat) los ingresos de los solicitantes se separan en tres rangos: primero,
ingresos que oscilan entre 1 y 28.98 U.T., los cuales podrn disfrutar de un
subsidio de 650 U.T., con tasa de inters del 4.66% anual; segundo; ingresos que
oscilan entre 28.99 y 55 U.T., recibirn un beneficio de 550 U.T. con tasa de
inters del 6.99% anual; tercero: ingresos que oscilan entre 56 y 150 U.T., que no
reciben el beneficio del subsidio, sin embargo, pueden optar por un monto
mximo de Bs. F. 150.000, gozando de una tasa de inters vigente del 9.31%
anual.
Por lo sealado, las instituciones tienen una serie de factores tanto internos
como externos, que influyen en el proceso crediticio. Entre ellos existen:
informacin general de clientes, descripcin de la operacin, informacin
5
financiera, fuentes de pago, garantas, avales, situacin econmica del pas, entre
otras. Un factor importante es la evaluacin de la efectividad en el otorgamiento de
los crditos hipotecarios, por parte de la Gerencia Regional de Crdito, para velar por
el fiel cumplimiento de los procesos establecidos por la Institucin Bancaria.
Debido a lo expuesto surge la necesidad de plantear un enfoque lgicamente
definido acerca de la metodologa a seguir en la aplicacin de una evaluacin de la
efectividad en el Departamento de Crdito Hipotecario de esta Institucin, con el
propsito de revisar y evaluar de manera sistemtica e integral el desempeo de las
operaciones crediticias, as como ayudar a la Gerencia a alcanzar la meta u objetivo
con la mayor efectividad utilizando de la mejor forma posible los recursos
disponibles; igualmente se determinarn el cumplimiento de las polticas crediticias.
Formulacin del Problema.
Cmo comprobar la efectividad en el otorgamiento de crditos hipotecarios?
Objetivos.
1.1. Objetivo General.
Evaluar el proceso de otorgamiento de crditos hipotecarios.
1.2. Objetivos Especficos.
- Diagnosticar el proceso de otorgamiento de crditos hipotecarios.
- Determinar las reas crticas en el proceso de otorgamiento de crditos
hipotecarios.
- Disear y aplicar indicadores de eficiencia y eficacia en el otorgamiento de
crditos hipotecarios.
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Justificacin.
La misin principal de Banesco es contribuir de modo eficaz al financiamiento al
corto, mediano y largo plazo de los diferentes sectores econmicos del pas.
Igualmente mantiene como visin fortalecer su posicin como uno de los ms
importantes Bancos del Estado, para actuar con eficacia dentro del sistema financiero
venezolano y ser un organismo rector del sector financiero, en el desarrollo y
financiamiento del sector industrial, liderizando el otorgamiento de crditos,
generando empleo productivo que impulse el bienestar social con presencia fsica en
todas las reas de desarrollo nacional, prestando un servicio eficiente, con capacidad
de respuesta oportuna, con excelencia, con procesos automatizados y tecnologa de
punta.
Su objetivo principal es la colocacin de dinero en calidad de prstamos a fin de
generar ingresos por concepto de intereses que permitan cubrir las tasas pasivas
canceladas a sus ahorristas, manteniendo un margen de ganancia que garantice su
continuidad y presencia en el mercado, motivo por el cual es necesario contar con
mecanismos eficientes que permitan medir el riesgo asociado a estas operaciones a
fin de disminuir posibles prdidas para la Institucin.
Por esta razn, surgen los Departamentos de Crdito cuya finalidad es la de
evaluar la situacin econmica del cliente, a travs de la revisin de sus estados
financieros, as como la determinacin de su capacidad de pago mediante el anlisis
exhaustivo de las relaciones bancarias, comerciales y laborales que presente.
Debido a lo expuesto se estudi las polticas de esta Institucin en cuanto al
cumplimiento a los procedimientos, leyes y regulaciones que rigen y que se
encuentran vigentes dentro del sistema bancario.
Este estudio contempl el anlisis del proceso crediticio. Igualmente se analizaron
las deficiencias existentes en el departamento para la determinacin de los riesgos
7
crediticios, con la finalidad de aplicar los correctivos necesarios.
Delimitacin.
Delimitacin Espacial.
Este trabajo de investigacin se realiz en la Torre Financiera Banesco ubicada en
la Av. 3Y Sector San Martn, entre calles 84 y 85. Maracaibo Estado Zulia.
Delimitacin Temporal.
Esta investigacin tuvo una duracin de tres (03) meses aproximadamente, desde
enero hasta marzo del ao 2008.
Delimitacin Poblacional.
El universo de la presente investigacin esta conformado por el Departamento de Crdito, Documentacin y Liquidacin.
CAPTULO II
MARCO TERICO
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CAPITULO II
MARCO TERICO
ANTECEDENTES.
Con el propsito de apoyar la fundamentacin terica de este estudio se hizo
necesaria la revisin de diversos trabajos de investigacin relacionados con la
temtica correspondiente a la variable gestin de riesgo de crditos. A la luz de tal
revisin, se pueden citar los siguientes antecedentes, en primer lugar se hace
referencia a trabajo de investigacin de Corzo (1999) el cual lleva por ttulo La
Calificacin de Riesgo Financiero en Venezuela. El tipo de investigacin es
descriptivo documental con un diseo no experimental, ya que se observaron los
hechos existentes tal y como ocurrieron. Maracaibo Edo. Zulia.
Tambin se emple como base de documentacin los siguientes trabajos:
Euyolan Bravo, Jenny Castillo y Nisoiny Brizuela (1999), presentan una
investigacin cuyo objetivo general fue el de disear la propuesta de auditoria de
gestin de los recursos humanos para la organizacin El Tunal, C.A., Divisin
Automotriz, Barquisimeto, Estado Lara, siendo esta investigacin de carcter
descriptivo.
Juan Jos Contreras Luzardo (2004), presenta una investigacin donde
desarrolla los mecanismos de medicin de riesgo crediticio en la Banca Universal
Venezolana, siendo esta investigacin de carcter descriptivo. Maracaibo, Estado
Zulia.
Diaz N. Carlos M (2006) Riesgo Financiero de la cartera de crditos de la
Banca Universal Venezolana periodo 1998 2005, siendo esta investigacin de
carcter descriptivo. Maracaibo, Estado Zulia.
Continuando con la revisin de antecedentes hay que destacar el trabajo de
investigacin de Carrillo (2004), el cual se titula Estrategias para la
Recuperacin de la Cartera de Crdito por parte de la Banca Venezolana. La
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investigacin es de tipo descriptiva no experimental. Maracaibo, Estado Zulia.
BASES TERICAS.
Para comprender ntegramente los aspectos tericos que fundamentan la
variable Efectividad en el Proceso de Otorgamiento de Crditos Hipotecarios, se
hace necesaria una revisin de aportes de autores relacionadas al tema, los cuales
se presentan a continuacin:
La Efectividad:
Se obtienen bajo condiciones reales. El concepto de efectividad quiere decir
que el propsito se ha logrado bajo las condiciones reales del lugar donde se llev
a cabo. Dicho de otra manera, cuando se llevan a la prctica acciones para lograr
el propsito que previamente se alcanz bajo condiciones ideales y ste se
consigue bajo las condiciones reales existentes, los recursos puestos en funcin
para ese fin fueron efectivos.
"Cuantificacin del logro de la meta". Compatible el uso con la norma; sin
embargo, debe entenderse que puede ser sinnimo de eficacia cuando se define
como "Capacidad de lograr el efecto que se desea".
En tal sentido Esperanza Carballal del Ro (2006) en su libro Conceptos
Modernos de Productividad, comenta lo siguiente:
La Efectividad es la relacin entre los resultados logrados y los resultados
propuestos, o sea nos permite medir el grado de cumplimiento de los objetivos
planificados. Cuando se considera la cantidad como nico criterio se cae en
estilos efectivistas, aquellos donde lo importante es el resultado, no importa a qu
costo. La efectividad se vincula con la productividad a travs de impactar en el
logro de mayores y mejores productos (segn el objetivo); sin embargo, adolece
de la nocin del uso de recursos. Cuntas organizaciones se vanaglorian con
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reflejar sus logros productivos en murales y hasta en anuncios de prensa, Este
ao se sobrecumpli el plan de..... Pero nunca nos dicen cunto cost ese
resultado y si el mismo responda a las necesidades de los clientes. No obstante,
este indicador nos sirve para medir determinados parmetros de calidad que toda
organizacin debe preestablecer y tambin para poder controlar los desperdicios
del proceso y aumentar el valor agregado. (p.56)
Control
El control es una etapa primordial en la administracin, pues, aunque una
empresa cuente con magnficos planes, una estructura organizacional adecuada y
una direccin eficiente, el ejecutivo no podr verificar cul es la situacin real de
la organizacin si no existe un mecanismo que se cerciore e informe si los hechos
van de acuerdo con los objetivos.
El concepto de control es muy general y puede ser utilizado en el contexto
organizacional para evaluar el desempeo general frente a un plan estratgico.
A fin de incentivar que cada uno establezca una definicin propia del concepto
se revisara algunos planteamientos de varios autores estudiosos del tema:
1. Robert B. Buchele (2006): El proceso de medir los actuales resultados en
relacin con los planes, diagnosticando la razn de las desviaciones y tomando las
medidas correctivas necesarias.
2. George R. Ferry (2006): El proceso para determinar lo que se est llevando a
cabo, valorizacin y, si es necesario, aplicando medidas correctivas, de manera
que la ejecucin se desarrolle de acuerdo con lo planeado.
3. Bur K. Scanlan (2006): El control tiene como objetivo cerciorarse de que
los hechos vayan de acuerdo con los planes establecidos.
4. Robert C. Appleby (2006): La medicin y correccin de las realizaciones de
los subordinados con el fin de asegurar que tanto los objetivos de la empresa
como los planes para alcanzarlos se cumplan econmica y eficazmente.
5. Robert Eckles, Ronald Carmichael y Bernard Sarchet (2005): Es la
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regulacin de las actividades, de conformidad con un plan creado para alcanzar
ciertos objetivos.
6. Harold Koontz y Ciril ODonell (2004): Implica la medicin de lo logrado
en relacin con lo estndar y la correccin de las desviaciones, para asegurar la
obtencin de los objetivos de acuerdo con el plan.
7. Chiavenato: El control es una funcin administrativa: es la fase del proceso
administrativo que mide y evala el desempeo y toma la accin correctiva
cuando se necesita. De este modo, el control es un proceso esencialmente
regulador.
Elementos del control
1. Relacin con lo planteado: Siempre existe para verificar el logro de los
objetivos que se establecen en la planeacin.
2. Medicin: Para controlar es imprescindible medir y cuantificar los
resultados.
3. Detectar desviaciones: Una de las funciones inherentes al control, es
descubrir las diferencias que se presentan entre la ejecucin y la planeacin.
4. Establecer medidas correctivas: El objeto del control es prever y corregir los
errores.
Requisitos de un buen control
1. Correccin de fallas y errores: El control debe detectar e indicar errores de
planeacin, organizacin o direccin.
2. Previsin de fallas o errores futuros: el control, al detectar e indicar errores
actuales, debe prevenir errores futuros, ya sean de planeacin, organizacin o
direccin.
Importancia del control
Una de las razones ms evidentes de la importancia del control es porque hasta
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el mejor de los planes se puede desviar. El control se emplea para:
1. Crear mejor calidad: Las fallas del proceso se detectan y el proceso se
corrige para eliminar errores.
2. Enfrentar el cambio: Este forma parte ineludible del ambiente de cualquier
organizacin. Los mercados cambian, la competencia en todo el mundo ofrece
productos o servicios nuevos que captan la atencin del pblico. Surgen
materiales y tecnologas nuevas. Se aprueban o enmiendan reglamentos
gubernamentales. La funcin del control sirve a los gerentes para responder a las
amenazas o las oportunidades de todo ello, porque les ayuda a detectar los
cambios que estn afectando los productos y los servicios de sus organizaciones.
3. Producir ciclos ms rpidos: Una cosa es reconocer la demanda de los
consumidores para un diseo, calidad, o tiempo de entregas mejorados, y otra
muy distinta es acelerar los ciclos que implican el desarrollo y la entrega de esos
productos y servicios nuevos a los clientes. Los clientes de la actualidad no solo
esperan velocidad, sino tambin productos y servicios a su medida.
4. Agregar valor: Los tiempos veloces de los ciclos son una manera de obtener
ventajas competitivas. Otra forma, aplicada por el experto de la administracin
japonesa Kenichi Ohmae, es agregar valor. Tratar de igualar todos los
movimientos de la competencia puede resultar muy costoso y contraproducente.
Ohmae, advierte, en cambio, que el principal objetivo de una organizacin debera
ser "agregar valor" a su producto o servicio, de tal manera que los clientes lo
comprarn, prefirindolo sobre la oferta del consumidor. Con frecuencia, este
valor agregado adopta la forma de una calidad por encima de la medida lograda
aplicando procedimientos de control.
5. Facilitar la delegacin y el trabajo en equipo: La tendencia contempornea
hacia la administracin participativa tambin aumenta la necesidad de delegar
autoridad y de fomentar que los empleados trabajen juntos en equipo. Esto no
disminuye la responsabilidad ltima de la gerencia. Por el contrario, cambia la
ndole del proceso de control. Por tanto, el proceso de control permite que el
gerente controle el avance de los empleados, sin entorpecer su creatividad o
participacin en el trabajo.
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Bases del control
Se podra comenzar definiendo qu es una base. Bastara traer a nuestra
memoria y fijarnos en la clase de geometra cuando nos explicaban que un
tringulo esta conformado por dos elementos principales: base y altura. Para aquel
entonces bastaba fijarnos en la parte inferior de la figura y darnos cuenta que sin
aquella base sera acaso posible la estabilidad del tringulo? Asimismo funciona
con el control organizacional y sus basamentos, podramos decir que el control se
basa en la consecucin de las siguientes actividades:
1. Planear y organizar.
2. Hacer.
3. Evaluar.
4. Mejorar.
1. Los objetivos son los programas que desea lograr la empresa, los que
facilitarn alcanzar la meta de esta. Lo que hace necesaria la planificacin y
organizacin para fijar qu debe hacerse y cmo.
2. El hacer es poner en prctica el cmo se planific y organiz la consecucin
de los objetivos. De ste hacer se desprende una informacin que proporciona
detalles sobre lo que se est realizando, o sea, ella va a esclarecer cules son los
hechos reales. Esta informacin debe ser clara, prctica y actualizada al evaluar.
3. El evaluar que no es ms que la interpretacin y comparacin de la
informacin obtenida con los objetivos trazados, se puedan tomar decisiones
acerca de que medidas deben ser necesarias tomar.
4. La mejora es la puesta en prctica de las medidas que resolvern las
desviaciones que hacen perder el equilibrio al sistema.
Elementos del control
El control es un proceso cclico y repetitivo. Est compuesto de cuatro
elementos que se suceden:
1. Establecimiento de estndares: Es la primera etapa del control, que establece
los estndares o criterios de evaluacin o comparacin. Un estndar es una norma
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o un criterio que sirve de base para la evaluacin o comparacin de alguna cosa.
Existen cuatro tipos de estndares; los cuales se presentan a continuacin:
1.1. Estndares de cantidad: Como volumen de produccin, cantidad de
existencias, cantidad de materiales primas, nmeros de horas, entre otros.
1.2. Estndares de calidad: Como control de materia prima recibida,
control de calidad de produccin, especificaciones del producto, entre otros.
1.3. Estndares de tiempo: Como tiempo estndar para producir un
determinado producto, tiempo medio de existencias de un producto
determinado, entre otros.
1.4. Estndares de costos: Como costos de produccin, costos de
administracin, costos de ventas, entre otros.
2. Evaluacin del desempeo: Es la segunda etapa del control, que tiene como
fin evaluar lo que se est haciendo.
3. Comparacin del desempeo con el estndar establecido: Es la tercera etapa
del control, que compara el desempeo con lo que fue establecido como estndar,
para verificar si hay desvo o variacin, esto es, algn error o falla con relacin al
desempeo esperado.
4. Accin correctiva: Es la cuarta y ltima etapa del control que busca
corregir el desempeo para adecuarlo al estndar esperado. La accin correctiva
es siempre una medida de correccin y adecuacin de algn desvo o variacin
con relacin al estndar esperado.
Pasos del proceso de control
El control administrativo: Es un esfuerzo sistemtico para establecer normas de
desempeo con objetivos de planificacin, para disear sistemas de
reinformacin, para comparar los resultados reales con las normas previamente
establecidas, para determinar si existen desviaciones y para medir su importancia,
as como para tomar aquellas medidas que se necesiten para garantizar que todos
los recursos de la empresa se usen de la manera ms eficaz y eficiente posible para
alcanzar los objetivos de la empresa".
En ella se divide el control en cuatro pasos los cuales son:
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Establecer normas y mtodos para medir el rendimiento: Representa un plano
ideal, las metas y los objetivos que se han establecido en el proceso de
planificacin estn definidos en trminos claros y mensurables, que incluyen
fechas lmites especficas.
Esto es importante por los siguientes motivos: En primer lugar; las metas
definidas en forma vaga, por ejemplo, "mejorar las habilidades de los empleados",
estas son palabras huecas, mientras los gerentes no comiencen a especificar que
quieren decir con mejorar, que pretenden hacer para alcanzar esas metas, y
cuando.
Segundo; las metas enunciadas con exactitud, como por ejemplo "mejorar las
habilidades de los empleados realizando seminarios semanales en nuestras
instalaciones, durante los meses de febrero y marzo; se pueden medir mejor, en
cuanto a exactitud y utilidad, que las palabras huecas.
Y por ltimo; los objetivos mensurables, enunciados con exactitud, se pueden
comunicar con facilidad y traducir a normas y mtodos que se pueden usar para
medir los resultados. Esta facilidad para comunicar metas y objetivos enunciados
con exactitud resulta de suma importancia para el control, pues algunas personas
suelen llenar los roles de la planificacin, mientras que a otras se les asignan los
roles de control.
En las industrias de servicios, las normas y medidas podran incluir el tiempo
que los clientes tienen que estar en las filas de un banco, el tiempo que tienen que
esperar antes de que les contesten el telfono o la cantidad de clientes nuevos que
ha atrado una campaa de publicidad renovada. En una empresa industrial, las
normas y medidas podran incluir las metas de ventas y produccin, las metas de
asistencia al trabajo, los productos de desecho producidos y reciclados y los
registros de seguridad.
1. Medir los resultados: En muchos sentidos ste es el paso ms fcil del
proceso de control; las dificultades, presuntamente se han superado con los dos
primeros pasos. Ahora, es cuestin de comparar los resultados medidos con las
metas o criterios previamente establecidos. Si los resultados corresponden a las
normas, los gerentes pueden suponer "que todo est bajo control"
En la figura se observa, que no tienen que intervenir en forma activa en las
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operaciones de la organizacin.
2. Tomar medidas correctivos: Este paso es necesario si los resultados no
cumplen con los niveles establecidos (estndares) y si el anlisis indica que se
deben tomar medidas. Las medidas correctivas pueden involucrar un cambio en
una o varias actividades de las operaciones de la organizacin. Por ejemplo; el
dueo director de una franquicia podra ver que necesita ms empleados en el
mostrador para alcanzar la norma de espera de cinco minutos por clientes
establecidos por McDonald's. Por su parte, los controles pueden revelar normas
inadecuadas. Dependiendo de las circunstancias, las medidas correctivas podran
involucrar un cambio en las normas originales, en lugar de un cambio en la
actividad.
La figura ilustra otro punto importante, a saber, que el control es un proceso
dinmico. Si los gerentes no vigilan el proceso de control hasta su conclusin,
nicamente estarn vigilando la actuacin, en lugar de estar ejerciendo el control.
La importancia siempre debe radicar en encontrar maneras constructivas que
permitan que los resultados cumplan con los parmetros y no tan slo en
identificar fracasos pasados.
3. Retroalimentacin: Es bsica en el proceso de control, ya que a travs de la
retroalimentacin, la informacin obtenida se ajusta al sistema administrativo al
correr del tiempo.
Siempre ser necesario dar a conocer los resultados de la medicin a ciertos
miembros de la organizacin para solucionar las causas de las desviaciones. Se les
pueden proporcionar los resultados tanto a los individuos cuyas actuaciones son
medidas, como a sus jefes, o a otros gerentes de nivel superior y los miembros del
staff. Cada decisin tendr sus ventajas e inconvenientes y depender del tipo de
problema que se desee afrontar. En todo caso, la informacin debe darse de la
forma ms objetiva posible. Pierde eficacia cuando se incluyen en ellas
sentimientos, suposiciones personales, crticas, interpretaciones, juicios, etc.
Parece que cuando muchas personas intervienen en la comunicacin de los
resultados, incluidos el personal de staff o los supervisores y es difcil ser
neutrales, aumenta el riesgo de que surjan el conflicto y actitudes defensivas en
los empleados que estn siendo controlados.
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De la calidad de la informacin depender el grado con el que se retroalimente
el sistema.
Principios de control
1. Equilibrio: A cada grupo de delegacin conferido debe proporcionarle el
grado de control correspondiente. De la misma manera la autoridad se delega y la
responsabilidad se comparte, al delegar autoridad es necesario establecer los
mecanismos suficientes para verificar que se estn cumpliendo con la
responsabilidad conferida, y que la autoridad delegada est siendo debidamente
ejercida.
Ningn control ser vlido si no se fundamenta en los objetivos, por tanto es
imprescindible establecer medidas especficas de actuacin, o estndares, que
sirvan de patrn para la evaluacin de lo establecido mismas que se determinan
con base en los objetivos. Los estndares permiten la ejecucin de los planes
dentro de ciertos lmites, evitando errores y, consecuentemente, prdidas de
tiempo y de dinero.
2. De la oportunidad: El control, necesita ser oportuno, es decir, debe aplicarse
antes de que se efecte el error, de tal manera que sea posible tomar medidas
correctivas, con anticipacin.
3. De los objetivos: Se refiere a que el control existe en funcin de los
objetivos, es decir, el control no es un fin, sino un medio para alcanzar los
objetivos preestablecidos. Ningn control ser valido si no se fundamenta en los
objetivos y si, a travs de l, no se revisa el logro de los mismos.
4. De las desviaciones: Todas las variaciones o desviaciones que se presenten
en relacin con los planes deben ser analizadas detalladamente, de manera que sea
posible conocer las causas que lo originaron, a fin de tomar medidas necesarias
para evitarlas en futuro. Es intil detectar desviaciones si no se hace el anlisis de
las mismas y si no se establecen medidas preventivas y correctivas.
5. De la costeabilidad: El establecimiento de un sistema de control debe
justificar el costo que este represente en tiempo y dinero, en relacin con las
ventajas reales que este reporte. Un control slo deber implantarse si su costo se
19
justifica en los resultados que se esperen de el; de nada servir establecer un
sistema de control si los beneficios financieros que redita resultan menores que
el costo y el tiempo que implican su implantacin.
6. De excepcin: El control debe aplicarse, preferentemente, a las actividades
excepcionales o representativas, a fin de reducir costos y tiempo, delimitando
adecuadamente que funciones estratgicas requieren el control. Este principio se
auxilia de mtodos probabilsticos, estadsticos o aleatorios.
7. De la funcin controladora: La funcin controladora por ningn motivo debe
comprender a la funcin controladora, ya que pierde efectividad de control. Este
principio es bsico, ya que seala que la persona o la funcin que realiza el
control no debe estar involucrada con la actividad a controlar.
Crdito.
El trmino de crdito puede definirse como la capacidad de adquirir dinero o
especies, a cambio de una promesa de pagar; o como una obligacin de entregar
en el futuro algo equivalente en una fecha determinada y en ciertas condiciones
dadas. En un sentido general, el crdito es el permiso para usar el capital de otro;
es la medida de confianza que una persona tiene en la promesa de pago que le
hace a otra.
A criterio de Acedo y Acedo (1997, p. 15), en un sentido ms amplio se define
como la transferencia temporal de poder adquisitivo, a cambio de la promesa de
devolver ste ms los intereses en una fecha determinada, siendo los intereses el
precio que se paga por el uso de los fondos recibidos.
Por su parte Ettinger (2000), plantea que el crdito es una muestra de confianza
dada o recibida a cambio de un valor, llamado dinero futuro, porque coloca una
obligacin de pagar por el comprador y da el derecho de pago al vendedor. Indic
as mismo, que el crdito acelera la produccin, la distribucin, aumenta el
volumen de los negocios y facilita la transferencia de dinero.
En funcin de las operaciones realizadas por las instituciones financieras, la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, SUDEBAN
(1997), define el crdito como el capital adeudado, los rendimientos por cobrar,
20
las comisiones y las erogaciones recuperables por cobrar y cualquier otro monto
que represente derechos no recaudados por una operacin de crdito. De acuerdo a
las exposiciones anteriores, el crdito se puede definir como la entrega de dinero,
bienes o servicios que se otorga al prestatario o deudor con la promesa de pagar su
equivalente en el futuro, incluyendo los intereses devengados por la operacin.
El instrumento bsico con que operan los bancos lo constituye el crdito
bancario, que permite poner en mano de los inversores los recursos captados de
los ahorristas, siendo la banca adems capaz de crear dinero mediante el proceso
de generar depsitos derivados.
Se hace necesario mencionar que, la actividad crediticia constituye una de las
principales fuentes de ingresos, pero al mismo tiempo puede ser la causa
determinante de una quiebra bancaria, esto ocurre porque un prstamo puede
aportar ingresos en la cuenta de resultados, como ocasionar serios problemas de
liquidez, en el caso de impago de los intereses y/o el principal.
Segn Bachiller (2001), el mayor o menor plazo concedido a las operaciones
de crdito, afecta a la liquidez, las garantas exigidas repercuten sobre la seguridad
y el mayor o menor tipo de inters acta sobre la rentabilidad. Por lo tanto, la
problemtica fundamental del negocio bancario gira sobre estos tres pilares
bsicos, debiendo avocarse a la armonizacin adecuada de los objetivos que a
continuacin:
1. Seguridad (recuperacin): Para la concesin de un crdito se ha de tener una
seguridad razonable del buen fin de la operacin, es decir, de que se reciban los
aportes de amortizacin de capital y los intereses correspondientes en el plazo
establecido.
2. Liquidez. Ser poltica de cada institucin financiera la que establezca en
cada momento, las actuaciones en materia de crdito, fijando el tipo de operacin
y plazo que ms convenga.
3. Rentabilidad (Intereses): la remuneracin recibida por una operacin de
crdito ha de ser suficiente para cubrir costos de los recursos ajenos, los costos de
transformacin y el margen razonable de beneficio.
Es importante destacar que no se debe llevar a cabo una operacin de crdito
por muy rentable que sea, si no hay una seguridad razonable de recuperacin del
21
dinero invertido, en virtud de que se estara frente a una posibilidad de exponerse
a prdidas irreversibles que sin duda afectaran el patrimonio del cedente del
crdito.
Elementos del crdito.
Considerando que el crdito es la cesin de capitales a terceros deben tomarse
en cuenta, los elementos imprescindibles que deben evaluarse de los beneficiarios
de estas operaciones financieras.
A criterio de Weston y Brighan (1998), los administradores deben considerar
cinco elementos, lo que comnmente se ha denominado las cinco C
1. El Carcter (solvencia) se refiere a la probabilidad de que el cliente trata de
hacer honra a sus obligaciones; los administradores de crdito experimentados
frecuentemente insisten en que el factor referente a la moral es el ms importante
dentro de una obligacin de crdito.
2. La Capacidad es un juicio subjetivo de la habilidad del cliente para pagar
sus obligaciones. sta se evala a travs de los antecedentes del cliente y de sus
mtodos de negocio, y se complementan por la observacin fsica de la planta,
almacn y dems instalaciones del cliente.
3. El Capital se mide en la posicin financiera general de la empresa tal como
indicara un anlisis de razones financieras, como un nfasis especial sobre las
razones de riesgo (la razn de deudas/activos, la razn circulante y la razn de la
rotacin del inters).
4. El Colateral est representado por los activos que ofrezca el cliente en
cesin como garanta del crdito extendido.
5. Las Condiciones se refieren al impacto de las tendencias econmicas
generales sobre la empresa y los desarrollos especiales en ciertas regiones
geogrficas, o sectores de la economa, que puedan afectar la habilidad del cliente
para cumplir sus diversas obligaciones.
Las cinco C del crdito presentan los elementos mediante los cuales se juzga el
riesgo del crdito. La informacin acerca de estos elementos se obtiene de las
experiencias anteriores de las empresas con sus clientes, conjugada con un sistema
22
bien organizado para la recoleccin de la informacin.
Riesgo.
La palabra riesgo significa roca peligrosa. Es una palabra que se deriva de los
vocablos latinos riesco e italiano risico, donde risico significa la accin de
adentrarse por el camino ms escarpado, de all que, en la poca actual el
establecer sistemas de crdito se debe suponer que al ceder capitales a terceros
directamente se asumen probabilidades de no recuperarlos.
En tal sentido, Gitman (2000) considera el riesgo: como le margen estimado de
xito o fracaso de la operacin a implantar en la empresa. Para minimizar la
posibilidad de fracaso de la transaccin mercantil crediticia, debe elaborarse un
anlisis de crdito que obedezca a la evaluacin de los solicitantes de crdito,
haciendo nfasis en la solicitud de informacin previa puesto que, no es suficiente
determinar la solvencia actual del cliente sino tambin el monto mximo de
crdito que le puede ser otorgado.
Tambin Prez (2002, p. 40) seala que el riesgo es la posibilidad de sufrir
algn tipo de perjuicio, o de no tener xito en alguna accin emprendida, lo que
en trminos econmicos va ligado a la probabilidad de sufrir prdidas
econmicas.
Mecanismos de control de riesgos.
Villaseor (2000), aconseja que al formular las polticas y procedimientos para
establecer las condiciones respectivas, la Gerencia General de Crdito debe tomar
en cuenta una serie de condiciones bsicas que minimicen los riesgos de prdida
para las organizaciones siendo stas las siguientes:
1. Se debe establecer y determinar con toda claridad el grado o la medida de
riesgo otorgable por la empresa y que su propia situacin le permita aceptar.
2. Comprobar que el solicitante de crdito tenga claras todas las normas y
polticas a las cuales se sujeta.
3. La Gerencia debe analizar la informacin obtenida en su investigacin, con
23
el propsito de establecer la validez del criterio del solicitante.
4. El Gerente de Crdito estar en la capacidad de aprobar o rechazar la
solicitud de cliente.
Objetivo de la gerencia regional de crdito.
Como toda entidad bancaria, BANESCO maneja tasas activas que rigen sus
colocaciones en el mercado, las cuales generan sus futuras ganancias. Estas
operaciones constituyen un foco de estudio por encontrarse sujetas a diversas
leyes y polticas, establecidas por la empresa y el Estado. Ante tales efectos, se
hace necesario contar con una serie de especialistas capaces de analizar las
posibilidades de riesgo de las solicitudes, as como su factibilidad econmica.
Diversos indicadores y parmetros son conjugados con el fin de emitir una
opinin que salvaguarde los recursos de la entidad, incrementando as su liquidez
y su posicionamiento en el mercado.
TRMINOS Y DEFINICIONES BSICAS.
Eficacia:
Segn Idalberto Chiavenato, la eficacia es una medida del logro de
resultados (p -52)
Para Koontz y Weihrich, la eficacia es el cumplimiento de objetivos
Segn Robbins y Coulter, eficacia se define como hacer las cosas correctas,
es decir; las actividades de trabajo con las que la organizacin alcanza sus
objetivos.
Para Reinaldo O. Da Silva, la eficacia esta relacionada con el logro de los
objetivos / resultados propuestos, es decir con la relacin de la medida en que
alcanzamos el objetivo o resultado.
Simn Andrade, define la eficacia de la siguiente manera: actuacin para
cumplir los objetivos previstos. Es la manifestacin administrativa de la
eficiencia, por lo cual tambin se conoce como eficiencia directiva.
Finalmente el diccionario de la Real Academia Espaola nos brinda el
24
siguiente significado de eficacia: (del lat. Eficacia) capacidad de lograr el efecto
que se desea o se espera.
En este punto teniendo en cuenta y completando las anteriores propuestas,
planteo la siguiente definicin general de eficacia:
Eficacia es hacer lo necesario para alcanzar o lograr los objetivos deseados o
propuestos
Por tanto, una empresa, organizacin, producto o persona es eficaz cuando es
capaz de hacer lo necesario para lograr los objetivos deseados o propuestos.
Eficiencia:
Por Ivan Thompson, en trminos generales, la palabra eficiencia hace
referencia a los recursos empleados y los resultados obtenidos. Por ello, es una
capacidad o cualidad muy apreciada por empresas u organizaciones debido a que
en la practica todo lo que estas hacen tienen como propsito alcanzar metas u
objetivos, con recursos (humanos, financieros, tecnolgicos, fsicos, de
conocimientos, etc.) limitados y (en muchos casos) en situaciones complejas y
muy competitivas.
Segn Adalberto Chiavenato, eficiencia significa utilizacin correcta de los
recursos (medios de produccin) disponibles. Puede definirse mediante la
ecuacin E = P/R, donde P son los productos resultantes y R los recursos
utilizados.
Para Koontz y Weihrich, la eficiencia es el logro de las metas con la menor
cantidad de recursos.
Segn Robbins y Coulter, la eficiencia consiste en "obtener los mayores
resultados con la mnima inversin.
Para Reinaldo O. Da Silva, la eficiencia significa operar de modo que los
recursos sean utilizados de forma mas adecuada
Principio de eficiencia:
"El actor estratgico har un uso dosificado de sus recursos en cada evento del
25
juego interactivo, lo cual ocurrir en funcin de la aplicacin de recursos por parte
del otro."
Principio de eficacia:
"La obtencin de los resultados deber exigir la menor cantidad de eventos
posibles. El encuentro y la friccin debern minimizarse, y solo producirse como
eventos encadenados integral y orgnicamente orientados hacia los resultados".
Indicadores de eficiencia:
Teniendo en cuenta que eficiencia tiene que ver con la actitud y la capacidad para
llevar a cabo un trabajo o una tarea con el mnimo gasto de tiempo. Los
indicadores de eficiencia estn relacionados con los ratios que nos indican el
tiempo invertido en la consecucin de tareas y/o trabajos. Ejemplo: Tiempo
fabricacin de un producto, Periodo de maduracin de un producto, ratio de piezas
/ hora, rotacin del material, etc.
Indicadores de eficacia:
Teniendo en cuenta que eficaz tiene que ver con hacer efectivo un intento o
propsito. Los indicadores de eficacia estn relacionados con los ratios que nos
indican capacidad o acierto en la consecucin de tareas y/o trabajos. Ejemplo: grado de satisfaccin de los clientes con relacin a los pedidos.
Indicadores de gestin:
Teniendo en cuenta que gestin tiene que ver con administrar y/o establecer
acciones concretas para hacer realidad las tareas y/o trabajos programados y
planificados. Los indicadores de gestin estn relacionados con los ratios que nos
permiten administrar realmente un proceso. Ejemplo: administracin y/o gestin
de los "buffer" de fabricacin y de los cuellos de botella (Ver teora de las
limitaciones TOC).
26
Ministerio para la vivienda y hbitat (MVH): es el Organismo con
competencia en materia de vivienda y hbitat que ejerce la rectora del Sistema
Nacional de Vivienda y Hbitat, de conformidad con lo establecido en el artculo
105 de la Ley Orgnica del Sistema de Seguridad Social. Tiene un rol estratgico,
de establecimiento de polticas pblicas en los mbitos nacional, regional y
municipal y de lneas maestras para el desarrollo del Sistema Nacional de
Vivienda y Hbitat, de seguimiento y monitoreo de la ejecucin programtica,
fsica y financiera, as como la coordinacin de todas las instancias organizativas
y territoriales.
Banco nacional de vivienda y hbitat (BANAVIH): es un Instituto
Autnomo, con personalidad jurdica y patrimonio propio, distinto e
independiente del Fisco Nacional, con autonoma financiera, organizativa,
administrativa y funcional, adscrito al Ministerio con competencia en materia de
vivienda y hbitat. Es un banco de desarrollo del Sistema Nacional de Vivienda y
Hbitat que actuar a travs de los operadores que determine la Ley y su
Reglamento y es el nico administrador de los fondos asignados a dicho Sistema.
Igualmente y de conformidad con lo establecido en la Ley Orgnica del Sistema
de Seguridad Social asume las competencias del Banco Nacional de Ahorro y
Prstamo, y las funciones que ste desempeaba.
Fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV): es aquel que estar
constituido patrimonialmente por las cuentas de ahorro obligatorio para la
vivienda de cada trabajador y se incrementar por el crecimiento neto de estas
cuentas.
El cual estar constituido por:
1. El ahorro obligatorio proveniente de los aportes de cada trabajador y del
patrono.
2. Las recuperaciones de capital de los prstamos otorgados con estos recursos.
3. Los rendimientos de sus colocaciones financieras.
4. Los intereses generados por los prstamos otorgados.
5. Los recursos provenientes de colocaciones en el mercado monetario, de
capitales de renta fija o cualquier otro ttulo valor con garanta de la cartera de
prstamos hipotecarios otorgados por el Fondo de Ahorro Obligatorio para la
27
Vivienda.
6. Prstamos provenientes de organismos pblicos o privados, nacionales o
internacionales.
7. Los recursos generados por la imposicin de multas y cualesquiera otros
aportes destinados a satisfacer los objetivos de esta Ley.
Cuenta de ahorro obligatorio para la vivienda: es aquella que estar
integrada por el ahorro de los trabajadores con relacin de dependencia, el cual
comprende los ahorros obligatorios que stos realicen equivalentes a un tercio
(1/3) del aporte mensual y los aportes obligatorios de los empleadores, tanto del
sector pblico como del sector privado, a la cuenta de cada trabajador, equivalente
a dos tercios (2/3) del aporte mensual.
Operadores financieros del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda
(FAOV): son aquellas instituciones financieras regidas por la Ley General de
Bancos y Otras Instituciones Financieras que se encuentren debidamente
registradas ante la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
con suficiente capacidad econmica, gerencial y profesional, calificadas por parte
del Banco Nacional de Vivienda y Hbitat (BANAVIH) y el Ministerio para la
Vivienda y Hbitat (MVH), para la recaudacin y otorgamiento de prstamos y
otros conceptos establecidos en la LRPVH de los recursos del Fondo de Ahorro
Obligatorio para la Vivienda.
Ahorrista Habitacional: toda persona natural afiliada a la Ley del Rgimen
Prestacional de
Vivienda y Hbitat (LRPVH) y que por tanto aporta de manera obligatoria al
Fondo de Ahorro
Habitacional para la Vivienda (FAOV).
Empleadores: son aquellos que debern retener las cantidades a los
trabajadores, efectuar sus propios aportes y depositar dichos recursos en la cuenta
de cada uno de los trabajadores en el Fondo de Ahorro Obligatorio para la
Vivienda, dentro de los primeros cinco das hbiles de cada mes, a travs de un
operador financiero, en atencin a lo establecido en la Ley y su Reglamento.
El porcentaje aportado por el empleador previsto en este artculo no formar
parte de la remuneracin que sirva de base para el clculo de las prestaciones e
28
indemnizaciones sociales contempladas en las leyes que rigen la materia.
Organizaciones comunitarias: asodacin conformada por postulantes o
beneficiarios, con personalidad jurdica, cuyo fin principal es procurar la atencin
de las necesidades habitacionales de sus miembros. Los esquemas organizativos
de las organizaciones de viviendas podrn ajustarse a las modalidades reconocidas
en el ordenamiento jurdico vigente, tales como cooperativa, sociedad, fundacin
o simple asociacin civil.
Subsidio directo habitacional: es una subvencin por parte del Estado a las
familias que no poseen por s solas la capacidad econmica para adquirir una
vivienda. Las familias para optar al Subsidio Directo Habitacional deben estar
afiliadas al Sistema Nacional de Vivienda y Hbitat, de acuerdo a lo establecido
por la Ley del Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat y las resoluciones que
al respecto dicte el Ministerio. Se otorga en dinero a personas o grupo familiares cuyos ingresos mensuales sean hasta 55 Unidades Tributarias, en este momento Bs. 2.530.000,00/ Bs. F 2.530,00.
(Valor 1UT= Bs. 46.000,00 / Bs. F 46,00)
Costos de intermediacin financiera de los operadores financieros y del
banco nacional de vivienda y hbitat: corresponde al monto derivado del
clculo efectuado de manera uniforme sobre los intereses cobrados de todos los
prstamos hipotecarios de largo y corto plazo vigentes que hayan sido otorgados
desde la entrada en vigencia de la Ley de Poltica Habitacional del ao 1989, y sus
subsecuentes versiones as como los otorgados con recursos del Fondo de Ahorro
Obligatorio previstos en la Ley del Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat,
independientemente de su fecha de protocolizacin y de la tasa de inters que le
sea aplicable, ya que dicho costo de intermediacin ser calculado sobre la(s)
tasa(s) de inters vigente (s) o sobre la(s) tasa(s) de inters que sustituya(n) a
esta(s).
Solicitud de recursos: corresponde a la gestin realizada por los operadores
financieros ante el Banco Nacional de Vivienda y Hbitat, para la obtencin de
recursos a ser aplicados a los prstamos habitacionales y otros conceptos
establecidos en la Ley.
Recaudacin; constituye las fuentes de captacin de recursos financieros
derivados de las operaciones activas y pasivas efectuadas en el Fondo de Ahorro
Obligatorio (FAOV).
29
Desembolsos: se refiere a la transferencia de recursos financieros que efecta
el banco nacional de vivienda y hbitat hacia los operadores financieros para ser
aplicados en los prstamos habitacionales y otros conceptos establecidos en la ley,
de acuerdo a un cronograma de ejecucin.
Cronograma de recaudacin y desembolsos: corresponde a las estimaciones
que deben hacer los operadores financieros sobre la recaudacin y desembolsos
del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV).
Disposiciones Generales y Transitoria
Los operadores financieros no podrn destinar recursos financieros del fondo
de ahorro obligatorio para la vivienda, para fines distintos a los establecidos en la
ley del rgimen prestacional de vivienda y hbitat. En caso de incurrir en esta
falta, estarn obligados a reintegrar tales recursos, sin perjuicio de la aplicacin de
una multa no menor del doble de dichos recursos y de las sanciones previstas en la
referida Ley, a la institucin y a los miembros de su junta directiva. El retardo en
la devolucin de estos recursos generar intereses de mora aplicando la tasa de
inters moratoria mxima que permita el Banco Central de Venezuela a las
instituciones financieras y su monto pasar a formar parte de este Fondo, de
acuerdo a lo establecido en el artculo 264 de la ley del rgimen prestacional de
vivienda y hbitat.
2. Los operadores financieros, debern hacer uso eficiente de los recursos
recibidos del FAOV, en estricto cumplimiento a la ley del rgimen prestacional de
vivienda y hbitat, su reglamento y el presente manual de operacin. As mismo,
estarn obligados a justificar la utilizacin de los recursos.
3. Los operadores financieros debern remitir a la gerencia de fondos de
inversin del BANAVIH toda la informacin y documentacin requerida para el
buen funcionamiento del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda, en los
plazos, formularios, trminos y condiciones establecidos en este manual en
concordancia con la ley del rgimen prestacional de vivienda y hbitat y su
reglamento.
4. El uso del Portal WEB del BANAVIH y los Formularios que se deriven de
30
ste, es de carcter obligatorio, as como el envo de los soportes fsicos
requeridos para todas las operaciones contempladas en el presente manual.
5. Los operadores financieros debern enviar al BANAVIH los cronogramas de
recaudacin y desembolsos en los trminos y condiciones establecidos en el
presente Manual.
6. Los operadores financieros debern enviar al BANAVIH, la(s) tarjeta(s) de
firma(s) autorizada(s), firmadas por el presidente, o su equivalente, del operador
financiero, para tramitar las solicitudes de recursos del fondo de ahorro
obligatorio para la vivienda y cualquier otra operacin inherente al mismo.
7. Los operadores financieros debern depositar los montos por los diferentes
conceptos de recaudacin establecidos en el presente manual en la cuenta y banco
designado por el BANAVIH para tal fin.
8. En la misma fecha que se efecte el depsito o transferencia bancaria,
debern ingresar dicha informacin, con todos los datos requeridos, en el Portal
WEB del BANAVIH.
9. Las solicitudes de recursos debern tramitarse a travs del portal WEB del
BANAVIH. De igual forma, remitirn los soportes fsicos de dicha solicitud. En
ningn caso el BANAVIH dar curso a aquellas solicitudes de recursos que no
cumplan con esta condicin.
10. Los operadores financieros debern informar el nombre del banco, nmero
y tipo de cuenta donde se deben depositar los recursos solicitados. Esta
informacin ser suministrada en todas y cada una de las oportunidades en las que
se efecten solicitudes de recursos.
11. Los operadores financieros deben justificar la utilizacin de los recursos
solicitados, cada vez que deseen efectuar una nueva solicitud de recursos,
igualmente debern estar al da en los depsitos por concepto de recaudacin
semanal. Esta justificacin debe hacerse dentro de los primeros tres (3) das
hbiles del mes inmediatamente posterior al de la recepcin de los recursos,
independientemente de que soliciten nuevos recursos.
12. El operador financiero est obligado a cumplir con los parmetros
establecidos para el otorgamiento, tanto del prstamo hipotecario como del
subsidio, en la ley del rgimen prestacional de vivienda y hbitat y su reglamento,
31
en las resoluciones emitidas por el ministerio para la vivienda y hbitat, del banco
nacional de vivienda y hbitat y dems normas que rigen la materia.
13. El BANAVIH remitir a las operadores financieros una notificacin de
atencin a su solicitud de recursos, indicndoles el nmero de referencia de la
operacin, el monto, la fecha y la forma de pago (depsito en cuenta, nota de
crdito o transferencia). Esta informacin podr ser consultada en el portal WEB
del BANAVIH.
14. El BANAVIH, tendr archivo con los soportes fsicos que se generen de las
operaciones efectuadas.
15. El BANAVIH se reserva el derecho de verificar directamente o solicitar a
los operadores financieros informacin sobre los renglones que conforman todos y
cada uno de los formularios establecidos en este manual de operacin.
Disposicin transitoria.
Hasta tanto no culmine la fase de implantacin del portal WEB del banco
nacional de vivienda y hbitat (BANAVIH), que permitir realizar las operaciones
va internet, los operadores financieros estn autorizados a utilizar los formularios
electrnicos suministrados conjuntamente con el presente manual.
Competencias del banco nacional de vivienda y hbitat:
Artculo 55. Son competencias del banco nacional de vivienda y hbitat:
1. Formular, promover, evaluar y financiar los planes nacionales de vivienda y
hbitat de mediano y corto plazo, los programas, proyectos, obras y acciones
requeridos para la produccin de vivienda y hbitat, bajo los lineamientos del
Ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat.
2. Evaluar y supervisar la ejecucin fsica financiera de los planes nacionales
de vivienda y hbitat, los programas, los proyectos y acciones financiados con
recursos previstos en esta Ley.
3. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat,
para su evaluacin y aprobacin, las polticas financieras, as como las propuestas
32
de comisiones, subsidios, costos, modelos y condiciones de financiamiento,
primas y dems condiciones de los crditos para los sectores privado y usuario.
4. Formular, monitorear y controlar las polticas financieras, que permitan la
articulacin de la demanda de financiamiento de los beneficiarios de la atencin
habitacional del Estado con la oferta pblica y privada de recursos financieros.
5. Estudiar, evaluar, definir y fijar las comisiones y costos asociados a los
servicios de los operadores financieros, y de las cooperativas de ahorro y crdito
en vivienda y hbitat.
6. Presentar, al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat y
al Banco Central de Venezuela para la fijacin de las tasas de inters de los
crditos que se otorguen con recursos de esta ley, los estudios de soporte de los
distintos modelos de financiamiento y las evaluaciones de riesgo de los crditos,
segn cada modelo.
7. Otorgar crditos para la ejecucin de proyectos, obras y acciones en vivienda
y hbitat, a travs de lneas de crdito o fideicomisos de administracin en los
trminos y condiciones que definan esta Ley y su Reglamento.
8. Otorgar lneas de crdito a las instituciones financieras afiliadas como
operadores financieros, para el otorgamiento de prstamos hipotecarios a personas
y familias afiliadas al sistema de seguridad social, bajo las modalidades,
condiciones y parmetros de financiamiento que apruebe el ministerio con
competencia en materia de vivienda y hbitat.
9. Fomentar, financiar el desarrollo e instrumentacin de estudios y proyectos
orientados al desarrollo del sistema nacional de vivienda y hbitat, en los trminos
contemplados en esta ley y su reglamento.
10. Desarrollar y financiar los estudios e investigaciones en las reas social,
econmica, financiera, tcnica, constructiva, urbanstica, organizacional y
operativa, requeridos para el desarrollo del sistema nacional de vivienda y hbitat.
11. Desarrollar y administrar la red de informacin y comunicacin de vivienda
y hbitat y velar por que los organismos que integran el sistema nacional de
vivienda y hbitat mantengan actualizada la red con la informacin que les
compete.
12. Promover y financiar el desarrollo de las cooperativas de ahorro y crdito
33
en vivienda y hbitat, y definir los estndares, procedimientos, mecanismos e
instrumentos para la constitucin, asistencia tcnica y operacin de estas
cooperativas.
13. Promover y financiar la asistencia tcnica habitacional a los diferentes
actores del sector pblico y del sector usuario que participan en el sistema
nacional de vivienda y hbitat, en los trminos previstos en el plan nacional de
asistencia tcnica en vivienda y hbitat.
14. Prestar la asistencia tcnica a las cooperativas de ahorro y crdito en
vivienda y hbitat que les permita disminuir los riesgos, incrementar la
tecnificacin de los sistemas de informacin, de planificacin y control,
incrementar la capacidad de desarrollo de servicios financieros, entre otros.
15. Evaluar y controlar el cumplimiento de los lineamientos y polticas que
defina el Ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat, por parte
de las unidades operativas de los programas en sus procesos de ejecucin
financiera.
16. Vigilar el cumplimiento, por parte de los entes del sector pblico y privado
del Sistema Nacional de Vivienda y Hbitat, de los lineamientos y polticas
financieras que defina el ministerio con competencia en materia de vivienda y
hbitat.
17. Promocionar la organizacin de la comunidad y estimular la constitucin
de formas asociativas orientadas a la solucin de los problemas de vivienda y
hbitat.
18. Definir las estrategias, normas y procedimientos para el otorgamiento a los
sectores privado y usuario, de lneas de crditos en los trminos que se definan en
el Reglamento de esta Ley.
19. Efectuar la inversin financiera de los recursos de los fondos bajo los
lineamientos e instrucciones que establezca el comit de colocaciones financieras.
20. Promover, evaluar y controlar el desarrollo del mercado primario y
secundario de crditos hipotecarios orientados a la vivienda y hbitat, en los
trminos de esta Ley y su Reglamento.
21. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat,
polticas, normas, procesos y acciones que coadyuven al financiamiento del sector
34
de los usuarios del sistema nacional de vivienda y hbitat.
22. Promover el desarrollo de programas de microcrdito dirigidos al
financiamiento preferencial de soluciones de vivienda y hbitat,
fundamentalmente para las familias de escasos recursos.
23. Promover la participacin de instituciones financieras, regidas por la Ley
General de Bancos y otras instituciones financieras, en el otorgamiento de crditos
hipotecarios a familias con ingresos medios y bajos.
24. Emitir y adquirir ttulos valores hipotecarios que se originen de crditos
hipotecarios otorgados en las condiciones que establezca esta Ley y su
Reglamento.
25. Definir los trminos y condiciones para la seleccin y actuacin de los
operadores financieros y presentarlos al ministerio con competencia en materia de
vivienda y hbitat, para su aprobacin y publicacin en gaceta oficial.
26. Evaluar, calificar y seleccionar los operadores financieros, en los trminos
y condiciones que establezca el Reglamento de esta Ley.
27. Inspeccionar, evaluar, vigilar y fiscalizar el funcionamiento de las
cooperativas de ahorro y crdito en vivienda y hbitat, sin menoscabo de las
funciones contraloras de los dems rganos competentes.
28. Establecer las sanciones a los operadores financieros y las cooperativas de
ahorro y crdito en vivienda y hbitat, en funcin de lo establecido en esta Ley.
29. Supervisar, evaluar, fiscalizar y controlar la recepcin y canalizacin de los
recursos financieros de los diversos fondos definidos en esta Ley y su
Reglamento.
30. Efectuar la apertura de concursos pblicos para la calificacin y seleccin
de cada tipo de operador financiero.
31. Supervisar, controlar y fiscalizar a los operadores financieros, que
intervengan en la administracin y manejo de los recursos financieros previstos en
esta Ley.
32. Iniciar y sustanciar los procedimientos administrativos para imponer multas
y dems sanciones previstas en esta Ley.
33. Normar las condiciones y trminos de las operaciones, de los incentivos
previstos en esta Ley y su Reglamento, de la administracin de las lneas de
35
crdito, del riesgo, de las regulaciones y de los mecanismos de supervisin y
control.
34. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat las
modificaciones al Reglamento de esta Ley, en lo atinente a su competencia.
35. Celebrar convenios con la tesorera de seguridad social para contribuir a
mejorar la eficiencia en la recaudacin de las cotizaciones.
36. Cualquier otra funcin compatible con su naturaleza o que el ministerio con
competencia en materia de vivienda y hbitat le asigne para garantizar el
cumplimiento de los objetivos de esta Ley.
Condiciones para optar a crdito hipotecarios
1. Tener ingresos familiares mensuales hasta Bs. F. 6.900,00 (150 UT).
2. Ser venezolano. Tiene su excepcin.
3. Ser activo del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda. En caso de ahorrista
voluntario, debe tener como mnimo 12 aportes al fondo.
4. No poseer vivienda y presentar declaracin jurada que indique que la vivienda
objeto del crdito, ser habitada por Ud. o su grupo familiar.
Caractersticas para optar a crditos hipotecarios:
1. Pago de cuotas mensuales y consecutivas no mayores al 20% del ingreso
mensual del solicitante o grupo familiar.
2. Posibilidad de amortizacin y cancelacin anticipada.
3. Tasa de inters variable, establecida por el Ejecutivo Nacional a travs del
Ministerio del Hbitat y Vivienda. Actualmente la Ley de Rgimen Prestacional de
Vivienda y Hbitat establece lo siguiente:
Cuadro No. 1. Tasas de Inters asociadas al Ingreso Familiar.
INGRESO FAMILIAR TASA DE INTERS SUBSIDIO
GUBERNAMENTAL
Hasta Bs. F. 1.333,08 4,66% Bs. F 29.900,00
36
(28,98UT)
Desde Bs. F. 1.333,54
hasta Bs. F. 2.530,00
(28,99 UT 55 UT)
6,99% Bs. F. 25.300,00
Desde Bs. F. 2.530,46
hasta Bs. F. 6.900,00
(55,01 UT 150 UT)
9,31% NO APLICA
1 Unidad Tributaria (T) = Bs. F. 46,00.
Anlisis FODA :
Es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situacin actual de la
empresa u organizacin, permitiendo de esta manera obtener un diagnstico
preciso que permita en funcin de ello tomar decisiones acordes con los objetivos
y polticas formulados.
El trmino FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (en ingls SWOT: Strenghts,
Weaknesses, Oportunities, Threats). De entre estas cuatro variables, tanto
fortalezas como debilidades son internas de la organizacin, por lo que es posible
actuar directamente sobre ellas. En cambio las oportunidades y las amenazas son
externas, por lo que en general resulta muy difcil poder modificarlas.
Fortalezas: son las capacidades especiales con que cuenta la empresa, y por los
que cuenta con una posicin privilegiada frente a la competencia. Recursos que se
controlan, capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan
positivamente, etc.
Oportunidades: son aquellos factores que resultan positivos, favorables,
explotables, que se deben descubrir en el entorno en el que acta la empresa, y
que permiten obtener ventajas competitivas.
Debilidades: son aquellos factores que provocan una posicin desfavorable frente
a la competencia recursos de los que se carece, habilidades que no se poseen,
37
actividades que no se desarrollan positivamente, etc.
Amenazas: son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden
llegar a atentar incluso contra la permanencia de la organizacin.
38
OPERACIONALIZACIN DE LA VARIABLE Tabla 1
VARIABLE
DIMENSION
INDICADORES
ITEM
Otorgamiento de
Crdito
Anlisis, Tiempo de Respuesta,
Cumplimiento, Riesgo, Cartera de Clientes
Encuesta 1, 5, 8, 13
Procedimiento
Sistemas de Informacin, Parmetros, Planes, Capacitacin y Entrenamiento, Recurso Humano, Monitoreo y Control
Entrevista
6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14, 15
Mecanismos
de
Control
Indicadores de
Gestin
Eficiencia y
Eficacia
Indicadores
CAPTULO III
MARCO METOLGICO
40
CAPITULO III
MARCO METODOLGICO
TIPO DE INVESTIGACIN.
El tipo de investigacin se refiere al nivel o grado de profundidad con que se
abordara el objeto de estudio (Arias 1999). De acuerdo con Mndez (1999) el
estudio descriptivo identifica caractersticas del universo investigado y establece
comportamientos concretos de las variables estudiadas. Esta investigacin fue
realizada bajo el marco de investigacin descriptiva, debido a que se detall en
ella cada una de las actividades que se realizaron para el otorgamiento de crditos
hipotecarios en Banesco.
POBLACIN.
Segn Parra (2003) la poblacin es el conjunto integrado por todas las
mediciones u observaciones del universo de inters de la investigacin. En esta
investigacin la poblacin esta conformada por las tres (03) analistas de
riesgos hipotecarios del departamento de crdito de Banesco.
MUESTRA.
Segn Parra (2003) la muestra es un subconjunto de la poblacin obtenida con
el propsito de investigar propiedades que posee la poblacin. El muestreo es
definido por el mismo autor como el procedimiento a travs del cual se selecciona
una muestra a partir de una poblacin previamente definida, con el propsito de
extraer conclusiones vlidas con el uso de informacin proveniente de tan solo
una parte de ella. En este caso la muestra seleccionada esta conformada por toda
la poblacin debido a que es muy pequea.
41
DISEO DE INVESTIGACIN.
Acevedo y Rivas (1996) consideran que el diseo de la investigacin, es una
estrategia general que adopta el investigador, como forma de abordar un problema
determinado, que generalmente se traduce en un esquema grfico, que permite
identificar los pasos que deber dar para realizar la investigacin.
El diseo utilizado en esta investigacin es no experimental debido a que no se
manipul la variable otorgamiento de crditos hipotecarios, observando el
fenmeno tal y como se dio en su contexto natural, para despus analizarla.
Segn Kerlinger y Lee (2002), en la investigacin no experimental, uno no
puede manipular variables o asignar sujetos o tratamientos al azar, porque la
naturaleza de la variable es tal, que excluye la manipulacin. Los sujetos llegan
con sus caractersticas intactas. En este caso, la investigacin es de tipo
transeccional descriptivo puesto que la medicin se realiz una sola vez en un
periodo de tiempo nico, la variable no fue manipulada. Para Hernndez, y otros (2006), el diseo transeccional descriptivo tiene como
objeto indagar la incidencia y los valores en que se manifiestan una o ms
variables; el proceso consiste en medir en un grupo de personas u objetos una o
ms variables y proporcionar su descripcin.
De igual manera, el diseo utilizado en este estudio es de campo, ya que
permiti recoger los datos directamente de la realidad emprica. Dentro de dicha
clasificacin se utilizar el diseo de encuesta. Segn Tamayo y Tamayo (2000),
la investigacin de campo es la que se realiza con la presencia del investigador en
el lugar de ocurrencia del fenmeno.
TCNICAS DE RECOLECCIN DE DATOS.
Para cubrir los objetivos propuestos en esta investigacin se utilizar la
tcnica del cuestionario, instrumento definido por Hernndez y Otros (2003)
como un conjunto de preguntas respecto a una o ms variables a medir.
Asimismo, Sierra (1998) define el cuestionario como un conjunto de preguntas
preparado sobre los hechos y aspectos que interesen en una investigacin, para
42
su contestacin por la poblacin o su muestra a que se extiende el estudio
comprendido.
A tal efecto la recoleccin de los datos fue realizada a travs de un
documento dirigido a los analistas de riesgo que se desempean dentro de la
Gerencia Regional de Crdito de la Zona Zulia Falcn de Banesco. El mismo
estuvo conformado por quince (15) tems con escalamiento Lickert, redactados
en forma de afirmaciones con direccin favorable o positiva y desfavorable o
negativa, enfocados a medir diversos aspectos inherentes a la gestin del
riesgo crediticio. Cada tem ofrece cinco opciones de respuestas: Totalmente
de acuerdo (TDA), Parcialmente de acuerdo (PA), ni de acuerdo/ ni en
desacuerdo (NANDA), Parcialmente en desacuerdo (PDA) o totalmente en
desacuerdo (TED).
Los cuestionarios tipo Lickert, a criterio de Hernndez y Otros (2003) se
corresponden con un instrumento con diversas opciones de respuesta, las
cuales miden la variable establecida en trminos de grados.
Para facilitar la correccin del instrumento, a cada opcin de respuesta le ha
sido asignada una puntuacin, la misma est comprendida entre uno (1) y
cinco (5) puntos.
Si la afirmacin es positiva o favorable, a tal efecto la accin totalmente de
acuerdo recibe un puntaje de cinco, disminuyendo la puntuacin en cada
opcin, hasta llegar la puntuacin ms baja de un (1) punto para la opcin
totalmente en desacuerdo.
Cuadro No. 2. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Positivo
Muy Favorable Favorable Neutral Desfavorable Muy DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED
5 4 3 2 1Fuente: Colina (2006)
Puntaje afirmaciones direccionamiento positivo
Si la afirmacin es negativa la opcin totalmente de acuerdo recibe un
puntaje de uno (1) aumentando la puntuacin en cada opcin hasta llegar a la
puntuacin ms alta de cinco (5) puntos para la opcin de totalmente en
desacuerdo.
43
Cuadro No. 3. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Negativo
Muy Desfavorable Desfavorable Neutral Favorable
Muy Favorable
TED PDA NANDA PA TDA1 2 3 4 5
Fuente: Colina (2006)
Puntaje afirmaciones direccionamiento negativo
Los puntajes sern tabulados en un continuo de desfavorabilidad y
favorabilidad, por lo cual a medida que disminuya la puntuacin se considera
mas desfavorable a la gestin del riesgo crediticio puntaje (1 y 2), a medida
que aumenta se considera mas favorable dicha percepcin (4 y 5), otorgndose
una puntuacin de (3) para la tendencia neutral (ni favorables ni desfavorable).
Tcnicas de anlisis y Procesamiento de la informacin
El anlisis de la informacin representa un paso esencial que genera los
resultados del estudio. Previo al anlisis de datos, se realiz el vaciado y
recuento de los mismos a fin de aplicar las estadsticas descriptivas.
Sabino (2000) de la informacin procesada depender la respuesta a las
interrogantes iniciales formuladas por el investigador. Sin embargo esa
informacin solo ser capaz de aportar las respuestas deseadas cuando se
efectu sobre ella un trabajo de anlisis e interpretacin. En tal sentido el
anlisis cuantitativo, el cual segn Moreno (1997) comprende el anlisis de la
data numrica derivada de la investigacin para extraer las conclusiones
necesarias. Este anlisis en opinin de sierra implica la tabulacin,
organizacin y clculo de estadsticas vinculadas al objeto de estudio.
El tratamiento estadstico adecuado a la informacin, el cual para esta
investigacin y segn el tipo y diseo de este proyecto, fue el de la estadstica
descriptiva, definida por Eizaga (2004) como una tcnica poco compleja,
utilizada en estudios descriptivos cuyo empleo depende de el nivel de
profundidad establecido por el investigador.
Para el caso de estudio y considerando el nivel de medicin del instrumento,
corresponde la utilizacin de distribuciones de frecuencias absolutas (F) y
44
relativas (%) por cada uno de los tems, as como los promedios, como una
forma de evidenciar el comportamiento de las dimensiones del sistema de la
variable de estudio.
Para la interpretacin de los valores promedio de la variable sus
dimensiones, indicadores e tems, se utiliz el siguiente ndice:
Puntuacin > = 4 Presencia del AtributoPuntuacin < 4 Ausencia del Atributo
De all, para realizar la tabulacin de los datos en la presente investigacin,
se elabor una matriz de doble entrada, donde se presentaron las alternativas
de repuestas en las filas, y en las columnas, se ubicarn las frecuencias
absolutas y las frecuencias relativas calculadas para cada uno de los tems.
CAPTULO IV
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN
46
CAPITULO IV
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN
En este captulo se presenta el anlisis cuantitativo de los resultados obtenidos
una vez aplicado el instrumento de recoleccin de datos a la poblacin objeto de
estudio; los cuales fueron analizados a travs de los indicadores seleccionados
para la variable Mecanismos de Control de Riesgos Crediticios.
Posteriormente, se confrontaron las respuestas con la teora sustentada en el
Marco Terico, con la finalidad de evaluar el comportamiento de los indicadores
con respecto a las Bases Tericas de la Investigacin.
1. Presentacin y Anlisis de los Resultados
Los resultados mostrados reflejan el comportamiento de los indicadores y
dimensiones que conforman las variables objeto de estudio. Partiendo del anlisis
propuesto se procedi a elaborar el estudio descriptivo, se calcularon los
promedios y las frecuencias de los tems. A continuacin se presentan los
resultados por tems, separados por dimensiones:
1.1. Anlisis de Resultados.
Este anlisis se hace tomando en cuenta la tabla de interpretacin de los
resultados, establecidos en las Tcnicas de Recoleccin de Datos, definido en el
captulo anterior.
tem 1. El Departamento de Anlisis de Crdito Hipotecario cumple con los
lineamientos establecidos por el Comit de Riesgos.
Categora Frecuencia Porcentaje Porcentaje Vlido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 2 66,67 66,67 66,67Parcialmente De Acuerdo 1 33,33 33,33 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del tem 4,67Fuente: Sandrea 2008.
47
Los resultados demuestran que el 66.67% de los encuestados afirman que el
Departamento de Anlisis de Crdito Hipotecario cumple con los lineamientos
establecidos por el Comit de Riesgos. Un 33.33% opina estar parcialmente de
acuerdo, siendo el promedio de 4,67 lo que indica que en el Departamento hay
presencia del atributo planteado.
Dimensin: Estructura Organizativa.
Indicador: Niveles de Autoridad.
tem 2. En la Institucin los niveles de autoridad estn claramente definidos y
documentados.
Categora Frecuencia Porcentaje Porcentaje Vlido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del tem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% de la muestra opina que si se encuentran claramente definidos y
documentados los niveles de autoridad, de all que el promedio fue de 5, lo que
indica que en todos hay presencia del atributo.
Dimensin: Estructura Organizativa.
Indicador: Niveles de Autoridad
tem 3. Estn definidas formalmente las responsabilidades de cada una de
analistas en la toma de decisiones sobre riesgo de crdito:
Categora Frecuencia Porcentaje Porcentaje Vlido
Porcentaje Acumulado
Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del tem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% afirman estar totalmente de acuerdo que la Institucin cuenta con la
formalizacin de las responsabilidades de cada una de las analistas de crdito en la
toma de decisiones.
Dimensin: Estructura Organizativa.
Indicador: Toma de Decisiones.
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tem 4. La aprobacin de polticas inherentes a la administracin del Riesgo de
Crdito es responsabilidad exclusiva de la Junta Directiva de la Institucin.