Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe · Ingresos de capital ... Colombia...
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Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe Andrea Podestá Comisión Económica para América Latina y el Caribe Taller de Estadísticas Tributarias Montevideo, Uruguay, 3 de julio de 2013
Transcript of Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe · Ingresos de capital ... Colombia...
Estadísticas Tributarias
en América Latina y el
Caribe
Andrea PodestáComisión Económica para América Latina y el Caribe
Taller de Estadísticas Tributarias
Montevideo, Uruguay, 3 de julio de 2013
1. Estadísticas fiscales en la CEPAL
Bases de datos fiscales para 33 países de ALC (clasificación
económica: ingresos, gastos, resultados).
Ingresos fiscales totales:
Ingresos corrientes
o Ingresos tributarios
o Ingresos no tributarios
Ingresos de capital
Donaciones externas
Cobertura de gobierno: gobierno central (33); general (6);
SPNF (10) y GSN (8)
Ingresos fiscales provenientes de PNR (9 países)
Ingresos tributarios por tipo de impuesto (33 países)
2. Desafíos futuros
Contenido
Los ingresos fiscales aumentaron durante la
última década en América Latina y el Caribe…
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE (32 PAISES): INGRESOS FISCALES TOTALES
En porcentajes del PIB – 2000 vs. 2011
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
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30,0
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40,0
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2011 2000
… principalmente por el crecimiento de la carga
tributaria y en algunos países por los ingresos de PNRAMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: VARIACION DE LOS INGRESOS FISCALES POR TIPO
En porcentajes del PIB – 2000 vs. 2011
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial
-4,0 -2,0 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0
ArgentinaEcuador
BoliviaHaití
BrasilNicaraguaColombiaParaguay
El SalvadorCosta Rica
ChilePerú
MéxicoHonduras
VenezuelaUruguay
R.DominicanaPanamá
Guatemala
Trinidad y TabagoSuriname
Saint Kitts y NevisBahamas
GuyanaDominica
BeliceAntigua y Barbuda
BarbadosS.Vicente y Gran.
JamaicaSanta Lucía
GranadaIngresos tributarios sinSS y sin ingresos PNR
Seguridad Social
Ingresos provenientesde PNR a/
Otros ingresos
La composición de los ingresos fiscales AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE (32 PAISES): INGRESOS FISCALES TOTALES - 2011
En porcentajes del PIB
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
Bra
sil
Arg
enti
na
Bo
livia
Ecu
ado
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Uru
guay
Ch
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Pan
amá
Co
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Ric
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Bah
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Ingresos tributarios sin SS y sin ingresos PNR Seguridad Social
Ingresos provenientes de PNR a/ Otros ingresos
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial. a/ Considera tanto los ingresos tributarios como
no tributarios originados en la explotación de productos no renovables
Aumentó la captación de rentas obtenidas de
la explotación de recursos no renovables
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: INGRESOS FISCALES PROVENIENTES
DE PRODUCTOS NO RENOVABLES, 1999-2011 - En porcentajes del PIB
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
Nota: La cobertura corresponde a gobierno central para Chile, Colombia, Perú, Surinam, Trinidad y Tobago
y Venezuela; Bolivia es gobierno general, Ecuador Sector Público No Financiero y México, Sector Público.
0,2
1,2
0,8
3,5
6,1
8,7
5,1
6,3
6,7
1,6
2,4
3,7
6,8
7,5
8,3
9,6
13,5
14,7
0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0 16,0
Perú
Colombia
Chile
Suriname
México
Venezuela
Bolivia
Ecuador
Trinidad y Tobago
2009-2011
1999-2001
El nivel de la carga tributaria sigue siendo
muy heterogéneo en AL
AMÉRICA LATINA: INGRESOS TRIBUTARIOS 2011 - En porcentajes del PIB
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0
México
Venezuela
Rep. Dominicana
Guatemala
Haití
El Salvador
Honduras
Paraguay
Perú
Panamá
Colombia
Nicaragua
Ecuador
Chile
Costa Rica
Bolivia
Uruguay
Brasil
Argentina
GRUPO 1
GRUPO 3
GRUPO 2
y en promedio, más bajo que en el Caribe
EL CARIBE: INGRESOS TRIBUTARIOS 2011 - En porcentajes del PIB
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0
Bahamas
Antigua y Barbuda
Granada
Saint Kitts y Nevis
Suriname
Guyana
Santa Lucía
San Vicente y las Granadinas
Belice
Jamaica
Dominica
Barbados
Trinidad y Tabago
PromedioAL = 19,1%
Promedio Caribe = 21,8%
ESTRUCTURA TRIBUTARIA (SIN SEGURIDAD SOCIAL). 2000- 2011
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
25%
5%
41%
15%
12%2%
2000
31%
5%
43%
11%
8%2%
2011Ingreso,utilidades yganancias decapital
Propiedad yotros directos
Generales sobrebienes yservicios
Específicossobre bienes yservicios
Comercio ytransaccionesinternacionales
Otros impuestos
América Latina
33%
2%
29%
5%
27%
4%
2000 El Caribe
34%
2%
31%
5%
24%
4%
2011
El IVA se ha consolidado, pero con diferencias
AMERICA LATINA Y EL CARIBE: RECAUDACION DE IVA - En porcentajes del PIB
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
Nota: En Belice y Santa Lucía corresponde a impuestos generales sobre bienes y servicios
0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0
BahamasSuriname
JamaicaGranada
Trinidad y TabagoGuyana
Saint Kitts y NevisSanta Lucía
Antigua y BarbudaBelice
BarbadosSan Vicente y las Granadinas
Dominica
PanamáHaití
MéxicoRep. Dominicana
Costa RicaGuatemala
ColombiaVenezuelaHonduras
BoliviaPerú
El SalvadorEcuador
ParaguayNicaragua
BrasilChile
ArgentinaUruguay
Promedio AL: 5,9%
Promedio Caribe: 6,6%
También se fortaleció el impuesto sobre la renta
AMERICA LATINA Y EL CARIBE: RECAUDACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
En porcentajes del PIB
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0
BahamasAntigua y Barbuda
GranadaDominica
Saint Kitts y NevisSan Vicente y las Granadinas
Santa LucíaGuyana
BarbadosBelice
JamaicaSuriname
Trinidad y Tabago
HaitíParaguay
Rep. DominicanaGuatemalaVenezuelaCosta Rica
PanamáEcuador
BoliviaEl Salvador
HondurasUruguay
NicaraguaColombia
MéxicoArgentina
PerúChileBrasil
Promedio Caribe: 7,2%
Promedio AL: 4,9%
23,1%
Debilidad del impuesto sobre la propiedad inmueble
AMERICA LATINA Y EL CARIBE: ESTRUCTURA DE LA RECAUDACIÓN DE LOS
IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD - En porcentajes del PIB
Fuente: CEPAL sobre la base de OECD.Stat e información oficial.
0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0
JamaicaSuriname
Trinidad y TabagoSanta Lucía
San Vicente y las GranadinasBelice
GuyanaSaint Kitts y Nevis
Antigua y BarbudaDominicaGranada
BarbadosBahamas
VenezuelaNicaragua
El SalvadorGuatemala
HondurasEcuadorMéxico
ParaguayCosta Rica
PerúRep. Dominicana
ChilePanamá
BoliviaUruguay
ColombiaBrasil
Argentina
Propiedad Inmueble
Riqueza Neta
Otros
Transac. Fin. y de Capital
Total (sin clasificar)
Promedio Caribe: 0,49%
Promedio AL: 0,75%
Leve aumento de la recaudación de los GSN
AMERICA LATINA (8 PAISES): ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS FISCALES EN LOS
GOBIERNOS SUBNACIONALES. 2000-2011 - En porcentajes del PIB
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
2,2 2,3 2,3 2,4 2,5 2,6 2,7 2,7 2,7 2,8 3,0 3,3
3,2 3,7 3,7 3,6 3,8 4,1 4,3 4,4 4,5 4,64,9
5,20,90,8 0,8 0,8 0,8
0,81,0 1,0 1,0 1,1
1,11,1
6,36,7 6,8 6,9 7,1
7,58,0 8,1 8,3 8,4
9,09,7
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
8,0
9,0
10,0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Ingresos Tributarios Propios Transferencias Totales Otros ingresos
Desafíos futuros
Incorporación de más países de ALC a la publicación sobre Estadísticas tributarias.
Ampliación de la cobertura del nivel de gobierno, en especial, la información de gobiernos locales.
Ampliación de la base de datos de ingresos fiscales provenientes de recursos naturales a más países.
Fortalecimiento de las redes de diálogo entre los hacedores y usuarios de las estadísticas fiscales.
www.ofilac.org
www.oecd.org/tax/lacfiscal
Notas por país:
http://www.oecd.org/ctp/tax-
global/RevenueStatsCountryNotes201
2.htm
