Embutidos veganos salchichas y chorizos - Universidad San Ignacio de...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
EMBUTIDOS VEGANOS SALCHICHAS Y CHORIZOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
SANDY ALVAREZ ALMERCO –
Ingeniería Industrial
ADRIANA PAOLA BARJA OBANDO –
Ingeniería Industrial
GUISELA GONZALES GARCIA –
Ingeniería Industrial
NURY MILAGROS MAQUERA DÍAZ –
Ingeniería Industrial
GABY LURDES MONTERO VELÁSQUEZ –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2018
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 1
Capítulo I ........................................................................................................................... 3
Información General .......................................................................................................... 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ....................................................... 3
1.1.1. Nombre de la empresa ................................................................................... 3
1.1.2. Nombre comercial .......................................................................................... 3
1.1.3. Horizonte de Evaluación ................................................................................. 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria................................................ 3
1.2.1. Actividad económica ....................................................................................... 3
1.2.2. Código CIIU SUNAT ....................................................................................... 4
1.2.3. Código CIIU partida arancelaria ...................................................................... 4
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ................................................................. 4
1.3.1. Definición del negocio ..................................................................................... 4
1.3.2. Modelo CANVAS ............................................................................................. 5
1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 6
1.4.1. Presentación del producto .............................................................................. 6
1.5. Oportunidad de negocio. ............................................................................................. 8
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................. 8
Capítulo II .......................................................................................................................... 9
Análisis del entorno ........................................................................................................... 9
2.1. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 9
2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ................. 9
Capital ....................................................................................................................... 9
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ...........................................................................................10
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones........................................14
2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..........15
PBI ......................................................................................................................15
2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................................20
2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 24
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................24
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ...............................................................25
2.2.3. Poder de negociación de nuestros proveedores ............................................25
2.2.4. Amenaza de los Productos Sustitutos ...........................................................25
2.2.5. Competidores potenciales .............................................................................26
Capítulo III ....................................................................................................................... 27
Plan Estratégico ............................................................................................................... 27
3.1. Misión y Visión de la Empresa .................................................................................. 27
3.2. Análisis FODA........................................................................................................... 27
3.2.1. Fortalezas ......................................................................................................27
3.2.2. Oportunidades ...............................................................................................27
3.2.3. Debilidades ....................................................................................................28
3.2.4. Amenazas .....................................................................................................28
3.3. Objetivos ................................................................................................................... 30
3.3.1. Objetivo General ............................................................................................30
3.3.2. Objetivos Específicos ....................................................................................30
Capítulo IV ....................................................................................................................... 31
Estudio de Mercado ......................................................................................................... 31
4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................... 31
4.1.1. Criterios de Segmentación .............................................................................33
4.1.2. Tipos de Investigación ...................................................................................37
4.1.2.1. Entrevistas a profundidad. ...................................................................37
4.1.2.2. Cuantitativa descriptiva. .......................................................................47
4.2. Demanda y Oferta ..................................................................................................... 66
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial .................................................................66
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ...............................................................67
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ...................................................................67
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ...................................................................70
4.2.4.1 Frecuencia de compra. ...........................................................................71
4.2.5. Cuantificación de la Demanda .......................................................................71
4.2.6. Estacionalidad ...............................................................................................73
4.2.7. Programa de Ventas ......................................................................................74
4.2.8. Presupuesto de Ingresos ...............................................................................78
4.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ................................................ 80
4.4. Mezcla de Marketing ................................................................................................. 80
4.4.1. Producto ........................................................................................................80
4.4.2. Precio ............................................................................................................84
4.4.3. Plaza .............................................................................................................86
4.4.4. Promoción .....................................................................................................87
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ....................................................................88
Capítulo V ........................................................................................................................ 91
Estudio Legal y Organizacional. ....................................................................................... 91
5.1. Estudio Legal ............................................................................................................ 91
5.1.1. Forma Societaria ...........................................................................................91
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .....................................................................92
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................93
5.1.4. Legislación Laboral ........................................................................................95
5.1.5. Legislación Tributaria .....................................................................................96
5.1.6. Otros Aspectos Legales .................................................................................96
5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................. 97
5.2.1. Organigrama Funcional .................................................................................97
5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades .......................99
5.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ........................................ 104
Capítulo VI ..................................................................................................................... 113
Estudio Técnico ............................................................................................................. 113
6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 113
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .......................................... 113
6.1.2. Capacidad máxima ...................................................................................... 114
6.2. Procesos ................................................................................................................. 114
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ........................ 114
6.2.2. Programa de producción ............................................................................. 120
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 135
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 141
6.2.5. Requerimiento de mano de obra. ................................................................. 141
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 142
6.3.1. Maquinarias y Equipos ................................................................................ 142
6.3.2. Programas de mantenimiento y compra de maquinarias, herramientas y
utensilios................................................................................................................. 147
6.4. Terrenos e Inmuebles. ............................................................................................ 153
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones ....................................................... 153
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ....................... 154
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ........................................... 155
6.6. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 164
6.6.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 164
6.6.2. Con los trabajadores .................................................................................... 165
6.6.3. Con la comunidad ........................................................................................ 165
Capítulo VII .................................................................................................................... 167
Estudio económico y financiero ..................................................................................... 167
7.1. Inversiones ............................................................................................................. 167
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 167
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 167
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 168
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 171
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 174
7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 177
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 179
7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 179
7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 179
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 180
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 182
7.2.4. Ingresos por ventas. .................................................................................... 183
7.2.5. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 186
7.2.6. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 186
7.2.6.1. Costos y gastos anuales. ................................................................... 186
7.2.7. Egresos desembolsables ............................................................................. 187
7.2.7.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 187
7.2.7.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 188
7.2.7.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 188
7.2.7.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 190
7.2.7.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 191
7.2.8. Egresos no desembolsables ........................................................................ 192
7.2.8.1. Depreciación. .................................................................................... 192
7.2.8.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 193
7.2.8.3. Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 194
7.2.9. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 194
Capítulo VIII ................................................................................................................... 196
Estados financieros proyectados ................................................................................... 196
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja......................... 196
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................................ 196
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 197
8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 198
8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 198
8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 198
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................ 199
8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 199
Capítulo IX ..................................................................................................................... 201
Evaluación Económica Financiera ................................................................................. 201
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 201
9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................. 201
9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 201
9.1.1.2. COK propio. ....................................................................................... 201
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 202
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 203
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 203
9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 203
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 203
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 204
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 205
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 205
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 205
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 206
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 207
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .......... 207
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 208
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 210
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 212
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 213
ANEXOS ........................................................................................................................ 216
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Análisis de modelo Canvas ................................................................................. 5
Tabla 2. Información nutricional de la salchicha. ............................................................... 6
Tabla 3. Información nutricional del chorizo. ..................................................................... 7
Tabla 4. Ciudades Importantes. .......................................................................................10
Tabla 5. Población Económicamente Activa. ...................................................................13
Tabla 6. Balanza Comercia.l ............................................................................................14
Tabla 7. Riesgo País........................................................................................................20
Tabla 8. Empresas internacionales que venden embutidos veganos. ..............................21
Tabla 9. Valor de la producción de principales productos agroindustriales (2012-2016) ..22
Tabla 10. Mercado Competidor. .......................................................................................23
Tabla 11. FODA. ..............................................................................................................29
Tabla 12. Valor Nutricional de Harina de Garbanzo. ........................................................32
Tabla 13. Valor Nutricional de Harina de Quinua. ............................................................32
Tabla 14. Tasa de crecimiento intercensal. ......................................................................34
Tabla 15. Población Proyectada. .....................................................................................35
Tabla 16. Factores Sociodemográficos. ...........................................................................36
Tabla 17. Ficha Técnica ...................................................................................................42
Tabla 18. Ficha Técnica. ..................................................................................................45
Tabla 19. Edades .............................................................................................................47
Tabla 20. Género. ............................................................................................................48
Tabla 21. Distritos. ...........................................................................................................49
Tabla 22. Ingresos. ..........................................................................................................50
Tabla 23. Consumo. ........................................................................................................51
Tabla 24. Continuidad ......................................................................................................51
Tabla 25. Marca. ..............................................................................................................52
Tabla 26. Preferencia. ......................................................................................................53
Tabla 27. Lugar ................................................................................................................54
Tabla 28. Producto. .........................................................................................................55
Tabla 29. Disposición de compra. ....................................................................................56
Tabla 30. Presentación. ...................................................................................................56
Tabla 31. Elección Salchichas. ........................................................................................57
Tabla 32. Elección Salchichas .........................................................................................58
Tabla 33. Elección Chorizos. ...........................................................................................59
Tabla 34. Elección Chorizos. ...........................................................................................59
Tabla 35. Medios .............................................................................................................60
Tabla 36. Lugar de compra. .............................................................................................62
Tabla 37. Frecuencia de compra......................................................................................62
Tabla 38. Paquetes. .........................................................................................................63
Tabla 39. Decisión de compra. ........................................................................................64
Tabla 40. Nombre. ...........................................................................................................65
Tabla 41. Mercado Potencial en N° de personas. ............................................................66
Tabla 42. Consumidor. .....................................................................................................67
Tabla 43. Distritos ............................................................................................................67
Tabla 44. Producto. .........................................................................................................68
Tabla 45. Distritos. ...........................................................................................................68
Tabla 46. Presentación. ...................................................................................................68
Tabla 47. Salchichas. .......................................................................................................69
Tabla 48. Chorizos. ..........................................................................................................69
Tabla 49. Resumen .........................................................................................................69
Tabla 50. Marca de preferencia. ......................................................................................70
Tabla 51. Tasa de crecimiento. ........................................................................................70
Tabla 52. Frecuencia de compra......................................................................................71
Tabla 53. Frecuencia de compra .....................................................................................71
Tabla 54. Demanda Anual. ..............................................................................................72
Tabla 55. Salchichas. .......................................................................................................72
Tabla 56. Salchichas. .......................................................................................................72
Tabla 57. Chorizos ...........................................................................................................72
Tabla 58. Redistribución. .................................................................................................73
Tabla 59. Total, Empaque de Chorizos 2019 – 2023. ......................................................73
Tabla 60. Estacionalidad Trimestral. ................................................................................73
Tabla 61. Estacionalidad 2019 – 2023. ............................................................................73
Tabla 62. Estacionalidad 2019 – 2023. ............................................................................74
Tabla 63. Programa de Ventas 2019. ..............................................................................74
Tabla 64. Programa de Ventas 2020. ..............................................................................75
Tabla 65. Programa de Ventas 2021. ..............................................................................75
Tabla 66. Programa de Ventas 2022. ..............................................................................76
Tabla 67. Programa de Ventas 2023. ..............................................................................76
Tabla 68. Ingresos Supermercados .................................................................................78
Tabla 69. Ingresos Supermercados 2019. .......................................................................78
Tabla 70. Resumen de Ingresos Supermercados 2019 – 2023. .......................................79
Tabla 71. Ingresos Minimarkets .......................................................................................79
Tabla 72. Ingresos Minimarkets 2019 ..............................................................................79
Tabla 73. Resumen de Ingresos Minimarkets. .................................................................80
Tabla 74. Total Ingresos 2019 – 2023. .............................................................................80
Tabla 75. Aceptación del Producto. .................................................................................81
Tabla 76. Propiedades del Producto. ...............................................................................83
Tabla 77. Precios en soles de la competencia de la salchicha. ........................................85
Tabla 78. Precios en soles de la competencia del chorizo ...............................................85
Tabla 79. Costo de la elaboración de la salchicha ...........................................................85
Tabla 80. Costo de la elaboración del chorizo..................................................................85
Tabla 81. Lugares de Venta. ............................................................................................87
Tabla 82. Cronograma de Actividades. ............................................................................89
Tabla 83. Presupuesto estimado......................................................................................90
Tabla 84. Accionistas de Veggie’s ...................................................................................91
Tabla 85. Constitución de la Empresa. ............................................................................91
Tabla 86. Valorización de la Constitución Societaria (S/.) ................................................92
Tabla 87. Registro de Marcas y Patentes. .......................................................................92
Tabla 88. Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.) ........................................93
Tabla 89. Licencias y autorizaciones. ..............................................................................93
Tabla 90. Certificado de Defensa Civil .............................................................................93
Tabla 91. Inscripción en el Registro Sanitario ..................................................................94
Tabla 92. Reinscripción en el Registro Sanitario. .............................................................94
Tabla 93. Valorización de Licencia en la Municipalidad de Ate y otros (S/.) .....................95
Tabla 94. Legislación laboral. ..........................................................................................95
Tabla 95. Legislación tributaria ........................................................................................96
Tabla 96. Actividades .......................................................................................................96
Tabla 97. Asesorías .........................................................................................................97
Tabla 98. Descripción de puesto de trabajo del gerente general ......................................99
Tabla 99. Descripción de puesto de trabajo del jefe de producción. ............................... 100
Tabla 100. Descripción de puesto de trabajo del jefe de ventas .................................... 101
Tabla 101. Descripción de puesto de trabajo del asistente administrativo. ..................... 102
Tabla 102. Descripción de puesto de trabajo del operario. ............................................ 103
Tabla 103. Modalidades de contratación de todos los puestos de trabajo y de Servicios
Tercerizados .................................................................................................................. 104
Tabla 104. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 106
Tabla 105. Planilla para el Área Administrativo .............................................................. 107
Tabla 106. Planilla para el Área de Marketing. ............................................................... 108
Tabla 107. Planilla para el Área de Operaciones. .......................................................... 109
Tabla 108. Planilla para el Área de Producción y Operaciones. ..................................... 110
Tabla 109. Cuadro Resumen. ........................................................................................ 111
Tabla 110. Cuadro de gastos por servicios Tercerizados. .............................................. 112
Tabla 111. Horarios de puestos de trabajo. ................................................................... 112
Tabla 112. Capacidad instalada ..................................................................................... 113
Tabla 113. Unidades de Producción .............................................................................. 113
Tabla 114. Porcentaje de utilización .............................................................................. 114
Tabla 115. Capacidad máxima ...................................................................................... 114
Tabla 116. Programa de Producción de Salchicha de garbanzo .................................... 120
Tabla 117. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2019. .............. 121
Tabla 118. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2020 ............... 121
Tabla 119. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2021 ............... 122
Tabla 120. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2022 ............... 122
Tabla 121. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2023 ............... 123
Tabla 122. Resumen de producción de Salchicha de garbanzo ..................................... 123
Tabla 123. Programa de Producción de Salchicha de garbanzo con quinua .................. 124
Tabla 124. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2018-
2019. ............................................................................................................................. 124
Tabla 125. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2020 . 125
Tabla 126. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2021. 125
Tabla 127. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2022. 126
Tabla 128. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2023. 126
Tabla 129. Resumen de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua...................... 127
Tabla 130. Programa de producción de Garbanzo con Finas Hierbas ........................... 127
Tabla 131. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2018-2019. ..... 128
Tabla 132. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2020. . 128
Tabla 133. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el
2021. ............................................................................................................................. 129
Tabla 134. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el
2022. ............................................................................................................................. 129
Tabla 135. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el
2023. ............................................................................................................................. 130
Tabla 136. Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas ........... 130
Tabla 137. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante .......... 131
Tabla 138. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el
2018-2019. .................................................................................................................... 131
Tabla 139. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el
2020. ............................................................................................................................. 132
Tabla 140. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el
2021. ............................................................................................................................. 132
Tabla 141. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el
2022. ............................................................................................................................. 133
Tabla 142. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el
2023. ............................................................................................................................. 133
Tabla 143. Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante .......... 134
Tabla 144. Resumen de producción total ....................................................................... 134
Tabla 145. Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua. ................ 135
Tabla 146. Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua
(Dic 2018-2023) ............................................................................................................. 136
Tabla 147. Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo. .............................. 136
Tabla 148. Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo (Dic 2018-
2023). ............................................................................................................................ 137
Tabla 149. Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas. ............................ 137
Tabla 150. Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas (Dic
2018-2023) .................................................................................................................... 138
Tabla 151. Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor picante. ...... 139
Tabla 152. Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor
picante para periodo Dic 2018-2023. ............................................................................. 140
Tabla 153. Necesidad de Materias primas para periodo Dic 2018-2023. ....................... 140
Tabla 154. Programa de compras de compras de materia prima e insumos. ................. 141
Tabla 155. Total, kg a producir. ..................................................................................... 141
Tabla 156. Horas- Hombre de proceso. ......................................................................... 141
Tabla 157. Total Mano de Obra requerida. .................................................................... 142
Tabla 158. Máquinas y Equipos. .................................................................................... 143
Tabla 159. Programa de mantenimiento de equipos. ..................................................... 147
Tabla 160. Programa de mantenimiento de utensilios y equipos. .................................. 148
Tabla 161. Programa de reposición de herramientas y utensilios. ................................. 149
Tabla 162. Programa de reposición de útiles de oficina. ................................................ 150
Tabla 163. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................................................. 151
Tabla 164. Factores de Micro Localización. ................................................................... 157
Tabla 165. Características de renta de local. ................................................................. 158
Tabla 166. Características de renta de local. ................................................................. 159
Tabla 167. Características de renta de local. ................................................................. 160
Tabla 168. Resumen de factores. .................................................................................. 161
Tabla 169. Gastos por adecuación Gastos de servicios. ................................................ 162
Tabla 170. Costos .......................................................................................................... 163
Tabla 171. Programa de Responsabilidad Social. .......................................................... 166
Tabla 172. Inversión en activo fijo (importe en nuevos soles) ........................................ 167
Tabla 173. Inversión en activo intangible (importe en nuevos soles) .............................. 168
Tabla 174. Inversión en gastos pre-operativos (importe en nuevos soles) ..................... 169
Tabla 175. Inventario de salchicha a base de garbanzo y quinua. ................................. 171
Tabla 176. Inventario de salchicha a base de garbanzo. ............................................... 172
Tabla 177. Inventario de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas. ....................... 172
Tabla 178. Inventario de chorizo sabor picante. ............................................................. 173
Tabla 179. Resumen de inventarios. .............................................................................. 173
Tabla 180. Inversión en capital de trabajo. ..................................................................... 174
Tabla 181. Liquidación de IGV detallada del año 2019 y 2020. ...................................... 177
Tabla 182. Liquidación de IGV anualmente. .................................................................. 179
Tabla 183. Resumen de inversiones. ............................................................................. 179
Tabla 184. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 180
Tabla 185. Aporte de cada socio. .................................................................................. 180
Tabla 186. Financiamiento de activo fijo. ....................................................................... 180
Tabla 187. Cronograma de pagos del activo fijo. ........................................................... 181
Tabla 188. Resumen de pagos anualmente del activo fijo. ............................................ 181
Tabla 189. Financiamiento de capital de trabajo. ........................................................... 182
Tabla 190. Cronograma de pagos del activo fijo. ........................................................... 182
Tabla 191. Resumen de pagos anualmente del activo fijo. ............................................ 183
Tabla 192. Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019. ............ 184
Tabla 193. Ingreso de ventas de Minimarkets correspondiente al año 2019. ................. 184
Tabla 194. Resumen de Ingresos de ventas supermercados anualmente. .................... 185
Tabla 195. Resumen de Ingresos de ventas Minimarkets anualmente. ......................... 185
Tabla 196. Resumen de Ingresos de ventas de supermercados y Minimarkets. ............ 185
Tabla 197. Tabla recuperación capital de trabajo. .......................................................... 186
Tabla 198. Valor de desecho del activo fijo. ................................................................... 186
Tabla 199. Tabla de presupuestos materias primas e insumos. ..................................... 187
Tabla 200. Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................... 188
Tabla 201. Tabla Presupuestos de Costos Indirectos. ................................................... 189
Tabla 202. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................... 190
Tabla 203. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 191
Tabla 204. Depreciación. ............................................................................................... 192
Tabla 205. Amortización. ............................................................................................... 193
Tabla 206. Gastos pre-operativos amortizables. ............................................................ 193
Tabla 207. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 194
Tabla 208. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 195
Tabla 209. Costos fijos unitarios. ................................................................................... 195
Tabla 210. Costos variables unitarios. ........................................................................... 195
Tabla 211. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................. 196
Tabla 212. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .... 197
Tabla 213. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................... 198
Tabla 214. Flujo de Capital ............................................................................................ 198
Tabla 215. Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 199
Tabla 216. Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................... 199
Tabla 217. Flujo de caja Financiero. .............................................................................. 200
Tabla 218. Flujo de caja operativo, económico y financiero. .......................................... 200
Tabla 219. CAPM. ......................................................................................................... 201
Tabla 220. COK Propio. ................................................................................................. 202
Tabla 221. Costo de la Deuda. ...................................................................................... 202
Tabla 222. WACC. ......................................................................................................... 202
Tabla 223. VANE y VANF. ............................................................................................. 203
Tabla 224. TIRE y TIRF ................................................................................................. 204
Tabla 225. TIRME y TIRMF ........................................................................................... 204
Tabla 226. Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico. ....................... 204
Tabla 227. Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero. ........................ 205
Tabla 228. Relación Costo Beneficio. ............................................................................ 205
Tabla 229. Costos Variables. ......................................................................................... 205
Tabla 230. Costos Fijos. ................................................................................................ 206
Tabla 231. Costeo Directo. ............................................................................................ 206
Tabla 232. Punto de Equilibrio en Unidades. ................................................................. 207
Tabla 233. Punto de Equilibrio en Soles. ....................................................................... 207
Tabla 234. Variables de Salida. ..................................................................................... 208
Tabla 235. Variable: Demanda. ..................................................................................... 208
Tabla 236. Variable: Precio. ........................................................................................... 209
Tabla 237. Variable: Costo de Materia Prima. ................................................................ 209
Tabla 238. Perfil de Riesgo. ........................................................................................... 209
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logotipo. ............................................................................................................ 3
Figura 72. Mercado Distribuidor. ......................................................................................24
Figura 3. Fotos del Focus ................................................................................................42
Figura 4. Imágenes del Focus 2. ......................................................................................45
Figura 5. Edades .............................................................................................................48
Figura 6. Género ..............................................................................................................48
Figura 7. Distritos .............................................................................................................49
Figura 8. Ingresos ...........................................................................................................50
Figura 9. Consumo ..........................................................................................................51
Figura 10. Continuidad .....................................................................................................52
Figura 11. Marca ..............................................................................................................53
Figura 12. Lugar ..............................................................................................................55
Figura 13. Producto .........................................................................................................55
Figura 14. Disposición de compra ....................................................................................56
Figura 15. Presentación ...................................................................................................57
Figura 16. Elección Salchichas ........................................................................................57
Figura 17. Elección Salchichas ........................................................................................58
Figura 18. Elección Chorizos ...........................................................................................59
Figura 19. Elección Chorizos ...........................................................................................60
Figura 20. Medios ............................................................................................................61
Figura 21. Lugar de compra .............................................................................................62
Figura 22. Frecuencia de compra ....................................................................................63
Figura 23. Nombre ...........................................................................................................65
Figura 24. Presentación del producto Veggie’s ................................................................81
Figura 25. Tripas artificiales .............................................................................................84
Figura 26. Empaque bolsas termoencogibles. .................................................................84
Figura 27. Lugares de distribución. ..................................................................................86
Figura 28. Lugares de Venta ............................................................................................86
Figura 29. Organigrama. ..................................................................................................98
Figura 30. Mapa del Distrito de Ate ................................................................................ 156
Figura 31. Mapa del Distrito de San Luis. ...................................................................... 156
Figura 32. Mapa del Distrito de Villa María del Triunfo. .................................................. 157
Figura 33. Local Veggie’s .............................................................................................. 158
Figura 34. Local Distrito San Luis .................................................................................. 159
Figura 35. Local Distrito Villa María del Triunfo. ............................................................. 161
Figura 36. Local Ate Vitarte............................................................................................ 162
Figura 37. Estructura tarifaria de luz del sur. .................................................................. 163
Figura 38. Estructura tarifaria de Sedapal ...................................................................... 164
1
Resumen Ejecutivo
El presente trabajo de investigación, “Elaboración de Embutidos Veganos: Salchichas y
Chorizos”, tiene como objetivo poder brindar una alternativa saludable de alimentación,
cuyo público objetivo está conformado por las personas que buscan mantener un estilo de
vida saludable, el cual no les tenga que restringir o limitar el sabor de los alimentos.
Según estudios realizados, las personas buscan alternativas saludables de
alimentación, volviendo este estilo de vida saludable en una tendencia, que con el tiempo
se está haciendo más popular en los diferentes sectores de nuestra sociedad.
Considerando el preámbulo descrito líneas arriba, se realizará una investigación
para poder realizar las indagaciones correspondientes y se procederá a entrevistar a
ingenieros, chef y empresarios que tengan productos similares al propuesto. Con el
propósito de diagnosticar las diversas opciones que servirán de apoyo para determinar las
hipótesis de acuerdo a los efectos obtenidos. La información obtenida influirá en la ética
universitaria, se aporten ideas innovadoras mediante una propuesta alternativa para
motivar y empoderar en ellos conocimientos prácticos a nuestro personal operario que
puedan mejorar aún más su desempeño en las sugerencias metodológicas.
En el desarrollo de este informe proponemos nuestras versiones de embutidos
veganos, enfocándonos en sabor y calidad, para luego poder determinar la aceptación de
las diferentes presentaciones, mediante focus group realizados. Ya contando con los
sabores predilectos del público, realizamos definimos, los canales de venta, precio
sugerido y la publicidad a utilizar. Las encuestas realizadas nos ayudan a estimar nuestra
demanda de los productos, que junto con el precio sugerido podremos estimar el total de
las ventas.
Buscamos el local de producción en función a nuestros requerimientos de precio,
ubicación, cercanía a nuestro público objetivo y a los proveedores.
Formar el equipo que será necesario para poder iniciar las operaciones de la planta,
determinando la cantidad de operarios, los jefes de cada aérea y el gerente general que
será el líder de este proyecto.
Determinamos, además los equipos y utensilios necesarios para poder determinar
la inversión inicial que sería necesaria y poder determinar los medios de financiamiento a
utilizar, el cual dependerá del importe a solicitar, tasa de interés y tiempo.
2
Una vez determinado el valor de la inversión y el total de ventas por año, mediante los
indicadores financieros y de rentabilidad, analizamos la viabilidad del proyecto con los
valores obtenidos.
El desarrollo de este proyecto nos llena de satisfacción, no solo por el marco teórico
aplicado que se ha elaborado, sino por la experiencia en conjunto y de poder materializar
nuestra idea de negocio, demostrando que con esfuerzo y dedicación se puede desarrollar
un proyecto de tal magnitud.
Veggie´s
3
Capítulo I
Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Nombre de la empresa
La empresa tiene la razón social “Embutidos Veganos SAC”.
1.1.2. Nombre comercial
Nombre comercial “VEGGIE´S”
Slogan: Consume natural, cuida tu vida.
Logotipo
Figura 1. Logotipo. Fuente: Elaboración propia.
1.1.3. Horizonte de Evaluación
El proyecto de evaluación tendrá como vida útil cinco años, tiempo en el que
se estima recuperar el presupuesto de inversión, además de obtener la rentabilidad
esperada.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1. Actividad económica
Producción y comercialización de embutidos veganos.
Según SUNAT la actividad económica es:
“Venta al por mayor y menor de alimentos, bebidas y tabaco. “
4
1.2.2. Código CIIU SUNAT
4630 (SUNAT)
1.2.3. Código CIIU partida arancelaria
La partida arancelaria asignada para este producto es 2106.90.71.00.
“Preparaciones alimenticias no expresadas ni comprendidas en otra parte, que
contengan como ingrediente principal uno o más extractos vegetales, partes de
plantas, semillas o frutos, incluidas las mezclas entre sí.”
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
1.3.1. Definición del negocio
La empresa “Embutidos Veganos S.A.C” elabora embutidos a base de
alimentos vegetales que no son comunes en el mercado y en nuestra alimentación,
de acuerdo con lo investigado se ha podido observar que esta nueva tendencia por
lo saludable ha ido ganando popularidad con el paso de los tiempos.
Asimismo, nuestros productos son beneficiosos para la salud, de esta manera
permitirá a las personas introducir en su vida una nueva alternativa de alimentación,
diferente a la que comúnmente están ya acostumbrados, considerando que no son
sólo para aquellas que siguen una dieta vegana sino también para las que son
intolerantes a algunos ingredientes. Los tipos de embutidos para su producción y
comercialización son salchichas y chorizos (5 unidades c/u).
Se pretende comercializar en los distritos de San Isidro, Barranco, La Molina y
San Borja que según estudio el público objetivo se encuentra localizado en estos
sectores.
5
1.3.2. Modelo CANVAS
Tabla 1.
Análisis de modelo Canvas
Fuente: Elaboración propia.
8. SOCIOS CLAVE 7. ACTIVIDADES CLAVE 1. PROPUESTA DE VALOR 4. RELACIONES CON NUESTROS CLIENTES
2. SEGMENTO DEL MERCADO
1. Proveedores. 2. Cadena de
supermercados. 3. Ferias
Nutricionales. 4. Asociación Unión
Vegetariana del Perú.
1. Gestión de almacenamiento
2. Control de calidad 3. Entrega de pedido
en plazos establecidos
4. Atención de reclamos
1. Saludables y naturales 2. Precios accesibles 3. Alto valor nutricional 4. Sabores con especias
oriundos del Perú.
1. Servicio altamente capacitado
2. Captación y fidelización de clientes
3. Trato rápido y eficaz
1. N.S.E: A y B 2. Edad: 21-65 años 3. Sexo: Hombres y mujeres 4. Zona Geográfica: 6, 7 5. Personas que buscan una
nutrición más sana.
6. RECURSOS CLAVE 3. CANALES DE DISTRIBUCION
1. Insumos naturales 2. Talento humano calificado 3. Infraestructura 4. Equipos industriales 5. Capital Social
1. Tiendas Propias 2. Supermercados (Wong, Vivanda, Tottus) 3. Línea de servicio al cliente
9. ESTRUCTURA DE COSTOS 5. FUENTES DE INGRESO
1. Insumos 2. Personas 3. Alquileres 4. Equipos 5. Marketing y ventas
1. Transferencias bancarias 2. Depósitos bancarios 3. Tarjeta 4. Efectivo
6
1.4. Descripción del producto o servicio.
1.4.1. Presentación del producto
Los insumos principales de los embutidos veganos (salchichas y chorizos) son
los garbanzos y la quinua, según estudio realizado estos dos alimentos es muy rica
en hidratos de carbono y fibra, además aportan una gran cantidad de proteínas y
minerales, siendo así un buen alimento nutritivo para las personas.
Salchichas
Tabla 2.
Información nutricional de la salchicha.
SALCHICHA VEGANA: Información Nutricional /Tamaño de la porción: 42.8 g Cantidad: 3 unid.
Grasa Trans. 0.0 g
Carbohidratos Totales 7.26 g
Calorías 133.34 Kcal Fibra dietaría: 0.22 g
Grasa Total 0.90 g Proteína 24.05 g
Grasa Saturada 0.0 g Calorías 133.34 Kcal/100 g
Fuente: Elaboración propia.
Los insumos a utilizar en las salchichas:
Harina de garbanzos
Especias vegetales deshidratados
Sal marina
Aceite vegetal
Caña de azúcar(conservante)
7
Chorizos
Tabla 3.
Información nutricional del chorizo.
Fuente: Elaboración propia.
Insumos a utilizar en los chorizos:
Harina de garbanzos
Quinua
Especias vegetales deshidratados
Sal marina
Aceite vegetal
Ajo
Agua
Caña de azúcar(conservante)
CHORIZO VEGANO: Información Nutricional /Tamaño de la porción: 100 g Cantidad: 3 unid.
Kilocalorías 1054 kJ
Calorías 254 Kcal
Proteína 15.6 g Grasa Saturada 2.5 g
Carbohidratos 8.3 g Grasa Polisaturada 10.1 g
Sodio 0.0 g Grasa Mono Insaturada
4.1 g
8
1.5. Oportunidad de negocio.
La tendencia de alimentación saludable ha hecho que la propuesta de esta clase
de productos sea más dinámica y variable, haciendo que las grandes industrias de
alimentos adapten sus productos a formatos más variables y saludables. La alimentación
es el pilar sobre el que se basa una buena salud. Es a través de lo que comemos que el
cuerpo obtiene los nutrientes para su correcto desarrollo, crecimiento, funcionamiento y
protección. Desde hace un tiempo, se observa una tendencia mundial de las personas por
llevar una adecuada nutrición. Esta preferencia también ha calado en el Perú, sin diferencia
significativa de género o nivel socioeconómico. Aunque en un principio ese interés estaba
enfocado en bajar de peso o tener una buena figura, el acceso a la información, el esfuerzo
de organizaciones internacionales vinculadas a la salud y las políticas estatales han
redireccionado ese interés por la alimentación sana hacia un estilo de vida. Cada vez hay
más personas buscando una alimentación más consciente, que sea nutritiva, pero que
también vaya de la mano con sus ideales, de comida saludable, esta tendencia de consumo
ha traído consigo que la propuesta de productos sea más dinámica y variada. Incluso, las
grandes industrias de alimentos están considerando adaptar sus productos regulares a
formatos más saludables. A la par, la propuesta de eco ferias, tiendas naturales y marcas
independientes siguen en aumento, marcando el inicio de emprendimiento y conciencia de
mejorar la salud. Por otro lado, se tiene a un consumidor más cuidadoso con lo que le
venden que lee con más detenimiento las etiquetas y que busca productos novedosos y,
sobre todo, sanos y nutritivos. Esta interacción entre lo que el consumidor quiere y lo que
el mercado le ofrece ha traído consigo más información para permitirle al primero hacer las
elecciones adecuadas en beneficio de su salud y la de los suyos, debido a que el ritmo y
estilo de vida se ha vuelto más acelerado y con el manejo de información.
Es así que esta predisposición por cuidar nuestra alimentación se ve reflejadas en
los productos que ofrecemos en Veggie´s, considerando que la tarea más importante de
nuestro producto es educar a los consumidores y clientes sobre cómo elegir nuestros
productos con los nutrientes adecuados para los requerimientos de su organismo.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Se aplica la diferenciación; consiste en producir o vender productos considerados
únicos en el mercado y que ofrezcan algo que les permita diferenciarse o distinguirse de
los de la competencia, así es como “VEGGIE´S” una marca de producto peruano, brinda al
consumidor una alternativa rica y saludable en productos veganos, las cuales se
diferencian por la variedad de insumos y calidad de los productos elaborados.
9
Capítulo II
Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Capital
Lima, capital del Perú es considerada como la Ciudad de los Reyes, Se
encuentra ubicado en la región costa central de Perú a orillas del océano Pacífico,
además es considerada actualmente como el centro cultural, político, económico y
comercial del país. Su clima característico es subtropical con niveles altos de
humedad. A nivel internacional ocupa el tercer lugar en área más poblada a nivel
Hispanoamérica, cuenta con 43 distritos siendo el más poblado el distrito de San
Juan de Lurigancho.
Figura 1. Datos importantes.
Fuente: Elaboración propia.
Nuestro país está siendo participe de la tendencia mundial que se está dando,
donde las personas se preocupan más por mantener una buena salud, esto debido
a la crisis del medio ambiente por el cual estamos pasando y la desnutrición que
aqueja a muchos países. Ante ello las personas de todo el mundo están buscando
alternativas más saludables y económicas para su consumo, alternativas que pueden
brindar los nutrientes necesarios para su alimentación.
Lima
Datos Importantes: Idioma oficial: castellano Fundación: 18 de Enero de 1535 Superficie Total: 2672 km2 Población: 8 890 792 habitantes Altitud: 154 msnm
10
Ciudades Importantes
Las ciudades más importantes que tiene Lima, como capital del Perú, son las
ciudades de Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura e Iquitos. En la actualidad Lima es la
que concentra la mayor cantidad de habitantes seguido de Arequipa y Trujillo. Estas
tres ciudades reflejan el crecimiento y desarrollo económico, social y cultural que
cataloga como ciudades de alto potencial.
Tabla 4.
Ciudades Importantes.
Fuente: INEI.
La tendencia vegana es una filosofía de vida, nacida en Inglaterra hace más de
40 años y al día de hoy tiene muchos seguidores en nuestra capital, todo ha
comenzado con las bioferias y ecoferias. Albergando hoy en día un gran número de
restaurantes que ofrecen alternativas saludables como Veggie’s.
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de Crecimiento de la Población
El crecimiento de la población de hoy en día, se ve reflejado por la
determinación de la tasa de crecimiento poblacional. La economía actual y las nuevas
tendencias de supervivencia han contribuido al incremento de la población ya sea por
migración o por una tasa de natalidad que va en crecimiento más en los niveles
socioeconómicos C, D y E.
Ciudad Región Población
Lima Lima 9 890 792
Arequipa Arequipa 1 152 303
Trujillo Chiclayo 1 112 868
Piura Piura 1 676 315
Iquitos Loreto 891 732
11
Figura 2. Tasa de Crecimiento. Fuente: INEI. Ingreso Per Cápita
Se conoce que el ingreso per cápita es el ingreso que usualmente recibiría un
ciudadano, este indicador nos muestra el nivel de riqueza que tiene un país, para su
determinación se divide todos los ingresos nacionales que percibe un país con la
cantidad total de población. Para Perú las cifras estimadas de ingresos per cápita en
el año 2017 fueron de USD 6506 por habitante. Esta cifra refleja que la economía
peruana está en crecimiento, a pesar de los problemas de corrupción y fenómenos
naturales que han estado presentes durante ese año.
Figura 3. PBI per cápita. Fuente: Banco Mundial (2017)
12
Población económicamente activa
Con la estimación de la PEA podremos analizar qué porcentaje de la población
tendrá la capacidad de comprar o adquirir nuestros productos, esto debido a su poder
adquisitivo a causa de su empleo.
13
Tabla 5.
Población Económicamente Activa.
Fuente: INEI.
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2007-2016
(Miles de personas )
Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Total 14 907.2 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7
Área de residencia
Urbana 10 688.0 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1
Rural 4 219.2 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6
Región natural
Costa 8 013.1 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7
Sierra 4 960.3 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8
Selv a 1 933.8 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2
Departamento
Amazonas 219.9 218.9 223.2 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7 236.0
Áncash 572.4 593.3 587.6 590.5 592.2 607.7 602.6 627.5 625.6 630.5
Apurímac 232.6 238.7 228.5 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1 262.2
Arequipa 642.2 618.6 636.6 649.3 669.7 660.7 698.8 700.2 693.1 691.1
Ay acucho 320.1 329.9 325.4 334.1 341.1 333.7 352.6 365.4 361.1 365.9
Cajamarca 811.9 842.7 832.7 814.6 819.9 778.4 814.2 815.1 823.3 846.9
Callao 476.3 480.2 496.0 506.6 517.5 521.4 526.1 535.9 538.1 562.5
Cusco 677.0 712.1 731.6 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6
Huancav elica 229.7 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.8 262.7 257.4 262.0
Huánuco 415.3 423.8 433.1 437.9 441.2 444.9 452.5 459.7 468.8 463.1
Ica 363.5 376.9 388.8 395.2 405.9 415.5 418.1 417.6 400.9 421.2
Junín 635.4 669.8 668.2 688.4 699.7 695.2 695.9 707.5 719.6 735.2
La Libertad 830.2 837.0 902.9 925.0 909.0 947.9 942.7 954.5 952.6 978.2
Lambay eque 605.5 610.4 632.1 638.1 633.8 636.1 647.9 630.6 635.7 653.7
Prov incia de Lima 1/ 4 106.3 4 238.8 4 286.2 4 433.2 4 509.4 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3
Región Lima 2/ 463.2 453.2 472.9 459.4 479.8 486.4 477.7 476.9 489.7 503.4
Loreto 478.4 456.9 464.4 471.2 479.6 500.7 516.9 506.4 507.7 515.4
Madre de Dios 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6 80.1
Moquegua 98.2 93.0 96.7 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6 107.0
Pasco 136.8 133.7 153.3 154.1 155.1 158.8 160.9 157.4 160.4 167.0
Piura 875.8 857.8 893.3 900.7 875.1 898.0 917.6 920.7 913.1 923.2
Puno 731.0 738.8 749.5 772.6 783.0 783.6 803.4 817.4 802.0 795.9
San Martín 403.9 401.6 405.4 426.1 438.6 425.4 437.0 440.0 426.4 454.1
Tacna 163.1 172.1 168.4 176.1 178.1 179.2 180.2 182.8 180.2 189.5
Tumbes 124.2 120.7 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3 133.4
Ucay ali 230.5 239.5 247.5 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4 280.4
1/ Comprende los 43 distritos que conforman la provincia de Lima.
2/ Comprende las provincias de: Barranca, Cajatambo, Canta, Cañete, Huaral, Huarochiri, Huaura, Oyón y Yauyos.
F uente: Inst ituto N acio nal de Estadí st ica e Info rmática-Encuesta N acio nal de H o gares.
14
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
PQS Perú sostiene que:
La balanza comercial consiste en llevar un registro de todas las
importaciones y exportaciones que tiene un país por un periodo de tiempo,
lo cual se da por la diferencia entre estas mercancías que no incluye la
prestación de servicios (2015, Párr.1).
Tomaremos como referente las importaciones de la balanza comercial, para el
abastecimiento de los insumos, como los persevantes y las tripas usadas en nuestros
embutidos veganos, así determinamos nuestro plan de compras de insumos.
Tabla 6.
Balanza Comercial
Balanza Comercial (Millones de U$$)
2016 2017
I Trim. II Trim III Trim. IV Trim Año
1. Exportaciones 37020 10164 10519 11766 12468 44918
Productos tradicionales 26137 7466 7790 8739 9129 33124
Pesqueros 1269 617 544 555 72 1788
Agrícolas 878 102 82 278 358 820
Mineros 21777 5954 6448 7108 7648 27159
Petróleo y gas 2213 793 716 798 1051 3358
Productos no tradicionales 10782 2664 2702 2996 3302 11663
Otros 100 34 28 32 37 130
2. Importaciones 35132 8992 9213 10002 10444 38652
Bienes de consumo 8614 2088 2258 2502 2486 9334
Insumos 15140 4330 4258 4484 4878 17950
Bienes de capital 11113 2526 2658 2979 3044 11207
Otros bienes 264 47 40 38 36 161
Balanza comercial(i-ii) 1888 1172 1306 1764 2024 6266
Fuente: Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú.
15
2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
El producto interno bruto (PIB) es un indicador que nos mide el total de bienes
y servicios que son producidos por un país; es decir refleja el crecimiento de
producción que tienen las empresas, así como su competitividad en el mercado.
Figura 4. PBI y Demanda Interna. Fuente: INEI.
El artículo de Semana económica sostiene que:
El Banco Mundial mantuvo su previsión de crecimiento económico del PBI
del Perú en 3.8% para el 2018, cifra más baja que los estimados del Banco
Central de Reserva (BCR) y el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF),
en 4.2% y 4%, respectivamente. No obstante, el estimado del Banco
Mundial está en línea con el del Fondo Monetario Internacional (FMI). El
organismo multilateral también elevó ligeramente su proyección para el
2019 de 3.6% a 3.8%. (2018, párr.1).
Asimismo, señala que los esfuerzos de recuperación que está realizando el
gobierno tras el Fenómeno de El Niño Costero deberían impulsar el
crecimiento de la economía peruana; sin embargo, advierten que estos
16
estimados podrían verse alterados por la incertidumbre política. (2018,
párr.2).
Según los autores enfatizan la importancia de principales factores que deben
ser tomados en cuenta, para la determinación del crecimiento económico de un país,
frente a las diferentes adversidades que pudiese pasar.
Tasa de inflación
Al respeto Pérez y Gardey explican que:
La inflación es la elevación sostenida de los precios de los bienes y servicios.
Una tasa, por otra parte, es un coeficiente que expresa la relación entre dos
magnitudes. Ambos conceptos nos permiten acercarnos a la noción de tasa de
inflación, que refleja el aumento porcentual de los precios en un cierto período
temporal. (2010, párr.1)
Figura 5. Proyección de Inflación. Fuente: BCRP.
Según informa INEI “La inflación de Perú ascendió a 1,36 % en 2017, la más
baja desde 2009, con una tasa promedio mensual de 0,11 %”. (Gestión, 2018, párr.3).
Según Diario Gestión afirma que:
En el 2017, el grupo de Enseñanza y Cultura reportó el mayor incremento
17
de precios (3,83 %), seguido de Alquiler de Vivienda, Combustible y
Electricidad (3,00 %), Otros Bienes y Servicios (1,70 %), Vestido y Calzado
(1,54 %), Muebles y Enseres (1,47 %), Cuidados y Conservación de la Salud
(1,07 %), Transportes y Comunicaciones (0,57 %), y Alimentos y Bebidas
(0,31 %). (2018, párr.6)
Considerando que nuestro producto es un complemento de la dieta alimenticia
del público, este se ve afectado ante un ligero cambio en los precios, es decir, que
es un producto susceptible a la variación de los precios, los cuales lo pueden
encarecer o abaratar.
Tasa de interés
Agencia de Noticias Reuters sostiene que:
El BCRP ha recortado la tasa de interés de referencia en 25 puntos básicos
al 3 por ciento, debido a una caída de las expectativas inflacionarias y a un
crecimiento económico por debajo de su potencial. Considerando que la
inflación seguirá reduciéndose en los primeros meses de 2018, para
posteriormente converger a 2,0 por ciento, se seguiría atento a los reportes
sobre el comportamiento de precios al consumidor para evaluar cambios en
su posición de política monetaria. La inflación de Perú para todo 2017 se
ubicó en un 1,36 por ciento, la tasa más baja en ocho años y una de las más
reducidas de América Latina, en medio de un consumo interno aún
contenido y de la estabilidad de la moneda peruana, el sol. En tanto, la
economía peruana se habría desacelerado con fuerza el año pasado, desde
la expansión de 3,9 por ciento anotada en el 2016, luego de sufrir el impacto
de inundaciones y de un escándalo de corrupción que afectó a las
inversiones. El Gobierno prevé que el PIB haya crecido un 2,8 por ciento en
el 2017, pero que la economía registraría un mayor dinamismo este año
para expandirse a una tasa anualizada de 4 por ciento, siempre y cuando
se concrete una prevista recuperación de la inversión privada. El
18
comunicado del Banco Central no menciona los efectos de la crisis política
por la que atravesó el Gobierno del presidente Pedro Pablo Kuczynski en
las últimas semanas, pero analistas y calificadoras como la agencia Fitch
mencionaron que las tensiones podrían afectar la actividad económica.
(Giraldo & Céspedes, 2018)
Debido a que para poder iniciar el proyecto se buscará fuentes de financiación
externa (préstamos), la tasa de interés efectuará valor que tendremos que pagar por
el préstamo, pues puede hacerlo más caro, debido a la variación que está sufriendo
en estos años.
Tipo de cambio
El artículo de Semana económica sostiene que:
El tipo de cambio cerrará el 2017 en entre S/.3.40 y S/.3.45, tras cerrar el
2016 en S/.3.357, estimó el BBVA Research. Indicó que, aunque el dólar ha
caído frente al sol en las últimas semanas, este panorama cambiará y habrá
un incremento moderado del tipo de cambio en lo que resta del año. (2017,
párr. 2)
La incertidumbre generada por el tipo de cambio es alta, pues esta variación
afectara de manera directa a los equipos comprados para el área de producción los
cuales en su mayoría están expresados en dólares, sería el mismo efecto si
importamos los equipos a utilizar.
19
Figura 6.Tipo de Cambio. Fuente: BCRP.
Riesgo país
Al respecto Anzil explica que:
El riesgo país es un índice que intenta medir el grado de riesgo que entraña
un país para las inversiones extranjeras. En términos estadísticos, las
ganancias se suelen medir usualmente por el rendimiento esperado, y el
riesgo por la desviación estándar del rendimiento esperado. Debido a la gran
cantidad de información disponible y al costo de obtenerla, a problemas de
información imperfecta y asimetrías de información, y principalmente a que
es imposible adivinar el futuro, es imposible saber con exactitud cuál es el
rendimiento esperado y la desviación estándar de una inversión. Sin
embargo, para disminuir el costo de obtener la información, aprovechando
las economías de escala existentes en la búsqueda de información, se
elaboran índices. El índice de riesgo país es un indicador simplificado de la
situación de un país, que utilizan los inversores internacionales como un
elemento más cuando toman sus decisiones. El riesgo país es un indicador
simplificado e imperfecto de la situación de una economía.
20
Tabla 7.
Riesgo País
Fuente: BCRD.
2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657
“Decreto Legislativo N° 1062” El Peruano, 28 de junio de 2008 (Ley) 03 de julio
de 2008 (Fe de erratas)
Resolución Ministerial Nº 222-2009/MINSA
Resolución Ministerial Nº 245-2009/MINSA
“Ley N° 29571” El Peruano, 2 de setiembre de 2010 - Art 35. Alimentos
orgánicos (SENASA)
Del Sector
Mercado internacional.
Las tendencias hacia el consumo naturista o vegetariano, conllevan a que la
demanda por la comida vegana este en aumento, y eso se refleja en todo el mundo
donde se venden productos que lucen y saben igual a aquellos de origen animal. Los
últimos estudios afirman que cada vez son más los países que están abandonando
la carne para pasar a disfrutar de alimentos de origen vegetal. Los países de mayor
demanda de embutidos veganos son España, Reino Unido, Suecia, India, Alemania,
EEUU y en Latinoamérica países como México, Colombia, Ecuador, Argentina y
Perú.
América Latina Riesgo País - EMBIG Puntos básicos (Bps) al 11 de Enero del
2018
País Riesgo
Panamá 103 Chile 113 Perú 122
Uruguay 137 Colombia 164
Brasil 215 México 241
Rep. Dominicana 258 El Salvador 358 Argentina 363 Ecuador 453
Venezuela 4925
21
Tabla 8.
Empresas internacionales que venden embutidos veganos.
PAIS
EMPRESA
PRODUCTOS
FOTO
EEUU
TOFURKY
Salchichas, hot dog,
hamburguesas, otros.
ITALIA
BEYOND MEAT
Salchichas y
hamburguesas.
COLOMBIA
PRODUCTOS DE SOYA HOSANA
Hot dog, salchichas, hamburguesas, etc.
MEXICO
SOI YAH
Salchichas, hot dog, hamburguesas, etc.
PERU
ALLY
Chorizos, salchichas,
hot dog, etc.
Fuente: Elaboración propia.
Mercado del consumidor.
Dirigido a grupos de personas del rango de 21a 65 años de edad, del nivel
socio-económico A y B que consumen productos veganos, teniendo como sectores
estratégicos los distritos de San Isidro, Molina, Barranco y Chorrillos. Podemos
observar crecimiento constante en el consumo de embutidos (salchichas y chorizos)
que se detalla en la siguiente tabla.
22
Tabla 9.
Valor de la producción de principales productos agroindustriales (2012-2016)
PRODUCTO
Millones de soles a precios de 2007 Tasa de crecimiento %
2012 2013 2014 2015* 2016* 2012/ 2011
2013/ 2012
2014/ 2013
2015/ 2014
2016/ 2015
TOTAL GENERAL 3507.4 3595.6 4819.8 4897.5 4876.5 20.0 7.7 102.1 5.0 -0.5
Elaboración y conservación de carne
Vacuno 310.8 317.5 330.8 335.5 331.4 26.5 6.9 12.7 4.2 -3.5
Porcino 127.8 144.6 157.0 158.9 168.0 24.4 39.5 25.7 3.8 17.2
Ovino 16.8 17.0 16.2 12.9 13.6 65.5 15.8 -14.4 -53.4 14.8
Pollo 1318.6 1392.6 1424.2 1510.4 1420.3 34.7 16.9 6.8 18.3 -16.9
Carne Ahumada 3.0 3.1 3.4 3.5 3.5 4.0 7.9 32.0 8.6 2.5
Chorizo 9.9 10.5 14.4 15.8 13.6 29.1 18.7 111.7 29.4 -40.1
Salchicha 29.9 29.4 29.9 32.5 28.6 18.0 -2.8 7.0 26.6 -35.3
Jamón 14.4 15.5 13.4 14.4 13.1 26.2 29.9 -41.8 23.0 -25.5
Jamonada 13.1 13.1 17.0 17.5 14.8 14.9 2.8 89.8 10.1 -46.0
Mortadela 2.2 2.2 2.9 2.7 2.5 20.8 -4.3 105.9 -23.8 -22.9
Pasteles 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 -46.4 42.1 18.0 -78.4 -34.0
Pate 1.0 1.1 1.5 1.6 1.5 92.5 22.1 144.6 20.2 -17.8
Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas
Espárragos en conserva 37.9 37.5 74.0 46.2 48.1 -42.5 -2.2 308.7 -109.7 11.9
Espárragos congelado 12.1 8.0 25.4 14.1 5.1 503.2 -99.0 629.3 -140.0 -162
Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal
Aceite vegetal 194.0 208.9 379.6 371.8 394.3 -8.2 23.5 245.1 -5.3 22.0
Manteca 32.45 28.2 77.4 71.0 81.5 6.6 -35.9 524.4 -27.1 79.1
Margarina 9.5 10.2 23.1 21.6 23.3 7.6 24.3 377.6 -32.9 238.9
Elaboración de productos lácteos
Leche evaporada 290.3 298.0 442.8 440.2 491.4 34.4 7.5 147.3 -1.6 34.8
Leche pasteurizada 41.9 41.3 63.4 69.8 90.0 63.4 -3.1 160.9 30.0 87.0
Fuente: Dirección General de Seguimiento y Evaluación de Políticas- DGESEP.
Mercado de proveedores.
Los insumos principales que constituyen los embutidos veganos son el
garbanzo y la quinua. Según el Ministerio de Agricultura, en el Perú solo se produce
garbanzos en los departamentos de Ica, Lambayeque y La Libertad, en dos
variedades: “Garbanzo blanco” y “Garbanzo Criollo” con una producción de 494
toneladas en el 2016. Por otro lado, la quinua es considerada un producto bandera
del Perú y su consumo en el mundo ha aumentado. En el 2016 se produjo 79,269
toneladas de quinua en 20 regiones del país destacando Puno, Arequipa y Ayacucho.
Como proveedor nacional principal del garbanzo y la quinua tenemos a:
La “Asociación de Comerciantes Mayoristas Mercados Arenales”, donde se
vende al por mayor productos agrícolas y ganaderos. Ubicados en Ica con su teléfono
(056) 239006.
23
NGI Perú S.A.C., es una empresa dedicada a la comercialización de cereales
naturales, leguminosas secas, féculas y almidones, Ubicados en el Jr. Italia Nº1824
Urb. San Pablo - La Victoria, Lima Perú y su teléfono es (511) 323-8612
Como proveedor internacional tenemos a:
AckerlandSeeds, una empresa española que ofrece una gama de cultivos
especiales para el consumo animal y humano, entre ellas el garbanzo y la quinua en
presentaciones de bolsas de polipropileno laminado de 50 kg.
Se encuentra ubicado en España y su teléfono es +1-712-560-4023
Duronco, ubicado en México, empresa especializada en la distribución de
productos agrícola con altos valores nutricionales, especialmente las semillas y
legumbres. Correo de contacto es [email protected] y su teléfono +52(33)3695-
0076
Mercado competidor.
Como principales competidores de los embutidos tenemos a:
Tabla 10.
Mercado Competidor.
Fuente: Elaboración propia.
Mercado distribuidor.
En el Perú, no existen empresas que tienen tiendas propias de embutidos
veganos o no son muy conocidos por el poco posicionamiento que tiene. Por tanto,
EMPRESA
PRODUCTOS
FOTO
SAN FERNANDO
Salchichas, pechugas, hot-dog, chorizos,
hamburguesas, etc.
BRAEDT
Embutidos en general,
hamburguesas, cortes de cerdo, etc.
ALLY
Chorizos, salchichas, hot dog, hamburguesas, etc.
24
la distribución de estos productos es mayormente a supermercados como Vivanda,
Tottus, Wong y Plaza Vea, mercados o uso de las redes sociales como Facebook.
Entonces en base a este análisis los canales de distribución de la competencia
se grafica a continuación:
Figura 72. Mercado Distribuidor.
Fuente: Elaboración propia.
Las pocas empresas (Ally, Della Natura y Govinda) son pequeñas debido al
hecho de los pocos consumidores veganos, los altos precios de estos productos y la
tradición de la comida peruana que contiene grandes cantidades de pollo, carne o
pescado, Cabe resaltar, que han ido aumentando los consumidores veganos en el
Perú como en el mundo desde los inicios del 2000 y actualmente existe las
posibilidades de elección del consumidor de acuerdo a la necesidad y deseos. Por
otro lado, como se mencionó los precios altos y la costumbre de la comida peruana
hacen que solo los niveles socio-económicos más altos puedan adquirir estos
productos.
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Según el Ministerio de Salud se debe seguir la normativa sanitaria para la venta
de alimentos en el Perú. DIGESA es la entidad técnica normativa que una de sus
tantas funciones es la dirección de higiene alimentaria. Se tienen las siguientes leyes:
- Ley de inocuidad de alimentos
- Código de protección y defensa al consumidor (Ley N° 25971)
- Certificación Sanitaria omitida por DIGESA.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
El nivel de competitividad es alto; porque ya existe a nivel nacional
competidores que están bien posicionados en el rubro de embutidos; la diferencia
que tenemos frente a este mercado es que nuestros embutidos son veganos,
Productor / Importador
Mayorista Minorista Consumidor
25
contienen una alta fuente de energía, hierro, proteínas entre otros nutrientes y no
contienen cárnicos; ésta tendencia de comer saludable ha ido incrementando a nivel
mundial y nuestro país exactamente en Lima Metropolitana no ha sido indiferente a
esta afición.
La propuesta de estos productos hoy en día ha ido evolucionando de manera
favorable y es de suma importancia conocer la demanda de este tipo de productos lo
que ha ido incentivando a que haya más cantidad de empresas que ofrezcan
productos veganos. Por lo tanto, hay una buena oportunidad de crear un negocio en
este sector que recién está emergiendo.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
La fuerza negociadora de los clientes es bajo; porque nuestros clientes son
personas que buscan alimentos que resulten beneficiosos para su salud; como
mencionamos hay varios productos sustitutos, pero ninguno de estos llega a
satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
Con respecto a que nuestros clientes puedan cambiar de productos es baja;
porque lo que ofrecemos es un producto de calidad y saludable.
2.2.3. Poder de negociación de nuestros proveedores
El poder de negociación con los proveedores es medio; ya que hay varios
proveedores internacionales y nacionales. Es difícil que nuestros proveedores se
quieran integrar hacia adelante porque no le resultaría rentable por ser una empresa
que ofrece materia prima de consumo masivo.
La relación con los proveedores tiene que ser de ayuda mutua ya que
necesitamos materia prima de calidad a un precio económico, que tenga una buena
capacidad de abastecimiento, que cumplan con la fecha establecida de entrega de
mercadería.
La presentación de nuestro producto será con envases de buena calidad para
mantener la conservación.
2.2.4. Amenaza de los Productos Sustitutos
La amenaza de productos sustitutos es alta; porque existe en el mercado una
variedad de embutidos cárnicos y a menos precio, sin embargo, se busca
contrarrestar esta amenaza con la diferencia de ofertar sabores diferentes a los
tradicionales, a un precio justo, además de proyectar una imagen de alta calidad con
un trabajo en sinergia con productos peruanos y el respaldo de una adecuada
26
distribución.
2.2.5. Competidores potenciales
La amenaza de los competidores potenciales es alta; tenemos a un competidor
fuerte que es San Fernando, al ver que nuestros productos son atractivos puede optar
fácilmente por producir productos iguales a los que nosotros ofrecemos y se
convertiría en un competidor directo. Si otras personas interesadas en el negocio
quisieran ingresar al mercado seria costoso por las grandes sumas de inversiones
que se necesitan para obtener equipos especializados, tener una infraestructura bajo
las condiciones de calidad que rigen las industrias alimentarias; pero por la parte legal
sería más sencillo porque no hay impedimentos legales en el mercado peruano,
porque el mercado peruano no posee barreras de ingreso en cuanto a normativas
locales.
27
Capítulo III
Plan Estratégico
3.1. Misión y Visión de la Empresa
Ofrecer a nuestros clientes productos naturales de alta calidad para contribuir a la
salud y bienestar de nuestros consumidores. Así como brindar un trato amable y
respetuoso, comprometiéndonos a ofrecer un excelente servicio con la finalidad de tener a
nuestros clientes satisfechos y ayudándolos a buscar un estilo de vida natural y sana.
Ser la mejor empresa de embutidos veganos en Perú. Manteniendo la innovación
y calidad de nuestros productos naturales, preservando la eficiencia en nuestro "servicio,
calidad y sabor", ofreciendo una cultura basada en el bienestar, nutrición y vida sana; para
de esta forma contribuir una buena calidad de vida a los peruanos.
3.2. Análisis FODA.
3.2.1. Fortalezas
Ser uno de las principales empresas de embutidos veganos.
Ofrecemos productos 100% natural, sin ningún tipo de químicos o
componentes que atenten a la salud.
Alimentos ricos en nutrientes.
Nuestros productos son preparados con ingredientes de primera calidad y
de costos accesibles, lo cual permitirá que haya una buena relación
“Precio-Calidad”.
Atención personalizada y trato amable por parte del personal.
Un buen servicio a nuestros clientes, rápido y eficaz.
Variedad de las presentaciones de nuestro producto, lo cual lo hace muy
interesante para los clientes nuevos que desean consumir alimentos
veganos.
Participación en ferias veganas, degustaciones en supermercados para
poder así llegar a captar más clientes.
3.2.2. Oportunidades
Analizando el crecimiento de la comida vegetariana y vegana esto
beneficia el consumo de productos naturales de alto valor nutricional.
Concientización de las personas por su salud.
28
Incursionar en un producto nuevo e innovador.
Incorporar una nueva tecnología para la elaboración de nuestros
embutidos.
Sabores nuevos de nuestro producto lo cual nos permita ingresar a nuestro
mercado.
Estabilidad Económica del Perú.
Aumento a nivel social sobre el cuidado de la Salud.
3.2.3. Debilidades
Ser una empresa nueva en el mercado.
Se va requerir una buena inversión para la compra de equipos con los
cuales se realizará la elaboración de los embutidos veganos.
Falta de experiencia en el rubro del negocio.
Buen Plan de Marketing para competir con las otras marcas.
Precios un poco mayores de nuestros embutidos a comparación con los
embutidos sustitutos en el mercado.
Dificultad para encontrar el local adecuado que se acople a nuestras
necesidades.
Sabores nuevos de nuestros productos lo cual generara un poco de temor
al momento del consumo por parte de los clientes.
3.2.4. Amenazas
El aumento de los restaurantes vegetarianos que hoy fomentan la vida
saludable.
Competencia de una empresa con el mismo rubro.
Las personas siempre prefieren con mayor aceptación los productos
sustitutos (embutidos a base de carnes).
Costumbre de la sociedad que piensa que la comida sana es
desagradable.
Inestabilidad de los precios de los insumos.
29
Tabla 11.
FODA.
Fuente: Elaboración propia.
FORTALEZAS - F DEBILIDADES - D
1.- Ser uno de las principales empresas de embutidos veganos. 1.-Ser una empresa nueva en el mercado.
2.- Ofrecemos productos 100% natural, sin ningún tipo de químicos o componentes que
atenten a la salud.
2.-• Se va requerir una buena inversión para la compra de equipos con
los cuales se realizara la elaboración de los embutidos veganos.
3.- Alimentos bajo en calorías y rico en nutrientes. 3.- Falta de experiencia en el rubro del negocio.
4.-Nuestros productos son preparados con ingredientes de primera calidad y de costos
accesibles, lo cual permitirá que haya una buena relación “Precio-Calidad”.4.-Buen Plan de Marketing para competir con las otras marcas.
5. Atención personalizada y trato amable por parte del personal en un ambiente
moderno y seguro.
5.- Precios un poco mayor de nuestros embutidos a comparación con los
embutidos sustitutos en el mercado.
6. Un buen servicio a nuestros clientes, rápido y eficaz.6. Dificultad para encontrar el local adecuado que se acople a nuestras
necesidades.
7. Participación en ferias veganas, degustaciones en supermercados para poder así
llegar a captar más clientes.
7. Sabores nuevos de nuestros productos lo cual generara un poco de
temor al momento del consumo por parte de los clientes.
8.Variedad de las presentaciones de nuestros producto, lo cual lo hace muy interesante
para las clientes nuevos que desean consumir alimentos veganos.
OPORTUNIDADES - O ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS - DO
1.- Analizando el crecimiento de la comida
vegetariana y vegana aumentara el consumo de
productos naturales y alto valor nutricional.
1.- Participar de eventos gastronómicos que permita difundir nuestro producto de tal
manera que se incremente nuestras demanda .
1.- Participar en ferias, degustaciones en empresas supermercados, de
tal forma de incrementar la demanda del producto.
2.- Incursionar en un producto nuevo e innovador.
2.- Realizar convenios con gimnasios para poder brindar nuestros productos a sus
clientes y empresas privadas a fin de que mas personas conozcan sobre los embutidos
veganos.
2.- Implementar propuesta de medios que permita impulsar las ventas en
mediano plazo. Alianza estratégica con Gimnasio y Empresas .
3.- Incorporar una nueva tecnología para la
elaboración de nuestros embutidos.
3.-Marcar la diferencia entre las empresas que ofrecen embutidos veganos , ofreciendo
nuestros servicios no solo en nuestra tienda sino tambien por medio de delivery y
mediante recetas perzonalizadas a cada cliente.
3.- Los nuevos mercados seran una puerta abierta para que nuestro
producto pueda verderse y obtener mayor prestigio .
4.- Sabores nuevos de nuestro producto lo cual
nos permita ingresar a nuestro mercado.4.- Posicionar nuestra marca como un producto de comida saludable.
4. Aprovechar el interes social hacia la comida saludable y captar clientes
nuevos.
5.-Concientización de las personas por su salud.
6.- Estabilidad Económica del Perú.
7.- Aumento a nivel social sobre el cuidado de la
Salud.
AMENAZAS - A ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS - DA
1.-El aumento de los restaurantes vegetarianos
que hoy fomentan la vida saludable.
1.- Aprovechar la infraestructura moderna y segura, para reducir un nuevo ofertante en
el mercado.
1.- Realizar un buen Plan de Marketing y otro de contingencia para evitar
la competencia.
2.- Competencia de una empresa con el mismo
rubro.2.- Alianzas estratégicas con el productor del insumo.
2. Tratar de aumentar el marketing del producto por medio de nuestra
innovacion de productos .
3.- Las personas siempre prefieren con mayor
aceptación los productos sustitutos (embutidos a
base de carnes).
3. Competir con los produsctos sustitutos brindando una mayor variedad de productos
al cliente.
3. Alianzas estrategicas con nuestros competidores indirectos ( casas
naturistas , restaurantes vegetarianos).
4.-Costumbre de la sociedad que piensa que la
comida sana es desagradable.
4. Marcar la diferencia con nuestros precios y productos de alta calidad y novedad para
los clientes.
5.-Inestabilidad de los precios de los insumos. 5. Analizar nuestro producto y mejorar los defectos encontrados para poder competir
con la competencia .
FODA
FACTORES
FACTORES EXTERNOS
30
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivo General
Elaborar y comercializar un producto innovador al mercado capaz de
satisfacer la idea de un alimento nutritivo y sabor agradable lo cual favorece
la salud de nuestros consumidores.
3.3.2. Objetivos Específicos
Validar las características más relevantes que poseen nuestro público
objetivo en un plazo de 15 días.
Determinar la venta promedio para el 2018 sobre embutidos veganos.
Identificar nuestros competidores actuales, así como la salida de
competidores de nuestro mercado en el año 2018.
Identificar el nivel de precios del mercado hasta diciembre del 2018.
Lograr que incrementen las ventas a corto plazo del 20%.
Tener presentes nuestros productos en los 10 principales distritos de Lima
a mediano plazo.
A largo plazo nuestros productos deben estar presentes a nivel nacional.
31
Capítulo IV
Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
Objetivo General de la Investigación de Mercado
Definir a partir de nuestro estudio de mercado la cantidad de consumidores que
estarían dispuestos a consumir nuestros embutidos veganos y la aceptación sobre este
producto innovador “Embutidos Veganos”.
Objetivos Específicos
Se proponen los siguientes objetivos específicos:
Saber las ventajas que tiene nuestro producto elaborado a base de harina de
garbanzo y quinua.
Trabajar en el lanzamiento de los Embutidos Veganos en presentación de 5
salchichas y 5 chorizos.
Identificar nivel y grado de preferencia hacia el consumo de embutidos.
Identificar en la encuesta nivel de ocurrencia favorable y desfavorable del
producto.
Lograr la identificación de nuestro producto no solo a las personas veganas
sino también a los clientes nuevos que desean una alimentación sana rica y
nutritiva.
Lograr en nuestros clientes un hábito del consumo de embutidos veganos a
base de harina de garbanzo y quinua.
32
Tabla 12.
Valor Nutricional de Harina de Garbanzo.
Valor Nutricional
Composición Cantidad (gr) CDR (%)
Calorías 387 20.2
Carbohidratos 57.8 18.6
Proteínas 22.4 48.6
Fibra 10.8 36
Grasas 6.7 12.6
Minerales Cantidad (mg) CDR (%)
Sodio 64 4
Calcio 45 3.8
Hierro 4.9 61.3
Magnesio 0 0
Fosforo 318 45.4
Potasio 846 42.3
Vitaminas Cantidad (mg) CDR (%)
Vitamina A 0.01 1.5
Vitamina B1 0.5 41.7
Vitamina B2 0.1 7.7
Vitamina B3 1.8 0
Vitamina B12 0 0
Vitamina C 0 0
Fuente: Tabla Peruana de Composición de Alimentos.
Tabla 13.
Valor Nutricional de Harina de Quinua.
Valor Nutricional
Elemento Unidad Valor
Calorías cal 363
Agua g 11.8
Proteínas g 12.2
Grasas g 6.2
Carbohidratos g 67.2
Fibra g 5.7
Ceniza g 2.6
Calcio mg 85
Fosforo mg 155
Hierro mg 402
Retinol mcg 0
Vitamina B1 mcg 0.2
Vitamina B2 mcg 0.15
Vitamina B5 mcg 0.95
Fuente: Tabla Peruana de Composición de Alimentos.
33
4.1.1. Criterios de Segmentación
En el presente trabajo, se eligió tomar como criterios de segmentación, los
siguientes:
Segmentación Geográfica
Se ha elegido como referencias distritos de Lima zonas 6 y 7; segmentos
A y B. Abarcando tanto los canales de distribución tradicionales, modernos
y asimismo alternativos.
En la Zona 6, se encuentran los siguientes distritos: Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
En la Zona 7, se encuentran los siguientes distritos: Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco y La Molina.
Segmentación Demográfica
Edad: Personas adultas entre los 21 a 65 años de edad.
Género: Hombres y Mujeres
Educación: Se presentan en distintos niveles de educación, estudios
universitarios terminados, técnicos o estudiantes, entre otros.
Ocupación: Forman parte de la P.E.A (Población Económicamente Activa)
de Lima Metropolitana.
Segmentación Psicográfica
En base al análisis de los denominados estilos de vida en nuestro país por el
autor (Arellano, 2013) se encuentran tres de ellos adaptándose al público objetivo
siendo los siguientes: Los progresistas, los adaptados y afortunados.
Los progresistas: Hombres y Mujeres que están entre los 30 a 40 años de edad,
optan por buscar y encontrar lo que es mejor para sí mismos y sus familias. No es
raro encontrar que ambicionan con salir adelante por sus propios medios, logrando
cumplir con sus necesidades proyectadas a futuro para hallar esa mejor calidad de
vida.
Los adaptados: Se encuentran en todos los NSE, les interesa el bienestar de
la familia y amistades. Por ende, al presentarles un nuevo producto que ingresara a
nuestro mercado, optara por elegirnos; ya que para ellos es de suma importancia la
calidad y de donde es su procedencia del mismo.
Los afortunados: En este grupo son considerados ambos géneros, por lo
general son jóvenes, sociables y sus ingresos salariales son considerados altos, son
mayormente independientes adaptándose rápidamente y sin problemas a las nuevas
tendencias, del tipo modernista para ellos el precio y la marca es de carácter
34
importante al momento de decidir sus compras.
Segmentación conductual
Personas que consumen productos y/o alimentos con un alto nivel nutricional
en su contenido. Formando parte de un nuevo emblema en el mercado de embutidos
a base de vegetales; harinas de garbanzo y quinua, siendo apreciada por el
consumidor, aún por encima de nuestros sabores.
Para el presente estudio se consideró a todas las personas que consumen
alimentos saludables y están dispuestos a comer embutidos veganos.
Marco Muestral
El marco muestral del proyecto son personas con el NSE A y B de las zonas 6
y 7 de Lima Metropolitana con edades que oscilan entre 21 a 65 años de edad.
Siendo el tamaño de la muestra elegida de 250 personas que cumplan con los
factores sociodemográficos antes mencionados.
Desagregación de la muestra:
Primero se procede a proyectar la población histórica según fuente del INEI
considerando una tasa de crecimiento intercensal.
𝑡𝑐𝑎𝑎 = √𝑃𝑡+𝑛
𝑃𝑡= 1
Tabla 14.
Tasa de crecimiento intercensal.
Distrito 2000 2015 Tasa de
crecimiento intercensal
Jesús María
70,464
71,589 0.106%
Lince
63,169
50,228 -1.517%
Pueblo Libre
79,301
76,114 -0.273%
Magdalena
53,298
54,656 0.168%
San Miguel
131,591
135,506 0.196%
Miraflores
92,093
81,932 -0.776%
San Isidro
64,741
54,206 -1.177%
San Borja
109,543
111,928 0.144%
Surco
256,761
344,242 1.974%
La Molina
108,227
171,646 3.122%
Total 1,029,188 1,152,047
Fuente: INEI.
35
Tabla 15.
Población Proyectada.
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 71,816 71,892 71,968 72,044 72,120 72,196
Lince 47,977 47,249 46,533 45,827 45,132 44,448
Pueblo Libre 75,492 75,286 75,080 74,875 74,671 74,467
Magdalena 54,932 55,024 55,116 55,209 55,302 55,394
San Miguel 136,303 136,570 136,837 137,104 137,373 137,641
Miraflores 80,039 79,417 78,801 78,189 77,582 76,979
San Isidro 52,314 51,699 51,090 50,489 49,894 49,307
San Borja 112,411 112,573 112,734 112,896 113,059 113,221
Surco 365,032 372,237 379,585 387,077 394,718 402,509
La Molina 188,232 194,109 200,170 206,421 212,866 219,513
Total 1,184,548 1,196,056 1,207,914 1,220,131 1,232,717 1,245,675
Fuente: INEI.
36
Los criterios de segmentación se han determinado a través de los siguientes distritos:
Tabla 16.
Factores Sociodemográficos.
DISTRITO Población
2018 según INEI
A B Factor NSE
20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 Factor edad
(20-65)
Mercado Potencial
2018 % de cuota
Cuota distribuida
Jesús María 71,816 13.50% 59.70% 73.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 6.19% 5.36% 62.371% 32,788 5.72% 14
Lince 47,977 13.50% 59.70% 73.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 6.07% 5.26% 62.802% 22,055 3.85% 10
Pueblo Libre 75,492 13.50% 59.70% 73.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 5.96% 5.02% 61.183% 33,810 5.90% 15
Magdalena 54,932 13.50% 59.70% 73.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 5.99% 5.21% 62.237% 25,025 4.37% 11
San Miguel 136,303 13.50% 59.70% 73.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 5.55% 4.98% 62.417% 62,276 10.87% 27
Miraflores 80,039 34.00% 44.90% 78.90% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 6.78% 6.12% 64.677% 40,844 7.13% 18
San Isidro 52,314 34.00% 44.90% 78.90% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 6.53% 6.17% 62.582% 25,831 4.51% 11
San Borja 112,411 34.00% 44.90% 78.90% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 5.93% 5.54% 63.040% 55,911 9.75% 24
Surco 365,032 34.00% 44.90% 78.90% 7.94% 7.35% 7.78% 8.13% 7.13% 7.20% 6.75% 5.56% 4.67% 62.498% 180,002 31.41% 79
La Molina 188,232 34.00% 44.90% 78.90% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 5.99% 4.90% 63.633% 94,505 16.49% 41
573,047 100.00% 250
Fuente: INEI.
37
Se deberán realizar 250 encuestas que se encuentren orientadas a los distritos que
han sido seleccionados.
Los distritos que han sido elegidos para realizar el criterio de segmentación geográfica son
los siguientes: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Para la segmentación demográfica: son Hombres y Mujeres de 20 a 65 años de edad.
Para la segmentación económica: son los NSE A y B.
Los resultados del mercado son los siguientes:
En el distrito de Jesús María se tienen que realizar 14 encuestas.
En el distrito de Lince se tienen que realizar 10 encuestas.
En el distrito de Pueblo Libre se tienen que realizar 15 encuestas.
En el distrito de Magdalena se tienen que realizar 11 encuestas.
En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 27 encuestas.
En el distrito de Miraflores se tienen que realizar 18 encuestas.
En el distrito de San Isidro se tienen que realizar 11 encuestas.
En el distrito de San Borja se tienen que realizar 24 encuestas.
En el distrito de Surco se tienen que realizar 79 encuestas.
En el distrito de La Molina se tienen que realizar 41 encuestas.
4.1.2. Tipos de Investigación
4.1.2.1. Entrevistas a profundidad.
Entrevista Experto
Objetivo General: Obtener una información adecuada a partir de opiniones de profesionales
que tengan conocimientos para la elaboración del proyecto. En este caso, se realizarán
entrevistas a cuatro expertos en las áreas de Competencia, Cocina, Nutrición y Producción.
38
PRIMERA ENTREVISTA
Objetivo de la entrevista:
Conocer sobre la variedad de comidas que se pueden realizar con nuestros
productos. Saber que otros tipos de variedades podemos de realizar con nuestros
embutidos veganos.
Sobre nuestra idea:
El entrevistado nos da su opinión sobre los embutidos veganos señala que es un mercado
nuevo; sin embargo, es una propuesta interesante y novedosa para el mercado de
embutidos.
Sobre nuestra variedad de sabores:
En cuanto a las cualidades del producto que estamos lanzando, el entrevistado refiere que
es una buena propuesta para ampliar la variedad de embutidos que existe en el mercado
actual.
Otro de los beneficios que pueden ofrecer nuestros embutidos a base de quinua y garbanzo
es que poseen vitaminas y nutrientes.
Sobre las características del producto:
Tratar de mejorar las características del producto para obtener los siguientes beneficios:
sabor, textura, presentación de esta manera se podrá mantener su sabor natural.
Otras recomendaciones:
Se sugiere producirlo agregándole los productos en crudo para con esto poder sentir un
buen sabor en los embutidos.
En cuanto a la recomendación de la publicidad que tengamos un buen logo y sobre todo
embutidos deliciosos que sea de agrado a la clientela.
SEGUNDA ENTREVISTA:
Objetivo de la entrevista
El objetivo de realizar esta entrevista con la ayuda de un profesional en alimentación es
dar a conocer información relevante que ofrece nuestro producto, de esta manera
estaremos contribuyendo con aquellas personas que buscan una alimentación saludable
en sus comidas diarias.
Perfil:
Nombre: Carlos Pardo Figueroa Thornberry
Profesión: Chef Profesional & Docente en USIL
Experiencia: 12 años
Fecha de entrevista: 04 de abril del 2018
Hora de entrevista: 10:00 a.m.
39
Información de la Alimentación Saludable:
La entrevistada indica que para tener una buena alimentación se debe cumplir con horarios
establecidos, y que el contenido de estos alimentos cuente con ciertas características en
el aporte y balance de todos los nutrientes siendo de beneficio para nuestra salud.
Sobre el aporte nutricional:
En cuanto al contenido del producto y de sus ingredientes principales brinda información
detallada de los beneficios, aporte nutricional de estas legumbres para mayor
conocimiento. Indicando que la unión de ambos alimentos es una buena opción para todas
las personas que tengan problemas de salud, o sean alérgicas al gluten e inclusive a todo
público en general que tenga como opción la tendencia a la comida saludable y busque un
estilo de vida diferente.
Sobre nuestra idea:
La entrevistada indica que las personas cada vez están buscando nuevas alternativas de
alimentación. Para aceptación de nuestro producto recomienda realizar degustaciones en
los lugares más concurridos por estas personas, de esta manera se dará el punto de
aceptación por medio del paladar.
Sobre el producto:
En la combinación de nuestro producto utilizando (garbanzo y quinua) si bien es cierto
ambas son buenas opciones para sacar un producto nuevo, y de alto contenido nutricional,
su fusión podría reducir la absorción de algunos minerales en nuestro organismo. Sin
embargo, no deja de ser un alimento saludable.
Nuestro producto incentivará a la población al consumo de alimentos saludables,
promoviendo la buena salud.
TERCERA ENTREVISTA:
Objetivo de la entrevista
Conocer sobre los procesos empleados en la elaboración de embutidos. Saber si estos
procesos de embutidos cárnicos son similares al proceso de embutido vegano. Las
recomendaciones necesarias para el procesamiento de embutidos veganos.
Perfil:
Nombre: Alicia Ramirez Agreda
Profesión: Nutricionista & Docente en UNIFE
Experiencia: 18 años
Fecha de entrevista: 06 de abril del 2018
Hora de entrevista: 8:00 p.m.
40
Sobre el Proceso del Producto:
El entrevistado nos comenta que el proceso para embutidos veganos es similar al proceso
de embutidos cárnicos, lo mismo ocurre con los equipos que se va utilizar.
Sobre los ingredientes:
En cuanto a la recomendación que debemos tener el ingeniero nos indica que llegar a un
embutido por la parte no derivada de un animal es complicado, pero si se puede lograr,
teniendo en cuenta las propiedades de la materia prima que estamos utilizando y conocer
bien el procesamiento de estas en el embutido vegano.
La consideración más importante que debemos tener es la granulometría ya que para un
chorizo se debe considerar unos granos más notorios que hagan la misma función de una
carne; y para la salchicha la granulometría debe ser más fina.
Sobre las características del producto:
El sabor es un punto muy importante ya que las harinas si no están bien preparadas,
pueden tener un olor característico que influya en los sabores, por eso es importante saber
bien el procesamiento de estos.
Sobre el mercado:
En cuanto al mercado vegano nos comenta que es un mercado que está creciendo y la
necesidad de no solamente de ofrecer hamburguesas, sino también embutidos veganos
hacen que las personas puedan tener una mayor variedad al momento de comprar estos
productos.
Sobre su experiencia:
En cuanto a su experiencia con este tipo de productos, nos indica que ya ha elaborado
hamburguesas veganas para la empresa Vabien.
Perfil:
Nombre: Jose Huauya Arotinco
Profesión: Ingeniero en Industrias Alimentarias
Experiencia: 3 años
Fecha de entrevista: 07 de abril del 2018
Hora de entrevista: 3:00 p.m.
41
CUARTA ENTREVISTA:
Objetivo de la entrevista
Se busca la perspectiva de la empresa que ya ha incursionado en el formato de productos
veganos en Lima, su experiencia con el lanzamiento, fidelización del consumidor y la
problemática de inversión.
Sobre la idea:
Nuestra entrevistada manifiesta que sus productos no son solo para veganos, sino que son
para un público que tenga un estilo de vida saludable.
Sobre los insumos:
Manifiesta que los insumos son adquiridos en el mercado nacional, pero si prevé sus
adquisiciones ya que no son productos que solicita un gran mercado.
Indica que tener una línea de variada de productos, da muchas más alternativas de captar
clientes.
Sobre los productos que ofrece:
Los productos ofrecidos por Ally no tienen nada que envidiar a los embutidos cárnicos.
Sobre la industrialización:
El uso de maquinaria semi industrial es suficiente para la producción de los embutidos
veganos.
El rango de precios va acorde al público objetivo que va dirigido.
Tendencia de consumo:
El estilo de vida saludable, se ha vuelto una tendencia en los sectores socioeconómicos A
y B, los cuales están pendientes del cuidado de su apariencia física, adicionando una rutina
de ejercicios en su día a día. Es por ello que debido a este estilo de vida en la época de
verano existe un leve incremento del consumo de productos veganos, ya que las personas
tienen iniciar las dietas del verano y otra época donde se incrementa las ventas son para
las fiestas navideñas, con los eventos corporativos, donde buscan nuevas opciones para
sus colaboradores.
FOCUS GROUP
Video Completo: https://youtu.be/122TXNnqcr4
Perfil:
Nombre: Rosa Vergara - Cesar Valladares
Profesión: Produccion - Comunicador Audiovisual
Experiencia: 3 años
Fecha de entrevista: 06 de abril del 2018
Hora de entrevista: 3:40 p.m.
42
Tabla 17.
Ficha Técnica
Datos Focus Group 1
Fecha Sábado, 07 de abril del 2018
Participantes Hombres y mujeres 21-35 años
N° Participantes 10
Lugar Zona 7
NSE A / B
Duración 50 minutos
Objetivos
Desarrollar estudios de mercado mediante la investigación cualitativa para análisis posterior de los resultados.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 3. Fotos del Focus Fuente: Elaboración propia.
43
Conclusiones del Focus Group 1
Perfil del cliente
Los participantes optan por la buena comida y tienen tendencia a no negarse a la
comida saludable.
Predisponen a buscar nuevas alternativas de alimentos, siempre y cuando promuevan
a la buena salud y de llevar una calidad de vida para beneficio de su organismo.
Dirigido a público en general de (Hombres y Mujeres) que no necesariamente son
veganos si no también que sean amigables con la comida saludable.
Buscan y prefieren el buen sabor, la calidad, el precio, variedad de las presentaciones
y de facilidad para adquirirlo en sus establecimientos preferidos.
Validación del producto
La idea de embutidos veganos a base de harina de garbanzo y quinua fue aceptada
por todos los participantes. Recalcándose que es un producto 100% natural.
Para los participantes es la primera vez que escuchan hablar de la harina de garbanzo
y quinua, estando dispuestos a probar nuestros productos elaborados por estas harinas
por temas de salud y por ende comprarlo.
A nuestros participantes el producto que ofrecimos les pareció de sabor agradable, con
un fuerte aroma de exquisitez y una textura deliciosa permitiéndoles probar, sentir y
oler lo ofrecido al público objetivo sin casi notar que se habían elaborado con harina de
garbanzo y quinua.
Preferencia de los puntos de venta
La preferencia sobre los puntos de venta fue supermercados siendo lugar donde la
mayoría de nuestros participantes encuentra más confianza respecto a la calidad de
los productos.
La presentación elegida de nuestro producto para este grupo de participantes fue de 5
salchichas y 4 chorizos por empaque porque consideran que conserva la originalidad
del producto y además contribuye mucho con su preservación.
Logo & Slogan
Se presentaron dos logos para que puedan apreciarlos y dar sus opiniones al respecto
sobre ello pareciéndoles que nuestro primer logo lucia ostentoso y poco apropiado para
ser un producto natural, optando por el segundo que para ellos llamaba la atención por
representar la salud; en cuanto a nuestro slogan les pareció bueno, pero dieron la
opinión de cambiar una letra.
Aceptación y Variedad de presentaciones
La variedad de sabores en ambas presentaciones con las que contábamos son las
siguientes: salchicha de garbanzo, salchicha de garbanzo y quinua, chorizo de
44
garbanzo con finas hierbas, chorizo de garbanzo con sabor oriental, chorizo de
garbanzo con sabor peruano y chorizo de garbanzo picante, llegando a la siguiente
conclusión:
Salchichas en ambos sabores: Fue del agrado de la mayoría de los participantes por el
sabor, aroma y degustación, no creyendo que se trataba de harina de garbanzo y
quinua.
Chorizo de garbanzo con finas hierbas y picante: Fueron de los más votados y
consumidos por nuestros participantes, les agrado mucho el sabor y aroma. Nuestro
producto “embutidos veganos” a base de vegetales les da originalidad y aceptación a
nuestro producto.
Chorizos de garbanzo oriental y sabor peruano: Fueron aceptados, sin embargo como
toda persona cada uno tiene gustos diferentes así que algunos optaron por los demás.
El nombre de preferencia para este primer Focus Group fue: “Veggie’s”.
Aceptan Rechazan
Logo 2 por su forma y concepto a la vista, por lo que simboliza
Presentación y color de fondo respecto al logo 1
Salchicha a base de garbanzo y quinua, chorizo a base de garbanzo con finas hierbas y picante.
Consumirlos con pan / o papas fritas.
Sugerencias
Colores de fondo y letras del primer logo.
Venderlos en cadenas practi-tiendas (Tambo, Listo, etc.)
Video Completo: https://youtu.be/PYk09czW8lI
45
Tabla 18.
Ficha Técnica.
Datos Focus Group 2
Fecha Domingo, 08 de abril del 2018
Participantes Hombres y mujeres 21-35 años
N° Participantes 9
Lugar Zona 7
NSE A / B
Duración 50 minutos
Objetivos
Desarrollar estudios de mercado mediante la investigación cualitativa para análisis posterior de los resultados.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 4. Imágenes del Focus 2. Fuente: Elaboración propia.
46
Conclusiones del Focus Group 2
Perfil del cliente
Los participantes optan por la buena comida y tienen tendencia a no negarse a la
comida saludable.
Predisponen a buscar nuevas alternativas de alimentos, siempre y cuando promuevan
a la buena salud y de llevar una calidad de vida para beneficio de su organismo.
Dirigido a público en general de (Hombres y Mujeres) que no necesariamente son
veganos si no también que sean amigables con la comida saludable.
Buscan y prefieren el buen sabor, la calidad, el precio, variedad de las presentaciones
y de facilidad para adquirirlo en sus establecimientos preferidos.
Validación del producto
Nuestro producto embutidos veganos elaborados a base de harina de garbanzo y
quinua fueron bien aceptados por todos los participantes presentes. Se explicó cuáles
son las propiedades de estos dos tipos de harina y que nuestro producto conserva lo
natural siendo de sumo interés por todos los participantes.
Se realiza la prueba de sabor explicándose a todos los participantes que se han
considerado 2 presentaciones salchichas y chorizos:
Salchichas a base de harina de garbanzo y quinua y salchichas de harina de garbanzo
con quinua, chorizos de garbanzo con 4 sabores distintos. Todas nuestras
presentaciones fueron del agrado de las personas.
La principal característica del consumo de nuestros embutidos veganos a bases de
harina de garbanzo y quinua fue por el sabor natural y el aroma a carne que como ellos
dicen los hace confundir y les agrada mucho el sabor, pero sobre todo el valor
nutricional y por considerarlo un producto saludable.
Aceptación y Variedad de presentaciones
La totalidad de las personas prefirieron ambos sabores de salchichas siendo la de su
preferencia la que estaba a base de garbanzo con quinua, en esta última presentación
nos sugirieron colocar más quinua en crudo para poder sentir más sabor, nos indicaron
que existe una buena combinación entre el garbanzo y la quinua. Esta preferencia se
basa en las propiedades saludables de estos dos alimentos.
También optaron por los chorizos de garbanzo con finas hierbas y picante por ser muy
agradable y su aroma delicioso. Sin embargo, no rechazaron los demás sabores; solo
que estos fueron de su agrado.
Preferencia de los puntos de venta
47
La preferencia de los puntos de venta fue en los supermercados, por fácil acceso y
concurrencia.
Presentación del producto
La presentación fue empaque de 5 unidades para salchicha y 5 unidades para chorizos;
refiriéndose al empaque indicaron que les gustaría que fuese más práctico, como un
abre fácil, para no tener ningún tipo de complicación en el lugar donde estén.
Logo & Slogan
- El nombre de preferencia fue: “Veggie’s”.
Aceptan Rechazan
Logo 2 por su forma y concepto a la vista, por lo que simboliza
Presentación y color de fondo respecto al logo 1
Salchicha a base de garbanzo y quinua, chorizo a base de garbanzo con finas hierbas y picante.
Consumirlos con pan / o papas fritas.
Sugerencias
- Cambiar el fondo del logotipo original
- Practicidad del empaquetado
- Conservar el slogan original
4.1.2.2. Cuantitativa descriptiva.
Encuestas
Resultado de las Encuestas
Edades
1. ¿En qué rango de edad se encuentra?
Tabla 19.
Edades
%
De 29 - 25 70 24.56%
De 25 - 35 121 42.46%
De 35 - 50 64 22.46%
De 50 - 65 17 5.96%
Otro (Fin de la encuesta) 13 4.56%
Total 285 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
48
Figura 5. Edades Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 16, sobre la edad de los encuestados, son
los siguientes: el 25% de los encuestados están entre 20 a 25 años de edad,
el 42% están entre los 25 a 35 años de edad, el 22% de los encuestados
tienen entre 35 a 50 años de edad, el 6% de los encuestados tienen 50 a 65
años, y el 5% de los encuestados tienen más de 65 años de edad.
Género
2. ¿Cuál es su género?
Tabla 20.
Género.
%
Masculino 157 57.70%
Femenino 115 42.30%
Total 272 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 6. Género Fuente: Elaboración propia.
24.56%
42.46%
22.46%
5.96%4.56%
De 20-25
De 25-35
De 35-50
De 50-65
57.70%
42.30% Masculino
Femenino
49
En resumen de la Tabla 17, indica el sexo de los encuestados demostrando lo siguiente: el
58% de los encuestados son de sexo Femenino, mientras que el 42% de los mismos son
de sexo Masculino.
Distritos
3. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
Tabla 21.
Distritos.
%
Jesús María 14 5.26%
Lince 10 3.54%
Pueblo Libre 15 5.42%
Magdalena 11 4.01%
San Miguel 27 9.99%
Miraflores 18 6.55%
San Isidro 11 4.15%
San Borja 24 8.97%
Surco 79 28.87%
La Molina 41 15.15%
Otros (Fin de la encuesta) 22 8.09%
Total 272 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 7. Distritos Fuente: Elaboración propia.
5.26% 3.54% 5.42% 4.01%
9.99%
6.55%
4.14%
8.97%
28.87%
15.16%8.09%
100.00%
Jesus Maria
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
50
En resumen de la Tabla 18, indica el distrito de residencia de los encuestados
demostrándose lo siguiente: el 5% de los encuestados reside en el distrito de Jesús María,
el 4% reside en el distrito de Lince, el 5% reside en el distrito de Pueblo Libre, el 4% reside
en el distrito de Magdalena, el 10% reside en el distrito de San Miguel, el 7% reside en el
distrito de Miraflores, el 4% reside en el distrito de San Isidro, el 9% reside en el distrito de
San Borja, el 29% reside en el distrito de Surco, el 41% reside en el distrito de La Molina,
el 22% de los encuestados no residen en las zonas indicadas.
Ingresos
4. ¿A cuánto asciende el promedio de ingreso familiar mensual?
Tabla 22.
Ingresos.
%
De 1000 a 2000 (fin de la encuesta) 0 0.00%
De 2000 a 3500 (fin de la encuesta) 0 0.00%
De 35000 a 4500 187 74.80%
De 4500 a mas 63 25.20%
Total 250 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 8. Ingresos Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 19, indica los ingresos mensuales de los encuestados
demostrándose lo siguiente: el 75% tienen un ingreso mensual familiar de S/. 3.500 – 4.500
y el 25% tienen un ingreso mensual familiar de S/. 4.500 a más.
0.00% 0.00%
74.80%
25.20%
De 1000 a 2000(fin de laencuesta)
De 2000-3500(fin de laencuesta)
De 3500-4500
De 4500 a más
51
Consumo
5. ¿Ud. Consume embutidos?
Tabla 23.
Consumo.
%
Si 178 71.30%
No 72 28.70%
Total 250 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 9. Consumo Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 20, indica el consumo de embutidos demostrándose lo
siguiente: el 71% de los encuestados consume embutidos y el 29% de los encuestados no
los consume.
6. ¿Con que continuidad Ud. Consume embutidos?
7.
Tabla 24.
Continuidad
%
Con frecuencia diaria 5 2.60%
1 a 2 veces a la semana 60 33.50%
3 a 4 veces cada 2 semanas 22 12.60%
Por lo menos 1 vez al mes 91 51.30%
Total 178 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
71.30%
28.70%Si
No
52
Figura 10. Continuidad Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 21, indica la continuidad del consumo de embutidos
demostrándose lo siguiente: el 3% de los encuestados indica que la frecuencia del
consumo de embutidos es diaria, el 34% de los encuestados es de 1 a 2 veces a la semana,
el 13% de los encuestados es de 3 a 4 veces cada 2 semanas, el 51% de los encuestados
por lo menos 1 vez al mes.
Marca
8. ¿Qué marca de embutidos es la que Ud. Consume?
Tabla 25.
Marca.
%
San Fernando 70 39.15%
Braedt 43 24.25%
Suiza 34 19.03%
La Segoviana 11 6.00%
Otros 20 11.57%
Total 178 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
2.60%
33.50%
12.60%
51.30%
Con una frecuenciadiaria
1 a 2 veces a la semana
3 a 4 veces cada 2semanas
Por lo menos 1 vez almes
53
Figura 11. Marca Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 22, indica la marca de su preferencia de embutidos
demostrándose lo siguiente: el 39% de los encuestados indica que su marca preferida es
San Fernando, el 24% de los encuestados es Braedt, el 19% de los encuestados es Suiza,
el 6% de los encuestados es La Segoviana, y el 12% de los encuestados indican que
consumen otras marcas.
Preferencia
9. De las marcas que Ud. Consume, ¿Cuáles son los atributos que valora en la marca de
su preferencia?
Tabla 26.
Preferencia.
Nada importante
Poco importante
Moderadamente importante
Importante Muy
importante Total
Presentación del envase 6.83% 14.15% 28.29% 39.02% 11.71% 100.00%
Marca/logo 7.58% 23.23% 28.79% 30.81% 9.60% 100.00%
Precio 6.88% 11.47% 19.27% 38.99% 23.39% 100.00%
Calidad 8.13% 3.66% 4.47% 27.64% 56.10% 100.00%
Sabor hecho en casa 5.29% 7.69% 17.31% 30.77% 38.94% 100.00%
que sea lo más natural posible 4.15% 6.45% 11.52% 28.11% 49.77% 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
En resumen de la Tabla 23, indica cual es el atributo de la marca de su preferencia
demostrándose lo siguiente: el 7% de los encuestados indica que la presentación del
empaque no es nada importante, el 14% de los encuestados indica que la presentación del
empaque es poco importante, el 28% de los encuestados indica que la presentación del
empaque es moderadamente importante, el 39% de los encuestados indica que la
presentación del empaque es importante, el 12% de los encuestados indica que la
presentación del empaque es muy importante.
39.15%
24.25%
19.03%
6.00% 11.57%San Fernando
Braedt
Suiza
La Segoviana
Otros
54
El 8% de los encuestados indica que la marca/logo no es nada importante, el 23%
de los encuestados indica que la marca/logo es poco importante, el 29% de los
encuestados indica que la marca/logo es moderadamente importante, el 31% de los
encuestados indica que la marca/logo es importante, el 10% de los encuestados indica que
la marca/logo es muy importante.
El 7% de los encuestados indica que el precio no es nada importante, el 11% de los
encuestados indica que el precio es poco importante, el 19% de los encuestados indica
que el precio es moderadamente importante, el 39% de los encuestados indica que el
precio es importante, el 23% de los encuestados indica que el precio es muy importante.
El 8% de los encuestados indica que la calidad no es nada importante, el 4% de los
encuestados indica que la calidad es poco importante, el 4% de los encuestados indica que
la calidad es moderadamente importante, el 28% de los encuestados indica que la calidad
es importante, el 56% de los encuestados indica que la calidad es muy importante.
El 5% de los encuestados indica que el sabor hecho en casa no es nada importante,
el 8% de los encuestados indica que el sabor hecho en casa es poco importante, el 17%
de los encuestados indica que el sabor hecho en casa es moderadamente importante, el
31% de los encuestados indica que el sabor hecho en casa es importante, el 39% de los
encuestados indica que el sabor hecho en casa es muy importante.
El 4% de los encuestados indica que sea lo más natural posible no es nada
importante, el 6% de los encuestados indica que sea lo más natural posible es poco
importante, el 12% de los encuestados indica que sea lo más natural posible es
moderadamente importante, el 28% de los encuestados indica que sea lo más natural
posible es importante, el 50% de los encuestados indica que sea lo más natural posible es
muy importante.
Lugar
10. ¿Dónde encuentra los embutidos de su preferencia?
Tabla 27.
Lugar
%
Supermercados 126 70.90%
Mercados 15 8.60%
Bodegas 26 14.60%
Minimarkets 11 5.90%
Total 178 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
55
Figura 12. Lugar Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 24, indica cual es el lugar de su preferencia demostrándose
lo siguiente: el 71% de los encuestados encuentra su producto en supermercados, el 9%
de los encuestados en mercados, el 15% de los encuestados en bodegas, y el 6% en
Minimarkets.
11. ¿Usted consumiría productos a base de verduras saludables (como los productos
veganos)
Tabla 28.
Producto.
%
a)Si 112 63.10%
b) No 12 6.60%
c) Quizás 54 30.30%
Total 178 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 13. Producto Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 25, se demuestra lo siguiente correspondiente a elegir
70.90%
8.60%
14.60%
5.90%
Supermercados
Mercados
Bodegas
Minimarkets
63.10%
6.60%
30.30% a)Si
b) No
c) Quizás
56
nuestro producto: el 63% de los encuestados dijo que, si los consumiría, el 30% de los
encuestados dijo que Quizás los consumiría y el 7% no los consumiría.
12. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestros embutidos veganos?
Tabla 29.
Disposición de compra.
%
a) Si 64 57.20%
b) Quizás 45 40.50%
b) No 3 2.30%
Total 112 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 14. Disposición de compra Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 26, indica la disposición de compra demostrándose lo
siguiente: el 57% de los encuestados indica que, Si los compraría, el 41% indica que Quizás
los compraría, y el 2% no lo compraría.
Presentación
13. ¿Respecto a la presentación de los embutidos veganos le gustaría?
Tabla 30.
Presentación.
%
a) Salchichas en empaque de 5 unidades 38 60.10%
b) Chorizos en empaque de 4 unidades 26 39.90%
Total 64 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
57.20%
40.50%
2.30%
a) Si
b) Quizás
b) No
57
Figura 15. Presentación Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 27, indica la preferencia de la presentación, el 60% de los
encuestados refiere que le gustarían las salchichas en empaque de 5 unidades, y el 40%
de los encuestados le gustaría chorizos en empaque de 5 unidades.
14. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:
Tabla 31.
Elección Salchichas.
%
a) Salchicha a base de garbanzo 10 25.40%
b) Salchicha a base de garbanzo y quinua 28 74.60%
Total 38 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Figura 16. Elección Salchichas Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 28, indica la elección de salchichas demostrándose lo
siguiente: el 25% de los encuestados le gustaría probar salchicha a base de garbanzo, y el
60.10%
39.90%a) Salchichas en empaquede 5 unidades
b) Chorizos en empaque de4 unidades
25.40%
74.60%
a) Salchicha a base degarbanzo
b) Salchicha a base degarbanzo y quinua
58
75% de los encuestados la salchicha a base de garbanzo y quinua.
15. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Tabla 32.
Elección Salchichas
%
a) S/4.00-S/.5.00 11 28.20%
b) S/5.00-S/.6.00 8 20.40%
c) S/6.00-S/.7.00 8 22.00%
d) S/7.00-S/.8.00 6 16.70%
e) S/8.00 a más 5 12.70%
Total 38 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 17. Elección Salchichas Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 29, indica la disposición de pago en salchichas
demostrándose lo siguiente: el 28% de los encuestados está dispuesto a pagar entre S/.
4.00 – 5.00, el 20% de los encuestados entre S/. 5.00 – 6.00, el 22% de los encuestados
entre S/. 6.00 – 7.00, el 17% de los encuestados entre S/. 7.00 – 8.00, y el 13% entre S/.
8.00 a más.
16. Si eligió “Chorizos en empaques de 5 unidades selección el sabor de su preferencia:
28.20%
20.40%22.00%
16.70%
12.70%a) S/4.00-S/.5.00
b) S/5.00-S/.6.00
c) S/6.00-S/.7.00
d) S/7.00-S/.8.00
e) S/8.00 a más
59
Tabla 33.
Elección Chorizos.
%
a) Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 8 29.6%
b) Chorizo a base de garbanzo con sabor oriental 2 9.2%
c) Chorizo a base de garbanzo con sabor peruano 4 17.1%
d) Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 12 44.1%
Total 26 100.0%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 18. Elección Chorizos Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 30, indica la elección de sabor de chorizos demostrándose
lo siguiente: el 30% de los encuestados le gustaría chorizo a base de garbanzo de finas
hierbas, el 9% de los encuestados el chorizo a base de garbanzo con sabor oriental, el
17% de los encuestados el chorizo a base de garbanzo con sabor peruano, y el 44% de
los encuestados el chorizo a base de garbanzo con sabor picante.
17. Si eligió “Chorizos en paquete de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Tabla 34.
Elección Chorizos.
%
a) S/6.00-S/.7.00 11 40.70%
b) S/8.00-S/.9.00 6 22.70%
c) S/9.00-S/.10.00 4 17.30%
d) S/11.00-S/.12.00 3 12.00%
e) S/12.00a mas 2 7.30%
Total 26 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
29.6%
9.2%
17.1%
44.1%
a) Chorizo a base degarbanzo con finashierbas
b) Chorizo a base degarbanzo con sabororiental
c) Chorizo a base degarbanzo con saborperuano
60
Figura 19. Elección Chorizos Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 31, indica la disposición de pago en chorizos
demostrándose lo siguiente: el 41% de los encuestados está dispuesto a pagar entre S/.
6.00 – 7.00, el 23% de los encuestados entre S/. 8.00 – 9.00, el 17% de los encuestados
entre S/. 9.00 – 10.00, el 12% de los encuestados entre S/. 11.00 – 12.00, y el 7% entre
S/. 12.00 a más.
Canales de Distribución
18. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de
una opción)
Tabla 35.
Medios
%
Redes sociales 32.05%
Degustaciones 34.55%
Publicidad en radio/televisión 18.04%
Página web 12.09%
Otros 2.69%
Ferias 0.19%
Panfletos 0.19%
Compra programática 0.19%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
40.70%
22.70%
17.30%
12.00%
7.30%
a) S/6.00-S/.7.00
b) S/8.00-S/.9.00
c) S/9.00-S/.10.00
d) S/11.00-S/.12.00
e) S/12.00a mas
61
Figura 20. Medios Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 32, indica en que medios les gustaría encontrar nuestro
producto indicándose lo siguiente: el 32% de los encuestados le gustaría encontrarnos en
las redes sociales, el 34% de los encuestados por medio de degustaciones, el 18% de los
encuestados por publicidad en radios y/o televisión, el 12% de los encuestados por páginas
web, y el 3% en otros.
32.05%
34.55%
18.04%
12.09%
2.69% 0.19% 0.19% 0.19%Redes sociales
Degustaciones
Publicidad enradio/televisión
Página web
Otros
Ferias
62
19. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestros embutidos veganos?
Tabla 36.
Lugar de compra.
%
Supermercados 48.32%
Mercados 15.70%
Bodegas 10.68%
Minimarkets 25.30%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 21. Lugar de compra Fuente: Elaboración propia
En resumen, de la Tabla 33, indica en qué lugar le gustaría encontrar nuestro
producto demostrándose lo siguiente: el 48% de los encuestados en supermercados, el
16% de los encuestados en mercados, el 11% de los encuestados en bodegas, y el 25%
de los encuestados en Minimarkets.
Frecuencia
20. ¿Con que frecuencia Ud. Compraría nuestros embutidos veganos?
Tabla 37.
Frecuencia de compra.
%
Interdiario 6.00%
Semanal 34.20%
Quincenal 31.20%
Mensual 28.60%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
48.32%
15.70%
10.68%
25.30% Supermercados
Mercados
Bodegas
Minimarkets
63
Figura 22. Frecuencia de compra Fuente: Elaboración propia.
En resumen, de la Tabla 34, indica con qué frecuencia le gustaría comprar nuestro
producto: el 6% de los encuestados lo comprarían interdiario, el 34% de los encuestados
semanal, el 31% de los encuestados quincenal, y el 29% de los encuestados mensual.
21. ¿Cuántos paquetes del producto compraría en cada ocasión de compra?
Tabla 38.
Paquetes.
%
1 paquete 44.40%
2 paquetes 48.90%
3 paquetes 5.60%
4 paquetes a más 1.10%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 33. Paquetes Fuente: Elaboración propia.
6.00%
34.20%
31.20%
28.60%Interdiario
Semanal
Quincenal
Mensual
44.40%
48.90%
5.60% 1.10%
1 paquete
2 paquetes
3 paquetes
4 paquetes a más
64
En resumen, de la Tabla 35, indica cuantas unidades estaría dispuesto a comprar:
el 44% de los encuestados compraría 1 paquete, el 49% de los encuestados 2 paquetes,
el 6% de los encuestados 3 paquetes, y el 1% de los encuestados entre 4 a más paquetes.
22. ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de la etiqueta y empaque para que pueda
determinar su decisión de compra?
Tabla 39.
Decisión de compra.
Nada
importante Poco
importante Moderadamente
importante Importante
Muy importante
Total
Presentación del empaque 6.43% 15.66% 22.09% 35.74% 20.08% 1.00
Logo/color 9.21% 17.54% 28.51% 30.26% 14.47% 1.00
Etiqueta 7.05% 15.42% 27.31% 34.36% 15.86% 1.00
Slogan 6.98% 19.07% 31.63% 25.58% 16.74% 1.00
Fuente: Elaboración propia.
En resumen de la Tabla 36, indica cual es la influencia para la decisión de compra
de nuestro producto demostrándose lo siguiente: el % 6 de los encuestados indica que la
presentación del empaque no es nada importante, el 16% de los encuestados indica que
la presentación del empaque es poco importante, el 22% de los encuestados indica que la
presentación del empaque es moderadamente importante, el 36% de los encuestados
indica que la presentación del empaque es importante, el 20% de los encuestados indica
que la presentación del empaque es muy importante.
El 9% de los encuestados indica que el logo/color no es nada importante, el 18%
de los encuestados indica que la marca/logo es poco importante, el 29% de los
encuestados indica que la logo/color es moderadamente importante, el 30% de los
encuestados indica que la logo/color es importante, el 14% de los encuestados indica que
la logo/color es muy importante.
El 7% de los encuestados indica que la etiqueta no es nada importante, el 15% de
los encuestados indica que la etiqueta es poco importante, el 27% de los encuestados
indica que la etiqueta es moderadamente importante, el 34% de los encuestados indica
que la etiqueta es importante, el 16% de los encuestados indica que la etiqueta es muy
importante.
El 7% de los encuestados indica que el slogan no es nada importante, el 19% de
los encuestados indica que el slogan es poco importante, el 32% de los encuestados indica
que el slogan es moderadamente importante, el 26% de los encuestados indica que el
slogan es importante, el 17% de los encuestados indica que el slogan es muy importante.
65
23. ¿Qué nombre le podría a nuestro proyecto?
Tabla 40.
Nombre.
%
Veggie's 59.60%
Mr.veggie 30.70%
Vegin 9.70%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 23. Nombre Fuente: Elaboración propia
En resumen, de la Tabla 37, indica cual sería el nombre ideal de nuestro producto
demostrándose lo siguiente: el 60% de los encuestados le gusto el nombre de Veggie’s, el
31% de los encuestados Mr. Veggie, y el 10% de los encuestados Veg-IN.
Conclusiones de las encuestas
- En resumen, al género, refiere que el 58% de los encuestados son de sexo femenino y
el 42% de los encuestados son de sexo masculino.
- El 63% de los encuestados refiere que consumiría nuestros productos a base de
contenido natural, de esta manera demuestra una alta probabilidad referente a la
compra del producto.
- El 71% de los encuestados refiere que consume embutidos y el 29% de los
encuestados refiere que no los consumen.
- En el consumo de embutidos que tiene mayor frecuencia de demanda de compra son
las marcas San Fernando y Braedt.
- En el canal de compra, el 71% indica que lo encuentra en el supermercado; el 9% indica
que lo encuentra en los mercados; el 15% indican que lo encuentra en las bodegas; y
el 6% indican lo encuentra que lo encuentra en los Minimarkets.
59.60%
30.70%
9.70%
Veggie's
Mr.veggie
Vegin
66
- El mercado objetivo, refiere que el 57% de los encuestados si lo compraría; y el 41%
probablemente lo compraría.
- Al sabor de ambos productos, el 75% de los encuestados indican que le gustaría elegir
salchicha a base de garbanzo y quinua; el 30% indican que le gustaría elegir chorizo a
base de garbanzo con finas hierbas y el 44% chorizo a base de sabor picante siendo
estas dos sus preferidas.
- El 34% de los encuestados indican que la frecuencia de consumo seria semanal, y el
31% sería quincenal.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Por medio del total de personas, se demuestra la disposición de compra de los
Embutidos Veganos, considerándose el tamaño del segmento al cual nos dirigimos.
Tabla 41.
Mercado Potencial en N° de personas.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 32,823 32,858 32,892 32,927 32,962
Lince 21,721 21,392 21,067 20,748 20,433
Pueblo Libre 33,718 33,625 33,534 33,442 33,351
Magdalena 25,067 25,109 25,152 25,194 25,236
San Miguel 62,398 62,520 62,642 62,765 62,887
Miraflores 40,526 40,212 39,900 39,590 39,282
San Isidro 25,527 25,227 24,930 24,636 24,346
San Borja 55,992 56,072 56,153 56,234 56,314
Surco 183,555 187,178 190,873 194,641 198,482
La Molina 97,456 100,499 103,637 106,873 110,210
Mercado Potencial en personas 578,783 584,692 590,779 597,049 603,504
Fuente: Elaboración propia.
Mercado potencial expresado en número de personas presenta lo siguiente:
En el año 2019 el mercado potencial es de 578,783 personas.
En el año 2020 el mercado potencial se eleva a 584, 692 personas.
En el año 2021 el mercado potencial se eleva a 590, 779 personas.
En el año 2022 el mercado potencial se eleva a 597, 049 personas.
En el año 2023 el mercado potencial se eleva a 603, 504 personas.
67
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Para hallar el factor del Mercado Disponible se consideran las siguientes
preguntas:
Perfil del consumidor
Tabla 42. Consumidor. a)Si 65.40%
b)No 34.60%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Distritos
Tabla 43.
Distritos
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 21,466 21,489 21,512 21,534 21,557
Lince 14,205 13,990 13,778 13,569 13,363
Pueblo Libre 22,051 21,991 21,931 21,871 21,811
Magdalena 16,394 16,421 16,449 16,477 16,504
San Miguel 40,808 40,888 40,968 41,048 41,128
Miraflores 26,504 26,299 26,094 25,892 25,691
San Isidro 16,695 16,498 16,304 16,112 15,922
San Borja 36,619 36,671 36,724 36,777 36,829
Surco 120,045 122,415 124,831 127,295 129,807
La Molina 63,736 65,726 67,779 69,895 72,077 Mercado Disponible en personas 378,523 382,388 386,370 390,470 394,689
Fuente: Elaboración propia.
Mercado disponible expresado en número de personas presenta lo siguiente:
En el año 2019 el mercado disponible es de 378,523 personas.
En el año 2020 el mercado disponible se eleva a 382,388 personas.
En el año 2021 el mercado disponible se eleva a 386,370 personas.
En el año 2022 el mercado disponible se eleva a 390,470 personas.
En el año 2023 el mercado disponible se eleva a 394,689 personas.
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Para hallar el factor del Mercado Efectivo se consideran las siguientes
preguntas:
68
Validación del Producto
11. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestros embutidos veganos?
Tabla 44.
Producto.
a) Si 40.20%
b) Quizás 45.50%
b) No 14.30%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Factor disposición de compra 40.2%
Tabla 45.
Distritos.
Distrito
2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 8,629 8,639 8,648 8,657 8,666
Lince 5,710 5,624 5,539 5,455 5,372
Pueblo Libre 8,865 8,840 8,816 8,792 8,768
Magdalena 6,590 6,601 6,612 6,624 6,635
San Miguel 16,405 16,437 16,469 16,501 16,533
Miraflores 10,655 10,572 10,490 10,409 10,328
San Isidro 6,711 6,632 6,554 6,477 6,401
San Borja 14,721 14,742 14,763 14,784 14,805
Surco 48,258 49,211 50,182 51,173 52,182
La Molina 25,622 26,422 27,247 28,098 28,975
Mercado Efectivo general en personas 152,166 153,720 155,320 156,970 158,665
Fuente: Elaboración propia
Tabla 46. Presentación.
12. ¿Respecto a la presentación de los embutidos veganos le gustaría?
a) Salchichas en empaque de 5 unidades 60.10%
b) Chorizos en empaque de 5 unidades 39.90%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
69
Tabla 47.
Salchichas.
14. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a) S/8.00-S/.9.00 28.20%
b) S/9.00-S/.10.00 20.40%
c) S/10.00-S/.11.00 22.00%
d) S/11.00-S/.12.00 16.70%
e) S/12.00 a más 12.70%
Total 100.00%
Factor precio 51.40% Factor de preferencia 60.10% Factor precio 51.40% 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado efectivo en personas presentación salchichas 47,006 47,486 47,981 48,490 49,014
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 48.
Chorizos.
16. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a) S/9.00-S/10.00 40.70%
b) S/10.00-S/11.00 22.70%
c) S/11.00-S/.12.00 17.30%
d) S/12.00-S/.13.00 12.00%
e) S/13.00 a mas 7.30%
Total 100.00%
Factor de preferencia 39.90% Factor precio 36.60% 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado efectivo en personas presentación chorizos 22,221 22,448 22,682 22,923 23,170
Fuente: Elaboración propia Tabla 49.
Resumen
Resumen mercado efectivo 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado efectivo en personas presentación salchichas 47,006 47,486 47,981 48,490 49,014
Mercado efectivo en personas presentación chorizos 22,221 22,448 22,682 22,923 23,170
Total mercado efectivo en personas 69,227 69,934 70,663 71,413 72,184
Fuente: Elaboración propia
70
Mercado efectivo expresado en número de personas presenta lo siguiente:
En el año 2019 el mercado efectivo es de 69,277 personas.
En el año 2020 el mercado efectivo se eleva a 69,934 personas.
En el año 2021 el mercado efectivo se eleva a 70,663 personas.
En el año 2022 el mercado efectivo se eleva a 71,413 personas.
En el año 2023 el mercado efectivo se eleva a 72,184 personas.
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Para hallar el factor del Mercado Objetivo se consideran las siguientes
preguntas: Se escoge el 70% de la marca de menor consumo.
Tabla 50.
Marca de preferencia.
7. ¿Qué marca de embutidos es la que Ud. consume?
San Fernando 39.15%
Braedt 24.25%
Suiza 19.03%
La Segoviana 6.00%
Otros 11.57%
Total 100.00%
Tasa de mercado objetivo 2019(70% del 6%) = 4.00%
Fuente: Elaboración propia.
Tasa de crecimiento de los sectores de embutidos del último año.
Tabla 51.
Tasa de crecimiento.
2019 2020 2021 2022 2023
Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.28% 4.58% 4.90% 5.24%
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado objetivo en personas presentación salchichas 1,880 2,032 2,197 2,376 2,570
Mercado objetivo en personas presentación chorizos 889 961 1,039 1,123 1,215
Total mercado objetivo en personas 2,769 2,993 3,236 3,499 3,785
Fuente: Elaboración propia.
Mercado objetivo expresado en número de personas presenta lo siguiente:
En el año 2019 el mercado objetivo es de 2,769 personas.
71
En el año 2020 el mercado objetivo se eleva a 2,993 personas.
En el año 2021 el mercado objetivo se eleva a 3,236 personas.
En el año 2022 el mercado objetivo se eleva a 3,499 personas.
En el año 2023 el mercado objetivo se eleva a 3,785 personas.
4.2.4.1 Frecuencia de compra.
Para hallar la Frecuencia de Compra se consideran las siguientes
preguntas:
Tabla 52.
Frecuencia de compra.
% Veces al año Ponderado
Interdiario 3.20% 156 4.992
Semanal 34.20% 52 17.784
Quincenal 34.00% 24 8.16
Mensual 28.60% 12 3.432
100.00% 34.368 veces al año
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 53.
Frecuencia de compra
% Paquetes Ponderado
1 paquete 44% 1 0.444
2 paquetes 49% 2 0.978
3 paquetes 6% 3 0.168
4 paquetes a más 1% 4 0.044
100.00% 1.634 paquetes en cada ocasión de compra
Frecuencia promedio 56.157312 paquetes al año
Fuente: Elaboración propia.
Frecuencia de compra promedio es de 56,157312 paquetes al año.
4.2.5. Cuantificación de la Demanda
Demanda Anual del Producto
72
Tabla 54.
Demanda Anual.
2019 2020 2021 2022 2023
Salchichas en empaque de 5 unidades 105,576 114,112 123,378 133,430 144,324
Chorizos en empaque de 5 unidades 49,924 53,967 58,347 63,065 68,231
Total paquetes a distribuir 155,500 168,079 181,725 196,495 212,555
Fuente: Elaboración propia.
Tipo de sabor en cada presentación del Producto
Tabla 55.
Salchichas.
13. SI eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:
a) Salchicha a base de garbanzo 25.40%
b) Salchicha a base de garbanzo y quinua 74.60%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Tipo de sabor en cada presentación del Producto
Tabla 56.
Salchichas.
2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha a base de garbanzo 26,816 28,984 31,338 33,891 36,658
Salchicha a base de garbanzo y quinua 78,760 85,128 92,040 99,539 107,666
Total Salchichas en empaque de 5 unidades 105,576 114,112 123,378 133,430 144,324
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 57.
Chorizos
15. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:
a) Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 29.60%
b) Chorizo a base de garbanzo con sabor oriental 9.20%
c) Chorizo a base de garbanzo con sabor peruano 17.10%
d) Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 44.10%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
En base a esto sólo se procederá a producir los 2 sabores de mayor aceptación
73
Tabla 58. Redistribución. Redistribución
a) Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 29.60% 40.16%
d) Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 44.10% 59.84%
Total 73.70% 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 59.
Total, Empaque de Chorizos 2019 – 2023.
2019 2020 2021 2022 2023
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 20,051 21,675 23,434 25,329 27,403
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 29,873 32,292 34,913 37,736 40,828
Total Chorizos en empaque de 5 unidades 49,924 53,967 58,347 63,065 68,231
Fuente: Elaboración propia
4.2.6. Estacionalidad
Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para
el producto, se asume una estacionalidad constante para el primer año de operación.
Tabla 60.
Estacionalidad Trimestral.
Estacionalidad trimestral
a) Verano 27.80%
b) Otoño 22.70%
c) Invierno 22.70%
d) Primavera 26.80%
100.00%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 61.
Estacionalidad 2019 – 2023.
Año Verano (Enero - Marzo)
Otoño (Abril - Junio)
Invierno (Julio -
Setiembre)
Primavera (Octubre - Diciembre)
Total
2019 19.5% 19.30% 22.70% 38.545% 100%
2020 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%
2021 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%
2022 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%
2023 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%
Fuente: Elaboración propia.
74
Tabla 62.
Estacionalidad 2019 – 2023.
Estacionalidad
2019 Estacionalidad
2020-2023
Enero 5.49% Enero 9.27%
Febrero 6.49% Febrero 9.27%
Marzo 7.49% Marzo 9.27%
Abril 5.43% Abril 7.57%
Mayo 6.43% Mayo 7.57%
Junio 7.43% Junio 7.57%
Julio 7.57% Julio 7.57%
Agosto 7.57% Agosto 7.57%
Septiembre 7.57% Septiembre 7.57%
Octubre 12.85% Octubre 8.93%
Noviembre 12.85% Noviembre 8.93%
Diciembre 12.85% Diciembre 8.93%
100.00% 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
4.2.7. Programa de Ventas
Tabla 63.
Programa de Ventas 2019.
Salchichas en empaque de 5
unidades Chorizos en empaque de 5
unidades
Estacionalidad
2019
Salchicha a base de
garbanzo
Salchicha a base de
garbanzo y quinua
Chorizo a base de garbanzo
con finas hierbas
Chorizo a base de garbanzo
con sabor picante
Total
Enero 5.49% 1,471 4,321 1,100 1,639 8,532
Febrero 6.49% 1,739 5,109 1,301 1,938 10,087
Marzo 7.49% 2,008 5,896 1,501 2,236 11,642
Abril 5.43% 1,457 4,278 1,089 1,623 8,446
Mayo 6.43% 1,725 5,066 1,290 1,921 10,001
Junio 7.43% 1,993 5,853 1,490 2,220 11,556
Julio 7.57% 2,029 5,960 1,517 2,260 11,766
Agosto 7.57% 2,029 5,960 1,517 2,260 11,766
Septiembre 7.57% 2,029 5,960 1,517 2,260 11,766
Octubre 12.85% 3,445 10,119 2,576 3,838 19,979
Noviembre 12.85% 3,445 10,119 2,576 3,838 19,979
Diciembre 12.85% 3,445 10,119 2,576 3,838 19,979
Total 100.00% 26,816 78,760 20,051 29,873 155,500
Fuente: Elaboración propia.
75
Tabla 64.
Programa de Ventas 2020.
Salchichas en empaque de 5
unidades Chorizos en empaque de5
unidades
Estacionalidad
2020
Salchicha a base de
garbanzo
Salchicha a base de
garbanzo y quinua
Chorizo a base de garbanzo
con finas hierbas
Chorizo a base de garbanzo
con sabor picante
Total
Enero 9.27% 2,686 7,889 2,009 2,992 15,575
Febrero 9.27% 2,686 7,889 2,009 2,992 15,575
Marzo 9.27% 2,686 7,889 2,009 2,992 15,575
Abril 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718
Mayo 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718
Junio 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718
Julio 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718
Agosto 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718
Septiembre 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718
Octubre 8.93% 2,589 7,605 1,936 2,885 15,015
Noviembre 8.93% 2,589 7,605 1,936 2,885 15,015
Diciembre 8.93% 2,589 7,605 1,936 2,885 15,015
Total 100.00% 28,984 85,128 21,675 32,292 168,079
Fuente: Elaboración propia
Tabla 65.
Programa de Ventas 2021.
Salchichas en empaque de 5
unidades Chorizos en empaque de 5
unidades
Estacionalidad
2021
Salchicha a base de
garbanzo
Salchicha a base de
garbanzo y quinua
Chorizo a base de garbanzo
con finas hierbas
Chorizo a base de garbanzo
con sabor picante
Total
Enero 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Febrero 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Marzo 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Abril 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Mayo 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Junio 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Julio 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Agosto 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Septiembre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Octubre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Noviembre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Diciembre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144
Total 100.00% 31,338 92,040 23,434 34,913 181,725
Fuente: Elaboración propia.
76
Tabla 66.
Programa de Ventas 2022.
Salchichas en empaque de 5
unidades Chorizos en empaque de 5
unidades
Estacionalidad
2022
Salchicha a base de
garbanzo
Salchicha a base de
garbanzo y quinua
Chorizo a base de garbanzo
con finas hierbas
Chorizo a base de garbanzo
con sabor picante
Total
Enero 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Febrero 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Marzo 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Abril 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Mayo 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Junio 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Julio 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Agosto 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Septiembre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Octubre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Noviembre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Diciembre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375
Total 100.00% 33,891 99,539 25,329 37,736 196,495
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 67.
Programa de Ventas 2023.
Salchichas en empaque de 5
unidades Chorizos en empaque de 5
unidades
Estacionalidad
2023
Salchicha a base de
garbanzo
Salchicha a base de
garbanzo y quinua
Chorizo a base de garbanzo
con finas hierbas
Chorizo a base de garbanzo
con sabor picante
Total
Enero 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Febrero 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Marzo 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Abril 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Mayo 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Junio 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Julio 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Agosto 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Septiembre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Octubre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Noviembre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Diciembre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713
Total 100.00% 36,658 107,666 27,403 40,828 212,555
Fuente: Elaboración propia.
En el año 2019 las ventas en unidades son de 26,816 en empaques de 5 unidades
de salchichas a base de garbanzo.
En el año 2020 las ventas en unidades se elevan a 28,984 en empaques de 5
unidades de salchichas a base de garbanzo.
En el año 2021 las ventas en unidades se elevan a 31,338 en empaques de 5
77
unidades de salchichas a base de garbanzo.
En el año 2022 las ventas en unidades se elevan a 33,891 en empaques de 5
unidades de salchichas a base de garbanzo.
En el año 2023 las ventas en unidades se elevan a 36,658 en empaques de 5
unidades de salchichas a base de garbanzo.
En el año 2019 las ventas en unidades son de 78,760 en empaques de 5 unidades
de salchichas a base de garbanzo y quinua.
En el año 2020 las ventas en unidades se elevan a 85,128 en empaques de 5
unidades de salchichas a base de garbanzo y quinua.
En el año 2021 las ventas en unidades se elevan a 92,040 en empaques de 5
unidades de salchichas a base de garbanzo y quinua.
En el año 2022 las ventas en unidades se elevan a 99,539 en empaques de 5
unidades de salchichas a base de garbanzo y quinua.
En el año 2023 las ventas en unidades se elevan a 107,666 en empaques de 5
unidades de salchichas a base de garbanzo y quinua.
En el año 2019 las ventas en unidades son de 20,051 en empaques de 5 unidades
de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.
En el año 2020 las ventas en unidades se elevan a 21,675 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.
En el año 2021 las ventas en unidades se elevan a 23,434 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.
En el año 2022 las ventas en unidades se elevan a 25,329 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.
En el año 2023 las ventas en unidades se elevan a 27,403 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.
En el año 2019 las ventas en unidades son de 29,873 en empaques de 5 unidades
de chorizo a base de garbanzo con sabor picante.
En el año 2020 las ventas en unidades se elevan a 32,292 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con sabor picante.
En el año 2021 las ventas en unidades se elevan a 34,913 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con sabor picante.
En el año 2022 las ventas en unidades se elevan a 37,736 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con sabor picante.
En el año 2023 las ventas en unidades se elevan a 40,828 en empaques de 5
unidades de chorizo a base de garbanzo con sabor picante.
Nuestras ventas totales en el primer año (2019), serán de 155.500 paquetes;
78
(2020), serán de 168,079 paquetes; (2021), serán de 181,725 paquetes; (2022), serán de
196,495 paquetes y por último en el quinto año (2023) serán de 212,555 paquetes.
4.2.8. Presupuesto de Ingresos
Tabla 68.
Ingresos Supermercados
18. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestros embutidos veganos?
% de la encuesta Redistribución
Supermercados 48.32% 65.63%
Minimarkets 25.30% 34.37%
73.62% 100.00%
Canal de distribución supermercados 65.6%
Salchichas en empaque de 5 unidades
Chorizos en empaque de 5 unidades
Valor venta neto S/. 6.50 S/. 9.00
Precio con IGV al canal S/. 7.67 S/. 10.62
Fuente: Elaboración propia. Tabla 69.
Ingresos Supermercados 2019.
Salchichas en empaque de 5
unidades Chorizos en empaque de 5
unidades
2019 Salchicha a
base de garbanzo
Salchicha a base de
garbanzo y quinua
Chorizo a base de
garbanzo con finas hierbas
Chorizo a base de garbanzo
con sabor picante
Total
Enero S/. 6,276.99 S/. 18,435.84 S/. 6,498.64 S/. 9,682.00 S/. 40,893.47
Febrero S/. 7,421.03 S/. 21,795.96 S/. 7,683.08 S/. 11,446.64 S/. 48,346.71
Marzo S/. 8,565.07 S/. 25,156.07 S/. 8,867.52 S/. 13,211.29 S/. 55,799.95
Abril S/. 6,214.06 S/. 18,251.03 S/. 6,433.49 S/. 9,584.95 S/. 40,483.54
Mayo S/. 7,358.11 S/. 21,611.15 S/. 7,617.94 S/. 11,349.59 S/. 47,936.78
Junio S/. 8,502.15 S/. 24,971.27 S/. 8,802.38 S/. 13,114.23 S/. 55,390.03
Julio S/. 8,656.60 S/. 25,424.88 S/. 8,962.28 S/. 13,352.46 S/. 56,396.21
Agosto S/. 8,656.60 S/. 25,424.88 S/. 8,962.28 S/. 13,352.46 S/. 56,396.21
Septiembre S/. 8,656.60 S/. 25,424.88 S/. 8,962.28 S/. 13,352.46 S/. 56,396.21
Octubre S/. 14,699.05 S/. 43,171.90 S/. 15,218.11 S/. 22,672.71 S/. 95,761.76
Noviembre S/. 14,699.05 S/. 43,171.90 S/. 15,218.11 S/. 22,672.71 S/. 95,761.76
Diciembre S/. 14,699.05 S/. 43,171.90 S/. 15,218.11 S/. 22,672.71 S/. 95,761.76
Total valor de ventas S/. 114,404.37 S/. 336,011.64 S/. 118,444.20 S/. 176,464.20 S/. 745,324.41
IGV S/. 20,592.79 S/. 60,482.10 S/. 21,319.96 S/. 31,763.56 S/. 134,158.39
Ingresos S/. 134,997.16 S/. 396,493.74 S/. 139,764.16 S/. 208,227.75 S/. 879,482.81
Fuente: Elaboración propia.
79
Tabla 70.
Resumen de Ingresos Supermercados 2019 – 2023.
Resumen Ingresos Supermercados
2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha a base de garbanzo S/. 114,404.37 S/. 123,653.65 S/. 133,696.46 S/. 144,588.25 S/. 156,393.03 Salchicha a base de garbanzo y quinua S/. 336,011.64 S/. 363,179.27 S/. 392,667.74 S/. 424,660.52 S/. 459,332.52 Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas S/. 118,444.20 S/. 128,037.41 S/. 138,428.08 S/. 149,622.12 S/. 161,873.55 Chorizo a base de garbanzo con sabor picante S/. 176,464.20 S/. 190,753.59 S/. 206,236.22 S/. 222,912.09 S/. 241,176.99
Total valor de ventas S/. 745,324.41 S/. 805,623.91 S/. 871,028.50 S/. 941,782.99 S/. 1,018,776.09
IGV S/. 134,158.39 S/. 145,012.30 S/. 156,785.13 S/. 169,520.94 S/. 183,379.70
Ingresos S/. 879,482.81 S/. 950,636.22 S/. 1,027,813.63 S/. 1,111,303.93 S/. 1,202,155.78
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 71.
Ingresos Minimarkets
Canal de distribución Minimarkets 34.4%
Salchichas en empaque
de 5 unidades Chorizos en empaque
de 5 unidades
Valor venta neto S/. 6.50 S/. 9.00
Precio incluido el IGV al canal S/. 7.67 S/. 10.62
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 72.
Ingresos Minimarkets 2019
Salchichas en empaque de 5
unidades Chorizos en empaque de 5
unidades
2019 Salchicha a
base de garbanzo
Salchicha a base de garbanzo y
quinua
Chorizo a base de garbanzo
con finas hierbas
Chorizo a base de garbanzo con
sabor picante Total
Enero S/. 3,286.49 S/. 9,652.60 S/. 3,402.55 S/. 5,069.29 S/. 21,410.93
Febrero S/. 3,885.49 S/. 11,411.89 S/. 4,022.69 S/. 5,993.21 S/. 25,313.28
Marzo S/. 4,484.49 S/. 13,171.17 S/. 4,642.84 S/. 6,917.14 S/. 29,215.64
Abril S/. 3,253.55 S/. 9,555.84 S/. 3,368.44 S/. 5,018.47 S/. 21,196.30
Mayo S/. 3,852.54 S/. 11,315.13 S/. 3,988.59 S/. 5,942.40 S/. 25,098.65
Junio S/. 4,451.54 S/. 13,074.41 S/. 4,608.73 S/. 6,866.33 S/. 29,001.01
Julio S/. 4,532.41 S/. 13,311.91 S/. 4,692.45 S/. 6,991.06 S/. 29,527.83
Agosto S/. 4,532.41 S/. 13,311.91 S/. 4,692.45 S/. 6,991.06 S/. 29,527.83
Septiembre S/. 4,532.41 S/. 13,311.91 S/. 4,692.45 S/. 6,991.06 S/. 29,527.83
Octubre S/. 7,696.10 S/. 22,603.86 S/. 7,967.87 S/. 11,870.94 S/. 50,138.77
Noviembre S/. 7,696.10 S/. 22,603.86 S/. 7,967.87 S/. 11,870.94 S/. 50,138.77
Diciembre S/. 7,696.10 S/. 22,603.86 S/. 7,967.87 S/. 11,870.94 S/. 50,138.77
Total valor de ventas S/. 59,899.63 S/. 175,928.36 S/. 62,014.80 S/. 92,392.80 S/. 390,235.59
IGV S/. 10,781.93 S/. 31,667.10 S/. 11,162.66 S/. 16,630.70 S/. 70,242.41
Ingresos S/. 70,681.56 S/. 207,595.46 S/. 73,177.46 S/. 109,023.51 S/. 460,477.99
Fuente: Elaboración propia.
80
Tabla 73.
Resumen de Ingresos Minimarkets.
Resumen Ingresos Minimarkets
2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha a base de garbanzo S/. 59,899.63 S/. 64,742.35 S/. 70,000.54 S/. 75,703.25 S/. 81,883.97 Salchicha a base de garbanzo y quinua S/. 175,928.36 S/. 190,152.73 S/. 205,592.26 S/. 222,342.98 S/. 240,496.48 Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas S/. 62,014.80 S/. 67,037.59 S/. 72,477.92 S/. 78,338.88 S/. 84,753.45 Chorizo a base de garbanzo con sabor picante S/. 92,392.80 S/. 99,874.41 S/. 107,980.78 S/. 116,711.91 S/. 126,275.01
Total valor de ventas S/. 390,235.59 S/. 421,807.09 S/. 456,051.50 S/. 493,097.01 S/. 533,408.91
IGV S/. 70,242.41 S/. 75,925.28 S/. 82,089.27 S/. 88,757.46 S/. 96,013.60
Ingresos S/. 460,477.99 S/. 497,732.36 S/. 538,140.77 S/. 581,854.47 S/. 629,422.52
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 74. Total, Ingresos 2019 – 2023.
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha a base de garbanzo S/. 174,304.00 S/. 188,396.00 S/. 203,697.00 S/. 220,291.50 S/. 238,277.00 Salchicha a base de garbanzo y quinua S/. 511,940.00 S/. 553,332.00 S/. 598,260.00 S/. 647,003.50 S/. 699,829.00 Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas S/. 180,459.00 S/. 195,075.00 S/. 210,906.00 S/. 227,961.00 S/. 246,627.00 Chorizo a base de garbanzo con sabor picante S/. 268,857.00 S/. 290,628.00 S/. 314,217.00 S/. 339,624.00 S/. 367,452.00
Total valor de ventas S/. 1,135,560.00 S/. 1,227,431.00 S/. 1,327,080.00 S/. 1,434,880.00 S/. 1,552,185.00
IGV S/. 204,400.80 S/. 220,937.58 S/. 238,874.40 S/. 258,278.40 S/. 279,393.30
Ingresos S/. 1,339,960.80 S/. 1,448,368.58 S/. 1,565,954.40 S/. 1,693,158.40 S/. 1,831,578.30
Crecimiento de las ventas 8.090% 8.119% 8.123% 8.175%
Fuente: Elaboración propia. Para el año 2019 las ventas en soles son de S/. 1,339.961.
Para el año 2020 las ventas en soles se elevan a S/. 1,448.369.
Para el año 2021 las ventas en soles se elevan a S/. 1,565.954
Para el año 2022 las ventas en soles se elevan a S/. 1,693.158
Para el año 2023 las ventas en soles se elevan a S/. 1,831.578
Plan de Comercialización
4.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
4.4. Mezcla de Marketing
4.4.1. Producto
Nuestro producto que vamos a ofrecer pertenece a la línea de embutidos; es
totalmente diferente al embutido cárnico, ya que es a base de harina de garbanzo y
81
harina de quinua por ende aporta más valor nutricional que un embutido cárnico.
Figura 24. Presentación del producto Veggie’s
De acuerdo a la realización de nuestro focus group y las encuestas; se pudo
rescatar información muy importante que aporta al desarrollo de nuestro producto.
Tabla 75.
Aceptación del Producto.
Aceptan Rechazan
NOMBRE
El nombre de Veggie's fue el que más votos tuvo en las encuestas y en el focus group.
El nombre Mr. Veggie fue el que menos votos tuvo en las encuestas.
LOGO
Logo 2 por su forma y concepto a la vista, porque representa más a la salud.
Presentación y color de fondo respecto al logo 1.
SLOGAN
En cuanto a nuestro slogan les pareció bueno, pero dieron la opinión de cambiar una letra.
Segundo slogan.
VARIEDAD REPRESENTADA
Salchicha a base de garbanzo y quinua, chorizos a base de garbanzo con finas hierbas y picante.
Chorizo con sabor oriental y chorizo con sabor peruano.
Fuente: Elaboración propia.
82
- Variedad de producto
Con respecto a las salchichas se presentaron 2 tipos una hecha solo de harina de
garbanzo y la otra de harina de garbanzo y quinua de las cuales las dos fueron del agrado
para nuestro público.
Y en cuanto a los chorizos se presentó 4 tipos de sabores que son los siguientes:
chorizo a las finas hierbas, chorizo con sabor oriental, chorizo con sabor picante y chorizo
con sabor peruano; de las cuales, las que resultaron de más agrado para el público fueron;
chorizo a las finas hierbas y chorizo con sabor picante.
83
Tabla 76.
Propiedades del Producto.
Producto Presentación
SALCHICHA DE GARBANZO
Hechas a partir de harina de garbanzo que tiene un poder nutritivo, aprovechando así las propiedades de este, para elaborar nuestros embutidos que junto con las especias le dan un gusto único a nuestros embutidos.
SALCHICHA DE GARBANZO Y QUINUA
Hechas con harina de garbanzo y quinua, aprovechando así las propiedades nutritivas de la quinua que juntos con el garbanzo elevan el poder nutricional.
CHORIZO DE GARBANZO CON SABOR PICANTE
Aprovechando el poder nutricional del garbanzo le agregamos un sabor picante ya que fue del agrado del público y aprovechamos que a la mayoría de los peruanos les gusta el sabor picante.
CHORIZO DE GARBANZO CON SABOR A LAS FINAS HIERBAS
Aprovechando el poder nutricional del garbanzo le agregamos finas hierbas oriundas de nuestro Perú que le dan un sabor exquisito y un olor único a nuestro chorizo.
Fuente: Elaboración propia.
84
Envase del producto:
Contamos con dos envases el primero que son las tripas artificiales que es,
donde se va encontrar el producto en sí, y el segundo envase son las bolsas
termoencogibles AMIVAC donde empaquetaremos las 5 unidades tanto de chorizo
como de salchichas.
Figura 25. Tripas artificiales Fuente: Elaboración propia.
Figura 26. Empaque bolsas termoencogibles. Fuente: Elaboración propia.
4.4.2. Precio
Para poder determinar el precio de nuestros productos: salchichas y chorizos
veganos, nos vamos a basar en la estrategia “Pricing” que es cuanto un cliente está
dispuesto a pagar por el producto. Nuestros posibles consumidores pertenecen al
nivel socio-económico A y B con un alto poder adquisitivo con el que se puede pagar
al precio promedio del mercado. Para determinar el precio promedio nos estamos
basando en el precio de la competencia en el mercado.
85
Tabla 77.
Precios en soles de la competencia de la salchicha.
Marca Precio (S/.)
Ally 7.00
San Fernando 7.50
Braedt 10.00
Suiza 8.00
Precio Promedio 8.13
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 78.
Precios en soles de la competencia del chorizo
Marca Precio (S/.)
Ally 10.00
San Fernando 14.00
Braedt 15.00
Suiza 13.50
Precio Promedio 13.13
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 79. Costo de la elaboración de la salchicha
Costo de la Elaboración de la Salchicha
Insumos 1.80
Etiqueta 0.50
Envase de plástico 0.40
Materiales 0.50
Suministros (Energía, equipos) 0.20
Total S/. 3.40
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 80.
Costo de la elaboración del chorizo.
Costo de la Elaboración del Chorizo
Insumos 2.50
Etiqueta 0.50
Envase de plástico 0.40
Materiales 0.50
Suministros (Energía, equipos) 0.20
Total S/. 4.10
Fuente: Elaboración propia.
86
4.4.3. Plaza
Nuestros productos serán distribuidos mediante un canal corto a
supermercados y minimarkets en los principales distritos de Lima como Miraflores,
San Isidro, La Molina, San Borja, Surco, Barranco; donde residan personas del nivel
socio-económico A y B. Se venderá principalmente en supermercados (80%) y en
minimarkets el (20%). Los lugares de venta son:
Figura 27. Lugares de distribución. Fuente: Elaboración propia.
Se decidieron estos lugares para la venta de nuestro producto; ya que nuestros
productos son de fácil accesibilidad y muy conocidos; existen un gran número de
locales de estos puntos de venta donde existe mucha afluencia de personas y son
los lugares donde los consumidores van a comprar productos para el consumo.
Además, la venta en centros comerciales permitirá que los consumidores
tengan acceso a un producto nutritivo y de buena calidad.
Figura 28. Lugares de Venta
Para la venta productos veganos (chorizo y salchicha) en supermercados, se
distribuirá en los siguientes locales:
87
Tabla 81.
Lugares de Venta.
Wong Vivanda Tottus
MIRAFLORES MIRAFLORES MIRAFLORES
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius Av. José Pardo 715 Av. 28 de Julio 1003 Urb. San Antonio
Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá
Esquina de la Av. Benavides con Calle Alcanfores
Av. Comandante Espinar 719
Calle Arias Schereiber 270 C.C. Aurora
Av. Malecón Bajada Balta 626
Av. Malecón de la Reserva 610
SAN ISIDRO SAN ISIDRO SAN ISIDRO
Av. 2 de Mayo 1099 Av. Dos de Mayo 1410, esq. Av. Nogales
Calle Las Begonias 785 Urb. Jardín
LA MOLINA Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360
LA MOLINA
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius Av. Libertadores 596 Calle N° 7 cruce con Calle El Sauce
Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie
Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
SANTIAGO DE SURCO SANTIAGO DE SURCO SANTIAGO DE SURCO
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. La Encalada cuadra 5, esq. Av. Angamos Este Cdra. 15, Monterrico
Av. Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico
Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos
Av. Los Próceres Nro. 1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia
Av. Santiago de Surco esq. Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta
Fuente: Elaboración propia.
4.4.4. Promoción
Objetivos:
Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca de embutidos
veganos, con sabores peruanos como las finas hierbas y el picante. Hecho
de productos 100% naturales como la harina de garbanzo y quinua.
Captar la atención de nuestros clientes con un producto nuevo e innovador
y saludable, a precios al alcance de nuestro público objetivo.
Generar que nuestra marca sea reconocida como una buena alternativa
nutritiva para el público que busca un estilo de vida saludable.
Marcar la tendencia en el consumo de los embutidos veganos, en el público
objetivo.
88
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo
constituido por personas que reúnan los requisitos siguientes:
Que sean residentes en los Distritos de San Isidro, San Borja, La
Molina, Surco, Chorrillos.
Que pertenezcan a los sectores NSE A, NSE B.
Que sean de ambos sexos.
Que estén comprendidos en el rango de edad de 21 a 65 años.
Que busquen un estilo saludable y que estén dispuestos a probar
y consumir embutidos veganos.
Para el efecto, se desarrollará un Plan de Marketing que involucre
diversas líneas de acción, tales como:
Evento de Lanzamiento con degustaciones gratuitas.
Publicidad en medios, tales como: Páginas Web, Redes Sociales,
Revistas.
Promoción de Ventas, a base de Uso de Góndolas,
Degustaciones, participaciones en Bio ferias, Regalo de Muestras
y Reparto de Folletería.
En su conjunto, se pretende desarrollar un mensaje y lograr tener una
atención continua, a efectos de poder mantener un nivel creciente del negocio
y conseguir que sea reconocido por el público objetivo, mediante las
siguientes estrategias:
Prensa escrita
Somos de El Comercio Publicidad en la Web
Crear la Página Web para detallar entre otros, lo siguiente:
Quienes somos, Misión, Visión
Beneficios del consumo de embutidos veganos.
Información sobre el proceso productivo.
Información sobre la materia prima e insumos utilizados.
Exposición del producto en sus diferentes presentaciones y
precios.
Promociones.
Artículos de interés relacionados con el producto, como recetas y
formas de alternar preparaciones.
Buzón de sugerencias e hipervínculo para que los interesados en
89
recibir más información sobre el producto puedan dejar sus datos
y así ser contactadas posteriormente.
Utilizar Facebook, Twitter y redes sociales será complementar la
difusión del producto.
Cronograma de Actividades de Lanzamiento:
Tabla 82 .
Cronograma de Actividades.
Cronograma de Actividades
DETALLE FRECUENCIA ene-19
feb-19
mar-19
abr-19
may-19
jun-19
jul-19
ago-19
sep-19
oct-19
nov-19
dic-19
Publicidad R. Somos Bimestral
Góndolas Cuatrimestral
Degustaciones Cuatrimestral
Bio ferias Cuatrimestral
Eventos Semestral
DETALLE FRECUENCIA ene-20
feb-20
mar-20
abr-20
may-20
jun-20
jul-20
ago-20
sep-20
oct-20
nov-20
dic-20
Publicidad R. Somos Bimestral
Góndolas Cuatrimestral
Degustaciones Cuatrimestral
Bio ferias Cuatrimestral
Eventos Semestral
DETALLE FRECUENCIA ene-21
feb-21
mar-21
abr-21
may-21
jun-21
jul-21
ago-21
sep-21
oct-21
nov-21
dic-21
Publicidad R. Somos Bimestral
Góndolas Cuatrimestral
Degustaciones Cuatrimestral
Bio ferias Cuatrimestral
Eventos Semestral
DETALLE FRECUENCIA ene-22
feb-22
mar-22
abr-22
may-22
jun-22
jul-22
ago-22
sep-22
oct-22
nov-22
dic-22
Publicidad R. Somos Bimestral
Góndolas Cuatrimestral
Degustaciones Cuatrimestral
Bio ferias Cuatrimestral
Eventos Semestral
DETALLE FRECUENCIA ene-23
feb-23
mar-23
abr-23
may-23
jun-23
jul-23
ago-23
sep-23
oct-23
nov-23
dic-23
Publicidad R. Somos Bimestral
Góndolas Cuatrimestral
Degustaciones Cuatrimestral
Bio ferias Cuatrimestral
Eventos Semestral
Fuente: Elaboración propia.
Promoción para todos los años.
Conseguir la preferencia del público objetivo por los embutidos veganos y ello se
logrará a través de las siguientes actividades:
Utilizar en la tienda y centros comerciales material visible POP como apoyo a la
90
publicidad y coadyuve a la realización de la venta.
Elaborar boletín mensual con fotos y noticias sobre el producto, así como presentar
un resumen de las actividades desarrolladas y proyectadas.
Participar en Bio Ferias, Ferias gastronómicas
Colocar góndolas de degustación en los principales establecimientos tales como
Supermercados Wong y Vivanda, dado que concentran la mayor concurrencia del
mercado objetivo del producto y promover el consumo de nuestros embutidos
veganos a través de las impulsadoras del producto.
Publicidad en las revistas Somos de El Comercio, donde también consideraremos
las revistas que distribuyen las municipalidades de los distritos de los segmentos
asignados.
Presupuesto Estimado para Desarrollar la Promoción del Producto:
Tabla 83.
Presupuesto estimado.
Concepto Pre -
Operativo 2019 2020 2021 2022 2023
EVENTO DE LANZAMIENTO 5,932.20 - - - - -
PUBLICIDAD 1,500.00 62,112.56 15,912.44 15,912.44 15,912.44 15,912.44
Revista Somos - 62,112.56 15,912.44 15,912.44 15,912.44 15,912.44
Página Web 1,500.00 - - - - -
PROMOCION DE VENTAS 13,986.07 13,983.07 13,983.07 13,983.07 13,983.07
Góndolas - 3,813.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57
Degustaciones - 3,816.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57
Bio feria - 4,661.01 4,661.01 4,661.01 4,661.01 4,661.01
Eventos - 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
TOTAL 7,432.20 76,098.63 29,895.51 29,895.51 29,895.51 29,895.51
Fuente: Elaboración propia.
91
Capítulo V
Estudio Legal y Organizacional.
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
a) Actividades
Para poder formalizar nuestro proyecto de embutidos veganos, hemos decidido
utilizar la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), el cual en esta
oportunidad estará conformada por cinco accionistas.
Los aportes de los accionistas que constituyen nuestro proyecto “Embutidos
Veganos SAC” están repartidos de la manera siguiente:
Tabla 84.
Accionistas de Veggie’s
N° Socios Aporte
1 Álvarez Almerco Sandy 20%
2 Barja Obando Adriana Paola 20%
3 Gonzales Garcia Guisela 20%
4 Maquera Díaz Nury Milagros 20%
5 Montero Velásquez Gaby Lurdes 20%
Fuente: Elaboración propia
Constitución de la empresa:
Tabla 85.
Constitución de la Empresa.
Proceso Descripción
1° Búsqueda y Reserva del nombre Verificación en Sunarp que no exista otra empresa similar o con el mismo nombre.
2° Elaboración de la Minuta Colocar los datos de los socios con su debido aporte.
3° Elevar la Minuta a Escritura Publica Acudir a la Notaria para que se realice la Escritura Pública.
4° Elevar la Escritura Pública a Sunarp Presentar en Sunarp, para realizar los trámites necesarios e inscripción de la empresa.
Fuente: SUNARP
92
b) Valorización
La valorización de nuestra empresa es la siguiente:
Tabla 86.
Valorización de la Constitución Societaria (S/.)
Actividad Costo
Búsqueda en RRPP - SUNARP 10.00
Búsqueda en RRPP - SUNARP 20.00
Realización de Minuta de Constitución (Gastos Notariales) 850.00
Costo para RUC 20.00
Total 900.00
Fuente: Elaboración propia.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a) Actividades
Después de haber formalizado nuestra empresa Veggie’s, pasamos a registrar
nuestra marca ante la Oficina de Signos Distintivos del INDECOPI. Los cuales
tenemos que presentar los siguientes requisitos:
Tabla 87.
Registro de Marcas y Patentes.
Requisitos
1° Personas Naturales: Solicitar el número del DNI o / y RUC
2° Verificar que los productos y/o servicios se distingan con el signo solicitado
3° Firmar la solicitud por el solicitante y/o represente.
4° Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la UIT.
Fuente: INDECOPI.
Valorización
Los gastos que llevo la inscripción de la marca y patente se detallan a continuación:
93
Tabla 88.
Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.)
Actividad Derecho de Tramite (S/.)
Búsqueda Fonética en una base 30.00
Solicitud de Registro de Marca 534.99
Publicidad Diario El Peruano 150.00
Total 714.99
Fuente: Elaboración propia.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a) Actividades.
Municipalidad de Ate - Vitarte
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles como
máximo, los siguientes requisitos:
Tabla 89.
Licencias y autorizaciones.
Requisitos
1° Solicitud de Licencia de Funcionamiento (RUC o DNI, según corresponda).
2° Carta Poder Legalizada.
3° Declaración Jurada de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil.
4° Otros según sean exigibles.
Fuente: Municipalidad de Ate – Vitarte Certificado de Defensa Civil
Tabla 90.
Certificado de Defensa Civil
Requisitos del Proceso
1. Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones.
2. Plano de Ubicación (copia simple).
3. Planos de Distribución (copia simple).
4. Protocolos de Operatividad y Mantenimiento de EPPS (copia simple).
5. Plan de Seguridad (copia simple).
6. Certificado de Pozo a Tierra (copia simple).
7. Certificados de OSINERGMIN (copia simple).
8. Pago de derecho de Trámite.
Fuente: Defensa Civil.
94
Trámite Documentario DIGESA:
Después de haber inscrito nuestra marca procederemos con la Inscripción o
Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.
Requisitos
a) Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo
Humano.
Tabla 91.
Inscripción en el Registro Sanitario
Requisitos
1. Nombre o Razón Social de la persona que solicita la inscripción.
2. Nombre de la naturaleza y marca del producto.
3. Resultado de los análisis Físico - Químicos del producto final.
4. Relación de ingredientes.
5. Condiciones de conservación y almacenamiento.
6. Datos sobre el envase, materiales que se utilizan.
7. Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y almacenamiento.
Fuente: Digesa
b) Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo
Humano.
Tabla 92. Reinscripción
en el Registro Sanitario.
Requisitos
1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE)
2. Declaración Jurada, señalando porque se otorgó el registro se mantienen vigentes.
Fuente: Digesa.
c) Valorización.
Los gastos por la licencia de funcionamiento y certificado de defensa civil se
aprecian en el siguiente cuadro:
95
Tabla 93.
Valorización de Licencia en la Municipalidad de Ate y otros (S/.)
Actividad Derecho de Tramite (S/.)
Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate (más de 100 m2 hasta 500 m2) 135.00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo 390.00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País.
70.00
Carnets de Sanidad. 48.00
Certificados de Defensa Civil 82.00
Total 725.00
Fuente: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación Laboral
a) Actividades y Valorización
En relación a la legislación laboral, nuestra empresa Embutidos Veganos SAC,
deberá cumplir con lo siguiente:
Tabla 94.
Legislación laboral.
Actividades Descripción Valorización
(%)
PLANILLA
Los trabajadores deberán estar registrados en planilla en un plazo que no exceda de las (72) horas de inicio de sus prestaciones laborales, cuales fueren el tipo de contrato. Para ello se debe cumplir con ciertos requisitos tales como: (Formato N° 1, Libro u hojas sueltas y enumeradas, RUC, Comprobantes de pago al Banco de la Nación y una Declaración Jurada al sector que pertenezco) estos ayudaran para obtener la autorización de planillas y está regida por el Ministerio de Trabajo.
1% UIT (por cada 100
hojas)
JORNADA DE TRABAJO
Según la Constitución Política del Perú indica que la jornada de trabajo es de (08) horas diarias o de (48) horas semanales, es decir, por un periodo comprendido de (07) días, esto quiere decir que es tiempo en el que los empleados cumplen con su labor dentro de la institución donde prestan servicios.
8 horas diarias
SOBRETIEMPO
Es la jornada que se realiza más allá de las horas establecidas convencionales (ingreso o salida), es de carácter voluntario y remunerado con un (255) para las 2 primeras horas y un (355) adicional por las horas restantes, también tanto el empleador como el trabajador pueden acordar que el sobretiempo sea pagado con la compensación.
25% 35%
VACACIONES
Los trabajadores cuentan con el derecho de vacaciones de un periodo (15) días calendarios siempre y cuando cumplan ciertos requisitos otorgados por cada institución, son remuneraciones y de manera ininterrumpida sin embargo puede ser fraccionada previa autorización del empleador no siendo menor de (07) días. Son consideradas vacaciones truncas cuando el trabajador ya no tiene ningún tipo de vínculo laboral con su empleador.
15 días calendario
96
GRATIFICACION Este derecho es otorgado y remunerado en 2 periodos del año tales como en Julio y Diciembre, para ser otorgado, el trabajador deberá estar laborando durante la quincena de cualquiera de estos periodos.
Julio Diciembre
CTS Es un beneficio socio laboral que está sujeto para todos los trabajadores siendo otorgada en los meses de mayo y noviembre frente a cualquier eventualidad que ocasiones el cese del trabajo.
Mayo Noviembre
ESSALUD Es obligación del empleador aportar al sistema de salud un % equivalente al sueldo del trabajador.
9%
SNP El trabajador puede elegir entre 2 sistemas ya sea (ONP) o (AFP), es un % del sueldo que el trabajador asume.
13%
Fuente: Elaboración propia.
5.1.5. Legislación Tributaria
En relación a la legislación tributaria, nuestra empresa Embutidos Veganos
SAC, deberá cumplir con lo siguiente:
Tabla 95.
Legislación tributaria
Actividades Descripción Valorización
(%)
Impuesto a la Renta (IR)
Nuestra empresa se acogerá al régimen de tercera categoría ya que pertenece a la actividad comercial. Siendo un % de renta neta anual determinada.
29.50%
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Este tributo grava determinadas operaciones económicas como las ventas de bienes y servicios.
18%
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
Impuesto que afecta con un % del monto total por cada transacción.
0.01%
Fuente: Elaboración propia.
5.1.6. Otros Aspectos Legales
a) Actividades.
Entre las demás actividades a considerar, se tendrá en cuenta la asesoría de:
Tabla 96.
Actividades
Asesoría Contable Brindar apoyo en todas las áreas relacionadas con el funcionamiento de la empresa contribuyendo con una herramienta eficaz y oportuna para la toma de decisiones.
Asesoría Financiera Gestionar de forma adecuada la economía de le empresa de acuerdo al estudio de los análisis financieros, entre otros.
Asesoría Tributaria Establecer el control de las normas que rigen las MYPES y el cumplimiento de las mismas.
Flujos de Caja Elaborar e informar los movimientos de la caja tales como: Ingresos, Egresos, etc.
Fuente: Elaboración propia.
97
b) Valorización.
Tabla 97.
Asesorías
Descripción Importe
Asesoría PGH Asesoría de la implementación de requisitos. Certificación de Principios Generales de Higiene (PGH).
1,600.00
Código de Barras Serie de 12 dígitos (según formato UPC) o 13 dígitos (según código EAN). Es necesario un código de barras por producto y variación.
145.00
Carnet de Sanidad
Aplica a todos aquellos trabajadores que mantengan un contacto directo con el producto destinado al consumo humano, garantizando sus condiciones óptimas de salud. Incluye prueba de sangre y esputo.
363.00
Total 2,108.00
Fuente: Elaboración propia.
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional
La organización tendrá un organigrama de tipo funcional donde se detalla las
funciones asignadas a cada área.
Nuestra estructura inicia con el Gerente General quien tiene el apoyo de una
secretaria. Después está el jefe de Producción, Vendedor y por último operarios.
98
Figura 29. Organigrama. Fuente: Elaboración propia.
Servicios tercerizados.
Nuestra organización tercerizará las siguientes áreas:
Contabilidad
Servicios de transporte
Servicios de limpieza
Servicios de mantenimiento
99
5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Tabla 98.
Descripción de puesto de trabajo del gerente general
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto
Gerente General
Educación Grado de Instrucción Profesión
Título, Maestría o Especialización Ingeniería Industrial, Administración y/o
Economista
Edad Entre 35 -50 años
Sexo Indistinto
Experiencia Mínimo con 3 años de experiencia en cargos similares Sólida experiencia en la ejecución de procesos financieros y operativos eficientes. Liderando personal
Otros Ms Office a nivel Avanzado Ingles a nivel Técnico Avanzado Conocimiento en manejo de buenas prácticas de fabricación
Habilidades
Comprender rápidamente los cambios del entorno, mercado y las amenazas competitivas como también las fortalezas y debilidades de su propia organización. Altas competencias y habilidades de negociación. Excelentes habilidades de comunicación. Mantener un ambiente organizacional de mejora continúa orientado a la eficiencia y eficacia para alcanzar los objetivos trazados a mediano y corto plazo. Sentido de cooperación. Trabajar en equipo. Trabajar bajo presión.
Condiciones de Puesto
Rol estratégico para el desarrollo de nuevos negocios, autónomo en el manejo y toma de decisiones, responsable de la representación legal de la compañía. Toma decisiones y dirige el rumbo de la empresa hacia sus objetivos. Coordinar las reuniones sobre las decisiones que se toman para la realización de las versiones. Negociación y cierre de contratos en los que representa a la empresa. Revisa, autoriza y firma cheques de pagos a proveedores y remuneraciones de planillas. Realiza las negociaciones ante los clientes y proveedores para mantener las buenas relaciones y el buen funcionamiento de la empresa. Representa a la empresa ante los gremios o entidades como la Cámara de Comercio, Promperú, etc. Para promover eventos para el desarrollo de la ciudad. Convocar los directores con el objetivo de verificar los avances del plan de trabajo anual. Aprueba las inversiones para el desarrollo de la empresa.
Tipo de contrato
Plazo indeterminado
Remuneración S/5,000 soles
Beneficios Sociales
si
Jornada Diurna, cargo de confianza
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo
Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
100
Tabla 99.
Descripción de puesto de trabajo del jefe de producción.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto
Jefe de producción
Educación Grado de Instrucción Profesión
Titulado o Colegiado Ingeniería Industrial, Industrias Alimentarias o afines
Edad Entre 28 -45 años
Sexo Indistinto
Experiencia Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares
Planificando y coordinando los programas de producción.
Otros
Ms Office a nivel Avanzado
Manejo de Excel nivel intermedio
Sistema de aseguramiento de calidad.
Cursos en Higiene e inocuidad de alimentos.
Procedimientos estandarizados de operación (POE), procedimientos sanitarios estandarizados de operación (POES), buenas prácticas de manufactura (BPM).
Capacitación en sistemas de análisis de peligros y puntos críticos de control (HACCP).
Habilidades
Liderazgo y capacidad en orientar la acción de grupos humanos en una dirección determinada, fijando objetivos, realizando seguimiento y feedback.
Gestionar los indicadores operativos básicos calidad, costes, cumplimientos plazos de entrega y productividad.
Capacidad de relevar los detalles significativos del proceso de forma eficiente y eficaz en relación a los lineamientos productivos.
Mantener un ambiente organizacional de mejora continua orientado a la eficiencia y eficacia para alcanzar los objetivos trazados a mediano y corto plazo.
Capacidad de empoderar al equipo de trabajo en función del logro de resultados.
Encargado de la planificación de la producción.
Encargado de la gestión de los recursos y activos.
Trabajar bajo presión
Orden y detalle
Condiciones de puesto
Toma de decisiones del planeamiento de producción
Elabora su cronograma de producción
Realizar labores administrativas de acuerdo a la normativa vigente y programa de producción
Realizar labores administrativas de acuerdo a la normativa vigente y requerimientos del área productiva.
Verifica la producción y las actividades de su personal.
Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances del plan de trabajo.
Tipo de contrato
Fijo
Remuneración S/3,500 soles
Beneficios Sociales
si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm y sábados de 8:00am a 13:00pm
Tipo de sueldo
Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
101
Tabla 100.
Descripción de puesto de trabajo del jefe de ventas
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto
Vendedor
Educación Grado de Instrucción Profesión
Superior Administración, marketing o afines
Edad Entre 30 - 45 años
Sexo Indistinto
Experiencia
Mínimo con 3 años de experiencia en cargos similares
Elaboración de reportes, proyecciones e indicadores de gestión.
Área de comercialización.
Otros Ms Office a nivel Avanzado
Nivel de inglés avanzado
Habilidades
Capacidad de análisis y negociación
Capacidad para organizar y desarrollar planes orientadas a impulsar las ventas.
Capacidad de servicio al cliente.
Buena comunicación oral y escrita
Trabajar en equipo
Trabajar bajo presión
Condiciones de Puesto
Realizar el seguimiento, coordinar y brindar el soporte necesario a los vendedores asegurando el cumplimiento de los estándares de calidad de atención y productividad del negocio a nivel individual y grupal.
Diseñar, ejecutar y supervisar estrategias comerciales para los canales de venta.
Coordinar y aumentar el porcentaje de ventas en función del plan estratégico organizacional.
Desarrollar fuerzas de ventas a través de los distribuidores y mayoristas.
Medición y evaluación del desempeño de la fuerza de ventas.
Impulsar la apertura a nuevos mercados y cuentas.
Elaborar y ejercer el presupuesto de ventas de la empresa.
Tipo de contrato
Comisión mercantil
Remuneración Min S/1,500 + 3% según ventas
Beneficios Sociales
si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
102
Tabla 101.
Descripción de puesto de trabajo del asistente administrativo.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto
Asistente administrativo
Educación Grado de Instrucción Título o Profesión
Técnico Administración, contabilidad y/o secretariado
Edad Entre 26 - 45 años
Sexo Indistinto
Experiencia Mínimo con 1 años de experiencia en cargos similares
Ms Office nivel avanzado
Ingles a nivel avanzado
Habilidades
Proactividad en la realización de sus trabajos pendientes
Responsabilidad y puntualidad en el manejo de documentación y pagos importantes.
Mantener alineados y dar observaciones referentes al rumbo de la empresa.
Capacidad analítica y numérica.
Elaborar reportes.
Trabajar en equipo
Trabajar bajo presión
Condiciones de Puesto
Envío y recepción de facturas, valijas con documentos.
Atención al público presencial y vía telefónica. Realizar el cronograma de compras de acuerdo a los requerimientos de las distintas áreas.
Búsqueda y manejo con nuevos proveedores precios e insumos.
Levantar actas en reuniones de gerencia mencionarlos en la siguiente reunión.
Tipo de contrato Planilla
Remuneración S/2,500
Beneficios Sociales
si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
103
Tabla 102.
Descripción de puesto de trabajo del operario.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operario
Educación Grado de Instrucción Profesión
Técnico Operador de procesos para la industria alimentaria
Edad Entre 24 - 45 años
Sexo Indistinto
Experiencia Mínimo con 1 años de experiencia en cargos similares
Habilidades
Ms Office Puntualidad, y rapidez en los trabajos a realizar
Cuidadoso y paciente
Buena disposición y capacidad de servicio
Trabajar en equipo
Trabajar bajo presión
Condiciones de Puesto
Selección de manera eficaz de la materia prima y realiza los procedimientos adecuados para la producción.
Ordenar y mantener en buen estado el área de trabajo
Control de los procesos.
Tipo de contrato Planilla
Remuneración S/1,200 soles
Ubicación Fijación Campo
Beneficios Sociales si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm y sábados de 8:00am a 13:00pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contador:
Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto
de activos, pasivos, ingresos y egresos.
Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas, mediante
el registro de facturas emitidas y recibidas.
Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre la renta
del personal emitidas por los empleados, entre otras funciones.
Elaboración de los estados financieros.
Transporte:
Es el encargado de movilizar nuestros productos desde la planta hacia los
clientes.
También movilizar nuestros insumos desde los proveedores hacia nuestras
104
plantas en caso sea necesario.
Servicio de Mantenimiento:
Realizar el mantenimiento correctivo y preventivo de las máquinas y
equipos.
Asegura la confiabilidad y disponibilidad de las máquinas y equipos.
Servicio de limpieza:
Limpieza de planta.
Limpieza de oficinas.
Limpieza de baños.
5.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
Tercerizados.
Las modalidades de contratación de la empresa Embutidos Veganos SAC son:
Tabla 103.
Modalidades de contratación de todos los puestos de trabajo y de Servicios
Tercerizados
Cargo Tipo de Trabajo Periodo
Gerente General Contrato Indeterminado Indefinido
Jefe de Producción Contrato a plazo determinado 6 meses
Jefe de Ventas Contrato a plazo determinado 6 meses
Asistente Administrativo Contrato a plazo determinado 6 meses
Operarios Contrato a plazo determinado 3 meses
Contador Locación de Servicios 3 meses
Servicio de Transporte Locación de Servicios 3 meses
Servicio de Limpieza Locación de Servicios 3 meses
Servicio de Mantenimiento Locación de Servicios 3 meses
Fuente: Elaboración propia.
105
Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral de los puestos de trabajo es el Régimen Laboral Especial
que está dirigido a que estas se formalicen legamente, y se desarrolle las Micro y
Pequeñas Empresas, para así dar una mejor condición laborar a todos sus
colaboradores. Estas tienen una serie de beneficios laborales tributarios.
Este régimen está establecido por la Ley Nº 28015 que promueve la
formalización y desarrollo de las MYPES, y que de esta manera nos facilita
información relacionada con los derechos laborales tanto para los trabajadores como
a empleadores.
Toda acción que vaya en contra de los trabajadores de este régimen, tienen el
derecho a una indemnización por el tiempo que hayan laborado en la empresa entre
otros beneficios.
106
Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 104.
Planilla para todos los años del proyecto.
Área Puestos
Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administrativa Gerente general 1 1 1 1 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Operaciones Operarios 3 4 4 4 4 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00
Operaciones y Producción Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Marketing Vendedor 1 1 1 1 1 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Total de Trabajadores 7 7 8 8 8
Fuente: Elaboración propia.
107
Tabla 105.
Planilla para el Área Administrativo
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
Administrativa gerente general 1 1 1 1 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Administrativa asistente
administrativo 1 1 1 1 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro de
provisionesdic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
gerente general 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
asistente
administrativo2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Total Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
Gratificación(1/12) 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Total Sueldo 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 91,000.00 91,000.00 91,000.00 91,000.00 91,000.00
CTS(1/24) 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67
Essalud (9%) 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00
SCTR 1% del sueldo 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Gasto total
Administrativo8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
Gratificación 583.33 - - - - 3,500.00 - - 3,500.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Pago de CTS - - - 1,579.86 1,895.83 3,475.69 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67
Essalud 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 52.50 315.00 315.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00
SCTR 1% del sueldo 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Pago Total planilla
administrativa 7,705.83 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,279.86 7,700.00 11,515.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,595.83 11,515.00 103,505.69 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67
108
Tabla 106.
Planilla para el Área de Marketing.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
Marketing Vendedor 1 1 1 1 1
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Vendedor 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Total Sueldo Bruto 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gratificación(1/12) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Total Sueldo 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
CTS(1/24) 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
Essalud (9%) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
SCTR 1% del sueldo 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00 144.00 144.00 144.00 144.00
Gasto planilla fija de
ventas 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 17,798.00 17,798.00 17,798.00 17,798.00 17,798.00
Comisión ventas 1% 623.04 736.60 850.16 616.80 730.35 843.91 859.24 859.24 859.24 1,459.01 1,459.01 1,459.01 11,355.60 12,274.31 13,270.80 14,348.80 15,521.85
Total gasto planilla
ventas 1,483.17 2,106.21 2,219.77 2,333.32 2,099.97 2,213.52 2,327.08 2,342.41 2,342.41 2,342.41 2,942.17 2,942.17 2,942.17 29,153.60 30,072.31 31,068.80 32,146.80 33,319.85
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gratificación 100.00 - - - - 600.00 - - 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Pago de CTS - - - 270.83 325.00 595.83 650.00 650.00 650.00 650.00
Essalud 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 9.00 54.00 54.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
SCTR 1% del sueldo 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00 144.00 144.00 144.00 144.00
Comisión ventas 1% - 623.04 736.60 850.16 616.80 730.35 843.91 859.24 859.24 859.24 1,459.01 1,459.01 1,459.01 11,355.60 12,274.31 13,270.80 14,348.80 15,521.85
Pago total de ventas 1,321.00 1,943.04 2,056.60 2,170.16 1,936.80 2,321.19 2,163.91 2,833.24 2,179.24 2,179.24 2,779.01 3,104.01 3,433.01 29,099.43 30,072.31 31,068.80 32,146.80 33,319.85
109
Tabla 107.
Planilla para el Área de Operaciones.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones Operarios 3 3 4 4 4
950.00
950.00
950.00
950.00
950.00
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 34,200.00 34,200.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Total Sueldo Bruto 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 34,200.00 34,200.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Gratificación(1/12) 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 2,850.00 2,850.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
Total Sueldo 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 37,050.00 37,050.00 49,400.00 49,400.00 49,400.00
CTS(1/24) 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 1,543.75 1,543.75 2,058.33 2,058.33 2,058.33
Essalud (9%) 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 3,078.00 3,078.00 4,104.00 4,104.00 4,104.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 256.50 256.50 342.00 342.00 342.00
Sctr(1%) 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 342.00 342.00 456.00 456.00 456.00
Costo MOD 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 42,270.25 42,270.25 56,360.33 56,360.33 56,360.33
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 34,200.00 34,200.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Gratificación 237.50 - - - - 1,425.00 - - 1,425.00 2,850.00 2,850.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
Pago de CTS - - - 643.23 771.88 1,415.10 1,543.75 2,058.33 2,058.33 2,058.33
Essalud 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 3,078.00 3,078.00 4,104.00 4,104.00 4,104.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 21.38 128.25 128.25 256.50 256.50 342.00 342.00 342.00
Sctr(1%) 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 342.00 342.00 456.00 456.00 456.00
Pago planilla MOD 3,137.38 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,778.23 3,135.00 4,688.25 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,906.88 4,688.25 42,141.60 42,270.25 56,360.33 56,360.33 56,360.33
110
Tabla 108.
Planilla para el Área de Producción y Operaciones.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones y Producción jefe de producción y
operaciones 1 1 1 1 1
3,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
jefe de produccion y
operaciones 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
Total Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
Gratificación(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Total Sueldo 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 45,500.00 45,500.00 45,500.00 45,500.00 45,500.00
CTS(1/24) 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 1,895.83 1,895.83 1,895.83 1,895.83 1,895.83
Essalud (9%) 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
Sctr(1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
Costo MOI 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
Gratificación 291.67 - - - - 1,750.00 - - 1,750.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Pago de CTS - - - 789.93 947.92 1,737.85 1,895.83 1,895.83 1,895.83 1,895.83
Essalud 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 26.25 157.50 157.50 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
Sctr(1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
Pago planilla MOI 3,852.92 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,639.93 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50 51,752.85 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83
111
Tabla 109.
Cuadro Resumen.
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas 1,135,560.00 1,227,431.00 1,327,080.00 1,434,880.00 1,552,185.00
Total pago de planillas 226,499.58
228,075.06
243,161.63
244,239.63
245,412.68
% de las ventas 19.95% 18.58% 18.32% 17.02% 15.81%
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
P. Planilla
Aadministrativa 7,705.83 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,279.86 7,700.00 11,515.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,595.83 11,515.00 103,505.69 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67
P. Total de Ventas 1,321.00 1,943.04 2,056.60 2,170.16 1,936.80 2,321.19 2,163.91 2,833.24 2,179.24 2,179.24 2,779.01 3,104.01 3,433.01 29,099.43 30,072.31 31,068.80 32,146.80 33,319.85
P. Planilla MOD 3,137.38 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,778.23 3,135.00 4,688.25 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,906.88 4,688.25 42,141.60 42,270.25 56,360.33 56,360.33 56,360.33
P. Planilla MOI 3,852.92 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,639.93 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50 51,752.85 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83
Total pago de
planillas 16,017.13 16,628.04 16,741.60 16,855.16 16,621.80 20,019.21 16,848.91 24,793.99 16,864.24 16,864.24 17,464.01 21,404.63 25,393.76 226,499.58 228,075.06 243,161.63 244,239.63 245,412.68
112
Gastos por servicios Tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 110.
Cuadro de gastos por servicios Tercerizados.
Fuente: Elaboración propia. Horario de trabajo de puestos de trabajo
Tabla 111.
Horarios de puestos de trabajo.
Personal Área Turno Trabajo Descanso
Gerente General Área Administrativa Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado y Domingo
Jefe de Producción Área de Producción Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado 8:00 am - 1:00 pm Domingo
Jefe de ventas Área de Ventas Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado y Domingo
Asistente Administrativo Área Administrativa Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado y Domingo
Operarios Área de Producción Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado 8:00 am - 1:00 pm Domingo
Fuente: Elaboración propia.
Servicios tercerizadosMonto en
S/.frecuencia dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Contabilidad 400.00 mensual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Servicio de limpieza y
mantenimiento 1,000.00 mensual 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Seguridad 1,800.00 mensual 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
Transporte
tercerizados
estimado(400 soles
por viaje de aprox 300
kg)
3,144.13 3,717.18 4,290.23 3,112.61 3,685.66 4,258.71 4,336.07 4,336.07 4,336.07 7,362.72 7,362.72 7,362.72 57,304.88 61,509.09 66,411.72 71,633.53 77,300.68
Total servicios
tercerizados 400.00 6,344.13 6,917.18 7,490.23 6,312.61 6,885.66 7,458.71 7,536.07 7,536.07 7,536.07 10,562.72 10,562.72 10,562.72 95,704.88 99,909.09 104,811.72 110,033.53 115,700.68
113
Capítulo VI
Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
El tamaño del proyecto nos indica cual es la capacidad (instalada, utilizada y
máxima) de nuestra producción para poder identificarlos dependerá de diversos factores
tomando como referencia el horario de los trabajadores, tiempo utilizado en cada máquina
y equipo, entre otros.
Tabla 112. Capacidad instalada
Empacadora Detalles
Capacidad en kg 80kg /hora
Horas de trabajo al día de esta máquina 6 horas
Capacidad diaria en kg 480
Capacidad mensual (480kg*22) en kg 10560
Capacidad anual en kg 126720
Fuente: Elaboración Propia.
Criterios.
También llamado factor de planta, se refiere a la capacidad utilizada en
promedio y se expresa como un porcentaje de la capacidad instalada. Para poder
hallar la capacidad de la planta hay que tener en cuenta el horario del personal, el
mantenimiento de las maquinas los turnos que se labora, con la finalidad de obtener
la capacidad utilizada de la empresa.
Tabla 113.
Unidades de Producción
Fuente: Elaboración propia.
Unidades de producción 2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha de garbanzo 27,858 29,900 32,284 34,830 37,582
Salchicha de garbanzo y quinua 81,820 87,819 94,820 102,296 110,379
Chorizo de garbanzo con finas hierbas 20,830 22,360 24,142 26,031 28,094
Chorizo de garbanzo con sabor picante 31,034 33,313 35,967 38,781 41,857
Total unidades producir 161,542 173,393 187,213 201,938 217,912
114
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 114.
Porcentaje de utilización
2019 2020 2021 2022 2023
Total kg a producir a producir 42,979 46,132 49,809 53,725 57,976
Capacidad instalada en Kg a producir 126,720 126,720 126,720 126,720 126,720
% de utilización 0 0 0 0 0
Capacidad ociosa 0.66 0.64 0.61 0.58 0.54
Fuente: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad máxima
a. Criterios.
La capacidad máxima contiene el porcentaje máximo o número de unidades
que representa para la empresa esto con lleva que un recurso está disponible para
llevar a cabo las tareas durante el período de tiempo actual. Este estudio de la
capacidad es importante porque permite analizar la organización de la empresa.
b. Cálculos.
Tabla 115. Capacidad máxima
Capacidad en kg 80kg /hora
Capacidad en un turno de 8 horas(la maquina solo trabaja 6 horas) en kg 480
Capacidad diaria asumiendo 3 turnos(trabajando 18 horas) en kg 1,440
Fuente: Elaboración propia.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Descripción del Proceso de Embutidos Veganos
1. Recepción y Pesado de Insumos: Se recepciona la materia prima para luego
ser pesado todos los insumos (harina de garbanzo, quinua y especias) a
utilizar para cada tipo de embutido, esta etapa es previa a la etapa de
mezclado.
2. Mezcladora: Se vierte los insumos de manera manual a la máquina, luego
se procede al mezclado hasta obtener una masa homogénea.
3. Embutidora: Colocar lo obtenido de la mezcladora en una embutidora para
luego obtener por medio del uso de las tripas fibrosas las salchichas y
chorizos que tendrán las mismas medidas en peso y longitud.
4. Cocción: Colocar las salchichas y chorizos a la zona de cocción por un
115
periodo de 45 a 60 minutos para las salchichas y de 60 a 80 minutos para
los chorizos, a una temperatura interna de 80°C
5. Enfriamiento: Después de terminada la cocción, se pasa a la zona de
refrigeración a una temperatura de 3 °C por 3 minuto, para luego ser
empacado. Antes de la siguiente actividad se descarta los embutidos que no
se encuentran en buen estado de peso y medidas.
6. Empaquetado y etiquetado: Una vez seleccionado se pasa por la
empacadora al vacío, obteniendo productos de calidad, para luego colocar
las etiquetas según el tipo de embutidos y.
7. Almacenamiento: Se procede a almacenarlos en el área de almacén de
productos terminados.
8. Video de Industrialización: https://youtu.be/acE7uou-dUA
116
Diagrama de Operaciones de Proceso de Salchichas Veganas
RESUMEN:
8
5
◙ 1
D 0
10
2
TOTAL 26
Inspeccionar olor y textura
Materia Prima
Almacén de materia prima
Pesar
Ir a zona de producción
Mezclar
Inspeccionar
Ir a zona de embutición
Embutir
Sale merma
Ir a zona de cocción
Cocción y control de temperatura
Ir a zona de cámara de frio
Almacén de productos terminados
SALCHICHA VEGANA
Seleccionar salchichas
Empaquetar y etiquetar
Ir a zona de almacenamiento
Quinua negra y especias
Tripas artificiales
Etiquetas
117
Diagrama de Análisis de Proceso de Salchichas Veganas
Operario/material/equipo
Diagrama Nº: 1 Hoja Nº: 1 RESUMEN
Objeto: PREPARAR SALCHICHAS VEGANAS
Actividad
Actual Prop.
Econ.
Operación 6
Transporte 6
Actividad: Selección, pesado, mezclado, cortado, embutido y empaquetado.
Espera -
Inspección 4
Almacén 2
Método: Actual/Propuesto Distancia
Lugar: Planta Veggie’s Tiempo
Operario: A.N.L Nº 12 Costo
M Obra
Compuesto por: Grupo 4 Fecha: 12/05/18 Material
Aprobado por: Proyecto Integrador Fecha: 16/06/18 Total
DESCRIPCIÓN D
(m) T
(min) Observación
Selección de Materia prima e insumos 10
Pesado 0.2 10
Traslado al área de producción 2 1
Mezclado 2
Cortado a alta velocidad e inspección 5
Merma del 2%
Traslado al área de embutición 1 1
Embutido a la tripa de plástico calib.19mm 10
Merma del 2%
Traslado a la zona de cocción 2 1
Cocción a T° externa 85°C interna 78°C 45
Controlar temperatura
Traslado al área de enfriamiento 5 2
Cámara de frio a T° 0 – 3 10
Ir a cámara de enfriamiento
Traslado al área de empaque 1.5 2
Selección de salchichas por tamaño 1
Empaquetado al vacío 0.5 20
Merma del 1%
Traslado al área de Producto terminado 5 2
Almacenamiento de Producto terminado 1
Salchicha vegana
118
Diagrama de Operaciones de Proceso de Chorizos Veganos
RESUMEN:
11
5
◙ 1
D 0
11
2
TOTAL 30
Inspeccionar olor y textura
Materia Prima
Almacén de materia prima
Pesar
Ir a zona de producción
Mezclar
Inspeccionar
Ir a zona de embutición
Embutir
Sale merma
Ir a zona de cocción
Cocción y control de temperatura
Ir a zona de cámara de frio
Almacén de productos terminados
CHORIZO VEGANO
Seleccionar chorizos
Empaquetar y etiquetar
Ir a zona de almacenamiento
Garbanzo entero y
especias, finas hierbas
Tripas artificiales
Etiquetas
119
Diagrama de Análisis de Proceso de Chorizos Veganos
Operario/material/equipo
Diagrama Nº: 1 Hoja Nº: 1 RESUMEN
Objeto: PREPARAR CHORIZOS VEGANOS
Actividad
Actual Prop.
Econ.
Operación 5
Transporte 6
Actividad: Selección, pesado, mezclado, cortado, embutido y empaquetado.
Espera -
Inspección 3
Almacén 2
Método: Actual/Propuesto Distancia
Lugar: Planta Veggie’s Tiempo
Operario: A.N.L Nº 12 Costo
M Obra
Compuesto por: Grupo 4 Fecha: 12/05/18 Material
Aprobado por: Proyecto Integrador Fecha: 16/06/18 Total
DESCRIPCIÓN D
(m) T
(min) Observación
Selección de Materia prima e insumos 10
Pesado 0.2 10
Traslado al área de producción 2 1
Mezclado 2
Mezclar hasta homogenizar la masa.
Traslado al área de embutición 1 1
Embutido a la tripa de plástico calib.19mm 10
Merma del 2%
Traslado a la zona de cocción 2 1
Cocción a T° externa 85°C interna 78°C 45
Controlar temperatura
Traslado al área de enfriamiento 5 2
Cámara de frio a T° 0 – 3 10
Ir a cámara de enfriamiento
Traslado al área de empaque 4.5 2
Selección de chorizos por tamaño 1 Merma del 2%
Empaquetado al vacío 0.5 20
Traslado al área de Producto terminado 5 2
Almacenamiento de Producto terminado 1
Chorizo vegano
120
6.2.2. Programa de producción
Después de haber realizado nuestro cálculo de la demanda de las ventas que
se realizaran se procede a realizar el programa de producción.
Tabla 116.
Programa de Producción de Salchicha de garbanzo
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Cantidad de Salchicha a base de garbanzo 26,816 28,984 31,338 33,891 36658
Sampling 0 0 0 0 0 0.005
Inventario final 0 0 0 0 0.03
Merma de producto terminado 0 0 0 0 0.02
Fuente: Elaboración propia.
121
Tabla 117.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2019.
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Salchicha a base de garbanzo
% 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%
Unidades vendidas 1,471 1,739 2,008 1,457 1,725 1,993 2,029 2,029 2,029 3,445 3,445 3,445 26,816
SAMPLING 1.50% UND 134 22 26 30 22 26 30 30 30 30 52 52 52 402
MERMA 2.00% UND 3 29 35 40 29 34 40 41 41 41 69 69 69
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 44 52 60 44 52 60 61 61 61 103 103 103
INVENTARIO INICIAL UND - 44 52 60 44 52 60 61 61 61 103 103
Total cantidad a producir UND 137 1,567 1,808 2,086 1,491 1,793 2,071 2,101 2,100 2,100 3,608 3,566 3,566 27,858
Fuente: Elaboración propia. Tabla 118.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Salchicha a base de garbanzo % 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 2,686 2,686 2,686 2,193 2,193 2,193 2,193 2,193 2,193 2,589 2,589 2,589 28,984
SAMPLING 1.25% UND 34 34 34 27 27 27 27 27 27 32 32 32 362
MERMA 2.00% UND 54 54 54 44 44 44 44 44 44 52 52 52
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 81 81 81 66 66 66 66 66 66 78 78 78
INVENTARIO INICIAL UND 103 81 81 81 66 66 66 66 66 66 78 78
Total cantidad a producir 2,750 2,773 2,773 2,250 2,264 2,264 2,264 2,264 2,264 2,685 2,673 2,673 29,900
Fuente: Elaboración propia.
122
Tabla 119.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Salchicha a base de garbanzo
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57
% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93%
100.00%
Unidades vendidas UND 2,904 2,904 2,904 2,371 2,371 2,371 2,371 2,371 2,371 2,800 2,800 2,800 31,338
SAMPLING 1.00% UND 29 29 29 24 24 24 24 24 24 28 28 28 313
MERMA 2.00% UND 58 58 58 47 47 47 47 47 47 56 56 56
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 87 87 87 71 71 71 71 71 71 84 84 84
INVENTARIO INICIAL UND 78 87 87 87 71 71 71 71 71 71 84 84
Total cantidad a producir 3,001 2,991 2,991 2,426 2,442 2,442 2,442 2,442 2,442 2,896 2,884 2,884 32,284
Fuente: Elaboración propia. Tabla 120.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Salchicha a base de garbanzo % 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 3,141 3,141 3,141 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 2,564 3,028 3,028 3,028 33,891
SAMPLING 0.75% UND 24 24 24 19 19 19 19 19 19 23 23 23 254
MERMA 2.00% UND 63 63 63 51 51 51 51 51 51 61 61 61
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 94 94 94 77 77 77 77 77 77 91 91 91
INVENTARIO INICIAL UND 84 94 94 94 77 77 77 77 77 77 91 91
Total cantidad a producir 3,237 3,227 3,227 2,618 2,635 2,635 2,635 2,635 2,635 3,125 3,111 3,111 34,830
Fuente: Elaboración propia.
123
Tabla 121.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Salchicha a base de garbanzo % 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 3,397 3,397 3,397 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 3,275 3,275 3,275 36,658
SAMPLING 0.50% UND 17 17 17 14 14 14 14 14 14 16 16 16 183
MERMA 2.00% UND 68 68 68 55 55 55 55 55 55 65 65 65
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 102 102 102 83 83 83 83 83 83 98 98 98
INVENTARIO INICIAL UND 91 102 102 102 83 83 83 83 83 83 98 98
Total cantidad a producir 3,493 3,482 3,482 2,824 2,843 2,843 2,843 2,843 2,843 3,372 3,357 3,357 37,582
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 122.
Resumen de producción de Salchicha de garbanzo
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 137 402 362 313 254 183
Stock inicial 0 0 103 78 84 91
Stock final 0 103 78 84 91 98
Total a Producir 137 27,858 29,900 32,284 34,830 37,582
Fuente: Elaboración propia.
124
Tabla 123.
Programa de Producción de Salchicha de garbanzo con quinua
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 124.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2018-2019.
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Salchicha de garbanzo y quinua % 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%
Unidades vendidas 4,321 5,109 5,896 4,278 5,066 5,853 5,960 5,960 5,960 10,119 10,119 10,119 78,760
SAMPLING 1.50% UND 394 86 77 88 64 76 88 89 89 89 152 152 152 1,181
MERMA 2.00% UND 8 130 102 118 86 101 117 119 119 119 202 202 202
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND - 153 177 128 152 176 179 179 179 304 304 304
INVENTARIO INICIAL UND 4,602 130 153 177 128 152 176 179 179 179 304 304
Total cantidad a producir 402 5,311 6,127 4,379 5,267 6,082 6,171 6,168 6,168 10,598 10,474 10,474 81,820
Fuente: Elaboración propia.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha a base de garbanzo y quinua 78,760 85,128 92,040 99,539 107,666
Sampling 0.50% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% 0.50%
Inventario final 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
125
Tabla 125.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Salchicha de garbanzo y quinua
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57
% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93%
100.00%
Unidades vendidas UND 7,889 7,889 7,889 6,441 6,441 6,441 6,441 6,441 6,441 7,605 7,605 7,605 85,128
SAMPLING 1.25% UND 99 99 99 81 81 81 81 81 81 95 95 95 1,064
MERMA 2.00% UND 158 158 158 129 129 129 129 129 129 152 152 152
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 237 237 237 193 193 193 193 193 193 228 228 228
INVENTARIO INICIAL UND 304 237 237 237 193 193 193 193 193 193 228 228
Total cantidad a producir 8,078 8,145 8,145 6,607 6,651 6,651 6,651 6,651 6,651 7,887 7,852 7,852 87,819
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 126.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2021.
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Salchicha de garbanzo y quinua
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 8,529 8,529 8,529 6,964 6,964 6,964 6,964 6,964 6,964 8,222 8,222 8,222 92,040
SAMPLING 1.00% UND 85 85 85 70 70 70 70 70 70 82 82 82 920
MERMA 2.00% UND 171 171 171 139 139 139 139 139 139 164 164 164
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 256 256 256 209 209 209 209 209 209 247 247 247
INVENTARIO INICIAL UND 228 256 256 256 209 209 209 209 209 209 247 247
Total cantidad a producir 8,813 8,785 8,785 7,126 7,173 7,173 7,173 7,173 7,173 8,507 8,469 8,469 94,820
Fuente: Elaboración propia.
126
Tabla 127.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2022.
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Salchicha de garbanzo y quinua
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 9,224 9,224 9,224 7,532 7,532 7,532 7,532 7,532 7,532 8,892 8,892 8,892 99,539
SAMPLING 0.75% UND 69 69 69 56 56 56 56 56 56 67 67 67 747
MERMA 2.00% UND 184 184 184 151 151 151 151 151 151 178 178 178
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 277 277 277 226 226 226 226 226 226 267 267 267
INVENTARIO INICIAL UND 247 277 277 277 226 226 226 226 226 226 267 267
Total cantidad a producir
9,508 9,478 9,478 7,688 7,739 7,739 7,739 7,739 7,739 9,177 9,137 9,137 102,296
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 128.
Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2023.
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Salchicha de garbanzo y quinua
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 9,977 9,977 9,977 8,147 8,147 8,147 8,147 8,147 8,147 9,618 9,618 9,618 107,666
SAMPLING 0.50% UND 50 50 50 41 41 41 41 41 41 48 48 48 538
MERMA 2.00% UND 200 200 200 163 163 163 163 163 163 192 192 192
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 299 299 299 244 244 244 244 244 244 289 289 289
INVENTARIO INICIAL UND 267 299 299 299 244 244 244 244 244 244 289 289
Total cantidad a producir 10,259 10,226 10,226 8,295 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 9,903 9,859 9,859 110,379
Fuente: Elaboración propia.
127
Tabla 129.
Resumen de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 402 1,181 1,064 920 747 538
Stock inicial 0 0 304 228 247 267
Stock final 0 304 228 247 267 289
Total a producir 402 81,820 87,819 94,820 102,296 110,379
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 130.
Programa de producción de Garbanzo con Finas Hierbas
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Chorizo de garbanzo con finas hierbas 20,051 21,675 23,434 25,329 27,403
Sampling 0.50% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% 0.50%
Inventario final 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Fuente: Elaboración propia.
128
Tabla 131.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2018-2019.
Dic-18 Ene-19 Feb-19
Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Chorizo de garbanzo con finas hierbas
% 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%
Unidades vendidas 1,100 1,301 1,501 1,089 1,290 1,490 1,517
1,517 1,517 2,576 2,576 2,576 20,051
SAMPLING 1.50% UND 100 17 20 23 16 19 22 23
23 23 39 39 39 301
MERMA 2.00% UND 2 22 26 30 22 26 30 30
30 30 52 52 52
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 33 39 45 33 39 45 46
46 46 77 77 77
INVENTARIO INICIAL UND - 33 39 45 33 39 45 46 46 46 77 77
Total cantidad a producir 102 1,172 1,352 1,560 1,115 1,341 1,548 1,571 1,570 1,570 2,698 2,666 2,666 20,830
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 132.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2020.
Ene-20 Feb-20
Mar-20
Abr-20 May-
20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Chorizo de garbanzo con finas hierbas
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 2,009 2,009 2,009 1,640 1,640 1,640 1,640 1,640 1,640 1,936 1,936 1,936 21,675
SAMPLING 1.25% UND 25 25 25 21 21 21 21 21 21 24 24 24 271
MERMA 2.00% UND 40 40 40 33 33 33 33 33 33 39 39 39
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 60 60 60 49 49 49 49 49 49 58 58 58
INVENTARIO INICIAL UND 77 60 60 60 49 49 49 49 49 49 58 58
Total cantidad a producir 2,057 2,074 2,074 1,682 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 2,008 1,999 1,999 22,360
Fuente: Elaboración propia.
129
Tabla 133.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el 2021.
Ene-21
Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-
21 Jun-21 Jul-21
Ago-21
Set-21 Oct-21
Nov-21 Dic-21 Total
Chorizo de garbanzo con finas hierbas
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 2,172 2,172 2,172 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 2,093 2,093 2,093 23,434
SAMPLING 1.00% UND 22 22 22 18 18 18 18 18 18 21 21 21 234
MERMA 2.00% UND 43 43 43 35 35 35 35 35 35 42 42 42
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 65 65 65 53 53 53 53 53 53 63 63 63
INVENTARIO INICIAL UND 58 65 65 65 53 53 53 53 53 53 63 63
Total cantidad a producir 2,244 2,237 2,237 1,814 1,826 1,826 1,826 1,826 1,826 2,166 2,156 2,156 24,142
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 134.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el 2022.
Ene-22
Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-
22 Jun-22 Jul-22
Ago-22
Set-22 Oct-22
Nov-22 Dic-22 Total
Chorizo de garbanzo con finas hierbas
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 2,347 2,347 2,347 1,917 1,917 1,917 1,917 1,917 1,917 2,263 2,263 2,263 25,329
SAMPLING 0.75% UND 18 18 18 14 14 14 14 14 14 17 17 17 190
MERMA 2.00% UND 47 47 47 38 38 38 38 38 38 45 45 45
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 70 70 70 57 57 57 57 57 57 68 68 68
INVENTARIO INICIAL UND 63 70 70 70 57 57 57 57 57 57 68 68
Total cantidad a producir 2,419 2,412 2,412 1,956 1,969 1,969 1,969 1,969 1,969 2,335 2,325 2,325 26,031
Fuente: Elaboración propia.
130
Tabla 135.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el 2023.
Ene-23
Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-
23 Jun-23 Jul-23
Ago-23
Set-23 Oct-23
Nov-23 Dic-23 Total
Chorizo de garbanzo con finas hierbas
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 2,539 2,539 2,539 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 2,073 2,448 2,448 2,448 27,403
SAMPLING 0.50% UND 13 13 13 10 10 10 10 10 10 12 12 12 137
MERMA 2.00% UND 51 51 51 41 41 41 41 41 41 49 49 49
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 76 76 76 62 62 62 62 62 62 73 73 73
INVENTARIO INICIAL UND 68 76 76 76 62 62 62 62 62 62 73 73
Total cantidad a producir 2,611 2,603 2,603 2,111 2,125 2,125 2,125 2,125 2,125 2,520 2,509 2,509 28,094
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 136.
Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 102 301 271 234 190 137
Stock inicial 0 0 77 58 63 68
Stock final 0 77 58 63 68 73
Total a Producir 102 20,830 22,360 24,142 26,031 28,094
Fuente: Elaboración propia .
131
Tabla 137. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 29,873 32,292 34,913 37,736 40,828
Sampling 0.50% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% 0.50%
Inventario final 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 138.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2018-2019.
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-
19 Jun-19 Jul-19
Ago-19
Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Chorizo de garbanzo con sabor picante
% 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%
Unidades vendidas 1,639 1,938 2,236 1,623 1,921 2,220 2,260 2,260 2,260 3,838 3,838 3,838 29,873
SAMPLING 1.50% UND 149 25 29 34 24 29 33 34 34 34 58 58 58 448
MERMA 2.00% UND 3 33 39 45 32 38 44 45 45 45 77 77 77
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 49 58 67 49 58 67 68 68 68 115 115 115
INVENTARIO INICIAL UND 0 49 58 67 49 58 67 68 68 68 115 115
Total cantidad a Producir 152 1,746 2,015 2,324 1,661 1,998 2,307 2,341 2,340 2,340 4,020 3,973 3,973 31,034
Fuente: Elaboración propia.
132
Tabla 139.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2020.
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-
20 Jun-20 Jul-20
Ago-20
Set-20 Oct-20
Nov-20 Dic-20 Total
Chorizo de garbanzo con sabor picante
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 2,992 2,992 2,992 2,443 2,443 2,443 2,443 2,443 2,443 2,885 2,885 2,885 32,292
SAMPLING 1.25% UND 37 37 37 31 31 31 31 31 31 36 36 36 404
MERMA 2.00% UND 60 60 60 49 49 49 49 49 49 58 58 58
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 90 90 90 73 73 73 73 73 73 87 87 87
INVENTARIO INICIAL UND 115 90 90 90 73 73 73 73 73 73 87 87
Total cantidad a Producir 3,064 3,090 3,090 2,506 2,523 2,523 2,523 2,523 2,523 2,992 2,979 2,979 33,313
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 140. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2021.
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-
21 Jun-21 Jul-21
Ago-21
Set-21 Oct-21
Nov-21 Dic-21 Total
Chorizo de garbanzo con sabor picante
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 3,235 3,235 3,235 2,642 2,642 2,642 2,642 2,642 2,642 3,119 3,119 3,119 34,913
SAMPLING 1.00% UND 32 32 32 26 26 26 26 26 26 31 31 31 349
MERMA 2.00% UND 65 65 65 53 53 53 53 53 53 62 62 62
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 97 97 97 79 79 79 79 79 79 94 94 94
INVENTARIO INICIAL UND 87 97 97 97 79 79 79 79 79 79 94 94
Total cantidad a Producir 3,343 3,332 3,332 2,703 2,721 2,721 2,721 2,721 2,721 3,227 3,212 3,212 35,967
Fuente: Elaboración propia.
133
Tabla 141.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2022.
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-
22 Jun-22 Jul-22
Ago-22
Set-22 Oct-22
Nov-22 Dic-22 Total
Chorizo de garbanzo con sabor picante
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 3,497 3,497 3,497 2,855 2,855 2,855 2,855 2,855 2,855 3,371 3,371 3,371 37,736
SAMPLING 0.75% UND 26 26 26 21 21 21 21 21 21 25 25 25 283
MERMA 2.00% UND 70 70 70 57 57 57 57 57 57 67 67 67
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 105 105 105 86 86 86 86 86 86 101 101 101
INVENTARIO INICIAL UND 94 105 105 105 86 86 86 86 86 86 101 101
Total cantidad a Producir 3,604 3,593 3,593 2,915 2,934 2,934 2,934 2,934 2,934 3,479 3,464 3,464 38,781
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 142.
Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2023.
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23
Oct-23
Nov-23 Dic-23 Total
Chorizo de garbanzo con sabor picante
% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%
Unidades vendidas UND 3,783 3,783 3,783 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 3,647 3,647 3,647 40,828
SAMPLING 0.50% UND 19 19 19 15 15 15 15 15 15 18 18 18 204
MERMA 2.00% UND 76 76 76 62 62 62 62 62 62 73 73 73
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes
3.00% UND 114 114 114 93 93 93 93 93 93 109 109 109
INVENTARIO INICIAL UND 101 114 114 114 93 93 93 93 93 93 109 109
Total cantidad a Producir 3,890 3,878 3,878 3,146 3,167 3,167 3,167 3,167 3,167 3,755 3,738 3,738 41,857
Fuente: Elaboración propia.
134
Tabla 143.
Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 152 448 404 349 283 204
Stock inicial 0 0 115 87 94 101
Stock final 0 115 87 94 101 109
Total a Producir 152 31,034 33,313 35,967 38,781 41,857
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 144.
Resumen de producción total
Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha de garbanzo 137 27,858 29,900 32,284 34,830 37,582
Salchicha de garbanzo y quinua 402 81,820 87,819 94,820 102,296 110,379
Chorizo de garbanzo con finas hierbas 102 20,830 22,360 24,142 26,031 28,094
Chorizo de garbanzo con sabor picante 152 31,034 33,313 35,967 38,781 41,857
Total producción en unidades 161,542 173,393 187,213 201,938 217,912
Fuente: Elaboración propia.
135
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto.
Después de haber realizado la industrialización de nuestros productos, con
ayuda de los expertos en este caso en Ing. De Industrias alimentarias, se ha tomado
en cuenta la receta para la elaboración de nuestros embutidos veganos.
Tabla 145.
Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua.
Insumo y materiales
Cantidad en gramos o
unidad UM Precio/Kg
% merma
Costo/kilo costo
unitario
Frecuencia de compra
(semanal, mensual,
trimestral, etc.)
Harina de Garbanzo
0.1760
Kg 3.00 2.93% 2.54 0.46 trimestral
Harina de quinua 0.0200
Kg 5.00 0.33% 4.24 0.09 trimestral
Quinua negra 0.0640
Kg 8.50 1.07% 8.50 0.55 trimestral
agua 0.0700
Kg 0.20 1.17% 0.17 0.01 mensual
Aceite 0.0490
Kg 6.00 0.82% 5.08 0.25 trimestral
tomate fresco 0.0350
Kg 0.80 0.58% 0.80 0.03 semanal
pimienta roja 0.0080
Kg 20.00 0.13% 20.00 0.16 mensual
Ajo seco 0.0040
Kg 25.00 0.07% 25.00 0.10 mensual
sal 0.0090
Kg 1.20 0.15% 1.20 0.01 mensual
comino 0.0010
Kg 30.00 0.02% 30.00 0.03 mensual
Pimienta 0.0010
Kg 20.00 0.02% 20.00 0.02 mensual
sabor carne (ham flavor)
0.0008
Kg 60.00 0.01% 50.85 0.04 mensual
conservante 0.0005
Kg 28.00 0.01% 23.73 0.01 mensual
Tripas artificiales 0.70
metros 0.25 1% 0.21 0.21 mensual
Empaques 1.00
unidad 0.04 0.03 0.03 mensual
TOTAL S/. 2.01
Fuente: Elaboración propia.
136
Tabla 146.
Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua (Dic
2018-2023)
Necesidad de materias primas
unidad Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de Garbanzo kg 72.77 14823 15910 17178 18532 19997 Harina de quinua kg 8.06 1642 1762 1903 2053 2215 Quinua negra kg 25.98 5292 5680 6133 6617 7140 agua kg 28.45 5794 6219 6715 7244 7817 Aceite kg 19.84 4042 4338 4684 5053 5453 tomate fresco kg 14.14 2880 3092 3338 3601 3886 pimienta roja kg 3.22 655 703 760 819 884 Ajo seco kg 1.61 327 352 380 409 442 sal kg 3.62 737 792 855 922 995 comino kg 0.40 82 88 95 102 110 Pimienta kg 0.40 82 88 95 102 110 sabor carne (ham flavor)
kg 0.32 65 70 76 82 88
conservante kg 0.20 41 44 47 51 55 Tripas artificiales metros 284 57847 62088 67038 72324 78038 Empaques unidad 402 81820 87819 94820 102296 110379
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 147.
Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo.
Insumo y materiales Cantidad en
gramos o unidad
Unidad o
medida
Precio/ Kg
% merma
Costo / kilo costo unitario
Frecuencia de compra( semanal, mensual,)
Harina de Garbanzo 0.1760 Kg 3.00 0.84% 2.54 0.45 trimestral
Harina de quinua 0.0200 Kg 5.00 0.10% 4.24 0.08 trimestral
agua 0.0700 Kg 0.20 0.33% 0.17 0.01 mensual
Aceite 0.0490 Kg 6.00 0.23% 5.08 0.25 mensual
tomate fresco 0.0350 Kg 0.80 0.17% 0.80 0.03 semanal
pimienta roja 0.0080 Kg 20.00 0.04% 20.00 0.16 mensual
Ajo seco 0.0040 Kg 25.00 0.02% 25.00 0.10 mensual
sal 0.0090 Kg 1.20 0.04% 1.02 0.01 mensual
comino 0.0010 Kg 30.00 0.00% 25.42 0.03 mensual
Pimienta 0.0010 Kg 20.00 0.00% 20.00 0.02 mensual
sabor carne ( ham flavor)
0.0008 Kg 60.00 0.00% 50.85 0.04 mensual
conservante 0.0005 Kg 28.00 0.00% 23.73 0.01 mensual
Tripas artificiales 0.7 metros 0.25 1.00% 0.21 0.21 mensual
Empaques 1 unidad 0.038 0.00% 0.03 0.03 mensual
TOTAL S/. 1.44
Fuente: Elaboración propia.
137
Tabla 148.
Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo (Dic 2018-2023).
Necesidad de materias primas unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de Garbanzo kg 24 4944 5307 5730 6181 6670 Harina de quinua kg 3 558 599 646 697 752 agua kg 10 1957 2100 2267 2446 2639 Aceite kg 7 1368 1469 1586 1711 1846 tomate fresco kg 5 977 1048 1132 1221 1318 pimienta roja kg 1 223 239 258 279 301 Ajo seco kg 1 111 120 129 139 150 sal kg 1 251 269 291 314 338 comino kg 0 28 30 32 35 38 Pimienta kg 0 28 30 32 35 38 sabor carne ( ham flavor) kg 0 22 24 26 28 30 conservante kg 0 14 15 16 17 19 Tripas artificiales metros 97 19696 21140 22825 24625 26570 Empaques unidad 137 27858 29900 32284 34830 37582
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 149.
Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas.
Insumo y materiales Cantidad en
gramos o unidad
Unidad o
medida
Precio /Kg
% merma
Costo/kilo Costo
/unitario
Frecuencia de compra( semanal, mensual,)
Harina de Garbanzo 0.3000 Kg 3 1.00% 2.54 0.77 trimestral
Harina de quinua 0.0200 Kg 5 0.07% 4.24 0.08 trimestral
Garbanzo 0.0720 Kg 6.8 0.24% 6.80 0.49 mensual
agua 0.1300 Kg 0.2 0.43% 0.17 0.02 mensual
Aceite 0.2000 Kg 6 0.67% 5.08 1.02 semanal
tomate fresco 0.0350 Kg 0.8 0.12% 0.80 0.03 mensual
pimienta roja 0.0080 Kg 20 0.03% 20.00 0.16 mensual
Ajo seco 0.0052 Kg 25 0.02% 21.19 0.11 mensual
sal 0.0100 Kg 1.2 0.03% 1.02 0.01 mensual
comino 0.0010 Kg 30 0.00% 25.42 0.03 mensual
Pimienta 0.0010 Kg 20 0.00% 16.95 0.02 mensual sabor carne (ham flavor)
0.0008 Kg 60 0.00% 50.85 0.04 mensual
Hierbas 0.0040 Kg 1.2 0.01% 1.20 0.00 mensual
conservante 0.0005 Kg 28 0.00% 23.73 0.01 mensual
Tripas artificiales 0.6500 metros 0.25 1.000% 0.21 0.16 mensual
Empaques 1.0000 unidad 0.03966 0.000% 0.03 0.04 mensual
TOTAL S/. 3.00
Expresado en soles Fuente: Elaboración propia.
138
Tabla 150.
Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas (Dic 2018-
2023)
Necesidad de materias primas unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de Garbanzo kg 31.0 6312 6775 7315 7887 8512
Harina de quinua kg 2.0 417 448 483 521 562
Garbanzo kg 7.4 1503 1614 1742 1879 2028
agua kg 13.4 2720 2919 3152 3399 3668
Aceite kg 20.6 4194 4502 4861 5241 5656
tomate fresco kg 3.6 730 784 846 912 984
pimienta roja kg 0.8 167 179 193 208 225
Ajo seco kg 0.5 108 116 126 135 146
sal kg 1.0 208 224 241 260 281
comino kg 0.1 21 22 24 26 28
Pimienta kg 0.1 21 22 24 26 28
sabor carne (ham flavor) kg 0.1 17 18 19 21 22
Tripas artificiales metros 67 13675 14679 15849 17089 18443
Empaques unidad 102 20830 22360 24142 26031 28094
Fuente: Elaboración propia.
139
Tabla 151.
Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor picante.
Insumo y materiales
Cantidad en Kg
Unidad o medida
Precio Kg % merma Costo/kilo costo unitario
Frecuencia de compra( semanal, mensual,)
Harina de Garbanzo
0.30
Kg 3.00 2.000% 2.54 0.78 trimestral
Harina de quinua
0.02
Kg 5.00 0.133% 4.24 0.08 trimestral
Garbanzo
0.07 Kg 5.50 0.480% 5.50 0.40
mensual
agua
0.09 Kg 0.20 0.600% 0.17 0.02
mensual
Aceite
0.12 Kg 6.00 0.800% 5.08 0.62
semanal
tomate fresco
0.04 Kg 0.80 0.233% 0.80 0.03
mensual
pimienta roja
0.01 Kg 20.00 0.053% 16.95 0.14
mensual
Ajo seco
0.01 Kg 25.00 0.035% 25.00 0.13
mensual
sal
0.01 Kg 1.20 0.060% 1.02 0.01
mensual
comino
0.00 Kg 30.00 0.007% 25.42 0.03
mensual
Pimienta
0.00 Kg 20.00 0.007% 16.95 0.02
mensual
Ají mirasol
0.01 Kg 35.00 0.033% 29.66 0.15
mensual Pimienta negra entera
0.00
Kg 30.00 0.027% 25.42 0.10 mensual
sabor carne (ham flavor)
0.01
Kg 60.00 0.080% 50.85 0.61 mensual
conservante
0.01 Kg 28.00 0.080% 23.73 0.28
mensual Tripas artificiales
0.65
metros 0.25 1.000% 0.21 0.16 mensual
Empaques
1.00 unidad 0.04 0.000% 0.03 0.04
TOTAL S/. 3.59
Fuente: Elaboración propia.
140
Tabla 152.
Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor
picante para periodo Dic 2018-2023.
Necesidad de materias primas
unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de Garbanzo kg 47 9496 10194 11006 11867 12808
Harina de quinua kg 3 622 667 720 777 838
Garbanzo kg 11 2245 2410 2602 2806 3028
agua kg 14 2810 3016 3256 3511 3790
Aceite kg 18 3754 4030 4351 4691 5063
tomate fresco kg 5 1089 1169 1262 1361 1468
pimienta roja kg 1 248 267 288 310 335
Ajo seco kg 1 161 173 187 202 218
sal kg 1 279 300 324 349 377
comino kg 0 31 33 36 39 42
sabor carne (ham flavor) kg 2 373 400 432 466 503
conservante kg 2 373 400 432 466 503
Tripas artificiales Metros 100 20374 21870 23613 25460 27479
Empaques unidad 152 31034 33313 35967 38781 41857
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 153.
Necesidad de Materias primas para periodo Dic 2018-2023.
Resumen total de materias primas
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de Garbanzo kg 35575 38185 41229 44468 47987 Harina de quinua kg 3238 3475 3753 4048 4368 Quinua negra kg 5292 5680 6133 6617 7140 agua kg 12692 13623 14709 15865 17121 Garbanzo kg 3749 4024 4344 4684 5056 Aceite kg 13358 14338 15481 16695 18018 tomate fresco kg 5675 6092 6578 7095 7656 pimienta roja kg 1293 1388 1499 1616 1745 Ajo seco kg 708 761 822 885 956 sal kg 1476 1585 1711 1845 1991 comino kg 162 174 187 202 218 Pimienta kg 162 174 187 202 218 sabor carne (ham flavor) kg 477 512 553 596 643 conservante kg 438 470 507 547 591 Hierbas kg 83 89 97 104 112 Ají mirasol kg 155 167 180 194 209 Pimienta negra entera kg 124 133 144 155 167 Tripas artificiales metros 111591 119777 129324 139497 150531 Empaques salchichas unidad 109678 117720 127104 137126 147961 Empaques chorizos unidad 51864 55673 60109 64812 69951
Fuente: Elaboración propia.
141
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 154.
Programa de compras de compras de materia prima e insumos.
Materia Prima e Insumos
Pedido mínimo Costo por kg/saco
Frecuencia de compra
2019 2020 2021 2022 2023
Harina de Garbanzo sacos de 50 kg S/. 127.12 trimestral 711 764 825 890 960
Harina de quinua sacos de 50 kg S/. 211.86 trimestral 65 70 76 81 88
Quinua negra sacos de 50 kg S/. 425.00 trimestral 106 114 123 133 143
Garbanzo sacos de 50 kg S/. 340.00 trimestral 75 80 87 94 101
Aceite caja de 25 lt S/. 127.12 trimestral 535 574 619 668 721
tomate fresco saco de 25 kg S/. 20.00 semanal 228 244 263 284 306
pimienta roja saco de 10 kg S/. 200.00 Mensual 131 139 150 162 174
Ajo seco saco de 25 kg S/. 625.00 Mensual 28 30 33 35 38
sal saco de 25 kg S/. 30.00 Mensual 65 63 68 74 80
comino 2 kg S/. 60.00 Mensual 162 174 188 202 218
Pimienta 2 kg S/. 40.00 Mensual 162 174 188 202 218
sabor carne (ham flavor)
1 kg S/. 50.85 Mensual 477 512 554 597 644
conservante 1 kg S/. 23.73 Mensual 439 471 508 548 591
Hierbas 2 kg S/. 2.40 Mensual 84 90 97 105 113
Ají mirasol 2 kg S/. 59.32 Mensual 156 167 180 194 210
Pimienta negra entera
2 kg S/. 50.85 Mensual 125 134 144 156 168
Tripas artificiales Rollos de 500
mt S/. 105.93 trimestral 223 240 259 279 301
Empaques salchichas 1 millar S/. 32.49 trimestral 110 118 127 137 148
Empaques chorizos 1 millar S/. 33.61 trimestral 52 56 60 65 70
Fuente: Elaboración propia.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra.
Tabla 155.
Total, kg a producir.
Producción 2019 2020 2021 2022 2023
Total Kg. A Producir
42979 46132 49809 53725 57976
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 156.
Horas- Hombre de proceso.
Tiempo de proceso 1 horas Horas 0.18
Kilos 5.5 kilos Hombre/Kilo
Fuente: Elaboración propia.
142
Tabla 157.
Total, Mano de Obra requerida.
Mano de obra requerida 2019 2020 2021 2022 2023
Kilos / Mes 3582 3844 4151 4477 4831
Horas 645 692 747 806 870
Trabajadores 3 3 4 4 4
Fuente: Elaboración propia.
Por lo tanto, la MO requerida para los dos primeros años es 3 operarios y para
los siguientes años es de 4 operarios.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos
143
Tabla 158.
Máquinas y Equipos.
EQUIPO DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
Mezclador Cutter CM-14
Para absorción en emulsiones, textura homogénea de la masa. Modelo de sobremesa ideal para plantas piloto y producciones artesanales. Capacidad de la artesa en litros: 14 l. Capacidad de la artesa en Kg: ± 9 Kg. Motores cuchillas y artesa combinables Puede trabajar con 3 o 6 cuchillas. Incluye: 6 cuchillas Proveedor: Mainca - España
2
Unidad
Embutidora Hidráulica FC-12
Modelo robusto y fiable ideal para plantas piloto y producciones pequeñas. Construida totalmente en acero inoxidable 18/10 Capacidad del cilindro en litros: 12l. Capacidad del cilindro en Kg: ± 10 Kg. Proveedor: Mainca - España
1 Unidad
Empacadora al vacío SU-520
Modelo de sobremesa con bomba Busch de 20 m³/h. Dos barras de soldadura doble de 420 + 420mm. Control de vacío por sensor. Programa de vacío por etapas. Detección de evaporación de líquidos. Secado automático de la bomba de vacío. Opción: Impresora de etiquetas y conexión a Bluetooth. Proveedor: Sammic - España
2 Unidad
144
Marmita (Olla Industrial)
Proceso de cocción Material: ACERO INOXIDABLE Marca: FAGOR Combustible: GAS PROPANO / GAS GLP Capacidad: 150L / 90L
2 Unidad
Balanza Gramera 5Kg
Modelo recomendado para laboratorios. De 0 a 1 Kg la resolución mínima es de 1 gr. De 1 a 5 Kg la resolución mínima es de 2 gr. Tara máxima de -1.6Kg. Proveedor: Systel- Argentina
1 Unidad
Bascula Komba
Bascula para pesaje de hasta 300kg. Con opción de tara y función para acumulación de peso. Proveedor: Systel- Argentina
1
Unidad
145
Coche de acero (Transpaleta Inoxidable 2000L)
Coche de acero con doble rueda de carga la cual permite un mejor desplazamiento. Proveedor: Bassler – Chile
1 Unidad
Horno solo Cocción CITALSA HSC1 - 1 Carro
Realiza la cocción de alimentos de manera controlada. Proveedor: CITALSA Colombia
1 Unidad
Armario para congelados
Refrigeración por tiro forzado. Refrigerante ecológico R-404 A. Temperatura de trabajo: -18 ºC, -22 ºC, ambiente de 38 ºC. Control electrónico de la temperatura y del des escarche, con visor digital. Interruptor de encendido.
1 Unidad
Armario Frigorífico
Refrigeración por tiro forzado. Refrigerante ecológico R-134a. Temperatura de trabajo: -2 ºC, +8 ºC, ambiente de 38 ºC. Control electrónico de la temperatura y del desescarche, con visor digital. Luz interior. Interruptor de encendido.
1 Unidad
Laptop Notebook 15,6" Intel Core i7 8GB 1TB
2 Unidad
All in One
All in One 23,8" AMD Quad Core 8GB 1TB Blanco
3 Unidad
146
Fuente: Elaboración propia.
Impresora
Multifuncional EPSON L395 Imprime y escanea de manera inalámbrica y
copia con la multifuncional L395 de Epson. Imprime hasta 4500
páginas.
1 – 2 Unidad
147
6.3.2. Programas de mantenimiento y compra de maquinarias, herramientas y utensilios
Tabla 159.
Programa de mantenimiento de equipos.
Mantenimiento Maquinarias de producción
Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Batidora Industrial 2 5,000 semestral 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Embutidora EC 12 -MAINCA 1 3,000 semestral 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Empacadora al vacío SV 520 - SAMMIC
2 3,000 semestral 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Armario congelador 1 4,800 semestral 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
olla industrial 2 250 anual 500 500 500 500 500
Costo mantenimiento Maquinarias
48,100.00 . 48,100.00 48,100.00 48,100.00 48,100.00
IGV S/. 8,658.00 8,658.00 8,658.00 8,658.00 S/. 8,658.00
Monto Total 56,758.00 . 56,758.00 . 56,758.00 . 56,758.00 . 56,758.00
Fuente: Elaboración propia.
148
Tabla 160.
Programa de mantenimiento de utensilios y equipos.
Mantenimiento Equipos y mobiliario de oficina
Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Notebook PC 15.6 2 160 2 veces al año 640 640 640 640 640
All in One 4 240 2 veces al año 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920
aire acondicionado 1 250 anual 250 250 . 250 250 250
impresora 1 80 2 veces al año 160 160 160 160 160
impresora multifuncional monocromática 1 100 2 veces al año 200 . 200 200 200 200
teléfonos 5 50 anual 250.00 . 250.00 250.00 250.00 250.00
Refrigeradora 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Microondas 1 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
estante gerencial 1 50 semestral 100 100 100 100 100
estantes 4 50 semestral 400 400 400 400 400
sillas 4 20 semestral 160 160 160 160 160
silla gerencial 1 20 semestral 40 .40 40 . 40 40
escritorio 4 . 50 semestral 400 400 400 400 400
escritorio gerencial 1 50 semestral 100 100 100 100 100
Costo
mantenimiento Maquinarias
4,870.00 4,870.00 4,870.00 4,870.00 4,870.00
IGV 876.60 876.60 876.60 876.60 876.60
Monto Total 5,746.60 5,746.60 5,746.60 5,746.60 5,746.60
Fuente: Elaboración propia.
149
Tabla 161.
Programa de reposición de herramientas y utensilios.
Reposición de herramientas
Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
2019 2020 2021 2022 2023
cucharones de plástico 3 7.00 5.93 17.80 anual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80
cuchillos 3 60.00 50.85 152.54 anual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
colador 2 15.00 12.71 25.42 semestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
tabla de picar 2 80.00 67.80 135.59 anual 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
calibrador 2 60.00 50.85 101.69 anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
tijera de acero 3 120.00 101.69 305.08 anual 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
jabas de pastico 20 30.00 25.42 508.47 anual 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
recipiente de acero 3 20.00 16.95 50.85 anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
valor de venta 1,322.88 1,322.88 1,322.88 1,322.88 1,322.88
IGV 238.12 238.12 238.12 238.12 238.12
Monto Total 1,561.00 1,561.00 1,561.00 1,561.00 . 1,561.00
Fuente: Elaboración propia.
150
Tabla 162.
Programa de reposición de útiles de oficina.
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
Frecuencia de Compra
2019 2020 2021 2022 2023
Gorros (cajas) 5 52.00 44.07 220.34 Trimestral 881.36 881.36 881.36 881.36 881.36
Guantes (cajas) 5 64.00 54.24 271.19 Trimestral 1,084.75 1,084.75 1,084.75 1,084.75 1,084.75
Mascarillas (cajas) 5 56.00 47.46 237.29 Trimestral 949.15 949.15 949.15 949.15 949.15
Jabón /Alcohol en gel 1L 2 17.45 14.79 29.58 Trimestral 118.31 118.31 118.31 118.31 118.31
Papel toalla jumbo X2 4 5.00 4.24 16.95 Trimestral 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Dispensador de papel 2 100.00 84.75 169.49 Anual 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Dispensador de jabón liquido
2 10.50 8.90 17.80 Anual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80
Jabón líquido 1GL 4 10.50 8.90 35.59 Trimestral 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37
Lejía 5L 3 11.50 9.75 29.24 Semestral 58.47 58.47 58.47 58.47 58.47
Limpiadores 5L 3 17.40 14.75 44.24 Semestral 88.47 88.47 88.47 88.47 88.47
Desinfectante 3.8L 3 32.89 27.87 83.62 Trimestral 334.47 334.47 334.47 334.47 334.47
Aromatizantes 4 6.10 5.17 20.68 Semestral 41.36 41.36 41.36 41.36 41.36
Paños X 20 unid 4 11.90 10.08 40.34 Semestral 80.68 80.68 80.68 80.68 80.68
Trapeadores 4 6.70 5.68 22.71 Semestral 45.42 45.42 45.42 45.42 45.42
Detergente 4.5KG 3 26.90 22.80 68.39 Semestral 136.78 136.78 136.78 136.78 136.78
Recogedor 2 7.90 6.69 13.39 Anual 13.39 13.39 13.39 13.39 13.39
Valor de venta 4,230.07 4,230.07 4,230.07 4,230.07 4,230.07
IGV 761.41 761.41 761.41 761.41 761.41
Total Monto 4,991.48 4,991.48 4,991.48 4,991.48 4,991.48
Fuente: Elaboración propia.
151
Tabla 163.
Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Reposición de equipos de producción
2019 2020 2021 2022 2023
Termómetro TD150 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
fechador 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Valor de Venta 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
IGV 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76
Monto total 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
152
Fuente: Elaboración propia.
Reposición de útiles de oficina
Frecuencia
de recompra dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Hojas bond mensual 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 955.93 955.93 955.93 955.93 955.93
folders manila mensual 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 1,550.85 1,550.85 1,550.85 1,550.85 1,550.85
cuadernos A-4 trimestral 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
lapiceros mensual 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 114.41 114.41 114.41 114.41 114.41
resaltador trimestral 19.58 19.58 19.58 19.58 19.58 78.31 78.31 78.31 78.31 78.31
corrector trimestral 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 56.95 56.95 56.95 56.95 56.95
engrampadores 1 año 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78
perforador 1 año 41.53 41.53 41.53 41.53 41.53 41.53 41.53
tijeras 1 año 17.37 17.37 17.37 17.37 17.37 17.37 17.37
calculadoras 1 año 109.75 109.75 109.75 109.75 109.75 109.75 109.75
tintas de impresora trimestral 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93
Set papelero 1 año 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Archivadores mensual 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 536.95 536.95 536.95 536.95 536.95
pos it mensual 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 437.29 437.29 437.29 437.29 437.29
sobres manila mensual 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 295.93 295.93 295.93 295.93 295.93
cinta adhesiva bimestral 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 56.95 56.95 56.95 56.95 56.95
goma en barra bimestral 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98 113.90 113.90 113.90 113.90 113.90
cajitas de clip 1 año 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
grapas trimestral 15.42 15.42 15.42 15.42 15.42 61.69 61.69 61.69 61.69 61.69
faster bimestral 25.85 25.85 25.85 25.85 25.85 25.85 25.85 155.08 155.08 155.08 155.08 155.08
saca grapas 1 año 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93
dispensador de cinta adhesiva 1 año 37.71 37.71 37.71 37.71 37.71 37.71 37.71
caja de seguridad 1 año 63.73 63.73 63.73 63.73 63.73 63.73 63.73
sellos trodat 1 año 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68
Total valor
venta
reposición
útiles de
oficina
1,478.01 324.28 378.60 750.64 378.60 324.28 804.96 324.28 378.60 750.64 378.60 324.28 1,478.01 6,595.76 6,595.76 6,595.76 6,595.76 6,595.76
Igv 266.04 58.37 68.15 135.11 68.15 58.37 144.89 58.37 68.15 135.11 68.15 58.37 266.04 1,187.24 1,187.24 1,187.24 1,187.24 1,187.24
Monto 1,744.05 382.65 446.75 885.75 446.75 382.65 949.85 382.65 446.75 885.75 446.75 382.65 1,744.05 7,783.00 7,783.00 7,783.00 7,783.00 7,783.00
153
6.4. Terrenos e Inmuebles.
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
En la planta donde se ubicará las máquinas y equipos para la elaboración de
embutidos, se toma en cuenta que debe haber espacio suficiente para la circulación
y maniobra de los operarios. Para ello es necesario que las instalaciones cuenten
con:
Las áreas de trabajo deben estar bien iluminadas y ventiladas por medio
de ventanas o aire acondicionado.
Las áreas de trabajo deben tener un dispensador de gel antibacterial para
previa limpieza de manos, así también contar con papel toalla o trapos
limpios.
Los equipos deben estar en buenas condiciones de limpieza, así también
contar con señalizaciones de seguridad para evitar incidentes y/o
accidentes.
Se debe contar con extintores tipo fuego A y B, que deben estar ubicados
en una zona visible y al alcance del personal.
Todo operario debe llevar ropa adecuada para su labor en planta como
mandiles, mallas para cabello, guantes y respiradores.
Se debe mantener siempre el orden y la limpieza en la zona de trabajo.
154
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
155
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Para la localización de la planta y oficina de la empresa VEGGIE’S PERU SAC, se
está tomando en cuenta una serie de factores las cuales se menciona a continuación:
Ubicación: Tener en cuenta los costos mínimos tanto de producción como de
distribución, además de los precios y ventas para beneficio y/o conveniencia de la
empresa.
Cercanía: Ayuda a gestionar el abastecimiento del almacén e influye en las
decisiones de compra de insumos.
Decisión: Establecer el local de acuerdo a los criterios de eficiencia y dominio
creando ventaja sobre los competidores.
Figura 41. Mapa del Distrito de Lima Metropolitana. Fuente: Mapas del Perú.
Macro localización.
Consiste en definir la zona general de donde se instalará la empresa.
Para la selección de una zona geográfica se ha tenido que hacer un análisis previo
que permitirá reducir el número de ubicaciones descartando aquellos sectores posibles que
no correspondan a las condiciones que se requiere para el proyecto.
En base a ello la mejor zona para la ubicación de la planta y oficinas de la empresa
VEGGIE’S PERU SAC está en la provincia de Lima y Callao, que se caracteriza por
concentrar el mayor número de industrias, de servicio y comercio. Además de ser una zona
estratégica ya que brinda todos los servicios básicos como son el agua, luz, desagüe y
teléfono.
Se plantea 3 zonas:
Zona A: Ate
Local en Ate Vitarte, distrito cuenta con zonas industriales y una amplia mano de
obra cercana, los impuestos no son muy elevados, la distancia con los supermercados es
mayor que otros distritos, pero se encuentra en los límites cercanos a los distritos de la
zona 7.
156
Figura 30. Mapa del Distrito de Ate Fuente Mapas del Perú.
Zona B: San Luis
Local en San Luis, Distrito que cuenta con zonas industriales, se encuentra más
cercano a los supermercados, Los impuestos son más elevados, La municipalidad cuenta
con mejor sistema de recaudación lo que permite que el distrito sea más ordenado y limpio,
la mano de obra cercana es económicamente de mayor nivel.
Figura 31. Mapa del Distrito de San Luis. Fuente: Mapas del Perú.
Zona C: Villa María del Triunfo
Local en Villa María del Triunfo, cuenta mayor área, pero se tiene que adecuar con
una mayor inversión, el distrito cuenta con zonas industriales lo que permite el desarrollo
del giro del negocio, los impuestos son más económicos.
157
Figura 32. Mapa del Distrito de Villa María del Triunfo. Fuente Mapas del Perú.
Micro localización.
Una vez definido la macro localización se elige el punto exacto donde se ubicará
definitivamente la empresa que minimizará los costos de inversión y los costos y gastos
durante el periodo productivo. Para ello sea utiliza el método de cualitativo por puntos, que
es una técnica usada para definir los principales factores determinantes de una
localización, asignándole peso relativo de acuerdo con la importancia que se le atribuye.
Tabla 164.
Factores de Micro Localización.
Factores
* Cercanía a los mercados
* Disponibilidad de terreno
* Clima
*Costo de insumos
*MP disponible
*MO disponible
*Costo de alquiler
Fuente: Elaboración propia
Todos deben ubicarse dentro de zonas industriales para poder realizar la actividad
productiva del proyecto.
Considerando estos factores, tenemos las siguientes propuestas de localización.
Local N° 001 – Ate
Ubicado en zona muy accesible y de gran comercio. , a espaldas de la U. Cesar
Vallejo (Carretera Central).
158
Tabla 165.
Características de renta de local.
Características de Renta del Local
Precio de Alquiler S/ 3000/ mensual Tamaño 250 m2(ancho: 10m y largo: 25m )
Características
* Tiene zonificación rdm (residencial de densidad media) compatible con diversidades giro de negocios.
* Cuenta con conexión eléctrica trifásica.
* Pozo a tierra
* Cisterna y tanque elevado
* Compresora en el 2 piso.
* Las puertas exteriores son de fierro y las interiores de fierro contra placado.
*Iluminación natural
* Acceso independiente con 2 baños uno para damas y otro para caballeros
* Tiene 6 cámaras de vigilancia; 2 exteriores y 4 interiores.
* Conexión a gas GNV.
Fuente: Elaboración propia
Figura 33. Local Veggie’s
159
Local N° 002 – San Luis
Ubicado en zona comercial de San Luis a espalda de la facultad de odontología de
la USMP y cerca de las avenidas principales tales como la Av. Canadá, Av. San Luis y Av.
Del Aire. El local comercial es multiuso y se encuentra remodelado para su uso inmediato.
Tabla 166.
Características de renta de local.
Características de Renta del Local
Precio de Alquiler S/ 6000/ mensual
Tamaño 216 m2
* Acceso independiente con 2 baños uno para damas y otro para caballeros
Características * Servicio de Agua, Luz , Teléfono, Cable e Internet
* Centro comerciales cercanos
Fuente: Elaboración propia.
Figura 34. Local Distrito San Luis
160
Local N° 003 – Villa María del Triunfo
Amplio local comercial de estreno ubicado en una zona estratégica de Villa María
del Triunfo. Ubicado a 01 cuadra del Real Plaza Sur y por el otro extremo a 01 cuadra de
la Universidad. Inca Garcilaso de la Vega. La zona es de alto fluido comercial, es de alto
tránsito y tiene bastante viabilidad vehicular para el fácil transporte.
Tabla 167.
Características de renta de local.
Características de Renta del Local
Precio de Alquiler S/ 4000/ mensual Tamaño 220 m2
* 2 cocheras paralelas * Diversidad de puntos de energía eléctrica y de agua en el local.
* Señalización de seguridad en todo el local.
* Acceso independiente con medios baños implementados con lavaderos de cristal e inodoros nuevos uno para damas y otro para caballeros
* Piso de porcelanato con excelentes acabados
Fuente: Elaboración propia
161
Figura 35. Local Distrito Villa María del Triunfo.
Según la calificación y ponderación para cada distrito, Ate Vitarte es la mejor opción
para ubicar el local comercial y de producción del proyecto, la cual se ubicará en Calle
Santa Teresa 122, Ate Vitarte, Lima.
Tabla 168.
Resumen de factores.
Factor
Peso
Zona A- Ate Zona B- San Luis Zona C- Villa María del
Triunfo
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Cercanía de los mercados 0.25 6 1.5 8 2 5 1.25 Disponibilidad de terreno 0.1 6 0.6 5 0.5 7 0.7
Clima 0.05 5 0.25 4 0.2 5 0.25
Costo de insumos 0.1 7 0.7 5 0.5 6 0.6
MP disponible 0.2 7 1.4 5 1 5 1
MO disponible 0.1 8 0.8 5 0.5 6 0.6
Costo de alquiler 0.2 8 1.6 6 1.2 7 1.4
TOTALES 1 6.85 5.9 5.8
Fuente: Elaboración propia.
162
Figura 36. Local Ate Vitarte
Gastos de adecuación.
Las instalaciones cuentan con ambientes adecuados por lo que los gastos de
adecuación para la planta de Veggie’s Perú SAC son las siguientes:
Tabla 169.
Gastos por adecuación Gastos de servicios.
Concepto Valor Total IGV Importe Total
Preliminar Revisión de planos del local original 1016.95 183.05 1200 Planos de Evacuación 2118.64 381.36 2500 Muros Muros de drywall 2372.88 427.12 2800 Muros de concreto 2118.64 381.36 2500 Carpintería Puertas con chapa 1271.19 228.81 1500 Estantes 677.97 122.03 800 Servicios Higiénicos Colocación de grifería 423.73 76.27 500 Reparación de instalación de agua 1016.95 183.05 1200 Mantenimientos de desagüe 762.71 137.29 900 Pintura Pintura interior 2542.37 457.63 3000 Pintura exterior 1271.19 228.81 1500 Instalaciones eléctricas Instalaciones eléctricas 6355.93 1144.07 7500 Data y comunicaciones Cableado 762.71 137.29 900 Instalaciones Sensores de humo 2118.64 381.36 2500 Aire acondicionado 3162 Luces de emergencia 1271.19 228.81 1500 Señaléticas fotoluminiscentes 677.97 122.03 800
TOTAL 26779.66 4820.34 34762
Fuente: Elaboración propia.
Gastos de servicios.
Los costos asumidos para generar la Veggie’s Perú SAC son los siguientes:
163
Tabla 170.
Costos
Concepto Costo Unitario Valor Total IGV Importe Total
Agua 211.86 211.86 38.13 249.99
Energía Eléctrica (Luz) 703.39 703.39 126.61 830
Teléfono + Internet 381.36 381.36 68.64 450
Servicio de Limpieza 508.48 508.48 91.53 600.01
Seguros (cámaras ) 127.12 127.12 22.88 150
Fuente: Elaboración propia.
Figura 37. Estructura tarifaria de luz del sur. Fuente: Luz del Sur
164
Figura 38. Estructura tarifaria de Sedapal Fuente: Sedapal.
6.6. Responsabilidad social frente al entorno
6.6.1. Impacto ambiental
Productos Veganos SAC buscará mejorar cada uno de los espacios de la
empresa y sobre todo inculcar al personal sobre la responsabilidad social corporativa
(ambiente, económico y social) que como misión debemos cumplir. Se
implementarán programas sobre la preservación del medio ambiente, reciclaje,
165
optimización del consumo y uso de energía eléctrica de forma responsable, optando
por desconectar aquellos aparatos cuando no estén en uso o funcionamiento y de
agua potable evitando el derroche excesivo, entre otros.
Según Madeleine Barbachan (2017) Licenciada en Gestión Empresarial de la
PUCP indica que la implementación de programas en las corporaciones con respecto
a la responsabilidad social en nuestro país se está llevando a cabo de forma
paulatina; sin embargo, relata que todavía falta por desarrollarlas aún más y para ello
se debe buscar la adaptación realizando alianzas con otras entidades y utilizando las
herramientas adecuadas para el logro de resultados. De esta manera ayudara a la
empresa a crecer y generar valor comprometiéndose cada vez más con el medio
ambiente.
6.6.2. Con los trabajadores
Nuestra empresa promoverá y fomentará la integración de la responsabilidad
social de sus trabajadores, fortaleciendo y desarrollando sus habilidades con
diversas capacitaciones con el propósito de tener buenas relaciones con la empresa
y la superación personal con talleres, en el desarrollo de estas actividades tendremos
las siguientes:
Crear un ambiente de trabajo en óptimas condiciones a los empleados para
que puedan desarrollar sus actividades en la empresa, de esta manera
creándose este espacio no se verá afectado el rendimiento de éstos dentro
y fuera de la corporación y por lo tanto no afecte la vida personal del mismo.
Se cumplirá con la jornada de trabajo con el objetivo de amparar sus
derechos socio-laborales, así como también el pago puntual de su salario
según cronograma de pagos que desarrollemos.
Realizar talleres para fortalecimiento de habilidades, capacitaciones para
promover la prevención de riesgos laborales con charlas de seguridad y
salud en el trabajo, así como también nutricionales.
Introducir el “Plan de Vida Sana” donde se realizarán exámenes médicos
para los trabajadores.
Realización de actividades lúdicas, celebraciones y festividades calendario
para integración personal.
6.6.3. Con la comunidad
Nuestra empresa promoverá y fomentará a la concientización del impacto
ambiental desarrollando diversas actividades con el fin de contrarrestar el
166
calentamiento global con programas de ayuda al planeta la integración de la
responsabilidad social de sus trabajadores, fortaleciendo y desarrollando sus
habilidades con diversas capacitaciones con el propósito de tener buenas relaciones
con la empresa y la superación personal con talleres, en el desarrollo de estas
actividades tendremos las siguientes:
El uso responsable del consumo de energía eléctrica, optando por
desconectar aquellos equipos cuando no estén en funcionamiento.
Promover mediante charlas nutricionales el Programa “Veggie-Lonchera”
dirigida a personas que deseen educarse sobre cómo llevar un estilo de
vida diferente e introducir en su alimentación una nueva alternativa en sus
comidas, estas jornadas se llevaran a cabo con el fin de concientizar a las
malas elecciones sobre alimentos y de esta manera disminuirlas.
Colaborar en asociación con otras entidades para la recolección de “tapas
de botella de plástico” y contribuir con la disminución de la contaminación
ambiental y con la cantidad recolectada donarla para organizaciones
benéficas.
Tabla 171.
Programa de Responsabilidad Social.
Cargos Programa Actividad Frecuencia Gasto Anual
RSE Programa de Reciclaje De esta forma contribuye con el planeta
Semanal _
RSE Consume eficiente (Energía- Agua)
Concientizar a los empleados de la empresa a contrarrestar el impacto ambiental haciendo el buen uso de estos recurso
Diaria _
Trabajadores Capacitaciones / Charlas
Incentivar al equipo de trabajadores a desarrollar y ampliar sus habilidades para el desempeño de su labor. Obteniendo conocimiento teórico-práctico, de esta manera elevara sus niveles de productividad.
Mensual S/ 300
Trabajadores Festividades Incentivar a los empleados a la integración social y convivencia laboral
Según Calendario
S/1500
Comunidad Charlas nutricionales
Ayudará a la concentración e información sobre los requisitos, alcances y condiciones para una adecuada alimentación.
Trimestral _
Comunidad Donaciones e entidades
Con el programa de reciclaje, "tapitas por la vida" generara que otras organizaciones apoyen a los más necesitados.
Anual S/200
TOTAL S/2000
Fuente: Elaboración propia.
167
Capítulo VII
Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
En la inversión de activos fijos se han considerado todos los equipos, máquinas
y mobiliario que formará parte de nuestras operaciones diarias para nuestro proyecto,
para ello solo se ha considerado los activos fijos cuyo costo total superan el ¼ del
UIT y/o tengan una vida útil mayor a 1 año.
Tabla 172.
Inversión en activo fijo (importe en nuevos soles)
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Operaciones 75,149.61 13,526.93 88,676.54
Batidora Industrial 2 3447 6894 1241 8135
Embutidora EC 12 -MAINCA 1 10559 10559 1901 12460
Empacadora al vacío SV 520 - SAMMIC 2 10347 20695 3725 24420
Armario congelador 1 8196 8196 1475 9671
olla industrial 2 4661 9322 1678 11000
Balanza para materia prima Komba 300 kg 1 1869 1869 336 2205
paila de cocción t240 g - CITALSA 1 11095 11095 1997 13092
mesa de trabajo de acero 3 2173 6520 1174 7694
Administración 8,553.39 1,539.61 10,093.00
Notebook PC 15.6 2 1355 2710 488 3198
All in One 4 1186 4742 854 5596
aire acondicionado 1 1101 1101 198 1299
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 83,703.00 15,066.54 98,769.54
Fuente: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Son activos que se relacionan con la constitución de la empresa, así también
licencias, marcas, software entre otros.
168
Tabla 173.
Inversión en activo intangible (importe en nuevos soles)
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin IGV Total Valor
Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa 900 0 900
Búsqueda en RRPP - SUNARP 1 10 10 0 10
Reserva en RRPP - SUNARP 1 20 20 0 20
Realización de Minuta de Constitución (Gastos Notariales)
1 850 850 0 850
Costo para RUC 1 0 0 0 0
Marcas y patentes 714.99 0 714.99
Búsqueda Fonética en una clase 1 30 30 0 30
Solicitud de Registro de Marca 1 534.99 534.99 0 534.99
Publicación en el Diario El Peruano 1 150 150 0 150
Licencias y autorizaciones 4097.95763 538.012373 4635.97
Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500m2)
1 135 135 0 135
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo 1 390 390 0 390
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País
1 70 70 0 70
Carnets de Sanidad 3 48 432 0 432
Certificado de Defensa Civil 1 82 82 0 82
Código de Barras 4 307.62 1230.48 221.4864 1451.9664
Antivirus 5 182.204 911.02 163.9836 1075.0036
Licencia para office para empresas 1 847.4576271 847.457627 152.542373 1000
Total S/. 5,712.95 S/. 538.01 S/. 6,250.96
Fuente: Elaboración propia.
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos pre-operativos que estamos asumiendo antes de comenzar las
operaciones son: activos fijos no depreciables de operaciones, administración y
ventas, así también los utensilios, enseres y equipos, acondicionamiento de local,
marketing de lanzamiento, servicios básicos.
169
Tabla 174.
Inversión en gastos pre-operativos (importe en nuevos soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Total activo fijo no depreciable 9,607 1,729 11,336
Balanza electrónica digital ACS30A - 30Kg 1 706 706 127 833
coche de acero 3 119 358 65 423
Termómetro TD 150 1 85 85 15 100
fechador 1 169 169 31 200
Locke metálico 1 661 661 119 780
banco de madera 2 153 305 55 360
Activo fijo no depreciable de operaciones 2285 411 2696
impresora 1 507.6 508 91 599
impresora multifuncional monocromática 1 719 719 130 849
teléfonos 5 126 631 114 745
Refrigeradora 1 677 677 122 799
Microondas 1 169 169 30 199
estante gerencial 1 593 593 107 700
estantes 4 254 1017 183 1200
sillas 3 85 254 46 300
silla gerencial 1 254 254 46 300
escritorio 2 339 678 122 800
escritorio gerencial 1 551 551 99 650
Activo fijo no depreciable de administración 6052 1089 7141
escritorio 1 339 339 61 400
impresora 1 508 508 91 599
sillas 1 85 85 15 100
escritorio 1 339 339 61 400
Activo fijo no depreciable de ventas 1270 229 1499
Utensilios, Enseres y Equipos 4,096.29 737.33 4,833.62
Útiles de producción 2,618.28 471.29 3,089.57
cucharones de plástico 3 5.9 18 3 21
cuchillos 3 50.8 153 27 180
colador 2 12.7 25 5 30
tabla de picar 2 67.8 136 24 160
calibrador 2 50.8 102 18 120
tijera de acero 3 101.7 305 55 360
jabas de pastico 20 25.4 508 92 600
recipiente de acero 3 16.9 51 9 60
Total herramientas 1,297 234 1,531
Gorros (cajas) 5 44.1 220 40 260
Guantes (cajas) 5 54.2 271 49 320
Mascarillas (cajas) 5 47.5 237 43 280
Jabón /Alcohol en gel 1L 2 14.8 30 5 35
Papel toalla jumbo X2 4 4.2 17 3 20
Dispensador de papel 2 84.7 169 31 200
Dispensador de jabón liquido 2 8.9 18 3 21
Jabón líquido 1GL 4 8.9 36 6 42
Lejía 5L 3 9.7 29 5 35
Limpiadores 5L 3 14.7 44 8 52
Desinfectante 3.8L 3 27.9 84 15 99
Aromatizantes 4 5.2 21 4 24
Paños X 20 unid 4 10.1 40 7 48
Trapeadores 4 5.7 23 4 27
170
Detergente 4.5KG 3 22.8 68 12 81
Recogedor 2 6.7 13 2 16
Útiles de limpieza 1,321 238 1,559
Hojas bond 10 7.97 80 14 94
folders manila 25 5.17 129 23 153
cuadernos A-4 10 3.81 38 7 45
lapiceros 25 0.38 10 2 11
resaltador 7 2.80 20 4 23
corrector 7 2.03 14 3 17
engrampadoras 5 6.36 32 6 38
perforador 5 8.31 42 7 49
tijeras 5 3.47 17 3 21
calculadoras 5 21.95 110 20 130
tintas de impresora 4 84.75 339
61 400
Set papelero 5 33.8983 169 31 200
Archivadores 12 3.72881 45 8 53
Post it 10 3.64407 36 7 43
sobres manila 3 8.22034 25 4 29
cinta adhesiva 7 1.35593 9 2 11
goma en barra 7 2.71186 19 3 22
cajitas de clip 5 1.01695 5 1 6
grapas 7 2.20339 15 3 18
faster 5 5.16949 26 5 31
saca grapas 5 1.18644 6 1 7
dispensador de cinta adhesiva 5 7.54237 38 7 45
caja de seguridad 1 63.7288 64 11 75
Sellos trodat 5 38.1356 191 34 225
Útiles de Administración 1,478.01 266.04 1,744.05
Acondicionamiento de Local 16,338.71 2,940.97 19,279.68
Revisión de Planos del local original 1 718.186 718 129 847
Planos de evacuación 1 1436.37 1436 259 1695
Muros de drywall 5 359.092 1795 323 2119
Puertas con chapa 5 215.456 1077 194 1271
Estantes 1 574.551 575 103 678
Colocación de grifería 1 359.093 359 65 424
Reparación de instalación de agua 1 718.186 718 129 847
Mantenimiento de desagüe 1 646.364 646 116 763
Pintura exterior 1 1436.37 1436 259 1695
Pintura interior 1 610.458 610 110 720
Instalaciones eléctricas 1 3590.92 3591 646 4237
Cableado de comunicaciones 1 646.364 646 116 763
Sensores de humo 1 1436.37 1436 259 1695
Luces de emergencia 6 119.697 718 129 847
Señaléticas fotoluminiscentes 5 114.91 575 103 678
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 7,432.20 1,337.80 8,770.00
Evento de Lanzamiento del producto 1 5932.2 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Creación de la Pagina Web 1 1500 1,500.00 270.00 1,770.00
Remuneraciones diciembre 16,017.13 0.00 16,017.13
Pago Total planilla administrativa 1 7705.83 7,705.83 0.00 7,705.83
Pago total de ventas 1 1321 1,321.00 0.00 1,321.00
Pago planilla MOD 1 3137.38 3,137.38 0.00 3,137.38
Pago planilla MOI 1 3852.92 3,852.92 0.00 3,852.92
Servicios básicos y diversos diciembre 3,903.27 630.59 4,533.85
energía eléctrica(luz) 1 2135.94 2,135.94 384.47 2,520.40
agua 1 422.992 422.99 76.14 499.13
171
Teléfono+ internet 1 381.356 381.36 68.64 450.00
Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Gas 1 266.372 266.37 47.95 314.32
Contabilidad 1 400 400.00 0.00 400.00
Alquiler Adelantado local (diciembre) 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 60,394.45 7,915.92 68,310.36
Garantía de Alquiler local 2 3000 6,000.00 1,080.00 7,080.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 66,394.45 8,995.92 75,390.36
Fuente: Elaboración propia.
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
La inversión de inventarios es el costo de la materia prima del sampling de Dic del
2018.
Tabla 175.
Inventario de salchicha a base de garbanzo y quinua.
DESCRIPCION Salchicha a base de garbanzo y quinua en empaque de 5 unidades
Cantidad 402
Materia prima y materiales unidad
cantidad incluido merma
Costo Kg/ ciento
Costo total IGV Monto
Harina de Garbanzo kg 73 2.54 185.01 33.30 218.31
Harina de quinua kg 8 4.24 34.15 6.15 40.30
Quinua negra kg 26 8.50 220.84 0.00 220.84
Aceite kg 20 5.08 100.90 18.16 119.06
tomate fresco kg 14 0.80 11.31 0.00 11.31
pimienta roja kg 3.22 20.00 64.35 0.00 64.35
Ajo seco kg 1.61 25.00 40.19 0.00 40.19
sal kg 3.62 1.20 4.34 0.78 5.13
comino kg 0.40 30.00 12.05 2.17 14.22
Pimienta kg 0.40 20.00 8.03 1.45 9.48
sabor carne (ham flavor) kg 0.32 50.85 16.34 2.94 19.28
conservante kg 0.20 23.73 4.77 0.86 5.62
unidad cantidad Costo Kg/
ciento Costo total IGV Monto
Tripas artificiales metros 284 0.21 60.17 10.83 71.00
Empaques unidad 402 0.03 13.05 2.35 15.40
S/. 775.51 S/.
78.99 S/. 854.50
Fuente: Elaboración propia.
172
Tabla 176.
Inventario de salchicha a base de garbanzo.
DESCRIPCION Salchicha de Garbanzo empaque de 5 unidades 250 gr
Cantidad 137
Materia prima y materiales unidad cantidad
Costo Kg/ ciento
Costo total IGV Monto
Harina de Garbanzo Kg 24 2.54 61.71 0.00 61.71
Harina de quinua Kg 3 4.24 11.60 1.00 12.60
Aceite Kg 7 5.08 34.15 3.00 37.15
tomate fresco Kg 5 0.80 3.84 4.00 7.84
pimienta roja Kg 1 20.00 21.89 5.00 26.89
Ajo seco Kg 1 25.00 13.68 6.00 19.68
sal Kg 1.23 1.02 1.25 7.00 8.25
comino Kg 0.14 25.42 3.48 8.00 11.48
Pimienta Kg 0.14 20.00 2.74 9.00 11.74
sabor carne ( ham flavor) Kg 0.11 50.85 5.56 10.00 15.56
conservante Kg 0.07 23.73 1.62 11.00 12.62
unidad cantidad Costo Kg/
ciento Costo
total IGV Monto
Tripas artificiales metros 235.02 0.21 49.79 8.96 58.75
Empaques unidad S/. 235.02 0.03 7.63 1.37 9.01
S/. 218.95 S/.
63.34 S/. 280.66
Fuente: Elaboración propia. Tabla 177.
Inventario de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.
DESCRIPCION Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas en empaque de 5 unidades
Cantidad 102
Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/
ciento Costo total IGV Monto
Harina de Garbanzo kg 31 2.54 78.77 14.18 92.95
Harina de quinua kg 2 4.24 8.67 1.56 10.23
Garbanzo kg 7 6.80 50.19 9.03 59.22
Aceite kg 21 5.08 104.69 18.84 123.53
tomate fresco kg 4 0.80 2.87 0.52 3.38
pimienta roja kg 1 20.00 16.37 2.95 19.31
Ajo seco kg 0.53 21.19 11.27 2.03 13.30
sal kg 1.02 1.02 1.04 0.19 1.23
comino kg 0.10 25.42 2.60 0.47 3.07
Pimienta kg 0.10 16.95 1.73 0.31 2.05
sabor carne (ham flavor) kg 0.08 50.85 4.16 0.75 4.91
Hierbas kg 0.41 1.20 0.49 0.09 0.58
conservante kg 0.05 23.73 1.21 0.22 1.43
unidad cantidad Costo Kg/
ciento Costo total IGV Monto
Tripas artificiales metros 67 0.21 14.22 2.56 16.78
Empaques unidad 102.26 0.03 3.44 0.62 4.06
301.72 54.31 356.03
Fuente: Elaboración propia.
173
Tabla 178.
Inventario de chorizo sabor picante.
DESCRIPCION Chorizo Picante empaque de 5 unidades 300 gr
Cantidad 149
Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/
ciento Costo total IGV Monto
Harina de Garbanzo kg 47 2.54 118.52 21.33 139.86
Harina de quinua kg 3 4.24 12.91 2.32 15.24
Garbanzo kg 11 5.50 60.69 10.92 71.62
Aceite kg 18 5.08 93.18 16.77 109.95
tomate fresco kg 5 0.80 4.27 0.77 5.04
pimienta roja kg 1 16.95 20.67 3.72 24.38
Ajo seco kg 0.79 25.00 19.82 3.57 23.38
sal kg 1.37 1.02 1.39 0.25 1.65
comino kg 0.15 25.42 3.87 0.70 4.57
Pimienta kg 0.15 16.95 2.58 0.46 3.05
Ají mirasol kg 0.76 29.66 22.60 4.07 26.67
Pimienta negra entera kg 0.61 25.42 15.51 2.79 18.30
sabor carne (ham flavor) kg 1.83 50.85 93.04 16.75 109.78
Tripas artificiales Metros 100.02 0.21 21.19 3.81 25.00
Empaques unidad 152.3523 0.03 5.12 0.92 6.04
Total 495.36 89.17 S/. 584.53
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 179.
Resumen de inventarios.
PRODUCTOS Valor IGV Monto
Salchicha a base de garbanzo y quinua en empaque de 5 unidades
775.51 78.99 854.50
Salchicha de Garbanzo empaque de 5 unidades 250 gr 218.95 54.31 356.03
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas en empaque de 5 unidades
301.72 63.34 280.66
Chorizo Picante empaque de 5 unidades 300 gr 495.36 89.17 584.53
Total S/. 1,791.54 S/. 285.80 S/. 2,075.71
Fuente: Elaboración propia.
174
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 180.
Inversión en capital de trabajo.
Concepto 5.487% 6.487% 7.487% 5.432% 6.432% 7.432% 7.567% 7.567% 7.567% 12.848% 12.848% 12.848%
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja
0
(126,085)
(30,311)
8,055
(22,206)
23,321
(20,994)
(68,178)
36,703
18,028
(103,421)
28,495
Ventas mensuales
40,893
48,347
55,800
40,484
47,937
55,390
56,396
56,396
56,396
95,762
95,762
95,762
Ventas100% crédito
40,893
48,347
55,800
40,484
47,937
55,390
56,396
56,396
56,396
95,762
95,762
95,762
IGV Ventas
7,361
8,702
10,044
7,287
8,629
9,970
10,151
10,151
10,151
17,237
17,237
17,237
Total Ingresos supermercado
48,254
57,049
65,844
47,771
56,565
65,360
66,548
66,548
66,548 112,999
112,999
112,999
Cobranza a 90 días
48,254
57,049
65,844
47,771
56,565
65,360
66,548
66,548
66,548 112,999
Ventas mensuales
21,411
25,313
29,216
21,196
25,099
29,001
29,528
29,528
29,528
50,139
50,139
50,139
Ventas100% crédito
21,411
25,313
29,216
21,196
25,099
29,001
29,528
29,528
29,528
50,139
50,139
50,139
IGV Ventas
3,854
4,556
5,259
3,815
4,518
5,220
5,315
5,315
5,315
9,025
9,025
9,025
Total Ingresos Minimarkets
25,265
29,870
34,474
25,012
29,616
34,221
34,843
34,843
34,843
59,164
59,164
59,164
Cobranza a 45 días
25,265
29,870
34,474
25,012
29,616
34,221
34,843
34,843
34,843
59,164
59,164
Total cobranzas
0
25,265
78,124
91,524
90,856
77,387
90,787 100,203 101,390 101,390
125,711
172,163
175
Concepto 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93%
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
Saldo Inicial de Caja
29,789
(30,203)
83,503
46,612
(13,627) 54,978 32,665
(42,275)
48,068 39,414
(48,023) 37,641
Ventas mensuales
74,654
74,654
74,654
60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 71,969 71,969 71,969
Ventas100% crédito
74,654
74,654
74,654
60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 71,969 71,969 71,969
IGV Ventas
13,438
13,438
13,438
10,973 10,973 10,973 10,973 10,973 10,973 12,954 12,954 12,954
Total Ingresos supermercado
88,092
88,092
88,092
71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 84,924 84,924 84,924
Cobranza a 90 días 112,999 112,999
88,092
88,092 88,092 71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 84,924
Ventas mensuales
39,087
39,087
39,087
31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 37,681 37,681 37,681
Ventas100% crédito
39,087
39,087
39,087
31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 37,681 37,681 37,681
IGV Ventas
7,036
7,036
7,036
5,745
5,745
5,745
5,745
5,745
5,745
6,783
6,783
6,783
Total Ingresos Minimarkets
46,123
46,123
46,123
37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 44,464 44,464 44,464
Cobranza a 45 días
59,164
46,123
46,123
46,123 37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 44,464 44,464
Total cobranzas 172,163 159,122 134,215 134,215 125,754 109,593 109,593 109,593 109,593 109,593 116,396 129,388
176
Fuente: Elaboración propia.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total Egresos en Efectivo 126,085 55,576 70,069 113,729 67,535 98,381 158,964 63,500 83,363 204,812 97,216 142,374
Insumos y materiales (Incl. IGV) 68,760 8,204 10,035 66,788 8,083 10,035 80,838 10,063 10,063 136,800 16,217 16,217
Sueldo bruto personal administrativo 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
sueldo bruto personal MOI 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Sueldo bruto personal ventas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850
Gratificación 0 0 0 0 0 0 7,275 0 0 0 0 7,275
Pago de CTS 0 0 0 0 3,284 0 0 0 0 0 3,941 0
Essalud 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310
Bono ley (9% de gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 655 0 0 0 0 655
SCTR 1% del sueldo 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146
Energía eléctrica 2,520 2,980 3,439 2,495 2,955 3,414 3,476 3,476 3,476 5,902 5,902 5,902
Agua 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499
Gas 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314
Teléfomo e Internet 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Recarga extintores 720
Alquiler del local 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540
Suministros Diversos(reposicion de
herramientas,utiles,etc)383 447 1,941 447 383 2,302 383 447 1,941 447 383 4,834
Mantenimiento maquinarias y equipos 0 0 0 0 0 30,515 0 0 0 0 0 31,990
Seguros( antirobo, incendios ,etc 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
Contabilidad 400 4,070 4,544 4,386 4,860 5,335 5,651 5,651 5,651 8,021 8,021 8,021
Servicio de limpieza y mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Seguridad 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Transporte tercerizados estimado(400 soles por viaje de aprox 300 kg)3,144 3,717 4,290 3,113 3,686 4,259 4,336 4,336 4,336 7,363 7,363 7,363
Gastos de Prom. y Publicidad 16,926 1,271 10,761 1,272 9,207 1,271 10,761 1,272 10,054 1,272 10,761 1,271
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades sociales y eventos de benficiencia 300 300 300 300 500 1,025 300 300 300 300 300 1,225
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 935 1,105 1,275 925 1,096 1,266 1,289 1,289 1,289 2,189 2,189
Pagos de IGV al Estado 5,478 10,372 3,013 12,600 9,765 8,488 21,060
Cuotas del prestamo activo fijo 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237
Cuotas del prestamo capital de trabajo 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457
Ingresos menos Egresos del mes (126,085) (30,311) 8,055 (22,206) 23,321 (20,994) (68,178) 36,703 18,028 (103,421) 28,495 29,789
Saldo Acumulado (126,085) (156,397) (148,341) (170,547) (147,226) (168,220) (236,398) (199,695) (181,667) (285,088) (256,593) (226,804)
Máximo Déficit Mensual Acumul. (285,088)
Caja Mínima Requerida 1 % del
egreso mas alto(2,048)
Préstamo e Imprevistos
Materiales
Servicios
Promoción y Publicidad
177
7.1.6. Liquidación del IGV.
A continuación, se detalla lo que se pagara mensualmente de impuestos ante la SUNAT; en los años uno y dos el resumen de
liquidación anualmente.
Tabla 181.
Liquidación de IGV detallada del año 2019 y 2020.
dic-17 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
IGV Ventas
11,215
13,259
15,303
11,102
13,146
15,190
15,466
15,466
15,466
26,262
26,262
26,262
IGV Egresos
24,886
11,933
2,672
5,799
9,424
3,834
4,818
12,453
2,867
5,701
17,774
5,202
4,307
IGV Compras Mat. prima
7,752
745
860
7,571
734
860
9,067
864
864
15,401
1,446
1,446
IGV Servicios 1553.24 1687.41 3252.05 1613.48 1619.46 3608.50 1698.99 1763.09 3257.66 2133.19 2069.09 2480.22
IGV Publicidad
2,581.88
193.91
1,641.44
194.06
1,404.44
193.91
1,641.44
194.06
1,533.71
194.06
1,641.44
193.91
IGV Responsabilidad social
45.76
45.76
45.76
45.76
76.27
156.37
45.76
45.76
45.76
45.76
45.76
186.88
IGV Inversiones 24,886.27
IGV Neto
(24,886)
(718)
10,587
9,504
1,678
9,312
10,372
3,013
12,600
9,765
8,488
21,060
21,955
Crédito Fiscal
(24,886)
(24,886)
(25,604)
(15,017)
(5,513)
(3,835)
Neto a Pagar
(25,604)
(15,017)
(5,513)
(3,835)
5,478
10,372
3,013
12,600
9,765
8,488
21,060
21,955
178
ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
IGV Ventas
20,474
20,474
20,474 16,718 16,718 16,718 16,718 16,718 16,718 19,737 19,737 19,737
IGV Egresos
7,843
1,860
2,703
8,298
1,781
2,153
9,257
1,816
2,001
7,920
2,452 2,656
IGV Compras Mat. prima
6,033
170
170
6,684
189
189
6,952
202
202
6,210
180
180
IGV Servicios 1440.45 1450.22 1678.21 1331.10 1321.32 1614.04 1321.32 1331.10 1559.08 1426.87 1417.09 2096.05
IGV Publicidad
323.18
193.91
809.11 237.00 193.91 193.91 938.38 237.00 193.91 237.00 809.11 193.91
IGV Responsabilidad social
45.76
45.76
45.76
45.76
76.27
156.37
45.76
45.76
45.76
45.76
45.76 186.88
IGV Inversiones
IGV Neto
12,631
18,614
17,771
8,419 14,937 14,564
7,460
14,902 14,717 11,817 17,286 17,081
Crédito Fiscal
Neto a Pagar
12,631
18,614
17,771
8,419 14,937 14,564
7,460
14,902 14,717 11,817 17,286 17,081
Fuente: Elaboración propia.
179
Tabla 182.
Liquidación de IGV anualmente.
Liquidación Anual dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
IGV Ventas 204400.8 220937.58 238874.4 258278.4 279393.3
IGV Ventas de activo fijo 5613.4
IGV Compras Mat. prima
(47,372)
(50,831)
(54,831)
(59,164)
(63,865)
IGV CIF
(18,280)
(18,640)
(19,060)
(19,507)
(19,992)
IGV Gas. Adm.
(5,940)
(6,043)
(6,163)
(6,291)
(6,429)
IGV Gasto de Ventas
(23,446)
(17,206)
(18,148)
(19,152)
(20,241)
IGV Inversiones
(24,886)
IGV Neto
(24,886)
(109,363) 128217.83 140612.4 154165.3 174478.91
Crédito Fiscal
(24,886)
(24,886)
Neto a Pagar 84476.4 128217.83 140612.4 154165.3 174478.91
Fuente: Elaboración propia.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
En la tabla N°179 se presenta un resumen de gasto que se realizará para cada
inversión; y también el porcentaje que representa cada Inversión; teniendo así que la
inversión más fuerte es el capital de trabajo.
Tabla 183.
Resumen de inversiones.
Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable 83,703.00 15,066.54 98,769.54 21%
Activo Intangible 5,712.95 538.01 6,250.96 1%
Gastos pre-operativos 66,394.45 8,995.92 75,390.36 16%
Inventarios 1,791.54 285.80 2,075.71 0%
Capital de trabajo 287,136.41 0.00 287,136.41 61%
TOTAL S/. 444,738.33 S/. 24,886.27 S/. 469,622.98 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Para la estructura de financiamiento como capital propio se pondrá S/ 300,000
soles y se financiará S/ 196,622 soles y también podemos observar el aporte que
realizará cada socio.
180
Tabla 184.
Estructura de financiamiento.
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 98,769.54 79,015.63 19,753.91
Activo Intangible 6,250.96 6,250.96
Gastos pre-operativos 75,390.36 75,390.36
Inventarios 2,075.71 2,075.71
Capital de trabajo 287,136.41 90,607.35 196,529.06
TOTAL S/. 469,623 S/. 169,623 S/. 300,000
36% 64%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 185.
Aporte de cada socio.
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles)
Álvarez Almerco, Sandy 60,000
Barja Obando, Adriana 60,000
Gonzales Garcia, Guisela 60,000
Maquera Díaz, Nury 60,000
Montero Velásquez, Gaby 60,000
TOTAL S/. 300,000
Fuente: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para la financiación del activo fijo se realizará con la entidad bancaría Mi Banco,
con una tasa de costo efectivo anual (TCEA) de 30,95%, y con una tasa efectiva
mensual de 2.27%; cuya cuota mensual será de S/ 3,237.28 soles; la financiación
será por tres años.
Tabla 186.
Financiamiento de activo fijo.
Préstamo Activo fijo 79,016
TCEA (MI BANCO) 30.95%
TEM 2.27248%
Plazo (Años) 3
Plazo (Meses) 36
Cuota Mensual 3,237
Fuente: Elaboración propia.
181
Tabla 187.
Cronograma de pagos del activo fijo.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 79,016 1,796 1,442 3,237 77,574
2 77,574 1,763 1,474 3,237 76,100
3 76,100 1,729 1,508 3,237 74,592
4 74,592 1,695 1,542 3,237 73,049
5 73,049 1,660 1,577 3,237 71,472
6 71,472 1,624 1,613 3,237 69,859
7 69,859 1,588 1,650 3,237 68,209
8 68,209 1,550 1,687 3,237 66,522
9 66,522 1,512 1,726 3,237 64,796
10 64,796 1,472 1,765 3,237 63,032
11 63,032 1,432 1,805 3,237 61,227
12 61,227 1,391 1,846 3,237 59,381
13 59,381 1,349 1,888 3,237 57,493
14 57,493 1,307 1,931 3,237 55,562
15 55,562 1,263 1,975 3,237 53,588
16 53,588 1,218 2,020 3,237 51,568
17 51,568 1,172 2,065 3,237 49,503
18 49,503 1,125 2,112 3,237 47,390
19 47,390 1,077 2,160 3,237 45,230
20 45,230 1,028 2,209 3,237 43,021
21 43,021 978 2,260 3,237 40,761
22 40,761 926 2,311 3,237 38,450
23 38,450 874 2,364 3,237 36,086
24 36,086 820 2,417 3,237 33,669
25 33,669 765 2,472 3,237 31,197
26 31,197 709 2,528 3,237 28,669
27 28,669 651 2,586 3,237 26,083
28 26,083 593 2,645 3,237 23,438
29 23,438 533 2,705 3,237 20,734
30 20,734 471 2,766 3,237 17,968
31 17,968 408 2,829 3,237 15,139
32 15,139 344 2,893 3,237 12,245
33 12,245 278 2,959 3,237 9,286
34 9,286 211 3,026 3,237 6,260
35 6,260 142 3,095 3,237 3,165
36 3,165 72 3,165 3,237 (0)
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 188.
Resumen de pagos anualmente del activo fijo.
Activo Fijo 2018 2019 2020 2021
Préstamo 79,016
Amortización (19,635) (25,712) (33,669)
Interés (19,213) (13,136) (5,178)
Flujo de la deuda Neto 79,016 (38,847) (38,847) (38,847)
Fuente: Elaboración propia.
182
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para la financiación del capital de trabajo se realizará con la entidad bancaría
Mi Banco con una tasa de costo efectivo anual (TCEA) de 38,70%, y con una tasa
efectiva mensual de 2.76%; cuya cuota mensual será de S/ 6,457.04 soles; la
financiación será por 18 meses.
Tabla 189.
Financiamiento de capital de trabajo.
Préstamo Capital de trabajo 90,607
TCEA (MI BANCO) 38.70%
TEM 2.76369%
Plazo (AÑOS)
2
Plazo (MESES )
18
Cuota Mensual 6,457
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, se presenta el Cronograma y el Resumen de Pagos de Activo
Fijo: Representado por Deuda, Interés, Amortización y Cuota.
Tabla 190.
Cronograma de pagos del activo fijo.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 90,607 2,504 3,953 6,457 86,655
2 86,655 2,395 4,062 6,457 82,592
3 82,592 2,283 4,174 6,457 78,418
4 78,418 2,167 4,290 6,457 74,128
5 74,128 2,049 4,408 6,457 69,720
6 69,720 1,927 4,530 6,457 65,190
7 65,190 1,802 4,655 6,457 60,534
8 60,534 1,673 4,784 6,457 55,750
9 55,750 1,541 4,916 6,457 50,834
10 50,834 1,405 5,052 6,457 45,782
11 45,782 1,265 5,192 6,457 40,590
12 40,590 1,122 5,335 6,457 35,255
13 35,255 974 5,483 6,457 29,772
14 29,772 823 5,634 6,457 24,138
15 24,138 667 5,790 6,457 18,348
16 18,348 507 5,950 6,457 12,398
17 12,398 343 6,114 6,457 6,283
18 6,283 174 6,283 6,457 (0)
Fuente: Elaboración propia.
183
Tabla 191.
Resumen de pagos anualmente del activo fijo.
Activo Fijo 2018 2019 2020
Préstamo
90,607
Amortización
(55,353)
(35,255)
Interés
(22,132)
(3,488)
Flujo de la deuda Neto
90,607
(77,484)
(38,742)
Fuente: Elaboración propia.
Ingresos anuales
7.2.4. Ingresos por ventas.
A continuación, presentamos los cuadros con respecto al ingreso de ventas de
nuestros productos; con respecto a nuestros dos canales, supermercados y
Minimarkets.
184
Tabla 192.
Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 193.
Ingreso de ventas de Minimarkets correspondiente al año 2019.
Fuente: Elaboración propia.
Valor de
VentaEne Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic
Salchicha a base de garbanzo 6.50 6,277 7,421 8,565 6,214 7,358 8,502 8,657 8,657 8,657 14,699 14,699 14,699
Salchicha a base de garbanzo y quinua 6.50 18,436 21,796 25,156 18,251 21,611 24,971 25,425 25,425 25,425 43,172 43,172 43,172
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 9.00 6,499 7,683 8,868 6,433 7,618 8,802 8,962 8,962 8,962 15,218 15,218 15,218
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 9.00 9,682 11,447 13,211 9,585 11,35 13,114 13,352 13,352 13,352 22,673 22,673 22,673
Total valor venta supermercado 100% 40,893 48,347 55,8 40,484 47,937 55,39 56,396 56,396 56,396 95,762 95,762 95,762
IGV 7,361 8,702 10,044 7,287 8,629 9,97 10,151 10,151 10,151 17,237 17,237 17,237
Facturación 48,254 57,049.12 65,843.95 47,770.57 56,565.40 65,360.23 66,547.53 66,547.53 66,547.53 112,998.88 112,998.88 112,998.88
Cobranza 90 días 48,254.29 57,049.12 65,843.95 47,770.57 56,565.40 65,360.23 66,547.53 66,547.53 66,547.53 112,998.88
Canal Supermercados
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Salchicha a base de garbanzo 6,50 3.286 3.885 4.484 3.254 3.853 4.452 4.532 4.532 4.532 7.696 7.696 7.696
Salchicha a base de garbanzo y quinua 6,50 9.653 11.412 13.171 9.556 11.315 13.074 13.312 13.312 13.312 22.604 22.604 22.604
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 9,00 3.403 4.023 4.643 3.368 3.989 4.609 4.692 4.692 4.692 7.968 7.968 7.968
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 9,00 5.069 5.993 6.917 5.018 5.942 6.866 6.991 6.991 6.991 11.871 11.871 11.871
Total valor venta Minimarkets 100% 21.411 25.313 29.216 21.196 25.099 29.001 29.528 29.528 29.528 50.139 50.139 50.139
IGV 3.854 4.556 5.259 3.815 4.518 5.220 5.315 5.315 5.315 9.025 9.025 9.025
Facturacion 25.265 29.870 34.474 25.012 29.616 34.221 34.843 34.843 34.843 59.164 59.164 59.164
Cobranza 45 dias 25.265 29.870 34.474 25.012 29.616 34.221 34.843 34.843 34.843 59.164 59.164
Canal Minimarkets2019Valor de
Venta al
Canal
185
Tabla 194.
Resumen de Ingresos de ventas supermercados anualmente.
Canal Supermercados
2019 2020 2021 2022 2023 Valor de Venta
Salchicha a base de garbanzo 6.50 114,404.37 123,653.65 133,696.46 144,588.25 156,393.03
Salchicha a base de garbanzo y quinua
6.50 336,011.64 363,179.27 392,667.74 424,660.52 459,332.52
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas
9.00 118,444.20 128,037.41 138,428.08 149,622.12 161,873.55
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante
9.00 176,464.20 190,753.59 206,236.22 222,912.09 241,176.99
Total valor venta supermercado 100% 745,324.41 805,623.91 871,028.50 941,782.99 1,018,776.09
IGV 134,158.39 145,012.30 156,785.13 169,520.94 183,379.70
Facturación S/.879,482.81 S/.950,636.22 S/.1,027,813.63 S/.1,111,303.93 S/.1,202,155.78
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 195.
Resumen de Ingresos de ventas Minimarkets anualmente.
Canal Minimarkets
2019 2020 2021 2022 2023 Valor de Venta
Salchicha a base de garbanzo 6.50 59,899.63 64,742.35 70,000.54 75,703.25 81,883.97
Salchicha a base de garbanzo y quinua 6.50 175,928.36 190,152.73 205,592.26 222,342.98 240,496.48
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas
9.00 62,014.80 67,037.59 72,477.92 78,338.88 84,753.45
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante
9.00 92,392.80 99,874.41 107,980.78 116,711.91 126,275.01
Total valor venta Minimarkets 100% 390,235.59 421,807.09 456,051.50 493,097.01 533,408.91
IGV 70,242.41 75,925.28 82,089.27 88,757.46 96,013.60
Facturación S/.460,477.99 S/.497,732.36 S/. 538,140.77 S/. 581,854.47 S/. 629,422.52
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 196.
Resumen de Ingresos de ventas de supermercados y Minimarkets.
Resumen Ingresos anuales 2019 2020 2021 2022 2023
Salchicha a base de garbanzo 174,304 188,396 203,697 220,292 238,277
Salchicha a base de garbanzo y quinua 511,940 553,332 598,260 647,004 699,829
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas
180,459 195,075 210,906 227,961 246,627
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante
268,857 290,628 314,217 339,624 367,452
Total valor venta S/. 1,135,560 S/. 1,227,431 S/. 1,327,080 S/. 1,434,880 S/. 1,552,185
IGV 204,401 220,938 238,874 258,278 279,393
Total Ventas S/.1,339,960.80 S/.1,448,368.58 S/.1,565,954.40 S/.1,693,158.40 S/.1,831,578.30
Fuente: Elaboración propia.
186
7.2.5. Recuperación de capital de trabajo.
A continuación, se presenta la siguiente tabla en la cual podemos observar el capital
de trabajo que se necesita para cada año y la recuperación de este en el último año.
Tabla 197.
Tabla recuperación capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,339,961 1,448,369 1,565,954 1,693,158 1,831,578
Capital de trabajo necesario 287,136 310,367 335,564 362,822 392,484
Inversión capital de trabajo
(287,136)
(23,230)
(25,197)
(27,258)
(29,662)
Recuperación de capital de trabajo 392,484
Fuente: Elaboración propia.
7.2.6. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Se presenta en la siguiente tabla el valor de desecho neto de nuestros activos fijos.
7.2.6.1. Costos y gastos anuales.
Tabla 198. Valor de desecho del activo fijo.
Fuente: Elaboración propia.
Deprec. V.Libros V.Merc. V. Mercado Utilidad IR
(3 años) (5º año) (%) (Soles) Pérdida 29.5%
Operaciones 75.149,61 13.526,93 88.676,54 55.665,88 0 28.619,55 28.619,55 8.442,77 20.176,79
Batidora Industrial 2 3447 S/. 6.894 S/. 1.241 S/. 8.135 3 6.893,64 0 40% 2.757,46 2.757,46 813,45 1.944,01
Embutidora EC 12 -
MAINCA1 10559 S/. 10.559 S/. 1.901 S/. 12.460 3 10.559,20 0 40% 4.223,68 4.223,68 1245,99 2.977,69
Empacadora al vacío
SV 520 - SAMMIC2 10347 S/. 20.695 S/. 3.725 S/. 24.420 3 20.694,92 0 40% 8.277,97 8.277,97 2442 5.835,97
Armario congelador 1 8196 S/. 8.196 S/. 1.475 S/. 9.671 3 8.196,08 0 40% 3.278,43 3.278,43 967,138 2.311,30
Olla industrial 2 4661 S/. 9.322 S/. 1.678 S/. 11.000 3 9.322,03 0 35% 3.262,71 3.262,71 962,5 2.300,21
Balanza para materia
prima Komba 300 kg1 1869 S/. 1.869 S/. 336 S/. 2.205 3 1.868,64 0 35% 654,03 654,03 192,938 461,09
Paila de cocción T240
G- CITALSA1 11095 S/. 11.095 S/. 1.997 S/. 13.092 3 11.094,92 0 35% 3.883,22 3.883,22 1145,55 2.737,67
Mesa de trabajo de
acero3 2173 S/. 6.520 S/. 1.174 S/. 7.694 3 6.520,17 0 35% 2.282,06 2.282,06 673,208 1.608,85
Administración 8.553,39 1.539,61 10.093,00 8.553,39 0 2.566,02 2.566,02 756,98 1.809,04
Notebook PC 15.6 2 1355 S/. 2.710,17 S/. 487,83 S/. 3.198,00 3 2.710,17 0 30% 813,05 813,05 239,85 573,2
All in One 4 1186 S/. 4.742,37 S/. 853,63 S/. 5.596,00 3 4.742,37 0 30% 1.422,71 1.422,71 419,7 1.003,01
Aire Acondicionado 1 1101 S/. 1.100,85 S/. 198,15 S/. 1.299,00 3 1.100,85 0 30% 330,25 330,25 97,43 232,83
TOTAL ACTIVO FIJO 83.703,00 15.066,54 98.769,54 64.219,27 0 31.185,57 31.185,57 9.199,74 21.985,83
IGV
(Valor
mercado)
Valor de
Desecho
con IGV
27.599,23
5.613,40
Vida Útil
(años)
Valor de
DesechoDescripción Cant.
Costo
Unitario
Valor
TotalI.G.V.
Total
Precio
187
7.2.7. Egresos desembolsables
7.2.7.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, presentamos la tabla en la cual detallamos nuestros requerimientos
anuales de materia prima con su respectivo costo.
Tabla 199.
Tabla de presupuestos materias primas e insumos.
Material Directo 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de Garbanzo 90,381 97,119 104,873 113,136 122,034
Harina de quinua 13,771 14,831 16,102 17,161 18,644
Quinua negra 45,050 48,450 52,275 56,525 60,775
Garbanzo 25,500 27,200 29,580 31,960 34,340
Aceite 68,008 72,966 78,686 84,915 91,653
Tomate fresco 4,560 4,874 5,262 5,676 6,125
Pimienta roja 26,200 27,800 30,000 32,400 34,800
Ajo seco 17,500 18,750 20,625 21,875 23,750
Sal 1,950 1,890 2,040 2,220 2,400
Comino 9,720 10,440 11,280 12,120 13,080
Pimienta 6,480 6,960 7,520 8,080 8,720
Sabor carne (ham flavor) 24,254 26,034 28,169 30,356 32,746
Conservante 10,417 11,176 12,054 13,003 14,024
Hierbas 202 216 233 252 271
Ají mirasol 9,254 9,907 10,678 11,508 12,458
Pimienta negra entera 6,356 6,814 7,322 7,932 8,542
Total compras (sin IGV) S/.
359,604 S/. 385,426 S/. 416,700 S/. 449,120 S/. 484,361
IGV 42163 45238 48852 52650 56836
Total compras (con IGV) S/.
401,767 S/. 430,664 S/. 465,552 S/. 501,770 S/. 541,198
Material Directo 2019 2020 2021 2022 2023
Tripas artificiales 23,635 25,377 27,399 29,555 31,892
Empaques salchichas 3,564 3,824 4,129 4,455 4,807
Empaques chorizos 1,743 1,871 2,020 2,178 2,351
Total compras (sin IGV) S/. 28,942 S/. 31,072 S/. 33,548 S/. 36,187 S/. 39,050
IGV 5210 5593 6039 6514 7029
Total compras (con IGV) S/. 34,152 S/. 36,665 S/. 39,587 S/. 42,701 S/. 46,079
Fuente: Elaboración propia.
188
7.2.7.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
A continuación, presentamos la tabla en la cual detallamos nuestros
requerimientos anuales de mano de obra.
Tabla 200.
Tabla Presupuesto de Mano de Obra Directa
Mano de Obra Directa 2019 2020 2021 2022 2023
Cantidad de Trabajadores 3 3 4 4 4
Remuneración mensual 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios 34.200,00 34.200,00 45.600,00 45.600,00 45.600,00
Total Sueldo Bruto 34.200,00 34.200,00 45.600,00 45.600,00 45.600,00
Gratificación (1/12) 2.850,00 2.850,00 3.800,00 3.800,00 3.800,00
Total Sueldo 37.050,00 37.050,00 49.400,00 49.400,00 49.400,00
CTS (1/24) 1.543,75 1.543,75 2.058,33 2.058,33 2.058,33
Essalud (9%) 3.078,00 3.078,00 4.104,00 4.104,00 4.104,00
Bono Ley (9% de las gratificaciones) 256,50 256,50 342,00 342,00 342,00
SCTR (1%) 342,00 342,00 456,00 456,00 456,00
Costo MOD 42.270,25 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
Cuadro de Pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 34.200,00 34.200,00 45.600,00 45.600,00 45.600,00
Gratificación 2.850,00 2.850,00 3.800,00 3.800,00 3.800,00
Pago de CTS 1.415,10 1.543,75 2.058,33 2.058,33 2.058,33
Essalud 3.078,00 3.078,00 4.104,00 4.104,00 4.104,00
Bono Ley (9% de las gratificaciones) 256,50 256,50 342,00 342,00 342,00
SCTR (1%) 342,00 342,00 456,00 456,00 456,00
Pago Planilla MOD 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
Fuente: Elaboración propia.
7.2.7.3. Presupuesto de costos indirectos.
A continuación, presentamos la tabla en la cual detallamos nuestros
requerimientos anuales de los costos indirectos de fabricación con sus
respectivos costos.
189
Tabla 201.
Tabla Presupuestos de Costos Indirectos.
Fuente: Elaboración propia
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Básicos 42.000,00 42.000,00 42.000,00 42.000,00 42.000,00
Gratificación 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
Pago de CTS 1.737,85 1.895,83 1.895,83 1.895,83 1.895,83
Essalud 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 315 315 315 315 315
SCTR (1%) 420 420 420 420 420
Total MOI 51.752,85 51.910,83 51.910,83 51.910,83 51.910,83
Cucharones de plástico 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8
Cuchillos 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Colador 50,85 50,85 50,85 50,85 50,85
Tabla de picar 135,59 135,59 135,59 135,59 135,59
Calibrador 101,69 101,69 101,69 101,69 101,69
Tijera de acero 305,08 305,08 305,08 305,08 305,08
Jabas de pastico 508,47 508,47 508,47 508,47 508,47
Recipiente de acero 50,85 50,85 50,85 50,85 50,85
Gorros (cajas) 881,36 881,36 881,36 881,36 881,36
Guantes (cajas) 1.084,75 1.084,75 1.084,75 1.084,75 1.084,75
Mascarillas (cajas) 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15
Jabón /Alcohol en gel 1L 118,31 118,31 118,31 118,31 118,31
Papel toalla jumbo X2 67,8 67,8 67,8 67,8 67,8
Dispensador de papel 169,49 169,49 169,49 169,49 169,49
Dispensador de jabón liquido 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8
Jabón liquido 1GL 142,37 142,37 142,37 142,37 142,37
Lejía 5L 58,47 58,47 58,47 58,47 58,47
Limpiadores 5L 88,47 88,47 88,47 88,47 88,47
Desinfectante 3.8L 334,47 334,47 334,47 334,47 334,47
Aromatizantes 41,36 41,36 41,36 41,36 41,36
Paños X 20 unid 80,68 80,68 80,68 80,68 80,68
Trapeadores 45,42 45,42 45,42 45,42 45,42
Detergente 4.5KG 136,78 136,78 136,78 136,78 136,78
Recogedor 13,39 13,39 13,39 13,39 13,39
Total Material Indirecto 552,95 552,95 552,95 552,95 552,95
Energía Eléctrica 70% 27.250,71 29.249,83 31.581,26 34.065,22 36.759,84
Agua 70% 3.553,13 3.553,13 3.553,13 3.553,13 3.553,13
Gas 3.196,46 3.196,46 3.196,46 3.196,46 3.196,46
Teléfono e Internet 70% 3.203,39 3.203,39 3.203,39 3.203,39 3.203,39
Servicio de limpieza y mantenimiento 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
Seguridad 21.600,00 21.600,00 21.600,00 21.600,00 21.600,00
Alquiler de Local 70% 25.200,00 25.200,00 25.200,00 25.200,00 25.200,00
Total de Servicios 96.003,69 98.002,81 100,334,24 102.818,20 105.512,82
Total CIF sin IGV 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61
IGV de CIF 18.280,19 18.640,04 19.059,69 19.506,81 19.991,84
Total CIF con IGV 171.589,68 174.106,63 176.857,71 179.788,78 182.968,44
Mano de Obra Indirecta
Material Indirecto
Servicios
190
7.2.7.4. Presupuesto de gastos de administración.
Nuestros presupuestos anuales de gastos administrativos se detallan
en la siguiente tabla.
Tabla 202.
Presupuesto de Gastos de Administración
Fuente: Elaboración propia.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Básicos 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00
Gratificación 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00
Pago de CTS 3.475,69 3.791,67 3.791,67 3.791,67 3.791,67
Essalud 7.560,00 7.560,00 7.560,00 7.560,00 7.560,00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 630 630 630 630 630
SCTR 1% del sueldo 840 840 840 840 840
Total Gasto 103.505,69 103.821,67 103.821,67 103.821,67 103.821,67
Energía Eléctrica 20% 7.785,92 8.357,09 9.023,22 9.732,92 10.502,81
Agua 20% 1.015,18 1.015,18 1.015,18 1.015,18 1.015,18
Teléfono e Internet 20% 915,25 915,25 915,25 915,25 915,25
Contabilidad 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
Mantenimiento equipos de oficina 4.870,00 4.870,00 4.870,00 4.870,00 4.870,00
Servicios 19.386,35 19.957,53 20.623,65 21.333,35 22.103,25
IGV Servicios 2.625,54 2.728,36 2.848,26 2.976,00 3.114,58
Alquiler de Local 20% 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
IGV Local 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00
Hojas bond 955,93 955,93 955,93 955,93 955,93
Folders manila 1.550,85 1.550,85 1.550,85 1.550,85 1.550,85
Cuadernos A-4 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Lapiceros 114,41 114,41 114,41 114,41 114,41
Resaltador 78,31 78,31 78,31 78,31 78,31
Corrector 56,95 56,95 56,95 56,95 56,95
Engrampadoras 31,78 31,78 31,78 31,78 31,78
Perforador 41,53 41,53 41,53 41,53 41,53
Tijeras 17,37 17,37 17,37 17,37 17,37
Calculadoras 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75
Tintas de impresora 1.355,93 1.355,93 1.355,93 1.355,93 1.355,93
Set papelero 169,49 169,49 169,49 169,49 169,49
Archivadores 536,95 536,95 536,95 536,95 536,95
Post- it 437,29 437,29 437,29 437,29 437,29
Sobres manila 295,93 295,93 295,93 295,93 295,93
Cinta adhesiva 56,95 56,95 56,95 56,95 56,95
Goma en barra 113,9 113,9 113,9 113,9 113,9
Cajitas de clip 5,08 5,08 5,08 5,08 5,08
Grapas 61,69 61,69 61,69 61,69 61,69
Faster 155,08 155,08 155,08 155,08 155,08
Saca grapas 5,93 5,93 5,93 5,93 5,93
Dispensador de cinta adhesiva 37,71 37,71 37,71 37,71 37,71
Caja de seguridad 63,73 63,73 63,73 63,73 63,73
Sellos Trodat 190,68 190,68 190,68 190,68 190,68
Útiles de Oficina 6.595,76 6.595,76 6.595,76 6.595,76 6.595,76
IGV Útiles de Oficina 1.187,24 1.187,24 1.187,24 1.187,24 1.187,24
Actividades Respons. Social 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78
Actividades Soc. y Eventos de Benef. 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78
I.G.V. Activ. Respons. Social 831,38 831,38 831,38 831,38 831,38
Total Gasto sin IGV 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46
IGV Gastos administrativos 5.940,16 6.042,97 6.162,87 6.290,62 6.429,20
Total Gasto con IGV 147.246,75 148.236,71 149.022,73 149.860,18 150.768,66
Personal Administrativo
Servicios
Material Administrativo
Actividades Responsabilidad Social y Eventos
191
7.2.7.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Nuestros presupuestos anuales de gastos de ventas se detallan en la siguiente
tabla.
Tabla 203.
Presupuesto de gastos de ventas.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Vendedor
Básicos 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00
Gratificación 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Pago de CTS 595,83 650,00 650,00 650,00 650,00
Essalud 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 108,00 108,00 108,00 108,00 108,00
SCTR 1% del sueldo 144,00 144,00 144,00 144,00 144,00
Total Gasto 17.743,83 17.798,00 17.798,00 17.798,00 17.798,00
Comisión vendedores 1% 11.355,60 12.274,31 13.270,80 14.348,80 15.521,85
Servicios
Energía Eléctrica 10% 3.892,96 4.178,55 4.511,61 4.866,46 5.251,41
Agua 10% 507,59 507,59 507,59 507,59 507,59
Teléfono e Internet 10% 457,63 457,63 457,63 457,63 457,63
Transporte Tercerizados 57.304,88 61.509,09 66.411,72 71.633,53 77.300,68
Total Servicios 62.163,05 66.652,85 71.888,54 77.465,20 83.517,30
IGV Servicios 11.189,35 11.997,51 12.939,94 13.943,74 15.033,11
Alquiler de Local 10% 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
IGV Alquiler 648,00 648,00 648,00 648,00 648,00
Publicidad
Sampling 5.460,68 4.918,76 4.254,46 3.449,92 2.488,01
Publicidad en Revista Somos 52.637,76 13.485,12 13.485,12 13.485,12 13.485,12
Góndolas 3.231,84 3.231,84 3.231,84 3.231,84 3.231,84
Degustaciones 3.234,38 3.231,84 3.231,84 3.231,84 3.231,84
Bio ferias 3.950,01 3.950,01 3.950,01 3.950,01 3.950,01
Eventos 1.436,37 1.436,37 1.436,37 1.436,37 1.436,37
Total Publicidad y Marketing 69.951,04 30.253,94 29.589,64 28.785,10 27.823,19
IGV Publicidad y Marketing 11.608,27 4.560,33 4.560,33 4.560,33 4.560,33
Total Gasto sin IGV 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35
IGV 23.445,61 17.205,85 18.148,27 19.152,07 20.241,45
Total Gasto sin IGV y sin Sampling 182.798,46 142.866,19 150.040,79 157.699,25 166.013,78
Fuente: Elaboración propia.
192
7.2.8. Egresos no desembolsables
7.2.8.1. Depreciación.
Para la depreciación se consideran nuestros activos fijos, cuyos costos superen el ¼ de UIT (4150 soles); y se muestran
en la siguiente tabla.
Tabla 204.
Depreciación.
Concepto Cantidad Valor de
Compra Unit. Valor de
Compra Total Tasa de
depreciación 2019 2020 2021
Operaciones 75150 25.049,87 25.049,87 25.049,87
Batidora industrial 2 3.446,82 6.893,64 33% 2.297,88 2.297,88 2.297,88
Embutidora EC 12 -MAINCA 1 10.559,20 10.559,20 33% 3.519,73 3.519,73 3.519,73
Empacadora al vacío SV 520 - SAMMIC 2 10.347,46 20.694,92 33% 6.898,31 6.898,31 6.898,31
Armario congelador 1 8.196,08 8.196,08 33% 2.732,03 2.732,03 2.732,03
Olla industrial 2 4.661,02 9.322,03 33% 3.107,34 3.107,34 3.107,34
Balanza para materia prima Komba 300 kg 1 1.868,64 1.868,64 33% 622,88 622,88 622,88
Paila de cocción T240 g - CITALSA 1 11.094,92 11.094,92 33% 3.698,31 3.698,31 3.698,31
Mesa de trabajo de acero 3 2.173,39 6.520,17 33% 2.173,39 2.173,39 2.173,39
Administración 8.553,39 2.851,13 2.851,13 2.851,13
Notebook PC 15.6 2 1.355,08 2.710,17 33% 903,39 903,39 903,39
All in One 4 1.185,59 4.742,37 33% 1.580,79 1.580,79 1.580,79
Aire acondicionado 1 1.100,85 1.100,85 33% 366,95 366,95 366,95
Valor de Compra Total 83.703,00 Total Depreciación 27.901,00 27.901,00 27.901,00
Fuente: Elaboración propia.
193
7.2.8.2. Amortización de intangibles.
Tabla 205.
Amortización.
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin IGV Total Valor
Venta IGV 18
% Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa 900,00 0,00 900,00
Búsqueda en RRPP - SUNARP 1 10,00 10,00 0,00 10,00
Reserva en RRPP - SUNARP 1 20,00 20,00 0,00 20,00
Realización de Minuta de Constitución (Gastos Notariales)
1 850,00 850,00 0,00 850,00
Costo para RUC 1 0,00 0,00 0,00 0,00
Marcas y patentes 714,99 0,00 714,99
Búsqueda Fonética en una clase 1 30,00 30,00 0,00 30,00
Solicitud de Registro de Marca 1 534,99 534,99 0,00 534,99
Publicación en el Diario El Peruano 1 150,00 150,00 0,00 150,00
Licencias y autorizaciones 4.097,96 538,01 4.635,97
Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500m2)
1 135,00 135,00 0,00 135,00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo
1 390,00 390,00 0,00 390,00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País
1 70,00 70,00 0,00 70,00
Carnets de Sanidad 3 48,00 432,00 0,00 432,00
Certificado de Defensa Civil 1 82,00 82,00 0,00 82,00
Código de Barras 4 307,62 1.230,48 221,49 1.451,97
Antivirus 5 182,20 911,02 163,98 1.075,00
Licencia para office para empresas 1 847,46 847,46 152,54 1.000,00
Total Activo Intangible 5.712,95 538,01 6.250,96
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 206.
Gastos pre-operativos amortizables.
Pre-Operativos Amortizables Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos
4.096,29
737,33
4.833,62
Acondicionamiento de Local 16.338,71
2.940,97
19.279,68
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)
7.432,20
1.337,80
8.770,00
Remuneraciones diciembre 16.017,13
0,00
16.017,13
Servicios diciembre
3.903,27
630,59
4.533,85
Alquiler Adelantado (diciembre)
3.000,00
540,00
3.540,00
Total gasto pre-operativo amortizables 50.787,59 6.186,68 56.974,27
Fuente: Elaboración propia.
194
7.2.8.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 207.
Gasto por activos fijos no depreciables.
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Total activo fijo no depreciable
9.607
1.729
11.336
Balanza electrónica digital ACS30A - 30Kg 1 706,01 706,01 127,08 833,09
Coche de acero 3 119,49 358,47 64,53 423,00
Termómetro TD 150 1 84,75 84,75 15,25 100,00
Fechador 1 169,49 169,49 30,51 200,00
Banco de madera 2 152,54 305,08 54,92 360,00
Total de Operaciones
2.284,82
411,27
2.696,09
Impresora multifuncional monocromática 1 719,49 719,49 129,51 849,00
Teléfonos 5 126,27 631,36 113,64 745,00
Refrigeradora 1 677,12 677,12 121,88 799,00
Microondas 1 168,64 168,64 30,36 199,00
Estante gerencial 1 593,22 593,22 106,78 700,00
Estantes 4 254,24 1016,95 183,05 1200,00
Sillas 3 84,75 254,24 45,76 300,00
Silla gerencial 1 254,24 254,24 45,76 300,00
Escritorio 2 338,98 677,97 122,03 800,00
Escritorio gerencial 1 550,85 550,85 99,15 650,00
Total Administración
6.051,69
1.089,31
7.141,00
Escritorio 1 338,98 338,98 61,02 400,00
Impresora 1 507,63 507,63 91,37 599,00
Sillas 1 84,75 84,75 15,25 100,00
Escritorio 1 338,98 338,98 61,02 400,00
Total Gastos Fijos No Depreciables 1.270,34 228,66 1.499,00
Fuente: Elaboración propia.
7.2.9. Costo de producción unitario y costo total unitario.
A continuación, se muestra el costo de producción unitario; para lo que se ha
considerado los costos de la Materia Prima Directa, Mano de Obra Directa y los
Costos Indirectos de Fabricación, gastos de ventas y administrativos.
195
Tabla 208.
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 155.500 168.079 181.725 196.495 212.555
Materia Prima 748.150,20 801.923,12 866.947,56 934.426,54 1.007.772,26
Mano de Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
Costos Indirectos 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61
Total Costo de Producción 943.601,29 999.659,97 1.081.105,92 1.151.068,85 1.227.109,20
Costo Unitario de Producción 6,07 5,95 5,95 5,86 5,77
Gastos Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46
Gastos de Venta 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35
Depreciación Activo Fijo 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0,00 0,00
Amortización de Intangibles 5.712,95 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 50.787,59 0,00 0,00 0,00 0,00
Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Total 1.343.729,80 1.300.333,81 1.388.013,76 1.436.635,51 1.519.709,00
Costo Unitario Total 8,64 7,74 7,64 7,31 7,15
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 209.
Costos fijos unitarios.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 155.500 168.079 181.725 196.495 212.555
Mano de Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
Costos Indirectos 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61
Total Costo de Producción 195.451,09 197.736,84 214.158,35 216.642,31 219.336,94
Costo Unitario de Producción 1,26 1,28 1,18 1,10 1,03
Gastos Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46
Gastos de Venta 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35
Depreciación Activo Fijo 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0,00 0,00
Amortización de Intangibles 5.712,95 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 50.787,59 0,00 0,00 0,00 0,00
Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Total 595.579,60 498.410,68 521.066,19 502.208,97 511.936,74
Costo Unitario Total 3,83 2,97 2,87 2,56 2,41
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 210.
Costos variables unitarios.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 155.500,00 168.079,00 181.725,00 196.495,00 212.555,00 Materia Prima 748.150 801.923 866.948 934.427 1.007.772 Luz 38.930 41.785 45.116 48.665 52.514 Comisión de ventas 1% 11.356 12.274 13.271 14.349 15.522 Sampling 5.461 4.919 4.254 3.450 2.488 Transporte Tercerizados 57.305 61.509 66.412 71.634 77.301 Costos Variables 861.201 922.411 996.001 1.072.523 1.155.597
Costo Variable Unitario Promedio 5,54 5,49 5,48 5,46 5,44
Fuente: Elaboración propia.
196
Capítulo VIII
Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Las premisas que utilizaremos en el proyecto tanto para el Estado de Resultados (o
Estado de Pérdidas y Ganancias) como para el Flujo de Caja serán las mismas, y son las
siguientes:
El Horizonte de Evaluación del Proyecto es de 5 años.
Todos los montos se encuentran en soles.
El impuesto a la renta es de 29.5 %.
La estructura financiera es de 64% capital propio y 36 % deuda.
Se realizó el préstamo para cubrir el capital de trabajo.
Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Después de haber calculado los resultados presentamos el Estado de Ganancias y
Pérdidas sin gastos financieros de Veggie´s, expresado en soles. Se observa que los
resultados de los ejercicios son positivos.
Tabla 211.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Fuente: Elaboración propia.
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00
(-) Costo de Ventas 583.997,32 614.234,25 664.406,31 701.949,21 742.747,88
(-) Materia Prima 388.546,23 416.497,40 450.247,95 485.306,90 523.410,94
(-) Mano de Obra 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
(-) Costos Indirectos 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61
Utilidad Bruta 551.562,68 613.196,75 662.673,69 732.930,79 809.437,12
(-) Gastos Operativos 400.128,51 300.673,84 306.907,84 285.566,66 292.599,80
(-) Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46
(-) De Ventas 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35
(-) Depreciación 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0,00 0,00
(-) Amortiz. Intangibles 5.712,95 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Amortización de Gastos preoperativos 50.787,59 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0,00 0,00 0,00 0,00
EBIT o Resultado Operativo 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 516.837,32
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos 31.185,57
Resultado antes de I. Renta 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 548.022,89
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 44.673,08 92.194,26 104.950,93 131.972,42 161.666,75
Resultado Neto 106.761,09 220.328,65 250.814,93 315.391,71 386.356,14
197
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
En la siguiente tabla se presenta nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas.
Tabla 212.
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00
(-) Costo de Ventas 583.997,32 614.234,25 664.406,31 701.949,21 742.747,88
(-) Materia Prima 388.546,23 416.497,40 450.247,95 485.306,90 523.410,94
(-) Mano de Obra 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
(-) Costos Indirectos 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61
Utilidad Bruta 551.562,68 613.196,75 662.673,69 732.930,79 809.437,12
(-) Gastos Operativos 400.128,51 300.673,84 306.907,84 285.566,66 292.599,80
(-) Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46
(-) De Ventas 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35
(-) Depreciación 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0 0
(-) Amortiz. Intangibles 5.712,95 0 0 0 0
(-) Amortización de Gastos pre operativos 50.787,59 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 516.837,32
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 41.344,26 16.623,29 5.177,93 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos 31.185,57
Resultado antes de I. Renta 110.089,91 295.899,62 350.587,92 447.364,13 548.022,89
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 32.476,52 87.290,39 103.423,44 131.972,42 161.666,75
Resultado Neto 77.613,39 208.609,23 247.164,49 315.391,71 386.356,14
Escudo Fiscal 12.196,56 4.903,87 1.527,49 0 0
Fuente: Elaboración propia.
198
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Para determinar el flujo de caja operativo se restó a los ingresos la suma total de
los costos operativos.
Tabla 213.
Flujo de Caja Operativo.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1.339.960,80 1.448.368,58 1.565.954,40 1.693.158,40 1.831.578,30
(-) Costos operativos 1.108.844,37 1.195.220,17 1.282.984,01 1.374.316,77 1.479.533,12
(-) Materia Prima 435.918,40 467.328,30 505.139,14 544.470,54 587.276,25
(-) Mano de Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
(-) Costos Indirectos 171.589,68 174.106,63 176.857,71 179.788,78 182.968,44
(-) Gastos Administrativos 147.246,75 148.236,71 149.022,73 149.860,18 150.768,66
(-) Gastos de Venta 182.798,46 142.866,19 150.040,79 157.699,25 166.013,78
(-) Impuesto a la Renta 44.673,08 92.194,26 104.950,93 131.972,42 161.666,75
(-) Pago de IGV 84.476,40 128.217,83 140.612,37 154.165,26 174.478,91
Flujo de Caja Operativo 231.116,43 253.148,41 282.970,39 318.841,63 352.045,18
Fuente: Elaboración propia.
Podemos observar que cada año el flujo de caja operativo incrementa, esto es
debido al aumento de los ingresos de las ventas en los próximos 5 años. Vemos que para
el 2019 es de S/. 231,116.43 y termina en el 2023 con la suma de S/. 352,045.18.
8.5. Flujo de Capital.
En la siguiente tabla se presenta el flujo de capital; en el cual interviene el resumen
de inversiones y la recuperación del capital de trabajo.
Tabla 214.
Flujo de Capital
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Activo Fijo (98.770) Activos Intangibles (6.251) Gastos Pre Operativos (75.390) Inventarios (2.076) Capital de Trabajo (287.136) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 392.484 Recuperación de garantía 7.080 Valor de salvamento + IGV 36.799
Flujo de Capital (469.623) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 436.363
Fuente: Elaboración propia.
8.6. Flujo de Caja Económico.
En la siguiente tabla se presenta nuestro flujo de caja económico.
199
Tabla 215.
Flujo de Caja Económico.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Activo Fijo (98.770)
Activos Intangibles (6.251)
Gastos Pre Operativos (75.390)
Inventarios (2.076)
Capital de Trabajo (287.136) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 392.484
Recuperación de garantía 7.080
Valor de salvamento + IGV 36.799
Flujo de Capital (469.623) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 436.363
Flujo de Caja Económico (469.623) 207.886 227.951 255.712 289.180 788.408
Fuente: Elaboración propia.
Se observa que el flujo de caja económico es positivo para los 5 años de la empresa,
así como para el año 2019 es de S/. 207,886.03 y termina en al 2023 con la recuperación
de garantía, desecho y capital de trabajo S/. 788,407.88.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
En la siguiente tabla se presenta nuestro flujo de servicio de la deuda.
Tabla 216.
Flujo del Servicio de la deuda.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 169.623
Cuotas de reembolso del préstamo
(116.331,8) (77.589,6) (38.847,4) 0
Escudo Fiscal 12.196,6 4.903,9 1.527,5 0 0
Flujo del Servicio de la Deuda 169.623 (104.135) (72.686) (37.320) 0 0
Fuente: Elaboración propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero.
El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja económico
menos el flujo del servicio de la deuda. Es el dinero destinado para los accionistas después
de pagar todas las obligaciones.
200
Tabla 217.
Flujo de caja Financiero.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico (469.623) 207.886,03 227.951,28 255.712,20 289.180,02 788.407,88 Préstamo 169.623 Cuotas de reembolso del préstamo
(116.331,8) (77.589,6) (38.847,4) 0
Escudo Fiscal 12.196,6 4.903,9 1.527,5 0 0 Flujo del Servicio de la Deuda 169.623 (104.135) (72.686) (37.320) 0 0
Flujo de Caja Financiero (300.000) 103.750,75 155.265,55 218.392,33 289.180,02 788.407,88
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 218.
Flujo de caja operativo, económico y financiero.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos Por Ventas 1.339.960,80 1.448.368,58 1.565.954,40 1.693.158,40 1.831.578,30
(-) Costos Operativos 1.108.844,37 1.195.220,17 1.282.984,01 1.374.316,77 1.479.533,12
(-) Materia Prima 435.918,40 467.328,30 505.139,14 544.470,54 587.276,25
(-) Mano De Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
(-) Costos Indirectos 171.589,68 174.106,63 176.857,71 179.788,78 182.968,44
(-) Gastos Administrativos 147.246,75 148.236,71 149.022,73 149.860,18 150.768,66
(-) Gastos De Venta 182.798,46 142.866,19 150.040,79 157.699,25 166.013,78
(-) Impuesto A La Renta 44.673,08 92.194,26 104.950,93 131.972,42 161.666,75
(-) Pago De IGV 84.476,40 128.217,83 140.612,37 154.165,26 174.478,91
Flujo De Caja Operativo 231.116,43 253.148,41 282.970,39 318.841,63 352.045,18
Activo Fijo (98.770)
Activos Intangibles (6.251)
Gastos Pre Operativos (75.390)
Inventarios (2.076)
Capital De Trabajo (287.136) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 392.484
Recuperación de Garantía 7.080
Valor de Salvamento + IGV 36.799
Flujo de Capital (469.623) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 436.363
Flujo de Caja Económico (469.623) 207.886,03 227.951,28 255.712,20 289.180,02 788.407,88
Préstamo 169.623
Cuotas de Reembolso del Préstamo
(116.332) (77.590) (38.847) 0
Escudo Fiscal 12.196,56 4.903,87 1.527,49 0 0
Flujo del Servicio de la Deuda
169.623 (104.135) (72.686) (37.320) 0 0
Flujo de Caja Financiero (300.000) 103.750,75 155.265,55 218.392,33 289.180,02 788.407,88
Fuente: Elaboración propia.
201
Capítulo IX
Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
El costo de Capital Propio se obtiene de la siguiente manera: Se utilizarán datos
tales como la Tasa de Libre de Riesgo adicionándole el Beta apalancado (previamente
calculado) y este a su vez se multiplicará de la sustracción de Rendimiento del Mercado y
de la Tasa de Libre de Riesgo, más el Riesgo País.
Tabla 219.
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10,27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4,29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 63,88%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 36,12%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0,55
Riesgo País abril 2018 BCR RP 1,19%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0,77
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10,1%
Fuente: Elaboración propia.
9.1.1.2. COK propio.
Para obtener el COK propio debemos que cada socio va a tener la
posibilidad de elegir una inversión más saludable para el proyecto, y de esta
manera colocara depósitos a plazos fijos de cada entidad bancaria la cual son
rendimientos propios del mercado, y junto con el factor de riesgo obtendremos
el Cok neto que será considerado al 30.98%.
202
Tabla 220.
COK Propio.
Socios TEM
Álvarez Almerco, Sandy (Depósito a plazo fijo MI Banco) 3,70%
Barja Obando, Adriana (Depósito a plazo fijo Caja Rural Huancayo) 4,70%
Gonzales Garcia, Guisela (Depósito a plazo fijo Banco Azteca) 4,80%
Maquera Díaz, Nury (Depósito a plazo fijo banco Cencosud) 3,20%
Montero Velásquez, Gaby (Depósito a plazo fijo Banco Ripley) 2,10%
Cok promedio 3,70%
Factor de riesgo
8,4
Cok neto 30,984%
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 221.
Costo de la Deuda.
Costo de la Deuda TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 30,95% 21,82%
Deuda capital de trabajo 38,70% 27,28%
Fuente: Elaboración propia.
Se considerará la tasa más alta de la TCEA Neta para poder obtener
los resultados posteriores: En nuestro caso el 27.28% aplica a nuestro
proyecto.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC o el Costo Promedio Ponderado de Capital, se considera de dos
fuentes de financiamiento (deudas) del activo fijo y del capital de trabajo y del capital
propio. Nuestro WACC 28.73% será utilizado para los fines de viabilidad del proyecto.
Tabla 222.
WACC.
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/. 79.015,63 16,83% 21,82% 3,7%
Deuda capital de trabajo S/. 90.607,35 19,29% 27,28% 5,3%
Capital propio S/. 300.000,00 63,88% 30,98% 19,8%
Total S/. 469.622,98 Total 28,73%
Fuente: Elaboración Propia.
203
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Estos indicadores combinan variables económico-financieras para brindar una
medida de rentabilidad de una empresa.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Para el cálculo del valor actual neto económico (VANE) se toman los saldos del flujo
de caja económicos y se actualizan a valor presente, utilizando la tasa de actualización
(WACC), para luego sumarlos, en teoría es la ganancia neta para la empresa después de
inversiones, si es mayor a 0 es viable.
Para el cálculo del valor actual neto financiero (VANF) se calcula tomando los saldos
netos del flujo de caja financiero con el COK propio, los mismos que se actualizan
previamente a la sumatoria de estos y en teoría es la ganancia neta de los accionistas
después de la inversión propia, si es mayor a 0 es viable.
Tabla 223.
VANE y VANF.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (469.623)
207.886,03
227.951,28
255.712,20 289.180,02
788.407,88
FLUJO FINANCIERO (300.000)
103.750,75
155.265,55
218.392,33 289.180,02
788.407,88
VANE 277.663 28,73% WACC
VANF 269.621 30,98% COK PROPIO
Fuente: Elaboración Propia.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Recordaremos que la TIR es la tasa de retorno máxima que se puede
exigir, esto hace que el VAN sea 0 tanto en el económico como en el
financiero.
Para la TIRE (tasa de rentabilidad de retorno económica), es necesario
tener presente los flujos de caja económica y el WACC de 28.73%, el TIRE
tiene como resultado 50.81% siendo la rentabilidad mayor al WACC, por ende
el proyecto generará valor ya que cumple la exigencia de los inversionistas.
Para la TIRF (tasa de rentabilidad de retorno financiera), es necesario
tener presente los flujos de caja financiero y el COK de 30.98%, el TIRF tiene
204
como resultado 59.67% siendo la rentabilidad mayor al COK, por ende, el
proyecto generará valor ya que cumple la exigencia de los inversionistas y la
deuda al banco.
Tabla 224.
TIRE y TIRF
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (469.623) 207.886,03 227.951,28 255.712,20 289.180,02 788.407,88
FLUJO FINANCIERO (300.000) 103.750,75 155.265,55 218.392,33 289.180,02 788.407,88
TIRE 50,81%
TIRF 59,67%
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, se presenta la siguiente tabla donde se indica el valor de la TIR
Modificada económica y financiera.
Tabla 225.
TIRME y TIRMF
TIRME 41,26%
TIRMF 48,91%
Fuente: Elaboración propia.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
En la siguiente tabla se muestra el periodo de recuperación
descontado del flujo económico y financiero respectivamente; con estos datos
podemos saber que tan rápido se recupera la inversión y el pago completo de
la deuda que se pueda tener, además de reducir la incertidumbre del riesgo
cuando se realiza alguna inversión.
Tabla 226.
Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico.
Flujo Económico Descontado (469.623) 161.493 137.562 119.877 105.312 223.043
Acumulado (469.623) (308.130) (170.569) (50.692) 54.620 277.663
Período de Recupero Económico
3,48 años
Equivalente a: 3 años 5,8 meses
Fuente: Elaboración propia.
205
Tabla 227.
Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero.
Flujo Financiero Descontado (300.000) 79.209,02 90.498,61 97.182,40 98.243,07 204.488,08
Acumulado (300.000) (220.791) (130.292) (33.110) 65.133 269.621
Período de Recupero Financiero 3,34 años Equivalente a: 3 año 4,0 meses Fuente: Elaboración propia.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
En la siguiente tabla podemos observar el análisis del costo beneficio
de nuestro proyecto.
Tabla 228. Relación Costo Beneficio.
Relación B/C Económico: 1,59
Relación B/C Financiero: 1,90
Fuente: Elaboración propia.
En Relación B/C Económica, por cada sol de inversión, el proyecto recibe 1.59
soles, es decir gana 0.59 soles.
En Relación B/C Financiero, por cada sol de inversión propia, los accionistas
reciben 1.90, es decir ganan 0.90 soles.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 229.
Costos Variables.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00
Venta en Unidades 155.500,00 168.079,00 181.725,00 196.495,00 212.555,00
Valor de Venta Promedio 7,30 7,30 7,30 7,30 7,30
Materia Prima 388.546,23 416.497,40 450.247,95 485.306,90 523.410,94
Luz 38.929,58 41.785,47 45.116,08 48.664,59 52.514,06
Comisión de ventas 1% 11.355,60 12.274,31 13.270,80 14.348,80 15.521,85
Sampling 5.460,68 4.918,76 4.254,46 3.449,92 2.488,01
Transporte Tercerizados 57.304,88 61.509,09 66.411,72 71.633,53 77.300,68
Costos Variables 501.596,97 536.985,04 579.301,01 623.403,74 671.235,55
Costo Variable Unitario Promedio
3,23 3,19 3,19 3,17 3,16
Fuente: Elaboración Propia.
206
Tabla 230.
Costos Fijos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33
Costos Indirectos Fijo 126.058,78 126.216,76 126.216,76 126.216,76 126.216,76
Gastos Administrativos Fijo 133.520,67 133.836,64 133.836,64 133.836,64 133.836,64
Gastos de Venta Fijo 86.799,41 47.698,40 47.698,40 47.698,40 47.698,40
Depreciación Activo Fijo 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0 0
Amortización de Intangibles 5.712,95 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 50.787,59 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 9.606,86 0 0 0 0
Costos Fijos 482.528,86 377.923,05 392.013,13 364.112,13 364.112,13
Fuente: Elaboración propia.
Los resultados nos indican que para el primer año el costo variable
unitario promedio es de s/. 3.23 soles y los costos fijos ascienden a S/.
482,529 soles, generando un punto de equilibrio en cantidades de 118,356 y
S/. 864,310 nuevos soles. Así, la misma lógica para los siguientes años. Para
que nuestra empresa ni gane ni pierda debe de vender 118,356 unidades de
nuestro producto, y cualquier unidad por encima de esta cantidad
representara ganancias, es decir utilidades.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 231.
Costeo Directo.
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00
(-) Costos Variables 501.596,97 536.985,04 579.301,01 623.403,74 671.235,55
Margen de Contribución 633.963,03 690.445,96 747.778,99 811.476,26 880.949,45
(-) Costos Fijos 482.528,86 377.923,05 392.013,13 364.112,13 364.112,13
Utilidad Operativa 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 516.837,32
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 41.344,26 16.623,29 5.177,93 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 31.185,57
Resultado antes de I. Renta 110.089,91 295.899,62 350.587,92 447.364,13 548.022,89
(-) Impuesto a la Renta 29.5%
32.476,52 87.290,39 103.423,44 131.972,42 161.666,75
Resultado Neto 77.613,39 208.609,23 247.164,49 315.391,71 386.356,14
Fuente: Elaboración propia.
207
El cuadro nos muestra el estado de resultado con costeo directo
utilizando los datos obtenidos en el cuadro anterior es decir a los costos
variables y fijos, se observa los resultados obtenidos sobre el punto de
equilibrio basado en el cuadro de punto de equilibrio; las ventas se obtienen
de calcular el precio de venta promedio por la cantidad del punto de equilibrio.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 232.
Punto de Equilibrio en Unidades.
Punto de Equilibrio (en unidades) 118.356 92.000 95.267 88.168 87.853
Total Salchichas 71.132 55.292 57.255 52.989 52.800
Salchicha a base de garbanzo 18.067 14.044 14.543 13.459 13.411
Salchicha a base de garbanzo y quinua 53.064 41.248 42.713 39.530 39.388
Total Chorizos 47.224 36.708 38.011 35.179 35.053
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 18.966 14.743 15.266 14.129 14.078
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 28.258 21.965 22.745 21.050 20.975
Fuente: Elaboración Propia.
El punto de equilibrio en unidades se da multiplicando el porcentaje de
la mezcla (suma de la cantidad de unidades en los supermercados/cantidad
de unidades de una línea del producto) por cantidad de unidades del punto
de equilibrio hallado anteriormente mostrado en los cuadros anteriores.
Podemos decir que en el primero año vendiendo una cantidad de 71,132
paquetes de salchichas y 47,224 paquetes de chorizo, la empresa ni gana ni
pierde rentabilidad.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 233.
Punto de Equilibrio en Soles.
Punto de Equilibrio (En Soles) 864.309,81 671.847,61 695.703,94 643.835,49 641.545,77
Total Salchichas 519.450,20 403.780,41 418.118,07 386.945,13 385.569,01
Salchicha a base de garbanzo 131.940,35 102.560,22 106.201,99 98.284,06 97.934,53
Salchicha a base de garbanzo y quinua 387.509,85 301.220,19 311.916,08 288.661,07 287.634,48
Total Chorizos 344.859,62 268.067,19 277.585,87 256.890,36 255.976,76
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 138.505,35 107.663,35 111.486,32 103.174,42 102.807,49
Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 206.354,26 160.403,84 166.099,55 153.715,94 153.169,27
Fuente: Elaboración propia.
208
El punto de equilibrio en cantidades monetarias es igual a la suma de las ventas (S/.)
entre las ventas (unidades) por punto de equilibrio en unidades, resultando en el primer
año un monto de S/. 684, 310.
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
a) Variables de entrada.
Entre las variables de entrada para evaluar el análisis de sensibilidad de nuestro
proyecto, consideramos lo siguiente:
Demanda,
Precio
Costo de Materia Prima.
b) Variables de Salida
Tabla 234.
Variables de Salida.
Variables de Salida Montos
VANE S/ 277.663,48
VANF S/ 269.621,19
TIRE 50,81%
TIRF 59,67%
COK 30,98%
WACC 28,73%
Fuente: Elaboración propia. c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Este análisis nos indicara hasta qué punto puede bajar nuestra demanda para que
nuestro proyecto siga siendo viable.
Tabla 235.
Variable: Demanda.
Variable demanda Base Reducción
máxima de la demanda
Demanda 0,00% -9,63% VANE S/. 277.663,48 S/. - VANF S/. 269.621,19 S/. 36.643,75 TIRE 50,81% 28,64% TIRF 59,67% 34,71% COK 30,98% 30,98% WACC 28,73% 28,63%
Fuente: Elaboración propia.
209
Tabla 236.
Variable: Precio.
Variable Precio Base Reducción máxima del
precio
Precio 0,00% -10,22%
VANE S/. 277.663,48 S/. -0,00
VANF S/. 269.621,19 S/. 61.625,80
TIRE 50,81% 28,56%
TIRF 59,67% 37,16%
COK 30,98% 30,98%
WACC 28,73% 28,56%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 237.
Variable: Costo de Materia Prima.
Variable Costo de materia primas
Base Aumento máximo el precio de todas las
materias primas
Costo de materias primas 0,00% 26,13%
VANE S/. 277.663,48 S/. 0,00
VANF S/. 269.621,19 S/. 94.365,39
TIRE 50,81% 28,47%
TIRF 59,67% 40,25%
COK 30,98% 30,98%
WACC 28,73% 28,47%
Fuente: Elaboración propia. a) Perfil de riesgo
Tabla 238.
Perfil de Riesgo.
Escenarios Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5% Precio -10% 0% 5% Costo de Materia Prima 10% 0% 0% VANE S/. -213.674,49 S/. 277.663,48 S/. 496.443,11 VANF S/. -101.315,64 S/. 269.621,19 S/. 440.012,69 TIRE 15% 50,8% 72% TIRF 21% 59,7% 80% Probabilidades de ocurrencia
30% 40% 30%
VANE esperado S/. 195.895,98 VANF esperado S/. 209.457,59
Fuente: Elaboración propia.
210
CONCLUSIONES
En el estudio de mercado se concluye que existe un porcentaje de consumidores de
los embutidos veganos en sus dos presentaciones (salchichas y chorizos) elaboradas
con harina de garbanzo y quinua, para la demanda del producto de acuerdo a los Focus
Group, los sabores preferidos por los consumidores fueron salchichas (garbanzo con
quinua negra) y chorizos (finas hierbas y picante).
Siendo un producto novedoso, ha logrado ser un alimento de mayor aceptación por los
comensales, ya que hoy en día se busca probar nuevas alternativas nutritivas,
promoviendo la buena salud, y por ende incentivando a la comida saludable.
Para el primer año Veggie’s Embutidos Veganos SAC produciría alrededor de 155,500
unidades y/o paquetes y se proyecta a lo largo de periodo de los 5 años con una
producción llegando a 212,555 unidades y/o paquetes.
El gasto que se asumirá para el pago de planilla de nuestro proyecto es de 226,499.58
soles que cubrirá el primer año de trabajo y el gasto anual del primer año por servicios
tercerizados es de 95,704.08 soles.
En base a nuestro programa de producción la cantidad de unidades a producir el año
1 es de 161,542 unidades, que ira en crecimiento hasta la producción de 217,912
unidades del año 5.
Se concluye que la mejor zona estratégica para ubicar nuestras instalaciones es en el
distrito de Ate ya que nos permite reducir costos de transporte, tener mejor acceso a
nuestros canales de distribución y proveedores de insumos para la producción de
embutidos.
Para la realización de nuestro proyecto necesitaremos una inversión total de S/
469,623.00 soles; del cual la S/ 300,000.00 será inversión para el capital social y S/
169,623.00 soles para nuestros activos y capital de trabajo.
Veggie’s genera un punto de equilibrio en cantidades de 118,356 y S/. 864,310 nuevos
soles. Para que nuestra empresa ni gane ni pierda debe de vender 118,356 unidades
de nuestro producto, y cualquier unidad por encima de esta cantidad representara
ganancias, es decir utilidades.
Después del análisis del flujo económico podemos concluir que sí es recomendable
invertir en el negocio, ya que se obtuvo un VANE positivo (S/. 277,663.48). Por lo tanto,
el proyecto si es rentable, tomando en cuenta que hemos actuado bajo un escenario
muy conservador para la estimación de nuestros indicadores.
TIRE (tasa de rentabilidad de retorno económica), es necesario tener presente los flujos
de caja económica y el WACC de 28.73%, el TIRE tiene como resultado 50.81% siendo
211
la rentabilidad mayor al WACC, por ende, el proyecto generará valor ya que cumple la
exigencia de los inversionistas.
TIRF (tasa de rentabilidad de retorno financiera), es necesario tener presente los flujos
de caja financiero y el COK de 30.98%, el TIRF tiene como resultado 59.67% siendo la
rentabilidad mayor al COK, por ende, el proyecto generará valor ya que cumple la
exigencia de los inversionistas y la deuda al banco.
212
RECOMENDACIONES
Se realizarán campañas publicitarias como principal objetivo de captar a nuestro
público objetivo, implementando charlas nutritivas formando parte de las visitas en
diversas ferias o eventos gastronómicos.
Mejorar nuestros procesos para brindar productos de calidad y optimizar costos para
reducción de nuestros gastos administrativos y operativos.
Generar relaciones sociales con la comunidad para evitar inconvenientes de
operatividad de nuestra planta.
Formar y mantener relaciones fuertes con nuestros proveedores, para mantener una
fidelización de parte de ellos y así poder contar con la cantidad y calidad de materia
prima e insumos en cualquier momento; sin que haya variaciones en los precios de
estos.
Implementar indicadores de producción como por ejemplo el tiempo de proceso;
cantidad/hora; para poder observar y en caso sea necesario mejorar nuestro proceso
productivo.
Se recomienda tener buena relación con proveedores y clientes para el desarrollo y
producción de nuestros productos sean de la calidad requerida para la elaboración de
nuestros Embutidos.
Nuestro producto no tiene estacionalidad, por lo cual debemos de tener siempre un
plan de aumento de nuestra producción.
213
BIBLIOGRAFÍA
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215
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216
ANEXOS
Anexo 1: Entrevistas.
Entrevista N° 01
CHEF PROFESIONAL
Datos:
Fecha y hora de la entrevista: 04 de abril de 2018 – 10:00 am.
Comunicación: Entrevista Personal
Participante: Carlos Pardo Figueroa Thornberry
Profesión: Chef Profesional
Cargo: Chef Docente en USIL
Años de experiencia: 12 años
1. ¿Desde cuándo trabaja como chef profesional?
Tengo 12 años de experiencia, he trabajado en Hoteles, Restaurantes y Cruceros.
Actualmente trabajo como docente en USIL y también doy asesoramiento a franquicias y
restaurantes en hoteles.
2. Es Ud. un apasionado de la comida saludable. ¿Qué significa y por qué es tan
importante?
El termino no está bien utilizado todos los alimentos aportan algo ya sea calorías o grasas,
lo que existe hoy en día es la dieta chatarra. Es importante porque nos ayuda en nuestra
salud y capacidades, actividades, etc. Hoy por hoy necesitamos comer todo para poder
estar más sanos.
3. ¿Cuál es su opinión acerca de la comida vegana?
No es la óptima es muy saludable, buena opción porque estas evitando grasas saturadas
y en la actualidad las personas se están yendo al otro extremo a comer carnes procesadas
y son las más dañinas. Es todo lo opuesto a lo que la sociedad nos lleva y tampoco es
bueno porque hay alimentos nos aporta nutrientes.
4. ¿Ha escuchado en toda su vida profesional acerca de los embutidos veganos?
Si, el veganismo es también una tendencia saludable y ayuda mucho en nuestra salud, he
escuchado hablar sobre todo de las hamburguesas veganas las he probado y son muy
agradables.
5. ¿Conoce algunos atributos sobre este tipo de alimentación vegana?
Si todos los alimentos son necesarios para nuestra alimentación, pero siempre debemos
de comer ciertas grasas que son necesarias para nuestro organismo.
6. ¿Ud. estaría dispuesto a preparar embutidos veganos a base de harina de garbanzo y
quinua?
217
Si he escuchado hablar sobre los embutidos veganos, hace algún tiempo me pidieron
ayuda para hacer queso vegano y hamburguesa fue una muy buena experiencia. Si
utilizaría los garbanzos son muy deliciosas y saludables se le puede agregar grasa de
origen vegetal (aceite de coco, aceite de avellanas).
7. ¿Qué le parece la idea de utilizar harina de garbanzo y quinua en nuestros embutidos?
¿Cuáles son sus recomendaciones?
Yo no sé si pueda asesorar en este tema porque no estoy especializado en comida vegana,
pero si puedo dar una explicación de chorizo y me parece genial rellenar con vegetales y
harinas nutritivas y habría que hacer varias pruebas y fallas.
8. Cree Ud. Que sería una buena opción para los clientes de su restaurante poder
consumir embutidos veganos en su carta
Si me parece una buena opción, hay que llegar a la textura y que sea rico al paladar, se
sienta agradable como un embutido.
9. ¿Qué le parece la idea o tiene alguna sugerencia sobre nuestro producto?
A nivel de negocio me parece una buena idea, pero sabes que el mercado es creciente,
pero sigue siendo un nicho de mercado particular que hay que trabajar y hacer que el
mensaje de sano llegue a todos.
10. ¿De acuerdo con su experiencia que recomendaciones nos daría para que nuestro
producto logre un buen posicionamiento en el mercado?
Tienen un mercado creciente, la idea puede resultar, traten de trabajar con los productos
en crudo para que se pueda sentir muy rico. Trabajar los medios de comunicación, ingresar
a grandes distribuidores, mayoristas, buen logo, nombre y sentir identificados con el
producto.
Muchas gracias por la entrevista.
218
Entrevista N° 02
ESPECIALISTA EN NUTRICION Y DIETETICA
Datos:
Fecha y hora de la entrevista: 06 de Abril de 2018 – 8:00 p.m.
Comunicación: Entrevista Personal
Participante: Alicia Ramírez Agreda
Profesión: Nutricionista
Cargo: Consultora Senior en Nutrición & Docente en UNIFE
Años de experiencia: 18 años
1. ¿Cuál es el hábito de tener una alimentación saludable?
Hablar de una alimentación saludable es trabajar básicamente con un equilibrio de
alimentos tanto de origen animal como de origen vegetal para poder mantener todas las
funciones de nuestro cuerpo. Son diferentes características que uno tiene que tomar en
cuenta, es decir cumplir con ciertos horarios y el contenido de nuestro plato en cuanto al
aporte de proteínas y carbohidratos. Por ejemplo: Un almuerzo o cena tiene que llevar los
3 tipos de alimentos: los proteicos, los energéticos, vitaminas y minerales. Nuestra dieta es
muy deficiente en verduras, entonces una alimentación saludable tiene que estar
compuesta con alimentos sanos y además balanceados debe existir una armonía de todos
los nutrientes.
2. ¿Cuál es su opinión acerca del garbanzo? ¿y la quinua?
En el caso del garbanzo, es una legumbre rica en carbohidratos, proteínas y algunas
vitaminas, minerales contiene mucho aporte de fibra y eso en realidad es bueno. Si en
realidad todo lo que son legumbres tienen poca cantidad de aminoácidos llamado
metionina pero es rico en otro aminoácido llamado lisina y se complementan muy bien con
los cereales quiere decir que en este caso con la quinua si bien es cierto no es un cereal
sino más bien es una semilla comestible o pseudocereal, un súper alimento así también se
le conoce tiene fibra no tiene gluten tiene aminoácidos limitantes también pero se completa
muy bien en realidad con las legumbres y hacen una buena combinación. Es por eso que
si van hacer este tipo de producto de ambos alimentos estarían haciéndolo bien.
3. ¿Qué valor nutricional o beneficio nos aporta estas legumbres?
El garbanzo nos aporta una gran cantidad de proteínas de origen vegetal, carbohidratos,
carbohidratos complejos porque contienen fibra y minerales como el calcio, el hierro y
magnesio, vitaminas del grupo B también, no es una excelente fuente de hierro porque es
de origen vegetal pero podemos considerarlo también dentro de su aporte, tiene un tipo de
fibra soluble que es del tipo que se fomenta para su consumo cuando tienen colesterol alto,
diabetes, estos pacientes deben de consumir este tipo de fibras solubles ayuda también a
219
bajar de peso o para no acumular grasa porque su función será capturar el exceso de grasa
o azúcar que estemos consumiendo o no sean absorbidos en mucha proporción, es buena
opción para personas con celiaquía por ejemplo.
4. Sabemos que los embutidos tradicionales son de origen animal. ¿Con qué frecuencia
es recomendable consumirlos?
En realidad, el consumo de embutidos depende, de las costumbres de las personas estos
se podrían consumir ocasionalmente de 1 a 2 veces a la semana.
5. ¿Ha oído hablar de embutidos veganos?
En realidad, no, me parece una excelente alternativa y bueno habría que probarlo.
6. Por ejemplo, hay personas que no consumen productos cárnicos, y no necesariamente
son veganos o vegetarianos. ¿Qué nos puede decir acerca de ellos, que es lo que
buscan en su alimentación?
Que están buscando algo cada vez más saludable, en realidad las personas siempre
buscan algo nuevo y si se les presenta esta oportunidad de consumir estos productos en
hora buena, pues la gente en general todo aquello que contenga ingredientes de origen
vegetal estará dispuesta a conocer a que sabe, si es o no nutritivo, si va a tener un beneficio
para su salud, eso es muy importante entonces creo que Uds. tienen una gran ventaja.
7. ¿Qué nos recomendaría en relación a nuestro producto?
Les recomendaría que hagan una degustación del producto.
8. ¿Habría alguna interferencia química entre el garbanzo y la quinua al ser utilizadas en
nuestro producto?
Bien, todo lo que son legumbres como el garbanzo y la quinua siendo este último un grano
andino tienen un ácido cítrico y puede reducir la absorción de algunos minerales.
9. ¿A qué persona seria favorable esta clase de producto?
Recomendable a todas las personas que quieran hacer un cambio en sus hábitos
alimentarios, es una opción. Creo que la mayoría de personas, si pueden conseguir algo
rico con las mismas características, va decidir comprarlo. Sobre todo, a las personas que
son intolerantes al gluten o celiacos, y a todo público en general porque se está viendo un
alto consumo de harina de trigo importada que afecta bastante a nuestro intestino,
generando problemas de digestión y mala absorción, entre otros.
10. ¿Dónde cree Ud., que podría venderse nuestro producto?
En supermercados, sería una buena opción.
11. ¿Estaría interesada en comprarlo?
Si claro, ya que no he probado ningún tipo de embutidos a base de legumbres y granos
andinos, yo creo que la gente también está esperando esta clase de productos naturales
para su buena alimentación.
220
Muchas gracias por la entrevista.
Entrevista N° 03
INGENIERO DE INDUSTRIAS ALIMENTARIAS
Datos:
Fecha y hora de la entrevista: 07 de abril de 2018 – 3:00 p.m.
Comunicación: Entrevista Personal
Participante: José Huauya Arotinco
Profesión: Ingeniero de Industrias Alimentarias
Años de experiencia: 3 años
1. ¿Cuál es su opinión acerca del producto que deseamos lanzar al mercado de
embutidos veganos?
Me parece un mercado nuevo, un mercado que necesita llegar a satisfacer las necesidades
de estos tipos de consumidores, y también una buena opción de buscar variedades como
es el tema de embutidos.
2. ¿Qué recomendación nos daría para tener una adecuada composición química en la
cual no afecte la naturalidad de nuestro producto?
Trabajar con productos naturales, por ejemplo, el ácido cítrico, el tema de emulsionar con
aceite de oliva; más que nada porque llegar a un embutido por la parte no derivada de un
animal es complicado, pero si se puede lograr, no necesariamente tienes que agregar un
buen químico para llegar a un buen resultado.
3. ¿Cuáles son los procesos que se realizan para la elaboración de embutidos?
Para la elaboración del chorizo los procesos principales son: molienda, embutido y cocción.
En la elaboración de salchicha los procesos principales son: molienda, emulsión, embutido
y cocción.
4. ¿Cuáles son las maquinarias que se necesita para la producción de embutidos?
Una moledora, para reducir tamaños, un cúter es una licuadora gigante vertical, una
embutidora y un equipo de cocción puede ser para un embutido vegano como cárnico.
5. ¿Cuáles son las características que considera que debe tener un embutido vegano?
La granulometría por ejemplo en el caso de los chorizos y hamburguesas debemos
considerar unos granos más notorios que hagan la misma función de una carne que incluso
pueden tener incrustaciones de vegetales o menestras de mayor tamaño.
En el caso de una salchicha debe tener una granulometría más fina para llegar a la textura
de una salchicha.
6. ¿Qué le parece la idea de utilizar harina de garbanzo y quinua en nuestros embutidos?
¿cuáles serían sus recomendaciones?
Me parece una buena idea; la harina de garbanzo es buena para introducirlo en este tipo
221
de productos, la quinua mundialmente tiene una muy buena acogida e incorporarlo este
tipo de productos al mercado vegano me parece una buena idea.
7. ¿En la variedad de embutidos en la actualidad le parece una idea que tendría impacto
en el mercado?
Claro, es un mercado que está creciendo y la necesidad de no solamente de ofrecer
hamburguesas, sino también embutidos veganos hacen que las personas puedan tener
una mayor variedad al momento de comprar estos productos.
8. ¿Ha tenido alguna experiencia con este tipo de productos?
Si, con las hamburguesas veganas hemos elaborado unos desarrollos para la empresa
VABIEN es una tienda que ofrece productos veganos, dulces y salados y en una de ellas
son las hamburguesas en las cuales hemos incorporado proteínas de diferentes tipos; en
la parte de embutidos aún no hemos tenido una experiencia muy amplia.
9. ¿De acuerdo con la experiencia que usted tiene, que otras recomendaciones
adicionales nos daría para que nuestro producto logre un rápido posicionamiento en el
mercado de embutidos?
Considero que deberían tener una buena consideración en el tema de los sabores esa
sensación al freírlo al ingerirlas ese sabor que uno agrega a la salchicha o al chorizo es
esencial para uno poder llegar al cliente.
Muchas gracias por la entrevista
Entrevista N° 4
ALLY SABOR Y SALUD EMBUTIDOS VEGANOS
Datos:
Fecha y hora de la entrevista: 06 de abril de 2018 – 3:40 p.m.
Comunicación: Entrevista Personal
Participante: Rosa Vergara - Cesar Valladares
Profesión: Producción - Comunicador Audiovisual
Cargo: Producción – Marketing
Años de experiencia: 3 años
1. ¿Cuál es el nombre de la empresa?
Bueno, la empresa es Ally, que significa saludable, es una palabra quechua y surgió, sobre
todo, porque estábamos queriendo sacar un producto que sea saludable por eso optamos
por ese nombre y el quechua por orígenes de nosotros y querer hacer algo diferente.
2. ¿Cómo surgió la idea de este negocio?
Porque nosotros somos vegetarianos y siempre estamos buscando nuevas opciones,
entonces hemos visto en otros países que ya existen productos de una gama más amplia
de ellos y a raíz de eso fue que quisimos sacar este tipo de productos.
222
3. ¿Cuánto tiempo tiene la empresa?
La empresa tiene 3 años.
4. ¿Cuál es su público objetivo? ¿A quién va dirigido?
En realidad, lo que queremos lograr es llegar al público en general, ya que todos estamos
buscando consumir productos más saludables.
5. ¿Qué productos están ofreciendo? ¿Cuáles son sus variedades?
Nosotros trabajamos con embutidos vegetarianos de origen vegetal. ¿Me puedes indicar o
especificar qué tipo de embutidos en sí, que línea tienen? Nosotros fabricamos lo que es
salchichas, hamburguesas, chorizo, chicharon, jamonada y mortadela.
Me comentaba Cesar, previo a la entrevista de que este año ya piensan de repente entrar
con mucha más fuerza al mercado de Ally, que este año piensan ampliar un poco el tema
de marketing, publicidad con la empresa.
6. ¿Piensan ampliar o diversificar la gama de productos que están ofreciendo?
Si, justo estamos en una etapa en la queremos como relanzar nuestro producto, innovarlo,
crear nuevas cosas, este… trabajar más con el marketing, para hacer llegar a más
personas nuestro producto.
En relación a lo que son precio o rango de precios, en el público objetivo, si bien es cierto
me comentabas que es un público que busca tendencia saludable, están enfocados a algún
sector socioeconómico específico, es decir en el sector A – B – C.
No, en realidad no estamos enfocados a un solo sector, sino al público en general.
Y de toda la gama de embutidos que están ofreciendo,
7. ¿Cuál es el rango de precios de los productos Ally?
El rango de nuestros precios es de S/ 9.00 a S/ 15.00
¿Y las presentaciones que tienen de sus embutidos, que presentaciones tienen? Por
ejemplo, la salchicha y los chorizos en unidades o paquetes.
Si normalmente el empacado es el mismo que el embutido tradicional, los pesos son
similares también, por ejemplo, de 250 gr, de 200 gr, de 300 gr, que es el rango de pesos.
¿Y en relación a los embutidos, son pre-cocidos?
Sí, claro son productos que solamente necesitan freír ligeramente para acentuar el sabor
y ya pueden ser consumidos.
¿Me comentabas también que ustedes tienen un producto que es chicharon? ¿Es parecido
a la jamonada si no me equivoco? ¿Tiene una presentación similar, en láminas?
No, el chicharon es más como la carne, queremos sacar como la carne de chicharon, de
chancho, no es muy parecido el sabor porque el chancho es uno de los productos más
difíciles de copiar, digámoslo así.
Entonces es ya saldría de la gama de embutidos sino ya vendría a ser carne. El chicharon
223
sí.
8. ¿Qué tipos de insumos son los que usan en los productos Ally? ¿Son productos
nacionales?
No, son insumos realmente industriales porque se usa proteína de soya, proteína de gluten
y todo es de origen vegetal.
Y estos productos, todos los consiguen en el mercado nacional o realizan importaciones
en relación a esta clase de insumos. No, nosotros no hacemos importaciones, pero las
empresas que nos proveen los traen de afuera.
¿En relación al abastecimiento de los insumos que utilizan en sus productos tienen algún
tipo de dificultad por el tema de lo provisión de esos insumos, hay etapas en las que de
repente un escasea o son accesibles para ustedes?
9. ¿Tienen algún tipo de dificultad en el abastecimiento de sus insumos?
No, siempre hay que estar pendiente de que halla en el mercado, ya que no son productos
que se usan masivamente.
En relación a los equipos, ya que sus presentaciones son empaquetados, ¿imagino que
ustedes han de tener equipos un poco más industriales?
10. ¿Qué tipo de equipos utilizan en el proceso de elaboración de los embutidos? ¿Son
nacionales o importados?
Si, algunos semi industriales. Al principio hemos empezado con máquinas manuales, al
comienzo, pero ahora ya hemos ido avanzando y ya tenemos equipos más avanzados. No
industriales, pero si semi industriales. ¿Crees que podrías comentarme qué tipo de equipos
manejan? Bueno, uno de ellos es la empaquetadora al vacío, para darle un mejor
empacado al producto. ¿Y estos equipos que son semi industriales los adquirieron acá en
el mercado local? Sí, todos aquí.
11. Sobre el personal que trabaja en Ally, ¿Con que especialistas está conformado el
equipo?
Bueno, son varios, hay personal de marketing que ahorita está empezando a trabajar con
nosotros y personas especializadas en la producción de alimentos. En relación a las
especialidades, cuentan con ingenieros, ¿también tienen un staff de testeo? Por el
momento no.
12. ¿Dónde podemos encontrar los productos Ally? ¿Se distribuyen a nivel nacional?
Aquí en nuestro local de Magdalena del Mar. ¿Por el momento solo los están distribuyendo
acá o también los están distribuyendo en otros market o bio market? Directamente los
distribuimos nosotros, también hay tiendas que ya tienen nuestros productos, como Madre
Natura, Bio Leven y algunos restaurantes vegetarianos.
Sobre la distribución a nivel nacional, ustedes también hacen envíos a provincia, ¿existen
224
tiendas o socios a donde puedan distribuir a nivel nacional? No tenemos tiendas, pero las
personas que desean de provincia nos piden y nosotros se lo enviamos sin ningún
problema. En relación a las tiendas como Bio Natura, donde han colocado sus productos,
tanto ellos como ustedes, ¿condicionan un poco la comercialización? ¿O es que fue ofrecer
el producto, les pareció interesante y lo empezaron a distribuir? Si, así exactamente, les
ofrecimos el producto y les gustó la idea de vender algo diferente.
El consumidor peruano, siempre está acostumbrado al tema de los aderezos y sabores
que tenemos, pero lanzar una línea de embutidos que de repente sea diferente en relación
a los sabores y sobre todo a la elaboración, porque uno está acostumbrado a comer el
embutido a base de cerdo o de carne,
13. ¿Fue difícil satisfacer al consumidor peruano?
Lo que pasa que si bien es cierto los embutidos cárnicos no tienen sabor a carne sino son
saborizantes especiales que están hechos para ello y no es difícil, porque son todos de
origen vegetal, son saborizantes hechos a base de especias y nosotros también usamos
saborizantes de origen vegetal.
Me comentaban, que si bien es cierto están relanzado el tema de marketing para poder
ampliar un poco más, cuáles son sus primeras acciones: redes sociales, publicidad o de
repente degustaciones.
14. ¿Cómo promocionan los productos Ally?
Si justo estamos trabajando en este momento la campaña que vamos hacer y estamos
definiendo aun, pero si dentro de ello está las redes sociales que es lo que ahora se está
usando mucho y las degustaciones que siempre lo hemos venido haciendo con nuestros
distribuidores que tenemos.
15. ¿Conoces otras marcas que ofrezcan productos similares?
Sí, me parece hay algunos de nuestros productos en otras marcas. Y tiendas o marcas
conocidas específicas. No, la verdad que no conozco.
Acerca del funcionamiento de la empresa en sí, a veces los peruanos nos quejamos
siempre de que los municipios o la Sunat nos restringe un poco el tema de las licencias de
funcionamiento y antes buena parte de los empresarios no estaban acostumbrados a la
formalización, en este caso para ustedes, ¿también fue una traba?
16. Sobre el funcionamiento de la tienda, ¿Fue difícil obtener la licencia de funcionamiento?
No, una traba no, porque te piden registro sanitario para los productos y uno tiene que estar
pendiente de hacerlo, es un costo si, de tiempo también y hay que trabajar en eso.
Entre sus planes de marketing, también piensan aperturar más puntos o solo piensan tener
canales de distribución con terceros.
17. ¿Piensa aperturar más locales?
Si, nosotros vamos a permanecer con un solo punto por ahora.
225
Muchas gracias por la entrevista.
ENCUESTA:
Veggie’s - Embutidos Veganos: Salchichas & Chorizos
Estimado(a) encuestado(a). Somos un grupo de estudiantes que cursa el décimo ciclo de
la Universidad San Ignacio de Loyola CPEL. Y en esta oportunidad necesitamos de su
ayuda para realizar dicha encuesta ya que de esta manera será utilizada sólo para fines
académicos. Gracias.
Sección 1: Filtros de criterios de Segmentación
1. ¿En qué rango de edad se encuentra?
De 21 a 25 años () De 26 a 35 años () De 36 a 50 años ()
De 51 a 65 años () De 65 a + años ()
2. ¿Cuál es su género?
Mujer () Hombre ()
3. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
La Molina () Pueblo Libre () Otros ()
San Borja () Surco ()
Miraflores () San Isidro ()
San Miguel () Jesús María ()
4. ¿A cuánto asciende el promedio de ingreso familiar mensual?
De S/. 1000 a 2000 () De S/. 2100 a 3500 ()
De S/.3600 a 4500 () De S/. 4600 a + ()
Sección 2: Perfil del Consumidor
5. ¿Ud. consume embutidos?
Si () No () Quizás ()
6. ¿Con que continuidad Ud. Consume embutidos?
Con una frecuencia diaria () 1 a 2 veces semanales ()
3 a 4 veces cada 02 semanas () Por lo menos una vez al mes ()
7. ¿Qué marca de embutidos es la que Ud. consume?
San Fernando () Suiza () Otros
Braedt () La Segoviana ()
8. De las marcas que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca
de su preferencia?
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9. ¿Dónde encuentra los embutidos de su preferencia?
Supermercado () Mercados ()
Bodegas () Minimarket ()
10. ¿Usted consumiría productos a base de verduras (como los productos veganos)?
Si () No () Quizás ()
Sección 3: Validación del Producto
Somos Veggie’s una empresa dedicada a la elaboración de embutidos vegano a base de
garbanzo y quinua.
11. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestros embutidos veganos?
Si () No () Quizás ()
12. ¿Respecto a la presentación de los embutidos veganos le gustaría?
Salchichas en empaque de 5 unidades () Chorizos en empaque de 5 unidades ()
13. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:
Salchicha a base de garbanzo () Salchichas a base de garbanzo y quinua ()
14. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
S/. 4.00 - 5.00 () S/. 5.00- 6.00 () S/. 6.00 – 7.00 ()
S/. 7.00 – 8.00 () S/. 8.00 – más ()
15. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:
Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas ()
Chorizo a base de garbanzo con sabor peruano ()
Chorizo a base de garbanzo con sabor oriental ()
Chorizo a base de garbanzo con sabor pimienta ()
16. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
S/. 5.00 – 6.00 () S/. 6.00 – 7.00 () S/. 7.00 – 8.00 ()
S/. 8.00 – 9.00 () S/. 9.00 – más ()
17. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de
una opción)
Redes Sociales () Degustaciones () Otros ()
Radio/TV () Página Web ()
18. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestros embutidos veganos?
Supermercados () Mercados ()
Bodegas () Minimarkets ()
19. ¿Con que frecuencia usted compraría nuestros embutidos veganos?
Interdiario () Semanal ()
Quincenal () Mensual ()
227
20. ¿Cuántas unidades de producto compraría en cada ocasión de compra?
1 Paquete () 2 Paquetes ()
3 Paquetes () 4 Paquetes a más ()
21. ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de la etiqueta y envase para que pueda determinar
su decisión de compra?
22. ¿Qué nombre le pondría a nuestro proyecto?
Veggie´s () Mr. Veggie () Veg-IN ()
Audios – Entrevistas Profesionales
Nutricionista
https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRiUG2U-xrty1xYoA
Chef
https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRtRjDJYzyxHQxvWQ
Ing. Alimentario
https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRuKcGjfRJOSQGFtw
Ally (Competencia)
https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRvkeYsiTe4Emd6Uw
Videos – Focus Group
Focus 1
https://youtu.be/122TXNnqcr4
Focus 2
https://youtu.be/PYk09czW8lI
Relación de Participantes al Focus Group
Focus 1
Juan Pariona Mariño, DNI 41768347
Carlos Soto Ortega, DNI 44346723
Leydi Ramos Flores, DNI 47445275
Cesar Augusto Munayco Llanos, DNI 43604206
Oscar Quincho Villanueva, DNI 09776037
Lizbet Ayuque Boza DNI 45125429
Ronald Huaita Enciso DNI 46394129
Vega Aquino Allison DNI 70836936
Focus 2
Ytalo Muguerza Chauca, DNI 42053820
Carmen Santana Areche, DNI 47689637
Juan Vásquez Ferreyra, DNI 42870036
228
Estruilda Díaz Albella, DNI 08325224
Karin Albornoz León DNI 43786534
Mely Huamani Cuaresma DNI 70796485
Sandra Cieza Castro DNI 42890067
Lucila Lazaro Córdova DNI 04008896
Maricarmen Ramos Rodriguez DNI 70684601
229
Anexo 2: Plano de Señalización
230
Anexo 3: Plano de Evacuación