Diapositivas de Presupuesto de Efectivo o Caja
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8/13/2019 Diapositivas de Presupuesto de Efectivo o Caja
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PRESUPUESTO DE EFECTIVO O CAJA
- PRESUPUESTOS -
ADMINISTRACION
INTEGRANTES:
GIANCARLO ANGELES RUIZ
DASSIO MUOZ RUIZ
GIAN CARLOS RIOS DIAZ
PAOLO HUAMAN LUIS
ARACELLI PACHECO RODRIGUEZ
DOCENTE:
ROSSANA CANCINO OLIVERA
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PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESENTACION
La generacin de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios,
la mayora de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera
directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras
cosas, financiar la operacin, invertir para sostener el crecimiento de la
empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a
retribuir a los dueos un rendimiento satisfactorio.
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la funcin y
metodologa del Presupuesto de efectivo dentro de la Empresa, esta funcin
se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas
y entregar bajo un programa de pagos a las reas de pagos a proveedores o
cuentas por pagar.
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Qu es el presupuesto de efectivo?
Es el estado que
muestra los flujos de
efectivo de una
empresa durante un
perodo especfico.
El presupuesto de efectivo, tambin conocido como flujo de
caja proyectado.
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OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVOProporcionar informacin apropiada a la gerencia sobre el efectivo, para que esta
pueda tomar decisiones que ayuden al mejor desenvolvimiento de la empresa.
Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible, que dar resultado ala descapitalizacin de la empresa.
Reportar los flujos de efectivos pasados para facilitar la prediccin de flujos de efectivo
futuros.
La evaluacin de la manera en que la administracin genera y utiliza el efectivo.
La determinacin de la capacidad que tiene una empresa para pagar intereses,
dividendos y deudas.
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Cul es el propsito del presupuesto de efectivo?
Determinar la
probable posicin
de caja al fin decada perodo.
Identificar los
excedentes o dficit
de efectivo por
periodos.Establecer la
necesidad de
financiamiento y la
disponibilidad de
efectivo ocioso para
inversin.
Establecer una base
slida para la
vigilancia continua de
la posicin de la caja
Coordinar el efectivocon:- El total del capital de trabajo.
- Los ingresos por las ventas.
- Los gastos.
- Las inversiones.
- Los pasivos.
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Se basa en la relacin
que existe entre lasventas de la empresa y
ciertos indicadores
econmicos externos
importantes como el PBI
entre otros
Se basan en una
acumulacin depronsticos de ventas
obtenidos de los propios
canales de ventas de la
empresa.
Las empresas utilizanuna combinacin de
datos sobre pronsticos
externos e internos para
realizar l pronstico de
ventas final.
PRONOSTICO EXTERNO PRONOSTICOS INTERNOS PRONOSTICOS
COMBINADOS
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COMPONENTES DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Flujo de efectivo neto
Financiamiento Total Requerido
Ingreso de efectivo
Efectivo Final
Desembolso de efectivo
Saldo de Efectivo Excedente
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Cundo PLANIFICAR O REALIZAR UN CONTROL DE Efectivo?El control de efectivo debe realizarse en los siguientes tiempos:
LARGO PLAZO
La planificacin de largoalcance se enfoca sobre
los flujos de entradas de
efectivo ms relevantes
CORTO PLAZO
Exige planes detalladospara los flujos de
entradas y salidas de
efectivo
PLAZO INMEDIATO
Para estimar, controlar yadministrar los flujos de
entradas y salidas de
efectivo, a menudo
sobre una base diaria
continua.
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IMPORT NCI DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVORadica en que permite a la empresa u organizacin
evaluar su capacidad para cumplir con sus compromisos
de pago, especialmente aquellos a corto plazo.
La buena estimacin tanto de las entradas como de las
salidas de efectivo hace que los dficit o excedentes de
efectivos sean estimados o detectados antes de que
ellos ocurran.
Nos permite conocer el futuro escenario de un
proyecto o negocio.
Informacin que podemos presentar a terceros.
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FUND MENT CION DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Es la planificacin financiera, entendida sta como aquel
proceso mediante el cual la empresa plantea proyectosfinancieros en los cuales se contemplan la proyeccin de las
ventas, los costos, los gastos, los activos y pasivos requeridos
para lograr las metas propuestas.
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EL BOR CION DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
4. PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEFINITIVO
3. ANALISIS DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
2. ELABORACION DE LA PRIMERA APROXIMACION
1. RECOLECCION DE INFORMACION
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1. Recoleccin de la informacinMovimientos operativos:
Ingresos.
Egresos.
Contratacin de nuevos pasivos.
Pago de pasivos existentes.
Aporte de los socios.
Pago de dividendos.
Compra y venta de activos fijos.
Otros ingresos y egresos.
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2. Elaboracin de la primera aproximacin
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3. Anlisis del presupuesto de efectivo
Esta no debera ser dficit o supervit. Bajo esta premisa cuando
se presente alguna de estas situaciones el administrador
financiero deber tomar medidas que conduzcan a minimizar el
dficit o hacer uso eficiente del supervit, utilizando el criterio
del menor costo o mas rentable y de menor riesgo.
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3. presupuesto de efectivo definitivo
Considerando las causas que originaron cada situacin de manera
particular y aplicando las estrategias adecuadas se procede a la
elaboracin del presupuesto de efectivo definitivo.
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El valor de una empresa esta determinado por su valor para obtener el
efectivo o flujo de caja, que dote de recursos suficientes para cumplir
con los compromisos que se originan de sus operaciones en un periodo
determinado
La importancia del presupuesto de efectivo ya que nos permite
determinar los periodos que la compaa disponga de excedente de
efectivo cuya informacin es til para administrar las inversiones de la
compaa en ttulos negociables, as como tambin nos alerta para
determinar la cantidad de fondos que posiblemente una compaa debe
solicitar en prstamo para cubrir una insuficiencia de efectivo
proyectada.
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Nuestro grupo recomienda a todos aquellos que tienen elmanejo de una empresa, ya sea esta una pequea
empresa, no importa que esta est compuesta por uno o
varios miembros, o una empresa compuesta por cientos
de personas, elaborar un presupuesto general es de
mucha importancia para tomar decisiones financieras, eneste caso un presupuesto de efectivo. Creemos que un
presupuesto bien elaborado es la espina dorsal de todo
negocio, sin un presupuesto, la empresa, no tendr un
buen futuro ni horizonte.
