MODELO DE HALLAZGO Y LA EVALUACION DE ACLARACIONES

RECEPCION DE ACLARACIONES Y/O COMENTARIOS, EVALUACIN DE LAS ACLARACIONES, DETERMINACION DE RESPONSABILIDADES Y ELABORACION DEL INFORME LARGO DE AUDITORIA

FALTA DE LICENCIAS ORIGINALES DEL SOFTWARES.

INCUMPLIENDO CON LA NORMATIVIDAD.

LA UNIVERSIDAD NACIONAL LA CANTUTA DESARROLLA SUS ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Y ACADEMICAS, SIN TENER EN CUENTA LA FALTA DE LICENCIAS ORIGINALES DE LOS SOFTWARE.De la revisin y anlisis al Sistema informtico, Software y Hardware de la Universidad Nacional La Cantuta, se ha observado que dichos sistemas que operan en las distintas reas administrativas y acadmicas de la Universidad, no cuentan con las respectivas licencias del software. Con estos hechos se ha transgredido el artculo 5 de la NIA 6 referido al Sistemas de bases de datos, aprobado el 17.MAR.2010 con Resolucin N 639-10, que seala: Los trabajadores de una entidad, para realizar sus actividades deben tener un conocimiento suficiente sobre el uso del Hardware (equipo) y del software (programas) de computador y sistemas de procesamientos electrnicos.

La causa se origin por negligencia del Gerente General, Administrador y Jefe de la Oficina de Informtica, quines no han previsto la obtencin de las licencias de los software de la UNLC.

Como consecuencia del hecho, existe posibilidades de perder las informaciones muy relevantes que se encuentran almacenadas en el sistema de datos de la UNLC.

Huancayo, 30 de Setiembre del 2014

OFICIO N 001-2014/OCI-UNCP.

Seor: Ing. Edwin MATOS PEA Ex Jefe de la Oficina de Informtica de la UNLC. Perodo 2013

PRESENTE.-

ASUNTO: Comunicacin de Hallazgos REF. : Plan Anual de Control 2014, aprobado con Resolucin N 110-2014/OCI-UNCP------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Previo mis cordiales saludos me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Oficina de Control Interno del UNLC, viene realizando el Examen Especial a la Oficina de Informtica de la UNLC-Perodo 2013, y en ella se ha detectado hallazgos de auditoria, el mismo que se adjunta al presente en un (01) folio til.

En tal sentido, agradecer envi su aclaracin debidamente sustentado con documentos, en un plazo de tres (03) das hbiles, contados a partir de la recepcin, a fin de realizar la evaluacin respectiva. Dicha aclaracin remitir a la Oficina de Control Interno, sito en la Carretera Central N 285 - 2do Piso. Chosica.

De no recibir respuesta alguna en el plazo establecido, la Comisin de auditoria revelar este hecho en el informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular me suscribo de usted. Atentamente,

CPC. MELIDA PECHO RAFAEL SUPERVISORA OCI/UNLC

FORMA DE COMUNICAR HALLAZGO

Huancayo, 05 de Octubre del 2014

OFICION022-2014/EMP-UNCP.

Seora: CPC. Mlida Pecho Rafael Supervisora OCI/UNLC.

PRESENTE.-

ASUNTO: Presento aclaracin y/o comentario al Hallazgo de Auditoria. REF. : Oficio N 001-2014/OCI-UNLC------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Previo mis cordiales saludos me dirijo a usted, con el fin de alcanzarle mi aclaracin y/ comentario, respecto al hallazgo que se me ha comunicado mediante el oficio de la referencia con fecha 30 de Setiembre del 2014. Es preciso sealar, que mi persona ha solicitado anticipadamente al Gerente General, que se adquiera las licencias de los software de la entidad, no obteniendo resultado positivo por parte de la alta gerencia.. Razn por la cual, hasta la fecha no se pudo implementar, por la premura de tiempo.

En tal sentido, solicito se me excluya de esta observacin, toda vez que mi funcin es solamente verificar el funcionamiento de los equipos informticos de la Universidad, ms no es hacer gestin, sino le compete al Gerente Administrativo; por tanto no es mi responsabilidad asumir este hallazgo.

Sin otro particular me suscribo de usted. Atentamente,

Ing. Edwin MATOS PEA EX. Jefe de la Of. Informtica

ACLARACION AL HALLAZGO

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UNA VEZ RECEPCIONADO DICHA ACLARACION O COMENTARIO DEBIDAMENTE SUSTENTADOS CON DOCUMENTOS, EL AUDITOR ENCARGADO PROCEDE A EVALUAR MINUCIOSAMENTE EL COMENTARIO PRESENTADO POR EL AUDITADO, CON LA FINALIDAD DE DETERMINAR SI DESVIRTUA O NO DESVIRTUA EL HALLAZGO PLANTEADO. FINALMENTE, EL AUDITOR DETERMINA EL GRADO DE RESPONSABILIDAD DEL AUDITADO ; OPTANDO POR UNA DE LAS SIGUIENTES ALTERNATIVAS; (ADMINISTRATIVA, CIVIL O PENAL)

RESPONSABILIDAD DE EVALUAR LOS HALLAZGOS

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EVALUACION DE LOS HALLAZGOS

CUADRO DE EVALUACION Y DETERMINACION DE RESPONSABILIDADES

OBSERVACIONNSERVIDORES INMERSOSRESUMEN DE ACLARACIONESEVALUACION DE ACLARACIONESDETERMINACION DE RESPONSABILIDADES1.

LA UNCP DESARROLLA SUS ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Y ACADEMICAS, SIN TENER EN CUENTA LA FALTA DE LICENCIAS DE LOS SOFTWARE.

ING. EDWIN MATOS PEA EX JEFE DE LA OFICINA DE INFORMATICA DE LA UNCP.

PERODO 2011EN ATENCIN AL OFICIO N 001-2014/OCI-UNCP DE FECHA 30.09.2014, EL ING. EDWIN MATOS PEA, PRESENTA SU ACLARACION CON OFICIO N 022-2014-OCI-UNCP DE FECHA 05. OCT.2014, EN EL QUE SEALA: HABER SOLICITADO CON ANTICIPACION AL GERENTE GENERAL, NO OBTENIENDO RESULTADO POSITIVO POR PARTE DE LA ALTA GERENCIA.

Y POR LA PREMURA DE TIEMPO NO SE PUDO IMPLEMENTAR LAS LICENCIAS DE LOS SOFTWARE.EN OPININ DE ESTA COMISIN DE AUDITORA, LOS ARGUMENTOS VERTIDOS POR EL EX JEFE DE LA OFICINA DE INFORMATICA DE LA UNCP, NO SON SUFICIENTES PARA LOGRAR DESVIRTUAR EL HALLAZGO DE AUDITORIA, PORQUE NO ADJUNTAN NINGUN DOCUMENTOS QUE DEMUESTREN LO MANIFESTADO.

EN TAL SENTIDO EL HALLAZGO DE AUDITORIA NO ES DESVIRTUADO.POR TANTO, SE RECOMIENDA DETERMINAR RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA, A LOS FUNCIONARIOS Y/O SERVIDORES QUE RESULTEN RESPONSABLES EN LOS HECHOS.POR NO PREVEER LAS LICENCIAS DE LOS SOFTWARE.

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DEJAR EXPEDITO PARA LA ELABORACION DEL INFORME

UNA VEZ CONCLUIDA LA EVALUACION DE LOS COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES, EL AUDITOR ESTABLECERA LAS RESPONSABILIDADES DE ACUERDO AL GRADO DE CULPABILIDAD, PUDIENDO DETERMINAR:

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABILIDAD ; CIVIL RESPONSABILIDAD PENAL.

CON EL PRESENTE CUADRO DE EVALUACION, EL AUDITOR DEJA EXPEDITO LOS DATOS PARA TRASLADAR AL INFORME DE AUDITORIA, Y SE REVELARA EL RESULTADO FINAL EN DICHO INFORME.

MUCHAS GRACIAS!

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