ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 15 · INGRESOS NOTAS DIC.2015 DIC.2014 Ingresos por docencia y...

201 5

ESTADOSFINANCIEROSAUDITADOS

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS31 DE DICIEMBRE DEL 2015

COMPARATIVOS CON ESTADOSFINANCIEROS AUDITADOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

ESTADOS FINANCIEROSAUDITADOS 2015

ESTADOS FINANCIEROSAUDITADOS 2015

PHAROS AUDITORES EXTERNOS cÍA. LTDA.

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL UTE

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS31 DE DICIEMBRE DEL 2015

COMPARATIVOS CON ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

. )¡

CONTENIDO

• Informe de los Auditores Independientes

• Estado de Situación

• Estado de Resultados Integral

• Estado de Evolución del Patrimonio de los socios

• Estado de Flujo de Efectivo

• Notas a los Estados Financieros

)

) 2I

'-"

I,j

J'. '

•

INFORMEDE LOSAUDITORES INDEPENDIENTES

Al Sr. Rector y Consejo Universitario de la Universidad TecnológicaEquinoccial UTE.

Informe sobre los estados financieros

1. Hemos efectuado una auditoría al estado de situación adjunto de la UniversidadTecnológica Equinoccial UTE., al 31 de diciembre del 2015 y a los correspondientesestados de resultados, de patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminadoen esa fecha, además de un resumen de las políticas contables significativas y otrasnotas explicativas.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros

2. La Administración de la Universidad Tecnológica Equinoccial UTE es responsablepor la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdocon Normas Ecuatorianas de Contabilidad. Esta responsabilidad incluye el diseño,la implementación y el mantenimiento de controles internos que son relevantespara la preparación razonable de estados financieros, asegurando que no esténafectados por distorsiones significativas, sean éstas causadas por fraude o error,mediante la selección y aplicación de políticas contables apropiadas y elaboraciónde estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financierosseñalados en el numeral i., en base a la auditoría que practicamos. La auditoría seefectuó de acuerdo con normas internacionales de auditoría y aseguramiento.Estas normas requieren que se cumpla con requerimientos éticos y se planifique yrealice la auditoria para obtener certeza razonable de que los estados financieros noestán afectados por distorsiones significativas. Una auditoria comprende laaplicación de procedimientos destinados a la obtención de evidencia de auditoríasobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados financieros. Losprocedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor e incluyen laevaluación del riesgo de distorsiones significativas en los estados financieros porfraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma enconsideración los controles internos relevantes aplicados por la Universidad en lapreparación y presentación razonable de sus estados financieros, a fin de diseñarlos procedimientos de auditoría adecuados a las circunstancias, pero no con elpropósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de laUniversidad. Una auditoria comprende también el análisis en cuanto a loapropiado de los principios de contabilidad utilizados y a la razonabilidad de lasestimaciones contables hechas por la Administración, así como una evaluación dela presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidenciade audítoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y apropiada paranuestra opinión.

4. Los estados financieros cortados al 31 de diciembre de 2014 fueron auditados por la firmaMaldonado Acosta Estrella, que emitió una opinión con excepciones.

3

- ----------------

Opinión

5. En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos susaspectos significativos, la situación financiera de la Universidad TecnológicaEquinoccial UTE, al 31 de diciembre del 2015 y los resultados de sus operaciones,los cambios en su patrimonio y sus flujos de efectivo, por el año terminado en esafecha, de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera.

Atentamente,

qjN/2 vJ IV!) I 10f) s J

Pharos auditores Externos Cia. Ltda.Registro Superintendencia de CompañíasR.N.A.E. No. 703

CPA. arcelo Herrera TapiaSocio Responsable

-- •... -- ---

Quito D. M., 29 de abril de 2016

--~-_. --:--='"

- -:;::" ._-

4


ESTADO DE SITUACiÓN FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Expresado en dólares americanos)

ACTIVO NOTAS DIC.2015 DIC.2014

Efectico y equivalentes de efectivo 4 165.201 595.444Cuentas por cobrar comerciales y otras cuenta por cobrar 5 3.935.918 7.756.774Otros actbos financieros 6 4.360.655 2.684.800Im.entarios 7 158.231 230.540Activos por impuestos corrientes 8 875.468 OOtros activos corrientes 9 113.941 156.533

Total activos corrientes 9.609.414 11.424.091

Propiedades y equipos, neto 10 36.683.486 24.202.359Otros activos no corrientes 11 39.792 17.536.211

Total activos no corrientes 36.723.278 41.738.570

TOTAL ACTIVO 46.332.692 53.162.661

s


ESTADO DE SITUACiÓN FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Expresado en dólares americanos)

PASIVO

Obligaciones con institucione financieras, largo plazoObligaciones acumuladas no corrientesOtros pasivos no corrientes

151617

12.840.260 10.088.63312.540.501 3.751.943

222.901 155.151

25.603.661 13.995.727

3.997.848 4.423.954588.300 3.905.342

1.957.173 2.247.661

6.543.322 10.576.957

32.146.983 24.572.684

Obligaciones con institucione financieras, corto plazo 12Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 13Pasbos por impuestos corrientes 14

Total pasivos corrientes

Total pasivos no corrientes

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Otros Resultados IntegralesFondo o patrimonio socialResultados acumulados de ejercicios anterioresResultados del ejercicio

12.609.436 12.638.3522.271.381 O9.981.970 16.763.580

(10.677.078) (811.955)

18 14.185.709 28,589.977

46.332.693 53.162.661

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Las notas son parte integrante de los Estados Financieros =/~7S'.P~~CONTADOR GENERAL

Dr. Ricardo Hidalgo Ottolenghi. PHDREPRESENTANTE LEGAL

6


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Expresado en dólares americanos)

INGRESOS NOTAS DIC.2015 DIC.2014

Ingresos por docencia y servicios 45.716.390 60.673.619Otros Ingresos 468.757 O

TOTAL INGRESOS 46.185.147 60.673.619

GASTOS

Gastos académicos 19 34.863.345 24.365.420Gastos Adrninistratbos 20 10.445.658 11.379.580Otros gastos 21 11.553.222 25.740.574

TOTAL GASTOS 56.862.225 61.485.574

PÉRDIDA DEL EJERCICIO (10.677.078) (811.955)

OTROS RESULTADOS INTEGRALES 12.609.436 12.638.352

Las notas son parte integrante de los Estados Financieros

Dr. Ricardo Hidalgo Ottolenghi PHDREPRESENTANTE LEGAL

7

•


ESTADO DE EVOLUCiÓN DEL PATRIMONIOAL 31 DE DICIEMBRE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Expresado en dólares americanos)

Otros Fondo o Resultados

Resultados Patrimonio Acumulados Resultados TotalIntegrales Social Ejercicios Ejercicio

Anteriores

Superávit por Revalorizaciones 12.638.352 12.638.352Resultados acumulados ejercicios anteriores 16.763.580 16.763.580Resultados del ejercicio (811.955) (811.955\Saldo al 31 de diciembre del 2014 12.638.352 16.763.580 (811.955) 28.589.977

Ajuste a Superávit por Revalorizaciones (28.916) (28.916)Transferencia a Fondo o Patrimonio Social 2.271.381 (2.271.381) OTransferencia a Resultados acumulados ejercicios anteriores (811.955) 811.955 OResultados del ejercicio (10.677.078) (10.677.078)Ajustes contra resultados acumulados (3.698.274) (3.698.274\Saldo al 31 de diciembre del 2015 12.609.436 2.271.381 9.981.970 (10.677.078) 14.185.709


_~M--\'-~Dr. Ricardo Hidalgo Ottolenghi PHD

REPRESENTANTE LEGAL

8

f'T


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Expresado en dólares americanos)

2015 2014

50.006.003 65.344.270(53.955.340) (67.924.383)

2.662.137 (2.029.184)

(1.287.200) (4.609.297)

(1.675.855) (2.065.600)207.291 (836.192)

(1.468.564) (2.901.792)

Flujo de (en) Actividades de Operación:

Recibido de estudiantes, terceros y organismos públicosPagado a proieedores y trabajadoresOtros actbos no corrientes

Efectivo provisto por (utilizado en) flujo de operación

Flujo en Actividades de Inversión:Im.ersionesPropiedad y Equipo

Efectivo utilizado en flujo de inversiones

Flujo de financiamiento:

Obligaciones con instituciones financieras, corto plazoObligaciones con instituciones financieras, largo plazoDisminucion lnverslones a corto plazo

Efectivo utilizado en flujo de financiamiento

2.751.627 5.758.693(426.106) (197.670)

O 1.971.842

2.325.521 7.532.865

(430.243) 21.776

595.444 573.668

165.201 595.444

Incremento (disminución) del flujo de fondos

Saldo inicial de caja y bancos

Saldo final de caja y bancos


Dr. Ricardo Hidalgo Ottolenghi PHDREPRESENTANTE LEGAL

9


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Expresado en dólares americanos)

2015 2014

CONCILIACiÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETOPROVISTO POR FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACiÓN

Operaciones del período:

(10.677.078) (811.955)

2.145.864 1.777.895O 31.718

(8.531.214) 997.658

3.820.856 5.777.39572.309 70.913

(875.468) O42.592 956.666

(1.065.053) O8.788.558 (233.962)

67.750 O(3.317.042) O

(290.488) (12.177.967)

(1.287.200) (4.609.297)

Pérdida del Ejercicio

Cargos a resultados que no representan flujo de efectivo:Depreciación actbos fijosProvslón cuentas por cobrarReclasificación de la cuenta Construcciones en Curso

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuenta por cobrarIm.entariosActbos por impuestos corrientesOtros actbos corrientesOtros actbos no corrientesCuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagarPaslvos por impuestos corrientesObligaciones acumuladas no corrientesOtros pasnos no corrientes

Efectivo provisto por (utilizado en) flujo de operación


Dr. Ricardo Hidalgo Ottolenghi. PHDREPRESENTANTE LEGAL

10

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR EL AÑo TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015Comparativas con cifras de estados financiero al 31 de diciembre de 2014(Expresadas en dólares norteamericanos)

NOTA 1- SERVICIOS Y OPERACIONES

La Universidad Tecnológica Equinoccial UTE es una institución particular ecuatorianasin fines de lucro, integrada por una comunidad universitaria competente y con altoespíritu de superación. Está comprometida con la educación, la investigación científicay el desarrollo tecnológico mediante propuestas innovadoras y de calidad, destinadas ala formación humanista y el progreso del país.

El 18 de febrero de 1986, el Gobierno del Ecuador mediante Registro Oficial 377 en suartículo primero aprueba la creación de la Universidad Tecnológica Equinoccial como"Institución de derecho privado, que estará integrada por facultades, escuelas odepartamentos académicos y administrativos, que determinan sus estatutos de acuerdocon sus finalidades, con sede en la ciudad de Quito".

En su artículo segundo cita "La Universidad Tecnológica Equinoccial adquiere todos losderechos y obligaciones establecidos en la Constitución Política del Estado y en la Leyde Universidades y Escuelas Politécnicas y funcionará de conformidad con las mismas".

La Universidad tiene como su patrimonio todos los activos y pasivos del InstitutoTecnológico Equinoccial, además de las asignaciones estatales que consten en elPresupuesto General del Estado y otras asignaciones que por Ley le corresponden.

La Ley Orgánica de Educación Superior, publicada en el Registro Oficial No. 298 del 12de octubre del 2010; al referirse a las Instituciones de Educación Superior ratifica querecibirán los respectivos recursos del Estado Ecuatoriano y deberán cumplir con lasdisposiciones de esta Ley, los reglamentos. y resoluciones del Consejo de EducaciónSuperior y del Consejo de Evaluación, Acreditación y Aseguramiento de la Calidad de laEducación Superior.

Según mandato constituyente NO.14 expedido por la Asamblea Nacional Constituyente,para que el Consejo Nacional de Evaluación y Acreditación de la Educación Superiordel Ecuador CONEA, entregue al CONESUP y a la Función Legislativa un informetécnico sobre el nivel de desempeño institucional de los establecimientos de EducaciónSuperior, se ubicó a la Universidad Tecnológica Equinoccial en la categoría "C", en elinforme emitido e14 de noviembre del 2009 según oficio No. 496-PC-2009.

Durante el mes de noviembre del 2013, el CEEACES emitió una recategorización de lasUniversidades en base a la información presentada desde la calificación inicial, así laUniversidad Tecnológica Equinoccial ascendió de la Categoría "C" a la categoría "B·".

La Universidad Tecnológica Equinoccial es miembro de importantes organizacionesuniversitarias como: la Asociación de América Latina y el Caribe para la integración(AUALCPI), la Unión de Universidades y Escuelas Politécnicas (UDUAL), El ConsejoNacional de Educación Superior (CONESUP) y, la Corporación Ecuatoriana deUniversidades Particulares (CEUPA).

11

)

NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

2.1. Declaración de Cumplimiento

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados de conformidadcon Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, recogidos en las NormasEcuatorianas de Contabilidad cuyo uso ha sido autorizado por la Superintendencia deCompañías, Valores y Seguros del Ecuador.

2.2. Bases para la preparación de los estados financieros

Los estados financieros de la Universidad Tecnológica Equinoccial UTE, al 31 dediciembre de 2015, comprenden el estado de situación financiera, el estado de resultadointegral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esafecha. Estos estados financieros han sido preparados de acuerdo con NormasEcuatorianas de Contabilidad.

2.3. Registros contables y unidad monetaria

Los estados financieros y los registros de la-Universidad se presentan en dólares de losEstados Unidos de América, la moneda oficial adoptada por la República del Ecuador apartir de marzo de 2000.

2-4. Efectivo y equivalentes al efectivo

Incluye aquellos activos financieros líquidos, depósitos o inversiones financieras, que sepueden transformar rápidamente en efectivo en un plazo inferior a tres meses. Lossobregiros bancarios son presentados como pasivos corrientes en el estado de situaciónfinanciera.

2.5. Activos financieros

Incluye cuentas por cobrar cometciales y otras cuentas por cobrar.

Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar son activos financieros conregistro a valor nominal, que no cotizan en un mercado activo.

Las cuentas comerciales por cobrar incluyen una provisión para reducir su valor- al deprobable recuperación. Dicha provisión se constituye en función de un análisisindividual de las cuentas.

Las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar se clasifican en activoscorrientes, excepto los vencimientos superiores a 12 meses desde la.fecha del estado desituación financiera, que se clasifican como activos no corrientes.

2.6. Inventarios

Los inventarias son presentados al costo de adquisición o valor neto realizable, el menor.

12

NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES(Continuación)

Los inventarias son presentados al costo de adquisición o valor neto realizable, el menor.El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal de la operación.

2.7. Propiedad y equipo

2.7.1 Medición en el momento del reconocimiento

Las partidas de propiedades y equipo se registran inicialmente por su costo.

El costo de propiedades y equipo comprende su precio de adquisición más todos loscostos directamente relacionados con la ubicación del activo, su puesta en condiciones defuncionamiento y la estimación inicial de cualquier costo de desmantelamiento y retirodel elemento o de rehabilitación de la ubicación del activo.

2.7.2 Medición posterior al reconocimiento: modelo del costo

Después del reconocimiento inicial, las propiedades y equipo son registradas al costomenos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas de deterioro devalor; los cuales no difieren significativamente del costo revaluado.

Los gastos de reparaciones y mantenimientos se imputan a resultados en el período enque se producen.

2.7.3 Medición posterior al reconocimiento: modelo de revaluación

Después del reconocimiento inicial, los terrenos y edificios son presentados a sus valoresrevaluados, que son sus valores razonables, en el momento de las revaluaciones, menos ladepreciación acumulada en el caso de edificios y el importe acumulado de las pérdidaspor deterioro de valor. Las revaluaciones se efectúan con suficiente frecuencia, de -talmanera que el valor en libros no difiera materialmente del que se habría calculadoutilizando los valores razonables al final de cada período.

Cualquier aumento en la revaluación de los terrenos y edificios se reconoce en otroresultado integral, y se acumula en el patrimonio bajo el encabezamiento de reserva derevaluación de propiedades y equipo, excepto si revierte una disminución en larevaluación del mismo previamente reconocida en resultados, en cuyo caso el aumento seacredita a resultados en la medida en que se carga la disminución previa. Unadisminución del valor en libros de la revaluación de los terrenos y edificios es registradaen resultados en la medida que excede el saldo, si existe alguno, mantenido en la reservade revaluación relacionado con una revaluación anterior de dichos activos.

El saldo de revaluación de terrenos y edificios incluido en el patrimonio es transferidodirectamente a utilidades retenidas, cuando se produce la baja en cuentas del activo. Noobstante, parte de la reserva se transfiere a medida que el activo es utilizado. En ese caso,el importe de la reserva transferida es igual a la diferencia entre la depreciación calculadasegún el valor revaluado del activo y la calculada según su costo original para el caso de

13


edificios. Las transferencias desde las cuentas de reserva de revaluación a utilidadesretenidas no pasan por el resultado del período.

2.7.4 Método de depreciación y vidas útiles

El costo o valor revaluado de propiedades y equipo se deprecia de acuerdo con el métodode línea recta. La vida útil estimada, valor residual y método de depreciación sonrevisados al final de cada año, siendo el efecto de cualquier cambio en el estimadoregistrado sobre una base prospectiva.

A continuación se presentan las principales partidas de propiedades y equipo y las vidasútiles usadas en el cálculo de la depreciación:

Propiedades y equipo Porcentaje de vida útil Años de vida útil

Muebles y EnseresEquipo de computaciónEquipos de oficinaVehículosEdificios

10%33,33%10%20%5%

10310520

2.7.5 Retiro o venta de propiedades y equipo

La utilidad o pérdida que surja del retiro o venta de una partida de propiedades y equipoes calculada como la diferencia entre el precio de venta y el valor en libros del activo yreconocida en resultados.

En caso de venta o retiro subsiguiente de propiedades revaluadas, el saldo de la reserva derevaluación es transferido directamente a utilidades retenidas.

2.8. Deterioro del valor de los activos tangibles e intangible s

La Universidad Tecnológica Equinoccial UTE, valora sus activos tangibles e intangibles alfinalizar el ejercicio fiscal, calculando la existencia de algún deterioro si lo hubiere.

En tal caso, se calcula el importe recuperable del activo o unidad generadora de efectivoa fin de determinar el alcance de la pérdida por deterioro (de haber alguna).

Las pérdidas y reversiones por deterioro se reconocen en resultados del ejercicio, salvosi el activo se contabiliza a un valor revaluado, en cuyo caso se debe considerar lapérdida por deterioro como una disminución o un incremento en la revaluación.

Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en períodos anteriores sonrevertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importerecuperable incrementando el valor del activo con abono a resultados con el límite delvalor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse reconocido la pérdida pordeterioro.

14


2.9. Pasivos financieros

Los instrumentos de deuda son clasificados como pasivos financieros de conformidadcon la sustancia del acuerdo contractual. Se clasifican como pasivo a corto plazo y largoplazo, considerando las condiciones pactadas.

Los costos por préstamos son reconocidos en resultados durante el período en que seincurren.

2.10. Cuentas y documentos por pagar y otras cuentas por pagar

Las cuentas y documentos por pagar y otras cuentas por pagar son obligaciones conterceros registrados a valor nominal.

2.11. Impuesto a la Renta

El artículo 9 Numeral 4 de la Ley de Régimen Tributario Interno, dispone que parafines de la determinación y liquidación del Impuesto a la Renta, están exonerados losingresos "de las Instituciones sin Fines de Lucro legalmente constituidas de: cultoreligiosos; beneficencia, promoción y desarrollo de la mujer, el niño y la familia;cultural; arte; educación; investigación; salud; deportivas, profesionales, gremiales,clasistas; y, de los partidos políticos, siempre que sus bienes e ingresos se destinen asus fines específicos y solamente en la parte que se invierta directamente en ellos".

En tal virtud, la Universidad Tecnológica Equinoccial UTE, no está obligada al pago delImpuesto a la renta por ser considerada una Entidad sin fines de Lucro.

El Artículo 37 Numeral a) de la ley de Educación Superior, dispone como exoneracionestributarias "Las Instituciones de educación superior están exentas del pago de todaclase de impuestos y contribuciones fiscales, municipales, especiales o adicionales,incluyendo la contribución a la Contraloría General del Estado".

2.12. Reconocimiento de ingresos y gastos

El ingreso es reconocido cuando el riesgo y los beneficios significativos de propiedadhan sido transferidos al comprador y no subsisten incertidumbres sobre reversossignificativos.

Los gastos se registran al costo histórico. Se reconocen a medida que son incurridos,independientemente de la fecha en que se haya realizado el pago, y se registran en elperíodo más cercano en el que se conocen.

2.13. Aportes del Gobierno Nacional:

Una subvención del Gobierno Nacional puede concederse con el propósito de dar apoyofinanciero inmediato a una entidad, siempre y cuando dicha entidad cumpla con lascondiciones para recibirla y reconocerá dicha subvención en el resultado del período.

15

---------- ----- -

NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POÚTICASCONTABLES(Continuación)

La Universidad Tecnológica Equinoccial UTE, reconoce como subvenciones que recibedel Gobierno del Ecuador en el resultado del período considerando que la Instituciónestá calificada como Institución de Educación Superior y por lo tanto recibe apoyofinanciero del Gobierno del Ecuador según la Ley de Educación Superior

NOTA 3.- ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES

La preparación de los presentes estados financieros requiere que la Institución realiceciertas estimaciones y establezca algunos supuestos inherentes a la actividad se servicios,con el propósito de determinar la valuación y presentación de algunas partidas queforman parte de los estados financieros. En opinión de la Institución, tales estimacionesy supuestos estuvieron basados en la mejor utilización de la información disponible almomento, los cuales podrían llegar a diferir de sus efectos finales.

Las estimaciones y juicios subyacentes se revisan sobre una base regular. Las revisionesa las estimaciones contables se reconocen en el período de la revisión y períodos futurossi la revisión afecta tanto al período actual como a períodos subsecuentes.

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECfIVO

Al 31 de diciembre del 2015 y 31 de diciembre del 2014 el detalle es como sigue:

Dic. 2015 Dic. 2014

Caja Chica

Fondo Rotativo

Bancos

1.5721.080

162.549

2.514

1.080591.850

Total Efectivo y equivalentes al efectivo 165.201 595.444

ESPACIO EN BLANCO

16

NOTA 5.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTASPOR COBRAR.


Cuentas por cobrar alumnosCuentas por cobrar personal administrati'Cuentas por cobrar docentesTarjetas de créditoCuentas por cobrar alumnos CEPADECuentas por cobrar factura externaCuentas y documentos por cobrar relacioOtras cuentas por cobrar(-) Provisiones

Dic. 2015

375.85989.27634.223

1.241.79871.845

1.080.388506.427

641.601(105.498)

Dic. 2014

799.508297.157

O1.946.126

71.8483.177.809

429.1591.188.352(153.185)

Total Cuentas por cobrar comerciales yotras cuentas por cobrar 3.935.918 7.756.774

La provisión de cuentas por cobrar que ha registrado la Universidad es suficiente para cubrir losriesgos de incobrabilidad.

NOTA 6.- OTROS ACTIVOS FINANCIEROS


Banco del PichinchaProdufondosBancodel Pacífico(-) Provisión Inversiones

. Dic. 2015

o100.000

4.360.655(100.000)

Dic. 2014

2.000.000100.000684.800(100.000)

Total Otros Activos Financieros 2.684.8004.360.655

La provisión de inversiones cubre los riesgos de deterioro de las inversiones en bancos.

NOTA 7.- INVENTARIO S


17

NOTA 7.- INVENTARIOS(Continuación)

Dic. 2015 Dic. 2014

Suministros de oficinaSuministros de limpiezaSuministros de cafeteríaSuministros eléctricos y electrónicosMateriales de construcciónPartes y piezas de computadoraInventario reactivos de laboratorioInventario Libros

90.74213.497

2.33722.5084.357

24.791OO

109.63218.6064.444

26.1227.243

22.75538.3243.414

Totallnventarios 158.231 230.540

NOTA 8.- ACfIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES


Dic. 2015 Dic. 2014

IVA en compras 875.468

oTotal activos por impuestos corrientes 875.468

O

De acuerdo a los dispuesto en el primer inciso del Art. 73 de la Ley de RégimenTributario Interno ..."El valor equivalente del IVA pagado en la adquisición local oimportación de bienes y demanda de servicios la Juna de Beneficencia de Guayaquil; elInstituto Ecuatoriano de Seguridad Social, Fe y Alegría, Sociedad de Lucha contra elCáncer - SOLCA -, Cruz Roja Ecuatoriana, Fundación Oswaldo Loor y lasuniversidades y escuelas politécnica privadas, les será compensado vía transferenciapresupuestaria de capital, con cargo al Presupuesto general del Estado, en el plazo,condiciones y forma determinados por el Ministerio de Finanzas y el Servicio de RentasInternas. El Servicio de rentas Internas verificará los valores pagados del IVA contra lapresentación formal de las declaraciones y anexos correspondientes e informará alMinisterio de Finanzas a efectos del inicio del proceso de compensaciónpresupuestaria".

En tal virtud la Universidad Tecnológica Equinoccial UTE hace uso del artículo antesmencionado accediendo a la solicitud y requisitos para su devolución. Las resolucionesdeterminadas por el Servicio de Rentas Internas han sido favorables desde el año 2010.

18

-------

NOTA 9.- OTROS ACnVOS CORRIENTES


Dic. 2015 Dic. 2014

Gastos pagados por anticipado 113.941 156.533

Total Otros Activos Corrientes 113.941 156.533

NOTA 10.-ACTIVOS FIJOS


ACTIVOSFIJOS DIC.2014 Adiciones RetirosAjustes y

Ole. 2015Reclasificaciones

Activos Fijos depreciablesTerrenos 13.363.337 O O O 13.363.337Muebles yenseres 1.836.497 19.3S5 O O 1.8S5.852Equipo de computación 6.449.048 O 430.115 O 6.018.933Equipos 2.805.312 106.369 O O 2.911.681Maquinaria y equipo didáctico 686.647 4.458 O O 691.105Vehículos 596.652 O O (131.276) 465.376Edificios 6.754.344 O O 17.378.420 24.132.764Adecuaciones edificios 179.169 O O O 179.169Varios activos fijos 4.772.266 O O (4.684.309) 87.957

Total activos fijos depreciables 37.443.271 130.182 430.115 12.562.835 49.706.173

Depreciación acumulada (14.605.444) (t.145.864) O 2.307.433 (14.443.875)

Total activos fijos depreciables 22.837.821 (2.015.682) 430.115 14.810.268 35.262.298

Activos Fijos no depreciablesLibros 852.015 92.642 O O 944.657Obras de Arte 476.531 O O O 476.531Activos Biológicos 35.986 O O (35.986) O

Total activos fijos no depreciables 1.364.532 92.642 O (35.986) 1.421.188

Total Propiedad y Equipo 24.202.359 (1.923.040) 430.115 14.834.282 36.683.486

ESPACIO EN BLANCO

19

NOTA 11.- OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES


Activos Diferidos: Seguros GeneralesInversión en Acciones: Hostería Selva Virgen CíaLtda.Construcciones en curso

Dic. 2015 Dic. 2014

34.992 133.811

4.800 OO 17.402.400

Total Otros Activos no corrientes 39.792 17.536.211

NOTA 12.- OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS, cortoplazo

Al 31 de diciembre del 2015 y 31 de diciembre del 2014 el detalle es como sigue-=-.

Dic. 2015

Banco del PacífícoDiners ClubFdeicomiso Banco de GuayaquilBanco del PichinhcaPréstamo Profactura .Préstamo Cooperativa Cooprogreso Ltda.Sobregi ros bancarios

9.587.678OOO

500.000262.454

2,490.128

Dic. 2014

1.920.8181.044.5542.055.2041.998.660

803.393445.370

1.820.634

Total obligaciones con InstitucionesFinancieras, corto plazo 12.840.260 10.088.633

Al 31 de diciembre del 2015, la Universidad cuenta con préstamo principalmente con elBanco del Pacífico cuya tasa de interés nominal es de 8,95% anual. Los .préstamostienen fecha de vencimiento desde su contratación de hasta 9 años.

ESPACIO EN BLANCO

;

)

)

)

20

NOTA 13.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS PORPAGAR.


Cuentas y documentos por pagar proveedoresIESSpor pagarEstamentos y otras dependencias por pagarProvisiones por pagar corto plazoDirección de TesisCuentas por pagar alumnosCuentas por pagar InstitucionesOtras obligaciones por pagar

Dic. 2015 Dic. 2014

2.202.252716.419

91.4323.955.755

725.063438.377

4.399.08612.117

220.917OO

2.572.096OO

723.996234.934

Tota cuent-as-por pagar comerciales y otrascuentas por pagar 3.751.94312.540.501

NOTA 14.- PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES .


Retenciones Impuesto a la RentaRetenciones IVA

Total pasivos por impuestos corrientes

Dic. 2015 Dic. 2014

192.74430.157

100.64754.504

222.901 155.151

ESPACIO EN BLANCO

21

NOTA 15:-' OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS, largoplazo


Dic. 2015 Dic. 2014

Préstamos Largo Plazo Banco del Pacifico 3.997.848 4.423.954

Total Obligaciones con Instituciones

financieras, largo plazo 3.997.848~~~~~~~~~ 4.423.954

NOTA 16.- OBLIGACIONES ACUMULADAS NO CORRIENTES


Dic. 2015 Dic. 2014

Cuentas por pagar relacionadas: Campus SantoDomingoProvisiones por pagar largo plazo

588.300 O

O 3.905.342

Total Obligaciones acumuladas no corrientes 588.300 3.905.342

NOTA 17.- PASIVOS NO CORRIENTES,


Dic. 2015 Dic. 2014

Pagosrecibidos por anticipadoIngresos anticipados

1951.956.978

887.2301.360.431

Total Otros pasivos no corrientes 1.957.173 2.247.661

ESPACIO EN BLANCO

22

•

NOTA 18.- PATRIMONIO

Al 31 de diciembre del 2015, el Patrimonio de la Institución ascendió a US $ 14.185.709Yse compone como sigue:

Otros Resultados Integrales - Al 31 de diciembre del 2015 asciende a US $12.609-436 Y corresponde a los resultados provenientes de la revaluación de activosfijos.

Fondo o Patrimonio Social.- La Universidad crea un Fondo o Patrimonio Social conlos resultados acumulados de ejercicios anteriores cuyo valor es de US $ 2.271.381, al 31de diciembre del 2015.

Resultados Acumulados de ejercicios anteriores.-Al 31 de diciembre del 2015presenta un saldo de US $ 9.981.970.

Resultados del Ejercicio - Corresponde a las pérdidas obtenidas en el ejercicio 2015.Al 31 de diciembre del 2015 ascienden a US $ (10.677.078)

NOTA 19.- GASTOS ACADÉMICOS


Dic. 2015 Dic. 2014

Sueldos y beneficios socialesOtros Gastos Académicos

33.866.135997.210

24.365.420

O

Total gastos académicos 34.863.345 24.365.420

NOTA 20.- GASTOS ADMINISTRATIVOS


Dic. 2015 Dic. 2014

Sueldos y beneficios socialesGasto unidades didácticas productivasOtros gastos administrativos

10.085.51615.548

344.593

11.379.580OO

Total gastos administrativos 10.445.658 11.379.580

23

•

NOTA 21.- OTROS GASTOS


Gastos financierosGastos generalesDepreciación activos fijos

Dic. 2015 Dic. 2014

2.494.745 2.029.1846.912.613 21.933.4952.145.864 1.777.895

11.553.222 25.740.574Total otros gastos

NOTA 22.- OTRAS REVELACIONES

En cumplimiento con disposiciones legales emitidas por los organismos de control,estos estados financieros, y sus respectivas notas, incluyen todas las revelacionescorrespondientes; aquellas no descritas son inmateriales y/o inaplicables para surevelación y lectura de terceros.

NOTA 23.- ESTADOS FINANCIEROS CERRADOS

Los estados financieros de la Universidad al 31 de diciembre de 2015 han sido cerradosconforme las políticas contables y con la autorización del Representante Legal.

NOTA 24.- EVENTOS SUBSECUENTES

Entre el 31 de diciembre del 2015 y la fecha de preparación de este informe de auditoríaexterna, 29 de Abril de 2016, de acuerdo a la información de la administración de laUniversidad no se han presentado eventos importantes dignos de mención.

NOTA 25.- CONVENIOS SUSCRITOS

La Universidad Tecnológica Equinoccial UTE es miembro de importantesorganizaciones universitarias: La Asociación de América Latina y el Caribe para laIntegración (AUALCPI), la Unión de Universidades y Escuelas politécnica (UDUAL), elConsejo Nacional de Educación Superior (CONESUP), y la Corporación Ecuatoriana deUniversidades Particulares (CEUPA). La Universidad ha suscrito convenios conUniversidades e Instituciones de Eduación Superior y Empresas del Ecuador,latinoamérica, Norteamérica y Europa y, Nacionales, con el fin de facilitar elintercambio de estudiantes y docentes y fomentar la creación de redes de investigación.

24

L

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 15 · INGRESOS NOTAS DIC.2015 DIC.2014 Ingresos por docencia y...

Documents

Transcript of ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 15 · INGRESOS NOTAS DIC.2015 DIC.2014 Ingresos por docencia y...