ACTIVIDADES2019-2020

(ApresentaralaAsambleaGeneralel29deMarzodelaño2020)

EstimadosasociadosPRESENTESDe acuerdo con elCapitulo VII, art.66 de los estatutos de la Cooperativa: COOPERDOMO, la Junta deVigilancia,comoórganodecontrolsocial,encumplimientoalliteralg)sepermitepresentaraustedeselinformedelasactividadesrealizadasduranteelperiodo2019-2020.Seefectuaronoportunamenteloscontrolesyrevisionesquefuerondenuestracompetencia.LaJuntadeVigilanciacomoórganodecontrolrealizolassiguientesactividades:

1. EnnuestroejerciciodelaboresverificamosqueelConsejodeAdministraciónrealizarácadameslasreunionesprogramadasordinariasoextraordinarias.Segúnart.66literald).

2. Losmiembrosactivosde la JuntadeVigilanciaparticipamosa lo largodel añode las reuniones

ordinarias,asícomolasextraordinariasdelConsejodeAdministraciónalasquefuimosinvitadas;dichas reuniones se realizaron de conformidad con las leyes y estatutos que las regulan, seobservoresponsabilidad,coherencia,transparenciaycompromisoporpartedesusintegrantes,encada reunión se respeto el orden del día. Se les hicieron algunas recomendaciones, a las cualesellosestuvieronprestosaatenderlas.

3. Selogrocomprobarquesehizoeldebidoprocesoparatomardecisionesconformealosestatutos,

paralabancarización(3propuestas)

4. Severifico las solicitudesderetirodeasociadospresentadasanteelConsejodeAdministración#122 (66 diciembre, 35 enero y 21 febrero), se hizo la devolución de aportes a quienes seacercaronasolicitarlo,aunquedanporserreclamados.

5. Así mismo obedeciendo a nuestras labores y siendo regidas por los estatutos; La Junta de

Vigilancia según el art.66 literal f), verifico la lista de asociados hábiles e inhábiles paraconvocarlosaparticiparen laAsambleaGeneralparael29deMarzodelpresenteaño.Yquesepublico 10 hábiles antes de su realización (13 Marzo 2020). Sin embargo dada la Emergenciasanitaria decretada por el gobierno nacional a partir del 17 de Marzo, se dio por cancelada larealizacióndeestadeformapresencial.

6. Para el año 2020 tenemos un total de #642, asociados activos en la Cooperativa; de los cuales

79.6%hancumplidodemaneraoportunaconsusresponsabilidades,lesrecordamosseguirconelcumplimientodesusobligacioneseconómicasparaelfuncionamientodenuestraCooperativa.

7. ConformealCapituloIIelart.5 literaln)delosestatutos,encuantoapromovereldesarrollode

actividades sociales, culturales, artísticas, recreativas y deportivas para fomentar el usoproductivodeltiempolibre. ElConsejodeAdministraciónlogrolaimplementacióndelaescueladeMúsicaconelapoyodeldocenteMauricioCarpinteroenelcicloescolar2019.

INFORMEJUNTADEVIGILANCIA2019-2020

Paraelaño2020yatendiendoalassugerenciasdelaJuntadeVigilancia,porlosresultadosenlasencuestasrealizadasaasociadosyestudiantes.EnconjuntoconelConsejodeAdministraciónsedecidió, realizarunnuevoconvenioparalaescueladefutbol(HALAMADRID),ademásdeestarbuscandolaimplementacióndetallerdeAstronomía.Tambien separticipóen larealizaciónde laViejotekaparael14deSeptiembre.Paraelmesdenoviembreasistimosallacelebracióndelos50añosdelaCooperativa.

8. CAPACITACIÓN EN COOPERATIVISMO: Docentes, administrativos y algunos miembros del

ConsejodeAdministración(AlexandraRúgelis,FabiolaÁlvarez,MabiliaFajardoy JennyFonseca)asícomodelaJuntadeVigilancia(NibiaHaro)fueroncapacitadosenCooperativismo;asícomolodictannuestrosestatutos.Art.12,Art.45,literalb)

9. CAPACITACIÓNCOOPERATIVISMO:El30deOctubre2019,fueroncapacitadosenCooperativismo

50nuevosasociados.

10. CAPACITACIÓNDOCENTE.Encuantoalasencuestasdesatisfacciónalosdocentes,sedetectaronalgunasnecesidadesdeformaciónycapacitación.LascualesfuerondadasaconoceralConsejodeAdministración;asícomoalagerenciaparabuscarsolucionesyprontasrespuestas.EnbaseaelloelConsejodeAdministraciónyLa JuntadeVigilancia,organizódentrode las instalacionesde laInstituciónlacapacitacióndocente,endondeseabordó,sesensibilizó,elpropósitodelPIAR(PlanIndividual de Ajustes Razonables) según el decreto 1421, para la atención a la población conDiscapacidad y necesidades educativas. Con la docente yMagister en Educación Inclusiva de laUniversidaddelaRiojaenEspañaLucyOtero.Endondeasistieron:LaCoordinadoraAcadémica:SandraRamírez, lapsicólogadeBachillerato:ÁngelaSabogal,y losdocentes:CindyContrerasdeáreadeInglésyEduardoGildeláreadeEducaciónFísica.Yendondeseinvitóa25Colegiosdelalocalidad,asícomoaotrosdocentesdeBogotáaparticipar.

11. COOPERATIVAS SALUDABLES, Dando respuesta a las solicitudes de nuestros asociados y

estudiantes, en las encuestas. Se comenzó con la gestión a las cooperativas del colegio, para elcambioy/o implementacióndealimentos sanoso saludables. (gelatinas, frutas, ensaladas, jugosnaturales,arrozconleche,etc)

12. Dada la necesidad del cuidado del Medio Ambiente y la reducción de residuos, se invita a la

comunidadengeneralaparticiparenlacampaña:BOTELLASDEAMOR.JuntoconlacooperacióndeladocenteyJefedeÁreadeCiencias:DivaLozano.Secomenzarálarecolecciónyseparacióndebasuras,(empaquesdepapas,galletas, yotrosplásticos)enenvasesdegaseosaloscualessirvenpara la realización demaderas plásticas, para la construcción de parques infantiles, mobiliariourbano y viviendas para familias de escasos recursos. La Fundación entrega a las institucioneseducativas,herramientaspedagógicasencontraprestaciónporelllenadodelasbotellas.

13. PARQUEADEROS BICICLETAS. Atendiendo al Art.53 numeral u) El Consejo de Administración

atendiendoconprontitudalasobservacionesdelaJuntadeVigilancia,compromasparqueaderospara las bicicletas de nuestros estudiantes. Apelando a la importancia del autocuidado yprotección no solo de nuestros estudiantes , sino de sus hijos. Pedimos dotarlos de losimplementosdeseguridadparatransitaren lasvías(cascosychalecosreflectivos),porpartedesuspadresotutores.

14. EsnecesariodecirquetresdelosmiembrosdelaJuntadeVigilancia1principalydossuplentes,

elegidosenAsambleaGeneral,nohicieronactodepresenciaenlasreunionesqueselesconvocóynunca mostraron algún interés en participar de las actividades, por lo que se les solicito surenuncia,lacualtampocosedio.Dandocomoresultadosobrecargoenlasfuncionesdecontrolyvigilancia.

Finalmente para finales del año 2019 otro miembro de la Junta de Vigilancia, dejo de participar ycolaborarentodaslasactividadesdenuestracompetencia.Porloquefueremovidadelcargo.AnimamosaaquellosquedeseenparticiparcomomiembrosdelConsejodeAdministración,asícomodelaJuntadeVigilancia,poseansentidodepertenenciaygrancompromisoconlaCooperativa,paranoverafectadaslasfuncionesdedichosentes.

ATTE.JUNTADEVIGILANCIA

Estamos trabajando para mejorar

_______________________________________ ______________________________________LUZBIBIANYMARTINEZNIBIAITZELHAROSANCHEZ

C.C.51.881.842 C.E.316225PRESIDENTE.SECRETARIA.

C.C.GERENCIAC.C.REVISORIAFISCAL

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Señores Asambleístas: COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE EDUCACIÓN DEL BARRIO PERDOMO “COOPERDOMO” Respetados señores: En cumplimiento de las funciones establecidas en la Ley y en el estatuto de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE EDUCACIÓN DEL BARRIO PERDOMO “COOPERDOMO” en mi calidad de Revisor Fiscal, rindo mi informe correspondiente al año 2019 sobre las operaciones de la entidad. Es mi responsabilidad, expresar una opinión sobre los estados financieros, la correspondencia, comprobantes, libros de actas, registro de asociados y el control interno de la Cooperativa, con fundamento en las evidencias válidas y suficientes, obtenidas a través del trabajo realizado en forma permanente, con independencia de criterio y de acción, y de cobertura total de las operaciones, áreas y procesos de la Cooperativa. Corresponde a la administración de la Cooperativa la responsabilidad de conducir ordenadamente los negocios, esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un control interno relevante que le permita cumplir sus obligaciones legales, estatutarias y contractuales; de igual manera preparar y presentar estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error, garantizando su integridad y presentación razonable conforme a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, e instrucciones establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, la reglamentación del sector solidario y las políticas propias de la organización. De igual manera la administración debe seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables a las circunstancias. La administración de la Cooperativa suministró la información requerida y facilitó los recursos técnicos y físicos requeridos para la realización de todos los procesos de revisión establecidos en el programa de trabajo de la Revisoría Fiscal.

ALCANCE DEL TRABAJO DE REVISORÍA FISCAL El trabajo de Revisoría Fiscal por el periodo de enero 1 a diciembre 31 de 2019 comprendió la evaluación del sistema de control interno; el cumplimiento de normas legales, estatutarias y reglamentarias: la eficiencia, la pertinencia, exactitud e integridad del sistema de contabilidad, la razonabilidad de los estados financieros y la gestión de los administradores. Los estados financieros objeto de revisión y dictamen son: Balance General a diciembre 31 de 2019, Estado de Resultados por el año 2019, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujo de Efectivo y sus correspondientes Revelaciones (incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa), los cuales se

presentan en forma comparativa con el año 2018, se prepararon de acuerdo a lo establecido en el Decreto Único Reglamentario DUR 2420 del 14 de diciembre de 2015 (Normas Internacionales de Información Financiera) para el grupo 2 PYMES y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del Decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre los aportes sociales, tan como lo señala la Superintendencia de Economía Solidaria y dando cumplimiento a la Ley 43 de 1990, el Código de Comercio artículos 207 a 209, el Decreto Ley 1481 de 1989, la Ley 1391 de 2010, la Ley 454 de 1998, el Decreto Ley 019 de 2012, Circular Básica Jurídica 007 de 2008 (Circular Externa 6 de 2015), Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 agosto 2018, Decreto 2649 de 1993 (Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas para Colombia), Los estados financieros del año 2018 fueron auditados por otro profesional sin salvedades. El examen fue practicado bajo una auditoría integral conforme a las Normas Internacionales de Auditoria de aceptación general en Colombia de acuerdo a lo consagrado en la Ley 43 de 1990 y el Marco Técnico de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI) y el código de ética para los contadores establecido en Colombia a través del Decreto 302 de 2015 inmerso en el Decreto 2420 de 2015, y en consecuencia fue necesario planificar y aplicar determinadas técnicas y procedimientos de inspección, observación, verificación, análisis y aplicaciones de pruebas sustantivas y de cumplimiento diseñadas para cada uno de los aspectos a evaluar, para obtener cierto grado de seguridad sobre si los estados financieros son razonables y se encuentran libres de errores de importancia material. Mi auditoria incluyo el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que respaldan las cifras, las revelaciones de los estados financieros en conjunto bajo la premisa de negocio en funcionamiento, considero que mi Auditoria proporciona una base razonable para fundamentar el siguiente DICTAMEN. Se entregaron al Consejo de Administración, junta de vigilancia y Gerencia, informes mensuales correspondientes a nuestras evaluaciones permanentes, para los cuales se emplearon protocolos propios de esta Revisoría Fiscal, surgidos en el proceso de planeación. Con seguimiento periódico a las cuentas por cobrar (matrículas y pensiones) y los aportes de los asociados verificando su adecuada contabilización y custodia. La Revisoría Fiscal estuvo presente en las reuniones del Consejo de Administración a las que fuimos invitados y consideramos importante asistir para conocer, analizar y conceptuar sobre la gestión de los administradores, la implementación o modificación de procesos y el fortalecimiento del control interno. Durante el año 2019 se emitieron informes periódicos a la administración, sobre aspectos contables, tributarios, normativos y control interno, entre otros, con sus debidas sugerencias y/o recomendaciones para el mejoramiento continuo de la entidad.

REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS Siendo la revisoría fiscal una auditoría integral, se realizaron pruebas en otras áreas relacionadas con el cumplimiento de aspectos legales, tributarios, financieros, de gestión, de sistemas y de control interno.

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

• NORMAS LEGALES DEL SECTOR SOLIDARIO Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA:

Esta Revisoría realizó pruebas necesarias para verificar que la información financiera se llevara de acuerdo con la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y demás normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria. De acuerdo con la estructura y el tamaño de COOPERDOMO para la aplicación de Normas Internacionales, se encuentra clasificada en el grupo 2 PYMES, conforme lo exigen las normas del Decreto 3022 del 27/12/2013, Decretos 2420 y 2496 de 2015, el sector solidario tiene un tratamiento especial, por lo que le fue permitido el manejo de algunas excepciones para continuar con la naturaleza y objetivo de la entidad solidaria las cuales se relacionan a continuación:

✓ En la preparación de los estados financieros individuales, la entidad aplicó el marco técnico normativo dispuesto en el anexo del Decreto 2784 de 2012, así como el anexo 1 del Decreto 2420 de 2015.

✓ En la preparación de los estados financieros individuales, la entidad dará a los aportes

sociales el tratamiento previsto en la Ley 79 de 1988, es decir, que los aportes sociales tienen carácter patrimonial.

• REPORTES A LA UNIDAD DE INVESTIGACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO UIAF: COOPERDOMO se puso al día en el cumpliendo con el envío trimestral de los informes de acuerdo con la Circular Externa 006 del 05/03/2014 de la Superintendencia de Economía Solidaria, respecto a la Prevención y el Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo – LA/FT.

• REVISIÓN CERTIFICACIÓN CUMPLIMIENTO INFORMACIÓN CENTRALES DE RIESGO: De acuerdo con lo estipulado en la Circular 003 del 19 de febrero de 2013 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, COOPERDOMO no ha dado cumplimiento al debido reporte de las cuentas por cobrar a las centrales de riesgo teniendo en cuenta los parámetros señalados por la cooperativa para dicho reporte.

• SISTEMA DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO SG.SST: COOPERDOMO cuenta con un 40% de avance en los estándares mínimos del sistema SG-SST, en el mes de septiembre de 2019 se realizó la evaluación por parte de la ARL SURA, evidenciándose un estado crítico frente al sistema, durante el año se realizaron dos auditorías por parte de esta Revisoría de las cuales se impartieron las recomendaciones las cuales han sido tenidas en cuenta por

parte de la administración; por tanto es un sistema que debe mejorar y dar cumplimiento a la normatividad del sector y las especificaciones de la entidad.

• SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVO Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO:

La Cooperativa ha dado cumplimiento a la implementación del SARLAFT, esta Revisoría trimestralmente audita este sistema, las recomendaciones impartidas en estos informes han sido tenidas en cuenta para el mejoramiento continuo de los procesos. La oficial de cumplimiento viene capacitándose para hacer el debido seguimiento, control y monitoreo de las transacciones económicas de la entidad tanto de asociados como proveedores, actualmente se está realizando el proceso de actualización de datos para lo cual esta Revisoría invita a todos los asociados dar cumplimiento a los Estatutos y lo estipulado por la Superintendencia de la Economía Solidaria frente a la actualización anual de la información, esto contribuye a que el sistema SARLAFT sea más eficiente. Se realizó por parte de esta Revisoría capacitación para los consejeros y los funcionarios de la Cooperativa sobre SARLAFT y la importancia de su implementación, seguimiento y control en el mes de septiembre de 2019. AUDITORÍA DE SISTEMAS Realice de manera frecuente la auditoria al aplicativo contable Sapiens frente al manejo normativo, dejando plasmado en los informes los respectivos seguimientos, las recomendaciones dadas fueron tenidas en cuenta por parte de la administración de COOPERDOMO, entre los parámetros revisados se tiene:

✓ Licencia o autorización de uso del aplicativo contable ✓ Adaptación a la legislación del sector solidario ✓ Contabilidad bajo parámetros NIIF ✓ Conciliación del balance ✓ Ejecución de procesos automáticos de clasificación, calificación y cálculo del individual ✓ Aplicación de los abonos a las cuentas por cobrar ✓ Exportación de reportes a la Superintendencia de Economía Solidaria ✓ Abonos y cancelación de pensiones y matriculas, revisión de 320 cuentas por cobrar de

asociados. ✓ Ejecución de procesos automáticos de interés de cuentas por cobrar.

a. PÁRRAFO DE ÉNFASIS A 31 de diciembre de 2019 se realizó la automatización del proceso de deterioro de cuentas por cobrar el cual continua el mejoramiento, pero no se cuenta con la apropiada calificación de las cuentas por cobrar. Los procesos de cobros automáticos de intereses por mora deben ser mejorados y reglamentados adecuadamente. AUDITORÍA TRIBUTARIA Mi responsabilidad como Revisora Fiscal delegada para COOPERDOMO en los aspectos tributarios son la revisión y verificación del pago o presentación de los impuestos en forma oportuna, dejando en responsabilidad del contador y la administración al exportar del software contable la información, completar, organizar y enviar en forma correcta a las diferentes entidades de vigilancia y control, tasas, contribuciones y de igual forma la presentación de medios magnéticos (se realiza auditoria de estos antes de ser enviados de forma aleatoria) junto con el pago de impuestos. Por lo anterior y con el fin de verificar los documentos de pago y envío de reportes, se hace un chequeo para confirmar su pago y presentación de medios magnéticos (revisiones mensuales):

IMPUESTOS PERIODICIDAD MEDIOS MAGNÉTICOS PERIODICIDAD

Retención en la fuente

Mensual SuperSolidaria Trimestral

Declaración de renta

Anual DIAN Anual

ReteICA Bimensual SHD Anual

ICA Bimensual UIAF Trimestral

Tasa de Contribución

Anual Sarlaft Trimestral

Rues Anual NIIF Semestral

Runeol Anual Datacredito Mensual*

Seguro de Cuentas por cobrar

Mensual*

*No se vienen cumpliendo. AUDITORÍA DE REQUERIMIENTOS LEGALES Y ESTATUTARIOS Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración.

Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilizamos los siguientes criterios:

✓ Normas legales que afectan la actividad de la entidad. ✓ Estatutos, reglamentos y demás documentos internos ✓ Actas de asamblea, Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y demás comités de

apoyo ✓ Otra documentación relevante

Además, COOPERDOMO ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea, Consejo de Administración; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, libros oficiales, garantías, documentos contables, se llevan y se conservan debidamente. AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO Mi estudio y evaluación del control interno, no descubriría necesariamente todas las debilidades del sistema administrativo, de acuerdo con lo auditado en términos generales, la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE EDUCACIÓN DEL BARRIO PERDOMO “COOPERDOMO”, cuenta con un control interno susceptible de ser mejorado, los asuntos relacionados fueron expuestos en las reuniones del Consejo de Administración producto de las auditorías practicadas durante la vigencia de 2019 reflejado en los informes entregados, por lo que impartimos las recomendaciones que consideramos necesarias para fortalecer la entidad en materia del control interno, realice los análisis de las cuentas de los Estados Financieros, a los aspectos de carácter legal, laboral, tributario y contable. La evaluación del control interno incluyo entre otros aspectos, el análisis al riesgo de las cuentas por cobrar, de mercado, jurídico, riesgo operativo, procedimientos y normas de funcionamiento interno, cobertura y asegurabilidad de activos y aspectos relacionados con el manejo de estos. AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y OPERACIONAL En aspectos administrativos se realizó inspección frecuente a los órganos Directivos, de control social y comités de apoyo, para que realizaran las actas correspondientes al desarrollo de sus actividades, funciones, toma decisiones, aprobaciones como sustento legal de las actuaciones o inspecciones realizadas. Como parte importante de la auditoría se validó y verificó otros aspectos legales, de cumplimiento y normativos los cuales a continuación relacionamos de forma general:

ACTAS CUMPLIMIENTO ASPECTOS LEGALES CUMPLIMIENTO

Asambleas SI Aplicación de excedentes 2018

N/A

Consejo de Administración

SI* Legalidad asamblea SI

Junta de Vigilancia SI Libros oficiales SI

Comité de Educación NO**

Créditos a empleados de COOPERDOMO son ratificados por el Consejo de Administración

NO

Comité de Solidaridad

NO**

Actos administrativos se ajustan a los Estatutos, Reglamentos y Asamblea

SI

Comité de Convivencia Laboral

NO Pago de Seguridad Social y prestaciones sociales

SI

Actas y documentación SG-SST

NO*** Soportes documentos de ingresos y salidas SI

Manejo de las garantías SI

*Se encuentran pendientes de firmas ** Estos comités no funcionaron en todo el año ***Se tiene documentación, pero no se tiene actualizada PROCESOS JURÍDICOS Y CASTIGO DE CUENTAS POR COBRAR A la fecha no se conocen procesos jurídicos, pero si se ha realizado castigo de cuentas por cobrar, se realizado la implementación del manual de cobranzas para hacer el debido proceso con los asociados, es importante que se mejore el proceso de castigo de las cuentas por cobrar en el aplicativo contable y se debe hacer el debido reporte ante la Superintendencia de Economía Solidaria. De los anteriores temas se dejaron los informes correspondientes de cada auditoria. Se efectuaron diecinueve (19) informes en lo corrido del año 2019 y transcurso del 2020 correspondientes al periodo de auditoria, estos se encuentran en la entidad solidaria y a disposición de las personas que deseen tener mayor claridad, detalle o evidencia de las pruebas realizadas y sus resultados. Dentro de nuestros informes buscamos cada mes analizar diferentes aspectos legales y de cumplimiento, dejando plasmado en cada informe, el objetivo, la actividad realizada, los hallazgos, recomendaciones o comentarios, con el fin de que esta sea prueba o muestra de la labor realizada y la evidencia de los temas auditados. Adicionalmente en estos informes se incluyen actualizaciones correspondientes a nuevos requerimientos legales, vencimientos y de cumplimiento, con el propósito de tener un acercamiento y sensibilización a la administración y Órganos Directivos.

A continuación, se relacionan los informes, que fueron enviados por correo electrónico y reposan en la carpeta física en custodia de la administración de la entidad solidaria, como pueden observar se manejan diferentes estructuras de análisis y enfoques buscando auditar todas las áreas de la entidad con el fin de tener un marco general de la operabilidad, respaldo y análisis de las transacciones de su entidad:

NO INFORME TEMAS DEL INFORME

IRF-042019(1T)

Auditoria de cumplimiento y control de legalidad, gerente y representante legal, comités (educación, solidaridad, apelaciones), aspectos tributarios, libros oficiales, revisión cartera (cuentas por cobrar) en mora, seguimiento a la implementación SARLAFT, arqueo de caja, conciliaciones bancarias, reglamentos y manuales de funciones y estructura organizacional.

IRF-052019-(2T)

Revisión de contratos de funcionarios, perfiles y manuales de funciones, vacaciones funcionarios, créditos funcionarios, contratos docentes, contratos de aprendizaje, contrato de arrendamiento, seguros y devolución de aportes.

IFR-052019-(3T) Informe de cumplimiento, auditoria del proceso de recursos humanos.

IRF-062019(1S) Modificaciones a formatos del formulario oficial de rendición de cuentas superintendencia de la economía solidaria

IRF-062019(4T)

Central de riesgos DATACREDITO, autorización de consulta y reporte a centrales de riesgo, contrato por prestación de servicios educativos, carta de instrucciones, pagaré, formato de afiliación o actualización de datos, formulario de admisión, evaluación a docentes, condiciones de salubridad y regulación de precios de las tiendas escolares, contrato de licencia de construcción y construcciones, índice sintético de calidad del Ministerio de Educación, multas de asambleas, cuentas por cobrar, ingresos, actas órganos de administración y ejecución presupuestal.

IRF-072019(5T)

Área de cumplimiento, reglamentos, revisión de balance a nivel de terceros, pensiones pendientes de cobro, arrendamientos locales, multas cuentas por cobrar y por pagar, aportes exasociados, manual de cobranzas, ejecución presupuestal y actas de Consejo de Administración.

IRF-082019(6T)

Deterioro de cuentas por cobrar revisión de cada una de estas (pensiones y matriculas), cálculo manual del deterioro individual, saldos del efectivo y equivalente al efectivo, propiedad, planta y equipo y revaluación de activos materiales.

IRF-092019(2S) Carta Circular 03 de 2019 (29 de julio de 2019)- Proceso de seguimiento y control, riesgo de crédito y evaluación de la cartera de créditos, emitido por la SES.

IRF-092019(7T) Requerimientos Supersolidaria, medios magnéticos nacionales, medios magnéticos distritales, presupuesto 2020, libros oficiales,

control de legalidad, auditoria SARLAFT, manuales de funciones y procedimientos, auditoria SG-SST

IRF-102019(8T)

Control de legalidad, nombramiento del representante legal suplente, reporte de información ante la Secretaria de Educación por parte del Colegio Ismael Perdomo adscrito a COOPERDOMO, actas de órganos de administración y control, deterioro individua de cuentas por cobrar, contratos y conocimiento de clientes, seguro todo riesgo, tasa de contribución SES, contabilización del capital mínimo irreducible, créditos a empleados, inventario de activos fijos, central de riesgo, reporte de estados financieros a la SES.

IRF-112019(9T) Informe de cierre de año 2019, proceso de cierre anual, aspectos de control y algunas recomendaciones para tener presente al momento de convocar a la asamblea.

IRF-122019(10T)

Auditoría Financiera, evaluación de cuentas: efectivo y equivalente al efectivo, cuentas por cobrar, calificación y clasificación de cuentas por cobrar, deterioro individual de cuentas por cobrar, intereses de cuentas por cobrar, deterioro de intereses por cobrar, arrendamientos, responsabilidades pendientes, créditos a empleados, propiedad, planta y equipo, pasivos, impuesto IVA, retenciones y aportes laborales, remanentes por pagar, ingresos recibidos para terceros, actas de órganos de administración y control, cuentas NIIF y arqueo de caja.

IFR-012020(11T) Revisión de impuesto segundo semestre de 2019, reporte a entidades de vigilancia y control, reporte a la UIAF y póliza de vida cartera por muerte o incapacidad del asociado.

IRF-022020(12T) Auditoria de cumplimiento, SARLAFT y SG-SST, reforma de Estatutos

IFR-032020(13T) Informe y Dictamen de Revisoría Fiscal

IFR-042020(14T)

Auditoria financiera (cuentas por cobrar, deterioro individual de cuentas por cobrar, intereses causados, arrendamientos, aportes de cobrar, costos y gastos por pagar y proveedores, impuestos, retenciones y aportes laborales, remanentes por pagar, provisiones obligaciones legales, patrimonio), medios magnéticos nacionales y distritales

IFR-052020(15T) Informe de abogado sobre asamblea no presencial de asociados

*Se realizó un acompañamiento por mi parte frente a la propuesta de reforma de estatutos de COOPERDOMO. Consideró que los procedimientos realizados en la evaluación y las diferentes pruebas plasmadas en los informes, son bases suficientes para expresar nuestra opinión y concluir que COOPERDOMO da cumplimiento a la normatividad del sector y la administración siempre está atenta al mejoramiento continuo de los procesos.

NEGOCIO EN MARCHA La gerencia prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la gerencia considera la posición financiera actual de la Cooperativa, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras de la Cooperativa. A la fecha de elaboración del presente informe, no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores al corte de los estados financieros del año 2019, que puedan modificarlos o que, en el inmediato futuro, afecten la continuidad o la marcha normal de los negocios y operaciones de la Cooperativa COOPERDOMO. OPINIÓN SIN SALVEDADES En mi opinión, los estados financieros presentan FIELMENTE Y SIN MODIFICACIONES, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de COOPERDOMO, así como sus estados de resultados, cambio en el patrimonio y flujos de efectivo a 31 de diciembre de 2019 correspondientes a este ejercicio, no presentaron riesgos que en mi concepto pudieran afectar la estabilidad de la Cooperativa, el patrimonio de los asociados o de los terceros en general y cumple de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES. Dado en Bogotá D. C; a los cuatro (04) días del mes de septiembre de dos mil veinte (2020). Cordialmente, CLAUDIA CAROLINA ROJAS COY Revisor Fiscal Delegado de ACI Auditoría y Consultoría Integral SAS T.P. 48173-T Bogotá Colombia