Post on 10-Mar-2020
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL
TRABAJO DE TITULACION PREVIO A LA OBTENCIÓN
DEL TITULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA
PROYECTO NUEVO
TEMA:
“INVESTIGACIÓN TÉCNICA ECONÓMICA PARA CREAR
UNA PLANTA PARA LA ELABORACIÓN DE PERFUME”
AUTOR:
SANTAMARIA GALARZA ANGEL LEONEL
DIRECTOR DE TESIS:
ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO Mg.
GUAYAQUIL, ABRIL 2019
ii
FACULTAD INGENIERIA INDUSTRIAL
ESCUELA/CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL
UNIDAD DE TITULACIÓN
CERTIFICADO PORCENTAJE DE SIMILITUD
Habiendo sido nombrado ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO M.g, tutor del
trabajo de titulación certifico que el presente trabajo de titulación ha sido elaborado por SANTAMARIA
GALARZA ANGEL LEONEL, C.C.: 0950068130, con mi respectiva supervisión como requerimiento
parcial para la obtención del título de INGENIERÍA INDUSTRIAL
Se informa que el trabajo de titulación: “INVESTIGACIÓN TÉCNICA ECONÓMICA PARA
CREAR UNA PLANTA PARA LA ELABORACIÓN DE PERFUME”, ha sido orientado durante
todo el periodo de ejecución en el programa URKUND quedando el 6% de coincidencia.
https://secure.urkund.com/view/47666259-416657-129879
________________________________
ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO M.g
C.C. 0904318532
iii
Declaración de autoría
“La responsabilidad del contenido de este trabajo de Titulación, me corresponde
exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la Facultad de Ingeniería Industrial
de la Universidad de Guayaquil”
Santamaria Galarza Angel Leonel
C.C.095006813-0
iv
Dedicatoria
A Dios, Al permitirme que llegue a este punto y haberme dado salud y prosperidad para
conseguir mis metas, además de su infinito amor.
A mis padres, Por el apoyo incondicional, por su guía, valores y el aliento constante
que me ha ayudado a ser una persona íntegra, pero más que nada, por su amor.
v
Índice de Contenido
N° Descripción pág.
Introducción xvi
Capítulo I
Perfil del Proyecto
N° Descripción pág.
1.1 Antecedentes de la investigación 1
1.2 Planteamiento del Problema 1
1.3 Formulación del problema 1
1.4 Justificación 1
1.5 Delimitación 3
1.6 Objetivo General 3
1.7 Objetivos Específicos 3
1.8 Premisas de la investigación 3
1.9 Marco teórico 3
1.9.1 Generalidades de las esencias 3
1.9.2 Métodos empleados para la extracción de aceites esenciales 4
1.10 Marco Referencial 8
1.11 Marco conceptual 9
1.12 Metodología 10
Capítulo II
Análisis de mercado y técnico
N° Descripción pág.
2.1 Análisis de mercado 12
2.1.1 Identificación del producto en el Mercado 12
2.1.2 Descripción del producto 13
2.1.3 Demanda 13
2.1.4 Oferta 25
2.1.5 Demanda insatisfecha 29
2.1.6 Análisis de los Precios. 30
2.1.7 Canales de Distribución 31
vi
N° Descripción pág.
2.2 Análisis técnico 32
2.2.1 Determinación del tamaño de la planta 32
2.2.2 Localización 33
2.2.3 Ingeniería del Proyecto 37
2.2.4 Organización y Administración 66
Capítulo III
Análisis económico y financiero
N° Descripción pág.
3.1 Análisis financiero 81
3.1.1 Inversión fija 82
3.1.2 Capital de operaciones 85
3.1.3 Inversión total 94
3.1.4 Financiamiento 94
3.1.5 Análisis de costos 95
3.1.6 Estado de Resultados proforma 97
3.1.7 Cronograma de inversiones 99
3.2 Evaluación económica 99
3.2.1 Punto de Equilibrio 100
3.2.2 Evaluación financiera 101
3.3 Conclusiones y Recomendaciones 105
3.3.1 Conclusiones 105
3.3.2 Recomendaciones 106
Anexos 107
Bibliografía 149
vii
Índice de Tablas
N° Descripción pág.
1 Porcentaje de componentes en el perfume de esencias florales y frutales 7
2 Productos actualmente comercializados en el mercado. 12
3 Población de mujeres en el 2018 según su estrato social 14
4 Encuestas a realizar en cada estrato social 15
5 Formulario de preguntas 16
7 Tasa de crecimiento poblacional actual 23
8 Número de mujeres correspondiente a los períodos 2018 a 2023 24
9 Demanda de perfume en mililitros, litros y unidades 24
10 Relación de los ingresos provenientes de las empresas top del mercado con
la participación de mercado.
25
11 Clasificación de las empresas según sus ingresos. 26
12 Oferta. 27
13 Oferta proyectada: Medias móviles simples y dobles 28
14. Oferta en litros para el período 2017 a 2023 29
15 Demanda insatisfecha. 29
16 Productos con sus respectivos precios. 30
17 Método tabulado para calcular el precio medio ponderada. 31
18 Capacidad instalada en unidades de 50 ml. 33
19 Escala de puntuaciones. 35
20 Evaluación de candidatos por el método cualitativo por puntos. 36
21 Propiedades y composición química del perfume con romero, canela,
lavanda
38
22 Especificaciones del proveedor para el envase de vidrio 40
23 Especificaciones del empaque por el proveedor 41
24 Especificaciones del cartón corrugado 42
25 Especificaciones técnicas de cada candidato a homogeneizador 46
26 Variables xij al cuadrado 47
27 Determinación de las variables normalizadas en rij 47
28 Matriz de ponderaciones wi para cada variable 48
29 Matriz normalizada de ponderaciones vij 48
30 Matriz de distancias euclidianas a la solución ideal positiva 48
viii
Nº Descripción pág.
31 Matriz de distancias euclidianas a la solución anti-ideal 49
32 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución ideal positiva 49
33 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución anti-ideal 49
34 Cercanía convexa a la solución absoluta de los candidatos 49
35 Jerarquía de las cercanías convexas a la solución absoluta 50
36 Especificaciones de las maquinarias seleccionadas 50
37 Equipos de apoyos candidatos seleccionados 52
38 Maquinaria de Producción seleccionada 55
39 Equipo de Producción seleccionado 55
40 Parámetros estadísticos para la estimación de los intervalos de confianza
para la capacidad.
57
41 Resumen de las capacidades esperadas, optimistas y pesimistas en unidades
y litros.
58
42 Porcentaje de utilización y requisición de máquinas en un escenario
esperado
59
43 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario
optimista
61
44 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario
pesimista
62
45 Códigos de cercanía para la priorización de cercanías 64
46 Registros de la venta de fragancias para el año 2017 en la compañía
Cosméticos S.A.
66
47 Pronóstico de las ventas en la empresa Cosméticos S.A 67
48 Pronóstico mensual del 2019 para el perfume con lavanda, romero, canela 69
49 Pronóstico mensual del 2019 al 2023 para el perfume con lavanda, romero,
canela
70
50 Plan de producción 2019 a 2023 70
51 Plan de abastecimiento 2019 73
52 Número de empleados 79
53 Terrenos y construcciones 82
54 Maquinarias y equipos 82
55 Muebles y enseres 83
ix
N° Descripción pág.
56 Equipos de oficina y computación 84
57 Otros activos 84
58 Inversión Fija total 85
59 Mano de obra directa 86
60 Materiales directos 86
61 Materiales indirectos 87
62 Mano de obra indirecta 88
63 Desglose de la depreciación 88
64 Suministros y Servicios básicos 89
65 Carga Fabril 89
66 Gastos del personal administrativo 90
67 Suministros de oficina 91
68 Gastos Administrativos 91
69 Gastos de Publicidad y ventas 91
70 Valores correspondientes a la amortización e interés 92
71 Gastos Financieros 93
72 Capital de operaciones 93
73 Desglose de las inversiones totales 94
74 Desglose del Financiamiento 95
75 Costos de Producción Proyectados 96
76 Gastos Generales Proyectados 96
77 Estado de resultados proforma 97
78 Cronograma de inversiones 99
79 Resumen de los costos fijos, variables y punto de equilibrio 100
80 Flujo de Caja Proforma 102
81 Resumen de los Flujos Netos Descontados 104
x
Índice de Figuras
Nº Descripción pág.
1 Destilación a vapor. Fuente: (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014). 5
2 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente:
(Mireles, 2015)
7
3 Estructura del estudio de mercado. Fuente: (Urbina, 2013). 12
4 Grafico de Pastel para el género del encuestado. Fuente: Investigación de
campo, elaborado por el autor
17
5 Gráfico de pastel para el estado civil. Fuente: Investigación de campo,
elaborado por el autor
18
6 Gráfico de Pastel para las edades. Fuente: Investigación de campo, elaborado
por el autor
18
7 Gráfico de Pastel para el tamaño del perfume. Fuente: Investigación de
campo, elaborado por el autor
18
8 Gráfico de pastel sobre el uso en el trabajo. Fuente: Investigación de campo,
elaborado por el autor
19
9 Gráfico de pastel para la frecuencia de compra anual. Fuente: Investigación
de campo, elaborado por el autor.
19
10 Gráfico de Pastel para las preferencias de calidad. Fuente: Investigación de
campo, elaborado por el autor.
19
11 Gráfico de pastel para el lugar de compra. Fuente: Investigación de campo,
elaborado por el autor
20
12 Gráfico de Pastel para la aceptación del perfume. Fuente: Investigación de
campo, elaborado por el autor.
20
13 Gráfico de Pastel para la recomendación del cliente. Fuente: Investigación de
campo, elaborado por el autor.
20
14 Gráfico de pastel para la ocasión de uso. Fuente: Investigación de campo,
elaborado por el autor
21
15 Gráfico de pastel sobre la disposición de compra. Fuente: Investigación de
campo, elaborado por el autor.
21
16 Gráfico de paste sobre el precio. Fuente: Investigación de campo, elaborado
por el autor.
21
17 Ecuaciones para estimar los parámetros a y b. Fuente: Probabilidad y 22
xi
Estadística para ingeniería y ciencia, (Walpole, Myers, Myers, & Ye, 2007).
N° Descripción pág
18 Gráfico de dispersión: Tasa de crecimiento vs Años. Fuente: Investigación
de campo. Elaborado por: Santamaría Galarza Angel
23
19 Gráfico de círculo que representa la participación de mercado para cada
empresa. Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Santamaría
Galarza Angel
27
20 Gráfico de un canal directo. Fuente: (Chain, 2011). 31
21 Representación de un canal corto. Fuente: (Stanton W. , 2007) 32
22 Representación de un canal largo. Fuente: (Santesmases Mestre, 1998) 32
23 Localización del candidato "A" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google,
Google Maps, 2018).
34
24 Localización del Candidato "B" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google,
Google Maps, 2018).
34
25 Localización del Candidato "C" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google,
Google Maps, 2018).
34
26 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente: Prezi,
(Mireles, 2015).
37
27 Muestra del envase. Fuente: Alibaba Global Trade, (Rock, 2018). 39
28 Plano del envase de vidrio botellas de perfume de vidrio spray. Fuente:
Alibaba Global Trade, (Rock, 2018).
39
29 Logotipo personalizado de gama alta de lujo 50 ml papel cartón caja de la
botella de perfume. Fuente: Alibaba Global Trade, (Trading, 2018).
40
30 Caja de cartón corrugado. Fuente: Mercadolibre, (JM, 2018). 42
31 Diagrama de flujo del proceso. Fuente: (Cruz, 2013). 43
32 Diagrama del proceso para la elaboración de perfume. Fuente: (Cueva,
2017).
44
33 Diagrama de operaciones para el proceso de producción de perfumes.
Fuente: (Mireles, 2015).
44
34 Diagrama de operaciones del proceso. Fuente: (Rojas V. O., 2011). 45
35 Tamaño de los departamentos, superficie disponible y el peso de las
relaciones por CORELAP 1.0. Fuente: (Márquez, 2018).
64
36 Descripción de las relaciones de cercanía en una matriz triangular por 65
xii
CORELAP. Fuente: (Márquez, 2018).
N° Descripción pág.
37 Arreglo óptimo de los departamentos por CORELAP. Fuente: (Márquez,
2018).
65
38 Plano de distribución en planta de las áreas. Fuente: Investigación de campo. 66
39 Lista de materiales (BOM) para el perfume de lavanda, romero, canela. 72
40 Estructura Organizacional de la empresa. 78
41 Desglose de las inversiones 81
42 Gráfico del Punto de Equilibrio. Fuente: Investigación de campo, elaborado
por el autor
101
xiii
Indice de Anexos
N° Descripción pág.
1 Maquinaria: Candidatos 108
2 Resolución del método TOPSIS en excell 118
3 Plan de Abastecimiento 2020 al 2023 en excell 127
xiv
FACULTAD INGENIERIA INDUSTRIAL
ESCUELA/CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL
UNIDAD DE TITULACIÓN
“INVESTIGACIÓN TÉCNICA ECONÓMICA PARA CREAR
UNA PLANTA PARA LA ELABORACIÓN DE PERFUME”
Autor: Santamaria Galarza Angel Leonel
Tutor: Ing. Ind. Pombar Vallejo Pedro Galo Mg.
Resumen
Demostrar la rentabilidad de una planta para la elaboración de perfume con esencias de
romero, canela y lavanda en Guayaquil. La investigación de mercado emplea métodos
Descriptivo-investigativo, inferencias deductivas e inductivas, determina la oferta y la demanda
proyectada utilizando mínimos cuadrados. Define la localización de la planta mediante el método
cualitativo por puntos, analiza los aspectos técnicos de la ingeniería del proyecto. Establece la
inversión total para el proyecto en $ 620.943,86 de la cual $400.724,60 pertenecen a la inversión
fija y $ 220.219,26 al capital de trabajo; se logra una tasa interna de retorno de 19%, un valor
actual neto $ 67.949,60, un “payback” para la inversión de cuatro años, se determina un margen
de utilidad neta del 30% al 42%. El proyecto es viable, aporta valor a los inversionistas y se
considera un negocio redituable.
Palabras Claves: Rentabilidad, Planta, Investigación, Método, Proyección.
xv
FACULTAD INGENIERIA INDUSTRIAL
ESCUELA/CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL
UNIDAD DE TITULACIÓN
“TECHNICAL ECONOMIC RESEARCH TO CREATE A PLANT
FOR THE FRAGRANCE DEVELOPMENT"
Author: Santamaria Galarza Angel Leonel.
Advisor: Ing. Ind. Pombar Vallejo Pedro Galo Mg.
Abstract
Demonstrate the profitability of a plant for the production of fragrance with rosemary, cinnamon
and lavender essences in Guayaquil. The Market research employs descriptive-investigative
methods, deductive and inductive inferences, it determines projected supply and demand using least
square method. Defines the location of the plant through the qualitative method by points, analyzes
the technical aspects of the engineering of the project. It establishes the total investment for the
project on $ 620,943.86 from which $ 400,724.60 belongs to the fixed investment and $ 220,219.26
to the working capital; achieves an internal rate of return of 19% greater than the minimum rate of
return of 15.01%, a net present value of $ 67,949.60, a payback for the investment of four years, a
net profit margin of 30% to 42% is determined. The project is viable, adds value to investors and it
is considered a profitable business.
Keywords: Profitability, Plant, Research, Method, Projection.
1 Introducción
El proyecto tiene como propósito conseguir la implantación e introducción al mercado
de la ciudad de Guayaquil a un perfume con romero, canela y lavanda. Su realización
comprenderá la inclusión de fuentes secundarias entre ellas: Libros, información académica
y económica, al igual que informes estadísticos otorgados por instituciones reguladoras
nacionales como: Superintendencia de Bancos, Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y censo
y Banco central.
El proyecto está constituido por tres apartados principales: El perfil del proyecto, dónde
se muestra los aspectos relacionados a: Antecedentes, justificativos, objetivos, tanto
generales como específicos, las premisas de la investigación, marco teórico y la metodología
empleada. El Análisis de mercado y técnico, en los cuales se explican aspectos como: la
descripción del producto, demanda, oferta, precios y los canales de distribución. Finalmente,
el análisis económico y financiero, dónde se establecen la inversión total y sus elementos
constituyentes, necesarios para la realización del proyecto, costos, estado de resultado
proforma además de la evaluación económica del proyecto conformada por: el punto de
equilibrio, indicadores financieros, valor actual neto, tasa interna de retorno, Payback
(período de recuperación) para así concluir con una síntesis y recomendaciones observadas
en el desarrollo del proyecto.
Capítulo I
1 Perfil del Proyecto
1.1 Antecedentes de la investigación
En la antigüedad el perfume era ofrendado a los Dioses en todas las civilizaciones
antiguas, el perfume sublima y deifica el cuerpo. En las antiguas civilizaciones desde Egipto
hasta Grecia, los perfumes no estaban como tales; flores, plantas aromáticas y resinas eran
ante todo las materias primas que se dedicaban al culto de los Dioses. Poco a poco, el uso
de sustancias odoríferas se popularizó y los soportes conocieron una rápida evolución:
Aceites, ungüentos, licores fermentados (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014).
La cultura egipcia fue la primera en usar fragancias como pomadas en el pelo donde estos
aceites se difumaban lentamente, manteniendo perfumado al sujeto por una larga duración.
La hermosa Cleopatra utilizó hierbas y flores para acompañar sus baños (tienesquimicA,
2016).
1.2 Planteamiento del Problema
Una moda creciente del 20% cada año en el Ecuador para productos cosméticos y de
perfumería (Universo, 2009) más variada insta a la oportunidad de diseñar una planta que
desarrolle y produzca perfume de romero, canela, lavanda.
En adición, los estratos sociales de menor poder adquisitivo se ven relegados por los
precios altos ofertados en el mercado. El desarrollo del tema busca la satisfacción de la
demanda insatisfecha de perfumes en la ciudad de Guayaquil para los estratos sociales de
menor poder adquisitivo.
1.3 Formulación del problema
El proyecto pretende dar respuesta a dos interrogantes:
¿Cómo se debe producir un perfume de romero, canela, lavanda?
¿Sería rentable invertir en una planta para la elaboración de perfume de romero,
canela, lavanda?
1.4 Justificación
La necesidad de satisfacer la demanda de perfumes, ofrecer un producto de buena
calidad, convirtiendo a esta empresa un modelo a seguir. La elaboración del proyecto
Perfil del Proyecto 3
constituirá un paso importante en la formación e implementación de los conocimientos
adquiridos, con miras a formar parte del Buró de empresarios y contribuir al desarrollo de
la matriz productiva.
1.5 Delimitación
La delimitación del trabajo comprende los siguientes apartados:
Investigación de mercado en la ciudad de Guayaquil.
El estudio económico considerará una inversión inferior a los 3 millones de dólares
y estará en la categoría de pequeña empresa.
El análisis financiero no incluirá el pago de dividendos a los accionistas.
El proyecto no abarca los requisitos legales entorno a: Seguridad Industrial y Medio
Ambiente.
1.6 Objetivo General
Demostrar la factibilidad de una empresa para la elaboración de Perfume en la
ciudad de Guayaquil.
1.7 Objetivos Específicos
Cuantificar la Demanda del producto frente al mercado.
Identificar la localización y ubicación de la planta.
Analizar la inversión total del proyecto.
Evaluar la rentabilidad del proyecto.
1.8 Premisas de la investigación
Aceptación del perfume mayor al 50% en la investigación del mercado.
Valor actual neto del proyecto mayor que cero.
Tasa interna de retorno (TIR) mayor a la tasa de mínima aceptable de rendimiento.
Márgenes de utilidad, operativos y netos mayor que cero.
1.9 Marco teórico
Es el soporte contextual de un conjunto de teorías que se utilizarán para el planteamiento
de un proyecto investigativo.
1.9.1 Generalidades de las esencias
Se trata de productos químicos intensamente aromáticos, no grasos, volátiles y ligeros.
Perfil del Proyecto 4
Son insolubles en agua, levemente solubles en ácido acético y solubles en alcohol, grasas,
ceras y aceites vegetales. Se oxidan por contacto con el ambiente (Turek, Claudia, Stintzing,
& Florian, 2013). Las esencias florales tienen una historia que se extiende a muchas culturas.
Los aborígenes australianos extrajeron los efectos benéficos de las esencias florales
comiendo las flores enteras. De ese modo la esencia, en forma de rocío potenciado por la
acción del sol, era ingerida junto con la propia flor (White, 2008).
Las esencias para (Turek, Claudia, Stintzing, & Florian, 2013) están presentes en distintas
áreas de la planta:
Flores (como en el caso de la lavanda, el jazmín y la rosa).
Árbol (como sucede con el eucaliptus).
Hojas (la citronela).
Madera (el sándalo).
Raíz (el vetiver).
La resina que exudan (el incienso, la mirra y el benjuí).
La cáscara de los frutos (el limón, la naranja y la bergamota).
1.9.2 Métodos empleados para la extracción de aceites esenciales
Los métodos de extracción según (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014) son los siguientes:
1.9.2.1 Destilación con agua
Consiste según (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014) en hervir la planta aromática con
agua, condensando los vapores. El aceite, no miscible con el agua, se separa debido a la
diferencia de densidades. El agua se calienta generalmente a través de fuego directo, o por
medio de un serpentín o camisa de vapor.
Este proceso para (Higuera, 2006) se realiza en un alambique, en el que se introduce la
planta aromática que se va a destilar. El vapor de agua atraviesa e impregna la planta,
haciendo abrir donde se encuentra contenida la esencia del vegetal.
1.9.2.2 Expresión
La autora (Canella, 2016) asegura que es una técnica antigua en la que se extrae su esencia
mediante presión. La corteza de los frutos es suficientemente rica para poder exprimir sus
esencias naturales. Una vez separada del fruto, la corteza se agujerea finalmente y se
comprime mecánicamente. El extracto obtenido según (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014)
se decanta y se filtra sobre papel mojado, con el fin de separar las partes acuosas de los
aceites esenciales. Este tratamiento en frío conviene particularmente a naranjas, limones y
otros cítricos, cuyo aroma muy fresco no resistiría el calor.
Perfil del Proyecto 5
1.9.2.3 Extracción
La extracción mediante disolventes para (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014): Se pone en
contacto con la planta de la que se va a extraer el aceite, los disolventes se impregnan de
materias aromáticas. Tradicionalmente, esta técnica bautizada "enfleurage" era practicada
en frío con grasas animales. Se obtenían de esta forma pomadas o aceites aromáticos. Las
grasas animales han sido sustituidas por etanol, metanol, tolueno, butano o dióxido de
carbono en caliente. Estos disolventes son suprimidos por evaporación. Se consigue de esta
manera una materia con consistencia de cera: el concreto. Mezclado con alcohol, calentado
y enfriado después, el concreto se de los compuestos vegetales y de las ceras que contiene.
Una vez eliminado el alcohol por evaporación se obtiene el absoluto.
1.9.2.4 Maceración de flores (enfleurage)
La maceración de flores en frío, es el método más antiguo utilizado para la obtención de
perfumes. Para (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014) se utilizaba con flores muy frágiles como
la flor de azahar, el jazmín o las tuberosas. Los pétalos recogidos a mano, se disponían en
una fina capa sobre una película de grasa animal dispuesta a su vez en una plancha de vidrio,
llamada "châssis". Cada 24 o 48 horas (72 horas para las tuberosas) se retiraban
cuidadosamente los pétalos. Se repetían varias veces estas operaciones hasta la saturación
de las grasas. Una vez terminado el proceso, la pomada resultante cargada de aromas se
rascaba, lavándola a continuación con aguardiente de vino para obtener infusiones. Hoy en
día las grasas animales han sido sustituidas por parafina, que después se separa de la esencia
con solventes. (Canella, 2016)
1.9.2.5 Destilación con vapor
Técnica más común según (Canella, 2016) para extraer esencias de buena calidad, este
proceso es similar al anterior, con la única diferencia de no existir agua en el fondo del
recipiente. El vapor de agua, saturado o súper-calentado, y frecuentemente a una mayor
presión que la atmosférica, es introducido atravesando el material colocado sobre un soporte.
La gran ventaja de este proceso consiste en que la cantidad de vapor de agua puede ser
controlada (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014). Es particularmente adecuado para los aceites
que son muy volátiles (Canella, 2016).
Figura 1 Destilación a vapor. Fuente: (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014).
Perfil del Proyecto 6
Receta química para elaborar un perfume de 50 ml y sus ingrediente según (Ruiz, 2014)
son:
112,5 ml de alcohol desnaturalizado 96°.
2,5 ml de propilenglicol.
5 ml de galaxolide.
30 ml esencia de perfume.
El proceso según (Ruiz, 2014) para elaborar un perfume es:
Mezclar 112,5 ml de alcohol desnaturalizado con 2,5 ml de propilenglicol en un
recipiente de vidrio (agitar después de agregar cada compuesto a la solución), luego
añadimos los 5 ml de galaxolide y agitamos nuevamente hasta que desaparezca una
nubosidad que se forma, y por último agregamos los 30 ml de esencia de perfume a la
solución (volvemos a agitar hasta obtener una solución cristalina). Obtenemos 150 ml de
solución de perfume con una concentración de 25% de aceites esenciales. Luego de
terminado esto, envasamos el perfume (preferiblemente en un envase de vidrio). Después
dejamos el perfume en congelación por 24 horas. Pasado el día, dejamos macerar(madurar)
en un lugar oscuro y a temperatura ambiente por una semana. si queremos un aroma más
fuerte y concentrado, dejamos que el perfume madure a temperatura ambiente y en un lugar
oscuro por más tiempo (puede ser de 3 a 4 semanas)
En una práctica de laboratorio realizada por (Lopez, 2016) se presentó que los
materiales necesarios para la elaboración de perfume son:
Pipeta 10 ml
Probeta de 250 ml
Vaso de precipitados de 250 ml
Matraz Erlenmeyer de 250 ml
Refrigerante para agua
Mangueras
Embudo de vidrio
Embudo de decantación
Pinzas de tres dedos con nuez
Pie con varilla
Anillos de hierro
Mechero de Bunsen
Tapones orados
Perfil del Proyecto 7
Termómetro
Varillas huecas de cristal
Film transparente
La materia prima que se requiere según (Lopez, 2016) para la elaboración de perfumes
con esencias florales y frutales son: Agua destilada, fragancia, alcohol etílico y
solubilizado, que son los componentes básicos para la mezcla del producto.
Estos materiales en conjunto con las sustancias necesarias forman la elaboración del
perfume con esencias florales, las sustancias necesarias fueron: Alcohol de 98°,
solubilizador, Agua destilada y esencias. Los porcentajes de que corresponden a cada
material se detallan a continuación: Esencia al 10%, Solubilizador al 0.2%, Alcohol al
89.8%.
Tabla 1 Porcentaje de componentes en el perfume de esencias florales y frutales
COMPONENTE PORCENTAJE %
Alcohol etílico 77%
Fragancia 15%
Agua destilada 6%
Solubilizador 2% Proporciones del perfume. Fuente: Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa que se dedique
a la elaboración y comercialización de perfumes con fragancias importadas, en el distrito metropolitano de
quito. Elaborado por (Cruz, 2013).
Por otra parte (Mireles, 2015) considera que la composición de un perfume de esencias
florales o frutales sigue las siguientes proporciones en su esencia para cada una de las
notas:
Figura 2 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente: (Mireles, 2015)
La proporción de notas de salida, corazón y cuerpo según (Mireles, 2015) son 40:30:30.
Es la primera impresión, 15 – 25%
(Manzana verde, bergamota, pera fresca, lavanda)
30 - 40%
(Jazmín, ciruela, violeta, romero.)
Materiales volátiles y de mayor fijación 45 - 55%
(Sándalo, vainilla, almizcle, canela)
Perfil del Proyecto 8
1.10 Marco Referencial
“Desarrollar el sector de perfumería, mediante un estudio de factibilidad para la
implementación de una microempresa productora y comercializadora de perfumes para
damas y caballeros ubicado en el distrito metropolitano de quito” (Lizbeth, 2014).
El esquema de investigación literaria y técnica a la hora de cuantificar la demanda
mostrados en el proyecto, otorgará un bosquejo en la realización del estudio de mercado.
“Apoyar al desarrollo micro empresarial, mediante un estudio de factibilidad, para la
implementación de una micro empresa productora y comercializadora artesanal de
perfumes a base de esencias naturales en el sector norte del distrito metropolitano de quito
2017” (Villarreal, 2017).
La información relacionada a los componentes del producto servirá de guía a la hora de
identificar el producto en el mercado.
“Plan de negocio para la creación de una microempresa comercializadora de perfumes
en la ciudad de guayaquil.” (Rodriguez, 2018).
El modelo de investigación de mercado expuesto en el trabajo, ofrecerá una idea de cómo
estructurar las variables importantes en la investigación de mercado.
“Plan de comercialización de perfumes artesanales en base de esencias en el barrio
centenario sector sur de la ciudad de guayaquil – caso pymes c.p.l. aromas latin company”
(Avilés, 2014).
La información concerniente a el método utilizado para la realización de los estados
financieros dará una referencia para cuantificar los flujos de dinero.
“Plan de negocios para la implementación de una empresa dedicada a la producción y
comercialización de productos de perfumería en el sector norte de la ciudad de quito.”
(Bedon, 2013).
Se utilizarán como referencia para los apartados relacionados a la selección de
maquinarias y equipos necesarios.
“Factibilidad de la creación de una empresa exportadora de perfumes en guayaquil”
(Alvarado Alvarado , Pazmiño Reyes , & Loor López, 2017).
El proceso concerniente a la contabilización de los rubros necesarios para el despliegue
de los estados de resultados, serán la referencia de cómo cuantificarlos.
“Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa que se dedique a la elaboración
y comercialización de perfumes con fragancias importadas, en el distrito metropolitano de
quito.” (Cruz, 2013).
La estructura organizacional servirá de guía para la realización del organigrama de la
Perfil del Proyecto 9
empresa y la asignación de las funciones.
“Diseño de planta para elaboración de esencias y perfume en base a extractos frutales y
florales”. (De la Calle Cisneros & Lalangui Bucheli, 2011).
El diseño de planta y los esquemas experimentales para obtener las esencias otorgarán
una idea de los procedimientos necesarios para su realización.
“Propuesta de aumento de la productividad en una empresa de cosmeticos a traves del
mantenimiento autonomo y trabajo estandarizado, enfocado a la linea de envasado de
fragancias”. (Carrillo, 2018).
Los datos relacionados a las ventas mensuales de la línea de perfumes y la descripción de
sus procesos servirán de guía para el diseño de la planta en estudio
1.11 Marco conceptual
Investigación técnica-económica: Son procedimientos metodológicos y sistemáticos
que se encargan de operativizar e implementar los métodos de Investigación y que tienen la
disposición de recoger información económica de manera contigua, las técnicas son también
una invención del hombre y como tal existen tantas técnicas como problemas susceptibles
de ser investigados (Villafuerte, 2006). Conjunto de procedimientos organizados
sistemáticamente que orientan al investigador en la tarea de profundizar en el conocimiento
y en el planteamiento de nuevas líneas de investigación (Maya, 2014). Procedimiento típico,
validado por la práctica, orientado generalmente —aunque no exclusivamente— a obtener
y transformar información útil para la solución de problemas de conocimiento en las
disciplinas científicas (Rojas & Roberto, 2011).
Estratos sociales: La estratificación social es una división horizontal de la sociedad en
unidades sociales más altas y más bajas, es decir, se refiere a las disposiciones de cualquier
grupo social o la sociedad en una jerarquía de posiciones que son desiguales en cuanto a
poder, propiedad, evaluación social y gratificación social (Kerbo, 2009). Proceso en virtud
del cual una sociedad determinada queda dividida en diversos agregados, cada uno de los
cuales entraña un grado diferente de prestigio, propiedad y poder, o bien como el resultado
de ese proceso (C. Gómez Jaldón, 2001).
Perfume: Sustancia aromática que emanaba un humo perfumado al ser incinerada
(Carrasco, 2009). El término perfumería tiene cuatro significados, pudiendo referirse a un
establecimiento comercial donde venden perfumes, al arte de fabricar perfumes, al conjunto
de productos y materias de la industria del perfume, o al lugar donde se preparan los
perfumes o se perfuman ropas o pieles (Kumar, 2015).
Perfil del Proyecto 10
Factibilidad: Valoración técnico-económica del objetivo económico-social a que se
debe dar solución y las posibles formas de lograr lo, calculándose el costo de los medios
alternativos para obtener el resultado y la contribución que éste provea, o sea, invertir un
gasto para obtener un beneficio (Herrera, 1995). Se refiere al acceso a los recursos necesarios
para efectuar los objetivos o metas señalados. Generalmente la factibilidad se determina
sobre un proyecto. El estudio incluye los objetivos, alcances y limitaciones sobre el sistema,
además de una guía lógica de alto nivel del sistema actual (Alegsa, 2014).
Análisis: El vocablo ≪analisis≫ proviene del griego ≪analusis≫ (disolución) derivada,
a su vez, de ≪analuein≫ (desatar, soltar). Es la distinción y separación de las partes de un
todo hasta llegar a conocer sus principios o elementos, y en su segunda acepción es el análisis
que se hace de una obra, de un alegato o de cualquier realidad susceptible de estudio
intelectual (El análisis de contenido como método de investigación, 2002).
1.12 Metodología
Los métodos a utilizar en este trabajo serán: Descriptivo-investigativo, inferencias
deductivas e inductivas; su desarrollo comprende lo siguiente:
Recopilar la información primaria por experimentación u opiniones de expertos y la
fuente secundaria de sitios web, revistas científicas, libros, monografías para elaborar un
cuestionario de preguntas y obtener información concerniente a: El grado de aceptación, el
precio de apertura o venta al público, las características del producto y los canales de
distribución.
La cuantificación de la demanda estará en función de dos factores muy importantes: La
población demandante y el uso del producto, el producto de los dos dará como resultado la
demanda total del producto o servicio. (Urbina, 2013). La proyección de la demanda se
obtendrá a partir de los registros relacionados al crecimiento poblacional y una proyección
de los años posteriores aplicando mínimos cuadrados.
La oferta por otra parte, se obtendrá mediante la interrelación de las componentes
económicas a lo largo de la duración de este proyecto, tales componentes son: Consumo
nacional aparente, producción nacional aparente, importaciones y exportaciones (Urbina,
2013). Se buscará explicar la oferta en función de la producción nacional aparente esperada
en unidades para una MIPYME en la ciudad de Guayaquil. La oferta relacionada a los años
posteriores se estimará mediante la aplicación de medias móviles. La demanda insatisfecha
se calculará por la diferencia entre la demanda proyectada y la oferta proyectada.
Se asignará la localización y ubicación de la planta mediante una ponderación subjetiva
Perfil del Proyecto 11
de variables desarrollando una lista de factores importantes para el proyecto, la ponderación
estará sujeta a criterios subjetivos que permitirán la comparación entre las distintas
alternativas. Su desarrollo se realizará mediante el Método cualitativo por puntos.
El arreglo óptimo de las áreas y/o departamentos en cada una de las etapas del proceso
de elaboración de perfume que maximice la cercanía interdepartamental, esto se designará
utilizando la metodología SLP.
Se presentará su composición volumétrica de los distintos materiales requeridos en el
proceso para las esencias maderadas y florales necesarios en la elaboración de perfume con
romero, canela, lavanda.
Se presentará: el proceso productivo empleando técnicas de diagramación como resultado
de consultas a fuentes secundarias, además del plan maestro de producción para el proceso
de elaboración de perfume con romero, canela, lavanda y el plan de abastecimiento.
La selección de maquinarias y equipos se realizará mediante un análisis multicriterio que
elegirá simultáneamente alternativas que tienen la distancia más corta de la solución ideal
positiva y la distancia más alejada de la solución ideal negativa para el proyecto. El método
a utilizar será TOPSIS (Técnica por ordenación de preferencias y similitud a la solución
ideal).
Se analizarán los criterios financieros para determinar la factibilidad del proyecto entre
ellos: la inversión fija y total asociadas a la realización del proyecto, el financiamiento de la
inversión y su punto de equilibrio para cada período.
Además de los Indicadores de rentabilidad del proyecto: Valor actual neto, tasa interna
de retorno, periodo de recuperación; márgenes de utilidad bruta, operacional y neta.
Capítulo II
2 Análisis de mercado y técnico
2.1 Análisis de mercado
El análisis de mercado comprende cuatro variables fundamentales que conforman la
estructura siguiente:
Figura 3 Estructura del estudio de mercado. Fuente: (Urbina, 2013).
2.1.1 Identificación del producto en el Mercado
La identificación de los productos de competencia directa que cumplen la misma función
como referencia para el perfume a elaborar se muestra a continuación:
Tabla 2 Productos actualmente comercializados en el mercado.
Descripción Marca Contenido
Pura pasión Yanbal 50 ml
Seda Yanbal 50 ml
Today Avon 50 ml
Smile Avon 50 ml
Be spontaneous Avon 50 ml
Be kissable Avon 50 ml
Blue Rush Avon 50 ml
Candid Avon 50 ml
Exotic Beaches Avon 50 ml
Today men Avon 50 ml
Blue Rush men Avon 50 ml
Análisis de Mercado y Técnico 13
HisStory men Avon 50 ml
Mesmerize men Avon 50 ml
Baby colonia Jhonson & Jhonson 50 ml
Unique Woman Yanbal 50 ml
Gaia Yanbal 50 ml
Liasson Ebel 50 ml
Satin Rouge Oriflame 50 ml
Serene Oriflame 50 ml
Northern Lights Oriflame 50 ml
Saga Oriflame 50 ml
Fuente: Investigación de campo, Elaborado por el autor
2.1.2 Descripción del producto
El perfume con romero, canela, lavanda tiene características muy importantes a utilizar,
dando estilo y frescura a las personas, así mismo; siendo estándar porque se puede acoplar
a cualquier tipo de situaciones sin importar los diferentes tipos de eventos. Es económico,
en comparación con las marcas actuales.
2.1.3 Demanda
La demanda estará en función de dos factores muy importantes: La población
demandante y el uso del producto, el producto de los dos dará como resultado la demanda
total del producto o servicio. (Urbina, 2013)
El producto se caracteriza como articulo cosmético para damas, por lo tanto, la demanda
se determinará mediante el número de mujeres de 15 años en adelante que se encuentran en
la ciudad de Guayaquil. Teniendo por objetivo y finalidad el mercado a incursionar.
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o
solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado.
(Urbina, 2013).
Según el censo poblacional INEC manifiesta que Guayaquil encabeza el primer lugar en
la lista de las 10 ciudades más pobladas del país con 2.671.801, luego se hará una
estratificación del mercado, para finalmente establecer cuál es nuestro mercado neto. (Censo
I. N.)
El Instituto Nacional de Estadísticas y Censos dentro de sus estudios sobre el mercado de
perfumes a nivel nacional que existen consumidores por alrededor de 4.948.795 millones de
individuos, de los cuales 2.425.219 son hombre con el 49%, y 2.523.576 son mujeres con
Análisis de Mercado y Técnico 14
el 51% en el Ecuador que utilizan perfumes, con esto podemos observar que las mujeres
utilizan más perfumes que los hombres. En la ciudad de Guayaquil, con 2.671.801 de
personas. (Censo I. N.)
Guayaquil está compuesta por 2.671.801 Personas de los cuales el 1,9% corresponde a la
clase social alta, el 11,2% a la clase media alta, el 22,8% a la clase media, el 50,2% a la clase
media baja y el 14,9% a la clase baja.
Tabla 3 Población de mujeres en el 2018 según su estrato social
Población Área urbana Mujeres
Clase social N. Personas esperado Mayores de 15
años
Clase Alta 50.764 29.696
Clase Media Alta 299.242 175.048
Clase Media 609.171 356.347
Clase Media Baja 1.341.244 784.588
Clase Baja 398.098 232.876
Total 2.671.801 1.562.925
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo. Elaborado por: INEC
El mercado neto se tomará como datos a las mujeres mayores de 15 años y se las dividirá
en sus estratos sociales correspondientes. Para el inicio del análisis se considerará la
población proyectada del año 2018.
2.1.3.1 Cuantificación del uso
El uso estará en función del número de compradores potenciales que aceptan el perfume
con romero, canela y lavanda; por el número de perfumes que compran en el año (pregunta
6) y el contenido del perfume más predominante (pregunta 4), registros que se cuantificarán
mediante la realización de encuestas.
D = N * U
Ecuación 1 Evaluación de Proyectos, (Urbina, 2013). Fórmula para cuantificar la demanda en función del
uso y población
Determinación del número de encuestas necesarias a partir de una población conocida.
Para realizar la encuesta necesitamos determinar el tamaño de la muestra y en base a los
datos obtenidos, se sabrá cuál es el número de personas a encuestar. El tamaño de la muestra
será determinado por la siguiente fórmula.
𝑛 =𝑁 𝜎2𝑍2
(𝑁 − 1)𝑒2 + 𝜎2𝑍2
Análisis de Mercado y Técnico 15
Ecuación 2 (Urbina, 2013). Fórmula para calcular el número de encuestas
Donde:
n: Tamaño de la muestra.
N: Tamaño de la población.
𝜎: Desviación estándar de la población. (0,5)
Z: Valor de nivel de confianza.
𝑒: Limite aceptable de error muestral. Varía entre el 1% (0,01) y 5% (0,05).
Se han considerado los siguientes datos:
N: 1.562.925
Z: 1,65 para el 90% de confianza
e: 0,05.
𝜎: (0,5).
𝑛 =𝑁 𝜎2𝑍2
(𝑁 − 1)𝑒2 + 𝜎2𝑍2
𝑛 =1562925𝑥0,52𝑥1,652
(1562925 − 1)0,052 + 0,52𝑥1,652
𝑛 = 272
De acuerdo a la siguiente formula obtendremos la fracción del estrato que nos permitirá
conocer el número de personas a encuestar en cada nivel social.
𝑓𝑛 =𝑛
𝑁
En dónde:
f = Fracción muestra.
n = Tamaño de la muestra.
N = Población.
Para determina la fracción se han considerado los siguientes datos:
n = 272 encuestados.
N = 1.562.925 mujeres de 15 años en adelante.
𝑓𝑛 =272
1.562.925= 0,000174
El número de personas a encuestar en cada estrato se obtiene por el producto entre: La
fracción obtenida por las distintas clases y el número de mujeres esperados en cada estrato.
Los resultados se muestran a continuación:
Tabla 4 Encuestas a realizar en cada estrato social
Análisis de Mercado y Técnico 16
Población Mujeres Encuesta
Clase social 15 años en adelante 𝒇𝒏=
𝟎, 𝟎𝟎𝟎𝟏𝟕𝟒𝟎𝟑
Clase Alta 29.696 5
Clase Media Alta 175.048 30
Clase Media 356.347 61
Clase Media Baja 784.588 136
Clase Baja 232.876 40
Total 1.562.925 272
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y censo. Elaborado por: INEC
La encuesta es importante, nos ayudará a determinar el nivel de aceptación para un
producto y el posicionamiento del mismo.
El formato de encuesta correspondiente al proyecto en cuestión es el siguiente:
Tabla 5 Formulario de preguntas
1. Sexo
__Masculino
__Femenino
6. ¿Cuántos
perfumes
compra al año?
__1
__2
__3
__4
10, ¿Recomendaría el
perfume, Si es de excelente
calidad?
__Si
__No
2. Estado civil
__Soltero
__Casado
__Divorciado
__Viudo
__Unión Libre
7. ¿Qué busca en un
perfume?
__Duración
__Marca
__Olor
11. ¿Para qué ocasión utilizaría
perfume?
__Social
__Trabajo
__Viaje
3. ¿Qué edad tiene?
__Menos de 18 años
__19 a 24 años
__25 a 30 años
__Más de 31 años
8. ¿Dónde compra los
perfumes?
__Vendedores
__Local Comercial
__Cadena comercial
__Internet
12 ¿Estaría dispuesto a pagar
US$20 por un perfume de romero,
canela, lavanda en excelente
calidad, en frascos 50ml?
__Si
__No
Análisis de Mercado y Técnico 17
4. ¿Qué tamaño de
perfumes usa más?
__30 ml
__50 ml
__100 ml
9. ¿Compraría
perfumes con aroma a
romero, canela,
lavanda?
__Si
__No
13. ¿Cuánto estaría dispuesto
a pagar por el perfume de 50 ml?
__US$15 - US$19
__US$20 - US$23
__US$24 - US$27
5. ¿Utiliza perfumes
para ir a su trabajo?
__Si
__No
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Santamaría Galarza Angel
2.1.3.2 Resultados de la encuesta
Los resultados y el análisis correspondiente a las encuestas se muestran a continuación:
Pregunta 1: Sexo. - El 59% son mujeres con 160 personas encuestadas; mientras que el
41% son hombres con 112 individuos, de unas 272 personas encuestadas.
Figura 4 Grafico de Pastel para el género del encuestado. Fuente: Investigación de campo, elaborado por
el autor
Pregunta 2: Estado Civil. - El 75% son solteros (205 personas), el 19% son casados (51
personas), el 3% son uniones libres (9 personas), el 3% son divorciados (7 personas) y el
0% son viudos (0 persona), como resultado de unas 272 personas encuestadas.
41%
59%
Masculino Femenino
Análisis de Mercado y Técnico 18
Figura 5 Gráfico de pastel para el estado civil. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor
Pregunta 3: Edad. -El 73% se encuentra dentro del rango de 19-24 años con 199
personas, el 21% son de 25 – 30 años con 57 personas, el 6% son más de 31 años con 16
personas, y el 0% corresponde a edades menores de 18 años.
Figura 6 Gráfico de Pastel para las edades. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor
Pregunta 4: Tamaño del perfume. - El perfume que más se utiliza es el de 50ml con el
71% de personas encuestadas (194 personas), le sigue el de 100ml con el 28% de personas
encuestadas (76 personas) y con el 1% el de 30 ml (2 personas).
Figura 7 Gráfico de Pastel para el tamaño del perfume. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor
Pregunta 5: Perfume para ir al trabajo. - El 95% con 259 personas utilizan perfume
para ir al trabajo, y el 3% con 13 personas encuestadas no utiliza perfume para ir al trabajo.
75%
19%
3% 0% 3%
Soltero Casado Divorciado Viudo Unión libre
0%
73%
21%
6%
≤18 19 - 24 25 - 30 ≥31
1%
71%
28%
30ml 50ml 100ml
Análisis de Mercado y Técnico 19
Figura 8 Gráfico de pastel sobre el uso en el trabajo. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor
Pregunta 6: Perfumes comprados anualmente (unidades). - El 89% compra un
perfume con 242 personas, lo sigue con el 10.6% que son 29 personas que compran dos
perfumes, el 0.4% compra tres perfumes con 1 persona y ninguna compra cuatro veces.
Figura 9 Gráfico de pastel para la frecuencia de compra anual. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el
autor.
Pregunta 7: Importancia del perfume. - De 171 personas con el 63% prefieren la
durabilidad del perfume; 27 personas con el 10% prefieren la marca; y 74 personas con el
27% prefieren el aroma.
Figura 10 Gráfico de Pastel para las preferencias de calidad. Fuente: Investigación de campo, elaborado por
el autor.
8. Lugar de compra. - El 86% o 234 personas prefieren que un vendedor les promocione
el producto, lo sigue la venta en local comercial y en el centro comercial con el 6% es decir
16 personas respectivamente y el resto son 6 personas con el 2% compran por internet.
95%
5%
SI NO
89,0%
10,6%0,4%0,0%
≤1 2 3 ≥4
63%10%
27%
DURABILIDAD MARCA AROMA
Análisis de Mercado y Técnico 20
Figura 11 Gráfico de pastel para el lugar de compra. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor
9. ¿Compraría perfumes con aroma a romero, canela, lavanda? - Las 220 personas
con el 81% nos revelan que: si les gustaría comprar el producto, por el contrario; a 52
personas con el 19% indicaron que no comprarían.
Figura 12 Gráfico de Pastel para la aceptación del perfume. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el
autor.
10. ¿Recomendaría el perfume, Si es de excelente calidad? - El 100% de los
encuestados concuerdan en comprar el producto si es de excelente calidad.
Figura 13 Gráfico de Pastel para la recomendación del cliente. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el
autor.
11. ¿Para qué ocasión utilizaría perfume? -Las 234 personas con el 86% revelan que
utilizarían el perfume para ir al trabajo, a 27 personas con el 10% indicaron que lo utilizarían
para ir a eventos sociales y a 11 personas con el 4% indican que lo utilizarían en viajes.
86%
6%6% 2%
VENDEDORES LOCAL COMERCIAL CENTRO COMERCIAL INTERNET
81%
19%
SI NO
100%
0%
SI NO
Análisis de Mercado y Técnico 21
Figura 14 Gráfico de pastel para la ocasión de uso. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor
12 ¿Estaría dispuesto a pagar US$20 por un perfume de romero, canela, lavanda
en excelente calidad, en frascos 50ml? Las 253 personas con el 93% afirman que si
pagarían US$20 por el perfume, mientras que, 19 personas con el 7% indican que no
pagarían ese valor.
Figura 15 Gráfico de pastel sobre la disposición de compra. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor.
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el perfume de 50 ml? -Las 269 personas
con el 98.9% eligieron que están dispuesto a pagar entre $20 a $23 por cada perfume
artesanal, y sólo 3 personas con el 1.1% eligieron que están dispuestos a pagar $24 a $27
por el perfume.
Figura 16 Gráfico de paste sobre el precio. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor.
2.1.3.3 Cuantificación de la demanda actual
La demanda actual estará en función del promedio ponderado de unidades compradas en
el año (pregunta 6, tabla 6), para este caso es de 1 unidad al año; por el contenido en mililitros
de mayor aceptación (pregunta 4, tabla 6); la disponibilidad a comprar del producto
10%
86%
4%
SOCIAL TRABAJO VIAJES
93%
7%
SI NO
71,3%
28,7%
0%
$20 - $23 $24 - $27 $28 - $31
Análisis de Mercado y Técnico 22
(pregunta 9, tabla 6) y por el número proyectado de mujeres de 15 años en adelante que
viven en la ciudad de Guayaquil.
Los resultados del procedimiento, se utilizarán para el cálculo de la demanda proyectada.
2.1.3.4 Demanda Proyectada
El mercado a incursionar corresponde al cosmético, donde los clientes objetivo serán las
mujeres mayores a 15 años, el número de mujeres proyectado se obtendrá a partir de la tasa
de crecimiento poblacional proyectado por el número de mujeres en el período anterior.
Ni+1 = Ni * (1 + ti+1)
Ecuación 3 Fórmula para estimar la población proyectada a partir de la tasa de crecimiento
Donde:
Ni+1: Población estimada proyectada
Ni: Población actual
ti+1: Tasa de crecimiento poblacional proyectada
La tasa de crecimiento poblacional proyectado se obtendrá utilizando el método de los
mínimos cuadrados, se realizarán las proyecciones con los datos calculados de las tasas de
crecimiento poblacional en la ciudad de Guayaquil, la cual, nos permitirá tener un valor
estimado.
A lo largo del siguiente cálculo, la fórmula de la ecuación de la recta permitirá encontrar
la tasa de crecimiento poblacional para los periodos posteriores. La ecuación de la recta se
la define como:
�̂� = 𝛼 + 𝛽𝑥
Ecuación 4 Probabilidad y Estadística para ingeniería y ciencia, (Walpole, Myers, Myers, & Ye, 2007).
Ecuación de regresión
Se deben encontrar los valores de a y b, estimadores de α y β, de manera que la suma de
los cuadrados de los residuos sea mínima. Este procedimiento de minimización para estimar
los parámetros se llama método de los mínimos cuadrados.
Figura 17 Ecuaciones para estimar los parámetros a y b. Fuente: Probabilidad y Estadística para
ingeniería y ciencia, (Walpole, Myers, Myers, & Ye, 2007).
Análisis de Mercado y Técnico 23
Donde:
(y) será nuestra variable dependiente y por consiguiente, la tasa de crecimiento
proyectada.
(x) será el valor del año a calcular, por lo tanto, será la variable independiente.
Ejemplo del cálculo de la tasa de crecimiento poblacional. La tasa de crecimiento que le
corresponde al año 2011 será igual a la diferencia entre la población de mujeres para el año
2011 y 2010 dividido para la población de mujeres en el año 2010. Los resultados de las
aplicaciones de la fórmula para el periodo 2010 a 2018 se muestran a continuación.
Tabla 6 Tasa de crecimiento poblacional actual
ti Año Mujeres 15 años en
adelante
Tasa de crecimiento poblacional
=(ti+1-ti)/ti
1 2010 1256499
2 2011 1276982 1,63%
3 2012 1297486 1,61%
4 2013 1317956 1,58%
5 2014 1338368 1,55%
6 2015 1358706 1,52%
7 2016 1378958 1,49%
8 2017 1399114 1,46%
9 2018 1419159 1,43%
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Figura 18 Gráfico de dispersión: Tasa de crecimiento vs Años. Fuente: Investigación de campo. Elaborado
por: Santamaría Galarza Angel
La gráfica de dispersión de arriba muestra una relación negativa entre la tasa de
crecimiento poblacional y el paso de los años, esto quiere decir que habido un decrecimiento
y = -0,0003x + 0,5892R² = 0,9996
1,40%
1,45%
1,50%
1,55%
1,60%
1,65%
2010 2012 2014 2016 2018 2020
Tasa de crecimiento vs Año
Series1 Lineal (Series1)
Análisis de Mercado y Técnico 24
en la población de mujeres mayores a 15 años al paso de los años; además se muestra una
fuerte determinación R2 = 0.999 entre ellos. Esto significa que el 99.9% de la variabilidad
presente en la tasa de crecimiento poblacional se explica por el paso de los años. Luego de
aplicar las ecuaciones de regresión se obtiene la siguiente ecuación de regresión y = -0,0003x
+ 0,5892; Esta nos permitirá conocer la tasa de crecimiento para los períodos 2019 a 2023
que luego serán multiplicados por el número de mujeres del período anterior para así
determinar la población de mujeres. A continuación, se presentará los resultados para la
población de mujeres estimada en los años 2019 a 2023.
Tabla 7 Número de mujeres correspondiente a los períodos 2018 a 2023
Año Tasa de crecimiento
poblacional proyectada
Proyección
poblacional
2018 1,43%
2019 1,41% 1.439.101
2020 1,38% 1.458.912
2021 1,35% 1.478.581
2022 1,32% 1.498.094
2023 1,29% 1.517.438
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
La demanda de unidades y ml. proyectados estará en función del promedio de compras
anuales obtenido en la encuesta (alrededor de 1) por el contenido predominante (50 ml) en
la misma.
Tabla 8 Demanda de perfume en mililitros, litros y unidades
Año Tasa de
crecimiento
poblacional
proyectada
a.
Proyección
poblacional
b.
Demanda
proyectada en
unidades
=(a)*1
c.
Demanda
proyectada
en ml =
(b)*50ml
d.
Demanda
Proyectada
en litros =
(c)/1000
2019 1,41% 1.439.101 1597402 79870079 79870,08
2020 1,38% 1.458.912 1619393 80969635 80969,63
2021 1,35% 1.478.581 1641225 82061263 82061,26
2022 1,32% 1.498.094 1662885 83144234 83144,23
2023 1,29% 1.517.438 1684356 84217814 84217,81
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Análisis de Mercado y Técnico 25
2.1.4 Oferta
Corresponde a la conducta de los empresarios (Chain, 2011) y condiciones en que una
economía puede o quiere poner a disposición del mercado un bien o servicio (Urbina, 2013),
es decir, a la relación entre la cantidad ofertada de un producto y su precio de transacción.
La oferta se obtendrá mediante la interrelación de las componentes económicas a lo largo
de la duración de este proyecto, tales componentes son: oferta, producción nacional
aparente, importaciones y exportaciones (Urbina, 2013). Se buscará explicar la oferta en
función de la producción nacional aparente esperada, en unidades para una pequeña empresa
en la ciudad de Guayaquil.
OF= PNA + IMPORTACIONES – EXPORTACIONES
Ecuación 5 (Urbina, 2013). Fórmula para cuantificar el consumo nacional aparente
Donde, PNA es la Producción Nacional Aparente y OF corresponde a la Oferta.
2.1.4.1 Estudio de la Oferta
El producto será comercializado en la ciudad de Guayaquil, actualmente en nuestro país
existe registros de empresas top que elaboran perfumes. Estas se detallan a continuación:
Tabla 9 Relación de los ingresos provenientes de las empresas top del mercado con la
participación de mercado.
Empresa Ingresos Participación
en el mercado
Yanbal Ecuador s.a. $ 163.333.802,00 22,70%
Productos avon (Ecuador) S.A. $ 149.464.089,00 20,77%
Grupo transbel s.a. $ 111.313.302,00 15,47%
Johnson & johnson del ecuador s.a. $ 67.026.713,00 9,31%
Dipaso s.a. $ 37.353.091,00 5,19%
Otelo & fabell s.a. $ 34.678.723,00 4,82%
Casa moeller martinez c.a. $ 27.394.434,00 3,81%
Virumec s.a. $ 14.031.159,00 1,95%
Unilimpio s.a. $ 12.537.601,00 1,74%
Laboratorios Rene Chardon del
Ecuador Cia. Ltda.
$ 11.967.761,00 1,66%
Lansey s.a. $ 11.189.611,00 1,56%
Oriflame del ecuador s.a. $ 10.271.394,00 1,43%
Dimabru cia. Ltda. $ 9.488.066,00 1,32%
Análisis de Mercado y Técnico 26
Reckitt benckiser ecuador s.a. $ 9.416.116,00 1,31%
D'mujeres s.a. d'mujersa $ 8.908.585,00 1,24%
Industria de belleza y salud b.a.s.s.a.
cia. Ltda.
$ 7.714.056,00 1,07%
Cosmeticos E-cos s.a. $ 5.449.659,00 0,76%
Eduardo Dousdebes
Representaciones Dous International
Import Export S.A.
$ 3.956.605,00 0,55%
Aromas y recuerdos s.a. (Aromarsa) $ 3.877.394,00 0,54%
Importadora nagib s. A. $ 3.276.385,00 0,46%
Bfs ecuador s.a. $ 3.230.634,00 0,45%
Ecolab ecuador cia. Ltda. $ 3.167.627,00 0,44%
Megalimpio cia. Ltda. $ 2.997.395,00 0,42%
Crafikles s. A. $ 2.616.657,00 0,36%
Tarsis s.a. $ 2.528.861,00 0,35%
Henkelecuatoriana s.a. $ 2.380.933,00 0,3|3%
Total, de ingresos $ 719.570.653,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
La participación del mercado corresponde a la cuota de clientes que cubre a nivel
nacional, esta cuota es determinada a razón de los ingresos que obtuvo en el año 2018
dividida para la suma de todos los ingresos registrados en la tabla 10
Una estratificación permitirá reconocer la proporción de productos que se comercializan
a nivel nacional para cada tamaño de empresa. Esta estratificación se obtendrá median la
utilización de una tabla de frecuencias relativo a los ingresos.
Tabla 10 Clasificación de las empresas según sus ingresos.
Tamaño de
la empresa
(clases)
Cota inferior Cota superior fi
(frecuenci
a
absoluta)
Hi
(frecuenci
a relativa)
Microempres
a
$
2.380.933,00
$
42.619.150,25
22 84,6%
Pequeña $
42.619.151,25
$
82.857.368,50
1 3,8%
Análisis de Mercado y Técnico 27
Mediana $
82.857.369,50
$123.095.586,75 1 3,8%
Grande $123.095.587,75 $163.333.805,00 2 7,7%
Total 26 100%
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Figura 19 Gráfico de círculo que representa la participación de mercado para cada empresa. Fuente:
Investigación de campo. Elaborado por: Santamaría Galarza Angel
Los resultados muestran un predominio por parte de las microempresas con el 84.6%
frente a las pequeñas empresas y medianas que constituyen un 3.8% de la producción
nacional, para luego seguirle las grandes empresas con sólo el 7.7%
2.1.4.2 Cuantificación de la oferta
El INEC y Banco central incorporaron los datos correspondientes a la producción
nacional, importaciones y exportaciones en el Ecuador. Los datos obtenidos se detallan a
continuación:
Tabla 11 Oferta.
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo, Banco Central del Ecuador Centro de comercio
84,6%
3,8%3,8%
7,7%
Microempresa Pequeña Mediana Grande
A
ño
a. Producción
Nacional
b. Exportaciones c. Importaciones d.
Oferta
=(a)+(c )-
(b)
e.
Oferta
pequeña
s
empresa
s
=(d)*3,8
% Canti
dad litros
Dólares Canti
dad en
Toneladas
Canti
dad en
litros
Canti
dad en
litros
Dólar
es
Canti
dad en
litros
20
11
58542 $
2.206.650,5
0
179 17900
0
14020
00
$
18.249,97
12815
42
4869
9
20
12
66678
6
$
7.782.397,0
820 82000
0
26300
00
$
32.209,62
24767
86
9411
8
Análisis de Mercado y Técnico 28
internacional. Elaborado por: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo, Banco Central del Ecuador, Centro
de comercio internacional.
2.1.4.3 Oferta proyectada
La oferta proyectada para el periodo 2019 al 2023. Esta se cuantificará aplicando medias
móviles de forma sucesiva con una amplitud de dos períodos. Es un método que según
(Ramón Escolano & López Espín, 2016) se utiliza para realizar previsiones cuando los
registros históricos tienen un comportamiento de media estable. Los resultados de la
aplicación de las medias móviles se muestran a continuación:
Tabla 12 Oferta proyectada: Medias móviles simples y dobles
Año Oferta en
litros
Medias móviles (2 períodos)
2011 48699
2012 94118
2013 129754 (48699+941
18) /2=
71408
2014 46829 111936
2015 24306 88292 (71408+
111936) /2
=91672
2016 33849 35568 100114
2017 29077 61930 9589
3
2018 32322 8102
2
2019 4712
6
88
457
30
700
2020 64
074
39
724
0
20
13
58158
0
$
217.458,00
557 55700
0
33900
00
$
3.390.000
,00
34145
80
1297
54
20
14
17346 $
247.321,00
186 18600
0
14010
00
$
1.401.000
,00
12323
46
4682
9
20
15
18631 $
256.189,00
140 14000
0
76100
0
$
761.000,0
0
63963
1
2430
6
20
16
63975
1
$
109.738.60
1,00
39 39000 29000
0
$
290.000,0
0
89075
1
3384
9
Análisis de Mercado y Técnico 29
2021 76
266
55
600
35
212
2022 70
170
47
662
2023 62
885
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Tabla 13 Oferta en litros para el período 2017 a 2023.
Año Oferta proyectada en litros
2017 29077
2018 32322
2019 47126
2020 64074
2021 76266
2022 70170
2023 62885
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
2.1.5 Demanda insatisfecha
Basándose en los resultados de los análisis de la oferta y la demanda anteriores, se
procederá a calcular la demanda insatisfecha, para lo cual; se hará uso de la siguiente
fórmula:
DI = Dp – Op
Ecuación 6 (Urbina, 2013). Fórmula para calcular la demanda insatisfecha
Donde, Dp es la Demanda Proyectada y Op la Oferta Proyectada.
Los resultados por la aplicación de la fórmula para los periodos 2019 a 2023 se muestran
a continuación:
Tabla 14 Demanda insatisfecha.
Año Demanda
Proyectada en
litros
Oferta
proyectada en
litros
Demanda
insatisfecha
en litros
Demanda
insatisfecha en
unidades de 50 ml
2019 79870,08 47125,99 32744,08 654882
2020 80969,63 64073,84 16895,80 337916
2021 82061,26 76265,57 5795,69 115914
2022 83144,23 70169,70 12974,53 259491
2023 84217,81 62884,81 21333,00 426660
Análisis de Mercado y Técnico 30
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
2.1.6 Análisis de los Precios.
El precio del perfume en el mercado es establecido por el fabricante y casi siempre se
maneja un precio común. Una vez obtenido el precio, sucedemos a investigar el
comportamiento del precio en el pasado para proyectarlos en el futuro. Los precios serán
extraídos a través de una investigación de campo en los distintos establecimientos
comerciales de la ciudad de Guayaquil.
Tabla 15 Productos con sus respectivos precios.
Descripción Marca Contenido Precio $
Pura pasión Yanbal 50 ml 50,00
Seda Yanbal 50 ml 30,00
Today Avon 50 ml 32,99
Smile Avon 50 ml 16,50
Be spontaneous Avon 50 ml 15,00
Be kissable Avon 50 ml 16,99
Blue Rush Avon 50 ml 5,99
Candid Avon 50 ml 13,75
Exotic Beaches Avon 50 ml 15,00
Today men Avon 50 ml 36,99
Blue Rush men Avon 50 ml 17,89
HisStory men Avon 50 ml 17,50
Mesmerize men Avon 50 ml 16,50
Baby colonia Jhonson & Jhonson 50 ml 2,60
Unique Woman Yanbal 50 ml 40,00
Gaia Yanbal 50 ml 50,00
Liasson Ebel 50 ml 47,00
Satin Rouge Oriflame 50 ml 34,50
Serene Oriflame 50 ml 20,90
Northern Lights Oriflame 50 ml 19,60
Saga Oriflame 50 ml 28,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Los precios de los productos varían en cada una de sus presentaciones y según la marca.
Es necesario la a aplicación del método tabulado para calcular una media ponderada, esta
nos indica que el precio es por alrededor de $24,51.
Análisis de Mercado y Técnico 31
Ecuación 7 Fórmula para calcula media ponderada (Webster, 2000).
Tabla 16 Método tabulado para calcular el precio medio ponderada.
Clase Cota
inferior
Cota
superior
Punto
medio (X)
fi
(frecuencia
absoluta)
Wi
(frecuencia
relativa)
1 2,60 12,08 7,34 2 10%
2 12,09 21,57 16,83 10 48%
3 21,58 31,06 26,32 2 10%
4 31,07 40,55 35,81 4 19%
5 40,56 50,04 45,30 3 14%
Suma 21 100%
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
2.1.7 Canales de Distribución
Un canal de distribución es la ruta que toma un producto que toma para pasar del
productor a los consumidores finales, aunque se detiene en varios puntos de esa trayectoria
(Urbina, 2013); la magnitud del canal de distribución para llegar al usuario o consumidor
final explicará parte importante de su costo total (Chain, 2011).
Se puede hablar de dos niveles de canales que se utilizan actualmente son, directo e
indirecto:
a) Canal directo (circuitos cortos de comercialización). El productor o fabricante
vende el producto o servicio directamente al consumidor sin intermediarios.
Figura 20 Gráfico de un canal directo. Fuente: (Chain, 2011).
b) Canal indirecto. Un canal de distribución suele ser indirecto, porque existen
intermediarios entre el proveedor y el usuario o consumidor final. Dentro de los
canales indirectos se puede distinguir entre canal corto y canal largo. (Díez de
Castro, 1997)
Un canal corto sólo tiene dos escalones, es decir, un único intermediario entre
Análisis de Mercado y Técnico 32
fabricante y usuario final. Este canal es habitual en la comercialización de
automóviles, electrodomésticos, ropa de diseño. en que los minoristas o detallistas
tienen la exclusividad de venta para una zona o se comprometen a un mínimo de
compras. (Stanton W. , 2007). A continuación, se ilustrará el esquema de un canal
corto compuesto de varios escalones por ejemplo: Un fabricante que abastece a un
mayorista y este a un minorista para al final llegar a satisfacer las necesidades del
consumidor final.
Figura 21 Representación de un canal corto. Fuente: (Stanton W. , 2007)
En un canal largo intervienen muchos intermediarios (mayoristas, distribuidores,
almacenistas, revendedores, minoristas y agentes comerciales, etc.). Este canal es
típico de casi todos los productos de consumo, especialmente productos de
conveniencia o de compra frecuente, como los supermercados, las tiendas
tradicionales, los mercados o galerías de alimentación.. (Santesmases Mestre, 1998)
Figura 22 Representación de un canal largo. Fuente: (Santesmases Mestre, 1998)
2.2 Análisis técnico
El análisis está conformado de todo lo relacionado a la marcha y la operatividad del
proyecto (Urbina, 2013).
2.2.1 Determinación del tamaño de la planta
La demanda insatisfecha como referente para determinar la capacidad instalada de la
planta. La capacidad de la planta se basará en la demanda insatisfecha que se muestra en el
capítulo II (654882 unidades, tabla 15) por distintas tasas. Para iniciar las actividades
productivas de este proyecto se ha determinado utilizar el 7% de esta demanda insatisfecha
(Urbina, 2013) como capacidad pretendida. La capacidad instalada será igual al producto de
la capacidad potencial promedio por el porcentaje de capacidad pretendido, este porcentaje
crecerá progresivamente en un 10% cada año debido a la necesidad de adaptación tanto para
la mano de obra como en el desempeño normal de las operaciones. Esto significa, fijarse
una meta de abarcar una demanda de 21538 unidades para el año 2019. Los resultados se
Análisis de Mercado y Técnico 33
muestran a continuación:
Tabla 17 Capacidad instalada en unidades de 50 ml.
Año a. Demanda
insatisfecha en
unidades de 50
ml
b.
Capacidad
potencial
=(a)*0,07
c.
Porcentaje
de
capacidad
potencial
d. Capacidad
instalada =(b)*(c)
2019 654882 65488 60% 21538
2020 337916 33792 70% 25128
2021 115914 11591 80% 28718
2022 259491 25949 90% 32308
2023 426660 42666 100% 35897
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
2.2.2 Localización
La comercialización del perfume con romero, canela y lavanda se llevará a cabo en la
ciudad de Guayaquil, cantón de la provincia del Guayas, debido a que cuenta con
característica apropiadas para su instalación:
Factor Económico: La selección de un lote dentro de una ciudad como es Guayaquil,
dará facilidades para la industrialización y comercialización del producto.
Factor Geográfico: La ciudad de Guayaquil está provista de grandes actividades
comerciales, carreteras e infraestructura; ofreciendo facilidades en el transporte y
distribución.
Disponibilidad de servicios básicos: La ciudad cuenta con todas las características
funcionales de operación que son: agua, alumbrado público, energía eléctrica, internet y
teléfono.
Mano de Obra: En la ciudad de Guayaquil existe personal especializado y con capacidad
para laborar.
Vías de acceso: En la ciudad de Guayaquil hay vías de acceso en buen estado y se
encuentra el mercado adecuado para la distribución del producto. La ubicación es
satisfactoria para las actividades de recepción, despacho y transporte de: La materia prima a
la planta y el producto final a los distribuidores o consumidores.
2.2.2.1 Ubicación de la planta
La orientación de la planta estará destinada a la ciudad de Guayaquil para lo cual, se
proponen tres candidatos que se detallan a continuación:
Análisis de Mercado y Técnico 34
Candidato A: Terreno en sector industrial está ubicado cerca de las bodegas de IPAC.
1000 m2, precio: $160.000.
Figura 23 Localización del candidato "A" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google, Google Maps,
2018).
Candidato B: Solar uso industrial vía Daule 2992 m2, precio: $575.000
Figura 24 Localización del Candidato "B" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google, Google Maps,
2018).
Candidato C: Propiedad Industrial en Mapasingue 2000 m2, precio: $ 600.000.
Figura 25 Localización del Candidato "C" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google, Google Maps,
2018).
Análisis de Mercado y Técnico 35
2.2.2.2 Evaluación de alternativas para la localización y selección
Se asignará la localización y ubicación de la planta mediante una ponderación subjetiva
de variables, desarrollando una lista de variables importantes para el proyecto. La
ponderación estará sujeta a criterios subjetivos que permitirán la comparación entre las
distintas alternativas, su desarrollo se realizará mediante el Método cualitativo por puntos.
Los factores Geográficos y Económicos son los que se utilizarán para el análisis y
selección de la localización de planta. Las variables a discurrir para la ubicación de la planta
son:
Terreno Disponible: En esta variable se considera la facilidad en las vías de
acceso y la cercanía de los proveedores como aspectos a evaluar.
Facilidad de Transporte: Se ha considerado la movilización para la repartición
de los productos, hacia los diferentes sitios de distribución.
Mano de Obra Calificada: La mano de obra es muy importante ya que esto
proporcionará un marco que garantizará el buen funcionamiento de los procesos.
Energía: El fluido eléctrico está sometido a la continuidad. En el caso de fallas
continuas en el fluido eléctrico, hay riesgo de pérdida.
Los criterios de puntuación que se utilizarán para cada una de las variables en este método
son los siguientes:
Tabla 18 Escala de puntuaciones.
Variables Rango de
valoración
Escala Valoración
Costo de
Terreno a
disposición
3 - 5 $100000 - $200000 5
$300000 - $600000 4
$600000 - $1000000 3
Costo de
Transporte
7 - 9 Bajo 9
Medio 8
Alto 7
Cercanía a los
proveedores
3 - 5 2 - 5 km 5
5 – 8 km 4
10 – 12 km 3
Mano de obra
especializada
7 - 9 Buena 9
Media 8
Análisis de Mercado y Técnico 36
Baja 7
Energía eléctrica 3 - 5 Existe 5
Con restricción 4
No existe 3
Servició de
Agua potable y
alcantarillado
3 - 5 Agua, luz, teléfono,
internet
5
Agua, luz y teléfono 4
Agua y luz 3
Impacto al
medio ambiente
1 - 3 Bajo 3
Medio 2
Alto 1
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Las evaluaciones con relación a las puntuaciones correspondientes a cada candidato se
resumen a continuación:
Tabla 19 Evaluación de candidatos por el método cualitativo por puntos.
Variables Pesos Puntuaciones
A B C
wi xi xi*wi xi xi*wi xi xi*wi
Costo de terreno 0,27 5 1,35 4 1,08 4 1,08
Costo de transporte 0,13 9 1,17 8 1,04 9 1,17
Cercanía a los
proveedores
0,1 5 0,5 3 0,3 4 0,4
Mano de obra
especializada
0,15 8 1,2 9 1,35 8 1,2
Energía eléctrica 0,14 5 0,7 4 0,56 4 0,56
Servició de Agua
potable y
alcantarillado
0,11 5 0,55 4 0,44 5 0,55
Impacto al medio
ambiente
0,1 8 0,8 9 0,9 8 0,8
Suma Xi*Wi 1,0 6,27 5,67 5,76
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
En la tabla anterior se puede observar que el candidato “A” será la mejor ubicación para
Análisis de Mercado y Técnico 37
la instalación de la planta, ya que este presenta la calificación mayor de 6,27 frente a el
candidato “B” con 5,67 y “C” con 5,76.
2.2.3 Ingeniería del Proyecto
El objetivo del estudio de ingeniería del proyecto según (Urbina, 2013) es resolver todo
lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta. Desde:
La descripción del proceso.
Selección de equipo y maquinaria.
La distribución óptima de la planta
La estructura de la organización que tendrá la planta productiva
2.2.3.1 Diseño del producto
El diseño del producto constituye las siguientes características según (Urbina, 2013):
Características físicas, composición química y la presentación.
2.2.3.1.1 Perfume
La característica principal del perfume con romero, lavanda, canela es que se va a
extraer de las flores y hojas. Las características físicas, propiedades y composición química
se establecerán mediante la consulta de fuentes secundarias.
La materia prima que se requiere según (Lopez, 2016) para la elaboración de perfumes con
esencias florales y frutales son: Agua destilada, fragancia, alcohol etílico y solubilizador, que
son los componentes básicos para la mezcla del producto. Su composición química según el
autor es de 77% alcohol etílico, fragancias o esencias 15%, agua destilada 6% y solubilizador
2%.
Por otra parte (Mireles, 2015) considera que la composición de un perfume de esencias
florales o frutales sigue las siguientes proporciones en su esencia para cada una de las notas al
igual que el conjunto de esencias que mejor corresponden a su nota, estas se detallan a
continuación:
Figura 26 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente: Prezi, (Mireles, 2015).
Es la primera impresión, 15 – 25%
(Manzana verde, bergamota, pera fresca, lavanda)
30 - 40%
(Jazmín, ciruela, violeta, romero.)
Materiales volátiles y de mayor fijación 45 - 55%
(Sándalo, vainilla, almizcle, canela)
Análisis de Mercado y Técnico 38
La proporción de notas de salida, corazón y cuerpo según (Mireles, 2015) son 40:30:30.
En conclusión, la composición química del perfume con romero canela y lavanda es la
siguiente:
Tabla 20 Propiedades y composición química del perfume con romero, canela, lavanda.
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Las propiedades de la materia prima son fundamentales para un buen producto. Por ello,
el proveedor de fragancias debe garantizar la calidad y la variedad de los productos. La
compañía que cumple los requerimientos con altos estándares de calidad y con variedad de
productos es Ecuessence Cia. LTDA. con quien será importante la alianza. Ecuessence es
representante exclusivo para Ecuador de SYMRISE ex Haarmann & Reimer y Dragoco,
tercera empresa más importante en el mundo de sabores y fragancias. (Cruz, 2013)
La compañía proveedora del alcohol de 98° que cumple los requerimientos con altos
estándares de calidad y con variedad de productos es CODANA S.A., con quien será
importante la alianza estratégica. CODANA S.A es una empresa con 30 años de experiencia
en el mercado ecuatoriano, siendo parte de la Unidad Agroindustrial del Consorcio NOBIS;
su capacidad de producción diaria es de 110,000 litros de alcohol (NOBIS, 2018). La
compañía proveedora del solubilizador que cumple los requerimientos con altos estándares
de calidad y con variedad de productos es Laboratorio Cevallos S.A, con quien será
importante la alianza estratégica. Laboratorio Cevallos S.A es una empresa liderada por
profesionales en el área química, en conjunto con un grupo de colaboradores capacitados en
producción, desarrollo de producto, asesoría técnica, despacho, almacenamiento y ventas,
para poder servir a nuestros clientes eficientemente y con un alto compromiso de calidad y
garantía (Cevallos, 2018).
Composición Química Porcentajes
Alcohol destilado 98° 77%
Extracto de Lavanda por cada 15% de la mezcla de
sustancias
15-25%
Extracto de Romero por cada 15% de la mezcla de
esencias
30-40%
Extracto de Canela: por cada 15% de la mezcla de
esencias
45-55%
Agua destilada 6%
Solubilizador 2%
Análisis de Mercado y Técnico 39
2.2.3.1.2 Presentación
La presentación del producto es primordial para su aceptación del producto en el
mercado, esta lo conforma: el envase, etiqueta, empaque y embalaje.
El envase de un producto puede fabricarse en una gran variedad de materiales y que sirve
para contener, proteger, manipular, distribuir y presentar artículos en cualquier etapa de su
proceso productivo, distribución o venta. El envase debe ofrecer la resistencia necesaria
para evitar el deterioro del producto durante su manipulación, almacenamiento y
distribución. Asimismo, resistir los factores externos como: Luz, gases, humedad,
temperatura y agentes biológicos, para asegurar que las propiedades del producto envasado
se mantengan intactas y garantizar la higiene, seguridad y aceptación por parte del
consumidor.
El envase estará fabricado de vidrio con una capacidad de 1.65 oz o 50 ml que contendrán
la siguiente información:
Nombre del perfume.
Capacidad del envase.
Nombre de la casa fabricante de la fragancia.
Figura 27 Muestra del envase. Fuente: Alibaba Global Trade, (Rock, 2018).
.
Figura 28 Plano del envase de vidrio botellas de perfume de vidrio spray. Fuente: Alibaba Global Trade,
(Rock, 2018).
Análisis de Mercado y Técnico 40
Tabla 21 Especificaciones del proveedor para el envase de vidrio
Especificación Descripción
Nombre del producto Botellas de alta calidad 50 ml para perfume de
vidrio spray
Precio US $ 0.18 / pieza, 10000 Unidad / es (Pedido
mínimo)
Proveedor Hangzhou Rock Trade Co., Ltd.
Botella No. 122180
Diámetro del cuello de
la botella
15mm
Peso de la botella 138g
DE C 3ML
Género Hombre y mujer
MOQ 10000 unids
Impresión de logotipo Disponible
Plazo de pago Depósito del 30% por TT antes de producir, balance
del 70% antes del envío
Tiempo de muestras 7 días hábiles si desea personalizar su logotipo. 3
días-Para nuestras muestras existentes para referencia
Fuente: (Rock, 2018). Alibaba Global Trade. Elaborado por: Hangzhou Rock
El empaque se lo conoce como un embalaje secundario que se desecha cuando se va a
utilizar el producto, para nuestro caso utilizaremos una caja de cartón. También podemos
mencionar que es aquel que contiene al producto en su presentación individual o básica
dispuesto para la venta. A este grupo pertenecen todo tipo de contenedores, estuches como
por ejemplo las bolsas plásticas, cajas entre otros.
El empaque debe contener datos fundamentales en los que se incluyen: El nombre del
producto, la Marca, el Peso, la variedad, el productor, ingredientes y número de registro
sanitario.
Figura 29 Logotipo personalizado de gama alta de lujo 50 ml papel cartón caja de la botella de perfume.
Fuente: Alibaba Global Trade, (Trading, 2018).
Análisis de Mercado y Técnico 41
Tabla 22 Especificaciones del empaque por el proveedor
Especificación Descripción
Artículo Caja de la botella de perfume
Proveedor Yiwu Fundom Trading
Material 250-350g cartulina de marfil
250-400g papel de arte brillante
250-350g papel kraft
250-400g cartón blanco
Color CMYK offset
Tamaño Según que phopto discription
Disposición
superficial
Estampado en caliente, brillo mate/mate,
Tipo Dos lados tuck en, caja manija, bloqueo automático/auto bloqueo fondo,
caja de avión
Diseño formiato AI, CDR, Coreldraw, PDF, EPS o PSD
Diseño resolución 300 dpi o vector
Embalaje 25 unids embalado en una bolsa de opp, cartón exterior de 5 capas de
papel corrugado
HS código 4819200000
MOQ 12unids (depende de la Orden de stock o orden personalizado)
Tiempo de
producción
15-25 días (depende de la cantidad de pedido y los requisitos de pedido)
FOB puerto Puerto de Ningbo, puerto de Shanghái
Pago T/T, Unión Occidental y carta de crédito
Muestra Tarifa de muestra: 50-150 Dollar (depende de los requisitos de diseño)
Tiempo de la muestra: 1-5 días (depende del stock o muestra
personalizada)
Envío de muestras: DHL, Fedex, UPS, TNT u otros designados
Fuente: (Trading, 2018). Alibaba Global Trade. Elaborado por: Trading, Yiwu Fundom
El embalaje es un recipiente o envoltura que contiene productos de manera temporal
principalmente para agrupar unidades de un producto pensando en su manipulación,
transporte y almacenaje (Comission, 2018). Los propósitos e importancia del empaque
según (Stanton, Etzel, & Walker, 2007) es la de proteger el producto en su camino al
consumidor, después de su compra, lograr la aceptación del producto de intermediarios y
Análisis de Mercado y Técnico 42
persuadir a los consumidores a comprar el producto.
Los modelos o tipos de embalaje secundario más habituales según la comisión europea
(Comission, 2018) son: Bandeja, caja dispensadora de líquidos, caja envolvente o Wrap
around, caja expositora, caja de fondo automático, caja de fondo semiautomático, caja de
madera, caja de plástico, caja con rejilla incorporada, caja con tapa, caja de tapa y fondo,
caja de solapas, cartón ondulado, cesta, estuche, film plástico, film alveolar o Plástico de
burbujas, plato agrícola y saco de papel.
La utilización de cajas de cartón Kraft facilitará el trabajo del transporte y distribución
de los perfumes, por lo tanto, esto lo convierte en el objeto que se utilizará como su embalaje.
Las especificaciones técnicas proporcionadas por el proveedor tales como: Las
dimensiones concernientes al largo (33 cm.), alto (33 cm.) y ancho (23 cm.) de la caja de
cartón corrugado Kraft, además de su apariencia; se ilustrará y acotará en el figura que se
mostrará a continuación:
Figura 30 Caja de cartón corrugado. Fuente: Mercadolibre, (JM, 2018).
Tabla 23 Especificaciones del cartón corrugado
Especificación Descripción
Dimensiones LARGO ANCHO ALTO MEDIANA
33 X 23 X 33 cm
Proveedor JM
P. Unitario incluye iva $1,00
Color Kraft.
Calibre: 4 milímetros de grosor, Test 200.
Apilamiento: 4 cajas aprox. (peso por cajas no
superiores a 25 kilos).
Uso / destino: Manufacturera-alimenticia –
laboratorios- textil- editorial e impresión
- mudanza, entre otras.
Análisis de Mercado y Técnico 43
Tiempo de entrega: Entrega inmediata previo validación
de disponibilidad de stock, entrega a
provincias 4 días laborables.
Fuente: Mercado libre. Elaborado por: JM
2.2.3.2 Diseño del proceso productivo
Es el procedimiento técnico que se utiliza en el proceso para obtener el producto final a
partir de materia prima o insumos. La definición del proceso productivo para la elaboración
de perfume se obtendrá mediante la consulta de fuentes secundarias.
Según (Cruz, 2013) el proceso comienza por la selección de la materia prima adecuada y
necesaria a usarse. Una vez que la materia prima se encuentre en la planta de producción en
el volumen necesario, se inicia el proceso de mezclado de componentes. Se mezcla la
fragancia con el solubilizante, luego se agrega el alcohol y el agua destilada con agitación
constante. La mezcla se realiza a temperatura ambiente, y debe ser refrigerada por varios
días para la maceración adecuada de los componentes. Una vez realizada la mezcla, se debe
dejar por espacio de 5 días a temperatura ambiente para que se inicie el proceso de
maduración. Posteriormente, la mezcla es almacenada en congelación por 2 semanas con el
propósito de precipitar las impurezas. Se filtrada la mezcla esto se lo realiza para eliminar
impurezas del producto como son las partículas en suspensión. El producto es envasado y
empacado para la distribución hacia los clientes. Las actividades mencionadas se muestran
en el gráfico a continuación:
Figura 31 Diagrama de flujo del proceso. Fuente: (Cruz, 2013).
Análisis de Mercado y Técnico 44
Para (Cueva, 2017) se considera que el proceso de producción del perfume con esencias
florales empieza por la recepción de la materia prima para luego proceder a homogeneizar
(mezclar) las esencias, el alcohol y el colorante para obtener una sustancia homogénea
misma que será envasada en su respectivo frasco y por último proceder a empacarlo.
Figura 32 Diagrama del proceso para la elaboración de perfume. Fuente: (Cueva, 2017).
Por otra parte (Mireles, 2015) considera que la secuencia de tareas en la producción del
perfume con esencias florales y frutales empieza por la recepción y el posterior
almacenamiento de materiales que pasan a ser inspeccionados a fin de cumplir las
especificaciones y luego llevados al homogeneizador dónde se procede a mezclarlo con agua
y alcohol; una vez obtenida la mezcla homogénea se le agregan colorantes para formar la
fragancia final misma que posteriormente es envasada y revisada si cumple con las
especificaciones de llenado. Una vez envasado se procede a empacar el producto que luego
es llevado a el almacén.
Figura 33 Diagrama de operaciones para el proceso de producción de perfumes. Fuente: (Mireles, 2015).
Análisis de Mercado y Técnico 45
El diagrama de flujo para el proceso de elaboración del perfume con esencias florales
según (Rojas V. O., 2011) se compone de materiales como agua, alcohol, aceite y esencias
para un perfume de 50 ml y de las siguientes operaciones:
Mezclar y agitar componentes 0.0083 minutos por perfume.
Llenar y tapar botella 0.025 minutos por perfume.
Imprimir marca del perfume 0.05 minutos por perfume.
Empacar perfume en caja 0.015 minutos por perfume.
Envolver caja en papel celofán 0.05 minutos por perfume.
Empacar perfumes en caja para embalaje 0.022 minutos por perfume.
Figura 34 Diagrama de operaciones del proceso. Fuente: (Rojas V. O., 2011).
2.2.3.3 Selección de maquinarias y equipos
Una serie de criterios deben ser analizados al momento de decidir sobre la compra de
equipos y maquinarias. La mayoría de la información que es necesaria conseguir será útil en
la comparación de varias alternativas y también es la base para realizar una serie de cálculos
y determinaciones posteriores. Los factores que deben tomarse en cuenta según (Urbina,
2013) son: Proveedores, precios, dimensiones, capacidad, flexibilidad. mano de obra
necesaria, costo de mantenimiento, costo de energía eléctrica, infraestructura necesaria,
equipos auxiliares, costo de fletes, costo de instalación y puesta en marcha.
La selección de las maquinarias mediante la aplicación de técnicas de análisis
multicriterio, desarrollando una lista de variables importantes. La ponderación de las
variables estará sujeta a criterios objetivos que permitirán la comparación entre las distintas
alternativas, su desarrollo se realizará mediante el método TOPSIS.
El método TOPSIS intenta elegir alternativas que al mismo tiempo tienen la distancia
más corta de la solución ideal positiva y la distancia más alejada de la solución ideal
Análisis de Mercado y Técnico 46
negativa. La positiva se conoce como solución ideal, la cual maximiza los criterios de
beneficios y minimiza el costo; mientras que la contraparte se conoce como solución ideal
negativa en la cual se maximizan los costos y se minimizan los criterios de beneficios. (Fesc,
Perez Dominguez, Macias Garcia, Sanchez mojica, & Luviano Cruz, 2017) (Rubio, 2013)
Los pasos para su ejecución según (Pallares, 2015) son:
Construir la matriz de decisión.
Definir la normalización de la matriz de decisión.
Establecer la matriz de decisión normalizada ponderada.
Definirla solución ideal positiva (T^+) y la solución anti-ideal (T^-).
Calcular la distancia euclidiana.
Calcular la cercanía conexa a la solución absoluta.
Establecer la jerarquía de las preferencias.
Las variables a discurrir para la selección de las maquinarias de la planta son: Precios,
dimensiones, capacidad y consumo de energía eléctrica, los valores pertenecientes a estas
variables se muestran en el anexo A1.
En la realización de este proyecto se requiere necesariamente de la adquisición de las
siguientes maquinarias y equipos:
Homogeneizador
Máquina de llenado y tapado
Estuchadora
Máquina de envoltura
Desalinizador de agua
Máquina de Xerografía
Se mostrará la resolución del método utilizando como ejemplo la selección de un
homogeneizador para luego presentar los resultados obtenidos de cada maquinaria en el
Anexo A2.
Construir la matriz (xij) de decisión para la selección de un homogeneizador dado los
siguientes criterios.
Tabla 24 Especificaciones técnicas de cada candidato a homogeneizador
Candida
to
Precio
($)
Dimensiones m2
(L*W)
Capacidad
(L)
Energía
(KW/h)
FME-50 5000 4 50 2,95
Análisis de Mercado y Técnico 47
SME-50 4000 5,4 50 2,57
JF-A-50 5500 5,4 8 2,57
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor
Definir la normalización de la matriz de decisión rij= xij/(∑ 𝑥𝑖𝑗2 ). La normalización
permitirá la comparación en los mismos términos dado que cada factor tiene diferentes
magnitudes.
Tabla 25 Variables xij al cuadrado
(xij)2 Precio
($)
Dimensiones m2
(L*W)
Capacidad
(L)
Energía
(KW/h)
FME-
50
250000
00
16 2500 8,7025
SME-
50
160000
00
29,16 2500 6,6049
JF-A-
50
302500
00
29,16 64 6,6049
∑ 𝒙𝒊𝒋𝟐 712500
00
74,32 5064 21,9123
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor
Determinación de las variables normalizadas de las variables en rij=𝑥𝑖𝑗2 /√∑ 𝑥𝑖𝑗
2
Tabla 26 Determinación de las variables normalizadas en rij
rij Precio
($)
Dimensiones
m2 (L*W)
Capacidad
(L)
Energía
(KW/h)
FME-
50
0,59235 0,46399 0,70262 0,63020
SME-
50
0,47388 0,62638 0,70262 0,54902
JF-A-
50
0,65158 0,62638 0,11242 0,54902
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor.
Establecer la matriz de decisión normalizada ponderada (vij= wi*rij). Esta matriz se
obtiene mediante el producto de las matrices rij y wi donde, la matriz wi representa el grado
Análisis de Mercado y Técnico 48
de importancia de las variables en comparación con las demás
Tabla 27 Matriz de ponderaciones wi para cada variable
Wi Preci
o ($)
Dimensiones m2
(L*W)
Capacidad
(L)
Energía
(KW/h)
Pesos 0,4 0,1 0,3 0,2
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor.
Tabla 28 Matriz normalizada de ponderaciones vij
vij Precio
($)
Dimensiones
m2 (L*W)
Capacidad
(L)
Energía
(KW/h)
FME-50 0,2369 0,0464 0,2108 0,1260
SME-50 0,1896 0,0626 0,2108 0,1098
JF-A-50 0,2606 0,0626 0,0337 0,1098
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor.
Definirla solución ideal positiva (T+) y la solución anti-ideal (T-). La solución ideal
positiva es definida de acuerdo la identificación de la maquinaria con el mejor desempeño y
beneficioso para cada variable, por otra parte, la determinación de la solución anti-ideal
comprende la identificación de las variables con el peor desempeño e indeseable.
T+= {MIN(Precio), MIN(Dimensiones), MAX(Capacidad), MIN(Energía)}
T+={ 0,1896 0,0464 0,2108 0,1098}
T-={MAX(Precio), MAX(Dimensiones), MIN(Capacidad), MAX(Energía)}
T-={ 0,2606 0,0626 0,0337 0,1260}
Calcular la distancia euclidiana a la solución ideal positiva y anti-ideal. Esta se calcula
mediante la suma del cuadrado de las diferencias entre la matriz normalizada ponderada vij,
y el vector T+ (solución ideal positiva) y luego para el vector T- (solución anti-ideal).
Tabla 29 Matriz de distancias euclidianas a la solución ideal positiva
(yj-
yij)2
Precio
($)
Dimensiones m2
(L*W)
Capacida
d (L)
Energía
(KW/h)
Σ (yj-
yij)2
FME
-50
0,0022
4561
0 0 0,0002636
0
0,0025
0921
SME
-50
0 0,00026372 0 0 0,0002
6372
JF-
A-50
0 0,00026372 0,031350
71
0 0,0366
6707
Fuente: Investigación de CampoElaborado por el autor.
Análisis de Mercado y Técnico 49
Tabla 30 Matriz de distancias euclidianas a la solución anti-ideal
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor.
Si*=√∑(𝑦𝑗∗ − 𝑦𝑖𝑗)2
Ecuación 8 Formula raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución ideal
Tabla 31 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución ideal positiva
Modelo Σ(yj*–yij)2 si*
FME-50 0,0025092 0,050092
SME-50 0,0002637 0,0162396
JF-A-50 0,0366671 0,1914865
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor.
Tabla 32 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución anti-ideal
Modelo Suma(yj*–yij)2 si'
FME-50 0,0321758 0,1793762
SME-50 0,0366669 0,1914861
JF-A-50 0,0002636 0,0162356
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor.
Calcular la cercanía conexa a la solución absoluta. Esta cercanía se refiere a la relación
proporcional entre la solución anti-ideal para la suma de la solución ideal y anti-ideal.
Tabla 33 Cercanía convexa a la solución absoluta de los candidatos
Modelo Ci*
= S'i / (Si* +S'i )
FME-50 0,7817
SME-50 0,9218
JF-A-50 0,0781
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor
(yj-
yij)2
Precio
($)
Dimensiones m2
(L*W)
Capacida
d (L)
Energía
(KW/h)
Σ (yj-
yij)2
FME
-50
0,000
561
0,000263 0,031350 0 0,0321
75
SME
-50
0,005
052
0 0,031350 0,000263 0,0366
66
JF-
A-50
0 0 0 0,000263 0,0002
63
Análisis de Mercado y Técnico 50
Establecer la jerarquía de las preferencias en orden descendente. Las preferencias se
definen de acuerdo a la cercanía que tienen los coeficientes a 1 esto se debe a que: Cuanto
más se aleje el candidato de la solución anti-ideal relativo a la suma de la solución anti-ideal
e ideal, este más se aproxima a la unidad y muestra ser el mejor candidato frente a las demás.
Tabla 34 Jerarquía de las cercanías convexas a la solución absoluta
Modelo Ci*
= S'i / (Si* +S'i ) Jerarquía
FME-50 0,7817039 2
SME-50 0,9218219 1
JF-A-50 0,0781604 3
Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor
En la tabla anterior se puede observar que el candidato SME-50 será la mejor alternativa
como máquina de homogeneización, ya que este presenta el coeficiente Ci* mayor de 0.921
frente a el candidato FME-50 con 0.78 y JF-A-50 con 0.07.
Los resultados señalan que las máquinas con las características técnicas que satisfacen el
objetivo de constar con: Precios bajos, mayor capacidad, consumo menor de energía y
superficie mínimas requeridas son:
Tabla 35 Especificaciones de las maquinarias seleccionadas Tipo Especificaciones Fuente
Emulsionante Homogeneizante al
Vacío 50L Sina SME-50
Precio US $ 4000.00 Capacidad
efectiva50 L Emulsificador2.2 KW
0-3000 R/min
Agitador 0.37 KW
0-40 r/min
Dimensiones
2700 L (mm)
2000 W (mm)
2015 H(mm)
2700 Hmax (mm)
Voltaje 220V / 380V
Alibaba Global
Trade Starts Here
(Shina, 2018)
Máquina de llenado SS automático
perfume PEQUEÑA ESCALA botella
máquina de llenado tapado
Precio: US $6,300
Volumen de llenado: 15-150 ml
Velocidad de llenado: 30-50B/M
voltaje: 220 V, 2KW
Presión del aire: 4 ~ 5kgf/cm ²
dimensión:
L1000mm×W1000mm×H1400mm
(Equipment G. L.,
2018)
Análisis de Mercado y Técnico 51
Maquinaria farmacéutica de la
máquina de empaque horizontal en
cajas e intermitente
Precio de referencia FOB US
$ 20,000
Velocidad de Encasing 30-120
cajas / min
Proveedor Ruian Trustar
Pharma Packing Equipment
Precio de referencia FOB US
$ 20,000
Velocidad de Encasing 30-120 cajas
/ min
Proveedor Ruian Trustar Pharma
Packing Equipment
Caja
Requisito de calidad 250-350 g /
m2
Rango de dimensiones L × W × H
(65-125) mm × (30-85) mm × (12-50)
mm
Requisito de calidad 60-70 g / m2
Folleto
Folleto desplegado especificación L
× W (80-250) mm × (90-170) mm
Rango de plegado (1-4) veces
Aire comprimido Presión laboral
≥0.6mpa
Consumo de aire 120-160L / min
Poder 220V / 50Hz
Fuerza de motor 0.75kw
Dimensión de la máquina (L × W ×
H) 2150 mm × 1140 mm × 1800 mm
Peso de la máquina 1100kg
(Equipment R. T.,
2018)
Celofán automática máquina de Precio US 10,000 (Machinery G. R.,
Análisis de Mercado y Técnico 52
envoltura máquina de embalaje
Modelo: RF-ACW
Tamaño del paquete L (50 ~ 250) X
w (20 ~ 120) XH (10 ~ 60) mm
Proveedor Guangzhou Rifu
Packaging Machinery Co.
Velocidad de embalaje 30-120 BPM
Rango de temperatura 0-300 (℃)
Material de embalaje Hilo de oro
BOPP película de sellado caliente
Tensión AC 220/50 110/60
Potencia 4.5KW
Dimensión del esquema
2000*700*1500mm
Peso 600 kg
2018)
Superior 3 fabricante producir en
masa botella de perfume máquina de
impresión
Precio US $1,300
Modelo YKP-70S
Proveedor Shenzhen Scien-JC
Printing Machinery Manufacturing
Tamaño de impresión máxima
(mm) Diameter70 * H200
Tamaño de la máquina 73*58*128
cm
Surtidor de la energía 220 v/50
hz/20 W
Peso de la máquina 120 kg
Velocidad 25 veces/min
Presión de aire 5bar
(Manufacturing S.
S.-J., 2018)
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Los equipos adicionales que darán soporte a las operaciones son los siguientes:
Tabla 36 Equipos de apoyos candidatos seleccionados Modelo Especificaciones Fuente
Tratamiento de Agua de ósmosis
inversa planta ro industrial coste de la
planta
Precio: US $1,000
Proveedor: Tianjin Morui Environment
Technology
Filtro de precisión Filtros PP/CTO
y carcasas de filtro
Bomba de alta presión SHIMGE marca
RO membrana
(MR) 500L/H
Buque de presión (SS/FRP)
(Technology
T. M., 2018)
Análisis de Mercado y Técnico 53
500L/H
Precisión OEM filtro Filtro de
carbono para 500L/H
Conductividad instrumento
CM230
Medidores de flujo 10GPM
Medidores de presión 1.6Mpa
Tubos y accesorios Marca suiza
Sistema de Control electrónico
Instalación del Panel
Marco de acero inoxidable No
soldadura
Acero Inoxidable Tanque De 500
Litros
Precio $1000. Tanque de acero
inoxidable 304 sanitario de 500 litros 2mm
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tapón y abrazadera, fábrica, os a toda
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Función cero y tara.
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Cálculo de precio
Capacidad máxima de 660 libras.
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inoxidable.
Medidas: Plataforma 50 cm x 50 cm.
Alarma por exceso de peso
Protector de brazo de hierro fundido de
2" con aislamiento que impide su
oxidación.
Limpiador de Importes.
.
(Import,
2018)
Análisis de Mercado y Técnico 54
Visor giratorio y posibilidad de
remover el brazo para ubicar el visor sobre
cualquier superficie.
Cable alargable.
Manual de Instrucciones en español e
inglés.
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año a partir de la fecha de compra contra
cualquier defecto en su funcionamiento por
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Gramos Desde 0.001
Precio U$S70
Balanza gramera de 50 g. 0.001 g.
QCP-08
Capacidad: 50 Gramos
Precisión: 0.001 gr
Unidades: g/oz/gn/ct/dwt
Gama de Tara: Capacidad completa de
tara.
Temperatura de operación: 10-30ºPesa
de calibración de 50 gramos
Incluye pesa de calibración de 20
gramos
Incluye pinzas
Adecuado para joyas, oro, piedra,
medicamentos.
Pantalla LCD con luz de fondo Vimael
s.a.
(Libre,
Mercado Libre,
2018)
Jarro Balanza Digital, Onzas, Ml,
Cm, Peso Hasta 5kg Y Tasas
Precio U$S10, Jarro balanza digital,
para sólidos y líquidos, hasta 5 Kg.
capacidad 1.500, mide onzas, tasas,
centímetros cúbicos, ml y gramos,
funciona con 2 pilas AAA no incluido.
(Libre,
Mercado Libre,
2018)
Análisis de Mercado y Técnico 55
Mesas De Trabajo De Acero
Inoxidable
Mesones de trabajo de acero inoxidable
las medidas de los pequeños son de 1.12
x0.44 de ancho y los grandes miden 1.80
x0.53 de ancho, precio U$S 150
(Libre,
Mercado Libre,
2018).
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Tabla 37 Maquinaria de Producción seleccionada
Maquinaria de producción
Descripción Capacidad Cantidad
Máquina de llenado SS automático perfume
PEQUEÑA ESCALA botella máquina de llenado
tapado
30-50B/M 1
Maquinaria farmacéutica de la máquina de
empaque horizontal en cajas e intermitente
30-120 cajas /
min
1
Emulsionante Homogeneizante al Vacío 50 litros 1
Tanque De Acero Inoxidable 500 litros 1
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Tabla 38 Equipo de Producción seleccionado
Equipos de apoyo
Descripción Capacidad Cantidad
Tratamiento de Agua de ósmosis inversa planta
ro industrial coste de la planta
500 Litros/Hora 1
Celofán automática labio lápiz máquina de
envoltura máquina de embalaje
30-120 BPM 1
Superior 3 fabricante producir en masa botella
de perfume máquina de impresión
25 veces/min 1
Balanza Electrónica Industrial De 300 Kg / 660
Libras
1
Análisis de Mercado y Técnico 56
Balanza De Precisión Gramera 50 gramos Desde
0.001
1
Jarro Balanza Digital, Onzas, Ml, Cm 5kg 2
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
2.2.3.3.1 Balanceo de Línea
Los propósitos de la técnica para el balanceo de la línea de ensamble según (Meyers &
Stephens, 2006) son los siguientes:
Igualar la carga de trabajo.
Identificar la operación que constituya el cuello de botella.
Establecer la velocidad de la línea de ensamble.
Determinar el número de estaciones de manufactura.
Establecer la carga de trabajo porcentual.
Auxiliar en la distribución de la planta.
Reducir el costo de producción.
Una capacidad instalada que resuma a las demás como referente para la cuantificación
del número de máquinas a requerir. La capacidad se estimará mediante intervalos de
confianza que contenga la verdadera capacidad de la producción población, los intervalos
de confianza que servirán para el análisis de la capacidad en distintos escenarios: Esperado
(capacidad promedio), pesimista (intervalo de confianza inferior) y optimista (intervalo de
confianza superior) dado que se desconoce la desviación estándar (σ) de la población y el
tamaño de la muestra es pequeña se usa s para estimarla. El margen de error y la estimación
por intervalo de la media poblacional se basan en una distribución de probabilidad conocida
como distribución t. La distribución t es una familia de distribuciones de probabilidad
similares; cada distribución t depende de un parámetro conocido como grados de libertad
(Williams, 2008).
𝜎�̅� =𝑠
√𝑛
Ecuación 9 (Williams, 2008). Estimación de la desviación para la capacidad población a partir de la
desviación de la muestra
Donde:
𝜎�̅�: desviación estándar de la capacidad población
σ: desviación estándar de la capacidad
n: número de muestras (períodos)
Análisis de Mercado y Técnico 57
La tabla 2 del apéndice B del libro “Administración para economía y negocios” contiene
una tabla con la distribución t. En cada renglón de la tabla corresponde a una distribución t
distinta con los grados de libertad que se indican. Por ejemplo, en la distribución t con 4
grados de libertad (n-1), t0.025 = 2.776.
El cálculo del margen de error está dado por tα/2. Este margen de error se le añadirá o
sustraerá al promedio, la expresión para una estimación por intervalo es la siguiente
(Williams, 2008).
�̅� ± 𝑡𝛼/2
𝑠
√𝑛
Ecuación 10 (Webster, 2000). Estimación de intervalos para una distribución t
Donde:
S: Es la desviación estándar muestral.
(1-α): Es el coeficiente de confianza.
tα/2: Es el valor de t que proporciona un área de α/2 en la cola superior de la distribución
t.
n -1: grados de libertad.
El motivo de que los grados de libertad sea n-1 se debe al uso de s como estimación de
la desviación estándar poblacional σ. La expresión para calcular la desviación estándar
muestral es:
𝑠 = √∑(𝑥𝑖 − 𝑥�̅�)
𝑛 − 1
Ecuación 11 (Williams, 2008) Ecuación para calcula la desviación estándar de la capacidad muestra
Donde:
s: Desviación estándar de la capacidad muestra
xi: Capacidad del período i
𝑥�̅�: Media de la capacidad muestra
Tabla 39 Parámetros estadísticos para la estimación de los intervalos de confianza para
la capacidad.
Parámetro Valores
Demanda Promedio 28718
Desviación de la muestra demanda 5676
Desviación de la demanda 2538
Análisis de Mercado y Técnico 58
T (2 colas, 95%) 2,78
Intervalo de confianza superior 35764
Intervalo de confianza superior 21671
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Determinar el tiempo takt como rendimiento base para la cuantificación del número de
máquinas y balanceo de línea en los distintos escenarios. El tiempo takt se basa en la
demanda del cliente (Quaterman & Snyder, 2006). Es la tasa a la cual los clientes requieren
el producto terminado (Rother & Harris, 2001) y debe ser ajustado cuando la tasa de la
demanda pronosticada cambia (Wilson, Hill, & Glazer, 2013).
Tiempo takt=𝑻𝒊𝒆𝒎𝒑𝒐 𝒅𝒊𝒔𝒑𝒐𝒏𝒊𝒃𝒍𝒆
𝒅𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂
Ecuación 12 (Wilson, Hill, & Glazer, 2013). Fórmula para calcular el tiempo takt
Cuantificación del tiempo disponible en horas. La línea de producción operará sólo un
turno de 7.5 horas al día, los 20 días del mes por los consiguientes 12 meses.
Tiempo disponible=𝟏𝟐𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔
𝒂ñ𝒐∗ 𝟐𝟎
𝒅𝒊𝒂𝒔
𝒎𝒆𝒔∗ 𝟕. 𝟓
𝒉𝒐𝒓𝒂𝒔
𝒅𝒊𝒂
Cuantificación del tiempo takt esperado para una máquina en cada operación. El
cumplimiento de la demanda esperada requerirá la determinación de una tasa preestablecida
de producción en horas por unidad o litros, la cual, estará en función de la correcta
distribución de las 1800 horas al año disponibles para la demanda esperada, optimista y
pesimista de: 27648, 44458 y 10838 unidades al año respectivamente.
Tiempo takt esperado= 𝟏𝟖𝟎𝟎
𝒉
𝒂ñ𝒐
𝟐𝟕𝟔𝟒𝟖𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔
𝒂ñ𝒐
= 𝟎. 𝟎𝟕𝟓𝒉
𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅
Tiempo takt optimista= 𝟏𝟖𝟎𝟎
𝒉
𝒂ñ𝒐
𝟒𝟒𝟒𝟓𝟖𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔
𝒂ñ𝒐
= 𝟎. 𝟎𝟒𝟎𝒉
𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅
Tiempo takt pesimista= 𝟏𝟖𝟎𝟎
𝒉
𝒂ñ𝒐
𝟏𝟎𝟖𝟑𝟖𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔
𝒂ñ𝒐
= 𝟎. 𝟏𝟔𝟔𝒉
𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅
Determinación de la capacidad esperada por hora en litros a partir del contenido del
producto. Se cuantificará a razón de que el producto contiene 50 ml o 50x10-3 cm3 litros
para una demanda mensual de 1991 unidades o su equivalente en litros de 99,55 litros que
se procesarán por unidad de tiempo.
Tabla 40 Resumen de las capacidades esperadas, optimistas y pesimistas en unidades y
litros.
Tiempo Capacidad
esperada
Capacidad
optimista
Capacidad
pesimista
Análisis de Mercado y Técnico 59
Unida
des
Litros Unida
des
Litros Unida
des
Litros
Capacid
ad anual
26923 1346,1 35764 1788,2
08444
21671 1083,5
7
Capacid
ad mensual
2243 112,15 2980 149,01
73704
1806 90,30
Capacid
ad diaria
112 5,6075 149 7,4508
68518
90 4,51
Capacid
ad/hora
15 0,7476
66667
20 0,9934
49136
12 0,60
Tiempo
takt
0,0668
74721
1,3374
94427
0,0503
29703
1,0065
94061
0,0830
58685
1,6611
73709
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
La utilización de la maquinaria se cuantificará tomando en cuenta la teoría de las
restricciones, en dónde, ésta indica que el dominio del flujo para una línea de producción lo
fija la operación más lenta; para este caso, corresponde a la operación de llenado y tapado
automático. Por lo tanto, la relación entre el mínimo rendimiento por unidad de tiempo que
se muestra en la proforma de máquinas y la capacidad requerida por unidad de tiempo de la
demanda dividida para la capacidad requerida por unidad de tiempo en cada operación dará
como resultado al indicador mencionado.
% utilización =𝑴𝒊𝒏(𝑹𝒆𝒏𝒅𝒊𝒎𝒊𝒆𝒏𝒕𝒐, 𝑪𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒓𝒆𝒒𝒖𝒆𝒓𝒊𝒅𝒂)
𝑪𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒓𝒆𝒒𝒖𝒆𝒓𝒊𝒅𝒂x100
Ecuación 13 Fórmula para calcular la utilización de la maquinaria.
Determinación de la requisición de máquinas. El número de máquinas será igual a la
razón entre el tiempo requerido para suplir la demanda anual por litros y el rendimiento
por litro.
N° de máquinas =
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑇𝑎𝑘𝑡
𝑙𝑖𝑡𝑟𝑜𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑙𝑖𝑡𝑟𝑜∗𝑚á𝑞𝑢𝑖𝑛𝑎
Ecuación 14 Fórmula para calcular el número de máquinas
Tabla 41 Porcentaje de utilización y requisición de máquinas en un escenario esperado
Maquinari
a
Escenario Esperado
Ren
dimien
to
Uni
dades
Rendi
miento
L/H
Tie
mpo
prome
dio en
%
utilizaci
ón
N°
maqui
nas
Requi
sición de
máquina
s
Análisis de Mercado y Técnico 60
h/L
Emulsionant
e
Homogeneizant
e al Vacío
50 L/h 6,6666
66667
0,15
0
1,9% 1 1
Máquina de
llenado SS
automático
perfume
PEQUEÑA
ESCALA
botella
máquina de
llenado tapado
120 B/M 360 0,00
3
100,
0%
1 1
Acero
Inoxidable
Tanque
500 Litro
s/mes
3,3333
33333
0,30
0
0,9% 1 1
Maquinaria
farmacéutica de
la máquina de
empaque
horizontal en
cajas e
intermitente
30 cajas
/ min
90 0,01
1
25,0
%
1 1
Superior 3
fabricante
producir en
masa botella de
perfume
máquina de
impresión
25 vece
s/min
75 0,01
3
20,8
%
1 1
Celofán
automática
máquina de
envoltura
30 BP
M
90 0,01
1
25,0
%
1 1
Análisis de Mercado y Técnico 61
máquina de
embalaje
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Tabla 42 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario
optimista
Maquinaria Escenario Optimista
N°
máquina
s
Requisició
n de
máquinas
Nuevo
rendimiento
L/h
Tiempo
promedio en
h/L
%
utilizació
n
Emulsionant
e
Homogeneizant
e al Vacío
1 1 6,66666666
7
0,15 1,9%
Máquina de
llenado SS
automático
perfume
PEQUEÑA
ESCALA
botella máquina
de llenado
tapado
1 1 360 0,00277777
8
100,0
%
Acero
Inoxidable
Tanque
1 1 3,33333333
3
0,3 0,9%
Maquinaria
farmacéutica de
la máquina de
empaque
horizontal en
cajas e
intermitente
1 1 90 0,01111111
1
25,0%
Superior 3
fabricante
producir en
masa botella de
1 1 75 0,01333333
3
20,8%
Análisis de Mercado y Técnico 62
perfume
máquina de
impresión
Celofán
automática labio
lápiz máquina
de envoltura
máquina de
embalaje
1 1 90 0,01111111
1
25,0%
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Tabla 43 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario
pesimista
Maquinaria Escenario Pesimista
N°
maquinas
Requi
sición de
máquina
Nuevo
rendimiento
L/h
Tiempo
promedio en
h/L
%
utilización
Emulsionante
Homogeneizante al
Vacío
0,0903 1 6,67 0,15 1,9%
Máquina de
llenado SS
automático perfume
PEQUEÑA
ESCALA botella
máquina de llenado
tapado
0,0017 1 360,00 0,002777
778
0,2%
Acero Inoxidable
Tanque
0,1806 1 3,33 0,3 18,1%
Maquinaria
farmacéutica de la
máquina de empaque
horizontal en cajas e
intermitente
0,0067 1 90,00 0,011111
111
0,7%
Superior 3
fabricante producir
en masa botella de
0,0080 1 75,00 0,013333
333
0,8%
Análisis de Mercado y Técnico 63
perfume máquina de
impresión
Celofán
automática labio
lápiz máquina de
envoltura máquina de
embalaje
0,0067 1 90,00 0,011111
111
0,7%
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Un porcentaje de utilización del 100% indica que allí se genera el cuello de botella, siendo
esta la razón para equilibrar la línea, de modo que el flujo sea continuo y sin acumulación
de inventario en proceso.
El número de máquinas a requerir será de una para todas las operaciones, debido a su
mayor incidencia en todos los escenarios analizados.
2.2.3.4 Distribución de planta
Es el arreglo físico de los departamentos o áreas que conforman una instalación sea
industrial o de servicios. Esta ordenación comprende los espacios necesarios para los
movimientos, el almacenamiento, los colaboradores directos o indirectos y todas las
actividades que tengan lugar en dicha instalación.
Una distribución en planta puede aplicarse en una instalación ya existente o en una en
proyección.
Es muy importante la distribución y se va a realizar la ubicación utilizando factores de
cercanía e identificando la relación de las áreas.
Se presentarán las dimensiones requeridas en metros cuadrado para cada departamento,
en el software CORELAP 1.0, mismos que son calculados en función de:
La superficie de las máquinas se muestra en la proforma otorgada por los
proveedores en su página oficial.
El área dedicada para el desempeño confortable y normal de las actividades del
trabajador.
Los pasillos dónde se desplazarán los dispositivos para la manipulación de
materiales con sus respectivas cargas.
Análisis de Mercado y Técnico 64
Figura 35 Tamaño de los departamentos, superficie disponible y el peso de las relaciones por CORELAP
1.0. Fuente: (Márquez, 2018).
La distribución en planta se realizará aplicando la técnica comúnmente conocida y
desarrollada por Muther y Wheeler denominada SLP (Systematic Esquema Planning)
(Urbina, 2013) teniendo en cuenta factores cualitativos. El objetivo del SLP es ubicar dos
áreas con grandes relaciones lógicas y de frecuencia cercanas entre sí mediante el uso de un
procedimiento directo (Niebel & Freivalds, 2009). En ella las prioridades de cercanía entre
departamentos se asimilan a un código de letras, siguiendo una escala que decrece con el
orden de las cinco vocales:
Tabla 44 Códigos de cercanía para la priorización de cercanías
A Absolutamente necesaria
E Especialmente importante
I Importante
O Importancia ordinaria
U No importante
X. Indeseable
Fuente: (Meyers & Stephens, 2006). Elaborado por: Meyers, Fred E.; Stephens, Mathew P.
Los códigos de cercanía establecen el nivel de cercanía y priorización que tienen los
diferentes departamentos de la empresa, con el fin de realizar una correcta distribución.
Las decisiones sobre el esquema son una de las decisiones clave para determinar la
eficiencia a largo plazo de las operaciones. El esquema de las operaciones tiene numerosas
implicaciones estratégicas, porque establece las prioridades competitivas de una empresa
desde el punto de vista de la capacidad, procesos, flexibilidad y costes. Un esquema eficaz
puede ayudar a una organización a conseguir una estrategia que esté basada en
Análisis de Mercado y Técnico 65
diferenciación, bajos costes o rapidez de la respuesta. El objetivo de la estrategia de esquema
es desarrollar un esquema económico que compense los requisitos competitivos de la
empresa (Heizer & Render, 2009).
Las razones de cercanía definen las razones del porqué el grado de cercanía entre los
departamentos son:
1.. Por procesos
2. Por gestión administrativa
3. Necesidad
4. Ruido
5. Higiene
6. Seguridad
Figura 36 Descripción de las relaciones de cercanía en una matriz triangular por CORELAP. Fuente:
(Márquez, 2018).
El arreglo ideal para el esquema de planta se obtiene mediante la aplicación del algoritmo
de construcción CORELAP. La resolución del algoritmo se realizará mediante la asistencia
del software de búsqueda CORELAP 1.0 que examina sistemáticamente ordenaciones
alternativas de los departamentos.
Figura 37 Arreglo óptimo de los departamentos por CORELAP. Fuente: (Márquez, 2018).
Análisis de Mercado y Técnico 66
Figura 38 Plano de distribución en planta de las áreas. Fuente: Investigación de campo.
2.2.4 Organización y Administración
Establecer un programa maestro de producción (master production schedule, MPS) a fin
de especificar lo que se va a hacer (es decir, el número de productos o artículos acabados) y
cuándo. El plan de producción determina la cantidad global que se va a producir (Heizer &
Render, Dirección de la Producción y de Operaciones Decisiones Tácticas, 2008).
Especificar la demanda anual en un horizonte de planeación mensual. Se asume una
demanda mensual promedio igual a la demanda anual dividido entre los doce meses del año
como pronóstico base por la tasa relativa de variación entre: Los errores porcentuales
relativos (MAPE) que son el producto de la división entre los pronósticos proveniente de las
medias móviles bimensual y los registros correspondientes a la venta de fragancias para el
año 2017 presentado por (De la Calle Cisneros & Lalangui Bucheli, 2011).
Tabla 45 Registros de la venta de fragancias para el año 2017 en la compañía Cosméticos
S.A.
Mes Fragancias
Enero 369231
Febrero 460894
Marzo 491695
Abril 450345
Mayo 475456
Junio 491878
Julio 383902
Agosto 455675
Análisis de Mercado y Técnico 67
Septiembre 475631
Octubre 529678
Noviembre 515891
Diciembre 322760
Fuente: (De la Calle Cisneros & Lalangui Bucheli, 2011) Elaborado por: Diseño de planta para elaboración
de esencias y perfumes en base a extractos frutales y Florales.
Aplicación de las medias móviles de amplitud bimensual (k=2) como valor Y0. Las
medias móviles permitirán extraer la componente tendencial a la serie en análisis para luego
ser utilizado como la componente Ft0 en el procedimiento siguiente:
Tabla 46 Pronóstico de las ventas en la empresa Cosméticos S.A
Mes Fragancias (Ft) Medias móviles (k=2) (Ft0)
Enero 369231
Febrero 460894 (369231+460894/2)=415063
Marzo 491695 476295
Abril 450345 471020
Mayo 475456 462901
Junio 491878 483667
Julio 383902 437890
Agosto 455675 419789
Septiembre 475631 465653
Octubre 529678 502655
Noviembre 515891 522785
Diciembre 322760 419326
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Aplicación del MAPE como elemento para la extracción de errores compuestos por los
demás componentes de la serie de tiempo. La fórmula para el cálculo del MAPE se detalla
a continuación:
Ecuación 15 (Sipper & Bulfin, 1998). Fórmula para calcular los errores porcentuales medio
Donde:
T: número de períodos
et: error absoluto en el periodo t
dt: dato en el período t
Análisis de Mercado y Técnico 68
Se asumirá que los errores porcentuales absolutos promedio (PAME) para los datos tipo
(registros de Cosméticos S.A) es igual a los errores porcentuales absolutos promedio
proveniente de los pronósticos a calcular, por tratarse de dos empresas que van a
comercializar productos cosméticos.
1
𝑇∗ (∑
|𝑒𝑡0|
𝑑𝑡0𝑋100𝑇
𝑡=1 )= 1
𝑇∗ (∑
|𝑒𝑡1|
𝑑𝑡1𝑋100𝑇
𝑡=1 )
Donde:
et0: errores de pronóstico para las ventas de cosméticos S.A
et1: errores de pronóstico para el perfume
T: períodos
dt0: ventas de Cosméticos S.A en el período t
dt1: pronósticos del perfume en el período t
A saber, el error de los pronósticos es igual a la diferencia entre la demanda para el
período t y el pronóstico.
Ecuación 16 (Sipper & Bulfin, 1998). Fórmula para cálculo el error de los pronósticos
Sustituyendo la fórmula del error en la ecuación del error porcentual absoluto medio y
despejando para hallar dt1 (pronósticos del perfume) se tiene lo siguiente:
1
𝑇∗ (∑
𝑑𝑡0−𝐹𝑡0
𝑑𝑡0𝑋100𝑇
𝑡=1 )= 1
𝑇∗ (∑
𝑑𝑡1−𝐹𝑡1
𝑑𝑡1𝑋100𝑇
𝑡=1 )
(𝑑𝑡0−𝐹𝑡0
𝑑𝑡0)= (
𝑑𝑡1−𝐹𝑡1
𝑑𝑡1)
𝑑𝑡1 ∗(𝑑𝑡0 − 𝐹𝑡0)
𝑑𝑡0− 𝑑𝑡1 + 𝐹𝑡1 = 0
𝑑𝑡1 [(𝑑𝑡0 − 𝐹𝑡0)
𝑑𝑡0− 1] + 𝐹𝑡1 = 0
𝑑𝑡1 =−𝐹𝑡1
[(𝑑𝑡0 − 𝐹𝑡0)
𝑑𝑡0− 1]
𝑑𝑡1 = 𝐹𝑡1
𝑑𝑡0
𝐹𝑡0
Donde:
Ft0: Pronóstico para las ventas de cosméticos S.A.
Ft1: Pronóstico de la Demanda anual dividida entre doce para el perfume.
T: Períodos.
Análisis de Mercado y Técnico 69
dt0: Ventas de Cosméticos S.A en el período t.
dt1: Demanda mensual del perfume.
Por lo tanto, al aplicar la fórmula para calcular la demanda del perfume en el año 2019
que exhibe un comportamiento similar a las ventas de Cosméticos S.A del año 2017 se tiene
lo siguiente:
Tabla 47 Pronóstico mensual del 2019 para el perfume con lavanda, romero, canela
Mes Ventas Cosméticos
S.A (dt0)
Medias móviles
(Ft0)
dt0/
Ft0
Ft
1
dt
1
Enero 369231 17
95
17
95
Febrero 460894 415063 1,11
04
17
95
17
95
Marzo 491695 476295 1,03
23
17
95
19
93
Abril 450345 471020 0,95
61
17
95
18
53
Mayo 475456 462901 1,02
71
17
95
17
16
Junio 491878 483667 1,01
7
17
95
18
44
Julio 383902 437890 0,87
67
17
95
18
25
Agosto 455675 419789 1,08
55
17
95
15
74
Septiem
bre
475631 465653 1,02
14
17
95
19
48
Octubre 529678 502655 1,05
38
17
95
18
33
Noviem
bre
515891 522785 0,98
68
17
95
18
91
Diciem
bre
322760 419326 0,76
97
17
95
17
71
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Este procedimiento será reiterativo para los demás períodos a fin de obtener la demanda
Análisis de Mercado y Técnico 70
mensual en los demás años para el perfume de romero, canela y lavanda.
Tabla 48 Pronóstico mensual del 2019 al 2023 para el perfume con lavanda, romero, canela
Mes 2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1795 2094 2393 2692 2991
Febrero 1795 2094 2393 2692 2991
Marzo 1993 2162 2657 2779 3088
Abril 1853 2002 2471 2574 2860
Mayo 1716 2151 2288 2765 3073
Junio 1844 2130 2458 2738 3042
Julio 1825 1836 2434 2360 2623
Agosto 1574 2273 2098 2922 3247
Septiembre 1948 2139 2598 2750 3056
Octubre 1833 2207 2444 2837 3152
Noviembre 1891 2066 2522 2657 2952
Diciembre 1771 1612 2362 2072 2303
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Una vez obtenido la demanda mensual, se procede a determinar el plan maestro de
producción para los períodos 2019 al 2023, la producción seguirá una estrategia de
seguimiento a la demanda (push) debido a que el tiempo de maceración dura entre dos a tres
semanas; por lo que es conveniente producir para un mes en avance, el esquema se muestra
a continuación:
Tabla 49 Plan de producción 2019 a 2023
Año Mes Pronóstico Plan de
producción
Balance proyectado
disponible
0 0
2019 1 1795 3590 1795
2 1795 0 0
3 1993 3846 1853
4 1853 0 0
5 1716 3560 1844
6 1844 0 0
7 1825 3399 1574
8 1574 0 0
9 1948 3782 1833
Análisis de Mercado y Técnico 71
10 1833 0 0
11 1891 3663 1771
12 1771 0 0
2020 13 2094 4188 2094
14 2094 0 0
15 2162 4164 2002
16 2002 0 0
17 2151 4280 2130
18 2130 0 0
19 1836 4109 2273
20 2273 0 0
21 2139 4345 2207
22 2207 0 0
23 2066 3678 1612
24 1612 0 0
2021 25 2393 4786 2393
26 2393 0 0
27 2657 5128 2471
28 2471 0 0
29 2288 4746 2458
30 2458 0 0
31 2434 4532 2098
32 2098 0 0
33 2598 5042 2444
34 2444 0 0
35 2522 4883 2362
36 2362 0 0
2022 37 2692 5385 2692
38 2692 0 0
39 2779 5353 2574
40 2574 0 0
41 2765 5503 2738
42 2738 0 0
43 2360 5283 2922
44 2922 0 0
45 2750 5587 2837
Análisis de Mercado y Técnico 72
46 2837 0 0
47 2657 4729 2072
48 2072 0 0
2023 49 2991 5983 2991
50 2991 0 0
51 3088 5948 2860
52 2860 0 0
53 3073 6115 3042
54 3042 0 0
55 2623 5870 3247
56 3247 0 0
57 3056 6208 3152
58 3152 0 0
59 2952 5255 2303
60 2303 0 0
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
El balance proyectado corresponde al monto restante con el cual se contará para el mes
posterior luego de que la demanda consumirá parte de lo producido. Diseño del Plan de
abastecimiento. Es necesario prestablecer la estructura para un perfume de 50 ml en términos
porcentuales, a fin de conocer la cantidad de ml y unidades necesarias en cada uno de sus
componentes para su posterior requisición.
Elaboración de una lista de materiales (bill of materials, BOM). Esta contiene las
cantidades de los componentes, ingredientes y materiales importantes para elaborar un
producto tomando como base el contenido para un perfume de 50 ml (Heizer & Render,
Dirección de la Producción y de Operaciones Decisiones Tácticas, 2008).
Figura 39 Lista de materiales (BOM) para el perfume de lavanda, romero, canela.
Una vez desarrollado la estructura del producto y establecido el plan maestro de
producción, podemos determinar el requerimiento bruto de unidades y ml (cm3) para cada
Análisis de Mercado y Técnico 73
material, al igual que el requerimiento neto necesario para satisfacer la demanda de un nuevo
pedido de perfume de romero, canela, lavanda. como se muestra a continuación:
Tabla 50 Plan de abastecimiento 2019
A
ño
2019
M
es
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
0
1
1
1
2
P
ronó
stico
0 1
795
1
795
1
993
1
853
1
716
1
844
1
825
1
574
1
948
1
833
1
891
1
771
P
lan
de
Prod
ucci
ón en
unid
ades
0 1
795
0 3
846
0 3
560
0 3
399
0 3
782
0 3
663
0
B
alanc
e
proy
ectad
o
disp
onibl
e
1
795
0 1
853
0 1
844
0 1
574
0 1
833
0 1
771
0
F
rasco
s de
50
ml
R
equer
imien
to
Bruto
1
795
0 3
846
0 3
560
0 3
399
0 3
782
0 3
663
0
D
ispon
ible
1
000
0
8
205
8
205
4
359
4
359
8
00
8
00
7
401
7
401
3
619
3
619
9
956
R
equer
imien
to
0 0 0 0 0 0 2
599
0 0 0 4
4
0
Análisis de Mercado y Técnico 74
neto
L
anza
mient
o de
Orde
n
1
000
0
0 0 0 1
000
0
0 0 0 1
000
0
0 0
E
stuch
es
R
equer
imien
to
Bruto
1
795
3
846
0 3
560
0 3
399
0 3
782
0 3
663
0
D
ispon
ible
1
795
0 3
846
0 3
560
0 3
399
0 3
782
0 3
663
0
R
equer
imien
to
neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
L
anza
mient
o de
Orde
n
1
795
0 3
846
0 3
560
0 3
399
0 3
782
0 3
663
0 4
188
C
aja
de
cartó
n
corru
gado
cont
enid
o
para
24
unid
R
equer
imien
to
Bruto
7
5
0 1
60
0 1
48
0 1
42
0 1
58
0 1
53
0
D
ispon
ible
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
R
equer
imien
to
neto
7
5
0 1
60
0 1
48
0 1
42
0 1
58
0 1
53
0
Análisis de Mercado y Técnico 75
ades L
anza
mient
o de
Orde
n
7
5
0 1
60
0 1
48
0 1
42
0 1
58
0 1
53
0
P
erfu
me
(ml)
R
equer
imien
to
Bruto
8
974
3,1
1
0
,00
1
922
97,4
8
0
,00
1
779
81,1
9
0
,00
1
699
45,2
2
0
,00
1
890
81,1
2
0
,00
1
831
27,6
0
0
,00
D
ispon
ible
8
974
3,1
1
0
,00
1
922
97,4
8
0
,00
1
779
81,1
9
0
,00
1
699
45,2
2
0
,00
1
890
81,1
2
0
,00
1
831
27,6
0
0
,00
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
8
974
3,1
1
0
,00
1
922
97,4
8
0
,00
1
779
81,1
9
0
,00
1
699
45,2
2
0
,00
1
890
81,1
2
0
,00
1
831
27,6
0
0
,00
2
094
00,6
0
A
lcoh
ol
(litro
s)
R
equer
imien
to
Bruto
8
0,5
9
0
,00
1
72,6
8
0
,00
1
59,8
3
0
,00
1
52,6
1
0
,00
1
69,7
9
0
,00
1
64,4
5
0
,00
D
ispon
ible
2
20,
00
1
39,4
1
1
39,4
1
1
86,7
3
1
86,7
3
2
6,90
2
6,90
9
4,29
9
4,29
1
44,4
9
1
44,4
9
2
00,0
5
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
3
3,27
0
,00
0
,00
0
,00
1
25,7
1
0
,00
7
5,51
0
,00
1
9,95
0
,00
Análisis de Mercado y Técnico 76
L
anza
mient
o de
Orde
n
2
20,
00
0
,00
2
20,0
0
0
,00
0
,00
0
,00
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
0
,00
0
,00
S
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lizad
or
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
1
79,
49
0
,00
3
84,5
9
0
,00
3
55,9
6
0
,00
3
39,8
9
0
,00
3
78,1
6
0
,00
3
66,2
6
0
,00
D
ispon
ible
0
,00
3
20,5
1
3
20,5
1
4
35,9
2
4
35,9
2
7
9,96
7
9,96
2
40,0
7
2
40,0
7
3
61,9
0
3
61,9
0
4
95,6
5
R
equer
imien
to
neto
1
79,
49
0
,00
6
4,08
0
,00
0
,00
0
,00
2
59,9
3
0
,00
1
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0
0
,00
4
,35
0
,00
L
anza
mient
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Orde
n
5
00,
00
0
,00
5
00,0
0
0
,00
0
,00
0
,00
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
0
,00
E
senci
as
(ml)
R
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imien
to
Bruto
1
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1,4
7
0
,00
2
884
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0
,00
2
669
7,18
0
,00
2
549
1,78
0
,00
2
836
2,17
0
,00
2
746
9,14
0
,00
D
ispon
ible
0
,00
6
538,
53
6
538,
53
7
693,
91
7
693,
91
9
96,7
3
9
96,7
3
5
504,
95
5
504,
95
7
142,
78
7
142,
78
9
673,
64
R
equer
imien
to
neto
1
346
1,4
7
0
,00
2
230
6,09
0
,00
1
900
3,27
0
,00
2
449
5,05
0
,00
2
285
7,22
0
,00
2
032
6,36
0
,00
L
anza
2
000
0
,00
3
000
0
,00
2
000
0
,00
3
000
0
,00
3
000
0
,00
3
000
0
,00
3
000
Análisis de Mercado y Técnico 77
mient
o de
Orde
n
0,0
0
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
R
omer
o
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
7
06,
73
0
,00
1
514,
34
0
,00
1
401,
60
0
,00
1
338,
32
0
,00
1
489,
01
0
,00
1
442,
13
0
,00
D
ispon
ible
1
000
,00
2
93,2
7
2
93,2
7
7
78,9
3
7
78,9
3
3
77,3
3
3
77,3
3
3
9,01
3
9,01
5
50,0
0
5
50,0
0
1
07,8
7
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
1
221,
07
0
,00
6
22,6
7
0
,00
9
60,9
9
0
,00
1
450,
00
0
,00
8
92,1
3
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
0
,00
0
,00
2
000,
00
0
,00
1
000,
00
0
,00
1
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
1
000,
00
0
,00
2
000,
00
L
avan
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(cm3
)
R
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imien
to
Bruto
4
03,
84
0
,00
8
65,3
4
0
,00
8
00,9
2
0
,00
7
64,7
5
0
,00
8
50,8
7
0
,00
8
24,0
7
0
,00
D
ispon
ible
5
00,
00
9
6,16
9
6,16
2
30,8
2
2
30,8
2
4
29,9
0
4
29,9
0
1
65,1
5
1
65,1
5
3
14,2
8
3
14,2
8
4
90,2
1
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
7
69,1
8
0
,00
5
70,1
0
0
,00
3
34,8
5
0
,00
6
85,7
2
0
,00
5
09,7
9
0
,00
L
anza
mient
o de
5
00,
00
0
,00
1
000,
00
0
,00
1
000,
00
0
,00
5
00,0
0
0
,00
1
000,
00
0
,00
1
000,
00
0
,00
5
00,0
0
Análisis de Mercado y Técnico 78
Orde
n
C
anela
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
9
08,
65
0
,00
1
947,
01
0
,00
1
802,
06
0
,00
1
720,
70
0
,00
1
914,
45
0
,00
1
854,
17
0
,00
D
ispon
ible
1
000
,00
9
1,35
9
1,35
1
44,3
4
1
44,3
4
3
42,2
8
3
42,2
8
1
21,5
8
1
21,5
8
2
07,1
4
2
07,1
4
3
52,9
7
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
1
855,
66
0
,00
1
657,
72
0
,00
1
378,
42
0
,00
1
792,
86
0
,00
1
647,
03
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
1
000
,00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
1
500,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
El plan de abastecimiento correspondiente a los períodos 2020 a 2023 se muestran en el
anexo B. La estructura organizacional de la empresa se establecerá como una jerarquía
funcional, a fin de facilitar el buen desarrollo de los roles y competencias de sus
colaboradores.
Figura 40 Estructura Organizacional de la empresa.
Los roles y funciones de cada uno de los colaboradores se describirán a continuación:
Análisis de Mercado y Técnico 79
Gerente General: Es el responsable de coordinar, planificar, organizar el plan de
negocios y comunicarlo a los distintos departamentos de la compañía, responsable
de revisar la información recibida para informar a la “Bureau” de Accionistas.
Jefe de Contabilidad y Finanzas: Es el responsable de elaborar los registros
contables necesarios para cumplir con los requerimientos del SRI, y de la
Superintendencia de Compañías.
Jefe de Bodega PT y MP: Es el responsable de llevar el control de los materiales
ingresados y egresos desde la bodega.
Jefe de Ventas: Es el responsable de comercializar el producto en el mercado.
Jefe de RRHH: Es el responsable de la captación y selección del personal idóneo
necesario.
El número de empleados necesarios para el funcionamiento normal de las operaciones
son los siguientes:
Tabla 51 Número de empleados
Número de empleados
Categoría Función N° de empleados
Mano de Obra Directa Operadores 3
Laboratorista 1
Mano de obra indirecta Empacador 1
Estibador 1
Mecánico industrial 1
Administración Guardia de Seguridad 1
Gerente General 1
Jefe de Contabilidad y Finanzas 1
Jefe de ventas 1
Jefe de Producción 1
Jefe de Bodega de PT y MP 1
Jefe de RRHH 1
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Definir un plan estratégico de la organización que trazará una guía para asegurar el
cumplimiento del crecimiento a largo plazo. Esto se logrará mediante la declaración de una
filosofía y un conjunto de normas que promuevan su alcance.
Misión: Ser reconocido en todo el mercado, logrando hacer de nuestro producto una
Análisis de Mercado y Técnico 80
marca reconocida a nivel nacional.
Visión: Ser la mejor alternativa de perfumería en todo el país, una empresa modelo
basada
en la confianza y credibilida de nuestros consumidores.
Los principios y/o valores que se establecerán son los siguiente:
Disciplina: Respetar y mantener el orden, la subordinación establecida en los
Reglamentos, normas, reglas y/o procedimientos, que se aplican en la Empresa.
Lealtad: Reservar la información confidencial de la empresa.
Honestidad: Mantener una actitud decente, noble y justa en la jornada diaria de la
Empresa.
Honradez: Proceder con integridad y buena actitud en el cumplimiento de las
operaciones.
Capítulo III
3 Análisis económico y financiero
La finalidad de realizar un análisis financiero es para cuantificar los recursos económicos
que vamos a necesitar para poder llevar a cabo el proyecto, al igual que identificar los
ingresos que se logrará obtener en cada periodo.
3.1 Análisis financiero
Consiste en los procedimientos de cálculo para los diferentes tipos de costos e inversiones
que deben considerarse en los proyectos (Chain, 2011). El análisis financiero para (Padilla
M. C., Análisis financiero, 2016) es importante ya que facilita la toma de decisiones sobre
cuestiones como:
Los beneficios o utilidades del proyecto.
Las formas de pago a las fuentes de financiamiento.
Establece los efectos de alternativas.
Determinar el costo total del proyecto. Estas inversiones se componen de la inversión fija
y capital de operaciones. En el contexto económico la finalidad de una inversión está dada
por la esperanza de obtener una ganancia futura, a partir del desembolso de capital.
Figura 41 Desglose de las inversiones
Análisis económico y financiero 82
3.1.1 Inversión fija
Este presupuesto según (Cipriano & González, 2016) está conformado por todos los
bienes tangibles de larga duración que son necesarios adquirir al inicio y durante la vida útil
del proyecto. Los rubros principales según (Urbina, 2013) son:
Terreno y construcción
Maquinaria y equipo
Equipos y muebles de oficina
Otros activos
El costo del terreno es de $120.000,00 con una superficie de 1000 metros cuadrados o su
equivalente de $120/m2, a este rubro se le sumará el costo de la construcción de $450,00
por cada metro cuadrado para cada departamento. Los costos de construcción
correspondientes a cada departamento se muestran a continuación:
Tabla 52 Terrenos y construcciones
Terrenos y construcciones
Infraestructura M2 V. Unitario/M2 Total
Terreno 1000 $ 120,00 $ 120.000,00
Producción 230 $ 450,00 $ 103.500,00
Laboratorio 30 $ 450,00 $ 13.500,00
Administración 60 $ 450,00 $ 27.000,00
Baños 30 $ 450,00 $ 13.500,00
Comedor 40 $ 450,00 $ 18.000,00
Bodega PT 55 $ 450,00 $ 24.750,00
Bodega MP 55 $ 450,00 $ 24.750,00
Total $ 345.000,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
El precio de las maquinarias y equipos se describe en los anexos A1 y el número que se
requerirán se encuentra en las tablas 36 y 37, estos valores se detallan a continuación:
Tabla 53 Maquinarias y equipos
Maquinaria
Art. Maquinaria y equipo Cant. V. Unit Total
1 Máquina de llenado SS automático
perfume PEQUEÑA ESCALA botella
máquina de llenado tapado
1 $ 6.300,00 $ 6.300,00
2 Maquinaria farmacéutica de la
máquina de empaque horizontal en
cajas e intermitente
1 $ 20.000,00 $ 20.000,00
Análisis económico y financiero 83
3 Emulsionante Homogeneizante al
Vacío
1 $ 4.000,00 $ 4.000,00
4 Tanque De Acero Inoxidable 1 $ 1.000,00 $ 1.000,00
Equipos de apoyo
5 Tratamiento de Agua de ósmosis
inversa planta ro industrial coste de la
planta
1 $ 1.000,00 $ 1.000,00
6 Celofán automático de envoltura
máquina de embalaje
1 $ 10.000,00 $ 10.000,00
7 Superior 3 fabricante producir en
masa botella de perfume máquina de
impresión
2 $ 1.300,00 $ 2.600,00
8 Balanza Electrónica Industrial De 3 $ 83,00 $ 249,00
9 Balanza De Precisión Gramera 1 $ 70,00 $ 70,00
10 Jarro Balanza Digital, Onzas, Ml,
Cm,
4 $ 10,00 $ 40,00
Total $ 45.259,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
El número de muebles y enseres necesarios para el desempeño normal de las operaciones
estará en función del personal administrativo y funcionarios que se ubiquen en las oficinas
administrativas, estos se describen a continuación.
Tabla 54 Muebles y enseres
Muebles y Enseres
Item Muebles y
Enseres
Cantidad V. Unitario Total
1 Mesas 6 $ 100,00 $ 600,00
2 Mesas
acero
inoxidable
5 $ 150,00 $ 750,00
3 Archivador 4 $ 150,00 $ 600,00
4 Sillas de
oficina
6 $ 70,00 $ 420,00
4 Estantes 5 $ 350,00 $ 1.750,00
5 Casilleros 8 $ 35,00 $ 280,00
Total $ 4.400,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Análisis económico y financiero 84
Los equipos de oficina, computación y software corresponden un medio importante para
mantener un flujo de información continuo entre los departamentos. Estos equipos son los
siguientes:
Tabla 55 Equipos de oficina y computación
Equipo de Oficina
Ite
m
Equipo de
Oficina
Cantida
d
V. Unitario Total
1 Teléfono
Inalámbrico
4 $ 35,00 $ 140,00
Equipo de Computación
2 Computadoras 5 $ 800,00 $ 4.000,00
3 Programa de
Facturación
1 $ 300,00 $ 300,00
4 Impresoras 5 $ 250,00 $ 1.250,00
Total $ 5.690,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Los otros activos corresponden a los rubros no identificados en las categorías anteriores,
estos se tratan de los planos, permisos de funcionamiento, permisos del cuerpo de bomberos,
certificado de viabilidad de suelo y patente. Los rubros correspondientes a estas cuentas se
detallan a continuación.
Tabla 56 Otros activos
Otros Activos
Art. Activos diferidos Cantidad V. Unitario Total
1 Planos 1 $ 200,00 $ 200,00
2
Permiso de
funcionamiento de la
Intendencia
1 $ 6,50 $ 6,50
3
Permiso de
funcionamiento de
cuerpo de bomberos.
1 $ 5,10 $ 5,10
4
Certificado de
viabilidad de uso de
suelo
1 $ 4,00 $ 4,00
Análisis económico y financiero 85
5 Patente 1 $ 200,00 $ 200,00
Total $ 415,60
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
El compendio de las cuentas descritas anteriormente constituye la inversión fija necesaria
para la realización del proyecto. Estos rubros se muestran a continuación:
Tabla 57 Inversión Fija total
Inversión fija Tabla Referencia Monto
Terreno y construcción 52 $ 345.000,00
Maquinaria y equipos 53 $ 45.219,00
Muebles y enseres de oficina 54 $ 4.400,00
Equipos de oficina y computación 55 $ 5.690,00
Otros activos 56 $ 415,60
Total $ 400.724,60
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
3.1.2 Capital de operaciones
Conjunto de recursos necesarios para la operación continua del proyecto durante un ciclo
productivo, esto empieza con el primer desembolso para cancelar los insumos de la
operación y termina cuando son transformados en productos terminados (Miranda, 2005).
La cuantificación del capital de trabajo será posible mediante la aplicación del método
déficit acumulado que según (Miranda, 2005) consiste estimar las necesidades de capital de
trabajo para un año de operaciones.
Las cuentas que conforman el capital de trabajo según (Urbina, 2013) son la siguientes:
Mano de obra directa
Materiales directos
Carga fabril
Gastos administrativos
Gastos de venta
Gastos Financieros
Los rubros correspondientes a las cuentas ya mencionadas para un año de operaciones se
describen a continuación:
La mano de obra directa incluye los beneficios sociales mensuales tales como: El décimo
tercero, décimo cuarto, pago al seguro social (IESS), fondo de reserva, vacaciones y pago al
SECAP mostrados en la columna subtotal para luego ser extrapolados en términos anuales
en la columna total.
Análisis económico y financiero 86
Tabla 58 Mano de obra directa
Mano de obra directa
Des
cripció
n
C
ant
Suel
do
13
avo
14
avo
Iess F
.res
V
aca
Se
cap
Su
b.tot
Tot
al
Anual
396 11,15
%
1
%
Op
eradore
s
2 $
396,00
$
33,00
$
33,00
$
44,15
$
33,0
0
$
16,50
$
3,96
$
1.119,
23
$
13.430
,74
Lab
oratori
sta
1 $
600,00
$
50,00
$
33,00
$
66,90
$
50,0
0
$
25,00
$
6,00
$
830,90
$
9.970,
80
Gran total $
23.401
,54
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
La cantidad de materiales e insumos directos están en función a la presentación que
ofertan los proveedores y la cantidad de unidades que se demandarán anualmente.
Tabla 59 Materiales directos
Materiales directos
Ite
m
Materiales e
Insumos
Unidad Cantid
ad Anual
V.
Unitario
Total, Anual
1 Alcohol
Galones
55GL/u
nid
10 $
34,59
$
345,90
2 Solubilizado
r
kg 2,51 $
4,00
$
10,05
3 Romero lt 65,96 $
17,60
$
1.160,92
4 Lavanda lt 37,69 $
17,55
$
661,50
5 Canela lt 84,81 $
15,65
$
1.327,23
Análisis económico y financiero 87
Total $
3.505,60
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
La Carga fabril o gastos indirectos de fabricación se caracterizan por la dificultad de
identificar su presencia en cada unidad de producción o de servicio (Miranda, 2005). Está
conformada por los siguientes rubros:
Materiales indirectos.
Mano de obra indirecta.
Depreciaciones.
Servicios Básicos.
Los materiales indirectos son aquellos que no participan activamente en la transformación
del producto terminado, los rubros que los conforman se detallan a continuación:
Tabla 60 Materiales indirectos
Materiales indirectos
Descripción Unida
d
Can
tidad
Costo Total,
Anual
Embalaje (rollo) Unida
d
30 $
15,00
$
450,00
Etiqueta Rollos 22 $
10,00
$
215,38
Jarra electrónica Lt 2 $
10,00
$
20,00
Tinta Serigráfica Lt 50 $
8,00
$
400,00
Frascos de 50 ml 50 ml 2153
8
$
0,18
$
3.876,90
Estuches Unida
d
2153
8
$
0,85
$
18.307,60
Caja de cartón corrugado
contenido para 24 unidades
Caja/2
4 unid
898 $
1,00
$
898,00
Suma $
24.167,88
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Análisis económico y financiero 88
Tabla 61 Mano de obra indirecta
Mano de obra indirecta
Descri
pción
C
ant
Suel
do
13
avo
14
avo
Iess F
.res
V
aca
Se
cap
Su
b.tot
Tot
al,
Anual
$
396,00
11,15
%
1
%
Empac
ador
1 $
396,00
$
33,00
$
33,00
$
44,15
$
33,00
$
16,50
$
3,96
$
559,61
$
6.715,3
7
Estibad
or
1 $
396,00
$
33,00
$
33,00
$
44,15
$
33,00
$
16,50
$
3,96
$
559,61
$
6.715,3
7
Mecáni
co
industrial
1 $
500,00
$
41,67
$
33,00
$
55,75
$
41,67
$
20,83
$
5,00
$
697,92
$
8.375,0
0
Suma $
21.805,
74
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
La depreciación es calculada en base a su precio de compra inicial, reflejado así según
(Forero, 2011) por el desgaste natural y obsolescencia, representa el estimativo de su vida
útil económica del equipo. Esta depreciación será en línea recta lo cual significa que en cada
año se descontará en cantidades iguales.
Determinación de la depreciación por el método lineal y a partir de una tasa residual. Esta
tasa residual es igual al 100% del precio de compra dividido para la vida útil, así se permitirá
descontar el costo para los distintos bienes; las tasas respectivas se muestran a continuación.
Tabla 62 Desglose de la depreciación
Tabla de depreciación
Nombre del activo Valor inicial
de compra
Vida
útil (años)
%
depreciación
Deprecia
ción Anual
Análisis económico y financiero 89
Maquinaria y equipo $
45.219,00
10 10% $
4.525,90
Muebles y enseres $
4.400,00
5 20% $
880,00
Equipo de oficina, computación y
software
$
5.690,00
5 20% $
1.138,00
Suma 6.539,90
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Los suministros y servicios básicos corresponden a el consumo anual de la maquinaria,
equipos e instalaciones generales en $/unidad. Los rubros correspondientes se muestran a
continuación:
Tabla 63 Suministros y Servicios básicos
Suministros y Servicios Básicos
Descripción Cantidad Costo/unidad Total, Anual
Energía eléctrica (kw) 64224 $ 0,10 $ 6.422,40
Agua (m3) 67,2 $ 0,50 $ 33,60
Teléfono 1 $ 100,00 $ 100,00
Internet 1 $ 65,00 $ 65,00
Extintor 5 $ 20,00 $ 100,00
Señalética 6 $ 6,00 $ 36,00
Suma $ 6.757,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
El compendio de las cuentas que conforman la carga fabril: Mano de obra indirecta,
Materiales indirectos, Suministros y Servicios básicos, depreciación junto a sus costos se
detallan a continuación:
Tabla 64 Carga Fabril
Carga fabril
Descripción Tabla Referencia Total, Anual
Mano de obra indirecta 60 $ 21.805,74
Materiales indirectos 61 $ 24.167,88
Suministros y Servicios Básicos 62 $ 6.757,00
Depreciación 63 $ 6.539,90
Suma $ 59.270,52
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Los gastos correspondientes a el personal administrativo tratan de los honorarios y los
beneficios sociales que las normativas legales demandan, estos se detallan a continuación:
Análisis económico y financiero 90
Tabla 65 Gastos del personal administrativo
Personal administrativo
De
scripci
ón
C
antid
ad
Suel
do
13
avo
14
avo
IESS F
.res
V
aca
S
ECA
P
Su
btot
To
tal,
año
$
396,00
11,15
%
0,
05%
Ger
ente
genera
l
1 $
1.000,0
0
$
83,33
$
33,00
$
111,50
$
83,3
3
$
41,67
$
0,50
$
1.353,
33
$
16.240
,00
Sec
retaria
1 $
500,00
$
41,67
$
33,00
$
55,75
$
41,6
7
$
20,83
$
0,25
$
693,1
7
$
8.318,
00
Jef
e de
contab
ilidad
y
finanz
as
1 $
600,00
$
50,00
$
33,00
$
66,90
$
50,0
0
$
25,00
$
0,30
$
825,2
0
$
9.902,
40
Jef
e de
ventas
1 $
600,00
$
50,00
$
33,00
$
66,90
$
50,0
0
$
25,00
$
0,30
$
825,2
0
$
9.902,
40
Jef
e de
produc
ción
1 $
500,00
$
41,67
$
33,00
$
55,75
$
41,6
7
$
20,83
$
0,25
$
693,1
7
$
8.318,
00
Jef
e de
bodega
de PT
y MP
1 $
500,00
$
41,67
$
33,00
$
55,75
$
41,6
7
$
20,83
$
0,25
$
693,1
7
$
8.318,
00
Jef
e de
RRHH
1 $
600,00
$
50,00
$
33,00
$
66,90
$
50,0
0
$
25,00
$
0,30
$
825,2
0
$
9.902,
40
Su
ma
$
70.901
,20
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Análisis económico y financiero 91
Los suministros de oficina necesarios para el funcionamiento normal de las actividades
administrativas se detallan a continuación:
Tabla 66 Suministros de oficina
Suministros de oficina
Descripción Cantidad Costo/unidad Total, año
Tonner 12 $ 5,00 $ 60,00
Resmas de papel 12 $ 5,00 $ 60,00
Plumas, lápices, borrador 12 $ 40,00 $ 480,00
Carpetas 50 $ 0,20 $ 10,00
Suma $ 610,00
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Tabla 67 Gastos Administrativos
Gastos administrativos
Descripción Tabla Referencia Total, Año
Personal administrativo 65 $ 70.901,20
Suministros de oficina 66 $ 610,00
Total $ 71.511,20
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Los gastos de publicidad y ventas corresponden al desembolso de capital anualmente para
la presentación del producto en el mercado, para ello, se dispondrá de: La utilización de
publicidad en medios de comunicación, tarjetas de presentación y volantes. Los valores
correspondientes se muestran a continuación:
Tabla 68 Gastos de Publicidad y ventas
Gastos de Publicidad y ventas
Descripción Cantidad Costo/unidad Total, Anual
Periódico 2 $ 100,00 $ 200,00
Tarjetas de presentación 25000 $ 0,03 $ 625,00
Volantes 500 $ 0,02 $ 7,50
Cuñas de radio 8 $ 5,00 $ 40,00
Suma $ 872,50
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Los gastos financieros corresponden a un préstamo al BANECUADOR S.A por el monto
de $240.517,00 que es el equivalente al 60% de la inversión fija a adquirir. La amortización
de capital es igual a la diferencia entre las cuotas mensuales a pagar para cinco años plazos
Análisis económico y financiero 92
menos el interés. El cálculo de las cuotas o pagos uniformes mensuales se determina según
(Blank & Tarquin, 2006) mediante la fórmula:
A=P[𝑖(1+𝑖)𝑛
(1+𝑖)𝑛−1]
Ecuación 17 Fórmula para calcular los pagos o cuotas mensuales
Donde,
A: pagos
P: Préstamo de $240.517,00
i: tasa de interés mensual (10.25%/12)
n: número de periodos igual a 60
Los valores correspondientes a la amortización de capital, cuotas mensuales a pagar y
salgo para los primeros 12 periodos de los 60 que son equivalentes a 5 años plazos, se
detallan a continuación:
Tabla 69 Valores correspondientes a la amortización e interés
Amortización y Financiamiento
Period
os
Capital Interés Amorti.
Cap
Cuota Saldo
0 $
240.435,00
1 $
240.435,00
2.053,7
2
-$ 3.084,44 -$
5.138,16
$
237.350,56
2 $
237.350,56
2.027,3
7
-$ 3.110,79 -$
5.138,16
$
234.239,77
3 $
234.239,77
2.000,8
0
-$ 3.137,36 -$
5.138,16
$
231.102,40
4 $
231.102,40
1.974,0
0
-$ 3.164,16 -$
5.138,16
$
227.938,25
5 $
227.938,25
1.946,9
7
-$ 3.191,19 -$
5.138,16
$
224.747,06
6 $
224.747,06
1.919,7
1
-$ 3.218,44 -$
5.138,16
$
221.528,61
7 $
221.528,61
1.892,2
2
-$ 3.245,94 -$
5.138,16
$
218.282,68
8 $ 1.864,5 -$ 3.273,66 -$ $
Análisis económico y financiero 93
218.282,68 0 5.138,16 215.009,02
9 $
215.009,02
1.836,5
4
-$ 3.301,62 -$
5.138,16
$
211.707,39
10 $
211.707,39
1.808,3
3
-$ 3.329,83 -$
5.138,16
$
208.377,57
11 $
208.377,57
1.779,8
9
-$ 3.358,27 -$
5.138,16
$
205.019,30
12 $
205.019,30
1.751,2
1
-$ 3.386,95 -$
5.138,16
$
201.632,35
Fuente: Simulador de créditos del BANECUADOR S.A. Elaborado por: BANECUADOR S.A
El interés anual para cada periodo corresponde a los gastos mensuales que se efectuarán
en sus doce meses del año respectivamente. Estos rubros se detallan a continuación:
Tabla 70 Gastos Financieros
Gastos Financieros
Año Interés anual Amortización
Anual
Cuotas
Anuales
2019 $ 22.855,26 $ 38.802,65 $ 61.657,91
2020 $ 18.685,71 $ 39.134,09 $ 61.657,91
2021 $ 14.068,13 $ 39.468,36 $ 61.657,91
2022 $ 8.954,36 $ 39.805,49 $ 61.657,91
2023 $ 3.291,10 $ 40.145,49 $ 61.657,91
Suma $ 67.854,56 $ 197.356,09 $ 308.289,56
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
La cuantificación de las cuentas como Mano de Obra directa, Material directo, Carga
Fabril, Gastos Administrativos, Gastos de Publicidad, Gastos Financieros dan como
resultado el capital de operaciones necesarias para un año de ejercicio. Estos rubros se
detallan a continuación:
Tabla 71 Capital de operaciones
Capital de Operaciones
Descripción Tabla Referencia Total, Anual
Mano de Obra directa 58 $ 23.401,54
Material directo 59 $ 3.505,60
Análisis económico y financiero 94
Carga Fabril 64 $ 59.270,52
Gastos Administrativos 67 $ 71.511,20
Gastos de Publicidad 68 $ 872,50
Gastos Financieros 70 $ 61.657,91
Suma $ 220.219,26
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
3.1.3 Inversión total
La inversión total necesaria para la consecución del proyecto, la cual es la suma de la
inversión fija y el capital de trabajo se detallan a continuación:
Tabla 72 Desglose de las inversiones totales
Inversión fija Monto $
400.724,60
Terreno y construcción $ 345.000,00
Maquinaria y equipos $ 45.219,00
Muebles y enseres de oficina $ 4.400,00
Equipos de oficina y
computación
$ 5.690,00
Otros activos $ 415,60
Capital de trabajo $
220.219,26
Mano de Obra directa $ 23.401,54
Material directo $ 3.505,60
Carga Fabril $ 59.270,52
Gastos Administrativos $ 71.511,20
Gastos de Publicidad $ 872,50
Gastos Financieros $ 61.657,91
Inversión total $
620.943,86
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
3.1.4 Financiamiento
El financiamiento se muestra en el siguiente cuadro, donde se encuentra la aportación de
los tres socios a la empresa, constituyendo un total de aportación del 60% sobre el monto
necesario y el otro 40% del total se cubrirá mediante un préstamo a la institución
BANECUADOR S.A con una tasa efectiva del 10.21% anual para completar la inversión
Análisis económico y financiero 95
inicial. Los valores aportados por los socios y el préstamo a efectuarse se muestran a
continuación:
Tabla 73 Desglose del Financiamiento
Desglose del Financiamiento
Origen del Financiamiento Monto
Socio 1 $ 126.836,29
Socio 2 $ 126.836,29
Socio 3 $ 126.836,29
Préstamo BANECUADOR $ 240.435,00
Total $ 620.943,86
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
3.1.5 Análisis de costos
El costo es el trabajo para adquirir bienes o servicios con la finalidad de lograr utilidad.
Conocer la importancia de los costos como mecanismo para la toma de decisiones con
respecto a la planeación, control y formulación de estrategias en las operaciones, representa
una parte fundamental para la consecución del proyecto (Gonzales, 2015).
Determinar los Costos de Producción proyectados. Estos costos según (Escalante Gomez
& Uribe Marin, 2016) están compuestos por la mano de obra directa, materiales directos y
los costos indirectos de fabricación. Los costos de mano obra directa para los periodos 2020
a 2023 se proyectarán como el producto entre el monto anterior (tabla 59) por la última tasa
inflacionaria de 3.24% (Ecuador, 2019) reportada en el Banco central para el año 2018.
Los materiales directos se proyectarán a partir de un incremento en el costo por cm3 para
cada uno de los materiales por la inflación reportada (3.24%) en el 2018. Los rubros
correspondientes a esta operación se detallan en la tabla 73.
Costos indirectos de fabricación proyectados. Estos se encuentran compuestos por la
mano de obra indirecta, materiales indirectos, depreciaciones y servicios básicos. Los costos
para los periodos 2020 a 2023 se proyectarán como el producto entre el monto del periodo
2019 por la última tasa inflacionaria reportada (3.24%).
Las depreciaciones correspondientes a los periodos 2019 al 2023 se extraen de la tabla
69, el resumen de las depreciaciones para cada uno de los activos se encuentra integrado en
los costos de fabricación.
Los costos de producción serán igual a la suma de la Mano de Obra Directa, Materiales
Directos y Costos Indirectos de Fabricación. Estos resultados se resumen a continuación:
Análisis económico y financiero 96
Tabla 74 Costos de Producción Proyectados
Costos de Producción
Descripción Total,
Año 2019
Total,
Año 2020
Total,
Año 2021
Total,
Año 2022
Total,
Año 2023
Mano de Obra
Directa
$
25.420,54
$
26.179,75
$
26.963,52
$
27.772,66
$
28.607,98
Materiales
Directos
$
3.582,13
$
4.326,50
$
5.115,22
$
5.912,57
$
6.795,40
Costos
Indirectos de
Fabricación
$
59.134,52
$
60.838,58
$
62.597,86
$
64.414,14
$
66.289,26
Suma $
88.137,18
$
91.344,83
$
94.676,61
$
98.099,37
$
101.692,64
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Determinación de los distintos gastos proyectados. Estos se conforman del producto entre
los gastos administrativos, gastos de publicidad y ventas; y los gastos financieros por la tasa
inflacionaria de 3.4%. Los valores de cada una de las cuentas se mencionan a continuación:
Tabla 75 Gastos Generales Proyectados
Gastos Generales Proyectados
Descripción Ta
bla
Refere
ncia
Total,
Año 2019
Total,
Año 2020
Total,
Año 2021
Total,
Año 2022
Total,
Año 2023
Gastos
administrativos
67 $
71.511,20
$
73.656,54
$
75.866,23
$
78.142,22
$
80.486,49
Gastos de
Publicidad y ventas
68 $
872,50
$
898,68
$
925,64
$
953,40
$
982,01
Gastos
Financieros
70 $
61.657,91
$
61.657,91
$
61.657,91
$
61.657,91
$
61.657,91
Suma $
134.041,6
1
$
136.213,12
$
138.449,78
$
140.753,54
$
143.126,40
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Determinar el precio de venta al público. Este rubro estará en función del costo unitario
de producción (tabla 73) más los gastos generales (tabla 74) y el margen de utilidad
pretendida. El cálculo del costo de producción será por el método del costeo absorbente, este
Análisis económico y financiero 97
se determina de la siguiente forma:
Costo Unitario de Producción=𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛+𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐺𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎
Costo Unitario de Producción=$ 𝟖𝟖.𝟏𝟑𝟕,𝟏𝟖 + $ 134.041,61
21538
Costo Unitario de Producción= $10,32
Determinar el precio de venta (PVP) a partir del margen de utilidad pretendido. El precio
de venta al público incluirá el margen de utilidad pretendido igual al 49% para todos los
periodos que constituyen al proyecto. El cálculo del precio es de la forma:
PVP=𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛
1−𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑢𝑎𝑙
PVP=10,31
1−49%
PVP= $20,23
El precio de venta al público calculado de $20,23 es inferior y económico en comparación
al precio promedio ponderado de $24,5 para los ofertantes que actualmente se encuentran
en el mercado y registrados en la tabla 17, por lo tanto, el precio es viable para lograr la
introducción del producto en el mercado.
3.1.6 Estado de Resultados proforma
Este documento según (Contreras, 2014) muestra los resultados y la rentabilidad obtenida
por la empresa a través de un ejercicio económico.
Cálculo de los Ingresos por ventas. Los ingresos que se obtendrán, serán igual al producto
del precio de venta al público mismo que fue determinado anteriormente para multiplicarse
por la demanda correspondiente a su periodo.
Costo de Ventas o costo de producción se estimó en la tabla de costos de producción para
su respectivo periodo. La Utilidad bruta es igual a la diferencia entre los ingresos por ventas
y los costos de ventas. El margen Bruto porcentual será igual a la razón entre el margen de
contribución bruto para los ingresos por ventas. La utilidad Operativa será igual a la
diferencia entre la utilidad bruta y; los gastos administrativos y ventas. El Margen Operativo
porcentual será igual a la razón entre el margen operación y las ventas por 100. Los valores
correspondientes a los márgenes y cuentas mencionados se detallan a continuación:
Tabla 76 Estado de resultados proforma
Estado de Resultados Proforma
Cuenta Años
2019 2020 2021 2022 2023
Unidades 21538 25128 28718 32308 35897
Análisis económico y financiero 98
(X) PVP $
20,23
$ 20,23 $ 20,23 $ 20,23 $
20,23
(=) Ingresos por
ventas
$
435.644,70
$508.252,15 $580.859,60 $653.467,05 $
726.074,50
(-) Costos de
Producción (Costo
de ventas)
$
88.137,18
$ 91.344,83 $ 94.676,61 $ 98.099,37 $
101.692,64
= Utilidad bruta $
347.507,51
$416.907,32 $486.182,99 $555.367,68 $
624.381,86
Margen Bruto 80% 82% 84% 85% 86%
(-) Gastos
administrativos
$
71.511,20
$ 73.656,54 $ 75.866,23 $ 78.142,22 $
80.486,49
(-) Gastos de
ventas
$
872,50
$ 898,68 $ 925,64 $ 953,40 $
982,01
(-) Depreciaciones $
6.539,90
$ 6.539,90 $ 6.539,90 $ 6.539,90 $
6.539,90
= Utilidad
Operacional
$
268.583,91
$335.812,21 $402.851,22 $469.732,15 $
536.373,46
% Margen
operacional
62% 66% 69% 72% 74%
(-) Gastos
Financieros
$
61.657,91
$ 61.657,91 $ 61.657,91 $ 61.657,91 $
61.657,91
= Utilidad
líquida
$
206.926,00
$274.154,30 $341.193,31 $408.074,24 $
474.715,55
(-) Participación a
los trabajadores
(15%)
$
31.038,90
$ 41.123,14 $ 51.179,00 $ 61.211,14 $
71.207,33
= Utilidad antes
de impuestos
$
175.887,10
$233.031,15 $290.014,32 $346.863,10 $
403.508,22
(-) Impuesto a la
renta (25%)
$
43.971,78
$ 58.257,79 $ 72.503,58 $ 86.715,78 $
100.877,05
= Utilidad Neta $
131.915,33
$174.773,37 $217.510,74 $260.147,33 $
302.631,16
Margen Neto 30% 34% 37% 40% 42%
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Análisis económico y financiero 99
El margen bruto oscila entre un 80% al 86% y el margen operacional va en un rango del
62% al 74% mostrando así, un escenario rentable para la consecución del proyecto. Por otra
parte, el margen neto va en un rango de 30% a 42% resultados posibles que se suscitarán
frente a las demandas estimadas.
3.1.7 Cronograma de inversiones
El cronograma para la instalación de la planta lo conforman las actividades que van desde
la realización del estudio hasta el inicio de la producción de perfumes. Los plazos
establecidos para cada una de las actividades se detallan a continuación:
Tabla 77 Cronograma de inversiones
No
.
Actividades Meses
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Realización del
Estudio
2 Constitución Legal de
la empresa
3 Financiamiento
4 Adquisición del
Terreno
5 Adecuación del terreno
6 Obra civil
7 Compra de maquinaria
y equipos
8 Recepción de la
maquinaria y equipo
9 Instalación de
maquinaria y equipos
10 Instalación de servicios
11 Colocación de muebles
y enseres
12 Pruebas de operación
13 Inicio de Producción
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
3.2 Evaluación económica
La evaluación económica según (Padilla M. C., Formulación y Evaluación de Proyectos,
Análisis económico y financiero 100
2011) intenta computar el rendimiento del proyecto en el ámbito de recursos reales que
generan utilidad. Consiste en comparar sus ingresos con sus dispendios previstos (Veiga,
2010).
3.2.1 Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio para (Urbina, 2013) es una técnica utilizada para comprender las
relaciones entre los costos fijos, variables y los ingresos o el nivel de producción dónde los
ingresos igualan a la suma de los costos fijos y variables. Por lo general, los costos fijos son
aquellos independientes del volumen de producción, por otra parte, los costos variables
cambian a raíz de la variación de las ventas.
Punto de equilibrio (Ventas) =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑉𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
Ecuación 18 Fórmulas para calcular el punto de equilibrio en ventas
Punto de equilibrio (Unidades) =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑃𝑉𝑃−𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
Ecuación 19 Fórmula para calcular el punto de equilibrio en unidades
La categorización de cada una de las cuentas sean estas como costos fijos o variables se
realiza de acorde al cambio o no que mostrarán con el volumen de producción, sus valores
se detallan a continuación:
Tabla 78 Resumen de los costos fijos, variables y punto de equilibrio
Punto de Equilibrio
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades 21.538 25.128 28.718 32.308 35.897
PVP proyectado $
20,23
$
20,23
$
20,23
$
20,23
$
20,23
Costos Fijos
Depreciación $
6.539,90
$
6.539,90
$
6.539,90
$
6.539,90
$
6.539,90
Gastos de Ventas $
872,50
$
898,68
$
925,64
$
953,40
$
982,01
Gastos
Administrativos
$
71.511,20
$
73.656,54
$
75.866,23
$
78.142,22
$
80.486,49
Gastos financieros $
61.657,91
$
61.657,91
$
61.657,91
$
61.657,91
$
61.657,91
Total, costos fijos $
78.923,60
$
81.095,11
$
83.331,77
$
85.635,52
$
88.008,39
Costos Variables
Análisis económico y financiero 101
Mano de obra
directa
$
25.420,54
$
26.179,75
$
26.963,52
$
27.772,66
$
28.607,98
Materiales
indirectos
$
24.167,88
$
24.950,92
$
25.759,33
$
26.593,93
$
27.455,58
Mano de obra
indirecta
$
21.805,74
$
22.512,24
$
23.241,64
$
23.994,67
$
24.772,09
Materiales directos $
3.582,13
$
4.326,50
$
5.115,22
$
5.912,57
$
6.795,40
Servicios Básicos $
6.621,00
$
6.835,52
$
7.056,99
$
7.285,64
$
7.521,69
Total, costos
variables
$
81.597,28
$
84.804,93
$
88.136,71
$
91.559,47
$
95.152,74
Costo variable
unitario
3,79 3,37 3,07 2,83 2,65
Punto Equilibrio
($)
$
20.832,60
$
24.028,84
$
27.152,19
$
30.217,21
$
33.201,97
Punto Equilibrio
(unidades)
4.802 4.813 4.857 4.924 5.008
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor
Figura 42 Gráfico del Punto de Equilibrio. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor
3.2.2 Evaluación financiera
Corresponde al análisis de factibilidad cuando se invierte en el proyecto. Esto se
realizará mediante la presentación de los giros esperados en un estado de flujo caja para
$-
$50.000,00
$100.000,00
$150.000,00
$200.000,00
$250.000,00
$300.000,00
$350.000,00
$400.000,00
$450.000,00
$500.000,00
10
00
20
00
30
00
40
00
50
00
60
00
70
00
80
00
90
00
10
00
0
11
00
0
12
00
0
13
00
0
14
00
0
15
00
0
16
00
0
17
00
0
18
00
0
19
00
0
20
00
0
21
00
0
22
00
0
Punto de Equilibrio
Costos Fijos Ventas Costos Variables
Análisis económico y financiero 102
posteriormente determinar las métricas financieras tales como: El VAN, TIR y período de
recuperación.
Desarrollo del Flujo de Caja. Este según (Padilla V. M., 2015) muestra las fuentes y
aplicaciones de efectivo a lo largo de un periodo específico, para (Contreras, 2014) evalúa
la capacidad de generar liquidez y las necesidades de efectivo. Además, Informa los giros
de efectivo y sus equivalentes, prorrateados en tres categorías: Actividades operativas, de
inversión y financiamiento.
Las actividades operativas o relacionadas con los giros de la empresa constan de los
Ingresos por venta, Pago a proveedores por materia prima, pago de planilla de sueldos y
salarios y pago de gastos generales.
Las actividades de inversión o relacionadas a los activos fijos e inversiones de largo plazo
constan del ingreso por venta de maquinarias y equipos, pago por compra de terreno, pago
por compra de acciones y pago por inversión en intangibles.
Las actividades de financiamiento o movimientos relacionados con los pasivos y
patrimonio neto constan del ingreso por sobregiro bancario, ingreso por préstamo bancario,
pago de bonos a acreedores y pago de cuota del préstamo.
Tabla 79 Flujo de Caja Proforma
Flujo de Caja Proforma
Cuentas Periodos
0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por actividades
operativas
$
435.64
4,70
$
508.25
2,15
$
580.85
9,60
$
653.46
7,05
$
726.074
,50
Inversión fija
$ -
400.724,
60
Capital de trabajo
$ -
220.219,
26
Egresos por actividades
operativas
Costo de ventas o
producción
$ -
88.137,
18
$ -
91.344,
83
$ -
94.676,
61
$ -
98.099,
37
$ -
101.692
,64
Gastos por actividades operativas y financieras
Gastos
Administrativos
$ -
71.511,
20
$ -
73.656,
54
$ -
75.866,
23
$ -
78.142,
22
$ -
80.486,
49
Gastos de ventas $ - $ - $ - $ - $ -
Análisis económico y financiero 103
872,50 898,68 925,64 953,40 982,01
Gastos
Financieros
$-
61.657,
91
$-
61.657,
91
$-
61.657,
91
$-
61.657,
91
$ -
61.657,
91
Depreciaciones
$ -
6.539,9
0
$ -
6.539,9
0
$ -
6.539,9
0
$ -
6.539,9
0
$ -
6.539,9
0
Utilidad antes de
impuestos
$
206.92
6,00
$
274.15
4,30
$
341.19
3,31
$
408.07
4,24
$
474.715
,55
Impuestos
$ -
75.010,
68
$ -
99.380,
93
$-
123.68
2,58
$-
147.92
6,91
$ -
172.084
,39
Flujo caja
$ -
620.943,
86
$
131.91
5,33
$
174.77
3,37
$
217.51
0,74
$
260.14
7,33
$
302.631
,16
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
Determinación de la tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) o costo de capital.
Es una medida en finanzas que se utiliza para determinar el valor actual de un flujo futuro,
la tasa de descuento según (Baca Urbina, Cruz Valderrama, & Romero Vallejo, 2014) será
igual a la tasa de rentabilidad o la mejor tasa del mercado alternativa que puede obtener el
inversionista. La fórmula para su determinación se muestra a continuación:
TMAR= i + f + (i * f)
Ecuación 20 (Baca Urbina, Cruz Valderrama, & Romero Vallejo, 2014) Fórmula para calcular la Tasa
mínima aceptable de rendimiento
Siendo i el costo de oportunidad igual a el interés requerido por el banco de 11,25% y f:
La inflación del 3.24%, se tiene lo siguiente:
TMAR = 0,1025 + 0,0324 + (0,0324 x 0,1025)
TMAR = 0,1349 + 0.003321
TMAR = 0,1382 o 13.82%
El VAN o valor actual neto es un indicador financiero que mide los flujos futuros de
egresos e ingresos que tendrá un proyecto para luego de descontar la inversión inicial y
revisar si nos quedara alguna ganancia, si el resultado es positivo el proyecto es viable; el
VAN permite traer los beneficios futuros a valores presentes. La fórmula para calcular el
VAN se muestra a continuación:
VAN=∑𝑅𝑡
(1+𝑟)𝑡𝑇𝑡=0
Ecuación 21 (Baca Urbina, Cruz Valderrama, & Romero Vallejo, 2014) Fórmula para calcular el Valor
Actual Neto
Análisis económico y financiero 104
Siendo t el tiempo del flujo de caja con respecto al inicio del proyecto, r la tasa de
descuento utilizada para descontar los flujos de caja futuros a su valor presente igual a
13.82% y Rt el Flujo de caja neto para un tiempo t. (Asensio, 2015) Los valores
correspondientes a cada variable se detallan a continuación:
Tabla 80 Resumen de los Flujos Netos Descontados
Variable 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujos Rt
$ -
620.943,8
6
$
131.915,
33
$
174.773,
37
$
217.510,
74
$
260.147,
33
$
302.631,
16
Valor
presente
$ -
620.943,8
6
$
115.908,
38
$
134.931,
83
$
147.550,
07
$
155.059,
25
$
158.493,
53
Valor
presente
acumulado
$-
505.035,
48
$-
370.103,
66
$-
222.553,
58
$ -
67.494,3
3
$
90.999,1
9
Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.
El valor actual neto para el proyecto es de $ 90.999,19 siendo este igual a la suma de la
inversión inicial y del valor actual neto acumulado entre los periodos 2019 a 2023, este
resultado da mayor que cero, por lo tanto, se concluye que la consecución del proyecto aporta
valor a los inversionistas. El TIR o denominada Tasa Interna de Rentabilidad según (Urbina,
2013) es la tasa de descuento que hace al VAN de una inversión sea igual a cero y trae los
beneficios a valores presentes, pero considerando el tiempo. La TIR es la máxima tasa de
descuento que puede tener un proyecto para que este sea rentable, pues una mayor tasa
ocasionaría que el beneficio neto actual sea menor que la inversión (VAN menor 0).
0 = $ − 610.406,81 + $ 131.915,33
(1 + 𝑇𝐼𝑅)1+
$ 174.773,37
(1 + 𝑇𝐼𝑅)2+
$ 217.510,74
(1 + 𝑇𝐼𝑅)3
+ $ 260.147,33
(1 + 𝑇𝐼𝑅)4+
$ 302.631,16
(1 + 𝑇𝐼𝑅)5
TIR= 19%
La tasa interna de retorno para el proyecto en cuestión es del 19% siendo esta mayor que
la tasa mínima aceptable de rendimiento 13,82% y; por lo tanto, un resultado favorable para
llevar a cabo el mismo.
El Periodo de recuperación es un indicador financiero según (Longenecker, Palich, Petty,
Análisis económico y financiero 105
& Hoy, 2012) computa en cuanto tiempo se recuperará la inversión inicial, es decir, revela
la fecha en la cual se cubre la inversión inicial de los accionistas en años. Se basa en los
flujos actualizados del VAN a la TMAR. La fórmula para calcular el periodo de
recuperación según (Morales Castro & Morales Castro, 2014) se muestra a continuación:
Periodo de recuperación =𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 𝑁𝑒𝑡𝑎
𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
Ecuación 22 Fórmula para calcular el periodo de recuperación
El periodo de recuperación para el proyecto será de aproximadamente a más de cuatro
años ya que corresponde al valor presente neto acumulado mayor que cero, mostrado en la
tabla 80: Resumen de flujos descontados.
3.3 Conclusiones y Recomendaciones
El proyecto presenta un importante conjunto de lecciones y obstáculos que impidieron su
realización para lo consiguiente se detallarán las conclusiones y recomendaciones relevantes
en la realización del proyecto.
3.3.1 Conclusiones
En el perfil del proyecto la recolección de información secundaria permitió conocer los
fundamentos necesarios para la comprensión del proceso y los elementos que integran los
perfumes. Tener en cuenta las razones que justifiquen la realización del proyecto,
significaron un componente motivacional para la terminación de cada apartado, a la vez,
delimitar el problema determinó las fronteras del proyecto en cuestión y el alcance que este
requirió. Las premisas de la investigación prestablecieron las hipótesis objetivo que se
desearon probar y junto al objetivo general marcaron la visión que se tenía del proyecto,
aunque para conseguirlos fue necesario el planteamiento de los objetivos específicos. El
marco teórico, referencial y conceptual significó una fuente relevante para realización del
proyecto en cuestiones relacionadas a los resultados obtenidos en proyectos similares por
autores especialistas al elaborar e instalar plantas de producción.
La realización de este proyecto demuestra la factibilidad de instalar una planta para la
elaboración de perfume con romero, canela y lavanda será factible. Este contribuirá al
desarrollo económico del país, así como crear una fuente de empleo para la ciudadanía.
Se propuso como mercado a incursionar: Las mujeres mayores de 15 años en la ciudad
de Guayaquil pertenecientes a todos los estratos sociales, Los resultados de las encuestas
reflejaron que un 81% de nuestra muestra están dispuestos a utilizar perfumes con romero,
canela y lavanda, se proyectó la demanda insatisfecha a partir de los últimos cinco años y se
Análisis económico y financiero 106
determinó que en el 2019 esta será de 654882 unidades, aspirando abarcar el 7% de la
demanda, igual a 21538 unidades; tal cuota de mercado se aumentó gradualmente por cada
año que durará el proyecto.
La inversión total necesaria comprendida es de $ 620.943,86, de los cuales $ 400.724,60
corresponden a inversión fija y $ 220.219,26 al capital de operaciones.
El 61% de la inversión total se financiará por medio del capital aportado de los socios,
mientras que para el restante 39% se optará por un préstamo bancario que será solventado
en doce pagos mensuales al 10.25% de interés anual.
El margen de utilidad neto para el año 2019 será de 30%, el cual se espera crezca
sucesivamente hasta llegar a un valor máximo de 42% para el año 2023.
Los indicadores financieros demuestran la viabilidad del proyecto: La TIR (Tasa interna
de retorno) es del 19%, que es mayor al 13.82% de la tasa mínima aceptable de rendimiento;
el VAN es de $ 90.999,19 mayor que cero; el periodo de recuperación de la inversión es de
más de cuatro años, que es inferior a los cinco años de vida útil para el proyecto.
3.3.2 Recomendaciones
Se sugiere a los inversionistas pensar en este proyecto como una alternativa de negocios
factible con alto potencial y de crecimiento en el sector cosmético; y referente para el
desarrollo de nuevos productos.
La ejecución del proyecto es una buena oportunidad de negocio con la cual se conseguirán
los índices de viabilidad esperados.
La planta debe instaurar la política interna de contratar personal experto que ayude a
ofrecer un servicio eficiente y de calidad, efectuando siempre un sistema que brinde un
servicio de calidad.
Mantener relaciones comerciales y de cooperación duraderas, con los proveedores y con
los terceros que integran los canales de distribución.
Generar nuevos planes a futuro con este proyecto para que se pueda crear estabilidad a
largo plazo invirtiendo en la instalación de otras líneas productivas.
1 Anexos
Anexos 108
Anexo # 1
Maquinaria: Candidatos
Descripción Especificaciones Técnicas Fuente
Máquina de la
fabricación de los
cosméticos del vacío 50L
con el homogeneizador
Precio de referencia US $ 5,000
Proveedor: Guangzhou Fuluke
Cosmetics Chemical Machinery
Voltaje: 220V / 380V
Eficaz
capacidad emulsionar
agitador
poder total
kW r / min kW r /
min
Calefacción eléctrica
Calentamiento de vapor
FME-50 50 2.2 0-3600
0.75 0-80 12 4
Dimensión (L * W * H): 2 * 2 * 3
detalles del empaque: Caja de madera
estándar
El tiempo de entrega: 25-35days
Puerto: Guangzhou
Tiempo de espera : 25-35days
Garantía: 1 año
(Machinery
G. F., 2018)
Emulsionante
Homogeneizante al Vacío
50L
Precio de referencia US $ 4000.00
Nombre de la marca: Sina
Voltaje: 220V / 380V
Modelo Capacidad efectiva
Emulsificador Agitador
Dimensiones
KW R/min KW
r/min L (mm) W (mm)
(Shina,
2018)
Anexos 109
H(mm) Hmax (mm)
SME-50 50 L 2.2 0-3000
0.37 0-40 2700 2000
2015 2700
Guangzhou jinfeng JF-
A 50L crema cosmética
mezclador de vacío, vacío
emulsionante homogénea,
vacío máquina
emulsionante Mezclador
Referencia Precio US $5,500
Marca: Jinfeng
(Industry,
2018)
YB-Y2 automática de
líquido máquina de llenado
tapado
Referencia Precio US $9,800
Voltaje: 220 V
Marca: Yb
Volumen de llenado 30-200 ml
Boquilla de llenado number 2
Capacidad de producción 10-50
botellas/min
Precisión de llenado ≤±1%
Tapado tasa ≥99%
Suministro de aire 1.5m3/h 0,4-0,7
MPA
Tensión AC220V, 50/60Hz
Fuente de alimentación 2.5Kw
Máquina peso neto 800 kg
Anexos 110
Dimensión de la máquina
2000*1000*1700mm archivo y
tapadora
6000*1000*1700mm llenado tapado y
etiquetado
Máquina de llenado
Automático bomba
peristáltica perfume
máquina de llenado tapado
líquido de botella de cristal
del rociador
Referencia Precio US $ 7,000
Energía: 1.5kw
Dimensión (L*W*H):
1800*980*1650mm
Nombre del producto: Máquina
de llenado de líquido
Proveedor Shangai Paixie Packing
Machinery Co. Ltda
Capacidad de producción: 20-50
pcs/min 4 boquillas
Aplicable pliego de condiciones: 5-
200 ml
Calificado taponado: ≥99%
Calificado Cap poner: ≥99%
Calificado tapado: ≥99%
Voltaje:
220V/50~ 60Hz
Control de velocidad:
Control de frecuencia
Elección del idioma (pantalla táctil)
Inglés, español, ruso, árabe,
Francés,Italiano, coreano, se puede
personalizar.
(Packing,
2018)
Máquina de llenado SS
automático perfume
PEQUEÑA ESCALA
Referencia Precio US $6,300
Volumen de llenado: 15-150 ml
Velocidad de llenado: 30-50B/M
(Equipment
G. L., 2018)
Anexos 111
botella máquina de llenado
tapado
voltaje: 220 V, 2KW
Presión del aire: 4 ~ 5kgf/cm ²
dimensión:
L1000mm×W1000mm×H1400mm
Superior 3 fabricante
producir en masa botella de
perfume máquina de
impresión
Referencia Precio US $1,300
Perfume Botella Máquina de
impresión
Modelo YKP-70S
Proveedor Shenzhen Scien-JC
Printing Machinery Manufacturing
Tamaño de impresión máxima (mm)
Diameter70 * H200
Tamaño de la máquina 73*58*128
cm
Surtidor de la energía 220 v/50
hz/20 W
Peso de la máquina 120 kg
Velocidad 25 veces/min
Presión de aire 5bar
(Manufacturi
ng S. S.-J.,
2018)
Botella de cristal
máquina de impresión de
pantalla
Precio: US $1,300
Especificaciones para TX-250S
botella de vidrio pantalla máquina de
impresión
Área de impresión máxima redonda:
70mm Ø
Proveedor Hangzhou Taoxing
Printing Machinery Co. Ltda
Área de impresión máxima Oval:
Anexos 112
210mm Longitud de arco
Longitud máxima de impresión:
200mm
Tamaño máximo del marco de la
pantalla: 430*280mm
Ciclo de impresión velocidad:
1200 unids/hora
Fuente eléctrica: 110 V/220 V 50-
60Hz 60 W Presión del aire: 5-
6Ba
Dimensiones: 73x58x128 cm
Peso: 100 kg
Cilindro regla PCB
semi auto precisión seda
botella de perfume de
cristal máquina de
impresión mini pantalla
Guangzhou maquinaria
manual
Precio US $1,900
Modelo No.: LH-250
Nombre del modelo: Multi-
pantalla máquina de impresión
Impresión tamaño (MM): Y Phi; 70 ×
180 Velocidad (piezas/min): 36
pcs/min
Fuente de alimentación: AC220V
50Hz Potencia: 50KW
Presión de aire (bar): 5
Dimensión de la máquina (mm)
960x720x1320mm
Peso de la máquina (kg) 135 kg
Proveedor Guangzhou
Longhua Printing Machine
(Machine,
2018)
Tratamiento de Agua de
ósmosis inversa planta ro
industrial coste de la planta
Precio: US $1,000
Función:
Planta de purificación de agua
Proveedor:
Tianjin Morui Environment
Technology
(Technology
T. M., 2018)
Anexos 113
Anfitrión RO planta
Componentes
Filtro de precisión Filtros PP/CTO y
carcasas de filtro
Bomba de alta presión SHIMGE
marca
RO membrana
(MR) 500L/H
Buque de presión (SS/FRP)
500L/H
Precisión OEM filtro Filtro de
carbono para 500L/H
Conductividad instrumento
CM230
Medidores de flujo 10GPM
Medidores de presión 1.6Mpa
Tubos y accesorios Marca suiza
Sistema de Control electrónico
Instalación del Panel
Marco de acero inoxidable No
soldadura
Máquina de
encuadernación horizontal
automática multifuncional
DZH-100
Precio de referencia FOB US $ 23,000
Velocidad de Encasing 40-80box /
min
Proveedor Jiangsu Hanyoung
Automation Tech
Marca DZH-100B
Requisito de calidad de caja
250-450 g / m 2
(de acuerdo con la solicitud del
(Tech J. H.,
2018)
Anexos 114
cliente)
Rango de dimensiones de caja
(90-260) mmX (70-120) mmX
(30-90) mm
puede hacer un diseño especial como
petición del cliente
Presión de trabajo del aire comprimido
> = 0.6mpa
Consumo de aire 20 m 3 / h
Fuente de alimentación 380V
50Hz
Fuerza de motor 1.5KW
Dimensión de la máquina
3500X1350X1900mm
Peso de la máquina 1500 KGS
Maquinaria
farmacéutica de la
máquina de hacer cajas
horizontal e intermitente
Precio de referencia FOB US $ 20,000
Principales parámetros técnicos
Velocidad de Encasing 30-120
cajas / min
Proveedor Ruian Trustar Pharma
Packing Equipment
Caja Requisito de calidad
250-350 g / m2
Rango de dimensionesL × W × H
(65-125) mm × (30-85) mm × (12-
50) mm
Requisito de calidad 60-70 g /
m2
Folleto Folleto desplegado
especificaciónL × W (80-250) mm ×
(90-170) mm
Rango de plegado (1-4) veces
Aire comprimido Presión laboral
(Equipment
R. T., 2018)
Anexos 115
≥0.6mpa
Consumo de aire 120-160L /
min
Poder 220V / 50Hz
Fuerza de motor 0.75kw
Dimensión de la máquina (L × W × H)
2150 mm × 1140 mm × 1800 mm
Peso de la máquina 1100kg
Empaquetadora
profesional del cartón de la
botella horizontal
Precio de referencia US $ 21,500
Nombre DZH-100P máquina de
encuadernación automática de botellas
horizontales
Proveedor Jiangsu Hanyoung
Automation Tech
Capacidad de salida 50-100
caja / min
Volumen de consumo 120-160L /
min
Requisito de caja 250-350 g / m2
Tamaño máximo de la caja 200
* 140 * 60 mm
Tamaño mínimo de la caja 50 * 20 *
14 mm
Requisito de folleto 55-65 g /
m2
Tamaño máximo de folletos 240
* 190 mm
Tamaño mínimo del folleto 90
* 80 mm
Potencia 4 kw
Dimensión global 4200 * 1200 *
1600mm
Palabras clave del producto
(Tech J. H.,
2018)
Anexos 116
Empaquetadora horizontal del
cartón de la botella
CE ISO automática
máquina de embalaje caja
de papel celofán
embalaje/máquina de
embalaje perfume/perfume
envoltura de película
FOB Referencia Precio US $10,000
Material de embalaje Con
película de sellado Bopp de oro anti-
falsificación (proporcionada por nuestra
empresa)
Proveedor Guangzhou KTD
Machinery Co.
Velocidad 10 ~ 20 bolsas/min
Tamaño del embalaje
(L x W x H) (mm) (100 ~ 300) x (50 ~
200) x (20 ~ 100)
Potencia 220V50HZ 3kw
Energía de la calefacción 7.5KW
Peso 550 kg
Esquema tenue.
(L x W x H) (mm)
1800x800x1200mm
(Machinery
G. K., 2018)
Pequeño automática
envoltura de celofán
máquina de embalaje para
caja de perfume
FOB Referencia Precio US $10,000
Modelo USN-260
Proveedor Wuxi Youcheng
Machinery Manufacturing Co.
Velocidad de embalaje 50-80
pcs/min
Tamaño del embalaje L (35-200)
* W (45-150) * h (10-50) mm
Suministro eléctrico y Alimentación
220 V 50Hz 3kw
Peso 400 kg
Dimensión total
1350*850*1600mm (L * W * h)
Tamaño de cinta
(Manufacturi
ng W. Y., 2018)
Anexos 117
1000*150*1100mm
Aire comprimido 0.3Mpa
Celofán automática
labio lápiz máquina de
envoltura máquina de
embalaje
Número de Modelo: RF-ACW
Referencia Precio US 10,000
Tamaño del paquete L (50 ~
250) X w (20 ~ 120) XH (10 ~ 60) mm
Proveedor Guangzhou Rifu
Packaging Machinery Co.
Velocidad de embalaje 30-120
BPM
Rango de temperatura 0-300 (℃)
Material de embalaje Hilo de oro
BOPP película de sellado caliente
Tensión AC 220/50 110/60
Potencia 4.5KW
Dimensión del esquema
2000*700*1500mm
Peso 600 kg
(Machinery
G. R., 2018)
Descripción de las maquinarias candidatas para la selección. Fuente: Investigación de Campo. Elaborado
por: Santamaria Galarza Angel.
Anexos 118
Anexo # 2
Resolución del método TOPSIS en excell
Llenado y Tapado
xij Precio Dimensiones
Capacidad
(PCS/MIN) Energía
Yb-Y2 9800 2 50 2,5
Saturno 7000 1,764 50 1,5
LIENM 6300 1,1 50 2
(xij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía
Yb-Y2 96040000 4 2500 6,25
Saturno 49000000 3,111696 2500 2,25
LIENM 39690000 1,21 2500 4
Suma(x2ij
) 184730000 8,321696 7500 12,5
13591,54 2,88 86,60 3,54
rij Precio Dimensiones Capacidad Energía
Yb-Y2 0,72104 0,69330 0,57735 0,70711
Saturno 0,51503 0,61149 0,57735 0,42426
LIENM 0,46352 0,38132 0,57735 0,56569
Precio Dimensiones Capacidad Energía
pesos 0,4 0,1 0,3 0,2
vij Precio Dimensiones Capacidad Energía
Yb-Y2 0,2884 0,0693 0,1732 0,1414
Saturno 0,2060 0,0611 0,1732 0,0849
LIENM 0,1854 0,0381 0,1732 0,1131
A*= 0,1854 0,0381 0,1732 0,0849
(x2
)1/2
Anexos 119
A'= 0,2884 0,0693 0,1732 0,1414
(yj-
yij)2 Precio
Dimension
es
Capacida
d Energía
Suma (yj-
yij)2
Yb-
Y2
0,010610
08 0 0
0,003200
00
0,014783
44
Saturn
o
0,000424
40
0,0005298
2
0,000000
00
0,000000
00
0,000954
22
LIEN
M 0
0,0000000
0
0,000000
00
0,000800
00
0,000800
00
Suma(yj*–
yij)2 si*
Yb-Y2 0,0147834 0,1215872
Saturno 0,0009542 0,0308904
LIENM 0,0008 0,0282843
(yj-
yij)2 Precio
Dimensione
s
Capacida
d Energía
Suma (yj-
yij)2
Yb-Y2 0 0 0 0 0
Saturn
o
0,006790
5 6,693E-05 0 0,0032
0,010057
4
LIEN
M
0,010610
1 0,0009734 0 0,0008
0,012383
4
Ci*
= S'i /
(Si* +S'i ) Jerarquía
Suma(yj*–
yij)2 si'
Yb-Y2 0 0
Saturno 0,0100574 0,1002865
LIENM 0,0123834 0,1112809
Anexos 120
Yb-Y2 0 3
Saturno 0,7645133 2
LIENM 0,79734 1
Máquina de xerografía
xij Precio
Dimensiones
(cm2)
Capacidad
(pcs/min)
Energía
(W)
YKP-
70S 1300 4234 25 20
TX-
250S 1300 4234 20 60
LH-
250 1900 6912 36 50
(xij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía
YKP-70S 1690000 17926756 625 400
TX-250S 1690000 17926756 400 3600
LH-250 3610000 47775744 1296 2500
Suma(x2ij
) 6990000 83629256 2321 6500
2643,86 9144,90 48,18 80,62
rij Precio Dimensiones Capacidad Energía
YKP-
70S 0,49171 0,46299 0,51892 0,24807
TX-250S 0,49171 0,46299 0,41514 0,74421
LH-250 0,71865 0,75583 0,74725 0,62017
vij Precio Dimensiones Capacidad Energía
YKP-
70S 0,1967 0,0463 0,1557 0,0496
(x2)1/2
Anexos 121
TX-250S 0,1967 0,0463 0,1245 0,1488
LH-250 0,2875 0,0756 0,2242 0,1240
A*= 0,1967 0,0463 0,2242 0,0496
A'= 0,2875 0,0756 0,1245 0,1488
(yj-yij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía
Suma (yj-
yij)2
YKP-
70S 0,00000000 0 0 0,00000000 0,00469194
TX-250S 0,00000000 0,00000000 0,00992676 0,00984615 0,01977291
LH-250 0 0,00085756 0,00000000 0,00553846 0,01463636
Suma(yj*–
yij)2 si*
YKP-
70S 0,0046919 0,0684978
TX-250S 0,0197729 0,1406162
LH-250 0,0146364 0,1209808
(yj-yij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía
Suma (yj-
yij)2
YKP-70S 0,0082403 0,0008576 0,0009694 0,0098462 0,01991346
TX-250S 0,0082403 0,0008576 0 0 0,0090979
LH-250 0 0 0,0099268 0,0006154 0,01054214
Suma(yj*–
yij)2 si'
YKP-70S 0,0199135 0,1411151
TX-250S 0,0090979 0,0953829
LH-250 0,0105421 0,1026749
Anexos 122
Ci*
= S'i / (Si* +S'i
) Jerarquía
YKP-70S 0,6732177 1
TX-250S 0,4041664 2
LH-250 0,4590757 3
Estuchadora
xij Precio Dimensiones
Capacidad
(bpm) Energía
DZH-100 23000 4,725 80 1,5
TRUSTAR 20000 2,451 120 0,75
DZH-100P 21500 5,04 100 4
(xij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía
DZH-100 529000000 22,325625 6400 2,25
TRUSTAR 400000000 6,007401 14400 0,5625
DZH-100P 462250000 25,4016 10000 16
Suma(x2ij
) 1,391E+09 53,734626 30800 18,8125
37299,46 7,33 175,50 4,34
rij Precio Dimensiones Capacidad Energía
DZH-100 0,61663 0,64458 0,45584 0,34583
TRUSTAR 0,53620 0,33436 0,68376 0,17292
DZH-100P 0,57642 0,68755 0,56980 0,92222
Wi Precio Dimensiones Capacidad Energía
pesos 0,4 0,1 0,3 0,2
vij Precio Dimensiones Capacidad Energía
DZH-100 0,2467 0,0645 0,1368 0,0692
(x2)1/2
Anexos 123
TRUSTAR 0,2145 0,0334 0,2051 0,0346
DZH-100P 0,2306 0,0688 0,1709 0,1844
A*= 0,2145 0,0334 0,2051 0,0346
A'= 0,2467 0,0688 0,1368 0,1844
(yj-yij)2 Precio
Dimensio
nes
Capacid
ad Energía
Suma
(yj-yij)2
DZH-
100
0,001035
04 0,0009623
0,004675
3
0,001196
01
0,007868
71
TRUST
AR
0,000000
00
0,0000000
0
0,000000
00
0,000000
00
0,000000
00
DZH-
100P
0,000258
76
0,0012474
1
0,001168
83
0,022458
47
0,025133
47
Suma(yj*–
yij)2 si*
DZH-100 0,0078687 0,0887058
TRUSTAR 0 0
DZH-100P 0,0251335 0,1585354
(yj-yij)2 Precio
Dimension
es
Capacida
d Energía
Suma
(yj-yij)2
DZH-100 0 1,847E-05 0
0,01328
9
0,01330
75
TRUSTA
R
0,00103
5 0,0012474
0,004675
3
0,02245
85
0,02941
62
DZH-
100P
0,00025
88 0
0,001168
8 0
0,00142
76
Suma(yj*–
yij)2 si'
DZH-100 0,0133075 0,1153581
Anexos 124
TRUSTAR 0,0294162 0,1715117
DZH-100P 0,0014276 0,0377835
Ci*
= S'i /
(Si* +S'i ) Jerarquía
DZH-100 0,565304 2
TRUSTAR 1 1
DZH-100P 0,1924597 3
Máquina de envoltura
xij Precio Dimensiones
Capacidad
(bpm)
Energía
(kw)
KTD 10000 1,44 20 7,5
USN 10000 1,1475 80 3
RF-
ACW 10000 1,4 120 4,5
(xij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía
KTD 100000000 2,0736 400 56,25
USN 100000000 1,3167563 6400 9
RF-ACW 100000000 1,96 14400 20,25
Suma(x2ij
) 300000000 5,3503563 21200 85,5
rij Precio Dimensiones Capacidad Energía
KTD 0,57735 0,62255 0,13736 0,81111
USN 0,57735 0,49609 0,54944 0,32444
RF-
ACW 0,57735 0,60525 0,82416 0,48666
wi Precio Dimensiones Capacidad Energía
pesos 0,4 0,1 0,3 0,2
Anexos 125
vij Precio Dimensiones Capacidad Energía
KTD 0,2309 0,0623 0,0412 0,1622
USN 0,2309 0,0496 0,1648 0,0649
RF-
ACW 0,2309 0,0605 0,2472 0,0973
A*= 0,2309 0,0496 0,2472 0,0649
A'= 0,2309 0,0623 0,0412 0,1622
(yj-
yij)2 Precio
Dimension
es
Capacida
d Energía
Suma (yj-
yij)2
KTD
0,000000
00 0 0
0,009473
68
0,052086
42
USN
0,000000
00 0,00000000
0,006792
45
0,000000
00
0,006792
45
RF-
ACW 0 0,00011916
0,000000
00
0,001052
63
0,001171
79
Suma(yj*–
yij)2 si*
KTD 0,0520864 0,2282245
USN 0,0067925 0,0824163
RF-ACW 0,0011718 0,0342315
(yj-
yij)2 Precio
Dimensione
s
Capacida
d Energía
Suma (yj-
yij)2
KTD 0 0 0 0 0
USN 0 0,0001599 0,015283
0,009473
7
0,024916
6
RF-
ACW 0 2,99E-06 0,0424528
0,004210
5
0,046666
3
Anexos 126
Suma(yj*–
yij)2 si'
KTD 0 0
USN 0,0249166 0,15785
RF-ACW 0,0466663 0,2160239
Ci*
= S'i / (Si* +S'i
) Jerarquía
KTD 0 3
USN 0,6569792 2
RF-ACW 0,8632138 1
Desarrollo del método TOPSIS para la selección de las maquinarias.. Fuente: Investigación de Campo.
Elaborado por: Santamaria Galarza Angel
Anexos 127
Anexo # 3
Plan de Abastecimiento 2020 al 2023 en excell
A
ño
2020
M
es
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9
2
0
2
1
2
2
2
3
2
4
P
ronó
stico
1
771
2
094
2
094
2
162
2
002
2
151
2
130
1
836
2
273
2
139
2
207
2
066
1
612
P
lan
de
Prod
ucci
ón en
unid
ades
0 4
188
0 4
164
0 4
280
0 4
109
0 4
345
0 3
678
0
B
alanc
e
proy
ectad
o
disp
onibl
e
0 2
094
0 2
002
0 2
130
0 2
273
0 2
207
0 1
612
0
F
rasco
s de
50
ml
R
equer
imien
to
Bruto
0 4
188
0 4
164
0 4
280
0 4
109
0 4
345
0 3
678
0
D
ispon
ible
9
956
9
956
5
768
5
768
1
605
1
605
7
324
7
324
3
215
3
215
8
870
8
870
5
192
R
equer
imien
to
neto
0 0 0 0 0 2
676
0 0 0 1
130
0 0 0
L 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0
Anexos 128
anza
mient
o de
Orde
n
000
0
000
0
E
stuch
es
R
equer
imien
to
Bruto
0 4
188
0 4
164
0 4
280
0 4
109
0 4
345
0 3
678
0
D
ispon
ible
0 4
188
0 4
164
0 4
280
0 4
109
0 4
345
0 3
678
0
R
equer
imien
to
neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
L
anza
mient
o de
Orde
n
4
188
0 4
164
0 4
280
0 4
109
0 4
345
0 3
678
0 4
786
C
aja
de
cartó
n
corru
gado
cont
enid
o
para
24
unid
ades
R
equer
imien
to
Bruto
0 1
75
0 1
73
0 1
78
0 1
71
0 1
81
0 1
53
0
D
ispon
ible
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
R
equer
imien
to
neto
0 1
75
0 1
73
0 1
78
0 1
71
0 1
81
0 1
53
0
L
anza
mient
0 1
75
0 1
73
0 1
78
0 1
71
0 1
81
0 1
53
0
Anexos 129
o de
Orde
n
P
erfu
me
(ml)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
2
094
00,6
0
0
,00
2
081
90,2
5
0
,00
2
140
17,8
9
0
,00
2
054
42,4
9
0
,00
2
172
72,9
7
0
,00
1
839
08,8
2
0
,00
D
ispon
ible
0
,00
2
094
00,6
0
0
,00
2
081
90,2
5
0
,00
2
140
17,8
9
0
,00
2
054
42,4
9
0
,00
2
172
72,9
7
0
,00
1
839
08,8
2
0
,00
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
2
094
00,6
0
0
,00
2
081
90,2
5
0
,00
2
140
17,8
9
0
,00
2
054
42,4
9
0
,00
2
172
72,9
7
0
,00
1
839
08,8
2
0
,00
2
393
14,9
7
A
lcoh
ol
(litro
s)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
1
88,0
4
0
,00
1
86,9
5
0
,00
1
92,1
9
0
,00
1
84,4
9
0
,00
1
95,1
1
0
,00
1
65,1
5
0
,00
D
ispon
ible
2
00,0
5
2
00,0
5
1
2,00
1
2,00
4
5,05
4
5,05
7
2,86
7
2,86
1
08,3
7
1
08,3
7
1
33,2
6
1
33,2
6
1
88,1
1
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
0
,00
1
74,9
5
0
,00
1
47,1
4
0
,00
1
11,6
3
0
,00
8
6,74
0
,00
3
1,89
0
,00
L
anza
mient
o de
0
,00
0
,00
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
Anexos 130
Orde
n
S
olubi
lizad
or
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
4
18,8
0
0
,00
4
16,3
8
0
,00
4
28,0
4
0
,00
4
10,8
8
0
,00
4
34,5
5
0
,00
3
67,8
2
0
,00
D
ispon
ible
4
95,6
5
4
95,6
5
7
6,85
7
6,85
1
60,4
7
1
60,4
7
2
32,4
3
2
32,4
3
3
21,5
5
3
21,5
5
3
87,0
0
3
87,0
0
1
9,18
R
equer
imien
to
neto
0
,00
0
,00
0
,00
3
39,5
3
0
,00
2
67,5
7
0
,00
1
78,4
5
0
,00
1
13,0
0
0
,00
0
,00
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
0
,00
0
,00
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
0
,00
0
,00
5
00,0
0
E
senci
as
(ml)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
3
141
0,09
0
,00
3
122
8,54
0
,00
3
210
2,68
0
,00
3
081
6,37
0
,00
3
259
0,95
0
,00
2
758
6,32
0
,00
D
ispon
ible
9
673,
64
9
673,
64
8
263,
55
8
263,
55
7
035,
02
7
035,
02
4
932,
33
4
932,
33
4
115,
96
4
115,
96
1
525,
01
1
525,
01
3
938,
69
R
equer
imien
to
neto
0
,00
2
173
6,45
0
,00
2
296
4,98
0
,00
2
506
7,67
0
,00
2
588
4,04
0
,00
2
847
4,99
0
,00
2
606
1,31
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
3
000
0,00
0
,00
3
000
0,00
0
,00
3
000
0,00
0
,00
3
000
0,00
0
,00
3
000
0,00
0
,00
3
000
0,00
0
,00
4
000
0,00
Anexos 131
R
omer
o
(cm3
)
R
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imien
to
Bruto
0
,00
1
649,
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0
,00
1
639,
50
0
,00
1
685,
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,00
1
617,
86
0
,00
1
711,
02
0
,00
1
448,
28
0
,00
D
ispon
ible
1
07,8
7
1
07,8
7
4
58,8
4
4
58,8
4
8
19,3
4
8
19,3
4
1
33,9
5
1
33,9
5
5
16,0
9
5
16,0
9
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05,0
6
8
05,0
6
3
56,7
8
R
equer
imien
to
neto
0
,00
1
541,
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0
,00
1
180,
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0
,00
8
66,0
5
0
,00
1
483,
91
0
,00
1
194,
94
0
,00
6
43,2
2
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
2
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00
0
,00
2
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00
0
,00
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00
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00
0
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00
0
,00
2
000,
00
L
avan
da
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
9
42,3
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0
,00
9
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,00
9
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,00
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,00
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0
,00
8
27,5
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0
,00
D
ispon
ible
4
90,2
1
4
90,2
1
4
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4
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1
11,0
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1
11,0
5
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1
47,9
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23,4
8
2
23,4
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2
45,7
5
2
45,7
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4
18,1
6
R
equer
imien
to
neto
0
,00
4
52,0
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0
,00
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,00
8
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,00
7
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,00
7
54,2
5
0
,00
5
81,8
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0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
5
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0
,00
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0
,00
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00
C
anela
R
equer
0
,00
2
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,00
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107,
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,00
2
166,
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,00
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080,
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,00
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199,
0
,00
1
862,
0
,00
Anexos 132
(cm3
)
imien
to
Bruto
18 93 93 11 89 08
D
ispon
ible
3
52,9
7
3
52,9
7
2
32,7
9
2
32,7
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24,8
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1
24,8
6
4
57,9
3
4
57,9
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77,8
3
3
77,8
3
1
77,9
4
1
77,9
4
3
15,8
6
R
equer
imien
to
neto
0
,00
1
767,
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0
,00
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,00
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0
,00
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,00
1
822,
06
0
,00
1
684,
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0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
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00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
500,
00
A
ño
2021
M
es
2
4
2
5
2
6
2
7
2
8
2
9
3
0
3
1
3
2
3
3
3
4
3
5
3
6
P
ronó
stico
1
612
2
393
2
393
2
657
2
471
2
288
2
458
2
434
2
098
2
598
2
444
2
522
2
362
P
lan
de
Prod
ucci
ón en
unid
ades
0 4
786
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128
0 4
746
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532
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042
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883
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B
alanc
e
proy
ectad
o
disp
0 2
393
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471
0 2
458
0 2
098
0 2
444
0 2
362
0
Anexos 133
onibl
e
F
rasco
s de
50
ml
R
equer
imien
to
Bruto
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746
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532
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042
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883
0
D
ispon
ible
5
192
5
192
4
06
4
06
5
278
5
278
5
31
5
31
6
000
6
000
9
57
9
57
6
074
R
equer
imien
to
neto
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722
0 0 0 4
000
0 0 0 3
926
0
L
anza
mient
o de
Orde
n
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000
0
0 0 0 1
000
0
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000
0
0 0
E
stuch
es
R
equer
imien
to
Bruto
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786
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128
0 4
746
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532
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042
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883
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D
ispon
ible
0 4
786
0 5
128
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746
0 4
532
0 5
042
0 4
883
0
R
equer
imien
to
neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
L
anza
mient
o de
Orde
4
786
0 5
128
0 4
746
0 4
532
0 5
042
0 4
883
0 5
385
Anexos 134
n
C
aja
de
cartó
n
corru
gado
cont
enid
o
para
24
unid
ades
R
equer
imien
to
Bruto
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99
0 2
14
0 1
98
0 1
89
0 2
10
0 2
03
0
D
ispon
ible
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
R
equer
imien
to
neto
0 1
99
0 2
14
0 1
98
0 1
89
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0 2
03
0
L
anza
mient
o de
Orde
n
0 1
99
0 2
14
0 1
98
0 1
89
0 2
10
0 2
03
0
P
erfu
me
(ml)
R
equer
imien
to
Bruto
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,00
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393
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,00
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,00
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,00
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,00
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521
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,00
2
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3
0
,00
D
ispon
ible
0
,00
2
393
14,9
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0
,00
2
563
96,6
4
0
,00
2
373
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,00
2
265
93,6
2
0
,00
2
521
08,1
6
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,00
2
441
70,1
3
0
,00
R
equer
imien
to
neto
0
,00
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,00
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,00
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,00
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,00
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,00
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,00
0
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0
,00
0
,00
0
,00
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
2
393
14,9
7
0
,00
2
563
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4
0
,00
2
373
08,2
5
0
,00
2
265
93,6
2
0
,00
2
521
08,1
6
0
,00
2
441
70,1
3
0
,00
2
692
29,3
4
Anexos 135
n
A
lcoh
ol
(litro
s)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
2
14,9
0
0
,00
2
30,2
4
0
,00
2
13,1
0
0
,00
2
03,4
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0
,00
2
26,3
9
0
,00
2
19,2
6
0
,00
D
ispon
ible
1
88,1
1
1
88,1
1
1
93,2
1
1
93,2
1
1
82,9
6
1
82,9
6
1
89,8
6
1
89,8
6
2
06,3
8
2
06,3
8
1
99,9
9
1
99,9
9
2
00,7
2
R
equer
imien
to
neto
0
,00
2
6,79
0
,00
3
7,04
0
,00
3
0,14
0
,00
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,00
2
0,01
0
,00
1
9,28
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
2
20,0
0
0
,00
2
20,0
0
0
,00
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20,0
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0
,00
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0
,00
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20,0
0
0
,00
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20,0
0
0
,00
2
20,0
0
S
olubi
lizad
or
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
4
78,6
3
0
,00
5
12,7
9
0
,00
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74,6
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0
,00
4
53,1
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0
,00
5
04,2
2
0
,00
4
88,3
4
0
,00
D
ispon
ible
1
9,18
1
9,18
4
0,55
4
0,55
2
7,76
2
7,76
5
3,14
5
3,14
9
9,96
9
9,96
9
5,74
9
5,74
1
07,4
0
R
equer
imien
to
neto
0
,00
4
59,4
5
0
,00
4
72,2
4
0
,00
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0
,00
4
00,0
4
0
,00
4
04,2
6
0
,00
3
92,6
0
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
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0
0
,00
5
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0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
0
,00
5
00,0
0
Anexos 136
E
senci
as
(ml)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
3
589
7,25
0
,00
3
845
9,50
0
,00
3
559
6,24
0
,00
3
398
9,04
0
,00
3
781
6,22
0
,00
3
662
5,52
0
,00
D
ispon
ible
3
938,
69
3
938,
69
8
041,
44
8
041,
44
9
581,
95
9
581,
95
3
985,
71
3
985,
71
9
996,
67
9
996,
67
2
180,
44
2
180,
44
5
554,
92
R
equer
imien
to
neto
0
,00
3
195
8,56
0
,00
3
041
8,05
0
,00
2
601
4,29
0
,00
3
000
3,33
0
,00
2
781
9,56
0
,00
3
444
5,08
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
4
000
0,00
0
,00
4
000
0,00
0
,00
3
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0,00
0
,00
4
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0,00
0
,00
3
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0,00
0
,00
4
000
0,00
0
,00
4
000
0,00
R
omer
o
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
1
884,
61
0
,00
2
019,
12
0
,00
1
868,
80
0
,00
1
784,
42
0
,00
1
985,
35
0
,00
1
922,
84
0
,00
D
ispon
ible
3
56,7
8
3
56,7
8
4
72,1
8
4
72,1
8
4
53,0
5
4
53,0
5
5
84,2
5
5
84,2
5
7
99,8
3
7
99,8
3
8
14,4
7
8
14,4
7
8
91,6
3
R
equer
imien
to
neto
0
,00
1
527,
82
0
,00
1
546,
95
0
,00
1
415,
75
0
,00
1
200,
17
0
,00
1
185,
53
0
,00
1
108,
37
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
0
,00
2
000,
00
L
avan
R
equer
0
,00
1
076,
0
,00
1
153,
0
,00
1
067,
0
,00
1
019,
0
,00
1
134,
0
,00
1
098,
0
,00
Anexos 137
da
(cm3
)
imien
to
Bruto
92 78 89 67 49 77
D
ispon
ible
4
18,1
6
4
18,1
6
3
41,2
4
3
41,2
4
1
87,4
6
1
87,4
6
8
12,5
4
8
12,5
4
2
92,8
7
2
92,8
7
1
58,3
8
1
58,3
8
5
9,62
R
equer
imien
to
neto
0
,00
6
58,7
6
0
,00
8
12,5
4
0
,00
8
80,4
3
0
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2
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2022
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Anexos 143
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Prod
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115
0 5
870
0 6
208
0 5
255
0
B
alanc
e
proy
ectad
o
disp
onibl
e
0 2
991
0 2
860
0 3
042
0 3
247
0 3
152
0 2
303
0
F
rasco
s de
R
equer
imien
0 5
983
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948
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115
0 5
870
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208
0 5
255
0
Anexos 144
50
ml
to
Bruto
D
ispon
ible
4
234
4
234
8
251
8
251
2
303
2
303
6
188
6
188
3
18
3
18
4
110
4
110
8
85
6
R
equer
imien
to
neto
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812
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anza
mient
o de
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n
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E
stuch
es
R
equer
imien
to
Bruto
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D
ispon
ible
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983
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R
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imien
to
neto
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L
anza
mient
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Orde
n
5
983
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255
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C
aja
de
cartó
n
R
equer
imien
to
Bruto
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49
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48
0 2
55
0 2
45
0 2
59
0 2
19
0
Anexos 145
corru
gado
cont
enid
o
para
24
unid
ades
D
ispon
ible
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
R
equer
imien
to
neto
0 2
49
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48
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55
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45
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59
0 2
19
0
L
anza
mient
o de
Orde
n
0 2
49
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48
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55
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45
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59
0 2
19
0
P
erfu
me
(ml)
R
equer
imien
to
Bruto
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,00
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,00
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D
ispon
ible
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991
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R
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imien
to
neto
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L
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mient
o de
Orde
n
2
991
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,00
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,00
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,00
2
934
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,00
3
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,00
2
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,00
0
,00
A
lcoh
ol
(litro
s)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
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0
,00
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2
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2
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,00
2
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0
,00
2
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3
0
,00
D 9 9 4 4 2 2 1 1 1 1 5 5 4
Anexos 146
ispon
ible
1,09 1,09 2,46 2,46 15,3
8
15,3
8
60,8
3
60,8
3
17,2
8
17,2
8
8,55 8,55 2,6
2
R
equer
imien
to
neto
0
,00
1
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0
,00
2
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,00
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0
,00
1
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,00
1
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5
0
,00
1
77,3
8
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
2
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0
0
,00
4
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,00
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,00
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,00
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0
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,00
0
,00
S
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lizad
or
(cm3
)
R
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imien
to
Bruto
0
,00
5
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,00
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,00
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,00
5
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,00
5
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5
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,00
D
ispon
ible
4
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7
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3
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3
25,0
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2
30,2
5
2
30,2
5
1
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7
1
18,7
7
3
1,80
3
1,80
4
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2
4
11,0
2
3
85,
56
R
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imien
to
neto
0
,00
1
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,00
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,00
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,00
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8
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,00
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4
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
5
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0
,00
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,00
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00
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,00
E
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as
(ml)
R
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imien
to
Bruto
0
,00
4
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1,56
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,00
4
461
2,20
0
,00
4
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0
,00
4
402
3,39
0
,00
4
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8,49
0
,00
3
940
9,03
0
,00
D
ispon
ible
6
752,
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6
752,
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1
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28
1
881,
28
7
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09
7
269,
09
1
408,
11
1
408,
11
7
384,
72
7
384,
72
8
26,2
2
8
26,2
2
1
41
7,1
Anexos 147
9
R
equer
imien
to
neto
0
,00
3
811
8,72
0
,00
4
273
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0
,00
3
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0
,00
4
261
5,28
0
,00
3
917
3,78
0
,00
3
858
2,81
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
4
000
0,00
0
,00
5
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0
,00
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,00
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,00
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0,00
0
,00
0
,00
R
omer
o
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
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,00
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,00
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,00
2
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,00
2
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,00
2
068,
97
0
,00
D
ispon
ible
3
54,5
2
3
54,5
2
9
98,7
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98,7
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6
56,6
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48,9
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0
9
37,7
0
4
93,3
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8
4
24,
40
R
equer
imien
to
neto
0
,00
2
001,
23
0
,00
1
343,
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,00
1
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07
0
,00
2
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30
0
,00
1
506,
62
0
,00
1
575,
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0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
3
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00
0
,00
2
000,
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0
,00
2
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0
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0
,00
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00
0
,00
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000,
00
0
,00
0
,00
L
avan
da
(cm3
)
R
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imien
to
Bruto
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,00
1
346,
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,00
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,00
1
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0
,00
1
320,
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,00
1
396,
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,00
1
182,
27
0
,00
D
ispon
ible
3
95,5
6
3
95,5
6
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9,41
4
9,41
2
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4
2
11,0
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35,2
1
3
35,2
1
1
4,51
1
4,51
1
17,7
6
1
17,7
6
4
35,
49
R 0 9 0 1 0 1 0 9 0 1 0 1 0
Anexos 148
equer
imien
to
neto
,00 50,5
9
,00 288,
96
,00 164,
79
,00 85,4
9
,00 382,
24
,00 064,
51
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
1
000,
00
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,00
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,00
0
,00
C
anela
(cm3
)
R
equer
imien
to
Bruto
0
,00
3
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83
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,00
3
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32
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,00
3
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,00
2
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,00
3
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70
0
,00
2
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11
0
,00
D
ispon
ible
4
55,8
2
4
55,8
2
4
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9
4
26,9
9
4
15,6
6
4
15,6
6
3
20,0
5
3
20,0
5
3
48,4
7
3
48,4
7
2
05,7
7
2
05,7
7
4
5,6
6
R
equer
imien
to
neto
0
,00
2
573,
01
0
,00
2
584,
34
0
,00
2
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95
0
,00
2
651,
53
0
,00
2
794,
23
0
,00
2
454,
34
0
,00
L
anza
mient
o de
Orde
n
3
000,
00
0
,00
3
000,
00
0
,00
3
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00
0
,00
3
000,
00
0
,00
3
000,
00
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,00
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500,
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