Copia de Herramientas S. a.
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Herramientas S. A. Movimiento de Efectivo por Zona de Atenc Período 1995-1996 Concepto Saldo Actividad Operación % Entrada de Caja Otras Cuentas por Cobrar 3,900.00 3,900.00 1% Facturas por Pagar 241,646.00 241,646.00 32% Tributos por Pagar 11,502.00 11,502.00 2% Capital Social 429.00 0% Ventas 749,155.00 749,155.00 100% Total Entrada de Caja 1,006,632.00 1,006,203.00 Salida de Caja Facturas por Cobrar 50,083.00 50,083.00 7% Mercaderías 209,218.00 209,218.00 28% Cargas Diferidas 99.00 99.00 0% Activo Fijo 11,358.00 Préstamos de Terceros C. P. 12,755.00 Remuneraciones por Pagar 2,665.00 2,665.00 0% Costo de Ventas 507,141.00 507,141.00 68% Gastos Adm. Y Ventas 128,947.00 128,947.00 17% Gastos Financieros 87,809.00 Impuesto a la Renta 8,060.00 8,060.00 1% Total Salidas de Caja 1,018,135.00 906,213.00 Saldo de Caja - 11,503.00 99,990.00 En cuanto a activo fijo, se financió
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Herramientas S. A.Movimiento de Efectivo por Zona de Atención
Período 1995-1996
Concepto SaldoActividad
Operación % InversiónEntrada de CajaOtras Cuentas por Cobrar 3,900.00 3,900.00 1%Facturas por Pagar 241,646.00 241,646.00 32%Tributos por Pagar 11,502.00 11,502.00 2%Capital Social 429.00 0%Ventas 749,155.00 749,155.00 100%
Total Entrada de Caja 1,006,632.00 1,006,203.00 -
Salida de CajaFacturas por Cobrar 50,083.00 50,083.00 7%Mercaderías 209,218.00 209,218.00 28%Cargas Diferidas 99.00 99.00 0%Activo Fijo 11,358.00 11,358.00 Préstamos de Terceros C. P. 12,755.00 Remuneraciones por Pagar 2,665.00 2,665.00 0%Costo de Ventas 507,141.00 507,141.00 68%Gastos Adm. Y Ventas 128,947.00 128,947.00 17%Gastos Financieros 87,809.00 Impuesto a la Renta 8,060.00 8,060.00 1%
Total Salidas de Caja 1,018,135.00 906,213.00 11,358.00
Saldo de Caja - 11,503.00 99,990.00 - 11,358.00
En cuanto a activo fijo, se financió
Herramientas S. A.Movimiento de Efectivo por Zona de Atención
Período 1995-1996
% Financiamiento %
Incremento Financia el proveedor
429.00 0%
429.00
Incremento de stock Sobre stock, no hay buen manejo.
2% Compra almacén 12,755.00 2%
Un año es el valor
87,809.00
100,564.00
- 100,135.00
Sobre stock, no hay buen manejo.
Año 1991-1994 1995-1Accionistas 4 2
Participación 25% C/U 50% C/U
Giro del Negocio Comercialización de Productos Eléctricos
Posición de Mercado 10%-15% 10%-15%
Ingresos Promedios Mensuales[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.04
Segmento de Mercado
Empresa comercializadora, trabajaba sobre pedido, hay que ver si tiene inventarios y márgenes.
Prestación de Servicios de Instalaciones
Eléctricas y Mantenimiento de
Equipos
[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.00
Empresas Constrcutoras que requieren
instalaciones eléctricas e implantación de tuberías.
Empresas Constrcutoras que requieren instalaciones eléctricas e implantación de
tuberías.
1995-2 19963 3
50% (N.A.)-25%-25% 50% (N.A.)-25%-25%
Comercialización de Productos Eléctricos
10%-15% 10%-15%
[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.04
Empresa comercializadora, trabajaba sobre pedido, hay que ver si tiene inventarios y márgenes.
Comercialización de Productos Eléctricos y
de servicios
[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.06
Empresas Constrcutoras que requieren instalaciones eléctricas e implantación de
tuberías.
Empresas Constrcutoras que
requieren instalaciones eléctricas e
implantación de tuberías.
Análisis del Movimiento de Efectivo por Zona de Atención:1 Resultado de caja
Total Entrada de Caja 1,006,632.00 Total Salidas de Caja 1,018,135.00 Saldo de Caja -11,503.00
2 Análisis Operativo 3
Generación de Caja OperativaTotal Entrada de Caja Operativa 1,006,203.00 Total Salida de Caja Operativa 906,213.00 Saldo de Caja Operativa 99,990.00
Margen OperativoVentas 749,155.00 Costo de Ventas 507,141.00 Utilidad Operativa 242,014.00
Margen Operativo 32.30%
Gasto Admistrativos y de VentasGastos Adm. Y Ventas 128,947.00 Ventas 749,155.00
Porcentaje gastos Adm. Y Ventas 17.21%
Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.Al analizar la Utilidad Operativa podemos indicar que el negocio genera 32.30%.Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
Nota:
Margen Operativo 32.30% Esperábamos un ayor margen, pq son de servicios.
Porcentaje gastos Adm. Y Ventas 17.21% Es elevado, respecto al margen
De acuerdo al resultado obtenido podemos determinar que NO existe Generación de Caja.
La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomarla liquidez que se obtiene por la venta de las acciones e invertirlo en otro negocio o en un depósito a plazo en alguna entidad financiera.
En terminos totales perdimos caja.
Análisis de Inversión 4
Generación de Caja de InversiónTotal Entrada de Caja de Inversión - Total Salida de Caja de Inversión 11,358.00 Saldo de Caja de Inversión -11,358.00
Gastos de Inversión con relación a la ventasActivo Fijo 11,358.00 Ventas 749,155.00
Porcentaje Financiero 1.52%
Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.
Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
Esperábamos un ayor margen, pq son de servicios.
Es elevado, respecto al margen
existe Generación de Caja.
La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomarla liquidez que se obtiene por la venta de las acciones e invertirlo en otro negocio o en un depósito a plazo en alguna entidad financiera.
Análisis Financiero
Generación de Caja FinancieraTotal Entrada de Caja Financiera 429.00 Total Salida de Caja Financiera 100,564.00 Saldo de Caja Financiera -100,135.00
Gastos Financieros con relación a la ventasGastos Financieros 87,809.00 Ventas 749,155.00
Porcentaje Financiero 11.72%
Gastos Financieros con relación a la Generación de Caja OperativaGastos Financieros 87,809.00 Saldo de Caja Operativa 99,990.00
Porcentaje Financiero 87.82%
Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.
Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomar
Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
Análisis del Movimiento de Efectivo por Zona de Atención:1 Resultado de caja
Total Entrada de Caja 1,006,632.00 Total Salidas de Caja 1,018,135.00 Saldo de Caja -11,503.00
2 Análisis Operativo 3
Generación de Caja OperativaTotal Entrada de Caja Operativa 9,643,976.00 Total Salida de Caja Operativa 9,235,870.00 Saldo de Caja Operativa 408,106.00
Margen OperativoVentas 9,499,430.00 Costo de Ventas 5,717,336.00 Utilidad Operativa 3,782,094.00
Margen Operativo 39.81%
Gasto Admistrativos y de VentasGastos Adm. Y Ventas 1,371,738.00 Ventas 9,499,430.00
Porcentaje gastos Adm. Y Ventas 14.44%
Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.Al analizar la Utilidad Operativa podemos indicar que el negocio genera 32.30%.Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
Nota:
Margen Operativo 32.30% Esperábamos un ayor margen, pq son de servicios.
Porcentaje gastos Adm. Y Ventas 17.21% Es elevado, respecto al margen
De acuerdo al resultado obtenido podemos determinar que NO existe Generación de Caja.
La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomarla liquidez que se obtiene por la venta de las acciones e invertirlo en otro negocio o en un depósito a plazo en alguna entidad financiera.
En terminos totales perdimos caja.
Análisis de Inversión 4
Generación de Caja de InversiónTotal Entrada de Caja de Inversión - Total Salida de Caja de Inversión 11,358.00 Saldo de Caja de Inversión -11,358.00
Gastos de Inversión con relación a la ventasActivo Fijo 11,358.00 Ventas 749,155.00
Porcentaje Financiero 1.52%
0.60
Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.
Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
Esperábamos un ayor margen, pq son de servicios.
Es elevado, respecto al margen
existe Generación de Caja.
La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomarla liquidez que se obtiene por la venta de las acciones e invertirlo en otro negocio o en un depósito a plazo en alguna entidad financiera.
Análisis Financiero
Generación de Caja FinancieraTotal Entrada de Caja Financiera 30,654.00 Total Salida de Caja Financiera 710,024.00 Saldo de Caja Financiera -679,370.00
Gastos Financieros con relación a la ventasGastos Financieros 322,201.00 Ventas 9,499,430.00
Porcentaje Financiero 3.39%
Gastos Financieros con relación a la Generación de Caja OperativaGastos Financieros 322,201.00 Saldo de Caja Operativa 408,106.00
Porcentaje Financiero 78.95%
Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.
Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomar
Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%
