POR: GUSTABINO DE LEON

AUDITORIA DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

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Objetivos específico de la Actividad Bancaria

Resguardar y administrar el dinero de sus clientes utilizando en la medida de lo posible ese dinero destinado a prestamos y financiamientos en general a otro tipo de clientes generando así una utilidad atractiva.

OBJETIVO GENERAL

Proteger la información de los clientes a través de todos los canales por medio de los Bancos y otra instituciones de

Crédito.

Definición: Un banco es un negocio como cualquier otro, en la medida en la que el banco comercia con un bien que es el dinero.Obtiene dinero a un bajo costo(de los ahorristas a quienes les paga un interés menor) y lo coloca a un precio mayor( en los clientes, a quienes les cobra un interés mayor).

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OBJETIVOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA

1. Conseguir dinero barato-clientes que depositan dinero en el banco.2. Colocar el dinero caro- conseguir clientes que necesitan prestamos.3. Tener disponibilidad siempre para devolver depósitos y pagar sus

intereses.4. Evaluar cuidadosamente los clientes de prestamos para asegurar el

retorno de los prestamos.5. Ejecutar oportunamente las garantías de prestamos no pagados

pagados para no perder su valor.6. Operar al menor costo sin llegar a afectar la calidad de servicio a

sus clientes.7. Pagar sus impuestos y respetar las leyes aplicables al sector

bancario.

Seguridad Bancaria Panameña.

El sistema bancario panameño está dispuesto para asegurar a los depositarios la seguridad de sus depósitos. La Comisión Nacional Bancaria (CNB) y el Banco Nacional de Panamá (BNP) ejecutan las funciones de banco central. La CNB supervisa el sistema bancario, define los requisitos de reserva y regula las tasas de interés. El BNP funciona como el depósito principal del gobierno panameño, maneja las reservas internacionales del país y es la cámara de compensación para el sistema bancario.

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Modelos de BancaSegún el origen de su capital:Bancos Públicos Bancos PrivadosBancos Mixtos

Modelos de Banca

Según las operaciones que realizan:

Banca Comercial:Depósitos, pagos y cobros, concesión de créditos, nacional e internacional, divisas, comercio de valores etc..

Modelos de Banca

Según las operaciones que realizan:Cajas de ahorros:

Su origen en Europa operaban en un mercado sin fines de lucro (carácter social).

Creadas por organizaciones religiosas (Inglaterra)o autoridades municipales y religiosas (España).Captaban ahorros generalmente de pequeños

ahorrista para su jubilación.

MODELOS DE BANCA

BANCA DE INVERSION:Sociedades de Valores y bolsa en los mercados mas desarrollados “Investment Banking”.Sociedades de valores especialistas en colocar emisiones de deuda o acciones entre el público, adquiriéndolas en firme al emisor a un precio de mayorista y distribuyéndolas después a precios de minoristas.

Modelos de Banca

Bancos Centrales:Tienen una categoría superior, autorizan el funcionamiento de las entidades crediticias, supervisan y controlan. Es la autoridad máxima en un país que tenga un sistema financiero desarrollado. Encargados de las políticas monetarias.

Modelos de Banca

Bancos presentes en el centro bancario de Panamá son:

Citibank, HSBC, Internacional Comercial Bank of China, Banco du Brasil, Societe Generale, Banque Sudameris, BBVA, MetroBank, Banco General, Global Bank, Multibank, Banco Aliado, BancoLat, BIPAN, Bank of Nova Scotia (Scotiabank), Banvivienda, Creditcorp Bank, Tower Bank, Balboa Bank & Trust, Cayman National Bank, Credit Andorra, Andbank y muchos más.

Modelos de Banca

Otros entes financieros:

La Bolsa de Valores en Panamá es la de más rápido crecimiento en la región, con un promedio de volumen total de intercambio de US$900 millones.

Modelos de Banca

Firmas de corretaje presentes en Panamá son (algunas a través de afiliados):

Merrill Lynch, Pershing/DLJ, Paine Webber, Solomon Smith Barney, Credit Suisse, EFG Securities, Thales Securities, PanAmerica Capital Group, Financial Pacific, entre otras.

Modelos de Banca

Seguridad

El sistema bancario panameño para asegurar a los depositarios la seguridad de sus depósitos.La Comisión Nacional Bancaria (CNB) y el Banco Nacional de Panamá (BNP) ejecutan las funciones de banco central. La CNB supervisa el sistema bancario, define los requisitos de reserva y regula las tasas de interés. El BNP funciona como el depósito principal del gobierno panameño, maneja las reservas internacionales del país y es la cámara de compensación para el sistema bancario.

Modelos de Banca

Seguridad:Gracias a una diversificada y excelente economía y a las normativas bancarias estrictas, muy pocos bancos han quebrado en historia bancaria panameña. Los Estados Unidos, el Reino Unido e incluso Suiza han tenido varios fracasos bancarios durante los últimos diez años, sin mencionar los índices de quiebra bancaria de otros paraísos fiscales. Incluso durante la reciente crisis bancaria global (2008 – 2009), ningún banco panameño ha reportado tener problemas de liquidez

Modelos de Banca

Seguridad:

Panamá es el sexto país mas rico de América Latina. Según un informe emitido por el Latín Business Chronicle, Panamá se convirtió en el sexto país de toda América Latina en cuanto al Producto Interno Bruto (PIB) y la Paridad del Poder Adquisitivo per cápital (PPA). En el 2009 el PIB de Panamá fue de $11,788 un aumento de 1.8% a partir del 2008. Argentina superó a Chile en el primer lugar. México estaba en tercer lugar. El informe se creó en base a datos suministrados por el Fondo Monetario Internacional (FMI).

Modelos de Banca

Seguridad:Panamá es un país de Grado de Inversion según S&P. El 25 de mayo de 2010, S&P elevó a Panamá a un grado de inversion de BB+ a BBB-. Panamá se unió a Brasil, México y Chile en el club de grado de inversión cuando la calificación de Fitch mejoró su deuda a BBB- en marzo. “La mejora refleja nuestra evaluación de que la continuación del crecimiento económico — combinado con un moderado déficit fiscal — debe reducir la carga de la deuda del gobierno”, según S&P.

MARCO LEGAL

DECRETO-LEY NO. 9Ley Bancaria

(De 26 de febrero de 1998)

MARCO LEGA DE LA ACTIVIDAD BANCARIA EN LA REPÚBLICA DE PANAMÁ

DECRETO-LEY NO. 9 Ley Bancaria

(De 26 de febrero de 1998).Título I-Norma general y Definiciones.Título II-La Superintendencia de Bancos.Títulos III Del Régimen BancarioTítulo IV- De las Sanciones Título V- Protección al Usuario de servicios BancariosTítulo VI- Disposiciones VariasTítulo VII- Disposiciones Finales

DECRETO-LEY NO. 9 Ley Bancaria

(De 26 de febrero de 1998).

TITULO I-NORMAS GENERALES Y DEFINICIONES

Activos Productivos:Aquellos préstamos e inversiones que generen ingresos regularmente, con independencia de donde estén ubicados, según lo disponga la Superintendencia de Bancos.

DECRETO-LEY NO. 9 Ley Bancaria

(De 26 de febrero de 1998).

Activos Productivos Locales:Aquellos activos productivos ubicados económicamente en la Republica de Panamá.

Banco:Toda persona que lleve a cabo negocio de Banca o que actué como oficina de Representación.

Banco Extranjero:Sucursales o Subsidiarias de Bancos cuya casa matriz tiene sede fuera de la Republica de Panamá.

Bancos Panameños:Aquellos Bancos cuya casa matriz tiene sede en la República de Panamá.

DECRETO-LEY NO. 9 Ley Bancaria

(De 26 de febrero de 1998).

Bancos Oficiales: Aquellos de los cuales el Estado es propietario en forma mayoritaria.Capital asignado:Aquella parte del capital social pagado de un Banco Extranjero que se destine o asigne al Negocio de Banca realizado en o desde Panamá, a través de sus sucursales.

Ente Supervisor:La entidad oficial que tenga a su cargo la supervisión bancaria en aquellos países en que están establecidas las casa matrices de las Subsidiarias o Sucursales de Bancos Extrajeras