AUDITORIA DE LA FUNCION DE INFORMATICA
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OJETIVOS1. Explicar la importancia de la
recolección de la información sobre la
organización que se va a auditar.
2. Descubrir pasos a seguir para
realizar una adecuada evaluación de la
estructura orgánica de la empresa que se
va a auditar.
3. Definir elementos a tener en cuenta
en la evaluación del personal.
4. Manejar una guía para entrevistar
adecuadamente al personal de
informática.
5. Conocer la importancia de evaluar
los recursos financieros y materiales a una
organización.
RECOPILACION DE LA INFORMACION ORGANIZACIONAL
Una vez elaborada la planeación de la auditoria se debe
empezar la recolección de la información, se procederá
a la revisión sistemática del área por los siguientes
elementos:
a) Revisión de la estructura orgánica.
b) Revisar la situación de los recursos humanos.
c) Entrevistas con el personal de procesos
electrónicos
d) Conocer la situación en cuanto a presupuesto,
recursos financieros materiales, mobiliarios de equipos y
costos.
e) Hacer un levantamiento del censo de recursos
humanos y análisis de situación.
f) Revisar el grado de cumplimiento de los
documentos administrativos.
La organización debe estar estructurada de tal forma
que permita lograr eficiente y eficazmente los objetivos
y que logre una adecuada toma de decisiones.
Una forma de evaluar el desempeño la alta gerencia
debe realizar: planeación, organización, recursos
humanos, dirección y control.
PRINCIPALES PLANES QUE SE REQUIEREN DENTRO DE LA ORGANIZACIÓN DE LA INFORMÁTICA
Estudio De Viabilidad
Investiga los costos y beneficios de los usos a largo plazo
de las computadoras y recomienda cuando debe o no
usarse. El estudio de viabilidad consiste en la evaluación
para determinar, primero, si la computadora puede
resolver o mejorar un determinado procedimiento y
segundo, cual es la mejor alternativa. Para lograr esto se
deben contestar una serie de preguntas, por ejemplo:
- Cuál es el proyecto (PERT) que se tiene para su
implementación?
- Cuáles son las restricciones que se deben considerar?
- Cuál es el impacto a la informática a largo plazo?
- Cuáles son los recursos adicionales que se requerirán?
Después de contestarlas se debe elaborar un manual de
especificaciones para ser distribuido al personal.
Planeación De Cambios, Modificaciones Y Actualización
Especifica las metas y actividades que se deben realizar para lograr los cambios y modificaciones cuando la
organización toma la decisión de hacer cambios sustanciales.
Algunas de las actividades son:
- Evaluación y selección.
- Envió e instalación.
- Participación del auditor interno y de los usuarios
Plan Maestro
Define los objetivos a largo plazo y las metas necesarias para lograrlo.
Una de las principales obligaciones del área de gerencia en informática es la construcción de un plan
maestro. Debe contener los objetivos, metas y actividades generales a realizar durante los años siguientes.
Puede comprender 4 sub-planes:
Plan estratégico de organización.
Plan estratégico de sistemas de información.
Plan de requerimiento.
Plan de aplicaciones de sistemas de información.
Plan De Proyectos
Consiste en el plan básico para desarrollar determinado
sistema y para asegurarse que el proyecto es consistente
con las metas y objetivos de la organización. Debe
contener las actividades básicas para poder lograr un
determinado proyecto. Sus tareas específicas son:
- Identificar las tareas a realizar.
- Identificar las relaciones entre tareas.
- Determinar la secuencia de las actividades, etc.
Plan De Seguridad: Seguros,
Contingencias Y Recuperación En Caso
De Siniestro
Una instalación de informática está expuesta a sufrir un
desastre por muchas razones, se debe tener un plan que
permita eliminar en lo posible la ocurrencia de desastre.
También se debe tener un plan de recuperación.
Evaluación de la estructura orgánica
Para lograr la evaluación de la estructura orgánica se debe solicitar el manual de la organización de la dirección el cualdeberá comprender como mínimo:
- Organizar jerarquías
- Funciones
- Objetivos y políticas
- Manual de procedimientos
- Guías de actividades
- Planeación
- Objetivos de la dirección
Donde de la dirección o gerencia de finanzas, cambio con que se le conocía, procesaba principalmente sistema de tipocontable, financiero o administrativo.
La dirección de informática depende de la gerencia general esto puede ser en línea o en forma de asesoría, la ventaja deestas organizaciones es que el director podrá tener un nivel adecuado dentro de la organización, lo cual permite tenermejor comunicación con los departamentos usuarios y por tanto proporcionar un mejor servicio.
Estructura orgánicaUno de los elementos mas críticos es el relativo al personal y a su organización. Un personal calificado, motivado y
entrenado y con buena remuneración, repercutible en el área informática.
Bases jurídicas (sector publico)
Encuestas
- Se ajusta la estructura orgánica actual a las disposiciones jurídicas vigentes?
Objetivo de la encuesta
- la estructura actual esta encaminada a la consecución de los objetivos del área?
FuncionesLas funciones en la informática pueden diferir de un organismos a otro. Aunque se distinguen con el mismo
nombre. Por ejemplo la función de programación en una organización puede ser diferente en otra organización.
Existencia
- Se ha establecido funciones del área?
ObjetivosUno de los posibles problemas o descontentos que puede tener el personal es el desconocimiento de los objetivos
de la organización, lo cual puede deberse a una falta de definición de los objetivos, esto provoca que no se pueda
tener una planeación adecuada
Análisis de organizaciones
Entre las diferentes formas de la estructura organizacional de ladirección de informática no existe una evaluación concreta yaceptada de las funciones de esta. Si no existe un organigrama, elauditor debe elaborar uno que muestre el actual plan de organizaciónya que esto facilita el estudio y proporciona una imagen general de laorganización.
Criterio para analizar organismos
- Agrupar funciones similares y relacionadas entre si.
- Agrupar funciones que sean compatibles.
- Localizar las actividades cerca de función a la que sirva.
Evaluación de los recursos humanos
El desarrollo del personal implica
- Establecer promociones y oportunidades de desarrollo.
- Educación y capacitación. Estas actividades mantienen la moral y lashabilidades de los empleados en un nivel adecuado para cumplir con losobjetivos y metas encontradas y les permita tener mayor motivación ymejores remuneraciones.
ENTREVISTA CON EL PERSONAL DE
INFORMATICA
Se deberán realizar entrevistas con el personal para lo cual
debe entrevistarse un grupo de personas elegidas,
exteriorizando sus opiniones si lo desean, realizando la reunión
fuera de la dirección y solicitar que las opiniones sean
debidamente fundamentadas. Servirá para determinar:
Grado de cumplimiento de la estructura organizacional.
Grado de cumplimiento de las políticas.
Satisfacción e insatisfacción.
Capacitación
Informaciones generales.
SITUACION PRESUPUESTAL Y
FINANCIERA.
PRESUPUESTOS: Se obtendrá información para hacer un
análisis de la situación desde un punto de vista económico en
esta información se encuentra:
¿existe un sistema de contabilidad de costos?
¿Conocen los usuarios los costos de sus aplicaciones?
¿Conoce la situación jurídica del equipo?
Recursos Financieros
A continuación, se ofrecen algunas preguntas útiles para abordar el tema delos recursos financieros:Formulación: quien interviene en la formulación del presupuesto del área?Adecuación: los recursos financieros con que cuenta el área, son suficientespara alcanzar os objetivos y metas establecidas?
Recursos Materiales
Programación: existe un programa sobre los requerimientos del área?Adecuación: los recursos materiales se proporcionan oportunamente?Servicios generales: existe un programa sobre los servicios generales querequiere el área?Mobiliario y equipo: se cuenta con el equipo y mobiliario adecuado y encantidad suficiente para disfrutar su trabajo?