Principales Estados Financieros

1.- Industial TPU SAC es una empresa dedicada a la fabricacion del articulo X. Siendo sus

principales saldos contables los que a continuaciono se presentan en detalle

N Rubros S/.

1 Intangibles y leyes de promocion 3845

2 Accionariado Laboral 353500

3 Terrenos 556900

4 Tributos por pagar 119900

5 Pasivo diferido 123457

6 Caja Bancos 63000

7 Resultados Acumulados 295100

8 Proveedores 282664

9 Capital social 1137000

10 Obligaciones financieras 47932

11 Cuentas por pagar diversas de corto plazo 163900

12 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1799771

13 Existencias por recibir 4587

14 Cuentas por pagar diversas de Largo plazo 74630

15 Subproductos, desechos y desperdicios 205220

16 Depreciacion acumulada 507000

17 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 64050

18 Inversiones al valor razonable y disponibles para la venta 39400

19 Materias Primas 358210

20 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas 10100

Prepare el estado financiero corresponidente

ACTIVO S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE 744567 PASIVO CORRIENTE 614396

DISPONIBLE Tributos por pagar 119900

Caja Bancos 63000 Cuentas por pagar diversas de corto plazo 163900

Inversiones al valor razonable y disponibles para la venta 39400 Proveedores 282664

EXISTENCIAS 632067 Obligaciones f inancieras 47932

Materias Primas 358210

Materiales auxiliares, suministros y repuestos 64050

Existencias por recibir 4587 PASIVO NO CORRIENTE 198087

Subproductos, desechos y desperdicios 205220 Cuentas por pagar diversas de Largo plazo 74630

CUENTAS POR COBRAR Pasivo diferido 123457

Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas 10100 TOTAL PASIVO 812483

ACTIVO NO CORRIENTE 1853516

ACTIVO FIJO NETO 1853516

Terrenos 556900

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1799771

Depreciacion acumulada -507000 PATRIMONIO

Capital social 1137000

Intangibles y leyes de promocion 3845 Accionariado Laboral 353500

Resultados Acumulados 295100

TOTAL PATRIMONIO 1785600

TOTAL ACTIVO 2598083 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2598083

En Nuevos Soles (S/)

CIA INDUSTRIAL TPU SAC

Balance General

Al 31 de Diciembre de 2015

2.- La empresa La ensambladora SAC cuenta con la siguiente informacion:

N Rubros S/.

1 Salarios anuales de personal obrero 171800

2 Seguros Maquinaria equpo y mobiliario (planta fabrica) 32500

3 Fletes de compra de materias primas 7700

4 Depreciacion de planta y equipo de fabrica 28700

5 Inventario de productos terminados 1/1 57540

6 Inventario de productos en proceso 31/12 42500

7 Alquileres oficinas 35000

8 Arbitrios municipales loal planta) 9900

9 Remuneracion Personal admnistrativo 3780

10 Arancel aduanero por com de materias primas 924

11 depreciaicion division de ventas 4300

12 telefono de fabrica 3780

13 inventario de productos terminados 31/12 71500

14 Comision de vendedores 19956

15 Devoluciones de ventas 2700

16 depreciaion oficinas 3500

17 Particiacion trabajadores 10%

18 compras de utiles de oficina 2500

19 Gastos por servicios prestados por terceros 7000

20 Servicios Publicos planta 7111

21 Inventario de materias primas 1/1 158300

22 Devolucion de materias primas 1500

23 Dividendos por distribuir (porcentaje del total) 60%

24 Gastos avisaje publicitario 40721

25 intereses financieros obtenidos (ingersos financieros) 3800

26 Seguro riesgo para supervisores produccion 12870

27 impuesto a la renta 30%

28 Pagos multas a municipalidad por problema de ornato 1800

29 Descuentos sobre las ventas realizadas 32500

30 diferencia de cambio 1300

31 Envases de productos finales 26870

32 Intereses pagados por compra de maquinaria(fabrica) 3500

33 Seguro por compra de materia prima 2100

34 Alquileres planta 53800

35 Compras de materias primas 272450

36 Intereses por prestamos 2800

37 Sueldo de supervisior de planta 2980

38 Utilidad en venta de mobiliarios de oficina 11500

39 Reflejo a la inflacion REI 3800

40 Inventario de materias primas 31/12 169995

41 Ventas brutas 997800

42 Puesta en valor de mobiliario para su venta (Reparaciones) 6700

43 Inventario de productos en proceso 1/1 21100

Prepare el estado del costo de venta

Prepare el Estado de resultados

COSTO DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA 269979

+ Inventario de materias primas 1/1 158300

+ Compras de materias primas 272450

- Inventario de materias primas 31/12 -169995

- Devolucion de materias primas -1500

+ Fletes de compra de materias primas 7700

+ Seguro por compra de materia prima 2100

+ Arancel aduanero por com de materias primas 924

GASTOS GENERALES (GASTOS INDIRECTOS FABRICACION) 182011

+ Seguro riesgo para supervisores produccion 12870

+ Envases de productos finales 26870

+ Sueldo de supervisior de planta 2980

+ Servicios Publicos planta 7111

+ Alquileres planta 53800

+ telefono de fabrica 3780

+ Seguros Maquinaria equpo y mobiliario (planta fabrica) 32500

+ Arbitrios municipales loal planta) 9900

+ Depreciacion de planta y equipo de fabrica 28700

+ Intereses pagados por compra de maquinaria(fabrica) 3500

COSTO DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA 269979

Salarios anuales de personal obrero 171800

GASTOS GENERALES (GASTOS INDIRECTOS FABRICACION) 182011

COSTO DE PRODUCCION TOTAL 623790

+ Inventario de productos en proceso 1/1 21100

- Inventario de productos en proceso 31/12 -42500

= COSTO DE PRODUCTOS MANUFACTURADOS 602390

+ Inventario de productos terminados 1/1 57540

COSTO DE PRODUCCION DISPONIBLE PARA LA VENTA 659930

- inventario de productos terminados 31/12 -71500

= COSTO DE VENTAS 588430

LA ENSAMBLADORA SAC

ESTADO DEL COSTO DE PRODUCCION

DE 1/1/2015 AL 31/12/2015

EN NUEVOS SOLES

+ Ventas brutas 997800

- Devoluciones de ventas -2700

- Descuentos sobre las ventas realizadas -32500

= VENTAS NETAS 962600

- COSTO DE VENTAS -588430

= UTILIDAD BRUTA 374170

- Gastos de Administracion -51780

Alquileres oficinas 35000

Remuneracion Personal admnistrativo 3780

Gastos por servicios prestados por terceros 7000

compras de utiles de oficina 2500

depreciaion oficinas 3500

- Gasto de venta -64977

depreciaicion division de ventas 4300

Gastos avisaje publicitario 40721

Comision de vendedores 19956

= RESULTADO DE OPERACIN 257413

- Puesta en valor de mobiliario para su venta (Reparaciones) -6700

+ Utilidad en venta de mobiliarios de oficina 11500

- Pagos multas a municipalidad por problema de ornato -1800

Gastos e ingresos financieros (Neto) -300

- Intereses por prestamos 2800

- diferencia de cambio 1300

+ intereses financieros obtenidos (ingersos financieros) 3800

- Reflejo a la inflacion REI -3800

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 256313

- Particiacion trabajadores -25631.3

- impuesto a la renta -76893.9

= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO A L A RENTA 153787.8

- Dividendos por distribuir (porcentaje del total) -92272.68

= RESULTADO DEL EJERCICIO 61515.12

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

EN NUEVOS SOLES

LA ENSAMBLADORA SAC

DE 1/1/2015 AL 31/12/2015