1 Auditoria Jornada PLD

7/24/2019 1 Auditori a Jornada PLD

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Jornada PLD/FT 2015

Auditora y Supervisin


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COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

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Ley de la CNBVCaptulo IIDe las Facultades

Artculo 4. FacultadesX. Certificar a AEI, OC y OP en la materiaX. Bis Certificar AE y OP contratados por laCNBV


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Reglamento desupervisinde la CNBV

Ttulo PrimeroCaptulo nico

Artculo 1. Objeto del reglamentoArtculo 2. Sujetos al reglamento

Ttulo SegundoCaptulo I

Captulo II

Artculo 5. Las visitas de inspeccinArtculo 11. Se elabora un informeArtculo 12. Objeto del Informe

Art. 19 al 42 Del procedimiento de visita

Ttulo terceroCaptulo nico

Art. 43 a 48 De la Vigilancia


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AUDITORA EN MATERIA DE PORPI/FT

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AUDITORIA ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

Conocimiento delauditado, entendiendo el

contextoMatriz de riesgo delauditado

Planeacin de la auditoria

Matriz de riesgo de laauditoria

Recursos necesarios parala auditoria

VISITA A CAMPO

Reunin de aperturaMuestreo y levantamientode hallazgos en campo

Reunin de auditores

Redaccin de hallazgos

Reunin de cierre

DICTAMEN

Redaccin del documentoFinal

Programa de mejora

Entrega del informe final ala alta direccin o comitde comunicacin y control

Debida diligenciadel cliente y

ISO 31000:2009

Auditoria deGestin

ISO 19011:2011

Normas paraatestiguar

7040


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DOCUMENTOS NACIONALES NORMAS y GUASDE AUDITORIA APLICABLES ALD/FT

Documento: Lineamientos para la elaboracin del informe deauditora para evaluar el cumplimiento de las disposiciones decarcter general en materia de prevencin de operaciones conrecursos de procedencia ilcita y financiamiento al terrorismo de

la Comisin Nacional Bancaria y de Valores D.O.F.:07/11/2013


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DOCUMENTOS RELEVANTES PARA AUDITORIA

Estndaresmnimos en materia de auditoria en prevencin de

operaciones con recursos de procedencia ilcita y financiamientoal terrorismo para personas morales

Publicadas el 7 de Julio del 2015Nota: no son sujetos de evaluacin en el proceso de certificacin de la CNBV

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Procedimientos, Polticas, Competencia del auditor, Independencia, Gestin de riesgos

AUDITORIAS ISO 19011

Auditoria InternaPORPI/FT

Auditoria ExternaIndependiente PORPI/FT

Supervisin de la CNBV


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SARLAFT

SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE

RIESGOS PARA EL LAVADO DE

ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL

TERRORISMO

COLOMBIA


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SARLAFT

El SARLAFT se compone de dos fases, a saber: la primera, que corresponde ala prevencin del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al

sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con ellavado de activos y/o de la financiacin del terrorismo (en adelante LA/FT); yla segunda, que corresponde al control y cuyo propsito consiste en detectary reportar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado,para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.


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SARLAFT

Factores de riesgo: Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos delSARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta como mnimo los siguientes:

1.4.1. Clientes/usuarios,

1.4.2. Productos,

1.4.3. Canales de distribucin y

1.4.4. Jurisdicciones.


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SARLAFT

DEFINICIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACINDEL TERRORISMO

Para los efectos del presente Captulo, se entiende por riesgo de LA/FT laposibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada por supropensin a ser utilizada directamente o a travs de sus operaciones comoinstrumento para el lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia larealizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento

de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT sematerializa a travs de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional,operativo y de contagio, a los que se expone la entidad, con el consecuenteefecto econmico negativo que ello puede representar para su estabilidadfinanciera cuando es utilizada para tales actividades.


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SARLAFT

Etapas del SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debecomprender como mnimo las siguientes etapas:

4.1.1. Identificacin,

4.1.2. Medicin o evaluacin,4.1.3. Control, y

4.1.4. Monitoreo


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SARLAFT

Elementos del SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mnimo los

siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las etapasdel sistema:

4.2.1. Polticas4.2.2. Procedimientos4.2.3. Documentacin4.2.4. Estructura organizacional4.2.5. rganos de control4.2.6. Infraestructura tecnolgica4.2.7. Divulgacin de informacin4.2.8. Capacitacin


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GRACIAS

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Responsable de la informacin:

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