enunciado presupuesto y flujo de caja.docx
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PRÁCTICO: PRESUPUESTO Y FLUJO DE CAJA #1 La compañía ABC está preparando un presupuesto de caja para Octubre, Noviembre y Diciembre. Las ventas en Agosto y Septiembre fueron de Bs. 100.000 y 200.000 respectivamente. Se pronostican ventas de bs. 400.000, 300.000 y 200.000 para Octubre, Noviembre y Diciembre. Históricamente, el 20% de las ventas se efectúan al contado; 50% han generado cuentas por cobrar que se cobran después de 30 días y el restante 30% se cobra después de 2 meses. En diciembre la empresa espera recibir bs. 30.000 como dividendos provenientes de otras empresas. La salida de efectivo se las tiene planificadas de la siguiente manera: 1.- Las compras representan el 70% de sus ventas; el 10% se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de la compra y el 20% restante se paga con 2 meses después de la compra. 2.- En el mes de Octubre se pagarán dividendos por bs. 20.000 pesos 3.- Mensualmente se pagarán arrendamientos financieros de bs. 5.000 4.- Se calculan sobre un monto fijo de bs. 8.000 más el 10% de sus ventas pronosticadas. 5.- En el mes de Diciembre se pagan impuestos por bs. 25.000 - Se estima comprar una máquina nueva por bs. 130.000, la cual se pagará en el mes de noviembre. - En el mes de Diciembre se tienen que cancelar bs.10.000 por conceptos de intereses
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PRCTICO: PRESUPUESTO Y FLUJO DE CAJA #1La compaa ABC est preparando un presupuesto de caja para Octubre, Noviembre y Diciembre.Las ventas en Agosto y Septiembre fueron de Bs. 100.000 y 200.000 respectivamente.Se pronostican ventas de bs. 400.000, 300.000 y 200.000 para Octubre, Noviembre y Diciembre.Histricamente, el 20% de las ventas se efectan al contado; 50% han generado cuentas por cobrar que se cobran despus de 30 das y el restante 30% se cobra despus de 2 meses.En diciembre la empresa espera recibir bs. 30.000 como dividendos provenientes de otras empresas.La salida de efectivo se las tiene planificadas de la siguiente manera:1.- Las compras representan el 70% de sus ventas; el 10% se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de la compra y el 20% restante se paga con 2 meses despus de la compra.2.- En el mes de Octubre se pagarn dividendos por bs. 20.000 pesos3.- Mensualmente se pagarn arrendamientos financieros de bs. 5.0004.- Se calculan sobre un monto fijo de bs. 8.000 ms el 10% de sus ventas pronosticadas.5.- En el mes de Diciembre se pagan impuestos por bs. 25.000- Se estima comprar una mquina nueva por bs. 130.000, la cual se pagar en el mes de noviembre.- En el mes de Diciembre se tienen que cancelar bs.10.000 por conceptos de intereses- En el mes de Diciembre se tiene que cancelar una deuda de bs. 20.000
Se pide efectuar el presupuesto y el flujo de caja.El saldo de caja para el 30 de septiembre fue de bs.50.000
RESOLUCIN
ENTRADAS
PartidasAgostoSeptiembre OctubreNoviembreDiciembre
Vtas. Pronosticadas100.000200.000400.000300.000200.000
Vtas. Al contado 20%35.00070.000140.000105.00070.000
Cobranzas
50% a los 30 das55.000110.000220.000165.000
30% a los 60 das10.00020.00040.000
Dividendos30.000
TOTAL ENTRADAS260.000345.000305.000
SALIDAS
PartidasAgostoSeptiembre OctubreNoviembreDiciembre
compras (70% ventas)60.000120.000240.000180.000120.000
compras al contado 10%9.00018.00036.00027.00018.000
PAGOS
70% a los 30 das30.00060.000120.00090.000
20% a los 60 das210.00042.00084.000
Dividendos20.000
arrendamientos financieros5.0005.0005.000
sueldos32.00026.00020.000
impuestos25.000
maquinaria26.000
intereses10.000
pago de deuda20.000
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO363.000220.000298.000
FLUJO DE CAJA
PartidasOctubreNoviembreDiciembre
Total entradas260.000345.000305.000
Total salidas-363.000-220.000-298.000
Flujo neto efectivo-103.000125.0007.000
Saldo inicial 50.000-53.00072.000
Saldo final en caja y banco-53.00072.00079.000
PRCTICO: PRESUPUESTO Y FLUJO DE CAJA #2La compaa ABC est preparando un presupuesto de caja para Octubre, Noviembre y Diciembre.Las ventas en Agosto y Septiembre fueron de Bs. 100.000 y 200.000 respectivamente.Se pronostican ventas de bs. 400.000, 300.000 y 200.000 para Octubre, Noviembre y Diciembre.Histricamente, el 35% de las ventas se efectan al contado; 55% han generado cuentas por cobrar que se cobran despus de 30 das y el restante 10% se cobra despus de 2 meses.En diciembre la empresa espera recibir bs. 30.000 como dividendos provenientes de otras empresas.La salida de efectivo se las tiene planificadas de la siguiente manera:1.- Las compras representan el 60% de sus ventas; el 15% se paga al contado, el 50% se paga en el mes siguiente al de la compra y el 35% restante se paga con 2 meses despus de la compra.2.- En el mes de Octubre se pagarn dividendos por bs. 20.000 pesos3.- Mensualmente se pagarn arrendamientos financieros de bs. 5.0004.- Se calculan sobre un monto fijo de bs. 8.000 ms el 10% de sus ventas pronosticadas.5.- En el mes de Diciembre se pagan impuestos por bs. 25.000- Se estima comprar una mquina nueva por bs. 130.000 con el 20% de cuota inicial que se pagar en diciembre.- En el mes de Diciembre se tienen que cancelar bs.10.000 por conceptos de intereses- En el mes de Diciembre se tiene que cancelar una deuda de bs. 20.000
Se pide efectuar el presupuesto y el flujo de caja.El saldo de caja para el 30 de septiembre fue de bs.50.000
RESOLUCIN
ENTRADAS
PartidasAgostoSeptiembre OctubreNoviembreDiciembre
Vtas. Pronosticadas100.000200.000400.000300.000200.000
Vtas. Al contado 20%35.00070.000140.000105.00070.000
Cobranzas
50% a los 30 das55.000110.000220.000165.000
30% a los 60 das10.00020.00040.000
Dividendos30.000
TOTAL ENTRADAS260.000345.000305.000
SALIDAS
PartidasAgostoSeptiembre OctubreNoviembreDiciembre
compras (70% ventas)60.000120.000240.000180.000120.000
compras al contado 10%9.00018.00036.00027.00018.000
PAGOS
70% a los 30 das30.00060.000120.00090.000
20% a los 60 das210.00042.00084.000
Dividendos20.000
arrendamientos financieros5.0005.0005.000
sueldos32.00026.00020.000
impuestos25.000
maquinaria26.000
intereses10.000
pago de deuda20.000
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO363.000220.000298.000
FLUJO DE CAJA
PartidasOctubreNoviembreDiciembre
Total entradas260.000345.000305.000
Total salidas-363.000-220.000-298.000
Flujo neto efectivo-103.000125.0007.000
Saldo inicial 50.000-53.00072.000
Saldo final en caja y banco-53.00072.00079.000
