Auditoria ejercicios de caja y bancos
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La empresa “los Maléficos, S.A.” fue organizada en el mes de febrero del año 2012 de acuerdo a las disposiciones legales que rigen en Guatemala, su objetivo es la prestación de servicios técnicos administrativos, al practicarse la revisión al rubro de Caja y Bancos al 31 de enero de 2013 se estableció lo siguiente: CAJA CHICA Q1, 500.00 BANCO AGROMERCANTIL, S.A. Depósito monetario Q11, 360.00 BANCO DE OCCIDENTE, S.A. Depósito de ahorro Q18, 000.00 1. El saldo de Caja y Bancos es de Q30, 860.00 según el departamento de contabilidad. 2. El efectivo de caja chica mostró lo siguiente: 140 monedas de Q0.50; 40 billetes de Q1.00; 10 billetes de Q100.00; y 50 monedas de Q0.05. 3. Asimismo fue presentado un listado de facturas y recibos para liquidación de caja chica al 31 de enero de 2013 pendiente de reembolso Q342.50. el cheque se emitió el 03 de febrero de 2013. Se examinaron los comprobantes siguientes del giro normal del negocio. Proveedor Concepto Factura No. Fecha Valor Empagua Agua 1391 16-01-13 Q70.00 Gasolinera Shell Combustible 2088 17-01-13 Q70.00 EEGSA Energía Eléctrica 1260 18-01-13 Q140.00 Almacenes Simán Artículos varios 2111 21-01-13 Q62.50
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La empresa “los Maléficos, S.A.” fue organizada en el mes de febrero del año 2012 deacuerdo a las disposiciones legales que rigen en Guatemala, su objetivo es laprestación de servicios técnicos administrativos, al practicarse la revisión al rubro deCaja y Bancos al 31 de enero de 2013 se estableció lo siguiente:CAJA CHICA Q1, 500.00
BANCO AGROMERCANTIL, S.A.Depósito monetario Q11, 360.00
BANCO DE OCCIDENTE, S.A.Depósito de ahorro Q18, 000.00
1. El saldo de Caja y Bancos es de Q30, 860.00 según el departamento decontabilidad.2. El efectivo de caja chica mostró lo siguiente:140 monedas de Q0.50; 40 billetes de Q1.00; 10 billetes de Q100.00; y 50monedas de Q0.05.3. Asimismo fue presentado un listado de facturas y recibos para liquidación decaja chica al 31 de enero de 2013 pendiente de reembolso Q342.50. el chequese emitió el 03 de febrero de 2013. Se examinaron los comprobantes siguientesdel giro normal del negocio.
Proveedor Concepto Factura No. Fecha ValorEmpagua Agua 1391 16-01-13 Q70.00Gasolinera Shell Combustible 2088 17-01-13 Q70.00EEGSA Energía Eléctrica 1260 18-01-13 Q140.00Almacenes Simán Artículos varios 2111 21-01-13 Q62.50
1. DEPÓSITOS MONETARIOS:Banco Agromercantil, S.A. Cuenta No. 301-90608-3CHEQUES NO COBRADOS A LA FECHA DEL ARQUEO DE CAJA CHICA.
CHEQUE No. FECHA EMISIÓN BENEFICIARIO VALOR110 01-12-12 Freddy García Q950.00120 24-12-12 Mercedes Barrios Q250.00130 12-01-13 Jacinto Rodríguez Q1,200.002. El Banco nos remite el estado de cuenta al 31 de enero de 2013 con un saldo deQ9, 600.003. En este estado de cuenta el Banco no registró un depósito por Q3, 700.00 quese efectuó el 01 de febrero de 2013.4. El Banco tiene registradas dos notas de débito, una por Q400.00 por pago a unproveedor y otra nota por Q60.00 en concepto de comisiones por servicio dedicho pago.1. DEPÓSITOS DE AHORRO:Banco de Occidente, S.A.2. La cuenta fue abierta el 01 de agosto de 2012 al 08% de interés anual fijo. ElBanco calcula y capitaliza intereses cada 6 meses y el saldo conformado a lafecha de auditoría es de Q18, 720.00. Se revisó la libreta de ahorrosencontrándose a nombre de la empresa un saldo de Q18, 000.00 al 31-01-13TRABAJO A DESARROLLAR:
a) Papeles de trabajob) Ajustes y/o reclasificaciones
