CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple · reestructuras corporativas y financieras,...

“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”

Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple

Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera

Consolidada al 31 de Diciembre de 2017



De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de

Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a

los Estados Financieros.

Cuarto trimestre de 2017

31 de Diciembre de 2017

Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,

preparamos la información relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe

anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.



Presidente Consejero

Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel

Consejeros Consejeros Suplentes

Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro

Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba

Juan Carlos Pérez Aceves

José Manuel Cadena Ortiz de Montellano

Roberto P‟erez Estrada

Luis Miguel Osio Barroso

Lorenzo Mauricio González Bosco

Jorge González Ramírez

Ernesto Marín Rangel de Alba

Luis Alberto Pérez González

Consejeros Independientes Consejeros Suplentes

Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz

Michell Nader Schekaiban

Christian Mario Schjetnan Garduño

Pedro Enrique Alonso Angulo

Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia

Secretario

Roberto Pérez Estrada



Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración

Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services

LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000

es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como

Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de

1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de

la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la

misma Universidad.

Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en

las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,

Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio

S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es

egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con

estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.

Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración

de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría

Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de

IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana

en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.

Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de

Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de

C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles

del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos

habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como

parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte

del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como

Consejero desde 1996 al 2003.



Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de

MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De

Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.

Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de

Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así

como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la

Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.

Lorenzo Mauricio González Bosco.- Es egresado de la Universidad Iberoamericana, en donde obtuvo el título de

Licenciado en Administración de Empresas. Cuenta con estudios de posgrado en el Instituto Tecnológico

Autónomo de México “ITAM” (Masters Degree in Business Administration) y Harvard Busines School (Program for

Management Develpment). Desde el año del 2008 a la fecha se ha desempeñado como Managing Director, en

Mexico y Región Andina, así como Director General de Inversiones en TH INVERSIONES MEXICO, S.A. DE C.V.

Cuenta con más de 25 años de experiencia en el sector financiero

Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,

reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y

adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL

sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete

financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a

acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en

México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de

empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad

Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de

Georgetown.



Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de

diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.

En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,

desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de

1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de

Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la

Universidad de Guanajuato.

Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y

estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos

relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia

comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos

clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del

2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,

escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización

de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado

a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,

determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.

Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero

desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la

Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.

Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención

honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera

en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del

IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de

Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del

Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de

México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante

por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo

Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas

comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.



Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde

1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería

Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante

en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista

Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo

conferencista en foros profesionales y académicos.

Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en

operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de

experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y

empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.

El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un

año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes

operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional

del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.

Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:

Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la

reestructuración de su deuda.

Christian Mario Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con

Diploma en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de

diversas empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad

profesional independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y

adquisiciones, y manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A.

de C.V.; Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la

Contaduría Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.



José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008

Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad

Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el

Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR

COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas

IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona

del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente

del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al

2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.

Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de

Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones

y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de

Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se

dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del

Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,

Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al

igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de

ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro

ANDANAC.

Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994, como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V., entre 1994 a 1996, como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., y en el año de 1997 fue nombrado como Director Jurídico.



Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., del 2004 a 2008, así como de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de 2008 a la fecha. En 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En ese mismo año, también fue nombrado como Secretario del Consejo de Administración de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En 2012 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En 2014 fue nombrado Consejero Suplente de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. En 2015 fue nombrado Consejero Suplente de CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión y de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En Tenedora CI, S.A. de C.V., fue nombrado como Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración, desde 2014.

Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como

Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los

EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado

de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.

El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por

sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de

Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la

gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue

siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.

Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al

terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito

cibernético.



El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido

en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como

Cuarto Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad Nacional

de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del Servicio de

Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en la Ciudad

de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Cuarto Agregado

del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo las misiones

y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.

Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,

y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas

de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el

fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).

El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas

contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco

Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente

encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que

utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de

Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de

Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran

Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.

El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde

controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.

El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.



Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 121 de la Ley de

Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las

Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya

que el índice de capitalización es superior al 10.5% el mes que se tomó para el cálculo del ICAP es Diciembre

2017.

Participación en el mercado

La participación de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple por los rubros de Activo, Inversiones en Valores,

Cartera, Captación, Capital y Resultado Neto respecto al total del mercado bancario se observa así al cierre del

cuarto trimestre de 2017:

Concepto 4T 2017 3T 2017 2T 2017 1T 2017 4T 2016 3T 2016

Activo Total 0.43% 0.41% 0.46% 0.44% 0.36% 0.40%

Inversiones en Valores 0.26% 0.24% 0.21% 0.13% 0.11% 0.16%

Cartera Total 0.20% 0.19% 0.19% 0.18% 0.21% 0.18%

Captación Total 0.41% 0.39% 0.41% 0.40% 0.42% 0.41%

Capital Contable 0.28% 0.28% 0.41% 0.24% 0.24% 0.22%

Resultado Neto 0.22% 0.23% 0.22% 0.27% 0.25% 0.19%



Calificaciones

En junio de 2017, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple

„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.

En octubre de 2017 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y

corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo

plazo quedo en „Estable‟.

Aviso información relevante

Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y

Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A., Institución de Banca

Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora Vanguardia S.A. de C.V.,

Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.

Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el

anuncio de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la

aprobación por parte de las autoridades mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran

Administradora Vanguardia, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de

Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto inmediato sobre las calificaciones del banco.

La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.

Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of

New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante

oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta

misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,

Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley



General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la

fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió

su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,

la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada

una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de

capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la

Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras

de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.

Principales políticas contables

A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución

de Banca Múltiple

Presentación de estados financieros

Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad

para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV a través de Disposiciones de carácter general aplicables a

las instituciones de crédito . Asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por parte

de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo

Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), las normas

internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), así como los

principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).



Efectos de inflación

Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se

suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de

2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres

años igual o superior al 26%.

Provisiones

Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de

un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.

Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos

Al cuarto trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. tuvo una aportación para futuros

aumentos de capital por $294.4 millones de pesos.

Impuestos y PTU diferidos

Este rubro se conforma por las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y los créditos fiscales que afectan a la

utilidad o pérdida integral y presenta $ 188 millones a favor como se muestra a continuación:

Política de pago de dividendos

Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la institución cumpla con los niveles de

capitalización que establecen sus políticas internas.

IMPUESTOS DIFERIDOS

4T 2017 3T 2017 2T 2017 1T 2017

cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL

Inmuebles, mobiliario y equipo 29 0 29 22 0 22 20 0 20 20 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Valuación inversión en valores 0 0 0 -1 0 -1 -1 0 -1 -1 0 -10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros 93 0 93 47 0 47 50 0 50 50 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Acreedores 66 0 66 61 0 61 62 0 62 61 0 61

T OT A L IM P UEST OS D IF ER ID OS 188 0 0 129 0 129 131 0 131 130 0 130



Tenencia accionaria

El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:

• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Fondos de Inversión, cuya principal actividad es crear y

administrar fondos de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Fondos de Inversión y de las disposiciones de

carácter general que le son aplicables, fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del

capital social.

• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de

créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, misma que

desarrolla con la aprobación y supervisión de la CNBV, fue adquirida el 4 de octubre de 2012 y el banco posee el

99.99 % del capital social.

Certificado de Registro ISO 9001:2008

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009 tramitó ante SAI Global

Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro para la obtención y

aprobación de operar un:

Sistema de Gestión de Calidad

El cual cumple con los requisitos de:

ISO 9001:2008

Para el siguiente alcance de registro:

La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y

productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple.

No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.

No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.

Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.



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23

Sureste Av. Tulum 286 Local 1

Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900

27

Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116

Tel: (33) 3648-4100

23

Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021

17

Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220

Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.

11

Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104

6

Estado de México

Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169

Tel: (722) 235-9240

4

Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260

Tel: (662) 285-4040 y 285–5555

9

Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480

Tel: (664) 971-0010

4



POLITICAS DE LA TESORERIA

Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería tenga un medio para asegurar el

cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a la

rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que

capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente

establecidos, considerando las estrategias para:

Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del

servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.

Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las

previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de

Administración.

Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y

mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.

Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su

tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.

Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los

mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.

Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los

que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional

establecidos para el área.



Se dio a conocer la cifra final del PIB correspondiente al cuarto trimestre del año y con ello la evolución de todo el

2017. La economía en el último trimestre se expandió 1.5% y 2.0% en todo el año pasado, que en sentido estricto

implicaría una desaceleración respecto al 2016 (2.9%). Sin embargo, algunas particularidades muestran que la

diferencia de crecimiento no fue tan significativa. Por un lado, el 2016 fue año bisiesto, con lo que hubo un día más

de actividad económica. Por otro, el ritmo de caída de la producción petrolera en 2017 fue mayor al de 2016, con lo

que el crecimiento no -petrolero muy probablemente fue similar en ambos año. Por componentes, en todo 2017, las

actividades primarias aumentaron 3.3% y la terciarias 3.0%, mientras que las secundarias se contrajeron 0.6%.

Producción Industrial: En México, la producción industrial de diciembre se expandió 0.1% a tasa anual

desestacionalizada. Por sectores, la construcción aumentó 3.1% y manufacturas 1.2%; mientras que la minería

disminuyó 7.6% y la generación, transmisión y distribución de energía eléctrica, suministro de agua y gas cayó

1.6%. Con ello, en el acumulado de 2017, la actividad industrial disminuyó 0.4%. El rubro de minería sigue siendo

la principal razón de esta tasa negativa en la actividad industrial, pero construcción también influyó con una

contracción durante el año pasado de 1.1% (muy afectada por el tema de menor inversión pública e incertidumbre

en torno al TLCAN y las políticas de Trump).

Evolución de los indicadores de demanda agregada

Consumo: El mercado interno continúa expandiéndose, pero a un ritmo menor. Las ventas al menudeo de noviembre cayeron 1.6% a tasa anual desestacionalizada. En el acumulado enero-noviembre, las ventas registran una expansión de 2.0%.

Inversión: La inversión fija bruta cayó 4.1% en noviembre a tasa anual desestacionalizada. En particular, los gastos en construcción disminuyeron 6.5% y en maquinaria y equipo -1.1% (+3.9% importada, -7.0% nacional). En el acumulado enero-noviembre registra una contracción de -1.7%.

Exportaciones: Las exportaciones aumentaron 7.9% anual en diciembre y acumularon en el año un crecimiento cercano al 10.0%. En particular, las ventas al exterior de bienes no petroleros subieron 5.7% (manufacturas 5.3%), y las petroleras 46.1%. En términos de valor alcanzaron los 409.5 mil millones de dólares, un récord histórico.

Evolución Económica de México en el 4to Trimestre de 2017



Importaciones: Las importaciones crecieron 8.4% durante diciembre, con lo que en todo 2017 acumularon un incremento de 8.6%. Durante el año pasado, las compras del exterior de bienes de consumo e intermedios se incrementaron a niveles ligeramente superiores al 9.0% (las de bienes de capital muestran crecimientos modestos cercanos al 3.0%). En términos de valor, las importaciones registraron 420.4 mil millones de dólares.

Balanza Comercial: Durante el período enero-diciembre de 2017, el saldo de la Balanza Comercial fue deficitario por 10,875 millones de dólares, una disminución de 17% respecto al déficit para el mismo período de 2016.

Otros indicadores económicos

Remesas: Las remesas alcanzaron 2,604 millones en diciembre. En todo 2017, los envíos de connacionales tuvieron un alza de 6.6% a los 28,771.2 millones de dólares, lo que representa un máximo histórico para todo un año

Turismo: Entre enero-diciembre de 2017 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 10,501 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 12.4%, respecto al mismo período de 2016.

Crédito: En 2017, el crédito al sector privado perdió un poco de fuerza con un crecimiento de 6.7% en términos reales, casi la mitad de la expansión durante el 2016 (12.5%). Las mayores mejoras se registraron en servicios, actividad empresarial e instituciones financieras no bancarias.

Empleo: Durante enero-diciembre de 2017 se registró una creación neta de 801,831 nuevos empleos, un aumento de 9.5% respecto al mismo período de 2016. Se trata del tercer mejor aumento reportado desde que se tiene registro de este indicador.

Desempleo: La tasa de desempleo en diciembre fue 3.10% (en términos desestacionalizados se ubicó en 3.40%). El sector informal como porcentaje del personal ocupado fue 26.57%



Evolución financiera en el 4° trimestre de 2017

Inflación: La inflación al consumidor cerró 2017 en su nivel más alto desde mayo de 2001, derivado del continuo aumento en el precio de los energéticos, algunos productos agropecuarios y mercancías, en diciembre se ubicó en 6.77% a tasa anual, muy alejado del objetivo de Banco de México.

Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante todo 2017 un promedio de 6.69%, manteniéndose 253 puntos base por encima del nivel observado en 2016 (4.16%). La tasa cerró 2017 en 7.22%.

Tipo de Cambio: El peso terminó diciembre en $18.66 (5.2% de apreciación con respecto al cierre de 2016). En la primera mitad del año, el peso se fortaleció fuertemente (hasta 15.5% en su nivel mínimo, $17.45), después de que se disiparan los miedos sobre la afectación que pudiera tener la economía mexicana con la administración de Donald Trump y al salvar una posible baja en la calificación de la deuda pública. Sin embargo, la postura proteccionista del gobierno norteamericano reactivó la preocupación en los mercados financieros, presionando al peso nuevamente hacia el cierre del año.

Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 121 puntos base (pb) durante 2017, 45 pb menor al promedio registrado en 2016. El cierre de diciembre fue de 106 pb.

Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en 2017 una ganancia de 8.1% (respecto al cierre de 2016). El IPyC finalizó diciembre de 2017 en las 49,354 unidades (el nivel máximo intradía alcanzado durante el año fue de 51,772 puntos).

Reservas Internacionales: Al cierre de 2017 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 172,802 millones de dólares (mmd), lo que significó una disminución de 2.1% respecto al cierre de 2016.

Precio del Petróleo: Durante 2017, la mezcla mexicana promedió 46.38 dólares por barril, un aumento de 29.3% (lo equivalente a 10.5 dólares) con respecto a su valor promedio del 2016. El precio finalizó el último día de diciembre en los 56.19 dólares, esto es 9.89 dólares más respecto a su valor de cierre del año previo.



Evolución Economía de EUA

El crecimiento de EUA se desaceleró inesperadamente en los últimos tres meses del año con una expansión de

2.6%, ya que el ritmo más fuerte del gasto de los consumidores en un año fue compensado por un mayor déficit

comercial. A pesar de ello, EUA se mantiene como el principal motor de crecimiento global. En todo 2017, la

economía estadounidense se expandió 2.3%.

El ejercicio de 2017 fue el cuarto mejor año desde que comenzó la recuperación económica, a mediados de 2009,

tras la gran crisis y recesión global. La expectativa para 2018 es todavía más favorable, con un pronóstico de

crecimiento cercano al 2.5%, favorecido por los beneficios que podría tener la reforma fiscal (reducción de

impuestos) aprobada a finales de 2017.

El impulso se ha visto especialmente favorecido por el consumo privado, que explica dos terceras partes del PIB y

que se elevó un 2.8%. La inversión empresarial creció, por su parte, un 3.2%.

Además, el mercado laboral, la producción industrial y el comercio repuntan. El gasto público, las exportaciones y

el alza de los inventarios también dan un impulso.

La solidez del indicador, da argumentos a la Reserva Federal para seguir adelante con su estrategia de retirada de

estímulos, esto es, para realizar una nueva alza de tasas tan pronto como en su reunión de diciembre próximo.

Lo anterior a pesar de que la inflación sigue planteando un reto para la FED a la hora de armonizar su política

monetaria. El alza de precios sigue siendo este año más débil de lo anticipado, pese a que la tasa de desempleo

está en el 4.1%.



Liquidez

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con un coeficiente de liquidez superior a los niveles

establecidos regulatoriamente que para este cuarto trimestre 2017 es de 225.70 %.

Inversión en Valores

Nuestra inversión para el cuarto trimestre 2017 comprende valores gubernamentales, papeles bancarios y

emisiones privadas, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:

La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 5,609 millones de pesos lo que refleja un incremento por $ 3,344 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2016 principalmente en el renglón de títulos para negociar.

4T17 3T17 2T17 1T17

INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs

(cifras en millones de pesos) 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16

Títulos para negociar 4,340 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 2,852 2,870 1,801 1,901 -1,911

Títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 502 501 500 0 -502 -501 -500

Títulos conservados a vencimiento 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 474 633 552 695

5,609 5,146 4,461 2,664 2,265 3,214 2,509 4,380 3,344 1,932 1,952 -1,716



Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.

Títulos disponibles para la venta

Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de

mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de

igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro

de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se

cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme

al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.

Títulos Para Negociar 4T17 3T17 2T17 1T17

(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs

Típo genérico del Emisor 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16

Gubernamental 3,614 2,724 2,290 211 719 681 657 2,400 2,895 2,043 1,633 -2,189

Bancario 602 803 500 501 501 801 0 0 101 2 500 501

Privado 124 192 211 229 250 436 443 452 -126 -244 -232 -223

TOTAL 4,340 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 2,852 2,870 1,801 1,901 -1,911

Títulos Disponibles para la Venta 4T17 3T17 2T17 1T17



Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bancario 0 0 0 0 0 502 501 500 0 -502 -501 -500

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0 502 501 500 0 -502 -501 -500



Títulos conservados al vencimiento

Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.

Títulos Conservados al vencimiento 4T17 3T17 2T17 1T17



Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bancario 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 474 633 552 695

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 474 633 552 695



CI Banco

Composición de Inversiones en valores

(millones de pesos al 31 de Diciembre de 2017)

Deuda

gubernamentalDeuda Bancaria Instrumentos de

patrimonio neto

Otros títulos de

deudaTotal

3,602 602 - 124 4,329

3,602 602 - 124 4,329

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- 1,269 - - 1,269

- 1,269 - - 1,269

3,602 1,872 - 124 5,598

Riesgo de Crédito en Inversiones en valores

Al 31 de Diciembre de 2017, la exposición al riesgo de crédito de Inversiones en Valores para CI Banco es de $1,996 mdp, donde el rubro de Conservados al

vencimiento tiene un 41% con calificacion mxA en escala nacional S&P integrado por Certificados de Deposito a mediano plazo (818 mdp) y el 23% con

calificacion mxAA- en escala nacional S&P en Certificados de Deposito a mediano plazo (452 mdp) ambos provenientes de un emisor Bancario. En el rubro de

Valores para negociar el 30% tiene calificacion mxA-2 en escala nacional S&P, se compone por Certificados de Deposito a corto plazo (602 mdp) provenientes de

un emisor Bancario, mientras que un 5% tiene calificacion AAFC3+ en escala nacional Fitch integrado por Pagaré fiduciario a mediano plazo de un emisor

privado y el 2% restante no tiene calificacion y se integra por Pagaré fiduciario a mediano plazo proveniente de un emisor privado.

En operaciones de reporto

Total 1,269 - 727 1,996 100%

mxAA- 452 - - 452 23%

mxA 818 - - 818 41%

- - - 33 33 2%

AAFC3+ - - 91 91 5%

mxA-2 - - 602 602 30%

Calificación Conservados al vencimiento Disponibles para la venta Valores para negociar Total por riesgo % Concentración

Sin restricción:

Otros

Titulos disponibles para la venta

Sin restricción:

Restringidos:

Total

Otros

Titulos conservados a vencimiento

Categoria

Titulos para negociar

Sin restricción:

Restringidos:

En operaciones de reporto



Operaciones de reporto

En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del

efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como

reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta

por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual

representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.

A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,

reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,

en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por

pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por

reporto”, respectivamente.

Deudores por reporto 4T17 3T17 2T17 1T17



Gubernamental 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 8,206 6,621 1,842 1,922 -1,705 196 4,721

Bancario 0 0 0 0 0 148 0 0 0 -148 0 0

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 8,354 6,621 1,842 1,922 -1,853 196 4,721

Acreedores por reporto 4T17 3T17 2T17 1T17



Gubernamental 0 0 1 0 0 26 158 400 0 -26 -157 -400

Bancario 0 300 0 0 0 149 149 149 0 151 -149 -149

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 300 1 0 0 175 307 549 0 125 -306 -549



Derivados

El 15 de junio de 2010 CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple recibió por parte de BANXICO el oficio RE:

OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el

cuarto trimestre de 2017 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:

El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de

compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.

Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio y de tasa.

4T17 3T17 2T17 1T17

DERIVADOS vs vs vs vs

(cifras en millones de pesos) 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16

Con fines de negociación

FORWARDS DE TIPO DE CAMBIO 80 105 122 296 317 296 280 144 -237 -191 -158 152

Con fines de cobertura

FORWARDS DE TASA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SWAPS 8 0 0 5 14 21 11 6 -6 -21 -11 -1

OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

88 105 122 301 331 317 291 150 -243 -212 -169 151



Captación Tradicional

La captación en el cuarto trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco, S.A.

Institución de Banca Múltiple nos permitió alcanzar una captación de $ 21,646 millones de pesos con un total de

55,895 cuentas, de las cuales 38,537 son de personas físicas y 17,358 de personas morales, la captación muestra

un incremento de un 7.26 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.



TASA PROMEDIO EN EL AÑO

Tasas de captación :

Depósitos a la vista y a plazo

En pesos 4.80 % En Dólares 0.30 %

Mercado de dinero 6.00 % Tasas de colocación : Cartera comercial 10.22 %

Consumo 12.42 %

Vivienda 13.36%



Cartera de Crédito Neto

Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como

objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más

específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un incremento del 3.05% respecto

al mismo trimestre del ejercicio 2016, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada al cierre

del cuarto trimestre del 2017:



ANALISIS DE RESULTADOS DE LA OPERACION

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple refleja para este cuarto trimestre de 2017, un resultado neto

acumulado por $ 309 millones presentando un incremento del 16.16 % respecto al mismo periodo del ejercicio

anterior, los gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 3,263 millones lo que nos representa

un incremento del 8.58% al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un

Resultado de Operación de $ 460 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 90 millones

respecto al mismo periodo del 2016.

El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que

compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por

las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los

estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas

fiscales por amortizar y los créditos fiscales.

ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE

4T17 3T17 2T17 1T17

vs vs vs vs

CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 4T16 3T16 2T16 1T16

Ingresos por intereses 1,960 426% 1,413 429% 907 422% 461 344% 1,381 373% 955 448% 614 365% 291 373% 579 458 293 170

Gastos por intereses -1,074 233% -778 236% -502 233% -254 190% -711 192% -480 225% -298 177% -139 178% -363 -298 -204 -115

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0

MARGEN FINANCIERO 886 193% 635 193% 405 188% 207 154% 670 181% 475 223% 316 188% 152 195% 216 160 89 55

Estimación preventiva para riesgos crediticios -115 25% -73 22% -37 17% -17 13% -61 16% -54 25% -33 20% -43 55% -54 -19 -4 26

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 771 168% 562 171% 368 171% 190 142% 609 165% 421 198% 283 168% 109 140% 162 141 85 81

Comisiones y tarifas cobradas 407 88% 294 89% 189 88% 87 65% 429 116% 283 133% 185 110% 89 114% -22 11 4 -2

Comisiones y tarifas pagadas -519 113% -375 114% -246 114% -120 90% -358 97% -228 107% -148 88% -70 90% -161 -147 -98 -50

Resultado por intermediación 2,758 600% 2,040 620% 1,384 644% 691 516% 2,557 691% 1,866 876% 1,245 741% 589 755% 201 174 139 102

Otros ingresos (egresos) de la operación 306 67% 205 62% 129 60% 78 58% 138 37% 95 45% 53 32% 43 55% 168 110 76 35

Gastos de administración y promoción -3,263 709% -2,397 729% -1,609 748% -792 591% -3,005 812% -2,224 1044% -1,450 863% -682 874% -258 -173 -159 -110

RESULTADO DE LA OPERACION 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 213 100% 168 100% 78 100% 90 116 47 56

Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 1 0% 0 0% 0 0% 0 -1 0 0

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 214 100% 168 100% 78 100% 90 115 47 56

ISR causado 209 45% 103 31% 66 31% 39 29% 169 46% 67 31% 55 33% 25 32% 40 36 11 14

ISR diferido -58 13% 0 0% -1 0% 0 0% -65 18% 0 0% 0 0% 1 1% 7 0 -1 -1

RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 43 79 37 43

Operaciones discontinuadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0

RESULTADO NETO 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 43 79 37 43

1T163T17

A C U M U L A D O

1T17 4T164T17 3T162T17 2T16



MARGEN FINANCIERO

Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo por $ 771 millones, de acuerdo

al incremento derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 162 millones

comparado con el mismo período del ejercicio 2016.

El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 6.69 % en el cuarto trimestre del

año.

A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:

Margen financiero 4T17 3T17 2T17 1T17

(cifras en millones de pesos) 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs

4T16 3T16 2T16 1T16

Ingresos por intereses 1,960 1,413 907 461 1,381 955 614 291 579 458 293 170

Gastos por intereses -1,074 -778 -502 -254 -711 -480 -298 -139 -363 -298 -204 -115

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Estimación preventiva para riesgos crediticios -115 -73 -37 -17 -61 -54 -33 -43 -54 -19 -4 26

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 771 562 368 190 609 421 283 109 162 141 85 81

VARIACIÓN $ACUMULADO



INTERESES COBRADOS

En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 1,960 millones, provenientes de los diferentes conceptos que

integran este rubro sobresaliendo el segmento de crédito y las inversiones en valores.

INTERESES PAGADOS

Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 363 millones al comparar el mismo periodo de 2016

representando un 51.05 % de incremento sobresaliendo el segmento de depósitos a plazo.

C ifras en millo nes de peso s

4T17 3T17 2T17 1T17

4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs

Ingresos por Intereses 4T16 3T16 2T16 1T16

INTERESES DE DISPONIBILIDADES 199 155 107 54 192 114 58 26 7 41 49 28

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE

INVERSIONES EN VALORES 456 310 197 99 366 267 181 84 90 43 16 15

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE

REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 234 167 93 43 36 23 12 5 198 144 81 38

INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA 0 0 0 0 14 0 0 0 -14 0 0 0

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO 1,065 780 509 264 759 542 357 173 306 238 152 91

UTILIDAD POR VALORIZACION 6 1 1 1 14 9 6 3 -8 -8 -5 -2

Total Ingresos por Intereses 1,960 1,413 907 461 1,381 955 614 291 579 458 293 170




COMISIONES y TARIFAS

Para el cuarto trimestre de 2017 en los cobros se refleja un resultado acumulado de $ 407 millones proveniente

principalmente de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un

decremento del 5.12 % respecto al mismo periodo del 2016.

Respecto a las comisiones pagadas en el cuarto trimestre de 2017 estas reflejan un importe por $ 519 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2016 se observa un incremento por $ 161 millones.


4T17 3T17 2T17 1T17


Gastos por Intereses 4T16 3T16 2T16 1T16

INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 18 13 9 4 13 9 7 3 5 4 2 1

INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 820 595 374 185 449 288 168 77 371 307 206 108

INTERESES POR PRESTAMOS 2 2 1 1 2 2 1 1 0 0 0 0

INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE

REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 228 164 114 62 247 181 122 58 -19 -17 -8 4

PERDIDA POR VALORIZACION 6 4 4 2 0 0 0 0 6 4 4 2

Total Gastos por Intereses 1,074 778 502 254 711 480 298 139 363 298 204 115



4T17 3T17 2T17 1T17


Comisiones y tarifas cobradas 4T16 3T16 2T16 1T16

TRANSFERENCIA DE FONDOS 56 43 32 16 53 37 25 12 3 6 7 4

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 250 182 118 59 225 165 106 53 25 17 12 6

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 101 69 39 12 151 81 54 24 -50 -12 -15 -12

Total comisones y tarifas cobradas 407 294 189 87 429 283 185 89 -22 11 4 -2

ACUMULADO VARIACIÓN $



OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN

En el cuarto trimestre del 2017 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 333 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un incremento $ 159 millones al comparar con el mismo periodo del 2016.

En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 27 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela y otros gastos, resultando en un importe menor en un 25.00 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.


4T17 3T17 2T17 1T17


Comisiones y tarifas pagadas 4T16 3T16 2T16 1T16

TRANSFERENCIA DE FONDOS 150 113 4 5 5 4 3 2 145 109 1 3

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 369 262 242 115 353 224 145 68 16 38 97 47

Total de comisiones y tarifas pagadas 519 375 246 120 358 228 148 70 161 147 98 50



4T17 3T17 2T17 1T17

OTROS INGRESOS 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs

4T16 3T16 2T16 1T16

RECUPERACIONES 4 4 4 0 0 0 0 0 4 4 4 0

CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 14 13 13 9 4 4 1 1 10 9 12 8

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 315 206 123 75 170 120 63 48 145 86 60 27

Total Otros Ingresos 333 223 140 84 174 124 64 49 159 99 76 35




RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN

El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU

afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados

en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el cuarto trimestre de 2017 en $ 18.66 pesos por

dólar.

Bajo este panorama, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple alcanzó un resultado de $ 2,758 millones, al

comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2016 se observa un incremento de $ 201 millones lo que

significó una alza de 7.86 %.

Cifras en millones de pesos

4T17 3T17 2T17 1T17

OTROS EGRESOS 4T17 3T17 2T17 1T17 416 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs

4T16 3T16 2T16 1T16

CASTIGOS Y QUEBRANTOS 13 9 7 5 23 21 8 5 -10 -12 -1 0

PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS GASTOS 14 9 4 1 13 8 3 1 1 1 1 0

Total Otros Egresos 27 18 11 6 36 29 11 6 -9 -11 0 0



4T17 3T17 2T17 1T17


RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 4T16 3T16 2T16 1T16

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 2,571 1,867 1,241 606 2,365 1,730 1,148 554 206 137 93 52

RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 26 15 10 5 19 15 11 4 7 0 -1 1

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 35 52 54 41 204 148 113 22 -169 -96 -59 19

RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 126 106 79 39 -31 -27 -27 9 157 133 106 30

TOTAL 2,758 2,040 1,384 691 2,557 1,866 1,245 589 201 174 139 102




GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN

Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar

directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el cuarto trimestre de 2017 con un total de

$ 3,263 millones, que al comparar el mismo periodo del 2016 nos refleja una variación de $ 258 millones, el estricto

cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que

permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no

incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para

la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.


4T17 3T17 2T17 1T17


GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 4T16 3T16 2T16 1T16

SALARIOS Y PRESTACIONES 622 462 307 152 584 436 288 143 38 26 19 9

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,526 1,850 1,247 612 2,305 1,700 1,122 520 221 150 125 92

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 38 28 19 9 34 25 17 8 4 3 2 1

CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 77 57 36 19 82 63 23 11 -5 -6 13 8

TOTAL 3,263 2,397 1,609 792 3,005 2,224 1,450 682 258 173 159 110




ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO

Mesa de Mesa de

Operación Dinero/ Comercio Operación Dinero/ Comercio

Segmento Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales

Ingresos por intereses 1,065 0 889 0 0 6 1,960 759 0 594 0 0 28 1,381

Gastos por intereses -19 0 -1050 0 0 -5 -1,074 -2 0 -708 0 0 -1 -711

Estimación preventiva riesgos crediticios -115 0 0 0 0 0 -115 -61 0 0 0 0 -61

Comisiones y tarifas cobradas 21 56 0 250 12 68 407 82 54 1 225 11 56 429

Comisiones y tarifas pagadas -68 -143 -114 -5 0 -189 -519 -95 0 -102 -6 -155 -358

Resultado por intermediación 0 2595 163 0 0 0 2,758 0 2,384 173 0 0 0 2,557

Otros 20 -14 -1 0 0 301 306 -4 -16 0 0 0 158 138|

Totales Netos 904 2,494 -113 245 12 181 3,723 679 2,422 (42) 219 11 86 3,375

4to Trimestre 2017 4to Trimestre 2016

Operación

CrediticiaCambios

Mesa de

Dinero/

Tesorería

FiduciarioComercio

ExteriorOtros Totales

Activos 12,289 8,015 11,128 1,009 605 3,172 36,218

Pasivos 12,988 9,093 8,658 0 0 2,815 33,554

ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS

SALDOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2017



De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.

Compensación Fija

Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.

Compensación Variable

Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.

El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 227,898 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 5,066 (miles de pesos).



4T17 3T17 2T17 1T17 4T16

ÍNDICE DE MOROSIDAD 1.68 1.42 1.41 1.28 1.22

ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.40 1.44 1.54 1.69 1.49

EFICIENCIA OPERATIVA 9.67 8.47 8.63 9.37 9.85

ROE 12.67 12.07 9.40 18.00 23.82

ROA 0.93 0.82 0.58 1.12 1.50

ÍNDICE DE CAPITALIZACION

Indice de capital fundamental 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88

Indice de capital básico total 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88

Indice de capital total 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88

LIQUIDEZ 193.46 168.67 175.80 153.33 214.69

MIN 4.39 4.29 3.72 3.82 3.73

INDICADORES



Capital contable 2,660

Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 121

Inversión en acciones de entidades no financieras 0

Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0

Intangibles y gastos o costos diferidos 487

Mas: Impuestos diferidos permitidos 0

Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 2,052

Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0

Capital complementario 0

Capital neto 2,052

DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017



Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad

en la aplicación de los ajustes regulatorios

Diciembre 2017(MILLONES DE PESOS)

Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO

1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09

2 Resultados de ejercicios anteriores 1,227.71

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 844.72

4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica

5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 2,659.52

7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica

8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74

9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos

a la utilidad diferidos a cargo) 198.16

10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan

de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0

11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0

12 Reservas pendientes de constituir 0

13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0

14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados

a valor razonable.No aplica

15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0

16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0

17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0

18 (conservador)

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la

consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%

del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

0

19 (conservador

Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del

alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea

más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

0

20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral

del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0

22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica

23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de

instituciones financierasNo aplica

24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica

25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica

26 Ajustes regulatorios nacionales 121.10

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

ANEXO 1-O



Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad


Diciembre 2017(MILLONES DE PESOS)

A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0

B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0

C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones

(Instituciones Originadoras)0

D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0

E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 98.12

F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0

G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 22.98

H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0

I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0

J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0

K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0

L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0

M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0

N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0

27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de

nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 608.00

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 2,051.52

30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0

31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0

32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica

33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0

34

Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se

incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el

nivel adicional 1)

No aplica

35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0

37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica

38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica

39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica

40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica

41 Ajustes regulatorios nacionales 0

Capital adicional de nivel 1: instrumentos

Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios



Tabla I.1

Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad


Diciembre 2017

(MILLONES DE PESOS)

42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para

cubrir deduccionesNo aplica

43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0

44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 2,051.52

46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0

47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0

48

Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que

no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de

terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)

No aplica

49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

50 Reservas 0

51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0

56 Ajustes regulatorios nacionales 0

57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0

58 Capital de nivel 2 (T2) 0

59 Capital total (TC = T1 + T2) 2,051.52

60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 14,874.59

61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%

62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%

63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%

64

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1

más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado

como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7.00%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo

totales)6.79%

75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad

diferidos a cargo)41.03

76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la

metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada

78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la

metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)

79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

Razones de capital y suplementos %

Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios



Diciembre 2017

(MILLONES DE PESOS)

Referencia de los

registros de balance

general

Rubros del balance general

Monto presentado

en el balance

general

Activo 36,197

BG1 Disponibilidades 10,083

BG2 Cuentas de margen 0

BG3 Inversiones en valores 5,599

BG4 Deudores por reporto 3,501

BG5 Préstamo de valores 0

BG6 Derivados 88

BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0

BG8 Total de cartera de crédito (neto) 9,267

BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0

BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 6,255

BG11 Bienes adjudicados (neto) 0

BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 155

BG13 Inversiones permanentes 127

BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0

BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 173

BG16 Otros activos 949

Pasivo 33,532

BG17 Captación tradicional 21,660

BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 6

BG19 Acreedores por reporto 0

BG20 Préstamo de valores 0

BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0

BG22 Derivados 0

BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0

BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0

BG25 Otras cuentas por pagar 11,599

BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0

BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0

BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 267

Tabla II.1

Cifras del balance general



Diciembre 2017

(MILLONES DE PESOS)

Referencia de los

registros de balance

general

Rubros del balance general

Monto presentado

en el balance

general

Capital contable 2,665

BG29 Capital contribuido 888

BG30 Capital ganado 1,777

Cuentas de orden

BG31 Avales otorgados 0

BG32 Activos y pasivos contingentes 434

BG33 Compromisos crediticios 4,586

BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 714,047

BG35 Agente financiero del gobierno federal 0

BG36 Bienes en custodia o en administración 1,381

BG37 Colaterales recibidos por la entidad 6,007

BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 2,502

BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 0

BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 9

BG41 Otras cuentas de registro 23,345

Tabla II.1

Cifras del balance general



Diciembre 2017

IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital

Neto

Referencia del

formato de

revelacion de la

integración de capital

del apartado I del

presente anexo

Monto de conformidad con

las notas a la tabla

Conceptos regulatorios

considerados para el cálculo

de los componentes del

Capital neto

Referencia(s) del rubro del balance

general y monto relacionado con el

concepto regulatorio considerado

para el cálculo del capital Neto

proveniente de la referencia

mencionada.

Activo

1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16

2 Otros Intangibles 9 198.16 BG16

3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0

4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0

5

Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e

ilimitado 15 0

6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0

7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0

8

Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no

posea más del 10% del capital social emitido 18 0

9

Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no

posea más del 10% del capital social emitido 18

10

Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea

más del 10% del capital social emitido 19 0

11

Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución

posea más del 10% del capital social emitido 19

12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0

13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0

14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0

15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0

16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 98.12 BG16

17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0

18 Inversiones en sociedades de inversión 26-G 22.981021 BG13

19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0

20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0

21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0

22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0

23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0

Pasivo

24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8

25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9

26

Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e

ilimitado 15 0

27

Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios

definidos 15

28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0

29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0

30

Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico

2 33 0

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Tabla III.1

(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital

Neto

Referencia del

formato de

revelacion de la

integración de capital

del apartado I del

presente anexo

Monto de conformidad con

las notas a la tabla

Conceptos regulatorios

considerados para el cálculo

de los componentes del

Capital neto

Referencia(s) del rubro del balance

general y monto relacionado con el

concepto regulatorio considerado

para el cálculo del capital Neto

proveniente de la referencia

mencionada.

31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0

32

Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital

complementario 47 0

33

Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos

anticipados 26-J 0

Capital contable

34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 587.09 BG29

35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,227.71 BG30

36

Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de

partidas registradas a valor razonable 3

37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 844.72 BG30

38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0

39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0

40

Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de

partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0

41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0

42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0

Cuentas de orden

43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0

Conceptos regulatorios no considerados en el balance general

44 Reservas pendientes de constituir 12 0

45

Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de

bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26-C 0

46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26-I 0

47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26-M 0

48 Ajuste por reconocimiento de capital 26-O, 41, 56 0

(MILLONES DE PESOS)

Tabla III.1

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto



Diciembre 2017

Concepto

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento de

capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 913.01 73.04

Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 78.26 6.26

Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0

Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo

General 0 0

Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0

Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo

general 0 0

Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 5.20 0.42

Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 205.66 16.45

Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.00 0.00

Posiciones en mercancias 0.00 0.00

Tabla IV.1

Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo

(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

Concepto

Activos ponderados por

riesgo

Requerimiento de

capital

Grupo I (ponderados al 0%) 0 0



Grupo II (ponderados al 0%) 0 0







Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0

Grupo III (ponderados al 10%) 0 0


Grupo III (ponderados al 20%) 223.13 17.85










Tabla IV.2

(MILLONES DE PESOS)

Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo



Diciembre 2017

Concepto


riesgo

Requerimiento de

capital

Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0

Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0

Grupo V (ponderados al 10%) 0 0





Grupo VI (ponderados al 20%)

Grupo VI (ponderados al 50%) 157.10 12.57


Grupo VI (ponderados al 100%) 4,572.70 365.82


Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0

Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 20%) 187.09 14.97




Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,763.73 221.10

Grupo VII_A (ponderados al 115%) 40.31 3.22





Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0

Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo

(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

Concepto


riesgo

Requerimiento de

capital




Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0






Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0

Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0

Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0

Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0




Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0

(ponderados al 1250%) 0 0

Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0




Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados

(ponderados al 1250%)

0 0

(MILLONES DE PESOS)

Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo



Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:

Diciembre 2017

Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

3,295.39 263.63

Promedio del requerimiento por riesgo de

mercado y de crédito de los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales

positivos de los últimos 36 meses

730.00 2,929.24

Tabla IV.3

Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional

(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

Referencia Característica Opciones

1 Emisor CIbanco, S.A., IBM

2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg -

3 Marco Legal Ley de Instituciones de Crédito

4 Nivel de Capital con Transitoriedad -

5 Nivel de Capital sin Transitoriedad Fundamental

6 Nivel del Instrumento -

7 Tipo de Instrumento Acciones Comunes serie "O"

8 Monto Reconocido en el Capital Regulatorio 573,540,983

9 Valor Nominal del Instrumento 1

9-A Moneda del Instrumento Pesos Mexicanos

10 Clasificación Contable Capital Social

11 Fecha de Emisión -

12 Plazo del Instrumento -

13 Fecha de Vencimiento -

14 Clausula de Pago Anticipado -

15 Primera Fecha de Pago Anticipado -

15-A Exentos Regulatorios o Fiscales -

15-B Precio de Liquidación de la Clausula de Pago Anticipado -

16 Fechas Subsecuentes de Pago Anticipado -

17 Tipo de Rendimiento/Dividendo -

18 Tasa de Interés/Dividendo -

19 Clausula de Cancelación de Dividendos -

20 Discrecionalidad en el Pago -

21 Clausula de Aumento de Intereses -

22 Rendimiento/Dividendos -

23 Convertibilidad del Instrumento -

24 Condiciones de Convertibilidad -

25 Grado de Convertibilidad -

26 Tasa de Conversión -

27 Tipo de Convertibilidad del Instrumento -

28 Tipo de Instrumento Financiero de la Convertibilidad -

29 Emisor del Documento -

30 Clausula de Disminución de Valor (White-Down) -

31 Condiciones para Disminución de Valor -

32 Grado de Baja de Valor -

33 Temporalidad de la Baja de Valor -

34 Mecanismo de Disminución de Valor Temporal -

35 Posición de Subordinación en caso de Liquidación -

36 Características de Incumplimiento -

37 Descripción de Características de Incumplimiento -

Tabla V.1Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto

(MILLONES DE PESOS)

Tratamiento Regulatorio

Rendimientos/Dividendos



COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)

El Coeficiente de Cobertura de Liquidez, busca medir la disponibilidad de recursos líquidos que tienen las

instituciones para hacer frente a sus salidas de efectivo en un escenario de estrés de liquidez para los 30 días

siguientes.

Las Disposiciones de Carácter General Sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca

Múltiple fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2014 y modificadas mediante

resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2015; así como el 28 de Diciembre

de 2016.

De acuerdo a lo establecido en el Art. 8 de las Disposiciones, a continuación se presenta el Formato de Revelación

del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, señalado en el Anexo 5

COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)



El coeficiente de Cobertura de Liquidez promedio del cuarto trimestre de 2017 obtenido por CI Banco, S. A.

Institución de Banca Múltiple, fue de 225.70%, el cual comprende los coeficientes determinados para los meses de

Octubre, Noviembre y Diciembre del presente.

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUEDEZ

(a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando;

El cuarto trimestre de 2017 contempla 92 días.

(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución de sus

principales componentes;

Se ha mantenido una adecuada inversión en Activos Líquidos, en relación con las fuentes de financiamiento con

que cuenta la Institución, las cuales han presentado una gran estabilidad durante el presente ejercicio.

(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte

No se presentaron cambios relevantes en los componentes del CCL

(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;

Los Activos Líquidos Elegibles se componen principalmente por Efectivo en Caja, Depósitos en Banco de México y

por la inversión en Deuda Gubernamental, a través de operaciones de Compra de títulos en Reporto.



(e) La Concentración de sus fuentes de financiamiento;

Las principales fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución están integradas principalmente por

Depósitos a la vista, de personas físicas y morales, así como Depósitos a plazo de personas morales e

Instituciones Financieras.

(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;

En la negociación de las operaciones con Instrumentos Financieros Derivados, se ha mantenido un adecuado

equilibrio al tener cubiertas todas y cada una de las operaciones celebradas, esto a fin reducir en lo posible,

cualquier evento de riesgo.

INFORMACIÓN CUALITATIVA.

(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal efecto la

tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración de liquidez; los informes de

liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de negocio y

con el consejo de administración;

Para observar el cumplimiento del Perfil para Riesgo de Liquidez:

• Se mide y monitorea el riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en

distintas fechas.

• Se vigila la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujo de efectivo.

• Se evalúan las fuentes de fondeo; se vigila la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en los

que se invierten los excedentes de tesorería.



• Y, se cuantifican las pérdidas potenciales derivadas de la venta anticipada o forzosa de activos a

descuento inusual o ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales (riesgo

de liquidez de mercado).

(b) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución:

Para mitigar el riesgo de liquidez, se debe como mínimo mensualmente:

• Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo

proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco denominados en

moneda nacional y moneda extranjera y en UDIs.

• Vigilar la suficiencia de la liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y contar

con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez adicionales.

• Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el Artículo 62 de las

Disposiciones de la Circular Única de Bancos, para el control de diversificación por contraparte.

• Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual,

para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no pueda ser

oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.

• Vigilar la liquidez de mercado de instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de tesorería

con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.

• Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en

condiciones normales.

• Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán una vez

al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados efectivamente observados

para el mismo periodo de medición.



(c) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes;

Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional. En caso de que en la operación normal del Banco

se presenten problemas de Liquidez, se tiene previsto el siguiente plan de contingencia:

• Detección y aviso de la falta de liquidez, el Tesorero o el funcionario designado, revisará al inicio y al final

de las operaciones del día las necesidades de liquidez para el futuro próximo. En caso de detectarse una falta de

liquidez, dará a conocer esta proyección al encargado de la mesa de dinero y a los directores involucrados en la

administración, captación y disposición del flujo del dinero.

• Captación del faltante inmediato. Los faltantes de liquidez inmediata y/o de corto plazo se tratarán de

cubrir en el mercado interbancario. En el caso der insuficiente, se avisará a las tesorerías de las empresas

bancarias accionistas para obtener de éstas los recursos necesarios. En el caso de ser insuficiente se recurrirá a

líneas bancarias nacionales e internacionales previamente negociadas a este fin.

• Captación del Faltante de mediano y largo plazos. Los faltantes de liquidez de mediano y largo plazo

pueden ser cubiertos con emisión de deuda de mediano plazo, principalmente bonos o pagarés bancarios. Se

verificará en la emisión de esta deuda, si su naturaleza lo permite, que no exista concentración en pocos clientes.



RAZON DE APALANCAMIENTO

FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO

Diciembre 2017

(MILLONES DE PESOS)

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

1

Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y

operaciones de reporto y prestamo de valores -SFT por sus siglas en ingles - pero

incluidos los colaterales recibidos en garantia y registrados en el balance 27,008.64

2 (Importe de los activos deducidos para determinar el capital nivel 1 de Basilea III) -

3

Exposicion dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros derivados

y SFT, suma de las lineas 1 y 2) 27,008.64

4

Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos

financieros derivados (neto del margen de variaciones en efectivo admisible) 146.14

5

Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a

todas las operaciones con istrumentos financieros derivados 134.65

6

Incremento por colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros

derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al

marco contable operativo 77.85

7

(Deducciones de las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo

aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados) 0

8

(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de

clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantia en caso del

incumplimiento de las obligaciones de la contraparte central) 0

9

Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de

crédito suscritos 0

10

(Compensaciones realizadas el nocional efectivo ajustado de los instrumentos

financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales

por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos) 0

11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las lineas 4 a 10) 358.64

12

Activos SFT brutos ( sin reconocimiento de compensación), despues de ajustes por

transacciones contables por ventas 6,002.46

13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas) 5,702.40-

14 Exposición de riesgo de contrapartes por SFT 498.46

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros 0

16

Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las

lineas 12 a 15) 798.52

17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) 2,736.30

18 (ajustes por conversión a equivalentes crediticios) 0

19 Partidas fuera de balance (suma de las lineas 17 y 18) 2,736.30

20 Capital de nivel 1 2,051.52

21 Exposiciones totales (suma de las lineas 3,11,16 y 19) 28,165.80

22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 0.073

Coeficiente de apalancamiento

Exposiciónes dentro del balance

Exposicion a instrumentos financieros derivados

Exposición por operaciones de financiamiento con valores

Otras exposiciones fuera de balance

Capital y exposiciones totales



Diciembre 2017

REFERENCIA EXPLICACION

1

Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico (menos los activos

presentados en dicho balance por: 1) operaciones con instrumentos f inancieros derivados, 2) operaciones de reporto y 3)

préstamo de valores.

2

Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a r) de la fracción I, del

Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.

3 SUMA DE LAS LINEA 1 Y 2

4

Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos f inancieros derivados, conforme a los establecido en

el Anexo 1-L de las presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo (margen de variación en

efectivo) r e c ibi d a s , siempre que se cumpla con las condiciones siguientes:

a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2

Bis 12 a, el efectivo recibido deberá de estar disponible para la Institución.

b) La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el efectivo recibido sea intercambiado con la

misma frecuencia.

c) El efectivo recibido así como la operación con el instrumento derivado, estén denominados en la misma moneda.

d) El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al menos el importe necesario para cubrir el valor de

mercado considerando el umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco correspondiente.

e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la operación como el margen de variación, y debe

estipular explícitamente que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o insolvencia, de cualquiera

de las partes, se realizará tras compensar las operaciones y considerará los márgenes de variación en efectivo recibidos.

En todo caso, el importe máximo de márgenes de variación en efectivo recibidos que se podrá considerar será el que

corresponda al valor positivo del costo actual de reemplazo de cada contraparte.

5

Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las operaciones con instrumentos f inancieros

derivados. Adicionalmente, tratándose de instrumentos f inancieros derivados de crédito en los que se provea protección

crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las

presentes disposiciones.

En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales f inancieras que la Institución haya recibido para reducir el importe del

Factor adicional reportado en esta línea.

6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados como colateral.

7

Monto de márgenes de variación en efectivo e n t r e g a d o s en operaciones con instrumentos f inancieros derivados que

cumplan con las condiciones señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo recibidos. El monto

se debe registrar con signo negativo.

8 No aplica.

9

No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos

f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe

efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.

10

No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos

f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe

efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.


(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

11 SUMA DE LAS LINEAS 4 A 10

12Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar registradas contablemente) de operaciones de

reporto y préstamo de valores. El importe no deberá considerar ninguna compensación conforme a los Criterios Contables.

13

Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas por cobrar generadas por operaciones de

reporto y préstamo de valores, por cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las condiciones

siguientes:

a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación. b) Se tenga el derecho de liquidar las

operaciones en cualquier momento.

c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o

garantías) que permitan que la liquidación se realice al f inal del día en el que se decide liquidar.

d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los f lujos de los colaterales en forma de títulos, no entorpezca la

liquidación de las cuentas por pagar y cobrar en efectivo.

El monto se debe registrar con signo negativo.

14

Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta propia, conforme

al Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de compensación. Y conforme al

Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato. Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que

se aplican a la garantía en el marco de capitalización.

15

Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue

garantía a sus clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe registrar es la diferencia positiva

entre el valor del título o efectivo que el cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha proporcionado.

Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto

equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente a la Institución.

16 Suma de las líneas 12 a 15

17Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden conforme a los Criterios

Contables.

18

Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden por aplicar los

factores de conversión a riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes disposiciones,

considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor

de conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de

dichas disposiciones, un factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.


19 Suma de las líneas 17 y 18

20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19

22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21.


(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE

1 Activos totales 38,697.45

2Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, f inancieras, aseguradoras o comerciales que se

consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria -

3Ajuste relativo a activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de

la exposición del coeficiente de apalancamiento 0

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 270.75

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4 - 4,799.95

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 2,736.30

7 Otros ajustes - 486.90

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 36,417.66


(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

REFERENCIA DESCRIPCION

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.

2

Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I, del

Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.


3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.

4

Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 11 de la Tabla I.1 y la cifra presentada en operaciones

con instrumentos f inancieros derivados contenidos en el balance de la Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

5

Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 16 de la Tabla I.1 y la cifra presentada por operaciones

de reporto y préstamo de valores contenidos en el balance de la Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

6 Importe registrado en la f ila 19 de la Tabla I.1. El monto se debe registrar con signo positivo.

7

Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k), m), n), p), q) y r) de la fracción I, del Artículo 2

Bis 6 de las presentes disposiciones.


8 Suma de las lineas 1 a 7 , la cual debe coincidir con la linea 21 de la tabla I.1

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

1 Activos totales 38,697.45

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 87.89

3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 6,002.46

4Activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del

coeficiente de apalancamiento 0

5 Exposiciones dentro del balance 44,787.80


(MILLONES DE PESOS)



Diciembre 2017

REFERENCIA DESCRIPCION

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.

2

El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos f inancieros derivados presentadas en el activo de los últimos

estados f inancieros.


3

El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de valores presentadas en el activo de los últimos

estados f inancieros.


4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.

5 Suma de las lineas 1 a 4 , la cual debe coincidir con la linea 1 de la tabla I.1


(MILLONES DE PESOS)

CONCEPTO/TRIMESTRE T-3 T-2 VARIACION

Capital Basico 1/ 2,051.52 1,900.90 150.62

Activos ajustados 2/ 28,165.80 28,724.67 558.87-

Razón de apalancamiento 3/ 0.07283732 0.06617656 0.00666076



Mediante los Oficios No. P-290/2017 de fecha 15 de septiembre de 2017 y Oficio

No. 320-1/14057/2017 de fecha 17 de octubre, la Comisión autorizó la aplicación de criterios contables

especiales respecto de los créditos al consumo, de vivienda y comerciales, con el objeto de apoyar la

recuperación económica de sus clientes que habiten o tengan sus fuentes de pago en las localidades

declaradas como “zonas de desastre” derivados de los fenómenos naturales por los huracanes “Lidia” y

“Katia” y los sismos ocurridos el pasado 7 y 19 de septiembre de 2017. El apoyo consiste en que la

cartera crediticia de los clientes afectados por estos fenómenos naturales, sea considerada

contablemente como vigente dando cumplimiento con los criterios especiales establecidos por la

Comisión.

Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad otorgó el beneficio a 45 clientes por un monto de $ 8.6 millones,

a los cuales se les realizó la renovación de su crédito con el diferimiento de la primer amortización del

crédito renovado hasta por un período de 90 días.

PROGRAMA DE APOYO POR DESASTRES NATURALES



ANEXO 35

FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple

CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Cifras en miles de pesos)

Grado de Riesgo

Importe Cartera

Crediticia

Reservas Preventivas Necesarias

Comercial

Consumo Hipotecaria

y de Vivienda

Total de Reservas

Preventivas No Revolvente Tarjeta de Crédito y Otros Créditos

Revolventes

A-1 7,308,720 11,955 26,590 0 2,235 40,781

A-2 916,283 6,982 6,007 0 164 13,153

B-1 422,661 2,848 8,779 0 0 11,627

B-2 231,023 4,148 1,952 0 0 6,100

B-3 84,222 1,517 2,088 0 1 3,606

C-1 143,604 131 9,247 557 70 10,006

C-2 146,223 8,334 9,634 0 8 17,976

D 125,361 22,028 13,794 0 47 35,869

E 106,051 4,421 75,988 0 497 80,906

Exceptuada Calificada

Total 9,484,149 62,364 154,080 557 3,022 220,023

Menos:

Reservas Constituidas

222,663

Exceso 2,640



La Probabilidad de Incumplimiento (PI) y la Severidad de la Perdida (SP) promedio ponderado por su

Exposición al Incumplimiento (EI) al 31 de diciembre de 2017 por grado de riesgo y por tipo de cartera

fue el siguiente:

Grado de

Riesgo

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA

Total EI*

EI* PI SP EI* PI SP EI* PI SP

A1 2,454,488 2.09% 24.29% 4,047,946 1.29% 63.49% 806,286 2.69% 10.76% 7,308,720

A2 636,510 2.89% 39.03% 251,244 3.47% 69.20% 28,530 2.42% 23.95% 916,283

B1 176,383 4.34% 37.75% 246,278 5.35% 67.35% 0 0.00% 0.00% 422,661

B2 186,448 7.38% 32.28% 44,555 6.31% 70.69% 20 2.36% 53.11% 231,023

B3 46,036 7.89% 42.04% 38,120 7.91% 70.61% 66 2.38% 65.00% 84,222

C1 2,169 15.09% 40.00% 138,699 9.92% 71.69% 2,737 7.57% 84.19% 143,604

C2 59,197 39.10% 36.32% 86,943 15.29% 73.84% 83 86.82% 16.43% 146,223

D 61,706 95.77% 37.20% 63,437 32.25% 68.59% 218 83.11% 29.99% 125,361

E 4,421 100.00% 100.00% 101,079 95.52% 78.53% 551 100.00% 90.18% 106,051

Total 3,627,358 5.01% 28.68% 5,018,301 4.46% 64.86% 838,491 2.79% 11.52% 9,484,149

* Saldos expresados en Miles de Pesos

NOTAS:



1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 31 de diciembre de 2017.

2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las metodologías establecidas por la CNBV en el Capítulo V del Título Segundo de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones de crédito, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV.

3. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV.

4. El exceso en las estimaciones preventivas constituidas corresponde a las reservas por intereses de la cartera vencida conforme a lo señalado en el criterio “B-6 Cartera de Crédito” del Anexo 33 de las citadas disposiciones.

5. La Exposición al Incumplimiento es igual al Saldo del crédito para la cartera de Vivienda, Consumo No Revolvente, créditos de Consumo Restituibles y Comercial cuyas líneas de crédito no sean comprometidas e irrevocables. Para los créditos al consumo Revolventes la exposición al incumplimiento es:



En el caso de cartera comercial dispuestas bajo el amparo de Líneas Comprometidas e

irrevocables la Exposición al Incumplimiento se calcula:

{(

)

}

6. Por observaciones de la CNBV, al de cierre de Febrero de 2017 se reclasificaron los créditos a Pensionados, Jubilados y Empleados de Confianza del IMSS de Nomina a Personales, no así el cálculo de las reservas preventivas, solicitando a la misma CNBV se concediera el mantener los cálculos hasta la entrada en vigor de las nuevas metodologías en virtud de ser créditos descontados directamente de la nómina de los acreditados.

7. El 1 de Junio de 2017 entraron en vigor modificaciones a las metodologías para calcular las reservas de las carteras de Consumo No Revolvente e Hipotecaria de Vivienda. Para la Cartera de Consumo No Revolvente, se emitieron metodologías específicas en el cálculo de la PI por cada tipo de crédito, mientras que se estableció un aumento gradual en la SP también por tipo de crédito. La cartera Hipotecaria de Vivienda se sustituyeron algunas variables del modelo y se modificó la forma de cálculo de la SP. Los efectos por el cambio en las metodologías de calificación al 30 de junio de 2017, al 30 de septiembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2017 fueron los siguientes:



Al 30 de Junio de 2017

Al 30 de Septiembre de 2017

Metodología

Nueva

Metodología

Anterior Efecto

Metodología

Nueva

Metodología

Anterior Efecto

Personales

30,902 32,860 -1,958

30,643 39,296 -8,652

Automotriz

92,239 90,845 1,394

79,945 82,836 -2,891

ABCD's

7,424 6,908 516

9,171 7,041 2,130

Vivienda

352 283 68

397 245 151

Total

130,917 130,896 21

120,155 129,418 -9,262

Al 31 de Diciembre de 2017

Metodología

Nueva

Metodología

Anterior Efecto

Personales

33,895 41,317 -7,423

Automotriz

102,180 102,103 77

ABCD's

10,425 8,348 2,077

Vivienda

246 153 94

Total

146,746 151,921 -5,175

Cifras en miles de pesos



* Como se menciona en la nota 6, los créditos a pensionados, jubilados y empleados de confianza

del IMSS, hasta la comparación de Junio, eran calificados como Nomina, mientras que en

Septiembre 2017 se calculó su reserva de la metodología anterior como Personales.

8. La Institución optó por reconocer el 100% del efecto derivado del cambio en las metodologías en los resultados del trimestre que se reporta.

Al 31 de diciembre de 2017 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera:

Vigente Vencida Total InMor

Cartera Comercial 3,566,965 60,392 3,627,358 1.66%

Cartera de Consumo 4,929,002 89,298 5,018,301 1.78%

Cartera de Vivienda 828,830 9,661 838,491 1.15%

Total de Cartera 9,324,798 159,351 9,484,149 1.68%


En la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda de

los acreditados como se muestra en el siguiente cuadro:



Saldo Total

Cartera Vigente 639,963

Cartera Vencida 2,406

Total de Cartera 642,369


Dentro de la cartera existen créditos reestructurados como se detalla a continuación:

Importe Reserva

Cartera Comercial 12,437 3,748

Cartera de Consumo 881 232

Cartera de Vivienda 0 0

Totales 13,318 3,980




La cartera también integra cartera adquirida a otras Instituciones Financieras presentando el siguiente

comportamiento durante el periodo:

Comprada

en el

Trimestre

Saldo al

31/12/2017 Reserva

Cartera Comercial 3,548

24,175 1,277

Cartera de Consumo 141,440

754,053 42,204

Cartera de Vivienda 0

0 0

Totales 144,988

778,229 43,481


Entre el 30 de junio de 2017 y el 30 de septiembre de 2017 se presentaron los siguientes movimientos a

la cartera vencida:



Movimientos de Cartera Vencida

Cifras en Miles de Pesos

Comercial Consumo Vivienda Total

Saldo Inicial (al 30 de Septiembre de 2017) 44,577 73,177 8,545 126,299

(+)

Traspasos de Cartera Vigente 16,681 31,177 5,875 53,733

Pagos y Recuperaciones -250 -5,262 -320 -5,832

Daciones y Adjudicaciones 0 0 0 0

Castigos 0 -2,130 -9 -2,139

Traspasos a Vigente -616 -7,663 -4,430 -12,709

(= ) Cartera Vencida a Diciembre 2017 60,392 89,298 9,661 159,351

La composición de la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2017 por tipo de moneda es la siguiente:



Moneda

Nacional Dólares Total

Cartera Comercial 3,205,702 421,656 3,627,358

Cartera de Consumo 5,018,301 0 5,018,301

Cartera de Vivienda 838,491 0 838,491

Total de Cartera 9,062,494 421,656 9,484,149


INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO

CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos

en manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de

Bancos emitida por la CNBV.

Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante

análisis cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida

en el Manual de Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas.

Estos estudios son enviados al área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión

respecto a la solicitud.



Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo

de Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los

órganos de decisión respecto a la originación de los créditos.

Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial

conforme a la normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la

institución. Con ello, se determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como

base los saldos de la cartera al día último del mes.

Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a

moneda nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes.

Al 31 de diciembre de 2017, el saldo de seis financiamientos otorgados representó más del 10% del

capital básico de Institución, como se muestra a continuación:




No. Saldo

( Capital + Intereses )

% del Capital

Básico

Acreditado 1** 452,483 23%

Acreditado 2 342,291 17%





** Subsidiaria de la Institución

El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 31 de diciembre de 2017, son los

siguientes:


Acreditado 1 342,291





Al 31 de diciembre de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados

a personas relacionadas por un total M.N. $153,944 Miles, como se detalla a continuación:

Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción

Acreditado 1 39,395 Accionista Crédito en Cuenta Corriente

Acreditado 2 20,700 Accionista Crédito Simple


Acreditado 4 8,287 Pariente por Afinidad Crédito Simple

Acreditado 5 6,810 Consejero Crédito Refaccionario

Acreditado 6 3,506 Consejero Crédito Simple

Acreditado 7 8,249 Consejero Crédito en Cuenta Corriente

Acreditado 8 7,011 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente










Al 31 de diciembre de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados

a personas relacionadas relevantes por un total M.N. $126,427 Miles, como se detalla a continuación:

Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción


Acreditado 2 20,700 Accionista Crédito Simple






Cifras en Miles de Pesos

Al 31 de diciembre de 2017 no se presentaron saldos por operaciones cambiarias con partes

relacionadas.



I. Información cualitativa

1.Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos

El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de

objetivos, lineamientos y procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar,

controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto

(Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y Legal).

En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de

Administración Integral de Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3

Consejeros (uno de los cuales preside), el Director General, el titular de la Unidad de Administración

Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de Riesgos y ratificado por el

Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con voz

pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de

los diferentes tipos de riesgos.

Objetivos

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de mercado son:

Establecer y mantener los mecanismos y controles necesarios en la operación de las carteras y/o

portafolios de inversiones que garanticen un sano desarrollo de la función de tesorería, optimizando la

relación riesgo vs rendimiento.

Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones del Banco sujetas a riesgo de mercado

(activas, pasivas o causantes de pasivo contingente), utilizando para tal efecto los modelos de valor en

riesgo para medir la pérdida potencial en dichas posiciones por cambios en los factores de riesgo.

Vigilar la adecuada composición de la cartera de instrumentos financieros en posición de

Tesorería y de la Mesa de Dinero, evitando concentraciones y exposiciones de riesgo excesivas.

Apoyar la realización de operaciones con instrumentos financieros, con el objeto de obtener el

mejor rendimiento posible, de acuerdo con un adecuado perfil de riesgo para el Banco.



Contar con la información histórica de los factores de riesgo necesaria para el cálculo del riesgo

de mercado

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Crédito son:

Dar seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por: tipo de financiamiento, calificación,

sector económico, zona geográfica y acreditados.

Dar seguimiento periódico a la evolución y posible deterioro de la cartera, con el propósito de

anticipar pérdidas potenciales.

Dar seguimiento en forma mensual a la cartera vigente (crédito automotriz), los impagos y en su

momento la cartera vencida que se llegue a generar. La Dirección de Crédito presentará a la DAIR un

reporte para que ésta analice las posibles desviaciones en el modelo y proponga las calibraciones al

Scoring para que el Comité de Crédito las apruebe. Todo esto derivado de la aprobación para el crédito

automotriz por parte del Comité de Crédito, los puntos de corte del Score que definen las zonas de

aprobación, duda o rechazo, en función a la rentabilidad ajustada al riesgo y las pérdidas esperadas que

la institución está dispuesta a asumir, en base a una proyección de negocios.

Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los

deudores.

Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la

cartera.

Estimar las pérdidas no esperadas de toda la cartera.

Comparar las exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados

efectivamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran

significativamente, se deberán realizar las correcciones necesarias.

Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.

Por lo que hace al riesgo de crédito en general es responsable de diseñar, proponer y, una vez

aprobadas, poner en práctica políticas y procedimientos que contemplen:

Límites de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir, siempre dentro de los límites normativos

que está obligado a observar.

Límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común, de conformidad con el

Capítulo III del Título Segundo de la CUB.

Sectores geográficos y económicos en los que el Banco puede celebrar operaciones.



Seguimiento, vigilancia y control efectivo de las características, naturaleza, diversificación y

calidad de la cartera de crédito (por tipo de operación, calificación, sector económico, zona geográfica y

acreditado).

Elaborar análisis de riesgo crediticio consolidado de la Institución, considerando al efecto tanto

las operaciones de otorgamiento de crédito como aquellas realizadas con instrumentos de mercado,

incluyendo las provenientes de derivados. Dichos análisis deberán de ser comparados con los límites de

exposición al riesgo aplicables.

Por lo que hace al riesgo en operaciones con instrumentos financieros:

Diseñar, proponer y, una vez aprobados, poner en práctica procedimientos de control del riesgo

de crédito o crediticio de operaciones a plazo relacionados con la naturaleza de dicha operación, con su

valor en el tiempo y con la calidad crediticia de la contraparte.

Estimar la exposición presente y futura al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los

derivados: valor de reemplazo de la posición, cambios en el valor a lo largo de la vida remanente de la

posición. Tomar en cuenta los medios de pago así como las garantías en función de su liquidez y riesgo

de mercado.

Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.

Analizar el valor de recuperación, así como los mecanismos de mitigación y estimar la pérdida

esperada en la operación en caso de incumplimiento.

Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados

efectivamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran

significativamente, se deberán realizar las correcciones necesarias a los modelos utilizados.

Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Liquidez son:

Medición y monitoreo del riesgo ocasionado por diferencias en los flujos de efectivo activos y

pasivos

Un elemento esencial de las operaciones es el prevenir oportunamente los diferenciales

ocasionados de flujos de efectivo que representen una pérdida para el Banco, que son resultado posible

de un “descalce” que pudiera existir entre los flujos de ingresos esperados (pagos de créditos vigentes) y

salidas proyectadas (gastos corrientes, colocación de nuevos créditos).

Se identifican las fuentes de fondeo actual y potencial y analizan sus implicaciones en la

exposición al riesgo del Banco. El responsable del Riesgos de Liquidez debe mensualmente:



Estimación de pérdidas potenciales por ventas anticipadas o forzosas de activos que impliquen

descuentos inusuales (riesgo de liquidez del mercado)

Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional.

Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de minimizar los riesgos operacionales

son:

Contar con objetivos, políticas, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, vigilar,

limitar, controlar, informar y revelar el Riesgo Operacional al que se encuentra expuesta la Institución.

Difundir una cultura en materia de Administración del Riesgo Operacional de acuerdo a lo

previsto por la Normatividad, tanto interna como externa, determinando al efecto los lineamientos que

permitan la aplicación eficiente de las políticas y procedimientos prudenciales en materia de

Administración Integral de Riesgos.

Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta

difusión y aplicación del Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración de Riesgo

Operacional.

Diseñar e implementar métodos cualitativos y cuantitativos de medición del riesgo operacional

que permitan determinar la frecuencia e impacto bajo un perfil particular de riesgo expuesto en la

Institución.

Desarrollar un sistema de almacenamiento de información relativa a la exposición que existe por

riesgo operacional en las áreas sustantivas así como de apoyo y soporte (procesos y subprocesos) así

como la recopilación de las incidencias y/o eventos de pérdida.

Identificar que en el caso de mejoras metodológicas, nuevos productos y/o servicios a ser

incluidos en la oferta de CIBanco, exista una identificación y evaluación de los riesgos operacionales

inherentes a ellos

Los principales objetivos del riesgo legal son:

Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal y sus

implicaciones en la sustentabilidad del negocio.



Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal en que podría

incurrir el Banco.

Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antes de que se

concreten.

Para el riesgo tecnológico se debe:

Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de

información y redes, por errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades

inadecuadas e insuficiencias de los controles instalados, entre otros.

Considerar en la implementación de controles internos, respecto del hardware, software,

sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes de la Institución, cuando menos,

los aspectos siguientes:

Mantener políticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del

servicio y la seguridad e integridad de la información; lo anterior con especial énfasis cuando las

Instituciones contraten la prestación de servicios por parte de proveedores externos para el

procesamiento y almacenamiento de dicha información.

Asegurar que cada operación o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrónica

que conforme registros de auditoría.

Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de

respuesta, que garanticen la adecuada ejecución de las operaciones y servicios bancarios realizados.

Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de gestionar los riesgos reputacionales

son:

Identificar, clasificar y documentar los tipos de riesgo y los factores de riesgo reputacional en una

matriz de riesgos.

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto a los riesgos no cuantificables son:

Promover los altos estándares de conducta ética, a fin de preservar la integridad y confiabilidad

del Banco.

Analizar el entorno económico ante posibles cambios en las variables económicas.



Recabar la información que le permita evaluar el probable impacto de dichos riesgos en la

adecuada operación del Banco

Mitigación

Para mitigar el riesgo de mercado, la Institución lleva a cabo:

El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y

mantendrá actualizados, tanto los perfiles de operador como los límites diarios de operación asociados a

cada perfil.

El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y

mantendrá actualizados, los límites de operación por emisor y contraparte.

El Banco mantiene una cartera de inversiones únicamente en instrumentos financieros de los que

entiende su naturaleza y funcionamiento, y para los cuales cuenta con la infraestructura operativa de

soporte para identificar, medir, limitar, controlar y divulgar sus riesgos inherentes.

El Banco mantiene consistencia entre los modelos de valuación de las posiciones en

instrumentos financieros utilizados por la DAIR y aquellos modelos independientes aplicados por las

diversas áreas de negocios.

El Banco mantiene la práctica de valuar a mercado los instrumentos financieros que conforman la

cartera de Tesorería. Esta práctica es comúnmente llamada “Mark to market”.

El Banco emplea metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”)

para la medición de las pérdidas potenciales de la posición en Tesorería y de la Mesa de Dinero,

considerando posibles movimientos adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos de

cambio, precios de instrumentos financieros).

El Banco lleva a cabo una exploración de una gama de escenarios de cambios extremos cuya

probabilidad de que sucedan está fuera de toda capacidad de predicción. Esta exploración es la

comúnmente llamada “stress-testing” y se realiza de manera diaria.

El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposiciones de riesgo estimadas y

las efectivamente observadas con el objeto de calibrar los modelos de VaR. Este contraste es el

comúnmente llamado “back-testing”.

El Banco respeta en todo momento los límites establecidos por las autoridades regulatorias.



El Banco cumple con lo establecido en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuación de riesgo

de mercado para títulos clasificados para negociar y disponibles para la venta, así como de instrumentos

financieros denominados como derivados.

En CIBanco la responsabilidad de minimizar de manera diaria la exposición al riesgo de crédito estará

compartida entre la Dirección de Crédito y la DAIR:

Límite máximo de riesgo. CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo el establecido

en Capítulo III de la CUB, el cual establece:

Límites de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común.CIBanco está obligado a

asumir como límite máximo de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común el

establecido en la Sección Primera Capítulo III del Título Segundo de la CUB.

Sector económico. CIBanco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce y evita tomar

posiciones de riesgo en sectores que sus funcionarios no conocen a profundidad y/o cuyos perfiles de

riesgo de negocio y financiero son considerables (por ejemplo, maquila en la industria automotriz, del

textil y la confección, etc.).

Zona geográfica. No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de

los Estados Unidos Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que

CIBanco realiza operaciones.

Concentración de niveles de riesgo. CIBanco sabe que en su operación tendrá que asumir ciertos

riesgos en su cartera de crédito.

Seguimiento a la cartera de crédito. Mensualmente se monitorea la exposición al riesgo de

crédito, analizando por tipo de crédito, tasa, plazo, y tipo de contraparte, entre otros. Se da seguimiento

a la concentración de créditos tanto por nivel de riesgo como por contraparte para revisar que no se

excedan los límites establecidos.

En el caso del riesgo de contraparte:

Calidad crediticia de la contraparte: El área de Crédito deberá establecer líneas de crédito para

cada cliente o contraparte, en las que cada transacción que se realice con esa contraparte, se integre

dentro de la totalidad de dicha línea. A su vez el área de crédito debe mantener mecanismos de control

del nivel de utilización de las mismas y procesos que eviten que estos montos se excedan tanto por

nuevas operaciones como por movimientos bruscos de mercado. La utilización de las líneas de crédito

es monitoreada de forma diaria por la Tesorería y por la DAIR.



Probabilidad de Incumplimiento de Contraparte: La probabilidad de incumplimiento de las

contrapartes se integrará dentro de su calificación. La calificación de las contrapartes es responsabilidad

del área de Crédito, la cual deberá reportar esta calificación a la DAIR y a los comités correspondientes.

En el caso de las contrapartes financieras que cuenten con calificación de al menos dos agencias

calificadoras de reconocido prestigio, la DAIR con base en dichas calificaciones y utilizando la tabla de

calificaciones equivalentes, publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en la Circular

Única Bancaria, determinará el grado de riesgo de las contrapartes

Para mitigar el riesgo de liquidez la Institución lleva a cabo:

Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo

proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco

denominados en moneda nacional, en moneda extranjera y en UDIs.

Vigilar la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y

contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez

adicionales.

Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el artículo 62 de las

Disposiciones de la CUB, para el control de diversificación por contraparte.

Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento

inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no

pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición

contraria equivalente.

Vigilar la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en que se invierten los excedentes

de Tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.

Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en

condiciones normales.

Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se

compararán una vez al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los

resultados efectivamente observados para el mismo periodo de medición.

Para mitigar el riesgo operacional la Institución lleva a cabo:

Efectuar una evaluación cualitativa y/o cuantitativa de los riesgos inherentes y residuales de cada

actividad y la determinación del perfil de riesgo del proceso, lo que facilita establecer planes de

supervisión, es por ello que una vez que en ella se encuentran identificados y cuantificados los factores



de riesgo operacional, es necesario establecer planes de mitigación para los riesgos que resulten más

relevantes.

Establecer indicadores de seguimiento, los cuales son métricas utilizadas para obtener señales

tempranas sobre la exposición creciente de los riesgos a las que están expuestas las diversas áreas del

negocio, de manera que alerten sobre la situación y puedan adoptarse medidas correctoras que resulten

pertinentes.

Para mitigar el riesgo reputacional la Institución lleva a cabo:

Desarrollar estrategias de prevención, contando con un plan de comunicación para informar a

empleados, clientes y autoridades.

Implementar planes de acción a los posibles escenarios de riesgo reputacional.

Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado,

de Liquidez, de Crédito y Operacional

Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que

representa la pérdida máxima de la posición de CIBanco como consecuencia de movimientos en los

factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la posición, en condiciones normales de mercado,

con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de verificar que el modelo

de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se

utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés. Para obtener resultados en los cuales los mercados

financieros no se desarrollarían en condiciones normales.

Análisis de sensibilidad

Las pruebas de sensibilidad consisten en analizar las pérdidas en el valor del portafolio del Banco ante

movimientos en los factores de riesgo.

Sensibilidad 1 - 10% en el tipo de cambio

+ 10 pb en tasa gubernamental y bancaria / +10 pb en sobretasa

Sensibilidad 2 - 1% en el tipo de cambio

+ 1 pb en tasa gubernamental y bancaria / +1 pb en sobretasa

Una de las desventajas, es que los movimientos de las diferentes variables no siempre son paralelos y

mucho menos en la misma magnitud.



Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la

venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones de la

institución, para esto se utilizan las Brechas de Liquidez y se evalúan las diferencias entre los flujos, para

lo cual, consideramos los saldos de los activos y los pasivos expresados en valor contable. Con el fin de

verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas

Backtesting. Asimismo, se verifica el Coeficiente de Cobertura de liquidez.

Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en la pérdida potencial de recursos por la falta de

pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que realiza la Institución, una vez disminuidas

las garantías reales o personales, así como cualquier otro mecanismo de mitigación del riesgo, que se

otorguen a CIBanco.

Para el Riesgo Operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos

operativos y en la identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registradas en la información

contable. Se tiene un proceso para la administración de los riesgos operacionales, la cual consiste en

establecer un contexto, identificar los riesgos, analizar los riesgos identificados, evaluar los riesgos y

establecer límites, definir los tratamientos, comunicar y por último, revisión y monitoreo constante de los

riesgos identificados.

Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran

influir en su operación ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.

Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales de

CIBanco, a la par se analiza el riesgo legal de CIBanco, para lo cual consideramos monto demandado,

garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable y el factor de Riesgo Legal.

Para el Riesgo Reputacional, se categorizan los eventos con respecto a los detonantes del riesgo, sus

causas y su impacto. Asimismo, se cuenta con un esquema de comunicación que sea una guía para la

Institución sobre las acciones necesarias, órganos sociales y personal responsable de informar a las

autoridades, principales contrapartes, agencias calificadoras, clientes, empleados y público en general

sobre el evento que de origen al riesgo de reputación

2. Carteras y portafolios a los que se les aplica

Posición de la Mesa de Cambios

Posición de la Mesa de Dinero

Posición de la Mesa de Derivados



Tesorería

Cartera de Crédito (Cartera Comercial, Cartera Consumo y Cartera Vivienda)

3.Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo

Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar

la cartera a un día con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida

máxima que pudiera experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza, y en condiciones

normales de mercado.

Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de

impago de cada acreditado o contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se

considera como la pérdida derivada del impago de la contraparte o acreditado que depende de la

probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.

Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel

de Tolerancia permitido. El horizonte de tiempo en el cuál se llevan a cabo el análisis es de manera

mensual.

Estructura y Organización de la función para la administración integral de riesgos

Los fundamentos rectores para organizar la Administración Integral de Riesgos en CI Banco son:

Definición clara de objetivos, políticas y procedimientos para la administración de los distintos

tipos de riesgos, sean éstos cuantificables o no cuantificables.

Funciones alineadas por tipo de riesgo.

Transparencia de la delimitación de funciones, incluyendo la independencia entre la DAIR y las

áreas de negocio.

Claridad en los perfiles de puestos en todos los niveles.

La participación de los siguientes órganos en la cultura institucional de administración integral de riesgos:

Auditor Interno: Designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar,

independientemente de la DAIR, el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas

de riesgo en toda la Institución.



Contralor: Responsable identificar y evaluar que los controles propicien el cumplimiento de la

normatividad interna y externa en la realización de sus operaciones, que permitan que la concertación,

documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y

procedimientos establecidos en los manuales de CI Banco y en apego a las disposiciones legales

aplicables.

Dirección General: El Director General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de

la organización y del correcto funcionamiento e interacción de las distintas áreas generadoras de riesgo

con la DAIR.

Unidades de Negocio: Por su naturaleza son las unidades generadoras de riesgo. Tienen la

obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos en este manual y de acatar las

recomendaciones de la DAIR para la exposición de CI Banco a los distintos riesgos.

Auditor Externo: Contratado esporádicamente por el Consejo de Administración, en caso de así

juzgarse necesario, para revisar y vigilar el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y

políticas de riesgo en toda la Institución.

El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte independiente de las áreas de negocios de

CI Banco. La DAIR reporta al CADIR e indirectamente a través de éste, al Consejo de Administración.

El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo;

La información proporcionada para la administración integral de Riesgos es obtenida de sistemas y

proveedores externos con reconocido prestigio en el Mercado. Para garantizar el adecuado manejo,

integridad y que la información se encuentre disponible de manera oportuna.

Los sistemas cuentan con adecuados mecanismos de respaldo y control que permiten la recuperación

de datos, de los sistemas de procesamiento de información empleados en la administración de riesgos y

de modelos de valuación.

Los principales sistemas: T-24, Valmer, Buro de Crédito, SCI, Reporte de Incidencias.

Las estrategias y los procesos para vigilar la eficacia contínua de las coberturas o los mitigantes de los

diferentes riesgos.



En las presentaciones al Comité de Riesgos y al Consejo son presentados los límites y los

aspectos y análisis más relevantes para la Administración Integral de Riesgos, así como los excesos los

cuales son reportados e informados a dichas instancias.

CI Banco cuenta con diferentes órganos para garantizar la adecuada Administración Integral de

Riesgos.

Seguimiento a los límites y Perfil de Riesgo.

CI Banco tiene implantados –para minimizar los riesgos operacionales– controles internos, los

cuales están sustentados bajo los criterios previstos en el Capítulo VI “Controles Internos” del Título

Segundo de la CUB.

Se realizan auditorías internas de forma periódica, con el propósito de que se garantice la

correcta operación de la Institución y se minimicen los riesgos a los que está expuesta.

Información de la administración del riesgo de crédito:

Para realizar la validación del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el director de crédito de

CI Banco nos proporciona la información correspondiente cada mes, requerida para la validación del

cálculo de las reservas.

En la CUB, sección primera de la Cartera Crediticia de Consumo establece la forma de cálculo de las

reservas tratándose de créditos no revolventes el cálculo se detalla en el apartado A.

Las variables para realizar el cálculo son:

Monto Exigible

Pago Realizado

Atraso

Importe Original del Crédito

Antigüedad del acreditado en la Institución

Antigüedad del acreditado con Instituciones

Monto a pagar a las Institución

Monto a pagar reportado en las sociedades de información crediticia

Saldo reportado en las sociedades de información crediticia

Endeudamiento

Saldo del Crédit

Ingreso mensual del acreditado



La información con la que se construye los indicadores que utilizan la información reportada en las

sociedades de información crediticia, no deberá de tener una antigüedad mayor a 4 meses en la fecha

de cálculo de las reservas

El monto de las reservas es el resultado de multiplicar

R_i=〖PI〗_i*〖SP〗_i*〖EI〗_i

En donde:

R_i= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito

〖PI〗_i=Probabilidad de incumplimiento del i-ésimo crédito

〖SP〗_i= Severidad de la pérdida

〖EI〗_i= Exposición al incumplimiento

El monto total de las reservas a constituir por la institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de

las reservas de cada crédito

Tipo de CréditoTipo Definición

Auto

A A los créditos que sean otorgados a personas físicas y cuyo destino sea la adquisición de

vehículos automotrices particulares

ABCD

B A los créditos que sean otorgados a personas físicas y cuyo destino sea la adquisición de bienes

de consumo duradero, con excepción de los créditos cuyo destino sea la adquisición de vehículos

automotrices particulares.

Personal

P A los créditos que sean cobrados por la Institución por cualquier medio de pago distinto de la

cuenta de nómina.

Ci Banco cuenta con períodos de facturación (Sección III Períodos de facturación - CUB) mensual y se

calcula la probabilidad de incumplimiento de los créditos clasificados la forma siguiente:

Si 〖ATR〗_i^B>3 entonce: 〖PI〗_i^B=100%

Si 〖ATR〗_i^B<3 entonces:



=

En donde:

=

= Probabilidad de Incumplimiento mensual para el i-ésimo crédito.

ATR i A= Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtiene con la

aplicación de la siguiente fórmula:

Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones

vencidas a la fecha de calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último

deberá destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones

vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a las

facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior considerando que la facturación estará vencida

cuando el Pago Realizado por el acreditado no cubra en su totalidad el Monto Exigible en los términos

pactados originalmente con la Institución en el Periodo de Facturación que corresponda. Cuando la

frecuencia de facturación del crédito sea mayor a la mensual se deberá considerar la siguiente tabla de

equivalencias: Facturación Número de atrasos Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso

%PAGO i M= Promedio simple de cocientes del Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto

al Monto Exigible en los últimos 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se

debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto

Exigible para cada uno de los 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En

caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Periodos de

Facturación mensual, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes.

ALTO i A = 1. Si el endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la Antigüedad del

acreditado con instituciones es igual o menor a 54 meses

= 0 en cualquier otro caso.



MEDIOi A = 1. Si el endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del

acreditado con Instituciones es igual o menor a 54 meses, o si el Endeudamiento del acreditado es

mayor a .65 y la Antigüedad del Acreditado con Instituciones es mayor a 54 meses.


BAJOi A = 1 Si el Endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del

Acreditado con Instituciones mayor a 54 meses.


MESESiA = Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece

meses, incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.

Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del

acreditado registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores

pertenecientes al sector bancario.

En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta

variable tomará el valor de trece.


Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las

Instituciones para realizar el cálculo de las variables MESESiA , ALTOiA, MEDIOiA y BAJOiA, asignarán

los valores de 13; 0; 1 y 0, respectivamente para dichas variables, siempre y cuando no se cuente con

evidencia dentro de la Institución de que el acreditado tiene atrasos en alguno de los créditos con la

propia Institución.

Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada

en dichas sociedades de información crediticia, para realizar el cálculo de las variables MESESiA, ALTOi

A, MEDIOiA y BAJOi A, las Instituciones deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo

siguiente:

MESESiA = 10, cuando la variable ATRiA tome el valor de 0.

MESESiA = 0, cuando la variable ATRiA tome un valor superior o igual a 1.

Asimismo, las variables ALTOi A, MEDIOi A y BAJOi A tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.

CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento para

los créditos ABCD (B) de la forma siguiente:

Si 〖ATR〗_i^M>3 entonce: 〖PI〗_i^M=100%



Si 〖ATR〗_i^M<3 entonces:

=

En donde:

=

Coeficiente Valor

β_0^B -2.5456

β_1^B 2.2337

β_2^B 1.0526

β_3^B 0.4361

β_4^B 0.0780

β_5^B -0.5141

β_6^B -0.0152

β_7^B -0.0672

ATR i B= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo

con lo establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.



%SDOIMP i B= Porcentaje que representa el saldo del crédito del i-ésimo crédito a la fecha de

calificación respecto al Importe Original del Crédito

ALTO i B = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y 〖VECES〗_i^B es mayor

a 2.


La variable 〖VECES〗_i^B se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las

sociedades de información créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo

definido en el Arículo 91 de las presentes disposiciones.

MEDIOi B = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y 〖VECES〗_i^B es

menor o igual a 2.


La variable 〖VECES〗_i^B se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las

sociedades de información créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo

definido en el Arículo 91 de las presentes disposiciones.

BAJOiB = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es menor a $634.


ANTiB = Antigüedad del acreditado en la Institución de que se trate expresada en meses.

MESESi B = 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece











Instituciones para realizar el cálculo de las variables MESES i B , ALTOi B, MEDIOi B y BAJOi B,

asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0, respectivamente, para dichas variables cuando el Monto a Pagar a

la Institución sea superior a $634.00 (seiscientos treinta y cuatro pesos moneda nacional) y de 13; 0; 0 y

1, cuando el Monto a Pagar sea inferior o igual a $634.00 (seiscientos treinta y cuatro pesos moneda

nacional).


en las sociedades de información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi B, ALTO i B,

MEDIOi B y BAJOiB, las Instituciones deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo

siguiente:

MESESi B = 10, cuando la variable tome el valor de 0.

MESESi B = 0, cuando la variable tome un valor superior o igual a 1.

Asimismo, las variables ALTO i B, MEDIOi B y BAJOiB tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.

CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento de

los créditos considerados Prestamos Personales (P) de la forma siguiente:

Si 〖ATR〗_i^P>3 entonce: 〖PI〗_i^P=100%

Si 〖ATR〗_i^P<3 entonces:

=

En donde:

=

ATR i P= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo

con lo establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.

DEL i P= 1 Si se cuenta con un esquema de cobranza delegada en el cual el cobro del crédito sea

realizado con cargo o descuento directo al salario de los acreditados a través de su empleador y siempre

que exista un contrato entre la Institución y dicho empleador en el cual este último se obligue a:



Retener los recursos necesarios para cubrir el pago del crédito correspondiente con cargo o

descuento directo al salario de los acreditados.

Enterar dichos recursos a la Institución acreditante de conformidad con los términos del crédito

correspondiente y

Proporcionar a la Institución la información necesaria para el cálculo de reservas, previendo que

la Institución de que se trate pueda ejercer las acciones legales correspondientes en caso de

incumplimiento de las referidas obligaciones.

0 en cualquier otro caso.

MAXATRiP =Máximo número de atrasos presentado en los últimos 4 meses considerando el mes del

cálculo.

Donde es el número de atrasos del i-ésimo crédito observado a la fecha de cálculo

de las reservas, de acuerdo a lo establecido en el artículo 91 de la CUB

%PAGOi P =Promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre Monto Exigible en los últimos

4 Periodos de Facturación cuando la facturación sea mensual, 7 Periodos de Facturación cuando la

facturación sea quincenal o en los últimos 14 Periodos de Facturación cuando la facturación sea

semanal, a la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje

que representa el Pago Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de

Facturación previos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las

reservas hubieran transcurrido menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se

obtendrá con los porcentajes existentes

ALTO i P = 1 Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado es menor o igual

a 28 meses


MEDIOi P = 1 En cualquiera de los siguientes casos: Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y

Antigüedad del Acreditado en la Institución es mayor a 28 meses, o Si %MTOSDOiP es menor o igual a

0.085 y Antigüedad del Acreditado en la Institución es menor o igual a 28 meses.


BAJOiP = 1 Si %MTOSDOiP menor o igual a 0.085 y Antigüedad del Acreditado en la

Institución mayor a 28 meses.




El %MTOSDOiP se calcula como el cociente del Monto a Pagar Reportado en las

sociedades de información crediticia entre el Saldo Reportado en las sociedades de información

crediticia, ambos de conformidad con el Artículo 91 Bis

MESESi P = 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece









Instituciones para realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, asignarán

los valores de 13; 0; 1; y 0, respectivamente, para dichas variables cuando no se cuente con evidencia

dentro de la Institución que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia

Institución


en las sociedades de información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP,

MEDIOiP y BAJOiP, las Instituciones deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo

siguiente:

MESESi P = 10, cuando la variable ATRiP tome el valor de 0. MESESi P = 0 cuando la variable ATRiP

tome un valor superior o igual a 1.

Asimismo, las variables ALTOiP, MEDIOi P y BAJOiP tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.

La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente A será:

La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente B será:

〖ATR〗_i^B 〖SP〗_i^B

[0,4] 86 %

(4,5] 91 %



(5,6] 94 %

(6,7] 95 %

(7,9] 97 %

(9.10] 98 %

(10,13] 99 %

> 13 100 %

La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente P será:

Las Instituciones podrán reconocer en la estimación de la Severidad de la Pérdida de los créditos las

garantías reales financieras, garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones en el registro

único de garantías mobiliarias, así como las garantías personales y Seguros de Crédito, con la finalidad

de disminuir las reservas preventivas derivadas de la calificación de cartera de los créditos a los que se

refiere la presente sección. Para tal efecto, emplearán el presente apartado siempre que calculen sus

reservas con la metodología de calificación de cartera a la que se refiere esta sección.

En cualquier caso, las Instituciones podrán optar por no reconocer las garantías si con ello resultan

mayores reservas.

I. Las garantías reales admisibles podrán ser únicamente financieras siempre que cumplan con los

requisitos establecidos en las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 de las presentes

disposiciones.

II. Las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras

(SP*) aplicando la fórmula siguiente:

〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )

a) SPi* = Severidad de la Pérdida efectiva del i-ésimo crédito ajustado por garantías reales financieras;

b) SPi = Severidad de la Pérdida del íesimo crédito de conformidad con los apartados A,B y P

c) EIi* = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito después de la cobertura de riesgo determinado

de conformidad con el método integral, contenido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de las

presentes disposiciones, correspondiente a las garantías reales financieras a las que se refiere el inciso

a) de la fracción II

del Anexo 24 de estas disposiciones. Este concepto únicamente se utiliza para calcular la Severidad de

la Pérdida efectiva (SP*).



d) EIi = Exposición al Incumplimiento del í-ésimo crédito, conforme Con lo establecido en los apartados

A,B y F.

Para el reconocimiento de las garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones, en el registro

único de garantías mobiliarias al que se refiere el Código de Comercio, las Instituciones deberán separar

cada crédito en la parte cubierta y la parte descubierta por dichas garantías, podrán utilizar un factor de

90% al parámetro de la Severidad de la Pérdida que corresponda de conformidad con los apartados A, B

y F e igualmente podrán utilizar una severidad de la pérdida del 60% para la parte cubierta de dichos

créditos con las garantías mobiliarias. En ningún caso, se podrán reconocer las garantías mobiliarias

conforme a la presente fracción cuando el crédito que cubran dichas garantías presente más de 12

atrasos.

La parte descubierta del crédito mantendrá el porcentaje y el monto de reservas preventivas que

corresponda

La exposición al incumplimiento (〖EI〗_i ) de cada crédito (Artículo 91 Bis 3 Exposición al

incumplimiento - CUB) de la Cartera Crediticia de Consumo no Revolvente será igual al saldo del crédito

(S_i).

De la Cartera Crediticia de Consumo Correspondiente a Créditos Revolventes

Para calificar la Cartera de Crédito Revolvente CI Banco, con las cifras correspondientes al último

Período de pago conocido, considerando lo siguiente:

Saldo a Pagar Importe exigible de la deuda a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago que el

acreditado tiene por pagar a la Institución.

Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional y a dos decimales.

Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Pago.

Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor

o igual a cero.

Límite de Crédito Límite máximo autorizado de la línea de crédito a la fecha de corte en la cual inicia

el Periodo de Pago.

Este límite deberá corresponder a la fecha de corte para efectos del cálculo de la variable %USO

referida en la fracción III inciso a) del presente artículo. Para el cálculo de la Exposición al

Incumplimiento a la que se refiere la fracción III inciso c) de este artículo, deberá corresponder a la fecha

de cálculo de las reservas.



En todo caso, dicha variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor

deberá ser mayor o igual que cero.

Pago Mínimo Exigido Monto mínimo a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago que el

acreditado deberá cubrir para cumplir con su obligación contractual.

Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, al menos a dos decimales y su valor deberá

ser mayor o igual que cero.

Impago Evento que se presenta cuando el Pago Realizado por el acreditado no alcanza a cubrir el

Pago Mínimo Exigido por la Institución en el respectivo estado de cuenta.

Para estimar el número de Impagos las Instituciones deberán aplicar la siguiente tabla de equivalencias

dependiendo de la frecuencia de

facturación del producto:

FACTURACIÓN NÚMERO DE IMPAGOS

Mensual 1 Impago mensual= 1 impago

Quincenal 1 Impago quincenal = 0.5

Impagos Semanal 1 Impago semanal = 0.25 Impagos

Monto a Pagar a la Institución Monto correspondiente a la suma de los importes a pagar de todas

las obligaciones contractuales que el acreditado tiene con la propia Institución en el Periodo de Pago,

que correspondan a la Cartera Crediticia de Consumo ya sea Revolvente o no.

Tratándose de créditos Revolventes se considerará el Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.


o igual a cero.

Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia Monto correspondiente a la

suma de los importes a pagar de todas las obligaciones contractuales que el acreditado tiene con la

totalidad de sus acreedores registrados en las sociedades de información crediticia autorizadas para

operar con tal carácter por parte de la Secretaría, sin incluir los importes a pagar por concepto de



créditos de la Cartera de Crédito Hipotecaria de Vivienda y aquellos denominados por la sociedad de

información crediticia com .

Tratándose de créditos Revolventes se considerará el Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.


o igual a cero.

Antigüedad del acreditado en la Institución Número de meses enteros transcurridos desde la apertura

del primer producto crediticio dentro de la Institución hasta la fecha de cálculo de reservas.

Esta variable deberá estar expresada en números enteros.

El monto total de reservas a constituir por la Institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de las

reservas de cada crédito, obtenidas estas últimas conforme a lo siguiente:

R_i=〖PI〗_i*〖SP〗_i*E_i

R_i=Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito.

〖PI〗_i= Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.

〖SP〗_i= Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.

E_i= Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito

Para estimar las reservas será necesario obtener la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la

Pérdida y la Exposición al Incumplimiento de acuerdo a lo siguiente:

a) Probabilidad de Incumplimiento:

〖ATR〗_i≥4 entonces 〖PI〗_i=100%

Si 〖ACT〗_i<4 entonces

=

En donde:

=



ACT i = Número de Impagos en periodos consecutivos inmediatos anteriores a la fecha de cálculo.

HIST i = Número de Impagos observados en los últimos seis meses.

%USOi = Porcentaje que representa el Saldo a Pagar respecto al Límite de

Crédito autorizado de la cuenta %USO i = Saldo a Pagar / Límite de Crédito

%PAGOi =Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Saldo a Pagar.

%PAGO i = Pago Realizado / Saldo a Pagar

ALTO i = 1 Si el acreditado cuenta con una antigüedad en la Institución igual o menor a

cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda

nacional), en la fecha de cálculo de reservas.


MEDIOi = 1 En cualquiera de los siguientes casos: • Si el acreditado cuenta con una

antigüedad en la Institución igual o menor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito mayor a

$40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas. • Si el acreditado

cuenta con una antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito

igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas. • Si

el Límite de Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) pero igual o menor a

$40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), sin importar la Antigüedad del acreditado en la

Institución, en la fecha de cálculo de reservas


BAJOi = 1 Si el acreditado tiene una antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos

meses y un Límite de Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional).


GVECES1i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es igual o menor a $640.00

(seiscientos cuarenta pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.


GVECES2i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos

cuarenta pesos moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de

información crediticia respecto del Monto a Pagar a la Institución es menor a 2.2 veces, en la fecha del

cálculo de reservas.




GVECES3i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos

cuarenta pesos moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de

información crediticia respecto del Monto a Pagar a la Institución es igual o mayor a 2.2 veces).


BKATRi = 1. Meses transcurridos desde el último atraso mayor a un día del acreditado en sus

compromisos crediticios registrados en la totalidad de las sociedades de información crediticia con

Instituciones en los últimos trece meses, considerando el mes en el cual se califica el crédito.

Está variable tomará el valor de trece aun cuando un acreditado no hubiere registrado

atrasos por más de trece meses.


La información con la que se construyen los indicadores GVeces1 i; GVeces2 i; GVeces3 i; y BKATR i no

deberá tener una antigüedad mayor a cuatro meses en la fecha de cálculo de reservas, mientras que la

información de los indicadores ACT i, HIST i, %USO i, %PAGO i, Alto i, Medio i, Bajo i, deberá

corresponder al último Periodo de Pago inmediato anterior a la fecha de cálculo de reservas.

Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de

calificación, tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,

incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de

Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:

i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,

incluyendo el periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento de:

〖PI〗_i=4.18

Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos

cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, la Probabilidad de

Incumplimiento será:

〖Alto〗_i 〖Medio〗_i 〖Bajo〗_i

〖PI〗_i 4.66% 3.44% 2.18%



Donde:

ALTO i = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y

dos meses y el Límite de Crédito es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en

la fecha de cálculo de reservas.

MEDIOi = 1 En cualquiera de los siguientes casos:

La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el

Límite de Crédito es mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo

de reservas.

La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de

Crédito es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de

reservas.

El Límite de Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) e igual o menor

a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional) sin importar la Antigüedad del acreditado en la

Institución.

BAJOi = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses

y el Límite de Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo

de reservas.

Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la

fecha de cálculo de reservas y en los tres periodos de pago anteriores a este último el Saldo a Pagar

haya sido mayor a cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Probabilidad de

Incumplimiento conforme a lo siguiente:

〖Alto〗_i 〖Medio〗_i 〖Bajo〗_i

〖PI〗_i 8.70% 5.79% 3.12%

Donde: Alto i ; Medio i ; y Bajo i se definen de conformidad con el numeral anterior.



Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pago anteriores,

incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con

los que cuente el crédito.

Severidad de la Pérdida:

1. Si ACT i SP i = 75%

Si:

〖ATR〗_i^ 〖SP〗_i^

(4,5] 77 %

(5,6] 80 %

(6,7] 82 %

(7,8] 86 %

(8,9] 90 %

(9,10] 92 %

(10,11] 96 %

>11% 100 %

Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de la

calificación, tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,



incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Severidad

de la Pérdida conforme se cumplan las siguientes circunstancias:

i. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,

incluyendo el periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Severidad de la Pérdida de:

SP=67%

ii. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro

Periodos de Pago anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, tendrán una

severidad de:

SP=70%

Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la

fecha de cálculo de las reservas y en los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar

haya sido mayor a cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Severidad de la Pérdida de

70%.

Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos

anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de

Pago con los que cuente el crédito.

c) Exposición al Incumplimiento:

Para aquellos créditos donde sea menor que el Límite de Crédito, la Exposición al

Incumplimiento se calculará conforme a lo siguiente:

En donde:

E_i=Max{█(1.026*(S_i/(Límite de Crédito))^(-0.5434),100%@Si+13.79%*(Límite de Crédito-Si))}

Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá

incluir todas las obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y

excluir los intereses devengados no cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de

cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor de cero cuando el saldo al cierre de mes sea

menor que cero.



Para aquellos créditos en los que el sea mayor al Límite del Crédito, la Exposición al Incumplimiento

será el propio .

Lo previsto en el numeral anterior no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación

tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el

periodo con el cual se realiza la calificación, por lo que deberán calcular su Exposición al Incumplimiento

conforme se cumplan las siguientes circunstancias:

Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago,

incluyendo el periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Exposición al Incumplimiento:

En donde:

Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá

incluir todas las obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y

excluir los intereses devengados no cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de

cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor de cero cuando el saldo al cierre de mes sea

menor que cero, y

Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro

Periodos de Pago incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación:

En donde:

S i = Definido conforme al subinciso anterior.

Para los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de

cálculo de reservas y en los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido

mayor a cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Exposición al Incumplimiento de:

En donde:

S i = Definido conforme al subinciso i. anterior.

Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos

anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de

Pago con los que cuente el crédito.



En el caso de que, a la fecha de calificación, el acreditado no pueda realizar disposiciones adicionales de

su línea de crédito, se deberá calcular la Exposición al Incumplimiento como 100 por ciento de S i

definido conforme al subinciso i anterior.

Adicionalmente, tratándose de créditos reestructurados, se deberá conservar el historial de pagos del

acreditado respetando las necesidades de información histórica para el cálculo de las variables antes

mencionadas.

Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas

para operar como tal, para efectos de realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i,

GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo 92 anterior, las Instituciones deberán asignar el valor de

13 a la variable BKATR i, cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución que el acreditado

cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución, así como los valores de 0, 1 y 0, a

las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i , respectivamente, cuando el Monto a Pagar en la propia

Institución sea superior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional). En caso de que el

Monto a Pagar a la Institución sea inferior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional), las

Instituciones deberán asignar los valores de 1, 0 y 0.

En el evento de que las Instituciones sí cuenten con información del acreditado por parte de las

sociedades de información crediticia pero las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la

información reportada en dichas sociedades, necesaria para realizar el cálculo de los indicadores

BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo 92 anterior, deberán asignar el valor

de 10 a la variable BKATR i, cuando la variable ACT i tome un valor de menor a 1 y de 0 cuando la

variable ACT i tome un valor superior o igual a 1. Asimismo, las variables GVeces1 i, GVeces2 i y

GVeces3 i

Cada uno de los créditos ligados a cuentas eje, deberá ser calificado con base en la metodología que les

corresponda en función de las características contractuales de Revolvencia o No Revolvencia durante

toda la vida del crédito.

De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda

Para calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, consideramos la Probabilidad de

Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento de acuerdo con las

siguientes metodologías.



De la metodología general

Monto Exigible Monto que conforme al estado de cuenta le corresponde cubrir al acreditado en el

Periodo de Facturación pactado, sin considerar los montos exigibles anteriores no

pagados. Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los montos

exigibles de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que

el monto exigible corresponda a un periodo de facturación mensual.

Los descuentos y bonificaciones podrán disminuir el Monto Exigible, únicamente

cuando el acreditado cumpla con las condiciones requeridas en el contrato crediticio

para la realización de los mismos.

Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Facturación. No

se

consideran pagos a los: castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se efectúen al

crédito o grupo de créditos.

Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los pagos realizados de

las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el pago

realizado corresponda a un Periodo de Facturación mensual.

La variable Pago Realizado deberá ser mayor o igual a cero

ATRi Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la

fecha de calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá

destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas

conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a dichas

facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior, considerando como facturación vencida al

evento en el que el Pago Realizado por el acreditado no cubre en su totalidad el Monto Exigible en los

términos pactados con la Institución originalmente. Se deberá considerar la siguiente tabla de

equivalencias dependiendo de la frecuencia de facturación del crédito:

Facturación Número de atrasos

Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso

Quincenal 1 atraso quincenal = 0.50 atrasos

Catorcenal 1 atraso catorcenal = 0.46 atrasos



Decenal 1 atraso decenal = 0.33 atrasos

Semanal 1 atraso semanal = 0.23 atrasos

El conteo de facturaciones pendientes se realizará conforme a lo establecido en el Anexo 16-A de la

CUB

Importe Original del Crédito Monto correspondiente al importe total del crédito en el momento de su

otorgamiento.


o igual a cero.

Valor de la

Vivienda

Vi Al Valor de la Vivienda al momento de la originación, actualizado de conformidad con

lo siguiente:

I. Para créditos con fecha de originación previa al 1 de enero de 2000 en dos

etapas:

Primera etapa, mediante el Salario Mínimo General (SMG)

Valor de la vivienda en la primera etapa= SMG31/dic/1999/SMG en el mes de la originación.

En donde :

Valor de la Vivienda en la Originación corresponde al valor de la vivienda conocido por medio de avalúo

al momento de la originación del crédito

Segunda Etapa mediante el Índice Nacional de Precios al Consumidor mensual (INPC)

Valor de la vivienda= INPC mes de calificaión/INPC01/01/2000 X valor de la vivienda en primera etapa

II. Para créditos con fecha de originación a partir del 1 de enero del 2000 conforme al inciso B) del

númeral I anterior

Valor de la vivienda = (INPCmes de calificación/INPC mes originación)* valor de la vivienda en la

originación

En todo caso, el valor de la vivienda al momento de la originación podrá actualizarse mediante un

avaluo formal.

La Comisión podrá ordenar a las Instituciones que disminuyan en un 10 por ciento el valor de la vivienda

obtenido conforme a los numerales I y II anteriores, cuando se detecte un incumplimiento a lo señalado

en los artículos 22, último párrafo, 31,fracción IX y 250 segundo párrafo, así como el anexo 14 o a los



lineamientos aplicables del Anexo 3 todos ellos de estas disposiciones, en una muestra estadística

representativa de créditos cuyas garantías hayan sido valuadas por una misma unidad de valuación. La

citada disminución se aplicará a la totalidad de los créditos valuados por la unidad de que se trate. En tal

supuesto, la Institución podrá someter a autorización de la Comisión un plan de regularización que tenga

por objeto reestablecer el cumplimiento a la normativa contenida en las presentes disposiciones.

El factor de afectación al valor de la vivienda podrá ser disminuido hasta en 5 puntos porcentuales por

trimestre y hasta llegar a cero, de acuerdo a los avances reconocidos por la Comisión respecto al

programa de regularización autorizado.

Saldo del Crédito

Si Al saldo insoluto a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente

otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos al seguro que en su

caso se hubiera financiado, los cobros de principal e intereses, así como por las quitas, condonaciones,

bonificaciones y descuentos que en su caso se hayan otorgado.

En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados,

reconocidos en cuentas de orden dentro del balance, de créditos que estén en cartera vencida.

ROA

A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación mantengan una relación de trabajo vigente

conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda.

REA

A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente

conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y que no se

ubiquen en PRO.

PRO

A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente

conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y gocen de una

prórroga otorgada por el Organismo de que se trate.

El monto exigible, el pago realizado, el valor de la vivienda, así como el saldo del crédito deberán ser

expresados en moneda nacional con dos decimales.



CIBanco constituye reservas preventivas para cada uno de los créditos de la cartera, cuyo monto será

igual al producto de la probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al

Incumplimiento correspondientes.

En donde:

Ri =Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito

PIi =Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito

SPi=Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito

Ei=Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito

El monto de las reservas a constituir será igual a la suma de las reservas de cada crédito.

La Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito de la cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se

obtendrá conforme a lo siguiente:

Para todos los créditos, cuando 〖ATR〗_(i )>=4, entonces:

PI=100%

Para créditos distintos a los señalados, cuando ATR<4:

□

En donde:

En donde:

PI=Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito



=〖ATR〗_i = Número de atrasos observados a la fecha del cálculo de las reservas

=MAXATRi= Máximo número de atrasos (ATRi) presentados en los últimos 4 períodos de facturación

mensual a la fecha de cálculo.

=%VPAGOi= promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre el Monto Exigible en los

últimos 7 Periodos de Facturación cuando las facturación sea mensual, 13 Periodos de Facturación

cuando la facturación sea quincenal o en los últimos 27 Periodos de Facturación cuando sea semanal, a

la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que

representa el Pago Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de

Facturación previos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las

reservas hubieran transcurrido menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se

obtendrá con los porcentajes existentes.

= CLTVi = Es la razón en términos porcentuales del saldo del i-ésimo crédito (Si) respecto al valor de

la vivienda que lo garantiza Vi.

CLTV=Si/Vi

= MESESi = meses transcurridos desde el último atraso igual o mayor a treinta días, en los últimos trece


Para determinar dichos meses se deberán incluir todos los compromisos crediticios del acreditado

registrados en las sociedades de información crediticia con instituciones bancarias, excluyendo los

créditos de la Cartera de Crédito de Vivienda.

Esta variable deberá estar expresada en números enteros y tomará el valor de 13 aun cuando un

acreditado no hubiese registrado atrasos por más de trece meses.


Instituciones para realizar el cálculo del indicador MESES i las instituciones signarán el valor de 13 a

dicha variable, cuando no se cuente con evidencia dentro de la institución de que el acreditado cuenta

con atrasos en alguno de los créditos con la propia institución.




en las sociedades de información crediticia para realizar el cálculo del indicador MESES i, entonces:

MESES i = 10, cuando la variable tome el valor de 0.

MESES i = 0, cuando la variable tome un valor superior o igual a 1.

Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten

con la garantía de la subcuenta de vivienda, la PIi se obtendrá conforme lo siguiente:

□(〖PI〗_(i=) 1/〖1+e〗^(-(-.5753+.4056〖ATR〗_i+.7923〖VECES〗_i-4.1891〖%PAGO〗_i)) )

En donde:

〖ART〗_i=Número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas

〖VECES〗_i=Número de veces que el acréditado paga el importe original del crédito. Este número será

el cociente que resulte de dividir la suma de todos los pagos programados al momento de su originación,

entre el importe original del crédito.

〖%PAGO〗_i=Promedio del porcentaje que representa el pago realizado con respecto al monto exigible

en los cuatro últimos períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe

obtener después de haber cálculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible

para cada uno de los 4 períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de

que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Períodos de Facturación

mensual, el porcentaje de aquellos periodos de facturación mensual faltantes para completar cuatro será

de 100 por ciento para fines de cálculo de este promedio, de tal forma que la variable 〖%PAGO〗_i

siempre se obtendrá con el promedio de 4 porcentajes mensuales.

Severidad de la Pérdida de los créditos de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá en

función de la Tasa de Recuperación del crédito (TR), apliando lo siguiente:



I. Para los créditos con excepción de los señalado en las fracciones III y IV siguientes, si ATRi>=60,

entonces:

SPi=100%

II.Para créditos distintos a los señalados en la fracciónes III y IV siguiente, si ATRi<60, entonces:

SPi=Max[(1-TRi)*(1-Curas),10%]

En donde:

〖TR〗_i=(1/〖CLTV〗_i *a)+(〖SDES〗_i+〖GGF〗_i+(q_x×〖SVIDA〗_i ))/S_i +〖SUBCV〗_i/S_i ×b

Factor Curas

ATRi Curas

[0,10) 27.5%

[10,16) 16.2%

[16,22) 8.6%

[22,28) 3.5%

≥ 28 0.0%

En donde:

〖CLTV〗_i= es la razón en términos porcentuales del Saldo del Crédito del i-ésimo crédito (Si) respecto

al Valor de la Vivienda que lo garantiza (Vi) el cual se obtiene conforme lo establecido en fracción II del

Artículo 99 Bis1 de la CUB.

〖SUBCV〗_i=Es el monto de la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los sistemas de

ahorro para el retiro, al momento de la calificación del crédito, cuando funja como garantía otorgada por

un organismo de fomento para la vivienda, el cual corresponderá al último valor conocido por la

Institución a la fecha de cálculo de las reservas.



〖SVIDA〗_i=es el monto cubierto del crédito por un seguro de vida.

〖GGF〗_i=garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o por un fideicomiso público

constituido por el Gobierno Federal para el fomento económico.

〖SDES〗_i=Es el monto de mensualidades consecutivas cubiertas por un Seguro de Desempleo.

q_x= es la tasa de mortalidad correspondiente a la edad del acreditado a la fecha de calificación del

crédito de acuerdo con lo establecido en el anexo 14.2.5-A de la Circular Única de Seguros Fianzas.

〖ATR〗_i=número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas, el cual se obtiene

conforme lo establecido en fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.

S_i=Saldo del Crédito del i-ésimo crédito.

Por su parte, los factores a y b de TR, tomarán diferentes valores en función de si los créditos cuentan o

no con un Fideicomiso de Garantía, si se tiene celebrado o no un Convenio Judicial respecto del crédito

y de la entidad federativa a la que pertenezcan los tribunales a los que se hayan sometido las partes

para efectos de la interpretación y cumplimiento del contrato de crédito. De la misma manera, se

considerará el número de atrasos del crédito a la fecha de calificación (〖ATR〗_i) para determinar el

valor del factor a. Adicionalmente, en caso de que las Instituciones sean beneficiarias de un Esquema de

Cobertura de Primeras Pérdidas para créditos pertenecientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de

Vivienda, lo tomarán en consideración en términos de lo señalado en el numeral 1 del inciso b) de la

fracción II del Artículo 102 de CUB. Las entidades federativas se clasificarán en las regiones A, B y C de

conformidad con el Anexo 16 de la CUB. De acuerdo con los criterios señalados, los valores de a y b se

determinarán de conformidad con las tablas siguientes:

Factor a

〖ATR〗_i

Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de

garantía

Región A Región B Región C Región A Región B Región C

[0,4) 0.5315 0.4854 0.4432 0.5079 0.4638 0.4235

[4,10) 0.4936 0.4507 0.4116 0.4716 0.4307 0.3933

[10,16) 0.4539 0.4145 0.3785 0.4337 0.3961 0.3617

[16,22) 0.4162 0.3801 0.3471 0.3977 0.3632 0.3317



[22,28) 0.3791 0.3461 0.3161 0.3622 0.3308 0.3020

[28,34) 0.3453 0.3153 0.2879 0.3300 0.3013 0.2751

[34,40) 0.3167 0.2892 0.2640 0.3026 0.2763 0.2523

[40,46) 0.2930 0.2676 0.2443 0.2800 0.2557 0.2335

[46,52) 0.2686 0.2453 0.2240 0.2567 0.2344 0.2140

[52,58) 0.2490 0.2274 0.2076 0.2379 0.2173 0.1984

[58,60) 0.2206 0.2014 0.1839 0.2108 0.1925 0.1758

Factor b

Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de garantía

Región A Región B Región C Región A Región B Región C

0.8719 0.8458 0.8204 0.8588 0.8330 0.8080

III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con

la garantía de la subcuenta de vivienda se estará a lo siguiente:

Si ATRi>=10, la SPi=100%

Si ATRi<10 se le asignará una SPi=10%

Lo anterior será aplicable, siempre que se actualicen los siguientes supuestos:

Los recursos depositados en la subcuenta de vivienda estén disponibles sin restricción legal

alguna, en caso del incumplimiento del acreditado.

Ninguna persona podrá disponer de los recursos de la subcuenta mientras subsista la obligación

crediticia; y

El monto en la subcuenta de vivienda deberá cubrir el 100% del crédito.

La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda

será igual al saldo del crédito (S_i).

Para créditos ROA, a las variables ATRiM y %PAGOiM se asignarán los valores de 0 y 100%,

respectivamente

Tratándose de créditos originados y administrados por los organismos de Fomento para la

vivienda cuyos derechos de cobro hayan sido cedidos parcialmente a las instituciones:

Cuando 〖ATR〗_i<4 y el régimen de cobro del crédito sea ROA, entonces



〖PI〗_i=1/(1+e^(-(-1.4177+1.1383〖ATR〗_i-.888〖%VPAGO〗_i-.6634〖%RET〗_i ) )

〖ATR〗_i=Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas,

%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en

los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo.

%RETi=Promedio de tres últimas tasas de retención de la empresa o entidad donde trabaja el acreditado

a la fecha de calificación. Donde la tasa de retención laboral es:

%RETi= Número de empleados que empezaron el año t que siguen en la empresa al final del año

t/Número de empleados que empezaron el año t

Cuando ATR<4 y el régimen de cobro del crédito es REA o PRO, entonces:

〖PI〗_i=1/(1+e^(-(-2.6111+.869〖ATR〗_i+.3062MAXATR_7M_i-.3739〖%VPAGO〗_i ) )

〖ATR〗_i= Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas.

MAXATR_7Mi= Máximo número de atrasos ATRi presentados en los últimos 7 periodos de facturación

mensual a la fecha de cálculo

%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en

los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo.

Los créditos PRO, y tratándose de las variables ATRi y MAXATR_7Mi, estas adoptarán el último valor

que hubieren registrado antes de entrar al régimen de prorroga; lo anterior salvo que posteriormente se

hubiera realizado pagos por parte del acreditado que disminuyan los atrasos observados con

anterioridad a la entrada al citado régimen. Por su parte la variable VPAGOi deberá asumir como

cubiertos los pagos exigibles durante el periodo que el acreditado goce de la prórroga de que se trate.

Las Instituciones pactarán con los Organismos de Fomento de Vivienda, la forma y términos en que

estos proporcionarán las variables a que se refiere la fracción III anterior y la PI que señala la fracción IV

de este artículo. Tratándose de los créditos a que se refieren la fracciones III y IV del presente artículo,

cuando no exista información para realizar el cálculo de las reservas preventivas del periodo de



calificación de que se trate, debido a la frecuencia contractualmente pactada con la que el Organismo de

Fomento para la Vivienda lleve a cabo la recaudación de los pagos del acreditado final y los entere a las

Instituciones, estas podrán utilizar las cifras más recientes con que cuenten, siempre y cuando dicha

información no exceda 4 meses de antigüedad. En todo caso, las variables deberán volver a calcularse

cuando la información faltante sea generada por los Organismos de Fomento de Vivienda.

Asimismo, para el cálculo de las reservas preventivas correspondientes a los créditos mencionados en el

párrafo anterior, las Instituciones podrán asignar a las variables ATRiM y %PAGOiM los valores de 0 y

100 por ciento, respectivamente, en caso de tratarse de créditos referidos a la fracción III de este

artículo, así como asignar a las variables ATRiM, %VPAGOiM y %RETi valores de 0, y 100 y 75 por

ciento, respectivamente, tratándose de créditos referidos en la fracción IV de este artículo, hasta por 4

meses, cuando se trate de créditos de nueva originación o bien, si el acreditado inició una nueva relación

laboral por la que tenga un nuevo patrón. Una vez transcurrido el citado plazo, las Instituciones deberán

utilizar los valores efectivamente observados para el cálculo de las variables de acuerdo a lo señalado

en las fracciones III y IV anteriores, que le proporcionen los Organismos de Fomento de Vivienda.

Habiendo transcurrido los plazos de 4 meses a que se refieren los dos párrafos anteriores sin que los

Organismos de Fomento de Vivienda proporcionen información a las Instituciones, estas asignarán un

valor de PI equivalente a la última PI que haya sido proporcionada o calculada, según corresponda,

conforme a los dos párrafos anteriores más un 10 por ciento por cada mes transcurrido. En ningún caso

la PI resultante podrá ser mayor al 100%.

La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda

será igual al saldo del crédito (S_i).

Cálculo de Reservas de la Cartera Comercial

Para establecer la Probabilidad de Incumplimiento, es decir, la posibilidad de ocurrencia del evento que

el acreditado no cumpla con sus obligaciones contractuales utilizamos un modelo basado en una

regresión logística.

Este método permite determinar los factores de mayor influencia en el comportamiento de pago de los

clientes y permite distinguir los clientes no morosos (aquellos que cumplen con sus obligaciones) de los

clientes morosos (que las incumplen o se retrasan en su cumplimiento).

Se considera un cliente moroso a cualquier deudor con tres o más pagos vencidos.

CI Banco estima la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:

Para efectos de lo anterior:



I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:

En donde:

Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los

factores de riesgo establecidos en la fracción I de los Anexos 20, 21 ó 22.

Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar

los factores de riesgo establecidos en la fracción II de los Anexos 20 ó 22.

Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme a lo establecido en:

1. La fracción III de los Anexos 18, 20 ó 22, según corresponda.

2. 100 por ciento, tratándose de personas morales y físicas con actividad empresarial con Ingresos

Netos o Ventas Netas anuales menores al equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs

En el caso de la cartera de CIBanco ocupamos los anexos 20,21 y 22 (Circular Única de Bancos “CUB”)

para la calificación.

El anexo 20 (CUB) nos permite tener un puntaje crediticio para todos los créditos otorgados cargo de

entidades financieras. Para evaluar el presente anexo se toman los más recientes estados financieros,

los cuales incluyen:

Ingresos Financieros

Otros Ingresos Operativos

Gastos por Ingresos

Margen financiero

Reservas a Resultados

Gastos Operativos

Depreciación y Amortización

Resultados Netos Anteriores

Disponibilidades

Inversiones en Valores

Cartera Vigente



Cartera Vencida

Cartera Total

Reserva en Balance

Operaciones de Valuación de Derivados

Activos Corto Plazo

Activos Largo Plazo

Activo Total

Activo Productivo

Pasivo Corto Plazo

Pasivo Largo Plazo

Pasivo Total

Capital Contable Anterior

Capital Contable Actual

Capital Contable Promedio

Capital Contable Neto

Valor de la udi en el período a evaluar (proporcionado por crédito)

Se toma el activo total y se divide entre el valor de la udi para determinar la clasificación de las

entidades como pequeñas, medianas o grandes.

Clasificación Entidades Criterio Factor Peso

Pequeñas Activo < 600 millones de udis α

1-α

100%

0%

Medianas Activo>600 y <2,500 millones de udis α

1-α

75%

25%

Grandes Activo> 2,500 millones de udis α

1-α

65%

35%



Previamente se separan las instituciones otorgantes de crédito de las que no son otorgantes de crédito

para determinar las variables a considerar para calcular el puntaje crediticio total. Se determina el

puntaje descrito en el anexo 20 (CUB) para cada una de las siguientes variables:

Días de mora promedio con instituciones financieras (Califica, Buro de Crédito)

Porcentaje de pago en tiempo con instituciones financieras bancarias (Califica, Buro de Crédito)

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias (Califica, Buro de

Crédito)

Regulación bancaria (clave proporcionada por crédito)

((Pasivos a Corto Plazo + Pasivo a Largo Plazo)/Cartera Total )*100 (Edos. Fin.)

ROE=Resultados Netos Anteriores/Capital Contable Promedio (Edos. Fin.)

ICAP= Activo Total/ Capital Contable Actual (Edos. Fin.)

Gastos Operativos/(Ingresos Financieros + Otros Ingresos Operativos) (Edos. Fin.)

Cartera Vencida/(Capital Contable Actual + Reservas a Balance) (Edos. Fin.)

(Margen Financiero-Resultado de las Reservas)/(Cartera Vigente + Operaciones de Valuación de

Derivados + Inversión en Valores + Disponibilidades) (Edos. Fin.)

Emisión de títulos de deuda (Datos Personas Morales)

Total pagos a Infonavit (Datos Personas Morales)

Días de atraso a Infonavit (Datos Personas Morales)

Solvencia: Gastos Operativos /Activo Total (Edos. Fin.)

Liquidez: Activo Corto Plazo/ Pasivo Corto Plazo (Edos. Fin.)

Eficiencia: Gastos Operativos/ (Ingresos Financieros + Otros Ingresos Financieros) (Edos. Fin.)

Diversificación Líneas de Negocio (Datos Personas Morales)

Diversificación Fuentes de Financiamiento (Datos Personas Morales)

Concentración de Activos (Datos Personas Morales)

Independencia del Consejo (Datos Personas Morales)

Concentración de la tenencia accionaria (Datos Personas Morales)

Calidad del Gobierno Corporativo (Datos Personas Morales)

Años de Experiencia del Consejo (Datos Personas Morales)

Existencia de Políticas y Procedimientos (Datos Personas Morales)

Estados Financieros Auditados (Datos Personas Morales)

Para determinar el puntaje crediticio total se aplica la siguiente expresión:



El anexo 21 (CUB) está dirigido a personas morales y físicas con actividad empresarial con ingresos

netos o ventas netas anuales menores a 14 millones de udis.

Para estimar primero debo tomar los ingresos de sus estados financieros y dividir entre el valor de la udi

en el momento de la calificación. Para identificar los créditos con ingresos menores a 14 millones de

udis. Posteriormente dividir con la variable B12_Clean de monitor si tiene atrasos con otros otorgantes

tendrá un valor 0 en esta variable ó 1 en caso de no tener atrasos, también se valida que no tenga

atrasos con CI Banco en el reporte Cartera Total. Posteriormente se asignan puntajes a las variables del

reporte Califica (Buro de Crédito):

Antigüedad en sociedad de información crediticia

Presencia de quitas, castigos o reestructuras con instituciones financieras bancarias en los

últimos 12 meses

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12

meses.

Porcentaje de pagos a entidades comerciales con 60 o más días de atraso en los últimos 12

meses

Cuentas o créditos abiertos con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses

Monto máximo de crédito otorgado por instituciones financieras bancarias en los últimos 12

meses.

Meses desde el último crédito abierto en los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 60 o más días de atraso en los

últimos 24 meses

Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con un máximo de 29 días de atraso en

los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 90 o más días de atraso en los

últimos 12 meses

Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses

Número de pagos en tiempo que la empresa realizó a instituciones financieras bancarias en los

últimos 12 meses.

Aportaciones al Infonavit



Días de atraso Infonavit en el último bimestre

Tasa de retención laboral (Sin Información)

Indicador de Persona Moral o Fideicomiso

Proceso de Originación y administración de crédito estadísticamente diferenciados (tomamos a

partir de mayo el rango medio para créditos con y sin atraso.

El α=100% para todos los créditos y por ende no tiene puntaje crediticio cualitativo.

Para el anexo 22 (CUB) se determina el puntaje crediticio para los créditos de personas morales con

ingresos superiores o iguales a 14 millones de udis.

Al puntaje crediticio cuantitativo de este anexo se le agregarán 90 puntos adicionales:

Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.

Número de instituciones reportadas en los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12

meses.

Total de pagos a Infonavit

Días atraso Infonavit en el último bimestre

Tasa de retención laboral

Rotación de activos = Ingresos/Activo Total

Rotación de capital de trabajo= Ingreso/(Activo Circulante – Pasivo Circulante)

Rendimiento sobre Capital= Utilidad Neta/ Capital Contable

Estabilidad Económica

Intensidad y Características de la competencia

Proveedores

Clientes

Estados Financieros

Número de agencias calificadoras

Independencia del consejo

Estructura Organizacional

Composición accionaria



Liquidez Operativa= Activo Circulante/Pasivo Circulante

UAFIR= Utilidad Operativa /Gastos Financieros

Clasificación Entidades Criterio Factor Peso

Pequeñas Activo <= 14 millones de udis α

1-α

100%

0%

Medianas Activo>14 y <54 millones de udis α

1-α

75%

25%

Grandes Activo> 216 millones de udis α

1-α

65%

35%

Exposición al Incumplimiento (EI)

La Exposición al Incumplimiento de cada crédito (EI) se determinará considerando lo siguiente:

〖EI〗_i=S_i

S_i : Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la evaluación, el cual representa el monto de

crédito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos

de principal e intereses, así como las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se

hubieren otorgado.

Para determinar el mismo el área de Crédito envía un archivo nombrado cartera total en el cual se

detalla la cartera total de cada crédito comercial.

Las pérdidas esperadas de la Cartera Comercial a cargo de sociedades financieras de objeto múltiple

respecto de las cuales CIBanco tenga el 99% del capital social, como es el caso de Finanmadrid se

determina multiplicando la exposición al incumplimiento por 0.5%.

Severidad de la Pérdida (SP)

La Severidad de la Pérdida (SPi) será de 45% para los créditos de la Cartera Crediticia Comercial que

carezcan de cobertura de garantías reales, personales o derivados de crédito



Las garantías reales admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo, únicamente se

reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos establecidos en las fracciones (Anexo

20 CUB), sujetándose a lo siguiente:

I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la

Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la

cobertura del riesgo de crédito , el cual proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando

los valores tanto de la exposición como de la propia garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi

(Anexo 21 CUB).

II. Tratándose de garantías reales no financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la

Pérdida ajustada (SPi**), con base en dos niveles del coeficiente CiGR (C* y C**); así como por el tipo

de garantía real no financiera de que se trate, de conformidad con el procedimiento establecido en para

obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.

La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición

Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:

〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )

Una vez que se cuente con suficiente información de la cartera de créditos, la cual incluya la base de las

pérdidas históricas con la probabilidad de resolución favorables, el factor de riesgo, la exposición, el

valor de las garantías, las recuperaciones, los costos de cobranza legales y los costos de adjudicación,

CIBanco establecerá un modelo propio para calcular la severidad de la pérdida.

Las garantías reales (Artículo 117 Garantías Reales – CUB) admisibles podrán ser financieras y no

financieras. Asimismo, únicamente se reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos

establecidos sujetándose a lo siguiente:

I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la

Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la

cobertura del riesgo de crédito que se establece el cual proporciona un importe ajustado de la operación

(EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia garantía real financiera. Para

obtener la SP* y el EIi*, se aplica la fórmula y las definiciones establecidas en los Artículos 2 Bis 36, 2

Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.

II. Tratándose de garantías reales no financieras, CI Banco obtiene la Severidad de la Pérdida

ajustada (SPi**), con base en dos niveles del coeficiente CiGR (C* y C**); así como por el tipo de

garantía real no financiera de que se trate, de conformidad con el procedimiento (Artículo 2 Bis 76

Severidad de la Pérdida Efectiva) para obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.



CI Banco (Artículo 2 Bis 74) para obtener sus requerimientos de capital utilicen la Metodología Interna

con un enfoque básico o bien, que para calificar su cartera crediticia empleen la metodología general o

una Metodología Interna con un enfoque básico, podrán ajustar el valor de la Severidad de la Pérdida de

sus Posiciones Preferentes considerando las garantías reales financieras que cumplan con lo

establecido en el (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías) y en el Artículo 2

Bis 33 de la CUB. El ajuste a la Severidad de la Pérdida podrá realizarse para cualquiera de los

enfoques de Metodologías Internas, cuando las garantías reales elegibles cumplan los requisitos

establecidos en el citado (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías).

Las garantías que se utilicen en el Método Estándar y que cumplan con lo establecido en el inciso a) de

las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB,

deberán reconocerse como cobertura del riesgo de crédito.

La Metodología Interna con enfoque básico no podrá utilizar el método simple de cobertura de riesgo de

crédito, por lo que deberá emplear el método integral establecido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2

Bis 38 de la CUB.

La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición

Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:

〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )

Adicional a esta información requerimos información de estados financieros proporcionada por el área de

Administración y Finanzas la cual es:

Ventas anuales

Utilidad Operativa

Gastos Financieros

Utilidad Neta

Activo Total

Activo Circulante

Pasivo Total

Pasivo Circulante

Las Instituciones deberán revelar en el caso de portafolios sujetos al Método Estándar:

Se aplica a la Cartera Consumo y a la Cartera Comercial.



iii.i. Comercial desglosando en: empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones

de UDIs; empresas con ventas o ingresos netos anuales iguales o mayores a 14 millones de UDIs;

entidades federativas y municipios; proyectos con fuente de pago propia; e instituciones financieras;

Para determinar las reservas CI Banco utiliza la metodología descrita en la CUB para los créditos

comerciales.

Descripción del proceso de calificaciones internas presentando por separado las siguientes

exposiciones:

Las reservas para entidades financieras son:

Las reservas para las instituciones con ventas mayores a 14 millones de udis son:

La reserva para las instituciones con ventas menores a 14 millones de udis son:

Consumo, desglosando en tarjeta de crédito y exposiciones revolventes.

La cartera de CI Banco cuenta con créditos revolventes de consumo.

La cartera de CI Banco cuenta con créditos no revolventes de consumo.

La cartera de CI Banco de Vivienda.

Información cuantitativa

Información riesgo de crédito

La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas y

principales exposiciones;

Para los créditos de Instituciones Financieras:



Para créditos con ventas menores a 14 millones de udis son:

Para créditos con ventas mayores a 14 millones de udis son:

Para créditos al consumo revolvente:

Para créditos al consumo no revolvente:

Para créditos de vivienda:

La distribución de las exposiciones por sector económico o por tipo de contraparte, desglosada por los

mayores tipos de exposiciones;

Incluye cartas de crédito

El desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos de posiciones

crediticias;

El plazo remanente de la cartera consumo es:

El plazo remanente de la cartera comercial es:

El plazo remanente de la cartera vivienda es:



Por principales sectores económicos el importe de:

Los créditos separando entre vigentes, emproblemados y vencidos, así como el tiempo que los créditos

permanecen como vencidos;

CI Banco cuenta con créditos emproblemados los cuales se encuentran en cartera vencida de la cartera

consumo y vivienda.

Cartera vencida Consumo

Cartera Comercial

Cartera vencida vivienda

La Cartera Comercial se divide en:

La Cartera Consumo revolvente se divide en:

La Cartera Consumo no revolvente se divide en:

La Cartera de Vivienda se divide en:



Variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el periodo.

Cartera Consumo

Cartera Comercial

Cartera Vivienda

Durante este período de calificación de la cartera las pérdidas.

Para la cartera Consumo: No se presentaron pérdidas en este periodo

Para la cartera Comercial: No se presentaron pérdidas en este periodo

Para la cartera Infonavit: No se presentaron pérdidas en este periodo

Durante este periodo hubo una compra de Cartera del producto CI Auto

Compra en Octubre

Compra en Noviembre

Compra Diciembre

Importe de los créditos vencidos por entidad federativa

Cartera Consumo



Cartera Comercial

Cartera Vivienda

III Técnicas de Mitigación de Riesgo de Crédito

Tipos de Garantías

De acuerdo con el manual de Finanmadrid se aceptan las garantías del tipo de bienes muebles y

basándose en el anexo 24 de la circular. En donde se estipula que para este tipo de garantías tienen que

estar inscritas en el Registro Único de Garantías Mobiliarias al que se refiere el código de comercio

incluyendo aquellos bienes otorgados en arrendamiento (no debe de tener opción a compra). Además

negocia que la garantía deberá considerarse en un monto que no exceda el valor razonable corriente.

Toda garantía otorgada deberá contar con una póliza de seguro contra todo riesgo, y deberá cubrir el

100% del valor destructible del bien, la cual deberá estar vigente durante la vida del crédito.

La vigencia de las garantías permanecerá hasta el finiquito del crédito y sus accesorios. Además

tratándose de créditos otorgados a personas físicas, se deberá contar con póliza de seguro de vida con

endoso preferente a favor del Banco y por un monto que cubra, como mínimo, el importe del crédito.

VI Comparación de las pérdidas estimadas por las Instituciones frente a los resultados efectivos durante

el periodo de aplicación de la Metodología.

Consumo

Comercial

Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 29 de diciembre de 2017.



Portafolio Valor a Mercado VaR Mercado 95% VaR Liquidez 95% Pérdida Esperada

VaR Crédito 99%

Global 9,301,592 (1,449) (4,581) (3,231) (61,644)

Mesa de Derivados 38,471 (87) (276) (921) (25,580)

Mesa de Dinero 0 0 0 0 0

Tesorería 9,214,692 (394) (1,245) (2,309) (36,064)

Mesa de Cambios 48,428 (1,110) (3,511) 0 0

* Pesos mexicanos en miles

Portafolio Valor a Mercado Mercado Crédito

Sensibilidad1 * Sensibilidad2 ** sensibilidad Estrés

GLOBAL 9,301,592 (14,801) (1,572) (87,330) (91,530)

Pesos mexicanos en miles

* +10 pb en tasa / +10 pb sobretasa, -10% en el tipo de cambio

** + 1 pb en tasa / +1 pb sobretasa, -1% en el tipo de cambio

Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas

esperadas a diciembre de 2017.

Posición Total Capital Pérdida Esperada VaR Crédito 99%

Crédito 9,802,332 (65,413) (142,982)

Contraparte 6,374,718 (3,677) (51,316)

* Pesos mexicanos en miles

Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Octubre 17 – Diciembre 17.

Portafolio Cartera / Valor de Mercado VaR Mercado 95% VaRM % del Capital Neto VaR

Liquidez 95% Pérdida Esperada VaR Crédito 99%

Crédito 9,518,657 0 0% 0 (52,204) (129,194)

Contraparte 7,008,256 (1,970) .10% (6,229) (3,723) (52,205)

* Pesos mexicanos

** Capital Neto al cierre de octubre de 2017 $2,007.2 millones de pesos

Variaciones al alza o a la baja de la tasa de interés con cifras a Diciembre de 2017.



* Pesos mexicanos, cifras en miles de pesos

Exposición al Riesgo Operacional**

Promedio de Pérdidas Operacionales (últimos 12 meses) Promedio Capital Básico Eventos de

Pérdida como % del Capital Básico Trimestre anterior

6,724 2,003,123 0.34% 0.41%

* Pesos mexicanos, cifras en miles de pesos

** Información del cuarto trimestre de 2017

Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas

Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que impacten económicamente al

Banco. No hubo pérdidas en el trimestre que tengan un impacto en el Banco

Legal No existen litigios, ni procedimientos administrativos en contra del Banco que impacten

económicamente a la Institución. No existen pérdidas que tengan un impacto en el Banco.

Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Noviembre 2017)

Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Noviembre 2017).

Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Noviembre 2017)

* El cálculo del requerimiento de capital por exposición al Riesgo Operacional se realiza con base en el

Método del Indicador Básico.



En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar

con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta

importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y

compensación del mismo.

Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en

especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.

En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la

autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de

riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda

institución financiera



El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite a la administración de CIBanco, S.A., Institución de

Banca Múltiple mantener en su operación un ambiente de orden, sistematización y transparencia, que proporciona

una seguridad razonable para la mitigación de los riesgos a los que podría estar expuesta la Institución, así como

cumplir con las disposiciones normativas establecidas en leyes y reglamentos, asegurar el apego a las políticas y

lineamientos internos, y transmitir confianza a clientes y usuarios de nuestros productos y servicios, a accionistas y

al público en general.

El control interno contribuye a:

La prevención y detección de fraudes, errores u omisiones negligentes y/o dolosas.

La precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.

La preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.

La guarda y custodia de los activos del banco.

El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.

El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco.



Consejo de Administración:

Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y las políticas y lineamientos para su implementación, dentro

de los cuales se incluyen:

Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento de los

recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.

Políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad, confidencialidad y continuidad, en la

contratación de servicios con proveedores de servicios tecnológicos y corresponsales.

Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y continuidad

en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante sistemas

automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.

El Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en coordinación con la

Dirección General.

Planes de: continuidad del negocio, y los de recuperación en caso de desastres, a fin de propiciar la

capacidad operativa y la continuidad de sistemas en caso de contingencias internas y/o externas.

Sistemas y/o metodologías que permitan identificar, categorizar, evaluar, monitorear y administrar los

riesgos a que está expuesta la Institución, incluyendo los riesgos operacionales, a fin de mantener un

control efectivo de la operación y minimizar las posibles pérdidas.

Políticas, procedimientos, procesos automatizados y controles internos que aseguren, regulen y

promuevan la prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.



Comité de Auditoría:

Propone para aprobación del Consejo de Administración el Sistema de Control Interno de la Institución, así

como sus actualizaciones.

Propone para su aprobación del Consejo de Administración la designación del Auditor Interno y Externo, el

Código de Ética y Conducta, actualización de políticas de registro, valuación y presentación de los Estados

Financieros, y las normas que rigen el funcionamiento del Comité de Auditoría.

Vigila que los Manuales considerados como relevantes se apegan al Sistema de Control Interno.

Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y

administrativas.

Revisa, con apoyo de auditoría interna y externa, la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando

su eficiencia y efectividad.

Informa al Consejo de Administración al menos de manera anual o cuando existan cambios significativos,

la situación que guarda el Sistema de Control Interno.

Informa al Consejo de Administración las irregularidades importantes detectadas, y en su caso, las

acciones correctivas adoptadas.

Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con los lineamientos y

disposiciones a que está sujeta la Institución, así como con los criterios de contabilidad que le sean

aplicables.



Dirección General:

Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su

funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple,

aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.

Propone al Comité de Auditoría y para su posterior presentación al Consejo de Administración, la

actualización de los objetivos, políticas y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y

Conducta de la Institución.

Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y

fines que la Institución haya establecido.

Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y

el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.

Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo de Administración o el

Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.

Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo

relativo al secreto bancario y fiduciario.



Dirección Corporativa de Control Interno:

Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización

de medidas y controles que:

Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A., Institución de

Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.

Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen

conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los Manuales y en apego a las disposiciones

aplicables.

Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las

políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra,

confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.

Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y

contables sean adecuados.

Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los

sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y

correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.



Dirección de Auditoría:

Mediante la aplicación de un programa anual de trabajo evalúa el funcionamiento operativo de las distintas

unidades de la Institución, así como su apego al Sistema de Control Interno, incluyendo el cumplimiento al

Código de Ética y Conducta.

Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.

Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con

valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y

disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron

implementados o diseñados.

Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable

para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las

autoridades competentes.

Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con

recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.

Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo de Administración, en relación con la

independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y

ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.

Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las

diferentes áreas.

Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación de la

Institución, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de

Auditoría.

Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo, los informes de su gestión.



Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información

relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja

razonablemente su situación.

Lic. Mario Alberto Maciel Castro C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. Jorge Fernando Tejeda Ugalde

Director General Director Corporativo de Control Interno Director General Adjunto de Administración y Finanzas

C.P. Luis Aguilar Rivera C.P. Erick García Dorantes C.P. Ricardo Enríquez Vázquez

Director de Auditoría Interna Director de Finanzas Contador General

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple · reestructuras corporativas y financieras,...

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