Exportacion de mermelada de Camu Camu a los...

Camu Camu Perú SAC

Exportación de Mermelada de Camu Camu 17

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Facultad de Administración

EXPORTACIÓN DE MERMELADA DE CAMU CAMU A LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA DEL NORTE.

PROYECTO PARA EL CURSO DE EMPRESARIADO.

INTEGRANTES:

LABARTHE TOMÉ, Ernesto Facultad de Administración

SAN MARTÍN BASURCO, Claudia Facultad de Administración

SORNI LIETZENMAYER, Germán Facultad de Administración

SORNI LIETZENMAYER, Santiago Facultad de Administración

Profesor: José Pallete

Lima, 2005

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INDICE CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO……………………………….... CAPÍTULO II: DEFINICIÓN DEL PROYECTO………………………... 2.1. Nombre de la Empresa…………………………………………….. 2.2. Naturaleza Económica…………………………………………….. 2.3. Horizonte de Evaluación…………………………………………... 2.4. Unidad Ejecutora…………………………………………………… 2.4.1. Del Negocio……………………………………………………….... 2.4.2. Del Proyecto………………………………………………….......... 2.5. Definición del Negocio y del Producto…………………………. 2.6. Oportunidad del Negocio…………………………………………. 2.7. Objetivos Generales del Estudio y del Proyecto……………… CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR………. 3.1. Análisis del Entorno (1999- 2004)……………………………….. 3.1.1. Perú…………………………………………………………………. 3.1.1.1. Aspectos Económicos…………………………………………... a) Análisis de las tendencias del PBI global………........................... b) Tasa de inflación……………………………………………………… c) Tasa de interés ……………………………………………………….. d) Tipo de cambio………………………………………………………... e) Riesgo País……………………………………………………………. f) Población económicamente activa…………………………………. 3.1.1.2. Aspectos políticos y legales……………………………………. 3.1.2. País de destino de la exportación………………………………... 3.1.2.1. Datos generales del país……………………………................. a) Ubicación geográfica y mapa……………………………………….. b) Capital, ciudades importantes………………………………………. c) Superficie, población, tasa de crecimiento.................................... d) Ingreso per cápita, situación Balanza comercial………………….. e) Importaciones de productos en los últimos 5 años……………….. 3.2. Análisis del sector………………………………………………….. 3.2.1. Competidores actuales……………………………………………. 3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes……………………………… 3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores………………………... 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos………………………………... 3.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada……………….. 3.3. Estructura y tamaño de mercado………………………………... 3.4. Tendencias de mercado……………………………………………

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CAPÍTULO IV: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO………………………. 4.1. Visión y Misión…………………………………………………………… 4.2. FODA…………………………………………………………………….. 4.2.1. Fortalezas…………………………………………………………….. 4.2.2. Debilidades……………………………………………………………. 4.2.3. Oportunidades……………………………………………………….. 4.2.4. Amenazas…………………………………………………………….. 4.3. Formulación de Estrategias……………………………………………. CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING…. 5.1. Objetivos del estudio de mercado……………………………………… 5.2. Descripción del producto……………………………………………….. 5.2.1. Definición general del producto……………………………………… 5.2.2. Productos sustitutos y complementarios………………………….. 5.2.3. Beneficios que aporta el producto…………………………………. 5.2.4. Ciclo de vida del producto…………………………………………. 5.2.5. Factores que puedan alterar al producto…………………………. 5.3. Análisis de la demanda………………………………………………… 5.3.1. Área geográfica del estudio de mercado……………………………. 5.3.2.1. Razones que justifican la selección del área……...................... 5.3.2.2. Acuerdos multilaterales, bilaterales, etc…………....................... 5.3.2. Demanda Histórica………………………………………………….. 5.3.3. Variables que afectan la demanda………………………………… 5.3.4. Investigación de mercado…………………………………………… 5.3.4.1. Investigación cualitativa…………………………………………… 5.3.4.2. Análisis de los resultados………………………………………… 5.3.5. Demanda presente…………………………………………………… 5.3.5.1. Criterios de segmentación……………………………………….. 5.3.5.2. Mercado potencial…………………………………………………. 5.3.5.3. Mercado disponible………………………………………………… 5.3.5.4. Mercado efectivo………………………………………………….. 5.3.5.5. Mercado objetivo…………………………………………………… 5.4.6. Demanda Futura Proyectada……………………………………….. 5.3.6.1. Premisas y metodología………………………………………….. 5.3.6.2. Programa de ventas del proyecto……………………………….. 5.4. Análisis de la Oferta…………………………………………………….. 5.4.1. Descripción de la oferta……………………………………………… 5.4.2. Evolución de los precios en mercado nacional……………………

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5.5. Análisis de los proveedores……………………………………………. 5.5.1. Criterios de selección………………………………………........... 5.5.2. Capacidad de abastecimiento de las materias primas…………. 5.5.3. Identificación, precios y condiciones………………………………. 5.6. Plan de marketing………………………………………………………. 5.6.1. Objetivos de corto y mediano plazo…………………………..…… 5.6.2. Mezcla de marketing………………………………………………… 5.6.2.1. Producto……………………………………………………………. 5.6.2.2. Precio…………………………………………………..................... 5.6.2.3. Plaza…………………………………………………………………… 5.6.2.4. Promoción…………………………………………………………. 5.6.2.5. Diagrama de flujo de proceso de comercialización………….. Capítulo VI: ESTUDIO TECNICO………………………………………. 6.1. Tamaño del Proyecto………………………………………………. 6.1.1. Tamaño Normal……………………………………………………. 6.1.2. Tamaño Máximo…………………………………………………… 6.1.3. Porcentaje de utilización………………………………………….. 6.2. Proceso y Tecnología……………………………………………… 6.2.1. Procesos……………………………………………………………. 6.2.1.1. Descripción de l Proceso de Producción……………………… 6.2.1.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción, rendimientos

y mermas………………………………………………………… 6.2.1.3. Programa de Producción e Inventarios en unidades físicas.. 6.2.1.4. Relación de Materias Primas e Insumos a utilizar: consumos

unitarios y mermas por producto final………………………… 6.2.1.5. Programa de Compra Anual de Materias Primas y nivel de

inventarios según requerimientos del Programa de Producción………………………………………………………..

6.2.1.6. Requerimiento de material indirecto, mano de obra indirecta, suministros y otros similares………………………..

6.2.2. Equipamiento y tecnología para el proceso…………………….. 6.2.2.1. Maquinarias……………………………………………………… 6.2.2.2. Equipos…………………………………………………………… 6.2.2.3. Herramientas…………………………………………………….. 6.2.2.4. Mobiliario…………………………………………………………. 6.2.2.5. Tecnología……………………………………………………….. 6.2.3. Terrenos e Inmuebles…………………………………………….. 6.2.3.1. Descripción del Centro de Operaciones: áreas de terreno y

del inmueble……………………………………………………... 6.2.3.2. Plano del proyecto: distribución de los equipos y maquinas,

accesos…………………………………………………………... 6.2.4. Localización: señalar y explicar los factores correspondientes. 6.2.4.1. Macro Localización……………………………………………… 6.2.4.2. Micro Localización……………………………………………….. 6.3. Programa de Implementación del Proyecto…………………… 6.3.1. Relación de actividades y tiempo de duración para la

implementación del proyecto……………………………………..

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Capítulo VII: Estudio Legal…………………………………………….. 7.1. Forma Societaria y porcentajes de participación…………………. 7.2. Proceso de Constitución de la Empresa…………………………... 7.3. Licencia de funcionamiento y Registro de Marca………………… 7.4. Régimen tributario: tributos de la empresa y devoluciones…….. 7.5. Legislación laboral: régimen laboral de los trabajadores………... 7.6. Aranceles, gastos e impuestos relacionados con el exterior……. Capítulo VIII: Estudio Organizacional………………………………... 8.1 Estructura funcional y organigrama de la empresa……………….. 8.2. Puestos de trabajo: asignación del personal por área de trabajo 8.3. Perfil de Puestos: Características Requeridas, Funciones y Responsabilidades…………………………………………………… 8.4. Organigrama Funcional……………………………………………… 8.5. Políticas Laborales…………………………………………………… 8.5.1. Forma de Contratación……………………………………………. 8.5.2. Nivel de remuneraciones y beneficios Sociales………………... 8.5.3. Horario de Trabajo…………………………………………………. Capítulo IX: ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIONES…….…... 9.1. Inversiones………………………………………………………….. 9.1.1. Inversión en Activos Fijos Tangibles……………………………. 9.1.2. Inversión en Activos Intangibles……………………………….… 9.1.3. Inversión en Capital de Trabajo: metodología usada en su cálculo…………………………………………………………….… 9.1.4. Cuadro de Inversiones Totales del Proyecto…………………… 9.1.5. Cronograma de Desembolsos de las Inversiones…………….. 9.1.6. Valor de Recuperación del Capital de Trabajo………………… 9.1.7. Valor de Desecho del Activo Fijo……………………………….. 9.2. Financiamiento……………………………………………………. 9.2.1. Estructura de Capital: Aportes de Capital y Préstamos……….. 9.2.2. Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento…... 9.2.3. Criterios de Selección de las Fuentes de Financiamiento…….. 9.2.4. Financiamiento del activo fijo, del capital de trabajo e Intangibles………………………………………………………….. 9.2.5. Cuadro de Amortización de la Deuda…………………………… 9.3. Ingresos………………………………………………………………. 9.3.1. Ventas Totales……………………………………………………..

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9.3.2. Ingresos totales en efectivo por las ventas: al contado, al crédito, exportaciones……………………………………………... 9.4. Costos y Gastos……………………………………………………… 9.4.1. Egresos Desembólsales Anuales………………………………... 9.4.1.1. Costos de Insumos directos……………………………………. 9.4.1.2. Costos de mano de Obra Directa……………………………… 9.4.1.3. Costos Indirectos de Fabricación……………………………… 9.4.1.4. Gastos de Administración………………………………………. 9.4.1.5. Gastos de Ventas………………………………………………... 9.4.1.6. Gastos de exportación………………………………………….. 9.4.1.7. Gastos Financieros……………………………………………… 9.4.2. Egresos no desembolsables Anuales…………………………… 9.4.2.1. Depreciación……………………………………………………... 9.4.2.2. Amortización de Intangibles……………………………………. 9.4.3. Costos Totales Anuales del Producto…………………………… 9.4.4. Costo unitario de Producción y costo total unitario ……………. 9.5. Estados Financieros Proyectados………………………………….. 9.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja……………………………………………………….. 9.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado anual…………… 9.5.3. Flujo de Caja Proyectado Anual:…………………………………. 9.5.3.1. Flujo de Caja Operativo…………………………………………. 9.5.3.2. Flujo de Capital…………………………………………………... 9.5.3.3. Flujo de caja Económico………………………………………... 9.5.3.4. Flujo de Servicio de la Deuda………………………………….. 9.5.3.5. Flujo de Caja Financiero………………………………………... 9.5.4. Flujo de caja primer año desagregado mensual……………….. Capitulo X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA…………… 10.1. Calculo de la Tasa de Descuento……………………………… 10.1.1. Costo de Oportunidad…………………………………………… 10.1.2. Costo promedio Ponderado de Capital……………………….. 10.1.3. Costo de la Deuda………………………………………………. 10.2. Evaluación Económico Financiera……………………………. 10.2.1. Indicadores de Rentabilidad…………………………………….. 10.2.1.1. VANE y VANF Criterios utilizados para la selección de la

tasa de descuento y significado de los resultados…………... 10.2.1.2. TIRE y TIRF…………………………………………………….. 10.2.1.3. Periodo de Recuperación……………………………………... 10.2.1.4. Análisis Beneficio – Costo (B/C)……………………………… 10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio…………………………………. 10.2.3. Análisis de la cobertura de la deuda – explicar significado de los resultados ………………………………………………… 10.3. Análisis de Sensibilidad……………………………………………. 10.3.1. Variables de Entrada…………………………………………….. 10.3.2. Variables de Salida……………………………………………….

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10.3.3. Análisis Unidimensional…………………………………………. 10.3.4. Análisis Bidimensional…………………………………………… 10.3.5. Variables Críticas del proyecto: posibilidades de administrar

el riesgo…………………………………………………………….. Capítulo XI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES INDICE DE CUADROS BIBLIOGRAFIA ANEXOS

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INTRODUCCIÓN

Es evidente que el agro representa una de las más importantes fuentes de ingreso para el pais. Por ello que este proyecto está orientado en el acopiamiento, procesamiento y comercialización de Mermelada de Camu Camu.

El Camu Camu es un fruto relativamente de bajo conocimiento local, recién se está difundiendo, siendo su consumo relativamente bajo. Sin embargo en los países de EEUU, Japón y algunos paises de la Unión Europea, es ampliamente conocido y difundido por las cualidades nutricionales.

Estados Unidos está incrementando el consumo de frutos amazónicos, además este país es el mayor consumidor de mermeladas, por este motivo la demanda de nuestro producto, Mermelada de Camu Camu, tiene una oportunidad considerable en dicho país.

Finalmente, es objeto de este proyecto el demostrar los beneficios de la Mermelada de Camu Camu como producto de exportación.

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CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO I.- INFORMACIÓN GENERAL 1. Unidad Ejecutora del Estudio Los integrantes del grupo son:

Ernesto Labarthe Tomé (Administración)

Claudia San Martín Basurco (Administración)

Germán Sorní Lietzenmayer (Administración)

Santiago Sorní Lietzenmayer (Administración)

2. Información General del Proyecto. RAZÓN SOCIAL: Camu Camu Perú S.A.C.

MARCA DEL PROYECTO: Inca´s Marmalade.

UBICACIÓN DE LA EMPRESA: Puente Piedra, Lima-Perú.

ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Empresa del rubro agroindustrial del sector

mermeladas, la cual se dedicará al acopio y procesamiento de la fruta

tropical de camu camu para su comercialización como mermelada. El

producto está hecho a base de trozos de fruta madura de camu camu y

azúcar. Concentrada por calentamiento, enfrascada en envases de vidrio

de 250 gramos con tapa enlozada, esterilizados y etiquetados. El producto

será vendido en los Estados Unidos a través de brokers en tiendas

especializadas y supermercados.

3. Oportunidad de Negocio, Factores de Éxito. El objetivo del negocio es determinar la viabilidad técnica, legal, económica

y financiera del proyecto. El propósito es detectar las necesidades y recursos

vinculados al proyecto para satisfacerlas. Para el efecto se desarrolla un

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conjunto de análisis sobre información de carácter cualitativo y cuantitativo que

permite analizar variables de definición (tamaño, localización, tecnología) y de

optimización (cronograma de ejecución, estructura organizativa, estructura de

inversión, financiamiento) sobre la ejecución de la alternativa de inversión.

Asimismo, se desea lograr desarrollar un proyecto altamente competitivo para

que sea atractivo a posibles inversionistas, es decir, que revele índices de

rentabilidad que satisfagan adecuadamente los riesgos que involucra.

Las principales oportunidades y factores para lograr el éxito son:

Importante demanda de los Estados Unidos por productos naturales

amazónicos.

Beneficios que brinda la ATPDEA, así como el Tratado de Libre Comercio.

(TLC), próximo a firmarse.

Las propiedades del fruto camu camu, que lo convierten en la fruta con

mayor contenido de ácido ascórbico, conocido como vitamina C.

4. Estrategia del Proyecto La estrategia determinada para la empresa es de diferenciación. Esto se

debe al insumo principal utilizado para el procesamiento de nuestro producto, el

fruto del Camu Camu. Actualmente no hay empresas que están exportando

mermelada de este fruto a los Estados Unidos de Norteamérica, sin embargo,

el fruto es conocido por sus beneficios y por su procedencia, la amazonía.

5. Competencia Actualmente no hay empresas productoras de mermeladas que estén

exportando mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos, sin embargo,

son consideradas como competidores potenciales las siguientes empresas:

Orkleman Enterprises S.A.C; Nreps S.R.L; Orco Internacionales S.A;

Agroindustrias Floris S.A.C: Agro Export Topara S.A; quienes exportaron

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mermeladas a los Estados Unidos en el año 2004 por valores de 13.49 TM,

6.51 TM, 4.62 TM, 2.98 TM, 0.22 TM, respectivamente.

Los principales países exportadores de mermelada a los Estados Unidos

son Canadá, Francia, México, Suiza, Alemania, Colombia, Filipinas, Ecuador,

India y Dinamarca.

6. Mercado Proveedor Los proveedores han sido seleccionados de acuerdo a su experiencia en el

mercado y su nivel de precios. Cabe resaltar que se contactarán no sólo

empresas, sino que también se establecerán relaciones comerciales con

agricultores particulares y mercados mayoristas. Esto debido al gran porcentaje

de participación que tienen en sus respectivos mercados.

Los proveedores de materia prima e insumos para la elaboración del

producto final a comercializar son: Agricultores particulares de camu camu

fresco, mercado mayorista para el azúcar; Quimex S.A. para los productos

químicos como la Pectina, ácido y el hipoclorito de sodio; soluciones de

Empaque S.A será el proveedor de envases de vidrio y tapas metálicas y para

finalizar Eticom S.A para etiquetas.

Por otro lado, se comprará mobiliario de oficina como sillas, portapapeles,

equipo telefónico y basureros a “Ace Home Center”. Las computadoras e

impresoras serán compradas a “SERVIGEN COMPUTER S.A”, el material de

embalaje como Strech Film a “Corporación Exportadora Ramirez S.A.C” y los

muebles como los escritorios en la comunidad Industrial de Villa el Salvador.

Estos proveedores fueron seleccionados por su nivel de precios.

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7. Inversión A continuación se detallan los montos de la inversión total inicial para el

proyecto en dólares americanos.

• Monto de Inversión Total: USD 153,848.21

• Inversión en Activos Fijos: USD 52,683.73

• Inversión en Intangibles: USD 3838.17

• Inversión en Capital de Trabajo: USD 80,396.77

• Valor Actual Neto Económico: 207,250.00

8. Conclusiones La exportación de Mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos del

Norte es rentable debido a que dicho país es el mayor consumidor de

mermeladas del mundo y ocupa el segundo lugar de las importaciones de

Mermeladas.

Actualmente en los Estados Unidos del Norte hay un incremento en el

consumo de productos amazónicos y tropicales. El fruto de Camu Camu es un

producto típico de la Amazonía, cuenta con propiedades químicas inigualables

consecuencia de su alto valor en ácido ascórbico, más conocido como vitamina

C.

Con una inversión total de 153,848.21 dólares americanos, se logra tener

un VANE de USD 207,250.00 y un VANF de USD 284,954.00.

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II. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO 9. Definición del Producto El producto es Mermelada de Camu Camu presentada en frascos de 250

gramos, con tapa enlozada y etiquetados. El insumo principal, pulpa del fruto

del camu camu, crece en la amazonía peruana y tiene características

inigualables como el nivel de ácido ascórbico. Mediante un proceso de

mezclado se añaden los demás ingredientes, azúcar, pectina, hipoclorito de

sodio y ácido. La mermelada de camu camu es catalogado como producto

gourmet, consumido como complemento en el desayuno y para elaborar

postres exóticos.

10. Usos y Beneficios

El principal uso de este producto es como complemento en el desayuno. Su

alto valor energético brinda energía para las personas que la consumen y el

alto valor de ácido ascórbico, más conocido como vitamina C, es necesario

para la producción de colágeno, que es el mayor componente proteínico. La

vitamina C también ayuda a la formación de hemoglobina que sirve como

elemento transportador de oxígeno a las células de la sangre. También cumple

la función de antioxidante y mejora el sistema inmunológico para una optima

resistencia contra los virus e infecciones.

11. Precio del Producto

Nuestro producto, Mermelada de Camu Camu en envases de vidrio de 250

gramos, únicamente para exportación, tiene un precio F.O.B de 1.15 dólares.

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12. Comercialización

En cuanto a la promoción de nuestra Mermelada de Camu Camu, ésta no

será de manera directa, pero la que realizará el broker se efectuará a través de

impulsadoras en las principales cadenas de supermercados y tiendas de

productos seleccionados, en aquellos lugares se realizará la degustación de la

mermelada de manera que nuestro público objetivo compruebe lo agradable

del sabor. Toda esta campaña de introducción tendrá una duración de 6

meses. Asimismo, se elaborará una página web en donde los compradores

potenciales podrán solicitar proformas y hacer sus pedidos a través de la red.

Por otro lado, se participará en las ferias internacionales de productos agrícolas

para poder mostrar la calidad de nuestro producto, además de servir como

publicidad en todo el mundo. En cuanto a la forma de ventas, la

comercialización del producto se efectuará en la modalidad de carta de crédito

en términos de incoterm F.O.B.

13. Mercado Objetivo El mercado objetivo de la Mermelada de Camu Camu está determinado por

la capacidad de producción y abastecimiento de nuestro producto, no es

determinado por la demanda, ya que contamos con un amplio mercado, al cual

tendremos que ir abasteciendo conforme vayamos tomando posición. En

cuanto al abastecimiento del producto, tampoco existen limitaciones, ya que

sólo en cultivos naturales tenemos 1320 hectáreas, donde cada hectárea de

cultivo de camu camu rinde 10 toneladas de fruto fresco. Tomando en cuenta la

capacidad de nuestras máquinas nuestra producción será de 80 toneladas

anuales para el primer año de funcionamiento.

Esta premisa se fortalece con la coyuntura de que la empresa Camu Camu

Perú SAC sería la única exportadora de este tipo de mermeladas a los Estados

Unidos.

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14. Pronóstico de Ventas (en unidades y en USD) El pronóstico de Ventas está dado por la capacidad de producción de la

Planta, ya que se asume que el 100% de la producción va a ser comercializada

y vendida en el mercado norteamericano.

En el año 2006 se produce y comercializa un total de 320,000 unidades.

Esto desagregado mensualmente equivale a 26,667 unidades de enero a

diciembre.

El crecimiento de ventas en unidades crece a razón de 10% anual y el

precio de venta se mantiene constante.

Pronóstico de Ventas (En Unidades y en US$)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 En unidades 0 320000 352000 3872000 425920 468512 Precios / US$ x unidad 0 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 Total Ingresos (en US$) 6,254,196.80

15. Identificación de la Matriz FODA de la Principal Competencia Como se mencionó anteriormente, no hay una competencia directa de

Camu Camu Perú SAC., ya que en la actualidad no hay exportadores de

Mermelada de Camu Camu al mercado norteamericano. Por otro lado, cabe

mencionar que hay productores y exportadores de mermelada en otro tipo de

frutas, los cuales son considerados como competencia potencial. Algunas de

estas empresas se muestran a continuación:

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Matriz FODA – Competidores Potenciales Empresa Fortaleza Debilidad Oportunidad Amenaza

Orkleman Enterprises SAC Experiencia en la elaboraciòn y Capacidad Operativa al 95%. Tratado de libre Comercio Ingreso de competidores comercializaciòn al mercado Manejo Gerencial centralizado con Estados Unidos. potenciales al mercado americano. lo que dificulta el crecimiento Incremento en el cultivo de americano.Lider en la comercializaciòn de de la empresa. productos amazònicos. Mayor exigencia en mermeladas desde Perù a Incremento en el consumo estandares de calidad Estados Unidos desde el 2003. de productos naturales y para el ingreso deEmpresa financieramente amazònicos por los productos al mercado estable. americanos. americano.

Inestabilidad polìtica del mercado local.

Nreps SRL Experiencia en la elaboraciòn y Capacidad de producciòn Tratado de libre Comercio Ingreso de competidores comercializaciòn al mercado para abastecer al mercado con Estados Unidos. potenciales al mercado americano. internacional. Incremento en el cultivo de americano.Buena relaciòn con proveedores. No es considerado como una productos amazònicos. Mayor exigencia en (precio ligeramente menor al linea de negocio importante. Incremento en el consumo estandares de calidad del mercado) de productos naturales y para el ingreso de

amazònicos por los productos al mercado americanos. americano.

Inestabilidad polìtica del mercado local.

Orco Internacionales SA Experiencia en la elaboraciòn y No es considerado como una Tratado de libre Comercio Ingreso de competidores comercializaciòn al mercado linea de negocio importante. con Estados Unidos. potenciales al mercado americano. Marketing Internacional Incremento en el cultivo de americano.

deficiente. productos amazònicos. Mayor exigencia en Limitaciòn en infraestructura Incremento en el consumo estandares de calidadMaquinaria obsoleta para la de productos naturales y para el ingreso de elaboraciòn de mermelada. amazònicos por los productos al mercado

americanos. americano.Inestabilidad polìtica del mercado local.

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III. FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DE CAPITAL 16. Flujo de Caja El cuadro a continuación muestra el Flujo de Caja de la empresa Camu

Camu Perú SAC dividido en Ingresos, Egresos, Flujo de Caja Operativo, Flujo

de Capital y Flujo de Caja Económico. Para el primer año (Año 0) no se

registran ingresos ni egresos debido a que la empresa espera su primer

ingreso por ventas para el año siguiente. Para los años posteriores; es decir

año 1, año 2, año 3, año 4 y año 5, los ingresos superan a los egresos en 24%,

27%, 29%, 32% y 34% respectivamente.

El flujo de Caja Económico registra ingresos todos los años salvo en el año

0, en donde se registra una inversión total de US 81,705.54 proveniente de su

flujo de Capital.

Flujo de Caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 0.00 368,000.00 404,800.00 445,280.00 489,808.00 538,788.80 Egresos 0.00 (296,213.24) (318,457.86) (342,926.95) (369,842.80) (399,357.93) Flujo de Caja Operativo 0.00 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39 Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32 Flujo Caja Econòmico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71

17. Inversión Inicial A continuación se detalla la Inversión requerida inicial de la empresa en

US$ dividido en Activos Tangibles, Activos Intangibles, Gastos Pre Operativos

y Capital de Trabajo Inicial. Como se aprecia el mayor porcentaje lo ocupa la

Inversión en Activos Tangibles con un 46.30% de la Inversión Inicial, seguido

del Capital de Trabajo Inicial (35.53%), Gastos Pre Operativos (14.88%) y

Activos Intangibles con un 3.30%.

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Inversión Inicial Inversiòn Inicial Inversiòn (US$) Inversiòn (%)

Activos Tangibles (fijos) 52,684 46.30%Activos Intangibles 3,754 3.30%Capital de Trabajo Inicial 40,427 35.53%Gastos Pre Operativos 16,929 14.88%Total Inversiòn Inicial US$ 113,794 100.00%

18. Financiamiento y Estructura de Capital Como se puede apreciar el financiamiento total en US$ asciende a 113,794.

El capital propio es de US$ 45,517.64 ocupando el 40% del monto total. El

resto es la proporción de Deuda, la cual asciende a US$ 68,276.46 con un 60%

del financiamiento total del proyecto.

Estructura de Capital

Financiamiento Monto (US$)Capital Propio 45,517.64Deuda 68,276.46

Financiamiento

Capital Propio Deuda

Tasa interés anual: Financiamiento de Activo Fijo Tangible = 11.52% (TEA)

Financiamiento de Capital de Trabajo = 13.44% (TEA)

19. Indicadores de Rentabilidad Se muestra los indicadores de rentabilidad del Proyecto. Un VANE, de US$

207,250, producto del flujo de Caja Económico descontado a una tasa de

19.85%.

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El VANF, asciende a US$284,954, producto del Flujo de Caja Financiero,

descontado a una tasa de 12.96%. Ambos evidencian la rentabilidad del

proyecto, con un tiempo de recuperación menor a dos años.

Indicadores de Rentabilidad Valor Actual Neto (Económico) - (US$) 207,250Valor Actual Neto (Financiero) - (US$) 284,954Tasa Interna de Retorno (Económico) 76.59%Tasa Interna de Retorno (Financiero) 168.11%Periodo de Recuperación (PR) 1 año y 278 dìasRatio Beneficio - Costo (B/C) 1.28

20. Conclusiones y Recomendaciones Financieras

El proyecto presenta una rentabilidad atractiva, ya que sólo el primer

presenta un Flujo de Caja negativo y en los años siguientes se obtiene flujos

positivos. Esto se explica debido a que los egresos aumentan pero a una tasa

menor que los ingresos, aumentando la brecha entre uno y otro. Tanto en

VANE como el VANF resultan ser positivos, lo cual significa que el proyecto es

viable y la vez rentable.

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CAPITULO II: DEFINICIÓN DEL PROYECTO

2.1. Nombre de la Empresa: Camu Camu Perú SAC

2.2. Naturaleza Económica: Empresa del rubro agroindustrial del sector

mermeladas ubicada en el distrito de Puente Piedra, la cual se dedicará al

acopio y procesamiento de la fruta tropical de camu camu para su

comercialización como Mermelada de Camu Camu.

2.3. Horizonte de Evaluación: 5 años

2.4. Unidad ejecutora 2.4.1. Del Negocio: Empresa Camu Camu Perú SAC

2.4.2. De Proyecto: La unidad ejecutora del proyecto está conformada

por alumnos del décimo ciclo de la Facultad de Administración de

la Universidad San Ignacio de Loyola:

Claudia San Martín Basurco

Santiago Sorni Lietzenmayer Germán Sorni Lietzenmayer

Ernesto Labarthe Tomé

2.5. Definición del Negocio y del Producto Definición del Negocio: El negocio está orientado al acopio y procesamiento

de la fruta tropical de camu camu para su comercialización como Mermelada

de Camu Camu, la cual se exportará a Estados Unidos de América.

Definición del Producto: El producto es la Mermelada de Camu Camu. Es un

producto hecho a base de trozos de fruta madura de camu camu y azúcar.

Concentrada por calentamiento, enfrascada en envases de vidrio de 250

gramos con tapa enlozada, esterilizados y etiquetados. El contenido de fruta es

de 50 por ciento del producto final. La mermelada tiene el color y sabor

característico de la fruta. El tiempo de conservación del producto es de dos

años. El producto será vendido en los Estados Unidos a través de brokers en

tiendas especializadas y supermercados.

Descripción de camu camu como fruto: Es un frutal de tipo arbustivo nativo

originario de la selva amazónica de países como Perú, Venezuela y Colombia,

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pues no hay referencias de la existencia de esta especie en el resto de la

cuenca amazónica, incluyendo Brasil, país donde existen algunas variedades

parecidas (Marciana culiflora berg), pero ninguna con las propiedades de la

variedad peruana. Crece al estado silvestre a orillas de las cochas y de los ríos

Ucayali, Nanay, Samiría y Pacaya.

El arbusto es muy ramificado, mide alrededor de 3 m de altura. Sus frutos son

globosos, de 10 a 32 mm. de diámetro; de coloración desde rosado hasta rojo

oscuro o violeta, contextura blanda, conteniendo de 1 a 4 semillas cubiertas

por una malla de fibrillas blancas, sus frutos se caracterizan por su alto

contenido de vitamina C (ácido ascórbico, conteniendo 2,800 mg en 100 g de

pulpa) lo cual hace que sea muy importante para la agroindustria.

Cuadro 2.1.

Características del Camu Camu en su estado natural .Característica Myrciaria dubia

Porte de planta Arbusto

Época de cosecha Dic-mar

Peso de fruto 10 g

Color de fruto Rojo intenso a morado

Cáscara del fruto Apergaminada

Color de la semilla Amarillenta

Tamaño de semilla Grande

Forma de la semilla Chata, reniforme

Semillas por fruto 1 a 3

Fuente:Libro” La composición de los alimentos peruanos”, autor COLLAZOS., año 1975 Instituto de Nutrición-Ministerio de Salud. (biblioteca ADEX)

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Cuadro 2.2.

Composición química y valor nutricional del Camu Camu en su estado natural

Contenido en 100 gr. de camu camu

Elemento Unid. Valor Elemento Unid. Valor

Calorías Cal 24 Calcio mg 28

Agua g 93.3 Fósforo mg 15

Proteínas g 0.5 Hierro mg 0.5

Grasas g 0.1 Retinol mcg 0

Carbohidrat g 5.9 Vit. B1 (Tiamina) mg 0.01

Fibra g 0.4 Vit. B2 (Riboflamina) mg 0.04

Ceniza g 0.2 Vit. B5 (Niacina) mg 0.61

Ac.Ascórbico reduc. mg 2780

Fuente Libro:” La composición de los alimentos peruanos”, autor COLLAZOS, año 1975 Instituto de Nutrición-Ministerio de Salud. (Biblioteca ADEX)

Cuadro 2.3.

Contenido de Ácido Ascórbico en diversas frutas tropicales maduras (mg/100g de pulpa)

FRUTA Ácido

ascórbico

FRUTA Ácido ascórbico

Piña 20 Guayaba 60

Maracuya (jugo) 22 Naranja 92

Fresa 42 Casho 108

Limón (jugo) 44 Camu Camu 2.780

Fuente: Libro” La composición de los alimentos peruanos”, autor COLLAZOS., año 1975 Instituto de Nutrición-Ministerio de Salud. (Biblioteca ADEX)

Partida Arancelaria: 2007911000: Las demás confituras, jaleas y mermeladas de frutas u otros

frutos.

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Usos de la pulpa de camu camu: La fruta es aprovechada para producir néctar, pulpa y mermelada. Se

aprovecha la pulpa del camu camu para la elaboración de la mermelada la cual

se prepara mezclándole sólido de la fruta con 100% por ciento azúcar. También

se aprovecha la pulpa para la fabricación de néctares, licores, helados y vinos.

Industrialmente pueden prepararse tabletas de vitamina C.

2.6. Oportunidad de Negocio.

• La oportunidad de procesar y comercializar la Mermelada de Camu

Camu, hecha de un fruto amazónico que cuenta con una gran

aceptación internacional.

• Beneficios que brinda la ATPDEA, así como el Tratado de Libre

Comercio. (TLC).

• Las propiedades de camu camu que lo convierten en una fuente

natural de ácido acórbico, conocido como vitamina C.

• La alta biodiversidad de la región amazónica, que brinda un

enorme potencial para innovar nuevos productos y ampliar las

posibilidades de un mejoramiento en la articulación al mercado

mundial. El camu camu es un producto natural amazónico, que

dado su alto valor nutritivo, ofrece excelentes posibilidades

económicas, tanto en el mercado nacional como en el

internacional.

2.7. Objetivos Generales del Estudio del Proyecto

• Determinar la viabilidad técnica, legal, económica y financiera del

proyecto. El propósito es detectar las necesidades y recursos

vinculados al proyecto para satisfacerlas. Para el efecto se

desarrolla un conjunto de análisis sobre información de carácter

cualitativo y cuantitativo que permite analizar variables de

definición (tamaño, localización, tecnología) y de optimización

(cronograma de ejecución, estructura organizativa, estructura de

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inversión, financiamiento) sobre la ejecución de la alternativa de

inversión.

• Lograr desarrollar un proyecto altamente competitivo para que sea

atractivo a posibles inversionistas, es decir, que revele índices de

rentabilidad que satisfagan adecuadamente los riesgos que

involucra.

• Ser en la materialización del proyecto, una empresa altamente

competitiva y rentable posicionándonos como empresa líder en los

mercados nacionales e internacionales, desarrollando alianzas

estratégicas con empresas importadoras, tradings y brokers que

promoverán y colocarán nuestro producto, la Mermelada de Camu

Camu.

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CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR:

3.1. Análisis del Entorno (1999-2004) 3.1.1. Perú

3.1.1.1. Aspectos económicos:

a) Análisis de las tendencias del PBI global y variaciones por sector económico:

Gráfico 3.1.

Fuente:http://www.bcrp.gob.pe/Espanol/WPolMon/Archivos/RI_2005_01.pdf

Con excepción del año 1998, el PBI registra índices de crecimiento

positivo en el periodo 1997-2004, a partir del año 2002 recién se alcanzan

niveles de crecimiento homogéneo que en promedio son del orden de 4.7%.

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PBI por sectores productivos: Cuadro 3.1.

Fuente:http://www.bcrp.gob.pe/Espanol/WPolMon/Archivos/RI_2005_01.pdf

El análisis de las variaciones durante el periodo 2000-2004 revela lo siguiente:

a. El sector agropecuario muestra una significativa tendencia decreciente que

inclusive registra índices negativos en el último año, atribuible a factores

climáticos.

b. El sector pesca, dado su carácter de actividad aleatoria, presenta índices

heterogéneos, habiéndose constituido en el sector de mayor incidencia en el

PBI total en los años que creció, así como en el sector de mayor caída en el

año que decreció.

c. El sector minería e hidrocarburos muestra índices positivos pero con una

tendencia decreciente. Las variaciones se sustentan principalmente, en la

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actividad de la minería metálica. En general, este sector es el de mayor

significación en la composición del PBI total.

d. El sector manufactura presenta índices positivos pero de una tendencia

irregular. Las variaciones se sustentan, básicamente, en el comportamiento de

las manufacturas no primarias.

e. El sector construcción registra índices favorables que, en promedio,

durante el periodo 2002-2004, determinan que sea el segundo sector en

importancia dentro del PBI total.

f. El sector comercio es el que muestra un comportamiento estable

situándose en un promedio de crecimiento de 4.1%

b) Tasa de Inflación

Grafico 3.2.

Fuente:http://www.comunidadandina.org/politicas/convergencia_per2004.pdf

El análisis del periodo 1997- 2004 muestra la existencia de dos etapas

opuestas:

- 1997-2001: Tendencia decreciente, alcanzando inclusive índices negativos

en el año 2001.

- 2002-2004: Tendencia creciente con incremento sostenido

de 1% .

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c) Tasa de interés

Cuadro 3.2.

Cuadro 3.3.

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Cuadro 3.4. Tasas de Interés Activas de las Empresas Bancarias por Modalidad

Podemos apreciar que las tasas de interés para préstamos a empresas

comerciales y micro empresas, han ido disminuyendo en los últimos años pero

con una relativa estabilidad entre el 2004 y el 2005 en donde cesa esta

disminución en gran parte por la inflación estadounidense que provoco un

ligero incremento en las tasas.

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d) Tipo de cambio

Cuadro 3.5. Tipo de Cambio de Moneda Nacional a Dólar

Hasta el 2002 el tipo de cambio en relación del dólar, se mantenía

estable con ligeros incrementos. Luego en el 2003 inicia una baja en el tipo de

cambio que se acentúa aun más en el 2004. Estas fluctuaciones en el tipo de

cambio durante los últimos 4 años, se deben principalmente por los efectos

causados por el atentado del 11 de setiembre en EE.UU., la guerra con Irak,

etc que afectaron la economía norteamericana.

Definitivamente esta apreciación de la moneda local ante el dólar, es un riesgo

para nuestro proyecto ya que desde el punto de vista de los exportadores,

nuestros productos se encarecen ante los productos locales, reduciendo así

nuestro margen de utilidad, volviéndonos menos competitivos y menos

atractivos para los inversionistas.

En resumen, la disminución del tipo de cambio refleja de apreciación de

nuestra moneda. Pero esto nos perjudica como exportadores al encarecer

nuestros productos.

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Gráfico 3.3.

0

100

200

300

400

500

600

700

800

Ene-03

Mar-03

May-03

Jul-03Sep-03

Nov-03

Ene-04

Mar-04

May-04

Jul-04Sep-04

Nov-04

RIESGO PAIS

PBS

Fuente: BCRP. Elaboración propia.

Riesgo país:

Como podemos apreciar en el cuadro, el riesgo país al término del año

pasado termino relativamente bajo, con menos de 400 puntos básicos (menos

de 4%).

El riesgo país nos afecta directamente, a mayor riesgo país, mas caro es el

financiamiento, ya sea mediante préstamos o capital propio, si es préstamo, la

tasa de interés se incrementa proporcionalmente al riesgo país, en caso de

capital propio, los inversionistas demandaran una mayor rentabilidad debido a

que estarían arriesgando más.

Sea cual sea el punto de vista, definitivamente un bajo riesgo país es lo

conveniente.

En términos generales la caída del riesgo país es favorable para los

exportadores, ya que esta evidencia una estabilidad de la economía local,

mientras que la caída del tipo de cambio es desfavorable, ya que los

exportadores siempre buscaran que les paguen un mayor precio en moneda

doméstica por sus dólares.

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e) Población económicamente activa

Cuadro 3.6 PEA según grupos de edad: 1981 – 1993

GRUPOS DE EDAD

TOTAL HOMBRES MUJERES

1981 1993 1981 1993 1981 1993

TOTAL (5189660)

(7109527) (3912146) (5004752) (1277514)

(2104775)

15 – 29 30 – 44 45 – 64

65 Y MAS

40,0

32,2

22,2

4,8

100,0

40,1

34,8

20,5

4,6

100,0

38,6

32,8

23,3

5,3

100,0

37,7

35,0

22,2

5,1

100,0

47,7

30,3

18,5

3,5

100,0

45,6

34,4

16,5

3,5

100,0

Fuente: INEI. Elaboración propia.

La población económicamente activa ha variado significativamente entre el

año 81 y el 93, la principal característica es el gran incremento de la PEA

femenina, que se ha multiplicado prácticamente en estos años. Respecto a las

variaciones por edades, son prácticamente insignificativas.

Como podemos apreciar el mayor incremento de mujeres económicamente

activas se ha dado entre las edades de 30 a 44 años, igualmente en los

hombres donde el crecimiento ha sido de 2.29%.

Por el contrario entre las personas de 15 a 29 años existe un cambio

negativo, lo que significa que hay menos personas que se encuentren

trabajando entre esas edades según el INEI.

En cuanto a la población que va de 65 a más se ha mantenido sin cambio

alguno.

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3.1.1.2. Dentro de los aspectos políticos de mayor incidencia se tiene:

a. El Tratado de Libre Comercio, es un conjunto de reglas que los

tres países acuerdan para vender y comprar productos y servicios en América del Norte.

Se llama “Zona de libre Comercio”, porque las reglas que se disponen

definen cómo y cuándo se eliminarán las barreras arancelarias para conseguir

el libre paso de los productos y servicios entre las tres naciones participantes;

esto es, cómo y cuándo se eliminarán los permisos, las cuotas y las licencias, y

particularmente las tarifas y los aranceles, siendo éste uno de los principales

objetivos del tratado. Además el TLC propugna la existencia de “condiciones de

justa competencia” entre las naciones participantes y ofrece no sólo proteger

sino también velar por el cumplimiento de los derechos de propiedad

intelectual.

El TLC se basa en principios fundamentales de transparencia, tratamiento

nacional y de tratamiento como nación más favorecida, todo ello representa un

compromiso firme para la facilidad del movimiento de los bienes y servicios a

través de las fronteras, ofrecer la protección y vigilancia adecuadas que

garanticen el cumplimiento efectivo de los derechos de propiedad intelectual;

adoptar los procedimientos internos efectivos que permitan la aplicación e

implementación del Tratado, establecer una regla de interpretación que exija la

aplicación del TLC permite que cualquier país o grupo de países trate de

incorporarse a él, en los términos y condiciones convenidos por la Comisión de

Libre Comercio según los procedimientos nacionales de aprobación de cada

país. Todo país puede declarar que el Tratado no se aplicará entre ese país y

cualquier solicitante. El tratado prevé que la Comisión establecerá los términos

y condiciones de aceptación de cualquier solicitante. La comisión opera según

una regla del consenso.

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Beneficios para el Perú El Perú posee una economía pequeña y por ello su desarrollo

sostenido depende del crecimiento de su comercio exterior, es decir, del

acceso de sus exportaciones a mercados cada vez más amplios. El

tratado de Libre Comercio (TLC) con los Estados Unidos ofrece la

oportunidad de vender nuestros productos a un mercado con un poder

de compra 180 veces mayor que el peruano.

3.1.2. País de Destino de la Exportación 3.1.2.1. Datos generales del País

Ubicación Geográfica y Mapa de Estados Unidos

Grafico 3.4.

Fuente:http://www.cope.es/especiales/eeuu_2004/imagenes/mapa

Ubicación Geográfica

Estados Unidos de América está situado en el centro de la región

septentrional del continente americano. Limita al norte con Canadá, al

sur con México, al este con el Océano Atlántico y al oeste con el Océano

Pacífico.

Sus coordenadas geográficas son: 38 00 N, 97 00 W

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Capital y ciudades importantes La capital de Estados Unidos es Washington D.C. El país esta divido

políticamente en 50 estados, siendo sus principales ciudades: Nueva York, Los

Ángeles, Chicago, San Francisco, Philadelphia, Boston, Detroit, Dallas,

Houston, Texas y Miami.

Superficie Posee una superficie de 9.629.091 km 2

Población Su población asciende a 293 millones de habitantes (11 veces la

población peruana) crecimiento con una tasa de 0.89%.

Cuadro 3.7. Estructura de la Población Americana por Edad y Sexo

Rango Porcentaje SEXO

Hombres Mujeres 0 - 14 21.50% 30.116,782 28.765,183 15 - 64 65.80% 92.391,120 93.986,468 65 a + 12.70% 14.748,922 20.554,414

Fuente: Elaboración Propia

a) PBI El ingreso per-capita es de US $ 35,400, la cual la ubica en

el 2do puesto a nivel mundial.

Estados Unidos constituye la principal economía en el mundo con

un PBI de US $ 1045 billones.

Actividad La actividad económica está concentrada en el sector servicios

(80 % del PBI total). El sector industria (18%) y agrícola (2%).

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En el 2003, Estados Unidos fue el principal país importador en el mundo

al registrar US $ 1.3 billones (17% del total mundial). Siendo sus principales

proveedores de mercancías Canadá, China y México al concentrar el 18%,

12% y 11% respectivamente. El Perú ocupó el puesto 52 con el 0.19%.

Estados Unidos mantuvo un stock de inversión extranjera en el exterior

ascendente a US $ 1.5 billones que representan el 22% de todas las

inversiones en el mundo.

Relación económica comercial con el Perú

Estados Unidos es el primer socio comercial del Perú (26% en

exportaciones y 19% en importaciones). La balanza comercial presenta en los

últimos años un superávit favorable al Perú, como consecuencia del sostenido

incremento de las exportaciones, que en el 2003 totalizaron US$ 2.450 millones

y por la disminución de las importaciones, que alcanzaron US$ 1.950 millones

en el mismo año.

En el caso del agro, Estados Unidos constituye el primer mercado de

destino al concentrar el 32% de nuestras exportaciones, mientras que en el

caso de las confecciones representa el 77% del valor total exportado.

Estados Unidos es una fuente importante de inversión extranjera para el

país. Entre 1994 y el 2001. El stock de IED registrada estadounidense en el

Perú creció de US$ 754 millones de US$ 1,960 millones, lo que representa una

expansión de 160% en tan solo siete años.

Intercambio y Balanza Comercial con Estados Unidos

En el periodo 1993-2003, el intercambio comercial del Perú con Estados

Unidos creció 126% mientras el saldo de la balanza comercial pasó de ser

deficitario en 299 millones de dólares a superavitario en 875 millones de

dólares. El crecimiento promedio anual de las exportaciones (12.9%) fue

considerablemente mayor al de las importaciones (40%) en gran parte como

reflejo del impacto positivo del ATPA/ATPDEA sobre el sector exportador.

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Grafico 3.5. Balanza Comercial con Estados Unidos

Fuente: Prompex.

b) Importación del producto en los últimos 5 años.

Cuadro 3.8. Importación de Mermeladas en el periodo 99 – 2005

Como podemos apreciar la importación de mermelada en EE.UU. es

relativamente irregular entre año y año pero aun así hay una relación de

crecimiento de 4.96% casi 5% anual. Este indicador, no muestra el

comportamiento del mercado ya que no incluye la producción local. Pero

definitivamente nos muestra que es un mercado que se encuentra aún en

crecimiento.

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3.2. Análisis del sector 3.2.1. Competidores actuales En la actualidad no existen empresas dedicadas a la exportación de

Mermelada de Camu Camu, pero sí a la fabricación de ésta a nivel local.

Posibles competidores son las empresas peruanas que actualmente exportan

mermelada a los Estados Unidos.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes Los clientes no ejercen presión en lo que respecta al precio de venta.

Dada la naturaleza del producto que no está orientado a satisfacer necesidades

básicas, la fuerza negociadora de los clientes no existe pues no se ven

afectados de manera alguna con su existencia o procedencia. Es un producto

que deviene del ámbito de gustos y preferencias y por tanto de

comportamientos no predecibles.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores El grupo Backus maneja la empresa Agrícola San Juan S.A. la cual

mediante la creación de un vivero especializado en especies nativas, aplicando

los logros obtenidos en los años de investigación agrícola sobre el camu camu

a logrado entregar al Instituto de Investigación de la Amazonía Peruana (IIAP),

1´200.000 plantas y a otras instituciones de Pucallpa 300.000 plantas, las que

han permitido, a su vez, la implementación de 1.400 hectáreas de plantaciones

en la región Ucayali. Si a estos hechos, se le suma que el gobierno diseñó un

programa de siembras de camu camu en la región Loreto, a través del Instituto

de Investigaciones de la Amazonía Peruana (IIAP), que tiene como meta

sembrar 10.000 hectáreas en cinco años, a razón de 2.000 hectáreas anuales,

nos hace pensar que la oferta de camu camu se incrementará por lo que el

precio se mantendrá estable o disminuirá. Por otro lado, al ser un fruto tropical

que crece a orillas de ríos, es producido por un sin número de pequeños

agricultores los cuales actúan de manera independiente. Por tanto la fuerza

negociadora de los proveedores es mínima.

Camu Camu Perú SAC


3.2.4. Amenaza de productos sustitutos Dentro de los productos sustitutos tenemos la amenaza de las

mermeladas elaboradas por diversos frutos como: naranja, fresa, piña,

maracuyá, entre otros.

Sin embargo, la ventaja de la Mermelada de Camu Camu radica que los

productos sustitutos tienen menor concentración de vitamina C, por unidad de

medida.

En el mercado nicho de Natural Health Products, la competencia es la acerola y

la mosqueta (rose hips), dos fuentes poderosas de vitamina C natural, con

precios relativamente similares a los del camu camu, pero también con menos

contenidos de vitamina C por unidad de medida.

3.2.5. Competidores potenciales Es toda empresa dedicada a la comercialización de mermelada con

capacidad y recursos para la exportación a los Estados Unidos de América.

3.3 Estructura y tamaño del mercado El tamaño del mercado norteamericano está en proceso de permanente

crecimiento, habiéndose registrado en el año 2003 un nivel de exportaciones

de mermeladas de $ 70’ 491, 000 según cifras proporcionadas por Prompex. 3.4 Tendencias del mercado

Desde hace unos años, se esta incrementando una tendencia hacia los

productos naturales, lo cual beneficia mucho al sector agroindustrial, sector en

el que se desarrolla nuestro proyecto. Además hay una tendencia también a

resaltar las cualidades benéficas de los productos naturales como la uña de

gato, la maca, etc., en nuestro caso sería la gran concentración de vitamina c

que supera a grandes rasgos a los productos sustitutos.

Sin embargo no todas las tendencias del mercado actuales son buenas. Existe

un cambio constante en el estilo de vida de la gente, todo es mas rápido cada

ves se tiene menos tiempo por lo cual cada ves menos gente se sienta a tomar

desayuno, menos aun un lonche, esta tendencia definitivamente reduce el

consumo de productos como la mermelada.

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CAPITULO IV: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

4.1. Visión y Misión

Misión Ser una empresa dedicada a la producción y exportación de Mermelada de

Camu Camu a los Estados Unidos de América, brindando un producto de

calidad que cumpla con todas las normas sanitarias para su consumo,

manteniendo una estrecha vinculación tanto con nuestros clientes como con

nuestros proveedores, así como, coadyuvar al crecimiento y desarrollo de las

exportaciones de nuestro país.

Visión Ser una empresa líder en la exportación de mermelada a los Estados

Unidos, situándonos como uno de los principales exportadores de este

producto a base de un permanente y sostenido incremento de nuestra

demanda, manteniendo satisfechos a los consumidores con un producto de

gran calidad.

4.2. FODA

4.2.1. Fortalezas

• Calidad del producto que se ofrecerá al mercado internacional.

• En el país, ser los únicos exportadores de Mermelada de Camu

Camu a los Estados Unidos.

• Contar con la disponibilidad suficiente de materia prima.

• Ser un producto con gran contenido de vitamina C.

4.2.2. Debilidades

• Falta de diversificación dado que los productores destinan la totalidad

de sus terrenos a un monocultivo.

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• Las actividades rurales se encuentran divididas en pequeñas

parcelas, lo que limita la eficiencia en el cultivo y la cosecha.

• La distancia entre los potenciales abastecedores.

4.2.3. Oportunidades

• El Tratado de Libre Comercio (TLC) que facilita el ingreso de

productos a los Estados Unidos.

• El crecimiento que se registra en el sector agrario, principalmente en

lo relativo a las plantaciones de camu camu en la amazonía.

• Importante demanda en los Estados Unidos por productos naturales

amazónicos.

4.2.4. Amenazas

• Que países con disponibilidad de bosques tropicales incursionen en

el aprovechamiento industrial de este fruto amazónico en el mercado

internacional.

• La aparición de cualquier otro producto que eventualmente pudiera

desplazar al camu camu de los intereses actuales de los agricultores.

• Cualquier factor exógeno que pueda afectar las zonas de la

amazonía y perjudiquen las plantaciones y/o extracciones de camu

camu.

• Inestabilidad legal que perjudique el desarrollo de nuestro producto o

del sector agrícola.

4.3. Formulación de estrategias: Genéricas y Específicas

Genéricas

• Presentación del producto: la Mermelada de Camu Camu va a ser

vendida en pequeños frascos de vidrio de 250 gramos cada uno, hemos

seleccionado este tamaño tomando en cuenta el sector al que va dirigido

nuestro producto por ser para NSE A y B.

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• Diferenciación de precio: El precio que tendrá la Mermelada de Camu

Camu en los Estados Unidos será un precio mayor en aproximadamente

15% del resto de mermeladas, ya que una de nuestras diferencias con la

competencia será el precio que lo hace un producto mas exclusivo.

• Natural y amazónico: Hoy en día la tendencia de los americanos es a

consumir productos llamados “light” o productos naturales, este producto

se distingue por ser un producto nuevo en el mercado y hecho a base de

un fruto amazónico, casi exclusivo.

De acuerdo a lo mencionado, nuestro producto es exclusivo para el

mercado americano, y con una señal de distinción frente a la competencia,

lo que permitirá que se progresivamente se conozca y sea aceptado por

nuestro público objetivo.

Específicas

• Estrategia de marketing:

- Establecer contactos permanentes con Prompex para asistir a los

eventos que la institución organice.

- Hacer tipos de envases que se adapten a las necesidades del

consumidor.

• Estrategia de producción:

- Desarrollar productos alternativos dietéticos.

- Investigar nuevos frutos con sabores exóticos.

• Estrategia de recursos humanos:

- Capacitar al personal para la elaboración de la mermelada a partir

de recursos 100% naturales.

- Implementar una planta flexible que se pueda a adaptar a

cambios crecientes en la demanda.

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• Estrategia de financiamiento:

- Buscar fuentes alternativas de financiamiento a través de

diferentes entidades de cooperación internacional.

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CAPITULO V: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

5.1. Objetivos del Estudio de Mercado

En general se orienta a determinar entre otros, precio, plaza y

competencia del producto a elaborar, factores que en conjunto sirven de base

para analizar la viabilidad económica y financiera de implementar el proyecto.

Al respecto se tiene lo siguiente:

Objetivos Específicos

Hábitos de consumo general

- Frecuencia de compra de mermeladas.

- Lugar donde realizan la compra de mermeladas.

- Lugar de preferencia para la compra de mermeladas.

- Mermeladas que se compran con más frecuencia.

- Importancia de las mermeladas dentro de los hábitos

alimenticios.

Sobre el Producto

- Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu.

- Mermelada de Camu Camu como parte de la dieta usual.

- Frecuencia de consumo de la Mermelada de Camu Camu.

- Consumo de Mermelada de Camu Camu.

- Forma de presentación de la Mermelada de Camu Camu.

- Competencia.

Precio

- Nivel de precios vigentes.

- Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por un

producto procesado, con alto contenido de vitamina C, y de

calidad como la Mermelada de Camu Camu.

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Plaza

- Ubicación de los locales de venta.

Publicidad

- Medios utilizados para la venta de Mermelada.

Actualmente el producto no tiene una demanda determinada ya que no existe producto igual o con las mismas características en el mercado.

5.2. Descripción del producto

5.2.1. Definición general del producto

- Partida arancelaria: 2007911000

- Principales características: El producto es la Mermelada de Camu Camu. Es

un producto hecho con trozos de fruta madura de camu camu y azúcar.

Concentrada por calentamiento, enfrascada en envases de vidrio con tapa

enlozada, esterilizados y etiquetados. El contenido de fruta es de 50 por

ciento del producto final. La mermelada tiene el color característico de la

fruta sin cuerpos extraños, con el sabor típico de la fruta. El tiempo de

conservación del producto es de dos años. La presentación de la

mermelada será en frascos de vidrio de 250 gramos con tapa metálica

enlozada.

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Cuadro 5.1. Características del Producto

- Tipo o variedad. Hay dos tipos de mermelada: La mermelada estilo

inglés, que es mermelada con trozos flotantes de fruta, y la mermelada

común o estándar que es a base de fruta triturada.

La mermelada estándar es la que se va a producir y exportar.

5.2.2. Productos sustitutos o complementarios

Los productos sustitutos o complementarios a la Mermelada de Camu

Camu son las mermeladas de otras frutas con similares valores nutricionales

(ricos en ácido Ascórbico) como son la mermelada de Piña, mermelada de

Naranja, mermelada de Fresa, mermelada de Maracuya, mermelada de limón,

mermelada de Guayaba, entre otras.

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5.2.3. Beneficios que aporta el producto La Mermelada de Camu Camu rescata los beneficios nutricionales del

camu camu en su estado natural, con el gran contenido de carbohidratos

propios de la mermelada.

Cuadro 5.2. Cuadro Nutricional del Camu Camu en Estado Natural

Fuente: Libro “La composición de los alimentos peruanos” Autor COLLAZOS (biblioteca de ADEX)

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Cuadro 5.3. Cuadro Nutricional de la Mermelada

El camu camu es rico en vitamina C, la cual crea refuerzos en el organismo,

para evitar enfermedades en las vías respiratorias. La mermelada por su gran

contenido de carbohidratos (azúcares), es una fuente de calorías útiles para

generar energías en el cuerpo.

5.2.4. Ciclo de vida del producto

La mermelada como producto de exportación se encuentra en una etapa de

crecimiento. En el periodo 1998 -2000, el comportamiento registra niveles

irregulares. Recién a partir del año 2002 se aprecia incrementos significativos

en las exportaciones del Perú, tal como se aprecia en el cuadro siguiente.

Cuadro 5.4. Evolución de la Exportaciones de Mermeladas de Perú

a los EEUU en TM

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Grafico 5.1. Exportaciones de Mermelada de Perú a EE UU en TM

(*) Exportaciones Peru

0

5

10

15

20

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

(*) ExportacionesPeru

Fuente: Aduanet

Sin embargo, a pesar que las exportaciones totales de mermelada de Perú

a Estados Unidos están creciendo, también se puede observar que estas se

hacen en cantidades muy pequeñas. Esto se debe a que Estados Unidos

demanda cantidades mayores de mermelada principalmente a países como

México y Canadá, los cuales tienen ventajas comparativas respecto a las

mermeladas peruanas por su ubicación geográfica. Esto hace que el coste de

flete sea menor, logrando ingresar al mercado americano con un precio CIF

significativamente menor al peruano.

5.2.5. Factores que pueden alterar el producto

Por tratarse de un producto de fruta procesada, la producción de

Mermelada de Camu Camu puede verse afectada por factores de dos tipos:

A) Factores relacionados con la elaboración

B) Factores relacionados con la cantidad y calidad del camu

camu necesaria, como principal materia prima de la mermelada.

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En el gráfico 5.2 se puede apreciar esta problemática:

Grafico 5.2. Factores que pueden alterar el Producto – Mermelada de Camu

Camu

Fuente: Elaboración propia

Los factores relacionados con la elaboración hacen referencia a problemas

con la maquinaria como; averías o mal funcionamiento y problemas logísticos

como; falta de herramientas o escasez de las mismas.

Dentro de los factores que pueden afectar la calidad y cantidad de camu

camu necesaria para la elaboración de mermelada están incluidos aspectos

climatológicos y variaciones atípicas de la temperatura y humedad en las zonas

propicias para su crecimiento.

Adicionalmente, las plagas conocidas como el “piojo harinoso” Dismicoccus

brevipes, “Gorgojo de fruto” Conotrachelus dubiae, el “barrenador de las

ramitas” Xylosandrus compactus, “Piojo saltador” Tuthilla cognata, “Chinche de

fruto” Odessa sp, “la mosca” Ocyptamus persimillis y de la “avispa” Trissolcus

sp, entre otros.

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5.3. Análisis de la demanda 5.3.1 Área geográfica del estudio de mercado El área geográfica seleccionada para efectos de la investigación es

Estados Unidos de Norte América, en particular el estado de la Florida.

5.3.1.1 Razones que justifican la selección del área

Nuestra exportación está dirigida a los Estados Unidos de América, en

particular al estado de Florida. Las razones por la cual se eligió dicho estado

son las siguientes:

Comercio: Del total de las exportaciones e importaciones de EEUU con

Sudamérica, el 40% ingresa por los 14 puertos en el estado de Florida según la

fuente www.latinflorida.com. Esto quiere decir que Florida es el centro de

operaciones de comercio en dicho país, luego la mercadería se distribuye a los

diversos estados por lo que los canales de comunicación están bien

desarrollados lo que permitirá que nuestro producto llegue a todo el país.

Ingreso per cápita: Según la fuente U.S. Census Bureau. El ingreso per cápita

de Florida es el tercero más alto de todo el país. El primer lugar se encuentra

Nueva York con 23,389 dólares anuales, luego California con 22,711 dólares

anuales y Florida con 21,557. Esto hace a la Florida un mercado atractivo para

la introducción de nuestra mermelada de Camu Camu.

Conductas psicológicas: Por es estilo de vida de la población en Florida se

experimenta un mayor consumo de productos gourmet, aquellos que se

diferencian por sus características distintivas. Hoy en día hay un incremento en

el consumo de productos amazónicos, reflejo de ello es la introducción de

dichos insumos y sabores en los restaurantesdamericanosf

(http://www.icex.es/servicios/documentacion/documentoselaborados/icex/pdfs/

Gourmet-NY.pdf). Por este motivo, está claro el interés de la población por

nuevos productos amazónicos, nuestra mermelada de Camu Camu al ser un

http://www.latinflorida.com/

http://www.icex.es/servicios/documentacion/documentoselaborados/icex/pdfs/Gourmet-NY.pdf

http://www.icex.es/servicios/documentacion/documentoselaborados/icex/pdfs/Gourmet-NY.pdf

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producto a base de una fruta amazónica despertará el interés en la población

norteamericana.

Consumo actual de mermelada: Según Prompex, en el año 2003

ingresaron por Florida 26.108 toneladas de mermelada. Es evidente el

consumo de este producto por la población norteamericana, se puede pensar

que la competencia es fuerte pero hay que tomar en cuenta que nuestro

producto es nuevo por lo que nuestra mermelada tendrá un nicho asegurado.

Habitantes:dFloridastienes15,982,378shabitantess(http://factfinder.census.gov)

. Es un estado bastante poblado que demanda una alta cantidad de alimentos.

Además, el 16.8% de la población es Hispana lo que reduce las barreras

culturales para ingresar a dicho país.

5.3.1.1.1 País: Estados Unidos

Población

La población de los Estados Unidos de Norte América asciende a 293 millones

de habitantes (11 veces la población peruana), con una tasa de crecimiento de

0.89%.

PBI per-cápita

Es de USD 25,400 anual y se encuentra en el segundo puesto a nivel

mundial. Estados Unidos constituye la principal economía en el mundo con un

PBI de US $ 1045 millones de millones.

Importaciones

Es el segundo país importador de Camu Camu y sus derivados lo que

revela que la fruta en sus diversas presentaciones es bien acogida por la

población.

Barreras Culturales

¿Por qué no exportar a Japón si ocupa el primer lugar en importaciones de

Camu Camu y sus derivados?

http://factfinder.census.gov/

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Las diferencias culturales entre Perú y Japón son muy notables, los hábitos

alimenticios difieren mucho de nuestra realidad. El Perú está muy influenciado

culturalmente por Estados Unidos lo que reduce dichas diferencias además, el

alto índice de latinos radicados en dicho país nos muestra a los Estados Unidos

como un país más accesible.

Cercanía geográfica

Estados Unidos de Norte América por su cercanía geográfica representa un

notable punto a favor debido a los costos de transporte y tiempo requerido para

que el embarque llegue a su destino.

5.3.1.1.2 Estado: Florida De acuerdo a la fuente: The Official Portal of Florida.

I. Geografía Situación

Florida es un estado de Estados Unidos que se encuentra en la región

suratlántica. Es el más meridional de los estados continentales y limita al norte

con Georgia y Alabama; al este con el Océano Atlántico ; al sur con el estrecho

de Florida (que lo separa de Cuba), y al oeste con el golfo de México y

Alabama.

Territorio

Con una extensión de 170.313 Km. cuadrados, Florida es una gran

península que se extiende unos 645 Km. entre el océano Atlántico y el Golfo de

México, al sur.

Florida tiene una zona continental de 640 Km. de anchura y unos 80 Km. de

norte a sur, y una zona peninsular, entre el Golfo de México y el Atlántico de

unos 600 Km. de longitud y unos 160 Km. de anchura.

Llano y ondulado, su suelo aparece salpicado en su parte central por

numerosísimos lagos (más de 25.000), entre los que destaca el lago

Okeechobee, hasta el que se extiende una faja central de colinas. Las ciénagas

y los pantanos son frecuentes en las regiones llanas; el pantano del Gran

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Ciprés y los Everglades cubren buena parte del sur del Estado. Islas, arrecifes

de coral y barras de arena, se extienden a lo largo de toda la costa atlántica,

separados del continente por estrechas lagunas. La parte meridional del estado

está formada por un grupo de pequeñas islas: Los Cayos de Florida (que

comprenden Cayo Largo y Cayo Oeste), Cayos Marquesas y las Dry Tortugas,

La región de panhandle es una pequeña sección de la llanura costera oriental,

la cual se prolonga dentro de Georgia, Alabama, Missisippi y otros estados.

El Indian River se extiende unos 210 km a lo largo de la costa este de

Florida; es una larga laguna de aguas salobres.

Además de varios cientos de lagos de considerable tamaño, el lago

Okeechobee, al sur, es el tercer lago de agua dulce más grande del país.

El río principal es el San Juan, navegable en 400 Km., que desemboca por

Jacksonville; otros ríos notables son el Suwannee, Escambia y Black Water.

El estado presenta un litoral de unos 1850 Km., muy accidentado, que se

flanquea de famosísimas playas (Miami¡ y Palm Beach), bahías (San Agustín,

Orange, Byscaine) y cabos, como Kennedy, famoso por los lanzamientos

espaciales.

En las costas del Golfo de México hay que destacar las bahías de Charlotte,

Tampa, Apalachee y Pensacola, y los cabos de San Blas y Sable. Por su

extremo meridional se alarga en una serie de cayos, como Cayo Hueso (Key

West), que por su posición estratégica se ha convertido en uno de los puertos

más importantes de Estados Unidos.

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Clima

En casi todo Florida, el clima es subtropical húmedo y tiene largos,

calurosos y lluviosos veranos, inviernos breves y cálidos y con ocasionales olas

de frio y en otoño son frecuentes los huracanes. Florida cuenta con gran

número de días soleados.

El promedio de la temperatura anual, en Tallahassee (su capital), al

noroeste, es de 20º C., y, en Fort Lauderdale, al sureste, de 25ºC. Algunas

zonas del estado corren el riesgo, en verano y en otoño, de sufrir los huracanes

que atraviesan el océano Atlántico.

II. Recursos de flora y fauna

Flora

La flora de Florida en el norte se asemeja a la de los otros estados

norteamericanos meridionales y en el sur, a la de las Indias Occidentales.

Cerca del 35% de la superficie del estado está cubierta de bosques,

generalmente formados de pinos amarillos, cipreses y árboles tropicales, como

el cocotero, magnolio, palo áloe, naranjo silvestre y palmito; destacan los

bosques de madera noble, las praderas, los pantanos de cipreses y manglares.

Fauna

A medida que la población aumenta, muchos de los mamíferos autóctonos

de Florida van disminuyendo. Algunos de esos mamíferos son el oso negro, los

ciervos Key y los de cola blanca, el zorro gris, el gato salvaje y la pantera de

Florida. Gracias a la existencia de una ley protectora, el caimán aún se puede

ver, junto con las serpientes, con abundancia en los pantanos.

Entre las especies de aves se incluyen la garceta, los flamencos, la garza y

los pelícanos.

Florida posee unas 700 especies de peces en sus ríos, lagos y aguas

costeras. Los manatíes se pueden hallar en los ríos y aguas costeras del

estado. En los Everglades hay pelícanos, garzas y pájaros de bello plumaje.

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III. Economía de Florida.

Del 100% de las importaciones totales de Estados Unidos, el 40% ingresa

por el estado de Florida. (fuente:www.latinflorida.com)

Los principales minerales de Florida son: caliza, petróleo, gas natural,

caolín, zircón, titanio concentrado, ilmenita y rutilo, así como yacimientos

naturales de fosfatos, los cuales se explotan profusamente.

Florida es un importante productor agrícola. Su principal producción son los

frutos, tanto agrios (naranjas, limones, pamplemusas) como tropicales (piñas,

aguacates y guayabas). Florida encabeza la producción de naranjas, pomelos

(toronjas) y mandarinas. Es el segundo estado, después de California, en la

producción de melones y hortalizas.

Otros cultivos de interés son maíz, algodón, melocotones, cacahuetes,

patatas, caña de azúcar y nueces de tung.

Existe una próspera industria forestal, concentrada principalmente en el

norte del estado, cuyas especies más destacadas son los pinos, robles y

nogales americanos. Destacan las industrias maderera y sus derivadas (pulpa,

papel, maderas chapeadas, etc.).

Destacan las industrias conserveras de frutas y verduras, la fabricación de

cigarrillos (Tampa y Key West), fertilizantes y otros productos químicos,

bebidas, reparación de buques y, de manera especial, la industria del turismo.

Los principales bienes de producción son equipamiento electrónico,

instrumentos de precisión y alimentos procesados. Otros productos son

fertilizantes, plásticos, productos farmaceúticos, tabaco, confección, maquinaria

industrial y de papel.


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IV. Población

Según el censo de población de 1990, Florida tiene 12.937.926 habitantes.

La densidad media de población era, en 1.990, de 76 habitantes por Km.

cuadrado.

La población blanca equivale al 83,1% del total y la población negra, al

13,6%. Otros grupos están formados por 35.461 indios norteamericanos,

31.457 indios- asiáticos, 31.945 habitantes de origen filipino y 30.737

habitantes de origen chino. Aproximadamente, 1.600.000 habitantes de Florida

(el 12,2% de la población) eran de origen hispano. Entre los grupos étnicos

más importantes destacan los Seminolas, muchos de los cuales viven en las

cinco reservas del estado, y los cubanos, que emigraron de su país por

cuestiones políticas o económicas, concentrados principalmente en las áreas

metropolitanas de Miami y Tampa. La población que supera los 60 años de

edad (18%), en Florida es muy superior a la del resto de los estados del país.

Estas cifras reflejan la gran cantidad de personas que se trasladan aquí

después de jubilarse, debido a su buen clima.

V. Sistema Político. El jefe del Ejecutivo es un gobernador, el cual es elegido por un periodo de

cuatro años y puede servir hasta dos periodos consecutivos.

En el ámbito nacional, Florida elige dos senadores y veintitrés

representantes para el Congreso de los Estados Unidos.

5.3.1.2 Acuerdos multilaterales, bilaterales o de preferencias arancelarias para la importación y/o exportación del producto. En el corto plazo: a) TLC ¿Qué es el Tratado de Libre Comercio?

Un tratado de libre comercio es un contrato entre dos o más países, o entre

un país y un bloque de países que es de carácter vinculante (es decir, de

cumplimiento obligatorio) y cuyo objeto es eliminar obstáculos al intercambio

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comercial, consolidar el acceso a bienes y servicios y favorecer la captación de

inversión privada. Con el fin de profundizar la integración de las economías, el

TLC incorpora, además de temas comerciales, temas económicos,

institucionales, de propiedad intelectual, laborales y medio ambientales, entre

otros. De otro lado, para resguardar a los sectores más sensibles de la

economía, el TLC apunta al fortalecimiento de las capacidades institucionales

de los países que lo negocian y establece foros y mecanismos para dirimir

controversias comerciales.

¿Quiénes negocian y quiénes aprueban un TLC Perú-Estados Unidos?

El TLC es un instrumento de Política Comercial y como tal es negociado por

entidades rectoras de cada Gobierno. En el caso del TLC Perú – Estados

Unidos, las negociaciones oficiales las llevan a cabo el Ministerio de Comercio

Exterior y Turismo (MINCETUR), en coordinación con otros ministerios e

instituciones públicas, y el United States Trade Representative (USTR) o

Representante de Comercio de los Estados Unidos, quienes diseñan las

estrategias negociadoras. Dichas instituciones pueden recurrir a funcionarios

de otras entidades públicas para negociaciones específicas. Finalmente, el

texto del acuerdo es aprobado o desaprobado por el Poder Legislativo de cada

uno de ambos países.

¿Cuáles son los temas que se negocian en un TLC? Un TLC constituye un acuerdo integral, que incluye temas clave de la

relación económica entre las partes. En el caso del acceso al mercado de

bienes, aborda aspectos relacionados con barreras arancelarias y no

arancelarias, salvaguardias, normas de origen, obstáculos técnicos, medidas

sanitarias y fitosanitarias y mecanismos de defensa comercial. El TLC

incorpora también asuntos relativos al comercio de servicios

(telecomunicaciones, financieros, profesionales, construcción, software, entre

otros), al comercio electrónico y las compras gubernamentales, la promoción y

protección recíproca de inversiones y la protección de los derechos de

propiedad intelectual, el cumplimiento de las normas laborales y

medioambientales y la aplicación de mecanismos de solución de controversias.

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Las negociaciones de un TLC trascienden la esfera del comercio y abarcan

otros ámbitos relacionados a una visión de desarrollo más comprehensiva, por

lo que suponen la generación de espacios de diálogo en la sociedad peruana

para alcanzar propuestas consensuadas y socialmente aceptadas.

Objetivos El TLC consolidaría el acceso preferencial del Perú a la economía más

grande del mundo, lo que le permitiría ganar competitividad frente a otros países

que no gozan de preferencias similares y ponerse en igualdad de condiciones

frente a aquellos que sí gozan de ellas. Un propósito en las negociaciones -que

incluyen todos los aspectos de la relación económica bilaterales obtener un

acuerdo equilibrado e integral que beneficie el desarrollo de las cadenas

productivas de la economía.

Garantizar el acceso preferencial permanente de las exportaciones peruanas

a la economía más grande del mundo, haciendo vinculantes y permanentes en

el tiempo las que en el ATPDEA son preferencias unilaterales, temporales y

parciales.

Incrementar y diversificar las exportaciones, eliminando distorsiones

causadas por aranceles, cuotas de importación, subsidios y barreras para-

arancelarias y teniendo en cuenta el nivel de competitividad del país para la

definición de plazos de desgravación.

Atraer flujos de inversión privada nacional y extranjera, propiciando el

desarrollo de economías de escala, un mayor grado de especialización

económica y una mayor eficiencia en la asignación de los factores productivos.

Contribuir a mejorar calidad de vida de las personas a través del acceso del

consumidor a productos más baratos y de mayor calidad y variedad, la

expansión de la oferta de empleo, el incremento de los salarios reales en el

sector exportador.

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Establecer reglas claras y permanentes para el comercio de bienes y de

servicios y para las inversiones, que fortalezcan la institucionalidad, la

competitividad y las mejores prácticas empresariales en el país.

Crear mecanismos para defender los intereses comerciales peruanos en

Estados Unidos y definir mecanismos claros, transparentes y eficaces para

resolver posibles conflictos de carácter comercial que puedan suscitarse.

Reforzar la estabilidad de la política económica y de las instituciones, así

como mejorar la clasificación de riesgo del Perú, lo que contribuirá a rebajar el

costo del crédito y a consolidar la estabilidad del mercado de capitales.

Reducir la vulnerabilidad de la economía a crisis financieras externas e

incrementar la estabilidad de nuestros indicadores macroeconómicos, al

estrechar vínculos con las tendencias de una de las economías más estables

del mundo.

Elevar la productividad de las empresas peruanas, al facilitarse la

adquisición de tecnologías más modernas y a menores precios, que

promueven la exportación de manufacturas y servicios con valor agregado.

B) Vigentes ATPA Y ATPDEA Orígenes y antecedentes

La Ley de Preferencias Arancelarias Andinas (ATPA, por sus siglas en

inglés) es un régimen de excepción otorgado unilateralmente por los Estados

Unidos al Perú, Bolivia, Colombia y Ecuador para apoyar la lucha contra el

tráfico ilícito de drogas. Fue otorgada por primera vez el 4 de diciembre de

1991 ofreciendo ingreso libre de aranceles a cerca de 5,500 productos dónde

no se encontraban incluidos, entre otros, los textiles y las confecciones. Venció

el 4 de diciembre del 2001. El régimen tiene por objeto incentivar las

exportaciones mediante el establecimiento de un mercado preferencial que

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genere fuentes de trabajo alternativas que apoyen la sustitución del cultivo de

la hoja de coca y la reducción del narcotráfico.

Luego de su vencimiento el 4 de diciembre del 2001, el Perú buscaba en

sus gestiones ante el Poder Ejecutivo y Legislativo de los EE.UU., alcanzar tres

objetivos: 1) La renovación retroactiva del ATPA, 2) La ampliación a todos los

productos excluidos (de particular importancia para el Perú, la inclusión de las

confecciones textiles elaboradas con insumos regionales) y 3) Mantener las

preferencias del ATPA a productos como el espárrago ya que existían

constantes amenazas de retirarle los beneficios.

Luego de más de tres años de trabajo coordinado entre el sector público y

privado, el Congreso de los EE.UU. aprobó un nuevo texto renovando y

ampliando los beneficios del ATPA, que ahora pasará a ser llamada "Ley de

Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga" (ATPDEA, por sus

siglas en inglés). La firma del Presidente George W. Bush concretó el 6 de

agosto del 2002 el texto en Ley definitiva, acabando así con la incertidumbre

generada al no haberse renovado el mecanismo el 4 de diciembre del 2001.

Con problemas como el narcotráfico y el terrorismo que son caras de la

misma moneda que amenazan la estabilidad de nuestros países, la aprobación

de este ATPA renovado y ampliado constituirá una herramienta fundamental

para fortalecer la seguridad nacional y las instituciones democráticas, luchar

contra la pobreza y servir como medio para el desarrollo económico de los

países andinos. Resumen Ejecutivo sobre el ATPDEA.

El ATPDEA renueva las preferencias arancelarias a los productos que se

beneficiaban del ATPA de 1991, hasta el 31 de diciembre del 2006; es decir,

desde el 7 de agosto del 2002 todos los productos que gozaban de los

beneficios del ATPA anterior gozan nuevamente de dicho trato preferencial y,

adicionalmente, extiende dichos beneficios, desde el 1 de octubre del 2002 y

previa designación como país beneficiario por el Presidente de los EE.UU., a

nuevos productos.

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5.3.2. Demanda histórica: Producción nacional e importaciones según origen en unidades físicas, según fuentes secundarias en los últimos 5 años.

El siguiente cuadro revela que el nivel de importación luego de una

significativa caída en 1999-2000, registra un progresivo incremento habiéndose

logrado en el año 2003 volúmenes que representan aproximadamente el 50%

de la mayor importación del periodo en análisis.

Cuadro 5.5

Importación de Mermeladas en Estados Unidos en TM (periodo 99 -03)

5.3.3. Variables que afectan la demanda Acontecimientos

A pesar de los últimos acontecimientos desde el 11 de Septiembre día en

que la seguridad nacional de los Estados Unidos se vio violada por los

atentados, no se ha visto afectado el consumo de productos no tradicionales,

sin embargo, respecto a las exportaciones las barreras se incrementaron por

razones de seguridad.

Cambios en el precio A nivel de exportación, nuestros precios se mantendrán constantes en los

años ideales para la exportación del mismo. Esto genera poco a poco la

aceptación de nuestro producto manteniendo los precios e incrementando

nuestras ventas a lo largo de los años de exportación. Sin contar que el precio

FOB de venta aumentará de acuerdo a las comisiones de los brokers.

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5.3.4. Investigación de Mercado 5.3.4.1. Investigación Cualitativa La Investigación cualitativa esta compuesta por cuatro entrevistas en

profundidad. Cuatro de estas fueron realizados a clientes potenciales. Se trató

de contactar a las pocas empresas que exportan mermeladas a los Estados

Unidos pero ninguna nos proporcionó una cita. Se conversó con:

-Ingeniero Ciro Jouscamaita

Cargo: Jefe de Producción

Empresa: Industrias Alimentarias SRLTDA

Teléfono: 536-9922 / 9613 - 8110

e-mail: [email protected]

-Secretaria

Toda el área de operaciones se encuentra de vacaciones hasta Julio

Empresa: Orkleman Enterprises SAC

Teléfono: 425- 4282

e-mail: [email protected]

Cuadro 5.6.

Criterios de Selección de las Entrevistas en Profundidad a Consumidores Potenciales.

Interpretación de los Resultados de las Entrevistas en Profundidad a

Consumidores Potenciales:

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

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Entrevista 1

Entrevistado: Andrew Banner

E-Mail: [email protected]

Sexo: Masculino

Teléfono: 832-7248 328

Hábitos de consumo General Frecuencia de compra de mermelada El entrevistado manifestó que compra mermelada una vez cada dos

meses aproximadamente.

Lugar de compra de la mermelada El entrevistado mencionó que compra mermelada en supermercados,

específicamente “Winn Dixie”.

Ventajas del supermercado que Frecuenta El entrevistado mencionó como principal ventaja del Supermercado que

frecuenta la ubicación. Es decir; que este establecimiento esta ubicado cerca

de su actual domicilio.

Mermelada que compra con más frecuencia El entrevistado no dio una marca específica. Mencionó que la

mermelada que consume es la mermelada de fresa.

Importancia de la mermelada en los hábitos alimenticios El entrevistado mencionó que la mermelada tiene una baja importancia

dentro de sus hábitos alimenticios.

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Además mencionó que generalmente el consumo de mermelada es por

las mañanas, a la hora de desayunar.

Sobre el producto Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado no tenía conocimiento de la existencia de Mermelada de

Camu Camu. Tampoco tenía una idea clara del fruto en su estado natural.

Consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado mencionó no haber consumido Mermaleda de Camu

Camu anteriormente.

Forma de presentación de Mermelada de Camu Camu El entrevistado mencionó que la Mermelada de Camu Camu debería tener

una presentación en envase de vidrio pequeño. Así dar una imagen distintiva

respecto a las demás mermeladas del mercado.

Competencia El entrevistado mencionó que la mermelada que generalmente consume

es la “Smuckers”, de fresa.

Precio

Nivel de precios vigentes El entrevistado mencionó que los precios actuales de mermeladas están

entre tres y cuatro dólares americanos. Estos precios corresponden a

presentaciones de 450gramos.

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Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu. El entrevistado mencionó que estaría dispuesto a pagar entre 15 y 20 por

ciento adicional al precio del mercado siempre y cuando sepa los beneficios del

producto.

Plaza

Ubicación de los locales de venta El entrevistado mencionó que la compra de mermelada se hace en un

supermercado cercano a su domicilio.

Publicidad

Medios utilizados para la venta de mermeladas El entrevistado mencionó que la venta del producto se debería hacer por

medio de la degustación al público en los puntos de venta. Resaltando las

propiedades y características del Camu Camu como fruto.

Cuadro 5.7 Cuadro Resumen Entrevista 1

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Entrevista 2

Entrevistado: Julio Cesar Robles

Dirección: 819 Preston Park Drive Duluth, Georgia


Sexo: Masculino

Teléfono: 770 - 242 6489


Frecuencia de compra de mermelada El entrevistado mencionó que compra mermeladas una o dos veces al

mes.

Lugar de compra de mermelada El entrevistado mencionó que la compra de mermeladas la realiza en

supermercados. Mencionó nombres como “Walmart” y “Publix”. (Cadenas

de supermercados americanos)

Ventajas del supermercado que frecuenta El entrevistado mencionó como principal ventaja la ubicación. Es decir;

la cercanía que tiene el supermercado a su casa. Además mencionó

también que los productos ofrecidos en dichos establecimientos son de

calidad.

Mermelada que se compra con más frecuencia El entrevistado mencionó que la mermelada que consume con más

frecuencia es la mermelada de fresa. No dio una marca específica.

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Sobre el producto Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado no tenía conocimiento de la existencia de Mermelada de

Camu Camu

Consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no consumir Mermelada de Camu Camu.

Frecuencia de consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no haber consumido Mermelada de Camu Camu

anteriormente.

Presentación de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó que la Mermelada de Camu Camu debe tener

una presentación en envase de vidrio de 450 gramos aproximadamente.

Competencia El entrevistado manifestó que no tenía una marca específica de

mermelada. Además dijo que la mermelada que consumía era de fresa.

Precio Nivel de precios vigentes El entrevistado manifestó que las mermeladas están alrededor de cuatro

dólares americanos.

Camu Camu Perú SAC


Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó que el pagaría el precio de mercado. No más.

Plaza Ubicación de los locales de venta El entrevistado manifestó que compra sus productos, incluyendo la

mermelada, en supermercados cercanos a su domicilio.

Publicidad Medios utilizados para la venta de mermeladas El entrevistado manifestó que por tratarse de un producto totalmente

nuevo, la publicidad para la Mermelada de Camu Camu debería hacerse en

base a la degustación en los puntos de venta.

Cuadro 5.8

Cuadro Resumen Entrevista 2

Entrevista 3 Entrevistado: Dora Dionissiou


Dirección: 5109 NW 115 Court Doral, FL 33178

Sexo: Femenino

Teléfono:305- 468 1986

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Frecuencia de compra de mermelada La entrevistada manifestó que compra mermelada una o dos veces al mes.

Lugar de compra de mermelada La entrevistada mencionó que la compra de mermelada la realiza en

supermercados cercanos a su domicilio, como “Publix”

Ventajas del supermercado que frecuenta La entrevistada mencionó que la ventaja de “Publix” es su ubicación. Cerca

de su casa y la calidad de sus productos.

Mermelada que se compra con más frecuencia La entrevistada mencionó que la mermelada que compra con más

frecuencia es la mermelada de fresa. Generalmente la que producen los

propios supermercados.

Importancia de la mermelada en los hábitos alimenticios La entrevistada mencionó que la mermelada tiene una baja importancia en

sus hábitos alimenticios.

Sobre el producto Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu

La entrevistada mencionó que no conocía mermelada de Camu Camu. Ella

no tenía una idea clara de la fruta en su estado natural.

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Consumo de la Mermelada de Camu Camu La entrevistada manifestó no consumir Mermelada de Camu Camu.

Frecuencia de consumo de Mermelada de Camu Camu La entrevistada manifestó no haber consumido Mermelada de Camu Camu

anteriormente.

Forma de presentación de la Mermelada de Camu Camu La entrevistada manifestó que le Mermelada de Camu Camu debería tener

una presentación en envase de vidrio pequeño. Como un distintivo sobre las

mermeladas del mercado.

Competencia La entrevistada mencionó no tener una marca específica de mermelada.

Generalmente compra las mermeladas que producen los propios

supermercados.

Precio Nivel de precios vigentes La entrevistada mencionó que los precios de mermelada son de

aproximadamente cuatro dólares americanos.

Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu La entrevistada mencionó que por la Mermelada de Camu Camu estaría

dispuesta a pagar cinco dólares americanos.

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Plaza Ubicación de los locales de venta La entrevistada manifestó que la compra de mermelada la hace en

supermercados cercanos a su domicilio.

Publicidad Medios utilizados para la venta de mermeladas La entrevistada manifestó que la venta de Mermelada de Camu Camu

debería hacerse por degustación en los mismos supermercados, resaltando

las propiedades del Camu Camu como fruto amazónico.

Cuadro 5.9. Cuadro Resumen Entrevista 3

Entrevista 4

Entrevistado: Ronny Castro de la Matta

Dirección: 108 Menores ave, Coral Gables Florida 33134


Sexo: Masculino

Teléfono: 786 – 553 3410

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Hábitos de consumo general Frecuencia de compra de mermelada El entrevistado mencionó que compra mermeladas una vez cada dos

meses.

Lugar de compra de mermelada El entrevistado mencionó que realiza la compra de mermeladas en

supermercados cercanos a su domicilio.

Ventajas de supermercado que frecuenta El entrevistado mencionó que la principal ventaja del supermercado que

frecuenta es la ubicación. Este esta ubicado cerca de su domicilio.

Mermelada que se compra con más frecuencia El entrevistado mencionó que la mermelada que compra con más

frecuencia es la mermelada de fresa. No tenía una marca en especial.



Además mencionó que el consumo era en las mañanas. A la hora del

desayuno.

Sobre el producto Nivel de conocimientos de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado no conocía la Mermelada de Camu Camu.

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Consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no consumir este producto.

Frecuencia de consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no haber consumido este producto.

Forma de presentación de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó que la Mermelada de Camu Camu debería estar

presentada en envase de vidrio.

Competencia El entrevistado manifestó no tener una marca específica de mermelada.

Precio Nivel de precios vigentes El entrevistado no estaba muy seguro de los precios de mermelada del

mercado. El asumió que estarían aproximadamente cinco dólares americanos.

Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó estar dispuesto a pagar cinco dólares americanos

por la Mermelada de Camu Camu. Probablemente dos dólares más si gusta del

Producto.

Plaza Ubicación de los locales de venta El entrevistado manifestó que la compra de mermelada la realiza en un

supermercado cercano a su domicilio.

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Publicidad Medios utilizados para la venta de mermeladas El entrevistado sugirió que la publicidad del producto debería ser por

medio de la degustación en los puntos de venta.

Cuadro 5.10. Cuadro Resumen Entrevista 4

CONCLUSIONES - Entrevistas en profundidad a Consumidores Potenciales - La Mermelada tiene una baja importancia dentro de los hábitos

alimenticios de las personas.

- No hay una marca de mermelada preferida por el público. Es decir; que se

puede observar un bajo nivel de fidelidad respecto a este tipo de productos.

- La mermelada que más se consume es la mermelada de fresa.

- El nivel de precios de mermelada en el mercado actual esta alrededor de

cuatro y cinco dólares americanos.

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- El público no sabe de la existencia de Mermelada de Camu Camu en el

Mercado. Inclusive algunos no tienen una idea clara del fruto en su estado

natural.

- Los consumidores potenciales no dan importancia al nivel de precios, ya

que estarían dispuestos a pagar un mayor precio al que se encuentra en el

mercado siempre y cuando gusten del producto.

- La Mermelada de Camu Camu debería estar presentada en frascos de

vidrio pequeños. Con detalles que le den un nivel distintivo frente a las

mermeladas que actualmente se ofrecen en el mercado.

- La publicidad de la Mermelada de Camu Camu debería ser por medio de la

degustación el los principales puntos de venta. Es decir; en los supermercados

con mayor nivel de concurrencia.

Cuadro 5.11. Cuadro Resumen de Conclusiones de 4 Entrevistas en Profundidad a

Consumidores Potenciales.

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5.3.5 Demanda Presente

5.3.5.1. Criterios de Segmentación

Demográfica

Cuadro 5.12. Población Total de Estados Unidos y La Florida

Población 2004 Porcentaje

Estados Unidos 293,655,404 100% Florida 15,982,378 5.4%

Fuente: factfinder.census.gov

Como podemos apreciar en el cuadro anterior, el estado de la Florida

representa el 5,4% de la población total de los Estados Unidos, con una

población de 15,982,378 habitantes al año 2004.

Cuadro 5.13. Ingreso Per Càpita del Estado de La Florida

El ingreso per cápita de la Florida, es el tercero, siguiendo el orden de

Nueva York con 23,389; California con 22,711. Esto nos indica que los ingresos

promedio percibidos anualmente en la Florida es uno de los mayores del país.

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Cuadro 5.14. Segmentación de la Población Americana por edades

Nuestra segmentación por edades se encuentra dirigida a hombres y

mujeres entre los 25 y 60 años. Como podemos apreciar en el cuadro

anterior, este segmento representa el 46.38% del total de la población

americana (293,655,404 habitantes).

Cuadro 5.15. Porcentaje de Hispanos o Latinos en los Principales Estados

En cuanto al porcentaje de población hispana, podemos apreciar que el

estado de la Florida alberga al 16,8% del total de hispanos de este estado,

ocupando el tercer lugar con mayor población hispana, siendo el mayor

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California, seguido de Texas. En la actualidad el total de población hispana que

vive en los Estados Unidos es de 35.3 millones de personas (Fuente: Mercado

Étnico USA).

Geográfica y económica

Cuadro 5.16. Superficie de Estados Unidos Y la Florida en km2

El estado de la Florida en superficie representa el 1,82% del territorio

total de los Estados Unidos.

Cuadro 5.17. PBI Per Càpita de Estados Unidos y La Florida

El ingreso per cápita del estado de la Florida es uno de los mayores de los

Estados Unidos.

Conductas Psicográficas

Por estilo de vida de la población, las áreas donde se concentra el mayor

consumo de productos gourmet (productos que se encuentran diferenciados

del resto por sus características distintivas) son la Costa Pacífica, el Atlántico

Sur (La Florida) interior- Noroeste y Nueva York.

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En la costa – Atlántica Sur especialmente en el estado de la Florida se

experimentará un mayor incremento en las ventas de productos gourmet a

causa del fuerte aumento de población pronosticado para esta zona.

A los americanos les encanta probar restaurantes exóticos y productos

naturales amazónicos y poco a poco van introduciendo estos sabores a su

cocina. Hay que tener en cuenta que es una sociedad sometida a infinidad de

influencias, muy receptiva y abierta antela introducción de nuevos productos.

Además sus gustos se han refinado y buscan productos de calidad y creativos.

5.3.5.2 Mercado Potencial

De acuerdo a la naturaleza de nuestro producto, la mermelada de camu

camu, hemos definido como nuestro mercado potencial al total de

importaciones de mermelada que realiza los Estados Unidos, ya que es el país

más importante del mundo: 293,655,404 millones de personas y un ingreso per

cápita de 30.000 dólares. (Fuente: http://www.consuladoecuadornj.com) Durante

1998, Estados Unidos realizó importaciones de bienes por 900.000 millones de

dólares, lo que demuestra su potencial de compra.

La variedad de climas, geografía y cultura, así como la estructura

productiva diferenciada por regiones, posibilita la colocación de una

innumerable cantidad de productos. Elegimos el país de Estado Unidos por su

cercanía y por tener menores barreras culturales que otros países como Japón

y los países de la Unión Europea.

La economía de los Estados Unidos es la más grande del mundo, por lo

que constituye el mayor proveedor y consumidor de bienes y servicios,

superando en un 50% a la segunda economía del mundo: el Japón. (Fuente: http://www.consuladoecuadornj.com)

Como podemos apreciar en el siguiente cuadro, las importaciones de

mermelada de Estados Unidos durante el periodo 1999-2003 representan en

9.5% del total de importaciones de mundo, ocupando los primeros puestos los

países que se aprecian a continuación.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.18.

Principales Paises que Importan Mermeladas (en miles de dólares)

Cuadro 5.19.

Importación de Mermeladas en Estados Unidos (en miles de USD)

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.20.

Importación de Mermeladas en Estados Unidos (en TM)

5.3.5.3 Mercado Disponible

Hemos identificado como mercado disponible a las principales ciudades

de los Estados Unidos que son: California, Florida, Nueva York y Texas.

La selección se ha basado en varios aspectos, entre los principales

encontramos: el porcentaje de personas que viven en esos estados en relación

a todo el país, la mayor parte de población hispana del país, los ingresos per

cápita, las tendencias de consumo por productos naturales, entre otros.

Cuadro 5.21. Población en las principales ciudades de E.E.U.U.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.22. Población Hispana en las principales ciudades de E.E.U.U.

Cuadro 5.23. Ingresos per capita de las principales ciudades de E.E.U.U.

5.3.5.3 Mercado Efectivo

Nuestro mercado efectivo es la Florida, ha sido seleccionado por la

facilidad de ingreso de nuestros productos, tomando en cuenta que el 40% de

las importaciones y exportaciones que realiza Estados Unidos con

Latinoamérica y Sudamérica ingresan por los 14 puertos del estado de la

Florida. (fuente:www.latinflorida.com), por lo tanto en función a esta fuente

estadística se tiene que nuestro mercado efectivo será el que se muestra a

continuación:


Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.24.

Tomando en cuenta el siguiente cuadro:

Cuadro 5.25.

Precio FOB de las Mermeladas por Kilo

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

1.23 2.39 2.38 2.40 2.70 2.69 2.82

Fuente: Aduanet

Podemos tener la información referente al total de toneladas métricas

importadas por el estado de la Florida en los últimos años.

Cuadro 5.26.

5.3.5.4 Mercado Objetivo

El mercado objetivo de la mermelada de camu camu está determinado

por la capacidad de producción y abastecimiento de nuestro producto, no es

determinado por la demanda ya que contamos con un amplio mercado, al cual

tendremos que ir abasteciendo conforme vayamos tomando posición. En

cuanto al abastecimiento del producto tampoco existen limitaciones, ya que

Camu Camu Perú SAC


sólo en cultivos naturales tenemos 1320 hectáreas, donde cada hectárea de

cultivo de camu camu rinde 10 toneladas de fruto fresco. Tomando en cuenta

la capacidad de nuestras máquinas nuestra producción será de 80 toneladas

anuales para el primer año de funcionamiento.

El equivalente a 6.66 toneladas mensuales es lo que vamos a poder

producir de acuerdo a las limitaciones de producción. El mercado con el que

contamos es muy amplio y vamos a ir adaptándonos conforme vayamos

tomando posición en el mercado.

Esta premisa se fortalece con la coyuntura de que la empresa Camu Camu

Perù SAC sería la única exportadora de este tipo de mermeladas a los Estados

Unidos.

Cuadro 5.27.

En el cuadro anterior podemos apreciar que nuestras exportaciones de

Mermelada de Camu Camu, representan el 0.47% de la importación total de

mermeladas anual.

5.3.6 Demanda Futura proyectada 5.3.6.1 Premisas y metodología para la proyección de la demanda.

Teniendo en cuenta que la base inicial de producción no involucra niveles

significativos, dado que implica capturar 47 personas de un total de 10,000

compradores (criterio conservador), se asume para efectos de proyectar la

demanda que anualmente como mínimo el proyecto estaría en capacidad de

Camu Camu Perú SAC


lograr colocar volúmenes de producción similares al primer año de

operaciones.

5.3.6.2 En función a lo indicado se tendría la proyección siguiente:

Cuadro 5.28.

Proyección de Ventas y Crecimiento 2006 2007 2008 2009 2010 Ventas en Unidades 320000 352000 387200 425920 468512 Precio FOB 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 Total 368000 404800 445280 489808 538788.8

Si bien es cierto en términos porcentuales se aprecia niveles altos, esto se

debe a que la base de la que partimos es relativamente baja comparada con el

potencial del mercado americano hecho que se corrobora al apreciar los

valores absolutos de producción y venta 80 TM anuales frente a las 27,850 TM

que importa el mercado americano.

5.4. Análisis de la Oferta

5.4.1 Descripción de la Oferta

5.4.1.1 Tipos y/o variedades del producto ofertados por la competencia en el mercado objetivo, forma de presentación, puntos de venta.

Si bien sabemos que se produce Mermelada de Camu Camu en el Perú,

hasta el momento no se está exportando a los Estados Unidos ni a otros

países. Se considera competencia a aquellas empresas que exportan

mermeladas.

Las mermeladas que se exportan a Estados Unidos se envasan en pomos

de vidrio y sus tamaños varían entre los 350 gramos y los 450 gramos. Se

presentan etiquetados indicando el nombre del la marca, la cantidad que

Camu Camu Perú SAC


contiene, información sobre nutrición del producto, nombre y dirección del

fabricante, planta de envasado o distribuidor y la declaración de ingredientes.

Las principales frutas que se emplean para la exportación de mermeladas

son las fresas, piñas y naranjas. Las exportaciones de sauco y de aguaymanto

son incipientes pues se trata de ínfimas exportaciones (muestras).

De acuerdo a información obtenida de COMES, siguientes son los

porcentajes de acuerdo a las variedades que se exportan:

Fresa 64.7%

Diversas 20.7%

Piña 8.8%

Naranja 3.5%

Tamarindo 0.9%

Mango 0.7%

Combinadas 0.4%

Sauco 0.1%

Aguaymanto 0.1%

Los principales puntos de venta de las mermeladas que se importan en

Estados Unidos son los siguientes:

Winn Dixie, Super Walmart, Kroger, Publix y Wegmans

Camu Camu Perú SAC


5.4.1.2 Identificación de la Competencia nacional: directa y potencial. Localización y razón social de las empresas productoras. Producción anual en los últimos 5 años en unidades físicas y monetarias

Dentro de las principales empresas exportadoras peruanas de

mermeladas (en general) a los Estados Unidos, de acuerdo a información de

aduanas actualizada a febrero 2005, se encuentran las siguientes (en orden

de acuerdo a mayor exportador):

Año 2004

1. Orkleman Enterprises, SAC

2. Nreps SRL

3. Orco International SA

4. Agroindustrias Floris SAC

5. Agro Export Topara SA

6. Don Samuel Empresa de negocios SA

Año 2003

1. Orkleman Enterprises, SAC

2. Import y Export Dona Isabel EIRL

3. Carlos Ovalle Mendoza

4. Latin Product EIRL

5. Pebani Inversiones SA

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.29. Principales Exportadores de Mermelada

Fuente: Aduanet

Estas empresas constituirían la competencia potencial ya que aún no

exportan Mermelada de Camu Camu.

Cuadro 5.30. Exportadores de Mermeladas a Estados Unidos (Cantidades) en el año

2004

La producción anual de las 3 principales empresas de la competencia

potencial está detallada en el siguiente cuadro:

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.31. Producción de la Competencia Nacional

Fuente: Adex

5.4.1.3 Identificación de la competencia externa: procedencia de las importaciones al país en los últimos 5 años del producto y/o servicio en unidades físicas y monetarias

Estados Unidos importa mermeladas de distintos países de origen. Hasta

el 2003, de acuerdo a información de PROMPEX, los principales países que

representan la competencia para las mermeladas peruanas, en orden de

importancia fueron: Canadá, Francia, México, Suiza, Alemania, Colombia,

Filipinas, Ecuador, India y Dinamarca.

5.4.1.4. Evolución de los últimos 05 años de las Exportaciones Peruanas

Las exportaciones totales de Mermelada de productos cítricos en los

últimos cinco años han sido irregulares. En el periodo 2000-2002, el

comportamiento registra niveles bajos alcanzando un máximo de 8.85

Toneladas Métricas. Recién, a partir del año 2003, se aprecia incrementos

significativos en las exportaciones del Perú, tal como se aprecia en el cuadro

siguiente.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.32. Exportación de Mermeladas en TM

Grafico 5.3. Exportación de Mermeladas en TM

Fuente: Aduanet (Partida:2007911000)

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.33. Exportación de Mermeladas Valor FOB (US$)

El principal importador es Estados Unidos, seguido por Republica

Dominicana y Venezuela. Las importaciones del resto de países (Chile,

España, Bolivia, Italia, Costa Rica, Brasil, Reino Unido, Japón) son en

cantidades menores. Sin embargo, analizando al mercado objetivo (Estados

Unidos) la tendencia de estos años muestra un incremento notable

comparando el periodo 2000-2002 con los años 2003 y 2004.

Camu Camu Perú SAC


Grafico 5.4. Participación de Mercado de Países

Exportadores de Mermelada –Año 2003

Fuente: Prompex

Los proveedores de mermelada a Estados Unidos han sido

tradicionalmente los países de Canadá, Francia y México. Sin embargo, debido

a la demanda creciente de este producto, en los últimos años han ingresado a

competir países no tradicionales como Ecuador, Colombia, Dinamarca,

Filipinas, entre otros. Como se puede apreciar, en el gráfico anterior, el Perú

representa el 1% del total de las importaciones de Estados Unidos en lo que a

volumen se refiere. Esto significa que la mermelada peruana no tiene un alto

valor en el mercado americano.

5.4.1.5 Producción internacional en los últimos 5 años expresada en cantidades físicas.

Teniendo en cuenta que el precio de la importación de la mermelada varìa

entre $2.00 y $4.50 dependiendo de las marcas, las cantidades físicas por país

serían las siguientes:

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.34. Importaciones Anuales de mermelada de Estados Unidos

5.4.1.6 Objetivos y estrategias de la Competencia

Los objetivos y estrategias de la competencia nacional no se pueden

determinar con precisión, pues ninguno exporta mermelada de Camu Camu.

Sin embargo, podríamos deducir de manera genérica que los exportadores de

mermelada de productos como naranja, piña, fresa se sustentan en objetivos

de abrir nuevos mercados a base de precio y calidad, mas no de volumen.

En cuanto a nuestros competidores internacionales se puede identificar

que sus estrategias para el desarrollo de sus operaciones, básicamente se

sustentan en volumen y oportunidad.

5.4.2. Evolución de los precios del producto en el mercado nacional y de exportación en un horizonte de 5 años

Como no se ha tenido producción de mermelada de Camu Camu en los

últimos años, las estadísticas no registran precios de este producto. A manera

de referencia se pueden señalar los precios promedios de mermelada actuales

que se ofrecen en el mercado local, los cuales se muestran a continuación:

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.35. Precios de mermelada en el mercado mundial


En el mercado Internacional los precios son variables dependiendo del

país de origen, volumen, sabor y calidad de la mermelada.

Como podemos apreciar en el cuadro anterior, los precios aproximados de

las mermeladas en los Estados Unidos fluctúan entre los $2.50. y los $4.50

dólares, dependiendo de la cantidad del producto.

5.5. Análisis de los Proveedores 5.5.1 Criterios de selección

A) Oferta

Debido a que en el primer año se exportará 80.000 kilos de mermelada, del

cual aproximadamente 40.000 kilos es azúcar, la oferta no es un criterio vital

para seleccionar al proveedor porque según estudios de MINAG una hectárea

de cultivo de Camu Camu rinde 10 Toneladas de fruto fresco. Según el Portal

Agrario, de cada fruto fresco el 50% es pulpa, por lo que se necesitará

únicamente 16 hectáreas.

Camu Camu Perú SAC


B) Calidad

El productor que emplee tecnología avanzada para el cultivo y siembra

además del correcto envasado de la pulpa para el transporte terrestre hasta

nuestras instalaciones en la capital.

C) Precio

El proveedor que tenga precios competitivos dentro del sector. El precio

promedio está en 8 soles el kilo de pulpa.

5.5.2 Capacidad de abastecimiento de las materias primas: cantidad

producida, calidad, estacionalidad y precios.

A) Capacidad de abastecimiento

A continuación se mostrará la cantidad de hectáreas de Camu Camu en la

región de Loreto.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.36. Cantidad de Hectáreas de Camu Camu en la Región Loreto

Fuente: MINAG

Podemos apreciar que en la región de Loreto se tiene un total de 1320

hectáreas de cultivos naturales. Nuestro requerimiento es de 16 hectáreas, lo

cual quiere decir que representa el 1.21% del total de cultivos naturales en

dicha región.

Respecto a los cultivos artificiales, podemos apreciar en el siguiente cuadro

los cultivos artificiales en las regiones de Loreto, Ucayali y San Martín.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 5.37. Áreas de cultivo de Camu Camu en las Regiones de Loreto, Ucayali y San

Martín (ha)

Fuente: Minag

El cuadro 5.37 nos muestra la cantidad de hectáreas artificiales al año 2000

que asciende a 10588. Nuestro requerimiento representa un 0.091% del total

de las plantaciones artificiales en dichas regiones.

B) Cantidad producida

Entre las plantaciones naturales y artificiales en las regiones de Loreto,

Ucayali y San Martín se tiene un total de 8922.8 hectáreas. Esto quiere decir

89228 toneladas de fruta fresca aproximadamente, a un ratio de 10 toneladas

por hectárea. Nuestro requerimiento es de 96026.31 kilos, lo que representa el

0.108% del total producido por dichas regiones.

Según MINAG, al año 2020 se estima tener 10000 hectáreas de Camu

Camu, suficiente área de cultivo para satisfacer la demanda local y

exportaciones proyectadas.

Camu Camu Perú SAC


C) Calidad

Estudios realizados en el año 2000 concluyen con la existencia de varios

ecotipos de Camu Camu. Por este motivo, gracias al IIAP (Instituto de

investigación de la Amazonía Peruana) se está implementando estrategias

para mejorar genéticamente el fruto Camu Camu en un mediano plazo. Los

trabajos que se están realizando actualmente son los siguientes:

1. Incremento de la base genética disponible.

2. Establecimiento de ideotipos

3. Autopolinización de plantas selectas

4. Clonación

5. Hibridación

Realizaremos un continuo análisis de los productores que consigan la mejor

fruta, de manera que será una fortaleza para nosotros la materia prima que

utilizaremos para el producto final.

D) Estacionalidad:

Debido a los cultivos artificiales se puede obtener el fruto del Camu Camu

durante 8 meses. Nuestra demanda es de 80.000 kilos anuales que pueden ser

divididos en adquisiciones mensuales para ser congelados nuestras

instalaciones sólo en los meses en los cuales no se produce el fruto que son

cuatro a partir de agosto, de acuerdo a nuestra demanda.

E) Precios

El precio máximo por kilo de pulpa de Camu Camu es de 8 soles en

Pucallpa.

Camu Camu Perú SAC


5.5.3. Identificación, precios y condiciones de venta de los proveedores.

El fruto Camu Camu es cultivado y cosechado por micro productores

localizados en la región: Loreto, Ucayali y San Martín, lo cual determina que

sea difícil formar una identificación específica de cada uno de ellos. No

obstante, anualmente se realizan ferias agropecuarias en las cuales se

concentran estos pequeños agricultores, evento que permite tener la

oportunidad de contactarse con ellos para contar con diferentes precios y

condiciones de venta.

La última feria se desarrolló en la ciudad de Pucallpa en el mes de Julio

2004. Los precios de la pulpa oscilan entre 6 y 9 soles dependiendo del lugar

de compra. Vale decir que la compra se realizará al contado.

5.6. Plan de marketing 5.6.1 Objetivos de corto y mediano plazo

a. Objetivos de corto plazo

- Alcanzar los rendimientos óptimos de producción

- Capacitar al personal en la elaboración de la mermelada.

- Lograr la aceptación del producto en el mercado americano.

b. Objetivos de mediano plazo

- Consolidar una cartera de clientes fijos y confiables en EEUU

- Lograr tener un abastecimiento continuo y suficiente de materia

prima.

- Mejorar permanentemente los procesos productivos para reducir

costos.

Camu Camu Perú SAC


5.6.2 Mezcla de Marketing 5.6.2.1. Producto

Diseño del Producto: Es una mezcla gruesa (espesa) de fruta y azúcar (y a

menudo pectina), la cual se cocina hasta dejar pedazos de fruta suaves y

casi uniforme – la textura es de puré grueso (espeso). También puede contener

una cantidad de corteza de fruta, por lo general de algún cítrico en este caso de

camu camu.

Envase: para el caso de mermeladas se consideran como constituyentes del

envase: el frasco de vidrio, la tapa y la etiqueta. El embalaje sería en caja de

cartón corrugado.

En el diseño del envase de vidrio se deben considerar diversos detalles,

como son:

• Capacidad del envase: en este caso se utilizará envases de 250 gramos.

• Color del vidrio: se escogió el color natural del vidrio puesto que se

requiere una buena apariencia del producto para su venta.

• Temperaturas y presión: El envase debe resistir cambios repentinos de

temperatura, que se presentan durante el lavado, llenado o por someterse a

tratamientos térmicos.

• Forma y dimensiones: Es difícil escoger en forma completamente libre,

puesto que estos ya están claramente impuestos según las normas, las

costumbres comerciales o maquinarias a usar.

Etiqueta: Existen requisitos generales de etiquetado, de acuerdo a la FDA

(2003). Hay dos maneras de etiquetar los envases:

1. Colocar todas las etiquetas requeridas en el panel de presentación principal.

2. Colocar algunos datos en la etiqueta del panel de presentación principal y el

resto del etiquetado requerido en el panel de información.

El panel de presentación principal debe contener el nombre del producto y la

declaración del contenido neto mientras que en el panel de etiquetado

aparecerán: la información sobre nutrición, nombre y dirección del fabricante

(planta de envasado o distribuidor) y la declaración de los ingredientes.

Camu Camu Perú SAC


Requerimientos para el ingreso al mercado:

• La empresa productora debe contar con certificación HACCP, además

debe pasar la inspección FDA (Food and Drugs Administration), este trámite se

realiza aproximadamente en un mes y medio, con lo cual se obtiene el numero

de registro FLE (número de registro de la empresa) y el SID (número del

producto).

• Para lograr exportar productos alimentarios satisfactoriamente a los EEUU,

es indispensable cumplir con los requerimientos de importación establecidos

por la Food and Drug Administration, los cuales se detallan a continuación.

- El agente o importador tramita los documentos de ingreso con el Servicio

de Aduanas de los EEUU.

- La FDA es notificada del ingreso de alimentos regulados.

- La FDA revisa los documentos de ingreso del importador para determinar

si se debe llevar a cabo un examen físico o un examen de muestras.

- Se toma la decisión de colectar o no colectar la muestra.

- Se obtiene la muestra, se lleva al laboratorio para el respectivo análisis.

- La FDA obtiene que la muestra cumple con los requisitos.

- La FDA envía una nota de liberación al Servicio de Aduanas de los EEUU

y al importador.

- Requisitos fitosanitarios: para la fabricación de mermeladas en general, se

debe cumplir con los requisitos fitosantitarios exigidos por el Ministerio de

Salud, en este caso es el siguiente N03263N – NA0402 – N.

-Otros requisitos: Dentro de la subpartida nacional 2007.91.10.00 referente a

confituras, jaleas y mermeladas, de agrios (cítricos) no existen restricciones de

inspección, ni prohibiciones de salida de la mercancía según la LEY 26842 -

D.S. 07-98-SA - D.S. 02-92-SA.

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Gravámenes Vigentes Gravámenes Vigentes Valor

Ad / Valorem 20%

Impuesto Selectivo al Consumo 0%

Impuesto General a las Ventas 17%

Impuesto de Promoción Municipal 2%

Derecho Específicos N.A.

Derecho Antidumping N.A.

Seguro 2.25%

Sobretasa 5%

Unidad de Medida: KG Fuente: Aduanet

5.6.2.1 Precio

El precio de venta FOB es de 1.15 dólares por frasco de 250 gramos. El

criterio para fijar el precio se basa en data histórica de los precios FOB por kilo

de mermelada que Estados Unidos ha importado en los últimos 5 años (ver

cuadro 5.25). También, analizado nuestros costos que serán detallados en el

capítulo IX. Por último, se toma en cuenta la diferenciación de nuestro

producto, el cual está catalogado como exótico y gourmet por tener como

principal insumo el Camu Camu, fruta amazónica, por este motivo, el precio

fijado se encuentra por encima del precio promedio de mermeladas de fresa,

manzana, durazno y demás frutas conocidas.

5.6.2.3 Plaza

Nuestra empresa se encargará de la producción y exportación de la

Mermelada de Camu Camu al mercado americano, el traslado del producto al

país de destino será a través de la vía marítima y el producto se venderá en

primera instancia en tiendas especializadas y de acuerdo a la aceptación

pasaremos a los supermercados.

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5.6.2.4. Promoción

En cuanto a la promoción de nuestra Mermelada de Camu Camu, ésta no

será de manera directa, pero la que realizará el broker se efectuará a través de

impulsadoras en las principales cadenas de supermercados y tiendas de

productos seleccionados, en aquellos lugares se realizará la degustación de la

mermelada de manera que nuestro público objetivo compruebe lo agradable

del sabor de nuestro producto. Toda esta campaña de introducción tendrá una

duración de 6 meses. Elaboración de una página web en donde los

compradores potenciales podrán solicitar proformas y hacer sus pedidos a

través de la red. Participación en las ferias internacionales de productos

agrícolas para poder mostrar la calidad de nuestro producto, además de servir

como publicidad en todo el mundo. En cuanto a la forma de ventas, la

comercialización del producto se efectuará en la modalidad de pago al contado.

5.6.2.5 Diagrama de flujos de procesos de comercialización. A) Canales de distribución a emplear

La distribución del producto de los primeros envíos se llevará acabo por

medio de brokers, los cuales serán contactados en la cámara de comercio de

Lima. Esta estrategia de distribución será utilizada sólo al inicio, ya que supone

un escaso poder de negociación y un alto grado de dependencia (precios,

cantidades y dificultades con la exportación).

En los siguientes envíos se empleará como estrategia el acortamiento de

la cadena de distribución, tratando de colocar el producto lo más cerca posible

del consumidor final contactándonos por medio de ferias, fax, correo

electrónico o instituciones especializadas en PROMPEX, ADEX y otros.

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B) Cadena de Distribución

En el cuadro 5.38 se muestra la cadena de distribución que debe seguir

el producto de mermelada de Camu Camu para su comercialización en el

mercado estadounidense.

CUADRO 5.38. Sistema de Distribución de Frutas Frescas y Procesadas en el Mercado

Estadonidense


El esquema de distribución de frutas y hortalizas en el mercado de

Estados Unidos se caracteriza por ser muy complejo. Está integrado por el

productor local o exportador de frutas y hortalizas, el intermediario o broker, el

distribuidor minorista, que incluye supermercados o Food Service, en el que se

encuentran los restaurantes, hoteles, colegios, etc.

PROVEEDOR / MATERIA PRIMA

PRODUCTOR / EXPORTADOR

DISTRIBUIDOR / MAYORISTA

DISTRIBUIDOR / MINORISTA

BR

OK

ER

A

GE

NTE

SUPERMERCADOS

SECTOR INSTITUCIONAL

CONSUMIDOR FINAL

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Cuando el mercado se abastece con producción interna, el producto

llega al punto de venta final directamente desde las zonas de producción, por

medio de intermediarios o de mayorista que operan en los mercados terminales

(centrales mayoristas). No obstante lo anterior, cabe destacar que el mercado

terminal viene perdiendo importancia por la tendencia de los distribuidores

minoristas, especialmente de los supermercados, a abastecerse directamente

desde las zonas de producción. No ocurre lo mismo en el caso del producto

importado, donde los supermercados y el sector institucional recurren en la

mayoría de los casos a importadores y distribuidores especializados, debido a

la dificultad logística y a los costos que conlleva el proceso de importación.

Uno de los principales componentes del sistema de distribución de frutas

y hortalizas procesadas de Estados Unidos; por el papel que juega en el

contacto con las cadenas de supermercados, es el distribuidor o mayorista que

se encuentra en la mitad de la cadena. Entre las funciones que cumple están;

el mantenimiento de una relación efectiva y de largo plazo con el

supermercado; el desarrollo de la logística requerida para la distribución, el

manejo del producto dentro de la tienda que implica la administración de

inventarios y la realización de actividades de promoción, entre otras. La

especialización del distribuidor en estas funciones dificulta el acceso directo del

productor o exportador a las cadenas de supermercados.

Al nivel de distribución minorista, los supermercados se destacan como

agentes más importantes, con una fuerte tendencia a la concentración. Es así

como en el 2000, el 42% de la distribución detallista de alimentos se centró en

ocho cadenas de supermercados. Una de las características más

sobresalientes de estos minoristas es su poder de negociación frente a los

proveedores, poder que les permite mantener altos niveles de exigencia en

términos de precios, calidad, requisitos técnicos y servicios complementarios

generando, de esta manera, un mercado cada vez más competido.

La distribución minorista ha tenido a concentrarse, a través de las

compras y fusiones de las cadenas de supermercados de manera que,

actualmente, el 42% del mercado de alimentos en Estados Unidos, se

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encuentra concentrado en 8 cadenas de supermercados (Corporación

Colombia Internacional, 2000).

Las tiendas especializadas en alimentos naturales o tiendas naturistas

fueron el primer canal de distribución de alimentos ecológicos en Estados

Unidos a principios de los años noventa, en tanto que los supermercados

empezaron a comercializarlos sólo a finales de la década, alcanzando en el

año 2000 una participación del 44% sobre las ventas totales detallistas, muy

cercana al 48% que fue la participación de los distribuidores especializadas en

productos naturales (Corporación Colombia Internacional, 2000).

La comercialización de productos hortofrutícolas a través de Internet es una de

las últimas innovaciones implementadas en el sector. Sin embargo, la falta de

planeación de un sistema adecuado de logística para la distribución del

producto ha obstaculizado, hasta el momento, el desarrollo de este canal.

Existe una gran cantidad de importadores estadounidenses de

mermeladas de fruta. A continuación se enumera a los principales:

Chiquita Brands Internacional Inc.

Nash De Camp Corp.

Charles Jacquin Etcie, Inc.

Gerber Products Co.

Zumbase Usa. Inc.

Internacional Trade Impact

Conchita Foods

Sunny Maid

Newtown Foods Usa, Inc.

White Toque

Richin Trading

Allied Internacional

E.A. Tosi

Crown Point Ltd.

Bd Internacional

Diversified Foods

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Swiss Chalet Fine Foods

Mountain People Warehouse

Kwaks Trading

Mercantum Corp.

Ramar Internacionalización Corp.

Bradco

Philippine Food Trading

California Custom Fruti & Flavor

Diamond Food

C) Vías de Comunicación y Transporte

La materia prima será transportada desde cada una de las zonas

productoras hacia Lima por intermedio de una agencia de transporte terrestre y

la salida del producto hacia los diferentes Estados de EEUU es a través de

transporte marítimo empleando los servicios de una naviera. El transporte por

camión, dada su gran flexibilidad (desplazamiento puerta a puerta) es el modo

más apropiado para movilizar pequeños volúmenes a distancias relativamente

cortas.

El transporte es un tema fundamental dentro del proceso de Distribución

Física Internacional (DFI). Es a menudo el factor de mayor costo en la cadena

de distribución, por lo tanto la elección apropiada del medio a utilizar es

determinante para mantener la competitividad de las exportaciones.

El medio que debe emplearse para el transporte de las mermeladas

estará determinado por la distancia, tiempo y costo del desplazamiento y las

características, requerimientos y valor del producto. Todos los medios

presentan ventajas y desventajas comparativas frente a los demás en materia

de: capacidad de transporte, velocidad, seguridad, costo del servicio y

flexibilidad.

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Para seleccionar el medio de transporte y la empresa transportadora, se

debe considerar:

Número de servicios existentes en la ruta en que se va a exportar.

Empresas transportadoras que prestan el servicio aéreo, marítimo,

terrestre, trayectoria en el medio, tarifas y condiciones de negociación.

Itinerarios y tiempo de tránsito.

Frecuencia con que se ofrecen estos servicios.

Tipos de buques, aviones y camiones que operan.

Tipos de carga que transportan.

Características de los puertos, aeropuertos, terminales de origen,

destino y tránsito que debemos utilizar.

Directorio de proveedores de servicios complementarios al transporte y

sus antecedentes, recursos y tarifas.

Red de oficinas y agentes que poseen.

Cualquiera que sea el medio empleado, los principios del transporte son los

mismos:

La carga y descarga deben tan cuidadosas como sea posible.

La duración del viaje debe ser lo más corta posible.

El producto debe protegerse bien en relación con su susceptibilidad

al daño físico.

Las sacudidas y los movimientos deben reducirse al mínimo posible.

Debe evitarse el sobrecalentamiento.

Debe restringirse la pérdida de agua del producto.

Una vez alcanzadas las condiciones de conservación requeridas,

éstas deben mantenerse constantes, en lo particular en lo referente a

la temperatura, humedad, relativa y circulación de aire (Corporación


Sobre la costa Atlántica, el puerto de Miami, por su localización

geográfica y la afinidad cultural, es considerado la puerta de las Américas y un

importante centro de distribución marítimo para América Latina y el Caribe. En

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la Costa Oeste de los Estados Unidos, el puerto de los Ángeles es la principal

puerta de entrada para el comercio internacional.

El transporte marítimo es el principal medio utilizado en el comercio

internacional de frutas y hortalizas procesadas. Es considerado el medio más

económico y especializado para la exportación de grandes cantidades de

productos, tanto frescos como procesados. Dependiendo de las distancias y

volumen a movilizar, la operación se realiza en barcos refrigerados o en

contenedores equipados con sistemas de frío. En el Cuadro 55 se muestran las

características de los contenedores marítimos.

Cuadro 5.39. Características de los Contenedores Marítimos

Fuente: Saborío (1998); citado por Colombia Internacional (2000)

Para la óptima utilización del contenedor, el exportador debe:

Solicitar con anticipación el contenedor que se ajuste al producto. La

disponibilidad de contenedores refrigerados no es inmediata, deben

solicitarse con dos semanas de anticipación.

Inspeccionar las unidades en el momento de su recibo.

Conocer los tiempos libres para el cargue y descargue que otorgan las

diferentes navieras.

Asegurarse de tener claras y exactas las dimensiones internas del

contenedor: largo, ancho, alto y peso máximo permitido en cada unidad

y relacionarlas con las dimensiones y peso del empaque del producto.

Contenedor Longitud (metros)

Ancho (metros)

Alto (metros)

Volumen Total (metros3)

Convencional 20’ 5.90 2.35 2.39 33.2

Convencional 40’ 12.02 2.35 2.39 67.7

Refrigerado 20’ 5.49 2.26 2.27 28.2

Refrigerado 40’ 11.61 2.26 2.23 58.8

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Prever el llenado de los espacios vacíos para evitar que la carga se

mueva. La carga debe contar con amortiguación apropiada y debe ser

inmovilizada con amarres o bloques.

Dar instrucciones al transportador sobre su buen uso (Corporación


Corporación Colombia Internacional (2000) afirma que el flete del

transporte marítimo está compuesto por la tarifa básica más recargos. La tarifa

se asigna a cada producto o grupo de productos y se liquida al peso o al

volumen, la que más le convenga al naviero, dependiendo de la relación de

estiba del producto. Para el transporte marítimo la relación de estiba (peso /

volumen) está dada por 1 tonelada equivale a 1 metro cúbico ó 2.000 libras a

40 pies cúbicos.

Los recargos son aquellos sobrecostos en que se incurre para la prestación

del servicio de transporte y que no son controlables por el naviero, tales como:

Recargo de combustible, BAF, establecido como un valor en dólares por

cada unidad de fletes (tonelada o metro cúbico).

Recargos portuarios: congestión, inseguridad, diferencial portuario y

otros.

Recargos por manejo de la carga en puerto de destino, THC.

Comisión por flete prepagado, calculada sobre el valor del flete.

Documentaciones, elaboración del manifiesto de carga, B/L.

Ajuste monetario, CAF, (relaciona el dólar con la moneda del país de

destino de la carga) y se aplica básicamente para Europa y el Lejano

Oriente.

Otros recargos, tales como mercancías pesadas o extra dimensionadas

(superior a 5 toneladas por pieza y 12metros de longitud) o

gubernamentales.

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D) Proceso de Envío del Productor al Exterior 1. Proceso Operativo para la Exportación

Según PROMPEX (2003), el primer paso para iniciar la exportación es que

el exportador se contacte con el comprador directamente (por fax o correo

electrónico), o por medio de un broker o una comercializadora haciéndole llegar

una cotización del producto que desea vender. Posteriormente se envían

muestras y lista de precios.

El importador (comprador) acepta las condiciones se la considera ventajosa

y normalmente la formaliza a través de un Contrato de Compra Venta

Internacional.

El Contrato de Compra de Venta Internacional es el documento que

estipula los derechos y obligaciones de cada una de las partes contratantes

(exportador-importador), con relación a determinado objeto, convirtiéndose en

un acto jurídico perfecto y la transacción absolutamente legal. Es

recomendable que este documento se ajuste a las necesidades de la empresa

exportadora de acuerdo a su sector de negocio, especialmente las condiciones

de pago y de entrega. Los principales elementos del contrato son:

Información del exportador e importador

Condiciones de entrega, INCOTERMS: La forma de venta será en el

corto plazo con el Incoterm FOB Callao, pudiéndose usar más adelante

CIF. FOB es un Incoterm en el cual la obligación del vendedor es

entregar las mercancías a bordo del buque en el puerto convenido. El

vendedor también se responsabiliza de los trámites de aduana de

exportación así como de la carga de mercancías en el buque. Por su

parte, el comprador paga el flete y el seguro, además de correr con el

riesgo de pérdida o daño de las mercancías cuando sobrepasa la borda

del buque.

Ley aplicable al contrato.

Descripción de la mercancía objeto del contrato, especificándose el

peso, embalaje, calidad, cantidad, etc.

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Precio unitario y total.

Condiciones y plazos de pago.

Bancos que intervienen en la operación.

Documentos exigidos por el importador.

Plazo de entrega o de disponibilidad.

Modalidad de seguro.

Modalidad de transporte y pago de flete.

Lugar de embarque y desembarque.

Inclusión de los costos en el precio de la mercancía, para la obtención

de documentos requeridos para la exportación.

Luego de cumplir los pasos anteriores, el importador (comprador) solicita a

su banco (emisor - avisador), la apertura del crédito documentario que de

preferencia debe ser una carta de crédito irrevocable, confirmado y a la vista.

Los requerimientos son:

Datos del ordenante.

Datos del beneficiario.

Banco Emisor.

Banco Pagador.

Importe del crédito y la condición de compra.

Lugar y fecha de vencimiento para la negociación de los documentos.

Forma en que debe ser avisado al exterior.

Una carta de crédito irrevocable, confirmada y a la vista, se constituye en un

compromiso del banco y es exigible el desembolso contra la entrega de los

documentos de embarque.

El banco que emite una carta de crédito generalmente solicita a una banco

del país del vendedor que notifique el crédito al beneficiario.

Finalmente, el exportador envía a la Agencia de Aduana los documentos

comerciales de embarque exigidos por el importador. La Agencia de Carga

emite la numeración al conocimiento de embarque (Hill of Lading o Airway Bill),

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y solicita a ENAPU o CORPAC los servicios de traslado del producto a la nave.

La agencia de Aduana entrega al exportador los documentos de embarque

para que a su vez los remita a su banco y vía courrier a su importador. El

banco del exportador (pagador) envía los documentos al banco emisor, si éste

los encuentra conforme y procede al desembolso a la cuenta del exportador.

2. Documentación requerida

Según PROMPEX (2003), la documentación que se requiere para el

proceso de exportación de mermeladas es la siguiente:

Factura comercial: Donde debe figurar el nombre del importador,

descripción de la mercancía, precio, lugar y condiciones definitivas de

venta.

Lista de Empaque o “packing list”: Detalle de todas las mercaderías

embarcadas o todos los componentes de la misma mercadería.

Conocimiento de embarque: Recibo que prueba el embarque de la

mercancía, sin este título no se puede retirar la mercancía en el lugar de

destino. De acuerdo a medio de transporte toma el nombre específico

(Conocimiento de embarque marítimo o “Bill of Lading” si es por vía

marítima o conocimiento de embarque aéreo “Airway bill” si es por vía

aérea).

Certificado de origen: Permite identificar y garantizar la procedencia de

las mercancías, permitiendo a los exportadores hacer uso de las

preferencias arancelarias que otorga el país importador. Este documento

lo extiende la Cámara de Comercio tanto de Lima como de provincias.

Certificado de calidad, extendido por DiGESA para alimentos y bebidas.

Para otro tipo de productos los certificados los puede emitir una empresa

autorizada por INDECOPI. También se pueden obtener certificados de

calidad internacionales mediante certificadores privadas como SGS,

Bureau Veritas reconocidas internacionalmente.

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La Agencia de Aduana o Despachador Oficial en base a la documentación

recibida del exportador realiza los trámites ante ADUANAS solicitando la

numeración de la Orden de Embarque y la Declaración Única de Aduanas

(DUA) que es el documento oficial para regularizar la salida legal de las

mercancías al exterior. Asimismo, la Agencia de Aduana solicita a la Agencia

de Carga el V° B° de la Orden de Embarque y la numeración del Bill of Lading o

Airway Bill.

La DUA está constituida por ejemplares:

Ejemplar (A): Contiene datos generales del régimen u operación

aduanera solicitada a despacho y los datos de la primera serie.

Ejemplar (B): Contiene los datos de los productos amparados en

facturas comerciales expedidas por un mismo proveedor.

Ejemplar (C): Contiene los datos de la liquidación del adeudo.

Aduanas del Perú (2003) sostiene que la DUA estará constituida por 1

original y 4 copias. Se utilizará para el despacho de los regímenes y

operaciones aduaneras de importación, exportación, admisión temporal,

importación temporal, exportación temporal, depósito, tránsito y preembarque.

En la declaración se debe consignar obligatoriamente la información

requerida en todas las casillas, con excepción de aquellas en las que

expresamente se indique que son utilizadas sólo en un régimen u operación, o

que son de uso exclusivo de Aduanas.

Las casillas que correspondan a cantidades de mercancías e importes

monetarios, cuyas cifras no sean números enteros, deben indicarse con 3

decimales. Las casillas referidas a importes monetarios deben expresarse en

dólares de los Estados Unidos de América, salvo indicación de lo contrario. Las

fechas se consignan de la siguiente manera: día, mes, año. La declaración se

presenta sin enmendaduras, manchas y borraduras.

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CAPITULO VI: ESTUDIO TÉCNICO 6.1. Tamaño Del Proyecto

6.1.1. Tamaño Normal

Se refiere al requerimiento de pulpeado para la posterior elaboración de

Mermelada de Camu Camu. Se elabora el tamaño normal en base a la

maquina pulpeadora ya que esta es la maquina restrictiva del proceso. Se

tomó para la elaboración de ambos cuadros una base de 312 días anuales.

Cuadro 6.1.

Tamaño Normal en Pulpa (Kg /Año)

AÑO

CAPACIDAD DE

MÁQUINA 150 KG / HORA

REQUERIMIENTO DE FRUTA

FRESCA (kg) POR ENVASE

PRODUCCIÓN DIARIA DE ENVASES

KILOS DE CAMU

CAMU A PROCESAR

MERMELA DE 5% DE

SELECCIÓN

KILOS A PULPEAR

DIARIO

KILOS A PULPEAR

ANUAL

KILOS A PULPEAR

DIARIO EN

AGOSTO

2006 150 0.30027 1025 307.78 15.39 292.39 91225 1169.55

2007 150 0.30027 1128 338.7 16.94 321.77 100392 1287.08

2008 150 0.30027 1241 372.64 18.63 354 110449 1416.01

2009 150 0.30027 1365 409.87 20.49 389.38 121485 1557.5

2010 150 0.30027 1501 450.71 22.54 428.17 133589 1712.68 Fuente: Elaboración Propia.

Como muestra el cuadro 6.1. en el año 2006 la producción anual de

pulpa será de 91225 Kg. Esto ya incluye la merma del 5% que se produjo en la

etapa de selección de la fruta. El cuadro fue elaborado tomando en cuenta el

mes de Agosto en el cual se debe pulpear 4 veces más para abastecer la

demanda de Septiembre, Octubre y Noviembre, meses en los cuales no hay

oferta del fruto del Camu Camu.

6.1.2. Tamaño Máximo

Se refiere a la capacidad de pulpeado máximo para la elaboración de

Mermelada de Camu Camu. Al igual que el cuadro anterior (Cuadro 6.1) este

cuadro muestra la cantidad en kilos, pero asumiendo que la maquina restrictiva

trabajara al 100 % de su capacidad. También incluye el 5% de merma que se

produjo en la etapa de selección de la fruta.

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Cuadro 6.2. Tamaño Máximo en Pulpa (Kg /Año)

AÑO

CAPACIDAD DE

MÁQUINA 150 KG / HORA

REQUERIMIENTO DE FRUTA

FRESCA (kg) POR ENVASE

PRODUCCIÓN DIARIA DE ENVASES

KILOS DE CAMU

CAMU A PROCESAR

MERMELA DE 5% DE

SELECCIÓN

KILOS A PULPEAR

DIARIO

KILOS A PULPEAR

ANUAL

KILOS A PULPEAR

DIARIO EN

AGOSTO

2006 150 0.30027 2103 631.58 31.58 600.00 187200 2400.00

2007 150 0.30027 2103 631.58 31.58 600.00 187200 2400.00

2008 150 0.30027 2103 631.58 31.58 600.00 187200 2400.00

2009 150 0.30027 2103 631.58 31.58 600.00 187200 2400.00

2010 150 0.30027 2103 631.58 31.58 600.00 187200 2400.00 Fuente: Elaboración Propia

6.1.3. Porcentaje de Utilización

Cuadro 6.3. Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada

Periodo Capacidad

de Kg x hora

Normal Máximo % de utilización Producción en Kg

2006 150 1169.55 2400.00 48.73% 2007 150 1287.08 2400.00 53.63% 2008 150 1416.01 2400.00 59.00% 2009 150 1557.50 2400.00 64.90% 2010 150 1712.68 2400.00 71.36%


En el cuadro 6.3., se aprecia la capacidad utilizada instalada, vale decir

que este proceso involucra la segunda merma. La primera merma está

relacionada con el proceso de selección de la fruta que ingresará a la máquina

despulpadora, equivale al 5% del total de fruta adquirida. La segunda merma

se obtiene al despulpar el fruto mediante la máquina. Se obtiene un 50% de

pulpa por cada fruto. La tercera merma está relacionada al proceso de la

mermelada, específicamente en la máquina de evaporador de bola, en la que

se pierde poco más de 9% de la pulpa a tratar más 1% de azúcar. Este

porcentaje de utilización sale dividiendo la producción normal entre la

producción máxima para cada año de producción.

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6.2. Proceso y Tecnología

6.2.1. Procesos

6.2.1.1. Selección y Descripción de proceso de Producción

Para la elaboración de mermelada existen dos procesos:

a) Mediante concentración a presión atmosférica

b) Empleando Evaporadores, los cuales trabajan a presiones de vacío

Debido a que este proyecto esta enfocado a la exportación de

mermelada, la cual debe ser competitiva en el mercado internacional se

utilizará tecnología de punta, es por esta razón que el proceso a emplear será

de concentración por evaporación al vacío.

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6.2.1.2. Diagrama de Flujo de proceso de Producción rendimientos y mermas

Gráfico 6.1. Elaboración de Mermelada de Camu Camu

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Términos Relevantes:

• Pedúnculos: Termino Botánico que hace referencia al rabillo de la Hoja,

de la flor o del fruto. (Diccionario ilustrado de lengua española Rancès)

• Pectina: Polisacárido vegetal que se halla disuelto en el jugo de muchos

frutos maduros; y que; tratada químicamente, se utiliza en la industria

alimentaria para dar consistencia a las mermeladas y gelatinas.

(http//diccionarios.elmundo.es)

• Oreo: es el secado de las frutas previo a su almacenamiento para

usarlas posteriormente.

A continuación se describen las operaciones de acondicionamiento del

Camu Camu para la elaboración de la mermelada.

Acondicionamiento del Camu Camu

A) Recepción

Es la etapa inicial del proceso. En esta, llegan los camiones a la zona de

recepción con la materia prima contenida en jabas plásticas de 20 kilogramos.

La recepción de la fruta será en forma semanal.

Las jabas plásticas se utilizan como una medida de protección contra el

deterioro de la materia prima, facilitar su apilamiento y ventilar las mismas.

En esta zona, también se hace un muestreo para verificar la calidad de

la materia prima a elaborar determinando el porcentaje apto para el

procesamiento.

Por último se realiza el pesado para determinar la cantidad de materia

prima disponible y los rendimientos de esta.

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B) Selección y Clasificación Mediante este proceso se eliminan las frutas defectuosas que puedan

afectar la calidad del producto. Estas frutas pueden presentar daños debidos a

la actividad biología del alimento, oscurecimiento enzimático, daños por

insectos, hongos o bacterias. (http//www.lamolina.edu.pe)

Esta etapa se realiza en mesas acondicionadas con una faja

transportadora para facilitar la selección por parte de los operarios ubicados a

ambos lados de la mesa.

La clasificación consistirá en agrupar a la fruta de acuerdo a su estado

de madurez.

El almacenamiento de la fruta seleccionada se realiza en una cámara de

refrigeración mixta, a una temperatura de 0 ºC. Las condiciones óptimas de

almacenamiento del Camu Camu a utilizar se muestran en el cuadro 6.4.

Para que las frutas seleccionadas se conserven en buenas condiciones,

el almacén deberá estar limpio, fresco y ventilado para no tener problemas de

mermas o deterioro de la fruta durante su almacenamiento.

Cuadro 6.4. Condiciones óptimas de Almacenamiento

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C) Lavado – Desinfectado Este proceso tiene por finalidad eliminar restos químicos, sustancias

contaminantes, tierra y carga microbiana por arrastre. Para esto se utilizan dos

tinas de acero inoxidable de 500 Litros de capacidad. Para el lavado se vierte el

contenido de las jabas previamente decepcionadas dentro de la tina. En este

caso el agua contenida en las tinas se hará circular.

Para la desinfección de las jabas se emplea una solución de hipoclorito

de sodio a una concentración de 100 p.p.m de cloro libre residual durante 2 a 6

minutos a temperatura ambiente. (http//hiiap.org.pe)

Después del lavado y desinfectado se puede pasar de manera directa al

proceso de elaboración de mermelada ò al oreo (secado) previo a su

almacenamiento para usarlas posteriormente.

D) Despedunculado del Camu Camu Esta etapa tiene por objetivo retirar manualmente los pedúnculos de los

racimos de la fruta.

E) Pulpeado

Esta etapa extrae un 50% de la materia prima a través de una máquina

despulpadora con la finalidad de obtener una mejor apariencia del producto

final. En la figura 6.1. se muestra la pulpa de Camu Camu en recipientes de

plástico, luego de haber sido despulpado en la máquina.

Camu Camu Perú SAC


Figura 6.1. Pulpa de Camu Camu

Fuente: http//hiiap.or.pe

Operación de Obtención de Mermelada de Camu Camu

A) Concentración La concentración se realiza en evaporadores de bola utilizando vapor

proveniente de un caldero a una temperatura de trabajo de 65º C y por un

tiempo de 25 minutos. La concentración para el Camu Camu se realizará hasta

obtener 65º Brix.

La cantidad de pectina de grado 150 que se debe agregar para el Camu

Camu es de 0.8%, y el Ph final beberá de ser 3.7. (Guevara. A 1985.

Elaboración de Mermelada. Tesis para optar el Título de Ingeniero en Industrias

Alimentarias. Universidad Nacional Agraria La Molina. Lima-Perú)

B) Trasvase

El trasvase es el proceso que se realiza para poder verter fácilmente la

mermelada en los envases de vidrio y consiste en el vaciado de la mermelada

desde los evaporadores de bola a un contenedor de capacidad de 50kg.

C) Lavado y desinfectado de los envases

Camu Camu Perú SAC


Los envases deben ser lavados con agua y desinfectados en una

solución de hipoclorito de sodio a una concentración del 100 p.p.m. de cloro

libre residual durante 5 minutos a temperatura ambiente. (Guevara, A. 2000.

Manejo Apropiado de los frascos de vidrio y de las Tapas Metálicas. Facultad

de Industrias Alimentarias. UNALM. Lima.- Perú)

E) Oreo de los envases

Se dejan invertidos los envases a temperatura ambiente para que fluya

toda el agua.

F) Envasado El envasado se realiza a temperaturas alrededor de 88º C o mas,

aprovechando de esta manera la fluidez del producto y además para obtener

un vacío adecuado por efecto de la contracción de la tapa del envase después

del enfriamiento.

Figura 6.2 Envasado de la Mermelada

Fuente: http//virtual.unal.edu.co

G) Pasteurizado El tratamiento de pasteurización se hace a temperaturas que pueden

variar entre 85 y 100 ºC durante periodos de 15 a 30 minutos cuando menos.

Este tratamiento térmico elimina de manera importante formas vegetativas de

Micro Organismos y la mayoría de esporuladas.

Figura 6.3. Tratamiento de Pasteurización

Camu Camu Perú SAC


Fuente: http//virtual.unal. edu.co H) Enfriado Este enfriamiento se hace con la finalidad de producir un shock térmico

en el producto para finalmente eliminar a los microorganismos que hubieran

resistido la pasteurización.

Ambos procesos; tanto pasteurizado como enfriado; se hace a través de

unas tinas especiales que cambian la temperatura del producto. (Guevara, A.

2000. Sanidad e Higiene. Facultad de Industrias Alimentarias. UNALM. Lima.

Perú)

I) Control de Calidad

Una vez que el producto sale del cambiador de calor cae a la mesa de

inspección donde se realiza la revisión final de la mermelada.

Las especificaciones de calidad de la mermelada de camu camu

incluyen entre otras:

a) Características Organolépticas:

• Aspecto - Mermelada poco fluida

• Color – Rojo amarillento

Camu Camu Perú SAC


• Sabor - Agridulce

• Olor - Característico, agradable.

b) Pruebas Objetivas:

• % de sólidos solubles - de 66.5 a 68.5%

• pH- de 3 a 3.4

• Índice de dispersión- de 0.5 a 0.7 cm2/gr.

• Benzoato- 0.1% máximo

• Colorante- 0.024% máximo

c) Estándares Microbiológicos:

• Cuenta total-Máximo 500 colonias por gramo

• Coliformes-Negativa

• Estafilococos-Negativa

• Hongos-Máximo 50 colonias por gramo

• Levadura-Máximo 50 colonias por gramo

El encargado de laboratorio cuenta con los siguientes aparatos para la

realización de las pruebas: básculas y refractómetro.

J) Limpiado y Etiquetado Se procede a limpiar a mano los envases de mermelada utilizando un

paño de tela para remover restos de producto que puedan estar adheridos a la

superficie y luego se colocan las etiquetas en cada envase.

• Requisitos Generales de Etiquetado

De acuerdo la FDA (Food and Drugs Administration), hay dos maneras

de etiquetar los envases de productos alimenticios:

1.- Colocar todas las etiquetas requeridas en el panel de presentación

principal.

Camu Camu Perú SAC


2.- Colocar algunos datos en la etiqueta del panel de presentación

principal y el resto del etiquetado requerido en el panel de información.

El panel de presentación principal debe contener el nombre del producto

y la declaración del contenido neto, tal como se muestra en la Figura 6.4.

Figura 6.4. Ejemplo de Panel de Presentación Principal

Fuente: http//yanuq.com

En este panel se debe incluir el etiquetado con la siguiente información:

- Información sobre nutrición

- Nombre y dirección del fabricante, planta de envasado o

distribuidor.

- La declaración de los ingredientes.

Nombre del Producto

Panel de presentación principal

Declaración de contenido neto

Camu Camu Perú SAC


6.2.1.3 Programa de Producción e Inventarios en Unidades Físicas El cuadro 6.5. muestra el programa de producción anual detallado mes a

mes. Como se puede apreciar en el mes de Noviembre no hay producción de

Mermelada de Camu Camu por escasez de materia prima. Esto quiere decir

que finalizando el mes de Julio se compra el Camu Camu requerido para la

producción de los meses en donde no hay cosecha de este fruto. (Agosto,

Setiembre y Octubre). En el mes de Noviembre donde tampoco hay cosecha

de Camu Camu, se aprovecha la coyuntura para dar vacaciones al personal de

producción.

Cuadro 6.5. Programa de Producción por Unidades de Producto Final (Sin Stock)

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 0 26667 320000

29334 29334 29334 29334 29334 29334 29334 39112 39112 39112 0 29334 352000

32267 32267 32267 32267 32267 32267 32267 43023 43023 43023 0 32267 387200

35494 35494 35494 35494 35494 35494 35494 47325 47325 47325 0 35494 425920

39043 39043 39043 39043 39043 39043 39043 52057 52057 52057 0 39043 468512

Programa de Producción en Unidades2006

2007

2008

2009

2010


Camu Camu Perú SAC


El cuadro 6.6. muestra el inventario desagregado del 2006 para el insumo de Camu Camu. Como anteriormente se

mencionó, a finales de Julio se compra el inventario necesario para la producción de Agosto, Setiembre y Octubre.

El Camu Camu será despulpado en su totalidad en el mes de Agosto, para luego congelarlo y usarlo de acuerdo al requerimiento en los siguientes meses.

Cuadro 6.6. Programa de Inventarios de Camu Camu en Kilos - Año 2006

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21339.18 10669.59 0.00 0.00 32008.77

8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 32008.77 0.00 0.00 0.00 8002.19 96026.318002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 10669.59 10669.59 10669.59 0.00 8002.19 96026.31

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21339.18 10669.59 0.00 0.00 0.00 32008.77

Descripción

Inventario FinalConsumo

Inventario inicialCompras


Camu Camu Perú SAC


A continuación, en el cuadro 6.7 se muestra el desagregado mes a mes

de inventario de Azúcar para el año 2006. Este, al igual que los todos los

cuadros siguientes de Inventarios esta afectado por la escasez de Camu Camu

en los meses de Agosto, Setiembre, Octubre y Noviembre. Sólo hay inventario

final de Camu Camu porque hay estacionalidad para su cosecha, los demás

insumos se consumen al 100% mes a mes.

Cuadro 6.7. Programa de Inventarios Mensual de Azúcar en Kilos – Año 2006

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 4446.8 4446.8 4446.8 0.0 3335.1 40021.13335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 4446.8 4446.8 4446.8 0.0 3335.1 40021.1

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Inventario Final

DescripciónInventario InicialComprasConsumo


Como se puede observar en el cuadro 6.7. este refleja un pico de

producción en el mes de agosto, setiembre y octubre debido a que debemos

exportar en el mes de noviembre a pesar que la planta dejará de funcionar

aquel mes, proporcionando de esta manera vacaciones al personal

aprovechando la estacionalidad de la cosecha del Camu Camu. Lo mismo

sucede con el inventario de Pectina, Ácido, Hipoclorito mostrados en el cuadro

6.8, 6.9 y 6.10 respectivamente.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 6.8. Programa de Inventarios Mensual de Pectina en Kilos – Año 2006

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 25.35 25.35 25.35 0.00 19.0119.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 25.35 25.35 25.35 0.00 19.010.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ComprasConsumoInventario Final

DescripciónInventario Inicial


Cuadro 6.9. Programa de Inventario de Ácido en Kilos - Año 2006

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 52.8 52.8 52.8 0 39.639.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 52.8 52.8 52.8 0 39.6

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Inventario Final

DescripciónInventario InicialComprasConsumo


Cuadro 6.10. Programa de Inventarios de Hipoclorito de Sodio en Kilos – Año 2006

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.005.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 7.08 7.08 7.08 0.00 5.315.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 7.08 7.08 7.08 0.00 5.310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ComprasConsumoInventario Final

DescripciónInventario Inicial


Camu Camu Perú SAC


Cuadro 6.11. Programa de Inventarios de Envases de Vidrio en Und. – Año 2006


26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 2666726667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DescripciónInventario InicialComprasConsumoInventario FinalFuente: Elaboración Propia

En el cuadro 6.11. podemos apreciar una compra elevada de envases

de vidrio en los meses de agosto, setiembre y octubre para producir los frascos

necesarios que serán exportados en Noviembre. Igual sucede con las tapas

metálicas y etiquetas mostradas en los cuadros 6.12. y 6.13. respectivamente.

Cuadro 6.12. Programa de Inventarios de Tapas Metálicas en Und. – Año 2006


26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 2666726667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Cuadro 6.13. Programa de Inventarios de Etiquetas Und. – Año 2006


26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 2666726667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Camu Camu Perú SAC


6.2.1.4. Relación de Materias Primas e Insumos a utilizar: consumos unitarios y mermas por producto final

6.2.1.4.1 Azúcar

A) Origen

La sacarosa es el ingrediente cristalino del que están hechos los dulces

y otros confites. Se obtiene a partir de la savia celular de la caña de azúcar o

de la remolacha azucarera. Los métodos de manufactura del azúcar comercial

blanca granulada de ambas fuentes difieren en detalles, pero los pasos

principales son semejantes. Los tallos de la caña de azúcar del que se han

retirado las hojas son prensados entre grandes rodillos para exprimir el jugo,

que contiene del 10 al 15% de sacarosa. Luego es tratado con cal y las

impurezas se eliminan mediante un proceso de filtración. El jugo ya tratado se

evapora en vacío hasta que el azúcar se concentra lo suficiente para que tenga

lugar la cristalización. La eliminación de las melazas y otras impurezas para

producir la azúcar granulada blanca se denomina refinamiento. Los cristales de

azúcar blanca refinada contiene no más del 0.05% de impurezas (Charley,

1999).

B) Naturaleza química del azúcar

Charley (1999) afirma que la sacarosa es un disacárido formado por la

unión de una molécula del monosacárdido glucosa con una del monosacárido

fructuosa a través de los carbonos 1 y 2 y con la pérdida de una molécula de

agua.

C) Solubilidad y cristalización de la sacarosa

La sacarosa es altamente soluble en el agua, más que la glucosa,

aunque menos que la fructosa. Los grupos hidroxilos de las moléculas del

azúcar les confieren su solubilidad en el agua. Al elevar la temperatura se

Camu Camu Perú SAC


produce una mayor solubilidad del azúcar donde hay enlaces puente de

hidrógeno (Charley, 1999).

Cheftel y Cheftel (1976) afirman que la solubilidad de los azúcares

totales también puede aumentar por la adición de azúcar invertido, entre ellos

glucosa, que además contribuye en la viscosidad.

La velocidad de cristalización de sacarosa en soluciones sobresaturadas

y el tamaño de los cristales formados, pueden reducirse considerablemente por

la adición de glucosa, azúcar invertido, jarabes de glucosa o agente

hidrocoloides, que elevan la viscosidad. Esta propiedad se utiliza en confitería

para conseguir productos donde la sacarosa no cristalice a pesar de du

elevada concentración. (Cheftel y Cheftel, 1976).

D) Requerimiento del azúcar para la elaboración de mermeladas

Rauch (1970) establece requisitos para la selección de los azúcares

destinados a la fabricación de mermeladas; entre ellos se tiene que la

polarización directa debe estar entre 99.75% y 99.99%.

La cantidad de ceniza normal debe variar entre 0.001 y 0.026% muchas

veces el exceso de sales de calcio y potasio origina decoloraciones en la fruta

durante la cocción. El límite de humedad debe estar entre 0 – 0.1%. El valor del

ph debe variar entre 6 – 7.2; y en lo referente al color tendrá mayor incidencia

en mermeladas claras.

Si se quiere evitar la cristalización del azúcar, en la mermelada, cuando

el porcentaje de sólidos es mayor de 65%, es necesario que parte del azúcar

se invierta, o que por lo menos se agregue una cierta cantidad de glucosa. Los

contenidos mínimos de azúcar invertida, para evitar la cristalización, se

muestran en el cuadro 6.14.

Camu Camu Perú SAC


CUADRO 6.14. Porcentaje Mínimo de Azúcar Invertido para Evitar

la Cristalización

% Sólidos solubles % Azúcar Invertida

65 0

66 2

67 6

68 11

69 15

70 20

71 24

72 29 Fuente: Rauch (1970)

Durante la cocción de la mezcla fruta-azúcar, en la presencia de los ácidos

de la fruta se produce la inversión de la sacarosa. Este proceso origina dos

azúcares reductores a partir de la sacarosa: levulosa (fructosa) y dextrosa

(glucosa).

E) Agua

Para el procesamiento de las mermeladas se empleará agua potable cuyas

especificaciones se toman de la Norma Técnica Peruana N° 214.003 (1987),

que se encuentra en el Anexo VI.

F) Pectina

Estructura

Las sustancias pécticas se encuentran en la pared celular primaria de los

frutos, en los intersticos entre los depósitos de celulosa y hemicelulosa. Las

sustancias pécticas son polímeros del ácido D-galacturónico unido por el

enlace alfa-1,4-glucosídico (Charley, 1999).

Camu Camu Perú SAC


La pectina en un medio ácido está cargada negativamente; la adicción

de azúcar afecta el equilibrio pectina-agua, de tal forma que la pectina inestable

se conglomera y forma una malla de fibras que tiene una capacidad de retener

agua y azúcar (Hurtado, 1982).

Uso de la pectina en la mermelada

El uso de estas pectinas evita que la mermelada se solidifique antes de

ser colocada en los envases. Generalmente, la mermelada no debe

solidificarse en menos de 30 minutos, que es el tiempo necesario para llenar,

tapar, lavar y etiquetar los envases.

Propiedades físicas

Solubilidad: Al estado puro las pectinas pueden ser solubles en soluciones

acuosas de hasta 3%.

Viscosidad: La viscosidad en las soluciones de pectina es afectada por

diversos factores como temperatura, pureza concentraciones, etc. Cambios

irreversibles en la viscosidad relativa de soluciones al 1% se dan a

temperaturas de 71°, 80°, 90° y 100° C por diversas razones de tiempo.

Hidratación: La hidratación de las sustancias pécticas se incrementan con el

aumento del peso molecular; asimismo el poder hidratante es disminuido con la

reducción del grado de esterificación y polimerización.

Propiedades funcionales

Estabilizante: En todo tipo de sistemas de difusión acuosa donde la fase

dispersa es agua y la fase dispersada es sólida hay una tendencia al desfase;

en adición de un apropiado polisacárido (pectina), la solución tiende a

aumentar su viscosidad, ello evitará que las partículas puedan fluir libremente y

desfasarse rápidamente.

Camu Camu Perú SAC


Emulsificante: La pectina puede ser usada para reducir la tensión superficial

de las soluciones de manera que finas gotitas de líquido dispersante puedan

ser formados.

Gelificante: Esta es la principal función de las sustancias pécticas por lo cual

es muy utilizada, la formación de un gel consiste en la agrupación de moléculas

más o menos rígidas aglomerada en masa que retienen entre si moléculas más

o menos rígidas aglomerada en masa que retienen entre si moléculas de agua.

Se denomina gel al sistema semisólido que se observa cuando las partículas

forman una estructura tramada y continua, que se extiende a lo largo del

volumen disponible inmovilizado al medio de la dispersión. Para que la pectina

forme un gel se precisará de un agente deshidratante. En la producción de

gelatina y mermeladas, este papel está desempeñado por los cítricos y

azúcares del sistema.

Grado de Gel: Terminología que cuantifica el poder gelificante de una pectina.

Es la relación peso / peso, entre la cantidad de azúcar que ha de melificar por

grano de pectina en la preparación de jaleas y mermeladas, en condiciones de

pH y temperaturas adecuados. Esta medida es muy importante ya que es la

que determina la calidad de la pectina en la industria.

G) Ácidos

Los ácidos se emplean en la elaboración de mermeladas para solidificar

los geles de pectina y también con la finalidad de reducir el pH por debajo de

4.5, esto permite la esterilización en condiciones térmicas menos intensas que

las que se utilizan en productos menos ácidos y además evita el crecimiento de

organismos patógenos (Fennema, 1993)

En la práctica con la finalidad de facilitar la adición de ácido se preparan

soluciones ácidas estándar, de manera que un volumen igual de esas

soluciones tenga la misma fuerza efectiva.

Camu Camu Perú SAC


Una solución estándar de ácido cítrico se prepara disolviendo 480gr. de

ácido cítrico hidratado (cristales) en 500ml. de agua caliente y uno de ácido se

prepara disolviendo 240gr. de ácido tartárico (cristales) en 500ml. de agua

caliente.

Un método práctico para determinar la cantidad de ácido a agregar en la

preparación de la mermelada de una fruta determinada, consiste en determinar

el pH de una pequeña cantidad pesada de fruta o jugo de fruta que se va a

utilizar en la mermelada. Entonces, conociendo el valor de pH deseado en el

producto final, se agrega a esta muestra una solución estándar de ácido hasta

que el pH sea aproximadamente 0.1 debajo (más ácido del que se desea en la

mermelada). Con esta base, se puede calcular fácilmente la cantidad de ácido

que debe ser agregado al lote de fabricación, ya que se conoce la cantidad de

fruta a ser usado.

Otro aspecto que debe tenerse en cuenta, es la variación de pH con el

porcentaje de azúcar en la mermelada, como se aprecia en el cuadro 6.15.

Cuadro 6.15. Variación del pH con el Porcentaje de sólidos solubles

Sólidos Solubles % pH

68 – 72 3.1 – 3.3

65 – 68 3.0 – 3.2

60 – 55 2.8 – 3.0

Fuente: Hurtado (1982). Elaboración propia.

H) Desinfectantes

Para la desinfección de los frutos a utilizar como materia prima se utilizará

hipoclorito de sodio o de calcio.

Guevara (2001), afirma que el hipoclorito de calcio es un sólido granular,

mientras que el hipoclorito de sodio se comercializa en forma líquida. Para

soluciones de saneamiento, se recomienda una concentración de cloro libre

Camu Camu Perú SAC


entre 50 y 200ppm, con un tiempo de aplicación de al menos 15 segundos; sin

embargo, se recomienda algunos minutos para mayor acción. Estos

desinfectantes también se pueden utilizar para la desinfección localizada de

suelos e instalaciones.

Guevara (2001), sostiene que las características que debe tener un agente

de saneamiento son las siguientes:

Amplio espectro, efecto germicida eficaz.

No debe degradarse rápido.

Solubles en agua y estables en soluciones concentradas y diluidas.

Inodoros o de olor agradable.

No deben producir malos sabores.

Económicos y fácil de adquirir.

No tóxicos o irritantes a la piel del usuario.

En el cuadro 6.16 podemos apreciar el requerimiento de cada insumo para la

producción de un frasco de mermelada de 250 gramos, teniendo como

principales ingredientes la pulpa de camu camu y el azúcar.

Cuadro 6.16. Insumos Requeridos para Frasco de 250 gramos

Insumos % Gramos Merma

Producción %

Merma gr Total

Requerimiento

Pulpa de Camu Camu 49.51% 0.123787 9.0882% 0.01125 0.135037

Azúcar 49.53% 0.123816 1.0096% 0.00125 0.125066

Pectina 0.29% 0.000712 0.0000% 0 0.000713

Ácido 0.59% 0.001485 0.0000% 0 0.001485

Hipoclorito de Sodio 0.08% 0.000199 0.0000% 0 0.000199

Total 100% 0.25 0.262500


Camu Camu Perú SAC


El requerimiento de camu camu es mayor a lo que necesitamos para la

producción de un frasco de mermelada, esto se debe a que el producto cuenta

con 2 mermas, la primera es la merma de selección del fruto, la cual representa

un 5% y luego la merma referente al despulpeado que es la mayor y representa

un 50% del fruto como se puede apreciar en el cuadro 6.17

Cuadro 6.17.

Requerimiento de Camu Camu Fresco

Insumos 2006 2007 2008 2009 2010 Pulpa requerida 45612.50 50173.74 55191.13 60710.24 66781.25 Merma despulpado 50% 50% 50% 50% 50% Merma selección 5% 5% 5% 5% 5% Fruta requerida 96026.31 105628.93 116191.84 127811.02 140592.11 Req x unid 0.300082222 Fuente: Elaboración propia

6.2.1.5. Programa de compra anual de materias primas y nivel de

inventarios según requerimientos del Programa de producción

Cuadro 6.17. Requerimiento de Insumos en Unidades

Unidad Requerimiento 2006 2007 2008 2009 2010

Provee- dores

Camu Camu Fresco Kg 0.30008 96026.31 105628.94 116191.84 127811.02 140592.12

Agricultor Pucallpa

Azúcar Kg 0.12507 40021.12 44023.23 48425.56 53268.11 58594.92 Mercado mayorista

Pectina Kg 0.00071 228.16 250.98 276.07 303.68 334.05 Quimex S.A.

Kg 0.00149 475.2 522.72 574.99 632.49 695.74

Quimex S.A. Ácido

Hipoclorito de sodio Kg 0.0002 63.68 70.05 77.05 84.76 93.23

Quimex S.A.

Envase de vidrio Und 1 320000 352000 387200 425920 468512

Soluciones de empaque S.A.C.

Tapa Metálica Und 1 320000 352000 387200 425920 468512

Soluciones de empaque S.A.C.

Etiquetas Und 1 320000 352000 387200 425920 468512 Eticom Fuente: Elaboración Propia

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En el cuadro 6.17 podemos apreciar la cantidad de insumos a comprar

por envase de mermelada y sus respectivos proveedores. Los 300 gramos de

Camu Camu fresco para un frasco de 250 gramos, obedece a 3 mermas. La

primera de selección 5%, luego el despulpado 50% y durante el proceso

13.2%. De azúcar se requiere comprar 125 gramos por frasco de 250 gramos

de mermelada, de los 125 gramos se resta el 1% en merma. Los demás

insumos no tienen merma. Dichos datos técnicos fueron obtenidos de una tesis

de la Universidad Agraria. No contamos con un nivel de inventarios de

productos en proceso ya que al finalizar el día los productos ya se encuentran

terminados y se almacenan para su futura exportación a fines de cada mes.

6.2.1.6. Requerimiento de la Mano de Obra para cada sección del

proceso Productivo.

El cuadro a continuación 6.18. muestra la disponibilidad laboral

(Requerimiento de mano de Obra para cada proceso productivo), como

también las horas en la elaboración de Mermelada de Camu Camu.

El número en cada recuadro hace alusión a la cantidad de hombres necesarios

en cada proceso. Como se puede apreciar, el Horario laboral esta dividido en

segmentos de treinta minutos para una mejor apreciación. Desde las 08:00 AM

hasta las 16:00 Hrs dura la jornada Total Laborable diaria. Además se ha

considerado media hora de refrigerio, la cual es de 13:30 hasta las 14:00hrs,

periodo durante el cual puede detenerse el proceso productivo.

Esto equivale a un Total de 8:00 hrs. de jornada laborable por día de

producción.

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Cuadro 6.18. Programa de Producción Diario Asignación de Personal

Actividades 08:00 08:30 09:00 09:30 10:00 10:30 11:00 11:30 12:00 12:30 13:00 13:30 14:00 14:30 15:00 15:30 16:00Pesado, Selección y Clasificación 5 2Despedunculado 2 2 1 1 1Lavado y desinfectado 1 3 2 1 1Pulpeo 2 2 1 2 1 1 1Concentración en Marmita 1 1 1 1 1 1Evaporador de bola 1 2 1 1 1 1Envasado 2 1 1 1Pasteurizado 1 1 1Enfriado 1 1 1Limpiado 1 2 1Etiquetado 2 2 3 3Control de calidad 1 1 1 1Almacenamiento 1 2 2 5Disponibilidad de mano de obra 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 0 6 6 6 6 5Horario laboralHorario de refrigerioFuente: Elaboración Propia

6.2.1.7 Requerimiento de material Indirecto, mano de obra Indirecta

Cuadro 6.19. Programa Anual de Compra de Materiales Indirectos de Fabricación por

Unidades Descripción Und. Medida 2006 2007 2008 2009 2010

Cajas de cartón doble corrugado 0.027x

envase 8889 9778 10756 11831 13014

Cinta PVC 0.02xcaja 178 196 215 237 260

Gas Kilo 2376 2614 2875 3162 3479

Fuente: Elaboración Propia.

En el cuadro 6.19, podemos apreciar la compra anual de materiales

indirectos de fabricación. Las cajas de cartón y la cinta PVC están relacionados

al embalaje final, mientras que el gas es necesario para el evaporador de bola

y para la tina pasteurizadora.

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La caja de cartón es de 30cm de largo por 23 cm de ancho x 26 cm de

alto. En cada caja de cartón entran 36 frascos de mermelada de 250 gramos.

Cada rollo de cinta PVC es de 100 metros, se requiere 4 pasadas de PVC por

caja, dos a lo largo y 2 a lo ancho. Cada pasada de cinta PVC tiene varios

centímetros extras, no pueden medir exactamente el largo y ancho de cada

caja. El requerimiento por caja es de 2 metros, por dicho motivo, el

requerimiento por caja es de 0.02 rollos.

6.2.2 Equipamiento y tecnología para el proceso Los cuadros 6.21, 6.22 y 6.23, muestran la inversión requerida en

Maquinarias, Equipos y Mobiliario para comenzar el proceso de producción de

Mermelada de Camu Camu.

6.2.2.1. Maquinarias

El cuadro 6.20 muestra la cantidad de Maquinaria requerida para la

elaboración de Mermelada de Camu Camu. Las máquinas se relacionan de la

siguiente manera:

La cámara frigorífica funciona como almacén de la materia prima, luego

pasa la fruta del Camu Camu a la mesa de seleccionado y despenculado. La

fruta seleccionada ingresa a la máquina despulpadora. La pulpa extraída se

introduce en la marmita donde se mezclan los demás insumos. Cuando todos

los insumos están bien mezclados pasa al evaporador de bola que utiliza el

caldero. Terminado este proceso se enfrasca dejando los frascos en la

segunda mesa de acero, de ahí, los frascos pasan a la tina de pasteurización.

Como último proceso, los frascos pasan a la tercera mesa en la que se

etiqueta.

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Cuadro 6.20. Inversión en Maquinaria

Balanza de Plataforma Marca SORES, Capacidad 500 Kg 1Mesa de Acero Inoxidable Marca SIEPASA, Modelo MES-120 3Marmita Marca SIEPASA, Modelo MARM - 500 1

Tina de pasteurizaciòn Marca SIEPASA, Modelo TIN-800, Capacidad 500Litros 1Caldero Tipo horizontal con tres pases de gases de combustiòn 1

Total Maquinaria 11

Evaporador de Bola 1

Maquinaria CantidadCaracterìsticas

Marca MALVEX, Modelo MT-1015 de operaciòn manual, ruedas y direcciòn de naylon.Apilador Hidráulico 1

Acero Inoxidable, Capacidad 150 Kg, Tolva de Alimentaciòn, Paletas regulablesPulpeadora

Marca DAN FOSS, Hecha de Paneles Modulares con aislamiento Tèrmico 1

1

Càmara Frigorifica

Olla de plancha de Acero Inoxidable, Fondo esfèrico bombeado al frio


6.2.2.2. Equipos

El total de equipos a utilizar son los que se muestran en el cuadro 6.21.

Cuadro 6.21. Inversión en Equipos

Refractòmetro Rango de mediciòn de 45 a 85 grados Brix 1Termometro De 0 a 150 grados centìgrados 1Balanza analìtica Capacidad màxima 250 gramos, resoluciòn 0,01 mg, Peso en mg g y kg 1Ph Metro Digital con pantallas mayùsculas LCD 1Beaker Marca PIREX 1Probeta Marca PIREX 4Jarra Servidora 1Ollas 4Cucharas Medidoras 5Total Equipos 19

CantidadEquipos Caracterìsticas


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6.2.2.3. Mobiliario El cuadro a continuación (6.22) muestra el total de mobiliario que va a

ser instalado en las oficinas administrativas de la empresa, en su mayoría para

usos de la gerencia y los jefes.

Cuadro 6.22. Inversión en Mobiliario

Silla fija Modelo SHESCA con tapiz negro 6

Silla de Oficina Ace Home Center 4

Archivador aereo De plancha en melamine 1

Equipo telefònico Ace Home Center 4Impresora Marca HP 1Computadora Marca HP 3Papelera Ace Home Center 4Basurero Ace Home Center 1Botiquin Ace Home Center 1Extintor Marca SERVIGEN BURDEN 3Total Mobiliario 34

CaracterìsticasMobiliario Cantidad

De 1.80 mt en melamine, modelo americano, tablero carpacho colorEscritorio gerencial 1De 1.30 a 0.6 mt en melamine con tres cajones lateralesEscritorio secretarial 2

Marca HP, Modelo Office JET 5510 (fax, impresora, fotocopiadora y scaner) 1Impresora multifunciòn

En melamine de cuatro cajones color negro 1Archivador

De 0.85 cm en melamine color sapelli con negroMueble para computadora 1


6.2.3. Terrenos e inmuebles 6.2.3.1. Descripción del centro de operaciones: áreas del terreno

Se alquilará un local en el distrito de puente piedra de 300 m2 de área

construida, con una distribución como la mostrada en el plano. Esta distribución

nos permite un flujo operativo muy eficiente y fluido. Tenemos las oficinas

administrativas con un área de 32.25 m2 en donde se ubicaran las oficinas del

gerente general, y de los jefes de cada área. También habrá una sala de visitas

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para recibir a los proveedores o clientes que podrían en algún momento visitar

nuestras instalaciones.

Luego tenemos dos almacenes separados, el de materias primas y el de

productos terminados, cada uno con un área de 22.6 m2. Del almacén de

materias primas se tiene acceso directo al área de producción con una área de

152.9 m2, área suficiente para las maquinarias y sus funciones. Luego tenemos

el área de control de calidad de 14.3 m2 que termina anexado al almacén de

productos terminados. Ambos almacenes tienen conexión con el exterior para

una mejor estiba y desestiba de los productos tanto de ingreso como de salida

.

Por el otro extremo tenemos los vestuarios y servicios higiénicos con un

área de 16.68 m2 y al lado se tiene el área de servicios médicos de 10.12 m2,

área muy importante en empresas que trabajan con maquinaria de riesgo

moderado.

Figura 6.5. Flujo de Producción


1

2 3

4

5

6 7 8

Almacén materia prima

Control de calidad

Almacén producto terminado

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1. Tenemos la mesa de despedunculado y limpieza de la materia prima.

2. Pasa a la despulpadora para separar la semilla de la pulpa de la fruta.

3. Pasa a la marmita de mezclado donde se mezclan todos los

ingredientes.

4. Luego pasa al evaporador de bola en donde de evapora a gran presión

con una temperatura de 64º Fahrenheit hasta llegar a la concentración y

espesor deseado.

5. Luego pasa a la mesa de envasado en donde con ayuda de una jarras

de acero inoxidable especiales se procede al envasado.

6. Luego pasa a la tina de pasteurizado en donde se ingresan los frascos

llenos para con un choque de vapor eliminar las bacterias que puedan

tener.

7. Luego pasan al enfriador en el que se les da un shock de agua fría para

matar los microorganismos que puedan haber sobrevivido a la tina de

pasteurización.

8. Al final se secan y se colocan las etiquetas en otra mesa de acero

inoxidable para finalmente embalarlas en sus respectivas cajas e

ingresarlas al almacén de productos terminados.

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6.2.3.2. Plano del Proyecto

Gráfico 6.2. Plano del Local

Fuente: Elaboración propia.

6.2.4. Localización: señalar y explicar los factores correspondientes.

La importancia de la correcta definición de la localización estriba en la

trascendencia que tendrá para la vida futura del proyecto, ya que este factor

junto con los demás factores operacionales determinan los rendimientos

óptimos en los resultados económicos – financieros.

15 mts

20 mts

Área de almacenamiento materias primas

22.6 m2

Área de almacenamiento productos terminados

22.6 m2

Oficinas técnicas y administrativas

32.25 m2

Servicios médicos

10.12 m2

Área de control

de calidad 14.3 m2

SS.HH. y vestuarios

16.68 m2

Área de producción

152.9 m2

17.8 m2

Sala de visitas

10.75 m2

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6.2.4.1 Análisis y Evaluación de Factores

A) Disponibilidad de materia prima e insumos Es uno de los factores más importantes ya que las materias primas

necesarias (fruto Camu Camu) se encuentran disponibles en diferentes

departamentos en la amazonía peruana. Por ello es necesario escoger una

zona donde garantice un continuo y adecuado abastecimiento que satisfaga los

requerimientos del proyecto. A su vez el abastecimiento de insumos a bajo

costo y buena calidad debe ser asegurado en la zona elegida.

Por otro lado en la elaboración de mermelada se requiere de grandes

cantidades de azúcar y el costo de este insumo en Lima es mucho menor a

comparación de su costo en provincias. Los costos se elevarían si la planta se

ubicara en provincias y que se tendría que transportar el azúcar primero desde

Lima al lugar de producción y luego regresarlo a Lima en forma de mermelada.

Con los envases se da una situación similar, es más económico comprar los

envases en Lima.

B) Cercanía al puerto de embarque El proyecto requiere el uso de un terminal marítimo, en este caso el

puerto del Callao para exportar el producto a los Estados Unidos. Por esta

razón es necesario ubicar la planta cerca de la Provincia Constitucional del

Callao para que el transporte del producto terminado tenga un menor costo y

llegue en buenas condiciones a dicho puerto.

C) Terreno La elección del terreno estará en función a su accesibilidad, topografía y

costo. Este es un factor relevante que influye directamente en los costos de

producción.

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D) Disponibilidad y costo de mano de obra Para obtener la mano de obra a bajo costo es recomendable elegir un

lugar cercano a los centros poblacionales para que los trabajadores puedan

tener un fácil acceso a la planta y no se incurra en gastos de transporte del

personal. La mano de obra requerida es del tipo no calificada.

E) Suministro de agua potable El lugar debe contar con un adecuado suministro de agua potable ya que

esta se requiere para el lavado de la materia prima y para la higiene de la

maquinaria y de los diferentes ambientes de la planta.

F) Desagüe El servicio de desagüe debe garantizar la adecuada evacuación de los

desechos de producción, servicios higiénicos y limpieza.

G) Disponibilidad de energía eléctrica y combustibles En el lugar elegido debe haber una red de energía eléctrica para el

funcionamiento de las máquinas y para la iluminación de la planta. Asimismo se

debe contar con una fuente de combustible cercana que tenga la capacidad de

abastecimiento necesaria para la planta.

H) Vías de comunicación y transporte Es fundamental la disponibilidad de carreteras tanto para el

abastecimiento de materia prima e insumos como para el traslado del producto

terminado al puerto de embarque. De la misma forma es necesario contar con

medios de comunicación como: teléfono, fax y servicio de internet para permitir

comunicarse con los proveedores de insumos y con los clientes.

I) Servicios básicos Están relacionados con los servicios sociales con los que cuenta la

comunidad como: escuelas, hospitales, comisarías, iglesia, mercados,

guarderías, todo lo necesario que asegure el bienestar de la población.

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J) Seguridad Es necesario considerar la seguridad del lugar donde se ubicará la planta.

Se debe tener servicio de vigilancia.

6.2.4.2 Macro Localización

En el Cuadro 6.23 se presenta la matriz de macro localización. Se

compararon tres departamentos: Lima, Piura y Ucayali. Para la evaluación de

los factores de macro localización se empleó el método de ranking de factores.

Los factores a considerar fueron: disponibilidad de materia prima e insumos,

cercanía al puerto de embarque, disponibilidad y costo de mano de obra,

suministro de agua potable, desagüe, disponibilidad de energía eléctrica y

combustibles, vías de comunicación y transporte, servicios básicos y seguridad.

Para la ponderación de los factores considerados se consideraron los

siguientes rangos de calificación:

Calificación (1,5,10,15,20)

Donde: 1= Muy malo, 5= Malo, 10= Regular, 15= Bueno, 20= Muy Bueno

Ponderación (1-5)

Donde: 1= poco importante, 5= muy importante

El departamento de Lima obtuvo la mayor calificación en lo referente a

cercanía al puerto de embarque, por la presencia del Puerto del Callao. El otro

factor que obtuvo mayor ponderación fue el de mano de obra calificada

obteniendo igual calificación para los tres departamentos ya que en cualquiera

de estos sitios su disponibilidad es suficiente.

En lo referente al costo del terreno, los terrenos en provincias son menos

costosos que en Lima y también hay mayor disponibilidad. En cuanto a la

disponibilidad y costos de la mano de obra no existen diferencias significativas

entre los tres departamentos evaluados.

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El suministro de agua, energía eléctrica, combustible y desagüe se

ofrecen en mayor cantidad y calidad en el departamento de Lima que en

provincias. En lo referente a los servicios básicos, Lima cuenta con una mayor

cantidad de centros educativos y hospitales que Piura y Ucayali.

CUADRO 6.23. Matriz de Macro Localización

DEPARTAMENTO

LIMA PIURA UCAYALI

Pond. Calif Total Calif Total Calif Total

Disp. De Materia Prima e Insumos 5 15 75 10 50 10 50

Cercanía al puerto de Embarque 3 20 60 10 30 5 15

Costo y Disponibilidad del Local 3 10 30 15 45 15 45

Disponibilidad y Costo de Mano de Obra 4 15 60 15 60 15 60

Suministro de Agua Potable 3 20 60 15 45 10 30

Desagüe 3 15 45 10 30 5 15

Servicios Básicos y de Seguridad 4 15 60 10 40 10 40

Disp. De E. Eléctrica y Combustible 3 20 60 15 45 10 30

Vías de transporte 3 20 60 15 45 10 30

TOTAL 510 390 315


Como se puede observar, el departamento de Lima fue el que presentó

el mayor puntaje (510) siendo esta localidad la que presenta las condiciones

idóneas para la localización del proyecto.

En la Figura 6.6. se indica la macro localización de la planta en el mapa

del Perú.

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FIGURA 6.6. Mapa del Perú

Fuente: Instituto Geográfico Nacional del Perú.

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6.2.4.3 Micro Localización

Una vez realizada la micro localización y teniendo en cuenta el

departamento de Lima como el que mejor se ajusta a nuestros requerimientos,

corresponde efectuar la micro localización de la planta.

En el Cuadro 6.24 se presenta la matriz de micro localización. Se tienen

3 alternativas (distritos) dentro del departamento de Lima, que cuenta con las

condiciones como son: zona industrial, área disponible, etc:

Puente Piedra

Ate – Vitarte

Los Olivos

Para la evaluación de los factores de micro localización se empleó el

método de ranking de factores con los puntajes indicados en 6.2.4.2.

En lo referente a disponibilidad de materia prima e insumos en los tres

distritos evaluados es similar, al igual que las vías de comunicación, desagüe y

el suministro de energía eléctrica.

En cuanto a la cercanía al puerto de embarque (Callao), el Distrito de

Los Olivos es el más próximo y se llega con mayor rapidez.

En lo referente al costo y disponibilidad del terreno, los terrenos

industriales en Puente Piedra son menos costosos que en los Olivos y Ate-

Vitarte y también hay mayor disponibilidad de los mismos.

El servicio de agua potable, servicios básicos y seguridad es mejor en

los distritos de Puente Piedra y Los Olivos que en Ate – Vitarte.

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CUADRO 6.24. Cuadro de Micro Localización

DISTRITO

PUENTE

PIEDRA

ATE -

VITARTE LOS OLIVOS

Pond. Calif Total Calif Total Calif Total

Disp. De Materia Prima e Insumos 5 15 75 15 75 15 75

Cercanía al Puerto de Embarque 3 15 45 10 30 20 60

Costo y Disponibilidad de Terreno 3 20 60 10 30 10 30

Disponibilidad y Costo de Mano de Obra 4 20 80 20 80 20 80

Suministro de Agua Potable 3 15 45 10 30 15 45

Desagüe 3 15 45 5 15 15 45

Servicios Básicos y de Seguridad 4 10 40 5 20 10 40

Disp. De E. Eléctrica y Combustible 3 15 45 15 45 15 45

Vías de Transporte 3 15 45 15 45 15 45

TOTAL 480 370 465

Fuente: Elaboración propia.

Los puntajes obtenidos indican que el lugar óptimo para la instalación de

la planta es el distrito de Puente Piedra, el cual acumuló un puntaje de 480.

En la figura 6.7. se muestra la micro localización de la planta en el

departamento de Lima.

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FIGURA 6.7. MAPA DE LIMA – METROPOLITANA

Fuente: Lima 2000 (www.lima2000.com.pe)

http://www.lima2000.com.pe/

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6.3. Programa de Implementación del Proyecto

Cuadro 6.25. Cuadro de Implementación del Proyecto


Como se puede apreciar en el Cuadro 6.25, el periodo de

implementación del proyecto es de dos meses. Estos son los meses de

Noviembre y Diciembre del año 2005.

En este cuadro se puede apreciar los procedimientos desagregados a

seguir para la implementación del proyecto. Este abarca desde el Estudio

previo hasta la selección y capacitación del personal. Estos últimos serán

capacitados todo el mes de diciembre del año 2005.

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CAPITULO VII: ESTUDIO LEGAL

El presente estudio legal permite determinar que la empresa CAMU

CAMU PERU S.A.C. es viable legalmente y a su vez identificar los costos y

beneficios que tendrán impacto en el proyecto.

7.1 Forma Societaria y porcentajes de participación

La empresa CAMU CAMU PERÚ S.A.C., será constituida bajo la forma

de sociedad anónima cerrada, por los siguientes motivos:

- La empresa estará conformada por cuatro accionistas.

- El aporte de los accionistas será el patrimonio de la empresa.

- No tendrá acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de

Valores.

- La responsabilidad estará limitada al aporte de los accionistas.

Las características de la forma societaria esta empresa son:

Cuadro 7.1.

Forma Societaria

La participación de los 4 accionistas en la empresa será en partes

iguales, es decir, cada uno tendrá un porcentaje de participación del 25%.

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7.2. Proceso de Constitución de la Empresa

7.2.1. Trámites y Requisitos de la Empresa

Se realizará el trámite de búsqueda de nombre en la oficina de

Registros Públicos de Lima y Callao. De éste modo se tendrá la certeza

de que no existe otra persona jurídica que tenga el mismo nombre de la

empresa.

7.2.2. Reserva del Nombre

Luego de haber obtenido un resultado positivo en el paso anterior, se

solicitará la reserva de nombre para lo cual se adjuntará:

- Formulario (reserva del nombre).

- Copia de búsqueda del índice de personas jurídicas.

- Solicitud de reserva del nombre firmada por el representante legal.

- Copia del documento de identidad (DNI) del representante legal.

7.2.3. Constitución de la Minuta

Luego de obtener la reserva del nombre, se proseguirá con la

Minuta de Constitución, para lo cual se requiere presentar los

documentos de Constitución ante un abogado colegiado, quien se

encargará de elaborar las indicaciones señaladas por los socios como el

nombre, el tipo de empresa el monto del capital invertido, etc. Todo ello

conforme a los procedimientos establecidos y normados por la Ley

General de Sociedades (Ley 26887).

7.2.4. Elevación de la Escritura Pública ante Notario.

Redactada y firmada la minuta por los socios, acompañada por la

reserva de nombre y de la búsqueda anterior, se introducirá a la notaría

donde se le asignará un número de Kardex para su constitución y

elevación a escritura pública.

7.2.5 Constitución en los Registros Públicos.

El notario es el encargado de llevar a Registros Públicos la escritura de

constitución de la empresa.

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CUADRO 7.2.

Constitución de la Empresa

Fuente:http://www.proinversion.gob.pe/orientacion/empresas

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7.3. Licencia de Funcionamiento y Registro de Marca

7.3.1 Pasos para la licencia municipal de funcionamiento

7.3.1.1 Zonificación

Secuencia

Fuente: www24.brinkster.com.munisjl/servicios/autorizaciones/licencias

Requisitos Para los siguientes establecimientos: Locales educativos,

Discotecas, Video Pubs, Restaurantes, salas de reuniones sociales,

Hostales y hoteles, Playas de estacionamiento, Terminales de

pasajeros y afines, Mercados, Galerías comerciales, Campos

feriales y afines, Locales industriales (fabricación de productos y

maquinaria en general), Almacenes y afines.

Se debe adjuntar lo siguiente, Para iniciar el trámite:

1. Plano de ubicación y distribución (todas las plantas de

arquitectura) con firma y sello original

El arquitecto responsable.

2. Carta de seguridad de obra firmada por el profesional responsable.

3. Autorización del sector correspondiente (Mins, Educ., Osinerg,

DGH, etc).

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7.3.1.2 Certificado de Defensa Civil

Secuencia


Requisitos - Formato de solicitud de Certificación de Defensa Civil de uso

(original y copia) llenado con entrega gratuita:

1. Razón Social (nombre que figura en el RUC)

2. Giro o Actividad Económica

3. Área del ocal exacta (en metro cuadrados – m2)

4. Dirección exacta detallada indicando si es Jirón, Calle o Avenida,

numeración exacta y Urbanización

5. Número de RUC

6. Firmado y con el número de DNI

- Original y fotocopia del recibo de pago.

- Pago en caja de carátula de expediente.

- Croquis de ubicación del local (para dar facilidad al inspector

indicar referencias como dos avenidas principales)

- Copia de Zonificación aprobada en caso de nuevos o copia de

licencia de funcionamiento para aquellos que solicitan renovación.

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Inspección Técnica - Extintores (según área y giro) del tipo ABC- PQS adosados en

pared, visible de fácil acceso y vigentes (a 1.5 mts de altura)

- Botiquín con 15 medicamentos básicos visibles, adosado en

pared.

- Señalización: Salidas

Alto voltaje (en tablero electrónico)

SS. HH.

Zona segura en caso de sismo (en columnas)

Prohibido fumar

- Tablero principal y secundario con interruptores termo

magnéticos, leyenda interior.

7.3.1.3. Licencia de Funcionamiento Secuencia


Requisitos

- Zonificación aprobada

- Copia del certificado de Defensa Civil

- Copia de RUC (formato No. 2216)

- Copia del DNI del representante legal

- Copia de la Constitución de la Empresa

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- Autovalúo al 2ndo trimestre 2004 y/o copia del contrato de alquiler

- Derecha de licencia de acuerdo al TUPA (s/. 600.00)

- Solicitud

- Carátula (s/. 1.50)

7.3.2. Registro de Marca

El registro de marca “CAMU CAMU PERÚ SAC” se debe llevar a

cabo en las oficinas de signos distintivos de Indecopi.

Con respecto a ello, se investigó que no existe el nombre de la empresa

en el rubro de artículos de consumo masivo en Registros Públicos, por lo

tanto, no se tiene ningún impedimento para registrarla como tal. Los

trámites de dicha investigación se detallan a continuación:

• Búsqueda y verificación de marcas parecidas

• Recabar formularios de registro de marca (costo gratuito)

• Presentación de formularios, adjuntando las copias de

reproducción de logotipo de la marca.

En cuanto a los requisitos necesarios para la solicitud de registro de

marcas, debemos seguir los siguientes pasos:

1. Llenar la solicitud de registro correspondiente, que conste en

formato, el que será entregado en Indecopi gratuitamente,

consignado los datos.

2. Adjuntar los siguientes documentos:

• Comprobante de pago

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• Si el signo estuviera constituido por un logotipo, envoltura o

figura, adjuntar 5 reproducciones de ésta que no excedan de

5x5 cms., en un solo plano y en colores si los quisiera proteger.

Si es signo solicitado estuviera constituido por un envase las

reproducciones deberán mostrar el mismo, vistos de frente, de

perfil, desde lo alto y la base.

• Como persona jurídica, se adjunta documentos de su existencia

y del representante legal.

Procedimientos para el registro de marca:

1. Adquirir en Indecopi los formularios para el registro de marca.

2. Abonar los derechos de tramitación.

3. Presentar la solicitud en la Oficina de Signos Distintivos.

4. Se expide orden de publicación.

5. Se procede a publicar dicho aviso en el Diario Oficial El Peruano

6. Concedido de Registro de Marca se otrorga protección de la

misma por 10 años.

7.4. Régimen Tributario: tributos de la empresa y devoluciones

Al ser una sociedad anónima cerrada, la empresa debe presentar

declaraciones de pago de Impuesto General a las Ventas y de Impuesto a la

Renta. Cabe señalar, que el cálculo de los impuestos se realizará de

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acuerdo a lo estipulado por la Sunat. Por otro lado, el pago del Impuesto

General a las Ventas es de 19%, y el Impuesto a la Renta es de 30%.

7.5. Legislación Laboral: régimen laboral de los trabajadores

La empresa estará regulada bajo el régimen de legislación laboral

peruano.

7.5.1. D.S. Nº 001-98-TR Normas sobre Planillas de Pago. Se deberán registrar a los trabajadores en las planillas, dentro de

las setenta y dos (72) horas de ingresados a prestar sus servicios,

independientemente de que se trate de un contrato por tiempo

indeterminado sujeto a modalidad o a tiempo parcial.

7.5.2. Pagos El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se

considera sobre tiempo y se abona con un recargo a convenir, que para

las dos primeras horas no podrá ser inferior al veinticinco por ciento

(25%) por hora, calculado sobre la remuneración percibida por el

trabajador en función del valor hora correspondiente y treinta y cinco por

ciento (35%) para las horas restantes.

7.5.3. D.S. Nº 007-2002-TR TUO de la Ley de Jornada de Trabajo, horario y trabajo en sobre tiempo.

La jornada de trabajo será de 40 horas mínimo semanal.

• Horario: El horario de trabajo es de lunes a sábado de 8:00 a.m. a

6:00 p.m., que incluyen 1 hora para refrigerio y descanso.

• Descansos: Los días domingos no se realizarán trabajos dentro de la

empresa. Por lo tanto los trabajadores tendrán un día mínimo de

descanso semanal. Los feriados que determine el gobierno no

tendrán efecto en la empresa. Se reconocen como feriados Año

http://www.drtpetacna.gob.pe/leyes/ds001-98-tr.doc

http://www.drtpetacna.gob.pe/leyes/ds007-2002-tr.doc

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Nuevo, Día del Trabajo (1ero de mayo) y Fiestas Patrias, que es

cuando no se realizará ningún tipo de labores en la empresa.

• Vacaciones: Tienen derecho a vacaciones todos los empleados que

se encuentren contratados en la empresa. El periodo de vacaciones

es de un mes al año, el cual puede ser dividido a solicitud del

empleado.

• Gratificaciones: Se realizarán dos gratificaciones al año. La primera

en la primera quincena de julio, y la segunda en la primera quincena

de diciembre. La gratificación será del 50% del sueldo mensual de

los empleados.

7.5.4. Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), ESSALUD

• CTS: Será equivalente a un sueldo bruto al año. Cabe

mencionar que la CTS se abonará a partir del segundo año.

• Essalud: Es equivalente al 9% del sueldo mensual de los

empleados.

7.5.5. Otros Aspectos Legales

RUC de la Empresa: Pasos

• Llenar un formulario en el cual se detalla el nombre de la

empresa.

• Realizar el pago correspondiente al Banco de la Nación.

• Obtención del número de RUC

• Llenar el formulario de autorización de impresión del número de

R.U.C. en las guías, boletas y facturas.

Capital Social El capital social está representado por acciones nominativas y se

conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios,

quienes no responden personalmente por las deudas sociales. Para que

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se constituya la sociedad es necesario que tenga su capital suscrito

totalmente.

Auditoria Externa Anual El estatuto de Junta General adoptado por el cincuenta por ciento

de las acciones suscritas con derecho a voto puede determinar si la

empresa requiere de una auditoria externa anual.

Representación de la Junta General Los socios sólo podrán ser representados en las reuniones de la

Junta General a través de su cónyuge o ascendiente o descendiente en

primer grado. Mediante el estatuto se puede extender la representación

a otras personas.

7.6 Aranceles, gastos e impuestos relacionados con el exterior

Identificar el producto en el sistema tarifario de los EEUU

Régimen General de Importaciones. Todos los países del mundo utilizan

un mismo Sistema de Tarifas que clasifica cada producto con un código de

ocho o diez dígitos. Los primeros seis números son comunes, pero pueden

variar en los últimos dígitos.

En los Estados Unidos, el Sistema Armonizado de Tarifas se conoce con

el nombre de U.S. HARMONIZED TARIFF SCHEDULE OF THE UNITED

STATES-HTSUS.

Finalmente, el exportador, con el fin de asegurarse sobre el arancel que

deberá pagar o la exención arancelaria correspondiente, puede dirigirse a

los siguientes funcionarios:

Director del Puerto por donde entrará el embarque, ó a la siguiente

dirección:

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U.S. Costums Service,

Attention: Office of Regulations And Rulings

Washington D.C. 20229

Página web: www.customs.gov/impoexpo/impoexpo/htm

Adjuntando la siguiente información:

• Nombres, direcciones y otra información de las partes interesadas (

exportador-importador o intermediario) y código de identificación del

productor (si se conoce)

• Puertos por donde ingresará la mercancía (si se conoce)

• Descripción de la transacción ( Ej.: Ropa de niños) Declaración de que

no existen resoluciones pendientes sobre ese artículo ante las

Aduanas o Cortes, hasta donde conoce el potencial exportador o importador

• Declaración sobre si se ha solicitado consejo por escrito a algún agente

de aduanas sobre la clasificación arancelaria y si se espera de

contestación.

• Descripción completa de los productos, incluso una muestra si es

posible,

o material ilustrativo;

• En el caso del ejemplo: Materiales componentes y porcentajes de cada

uno de éstos, incluidos los de forro o relleno, si es posible; costos totales y

de insumos

• Descripción del uso principal del bien;

• Información sobre designaciones comunes, científicas o comerciales, si

es aplicable;

• Cualquier otra información pertinente.

http://www.customs.gov/impoexpo/impoexpo/htm

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• Información global sobre los trámites para exportar a Estados Unidos, se

puede consultar en http://www.customs.ustreas.gov/imp-exp2/comm-

imp/impreq.htm

Despacho del producto al mercado americano

Es necesario observar los siguientes aspectos para evitar dificultades en

la desaduanización:

• Elaborar las facturas siguiendo estrictamente las normas para el

producto.

• Adjuntar toda la información requerida en las facturas de aduana.

• La lista de embalaje debe corresponder a la información contenida en

las facturas.

• Las marcas y números de cada paquete deben corresponder a los de la

factura.

• Los artículos de cada paquete deben corresponder a lo señalado en la

factura.

• Los productos a exportarse deben llevar, en forma muy legible, el

nombre del país de origen: PERU; hay algunas mercaderías exentas de

este requisito. Cualquier otra marca requerida por las leyes de marcas de

los EE.UU, debe ser añadida.

• Las leyes especiales de los EE.UU., sobre la importación de ciertas

mercaderías (drogas, cosméticos, bebidas alcohólicas y materiales

radiactivos), son estrictas.

• Prestar mucha atención a las instrucciones sobre facturación, embalaje,

marcas, etiquetas, etc., que le envíe la empresa importadora en los EE.UU.

El importador comprobará cuidadosamente los requisitos necesarios a la

llegada de su mercadería.

• Cumplir las normas de seguridad en el transporte de la mercadería,

desde el lugar de producción hasta el puerto de embarque para su envío a

los EE.UU.

http://www.customs.ustreas.gov/imp-exp2/comm-imp/impreq.htm

http://www.customs.ustreas.gov/imp-exp2/comm-imp/impreq.htm

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Aranceles e impuestos a las importaciones

Todas las mercancías que ingresen a los Estados Unidos están sujetas

al pago de aranceles o bien exentas, según el Arancel Armonizado de los

Estados Unidos. Los aranceles son ad-valorem, específicos o compuestos

dependiendo de las mercancías. La obligación del pago del arancel de

importación recae sobre la persona o empresa en cuyo nombre se hace la

declaración de ingreso.

Los derechos arancelarios también varían según el país de origen.

La mayoría de las mercancías están sujetas al pago de aranceles conforme

a la cláusula de la nación más favorecida. En algunos casos, existen

subpartidas que están exentas de aranceles o que tienen otras tarifas

preferenciales. La aduana determina el tratamiento o régimen arancelario

que se le aplicará a una mercancía contra presentación de la declaración de

aduanas. La fijación de un arancel puede ser protestada por el importador,

previo el pago del derecho que se le ha impuesto.

En el siguiente gráfico podemos observar el impuesto ad-valorem:

Cuadro 7.3.

Impuestos Vigentes Aplicados a la Mermelada

2007.91.10.00 - - - Confituras, jaleas y mermeladas

Gravámenes Vigentes Valor Ad / Valorem 20% Impuesto Selectivo al Consumo 0% Impuesto General a las Ventas 17% Impuesto de Promoción Municipal 2% Derecho Especificos N.A. Derecho Antidumping N.A. Seguro 2.25% Sobretasa 5% Unidad de Medida: KG

Fuente: www.aduanet.com.pe

N.A.: No es aplicable para esta subpartida

http://www.aduanet.com.pe/

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Cuadro 7.4. Restricciones y Prohibiciones para el ingreso y salida al pais de las

mercancías de la Subpartida Nacional 2007.91.10.00

MERCANCÍA CONTROL VIGENCIA BASE COD. DESCRIPCION DESDE HASTA LEGAL

01 Confituras, jaleas y mermeladas, de agrios (cítricos)

DIGESA (MINSA) 23/07/2004 31/12/9999

LEY 26842 - D.S. 07-98-SA - D.S. 02-92-SA

EXONERACION DE CERTIFICADO DE INSPECCION NO APLICA Fuente: www.aduanet.com.pe No existen restricciones de Inspección No existen Prohibiciones de salida de la mercancía No existen Prohibiciones del Ingreso de la mercancía

Cuadro 7.5. Descripciones Mínimas

DESCR.1 Nombre del producto y nombre comercial (si lo tuviera): ejemplo: jamón "Jamoncito", jugo de naranja "Naranjugo", embutidos "El gordito", con

DESCR.2 Tipo de preparación, composición: Ejem. jamón carne de cerdo; bebida de naranja: 20% concentrado de naranja y 80% agua con saborizantes; em

DESCR.3 Uso al cual se destina: ejemplo: para alimentación humana, para elaboración de bebidas, etc.

DESCR.4 Forma de conservación: ejemplo: fresca, refrigerada, congelada, etc.

DESCR.5 Forma de presentación: ejemplo: a granel, en tambores, en envases inmediatos de 0.750 litros, etc.

Fuente: www.aduanet.gob.pe

Ley de Preferencias Arancelarias (ATPA)

La Ley de Preferencias Arancelarias Andinas (LPAA), (The Andean

Trade Preference Act, ATPA) a diferencia del restrictivo SGP, concede

beneficios más amplios, acceso libre o con aranceles muy bajos a la

mayoría de los productos del Ecuador. Ofrece importantes incentivos para

el comercio de la oferta exportable del Ecuador a los Estados Unidos. En

realidad, la mayoría de los productos ecuatorianos ingresan al mercado

http://www.aduanet.com.pe/

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estadounidense al amparo de la LPAA, antes que con el SGP. Otros países

beneficiarios del ATPA son Bolivia, Colombia y Perú.

La LPAA fue concebida para estimular el comercio de los países

andinos, antes que un mecanismo de ayuda; los beneficios que concede

este programa obliga a los exportadores ecuatorianos a familiarizarse con

esas clasificaciones arancelarias, especialmente aquellos que desean

exportar productos de exportación no- tradicional

Derechos Antidumping y Derechos Compensatorios

El valor justo de mercado de un producto es el precio por el cual se suele vender en el mercado interno del fabricante que exporta.

La experiencia demuestra que ciertos productos importados son

vendidos en el mercado estadounidense a un precio menor del valor justo

de mercado (dumping).

Por otro lado, algunos gobiernos extranjeros otorgan subvenciones a las

mercancías exportadas a los E.E.U.U., con lo que, el precio de venta de

una mercancía determinada es artificialmente menor al costo de

producción; esto puede, eventualmente, perjudicar económicamente a los

fabricantes estadounidenses.

Con el fin de evitar serios perjuicios a la industria local, algunos

productos pueden verse afectados por los denominados derechos

"antidumping" que consisten en cargos compensatorios adicionales a las

tarifas normales de importación.

Cuando esto sucede, las denuncias son presentadas por las empresas

locales ante la Comisión de Comercio Internacional, la misma que se

encarga de las investigaciones presentadas por las empresas locales. Los

derechos antidumping son establecidos y revisados por el Departamento de

Comercio.

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CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL 8.1. Estructura funcional de la empresa y organigrama de la empresa

Todas las actividades de la empresa deben organizarse funcionalmente

y creando sinergias entre ellas. Es importante que sea una estructura flexible

que permita una reacción eficiente ante cambios en el mercado así como una

retroalimentación vertical en ambas direcciones, pero sin perder el norte. Todas

las actividades de la empresa deben enfocarse hacia el logro de un objetivo

común que está contemplado en nuestra visión.

Para lograr este tipo de estructura diseñamos el siguiente organigrama:

Gráfico 8.1 Organigrama de la empresa

Supervisor de planta y almacén

Jefe de producción y Control de calidad

Outsourcing

Gerente general

Directorio

Jefe Comercial

Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4

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8.2. Puestos de trabajo: asignación del personal por área de trabajo

a) Directorio

El directorio está compuesto por los accionistas. Estos velan por la

creación de valor. Fiscalizan el trabajo del gerente general y toman las

decisiones estratégicas más importantes.

b) Gerencia general

El gerente general, es el encargado de toda la empresa. Este debe

supervisar que todo se realice como debe ser. Además de fiscalizar tiene

a su cargo toda la responsabilidad estratégica de la empresa. Debe lograr

todos los objetivos trazados para el logro de la visión.

c) Jefe de producción y control de calidad

Tiene la responsabilidad de todas las operaciones que conlleva la

elaboración de la mermelada con el uso eficiente de los recursos. La

función principal es la de proveer los volúmenes de producto con el nivel

adecuado de calidad, para cumplir así con las proyecciones de ventas del

mercado objetivo. Entre otras funciones tenemos:

- Lograr un manejo adecuado de los recursos que permita alcanzar altos

rendimientos.

- Realizar la planeación anual y mensual del programa de producción en

coordinación con marketing y ventas según los requerimientos

proyectados.

- Administrar los recursos para asegurar la mayor productividad y calidad

exigida.

- Realizar el control de calidad del producto terminado.

- Mantenimiento preventivo y correctivo de la maquinaria.

- Coordinar el abastecimiento de insumos, herramientas y materiales de

empaque según los requerimientos de producción y políticas de

inventarios.

- Capacitar al personal periódicamente para mejorar la eficiencia y calidad

de nuestros procesos.

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d) Jefe Comercial:

Es el encargado de la coordinación de las actividades de campo y planta,

para lograr un adecuado abastecimiento de materia prima e insumos.

También es el encargado de elaborar los planes y estrategias para la

comercialización del producto hacia el mercado de EEUU. Bajo su

responsabilidad, están todos los trámites que involucra el proceso de

negociación para la exportación del producto. También debe estar al tanto

de las disposiciones nacionales e internacionales en aspectos de calidad,

arancelarios, embalaje y reglamentos fitosanitarios que pudieran afectar

las exportaciones. Entre otras funciones tenemos.

- Incursionar en nuevos mercados e incrementar las ventas.

- Asegurar el posicionamiento del producto como un producto diferenciado

de alta calidad.

- Trazar la estrategia de promoción y comercialización del producto.

- Mantener un contacto directo y permanente con los brokers.

- Ampliar la información y conocimientos de los mercados y de los

consumidores a través de investigaciones de mercado.

- Identificar nuevas oportunidades de negocio y tendencias de mercado.

Mediante la participación en ferias y festivales internacionales.

e) Outsourcing

El Outsourcing con que contará la empresa, no representa un cargo fijo

dentro de la misma, sus servicios serán solicitados cuando sean

necesarios. Estos son:

- Un contador público colegiado que revisará y firmará los libros contables

para efectos tributarios.

- Un abogado colegiado encargado de solucionar cualquier eventualidad a

nivel jurídico contractual.

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f) Supervisor de planta y almacén

El supervisor de planta es responsable de la parte operativa de la

producción. Tiene bajo su cargo el mantenimiento de la planta así como

cumplir con las proyecciones de ventas. También es el encargado de los

almacenes, tanto de materias primas como de productos terminados,

debe mantener un stock óptimo de ambos.

g) Operarios

Los operarios son la mano de obra necesaria para la producción.

h) Eventual

El eventual es un operario fuera de planilla al cual se le contratará solo en

el mes de agosto, mes en el cual se da la mayor producción en especial

en la fase de despulpado. Este operario eventual se dedicara únicamente

a la fase de despulpado para cubrir el requerimiento de agosto en el cual

se requiere despulpar 4 veces la cantidad mensual normal para congelar

la pulpa y ser utilizada en los meses siguientes en los cuales no hay oferta

del fruto por motivos de estacionalidad.

8.3. Perfil de puestos

a) Gerente general

Profesional titulado con especialización en gestión empresarial con

experiencia en cargos similares.

b) Jefe de producción y control de calidad

Ingeniero Alimentario especializado en el procesamiento de frutas, con

conocimientos de post-cosecha y con experiencia en cargos similares.

c) Jefe Comercial

Ingeniero con especialización en gestión agrícola empresarial.

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d) Outsoursing

- Licenciado en leyes colegiado con experiencia en comercio internacional.

- Licenciado en contabilidad con colegiatura.

e) Supervisor de planta y almacén

Ingeniero industrial con experiencia en la agroindustria.

f) Operarios

Deben ser operarios con experiencia en el sector, capaces de asumir

responsabilidades y de trabajar en equipo.

g) Eventual

Para este puesto no se requiere de muchas cualidades ya que

únicamente se dedicara a despulpar la fruta utilizando la maquina

despulpadora la cual no requiere de mayor capacitación para su

respectivo uso.

8.4. Políticas laborales 8.4.1. Forma de contratación

El directorio se encargará de contratar a los gerentes de acuerdo a las

características de cada puesto.

Luego cada Jefe se encarga se contratar a sus subordinados.

Los pasos para contrataciones son los siguientes.

- En primer lugar se colocará aviso en el periódico con las cualidades

requeridas.

- Luego se recolectará los currículum.

- Se hace una preselección de curriculum.

- Se entrevista a los preseleccionados. En esta entrevista se contrata a

un psicólogo organizacional para que evalué a los postulantes.

- Se selecciona a los finalistas y se les vuelve a entrevistar. En esta

última entrevista se medirá la capacidad de liderazgo de cada uno.

- Se selecciona el personal a contratar y se procede a la incorporación

de este en su equipo de trabajo.

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- Se capacita al personal contratado.

- Se le pone a prueba por 3 meses antes de ponerlo en planilla.

8.4.2. Nivel de remuneraciones y beneficios sociales

Las remuneraciones estarán a la par con las del mercado e irán de

acuerdo al grado de responsabilidad y productividad de cada uno.

En lo posible se tratará que los salarios tengan una parte fija y otra variable.

Método que está comprobado mejora la productividad marginal del personal. La

parte fija es importante por que le da seguridad al personal ya que toda

persona tiene también gastos fijos de los cuales no puede prescindir. Y la parte

variable motiva al personal a lograr sus metas para obtener mayores beneficios

además logra que el personal se identifique mas con los objetivos y metas de la

organización ya que cuando estos se logren también logran sus metas

personales.

La empresa también adoptará como política el darle mayor prioridad a su

propio personal de ascender de puestos. Esto tiene muchos beneficios. Se

logra una mayor fidelidad del personal hacia la empresa, también se logra que

el personal se identifique aun mas con las metas de la empresa. Además de

motivar al personal al darles la oportunidad de hacer carrera dentro de la

empresa y poder crecer profesionalmente.

Remuneraciones por puestos

- Gerente general: El gerente general tendrá una remuneración de $US.

1,800.00 como sueldo fijo. Además de bonificaciones por logro de metas

a mediano plazo. Las bonificaciones serán de un 10% de su sueldo fijo

si cumplen con las metas y de un 15% de su sueldo fijo si superan

cómodamente las metas propuestas.

- El Jefe de producción y control de calidad: Este tendrá un sueldo de

$US. 1,000.00 como sueldo fijo además de bonificaciones por

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cumplimiento de metas. Las bonificaciones serán de un 10% de su

sueldo fijo si cumplen con las metas y de un 15% de su sueldo fijo si

superan cómodamente las metas propuestas.

- Jefe Comercial: Este tendrá un sueldo fijo de $US. 1,000.00

mensuales. Además de bonificaciones por logros de metas a mediano

plazo. Las bonificaciones serán de un 10% de su sueldo fijo si cumplen

con las metas y de un 15% de su sueldo fijo si superan cómodamente

las metas propuestas.

- Supervisor de planta y Almacén: Este tendrá un sueldo fijo de $US.

462.00. Además de un sueldo variable de 10% si cumple con las metas

propuestas y de 15% si las supera holgadamente.

- Operarios: Los operarios tendrán un sueldo fijo de $US. 185.00

mensuales. Además de bonificaciones de 10% del sueldo fijo por el logro

de las metas propuestas y de 20% si las supera holgadamente.

- Eventual: El eventual tendrá un sueldo mensual de US$. 153.85. Se le

pagará por honorarios ya que al ser eventual no se encuentra en planilla.

8.4.3. Horario de Trabajo Los horarios serán regulares de 8 horas diarias iniciándose la jornada

laboral a las 8:00 am y terminando a las 18:30 pm. Con un refrigerio a las 13:30

pm hasta las 14:00 pm.

La jornada laboral del eventual será igual de 8 horas diarias pero con un

horario modificado para el uso de la máquina despulpeadora.

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Cuadro 8.2. Cuadro de Sueldos Anuales

Sueldo Bruto

Comisión AFP

Aporte AFP

Seguro Sepelio e Invalidez

Essalud 5ta. Categoría CTS

Total Sueldo

Neto Total Sueldo

2.27% 8% 0.90% 8.33% 15%

Gerente de Planta 25200.00 572.04 2016.00 226.80 2099.16 226.15 1800.00 21859.85 27000.00 Jefe de Producción y C.C. 14000.00 317.80 1120.00 126.00 1166.20 86.15 1000.00 12183.85 15000.00 Jefe Comercial 14000.00 317.80 1120.00 126.00 1166.20 86.15 1000.00 12183.85 15000.00 Supervisor de Planta y Almacén 8615.00 195.56 689.20 77.54 717.63 18.84 615.00 7531.24 9230.00 Operario 1 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00 Operario 2 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00 Operario 3 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00 Operario 4 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00 Eventual 153.85 0 0 0 0 0 0 153.85 153.85 Fuente: Elaboración Propia 77463.85

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Capitulo IX: ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIONES 9.1. Inversiones

9.1.1. Inversión en Activos Fijos Tangibles El cuadro 9.1. muestra la relación de activos fijos tangibles requeridos

para la implementación del proyecto, entre ellos tenemos maquinarias de

planta para la elaboración de la mermelada, así como activos de oficina como

muebles y computadoras.

Cuadro 9.1.

Inversión en Activos Fijos Tangibles (US$)

Activo CantidadCosto

Unitario US$

Año 2005Costo total

US$ sin IGV

Inversión en activos

con IGVProveedores

Balanza de Plataforma 1 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,392.30 Fischer agroMesa de acero inoxidable 3 336.13 1,008.39 1,008.39 1,199.98 Fischer agroMarmita 1 1,680.67 1,680.67 1,680.67 2,000.00 Fischer agroPulpeadora 1 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,487.50 Fischer agroEvaporador de bola 1 12,500.00 12,500.00 12,500.00 14,875.00 Fischer agroTina de Pasteurizaciòn 1 1,344.54 1,344.54 1,344.54 1,600.00 Fischer agroCaldero 1 15,000.00 15,000.00 15,000.00 17,850.00 Fischer agroCamara frigorífica 1 12,300.00 12,300.00 12,300.00 14,637.00 Fischer agroApilador hidraulico 1 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2,142.00 Fischer agroRefractómetro 1 350.00 350.00 350.00 416.50 Fischer agroTermometro 1 15.00 15.00 15.00 17.85 Fischer agroBalanza analítica 1 400.00 400.00 400.00 476.00 Fischer agroPh metro 1 150.00 150.00 150.00 178.50 Fischer agroBeakers 1 8.00 8.00 8.00 9.52 Fischer agroProbeta 4 10.00 40.00 40.00 47.60 Fischer agroJarra servidora 4 15.00 60.00 60.00 71.40 Fischer agroOllas 4 7.00 28.00 28.00 33.32 Fischer agroCucharas Medidoras 5 5.00 25.00 25.00 29.75 Fischer agro

Escritorio Gerencial de 1.80 en Mlamine Modelo Americano Tablero Carpacho color negro. 1 173.24 173.24 173.24 206.16 Villa el salvador

Escritorio Secretarial de 1.30 x 0.6 en Melamine con 3 cajones laterales tablero Sapelli con negro

2 142.21 284.42 284.42 338.46 Villa el salvador

Silla fija Modelo Shesca con tapiz negro. 6 25.85 155.10 155.10 184.57 Villa el salvadorSilla para Oficina 4 64.80 259.20 259.20 308.45 Villa el salvadorArchivador en Melamine de 4 cajones color negr 1 116.35 116.35 116.35 138.46 Villa el salvadorMueble para computadora de 0.85 cm en Melamine color Sapelli con negro. 1 64.64 64.64 64.64 76.92 Villa el salvador

Archivador aereo de plancha en Melamine. 1 38.78 38.78 38.78 46.15 Villa el salvadorComputadora 3 648.00 1,944.00 1,944.00 2,313.36 Servigen computerImpresora 1 97.20 97.20 97.20 115.67 Servigen computerEquipo telefònico 4 40.50 162.00 162.00 192.78 AceImpresora Multifunciòn (Fax, impresora, 1 243.00 243.00 243.00 289.17 Servigen computerBasurero 1 16.20 16.20 16.20 19.28 Ace

52,683.73 52,683.73 62,693.64 Fuente: Elaboración Propia.

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9.1.2. Inversión en Activo Intangible En el cuadro 9.2. Se muestra la relación de inversiones en activos

intangibles, que corresponden los requerimientos de inversiones en intangibles

relevantes para crear legalmente la empresa. Así como los software requeridos

para operar.

Cuadro 9.2.

Inversión en Activos Intangibles (US$)

costo unitario 2005 2006 2007 2008 2009 2010360.20 360.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00306.17 306.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1512.16 1512.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00193.27 193.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00235.29 941.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0021.01 21.01 21.01 21.01 21.01 21.01 0.00

420.16 420.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003048.26 3754.13 21.01 21.01 21.01 21.01 0.00

Software IntegralTOTAL

Gastos de Elaboración del ProyectoCompra de Documentación ContableMicrosoft Office (4 computadoras)Antivirus

ItemGastos de ConstituciónLicencia de Funcionamiento


9.1.3. Inversión en Capital de Trabajo

El Capital de Trabajo incluye todos los costos y gastos necesarios para

la operatividad del proyecto desde su inicio hasta su primer ingreso, estos se

dividen en Costos Indirectos, Costos de insumos, Costos manos de obra

directa, Gastos administrativos, Gastos de Ventas y gastos de exportación.

A continuación se mostraran cada uno de estos componentes

desagregadamente.

9.1.3.1. Costos Indirectos Estos son todos los costos incurridos en la elaboración del producto que

no pueden ser cuantificables por unidad más si por lote de producción.

En el cuadro 9.3. se muestra la inversión en Costos Indirectos de Fabricación

anuales para los 5 años del proyecto. En el se muestra la mano de obra

indirecta, materia prima indirecta y otros costos de fabricación.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 9.3. Costos Indirectos de Fabricación (US$)

Descripción 2006 2007 2008 2009 2010Luz 971.76 1060.41 1157.94 1265.21 1383.21Alquiler Local 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60Caja de cartón doble corrugado 2222.25 2444.50 2689.00 2957.75 3253.50Cinta PVC 284.45 312.90 344.19 378.59 416.45Gas 2090.88 2299.97 2529.96 2782.96 3061.26Uniformes 132.00 132.00 132.00 132.00Agua 724.85 724.85 724.85 724.85 724.85Bolsas contenedoras 315.87 347.46 382.21 420.43 462.47Materiales de Limpieza 184.35 184.35 184.35 184.35 184.35Supervisor de planta 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00Jefe de producción 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Seguridad 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78Mantenimiento local 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78

39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25 Fuente: Elaboración Propia.

A continuación mostramos los Costos Indirectos de Fabricación

desagregados mensualmente, esto es requerido ya que los resultados serán

utilizados para hallar el capital de trabajo, y este debe estar también

desagregado en meses para lograr hallar el requerimiento de inversión mas

adelante.

Cuadro 9.4. Costos Indirectos de Fabricación 2006 (US$)

Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov DicLuz 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80Caja de cartón doble corrugado 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19Cinta PVC 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70Gas 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 315.87 0.00 0.00 0.00 0.00Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82

2993.79 2809.44 2809.44 2809.44 3616.94 2809.44 4424.44 3125.31 2809.44 2809.44 3683.04 4424.44 Fuente: Elaboración Propia.

Camu Camu Perú SAC





Cuadro 9.6.

Costos Indirectos de Fabricación 2008 (US$) Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Luz 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80Caja de cartón doble corrugado 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08Cinta PVC 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68Gas 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 382.21 0.00 0.00 0.00 0.00Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82


Cuadro 9.7.

Costos Indirectos de Fabricación 2009 (US$) Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Luz 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80Caja de cartón doble corrugado 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48Cinta PVC 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55Gas 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 420.43 0.00 0.00 0.00 0.00Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82


Camu Camu Perú SAC





9.1.3.2. Costos Insumos Los insumos es toda la materia prima directa requerida para la

elaboración de la Mermelada de Camu Camu. Al igual que con los costos

indirectos, en el cuadro 9.8. se muestra la inversión de cada insumo en años

para los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.8. Costos Insumos (US$)

Descripción und Precio 2006 2007 2008 2009 2010Camu Camu fresco kg 0.5 48013.16 52814.47 58095.92 63905.51 70296.06Azucar kg 0.61 24412.88 26854.17 29539.59 32493.55 35742.90Pectina kg 40 9126.40 10039.04 11042.94 12147.24 13361.96Acido kg 7 3326.40 3659.04 4024.94 4427.44 4870.18Hipoclorito de solido kg 0.4 25.47 28.02 30.82 33.90 37.29envase de vidrio und 0.1162 37184.00 40902.40 44992.64 49491.90 54441.09Tapa metalica und 0.0698 22336.00 24569.60 27026.56 29729.22 32702.14Etiquetas und 0.03 9600.00 10560.00 11616.00 12777.60 14055.36

154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99 Fuente: Elaboración Propia.

Al igual que los costos indirectos de fabricación, los costos de insumos,

tendrán que ser desagregados mensualmente para la elaboración mensual del

capital de trabajo. A continuación se muestran los cuadros anuales

desagregados mensualmente.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 9.9. Costos Insumos 2006 (US$)

Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov DicCamu Camu fresco 4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 16004.39 0.00 0.00 0.00 4001.10Azucar 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2712.54 2712.54 2712.54 0.00 2034.41Pectina 760.53 760.53 760.53 760.53 760.53 760.53 760.53 1014.04 1014.04 1014.04 0.00 760.53Acido 277.20 277.20 277.20 277.20 277.20 277.20 277.20 369.60 369.60 369.60 0.00 277.20Hipoclorito de solido 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.83 2.83 2.83 0.00 2.12envase de vidrio 3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 4131.56 4131.56 4131.56 0.00 3098.67Tapa metalica 1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 2481.78 2481.78 2481.78 0.00 1861.33Etiquetas 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 1066.67 1066.67 1066.67 0.00 800.00





Cuadro 9.11.

Costos Insumos 2008 (US$)



Camu Camu Perú SAC





Cuadro 9.13.

Costos Insumos 2010 (US$) Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Camu Camu fresco 5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 23432.02 0.00 0.00 0.00 5858.01Azucar 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 3971.43 3971.43 3971.43 0.00 2978.58Pectina 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1484.66 1484.66 1484.66 0.00 1113.50Acido 405.85 405.85 405.85 405.85 405.85 405.85 405.85 541.13 541.13 541.13 0.00 405.85Hipoclorito de solido 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 4.14 4.14 4.14 0.00 3.11envase de vidrio 4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 6049.01 6049.01 6049.01 0.00 4536.76Tapa metalica 2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 3633.57 3633.57 3633.57 0.00 2725.18Etiquetas 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1561.71 1561.71 1561.71 0.00 1171.28


9.1.3.3. Mano de Obra Directa

La mano de Obra directa es la de todos lo operarios que intervienen en

la producción del producto, entre ellos tenemos a 5 operarios fijos que se

encuentran en planilla y también a un eventual que únicamente entra a tallar en

el mes de agosto, mes en el cual nos estoqueamos del Fruto de Camu Camu y

debemos pulsear este para su posterior congelamiento y así poder utilizarlo

progresivamente según el requerimiento. Esto lo hacemos para contrarrestar la

estacionalidad del fruto, el cual durante los meses de agosto octubre y

noviembre, no se cosecha. Por ello se comprará el ultimo lote de la cosecha de

julio a inicios de agosto.

A continuación en el cuadro 9.14. se muestra el costo de mano de Obra directo

anual para los 5 años del proyecto.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 9.14. Costo Mano de Obra Directa (US$)

Descripción 2006 2007 2008 2009 2010Operario 1 2770 2770 2770 2770 2770Operario 2 2770 2770 2770 2770 2770Operario 3 2770 2770 2770 2770 2770Operario 4 2770 2770 2770 2770 2770Eventual 153.85 153.85 153.85 153.85 153.85Total MOD 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 Fuente: Elaboración Propia.

A continuación en el cuadro 9.15. se muestra el Costo de Mano de Obra

Directa desagregado mensualmente. En este caso solo se muestra un solo año

ya que no hay variación año a año.

Cuadro 9.15. Costo Mano de Obra Directa Desagregado Mensual (US$)

Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Operario 1 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33Operario 2 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33Operario 3 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33Operario 4 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33Eventual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 153.85 0.00 0.00 0.00 0.00Total MOD 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33 Fuente: Elaboración Propia.

9.1.3.4. Gastos Administrativos

Los Gastos Administrativos son todos los gastos relacionados a la

operatividad administrativa de la empresa, en ella se encentra salarios, luz,

agua, etc. A continuación se muestra en el cuadro 9.16. los Gastos

Administrativos anuales para los 5 años del Proyecto.

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Cuadro 9.16. Gastos Administrativos (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Planilla Gerente general 4500.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00Planilla Jefe Comercial 2500.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00Materiales de limpieza 12.67 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03Utiles de oficina 303.87 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73Luz 40.16 266.76 290.89 317.43 346.63 378.75Alquiler Local 350.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40Mantenimiento Local 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98Telefonía 170.46 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76Internet 69.60 417.60 417.60 417.60 417.60 417.60Seguridad 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98

8144.82 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23 Fuente: Elaboración Propia.

Los gastos administrativos tienen que ser desagregados mensualmente

ya que estos varían mes a mes y también año a año. Y al igual que el resto de

gastos y costos que conforman el capital de trabajo, se requieren

desagregados mensuales.

A continuación mostramos en el cuadro 9.17. los gastos administrativos

desagregados mensualmente.

Cuadro 9.17. Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2006 (US$)

Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov DicPlanilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61Luz 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 0.00 24.25Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42

3345.08 3345.08 3345.08 3345.08 4745.08 3345.08 6145.08 3345.08 3345.08 3345.08 4459.42 6145.08


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Cuadro 9.19.

Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2008 (US$) Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Planilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61Luz 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 0.00 28.86Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42


Cuadro 9.20.

Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2009 (US$) Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Planilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61Luz 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 0.00 31.51Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42


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9.1.3.5. Gastos de Ventas

Los Gastos de Ventas son todos los desembolsos e inversiones que se

realizan para vender el producto, como asistir a las Ferias Internacionales de

Productos Agroindustriales en Estados Unidos, asistir a estas ferias es

sumamente necesario ya que en ellas se contacta a los broker que importarán

el producto en los Estados Unidos y se encargarán de distribuirlos.

A continuación en el cuadro 9.22. se muestra los desembolsos anuales para los

gastos de ventas que están directamente relacionados a las Ferias

Internacionales.

Cuadro 9.22. Gastos de Ventas (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009Pasaje 1350 1350 1350 1350 1350Hospedaje 1050 1050 1050 1050 1050Stand 5000 5000 5000 5000 5000Equipos 300 300 300 300 300Folletos 100 100 100 100 100Muestras 300 300 300 300 300Total 8100 8100 8100 8100 8100


9.1.3.6. Gastos de Exportación Los gastos de exportación, son todos aquellos en los que se incurre

para los tramites y acciones necesarias para los despachos de la

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mercadería, estos gastos de exportación, incluyen el embalaje requerido,

como los pallets, strech film, también los pagos de vistos buenos, gremios,

derechos de embarque, y también el flete terrestre del contenedor a ser

llevado al terminal almacenero respectivo según la naviera que halla elegido

el broker.

A continuación en el cuadro 9.23. se muestra los gastos incurridos para la

exportación del producto bajo términos de incoterm FOB.

Cuadro 9.23. Gastos de Exportación (US$)

Descripción Precio Cantidad Total 2006 2007 2008 2009 2010Pallets 10.84 10.00 108.40 1300.80 1430.88 1560.96 1691.04 1821.12Strech film 9.20 1.00 9.20 110.40 110.40 110.40 110.40 110.40Derechos de embarque 76.92 1.00 76.92 923.04 923.04 923.04 923.04 923.04Vistos buenos 33.85 1.00 33.85 406.20 406.20 406.20 406.20 406.20Gremios 13.85 1.00 13.85 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20Certificado fitosanitario 58.12 1.00 58.12 697.44 767.16 843.88 928.26 1021.09Flete terrestre 92.30 1.00 92.30 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60


A continuación en los siguientes cuadros se muestra los Gastos de

Exportación desagregados mensualmente de los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.24. Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2006 (US$)

Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTALPallets 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 1300.80Strech film 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 110.40Derechos de embarque 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 923.04Vistos buenos 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 406.20Gremios 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 166.20Certificado fitosanitario 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 697.44Flete terrestre 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 1107.60

392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 4711.68 Fuente: Elaboración Propia.

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Cuadro 9.25. Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2007

(US$) Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTALPallets 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 1430.88Strech film 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 110.40Derechos de embarque 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 923.04Vistos buenos 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 406.20Gremios 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 166.20Certificado fitosanitario 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 767.16Flete terrestre 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 1107.60








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9.1.3. Capital de Trabajo

A continuación se muestran los cuadros de Capital de Trabajo de

desagregados mensualmente de los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.29. Capital de Trabajo Año 2006 (US$)

Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTALCostos indirectos 2993.79 2809.44 2809.44 2809.44 3616.94 2809.44 4424.44 3125.31 2809.44 2809.44 3683.04 4424.44 39124.56Costos Insumos 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 27783.40 11779.02 11779.02 0.00 12835.36 154024.31Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33 11233.85Gastos administrativos 3345.08 3345.08 3345.08 3345.08 4745.08 3345.08 6145.08 3345.08 3345.08 3345.08 4459.42 6145.08 48255.24Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8100.00 8100.00Gastos de Exportación 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 4711.68

Total Mensual 20305.53 20121.18 20121.18 20121.18 22698.01 20121.18 25274.84 35538.94 19064.84 19064.84 9643.10 33374.84 265449.65Total BimensualVariación de Capital de Trabajo 20149.48

43017.94-184.35 2392.48 17994.60

40426.70 40242.36 42819.19 60813.79 38129.67-22684.11 -17795.8440426.70


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43122.87 42938.52 45515.35 65036.35 40614.57 44428.38-20607.9743122.87 -184.35 -24421.782392.48 19520.99





46086.49 45902.14 48478.98 69679.00 43345.80 45977.70-184.35 2392.48 21200.03 -26333.21 -23701.3146086.49





49344.27 49159.93 51736.76 74783.72 46347.94 47679.7549344.27 -184.35 2392.48 23046.96 -28435.77 -27103.97


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49648.16 49549.8552925.69 52741.34 55318.17 80396.76-30748.60 -30846.9052925.69 -184.35 2392.48 25078.58


Luego de desagregar el capital de trabajo mensual, se decidió que el

periodo de requerimiento de capital de trabajo revolvente, será de dos meses,

ya que las operaciones se inician en Enero a inicios del mes, a fines de mes se

termina el lote a exportar y se inician las acciones necesarias para la

exportación, se estima que se requieren al menos 15 días para obtener el

ingreso por ventas del lote desde el termino de producción, además se

consideran 15 días mas de precaución ya que la empresa no puede quedarse

sin liquidez y puede darse el caso de que la exportación se retrace ya que al

ser en términos FOB, dependemos de que el Broker tramite la exportación y

nos envíe la reserva de embarque para nosotros poder saber a que Almacén

terminal debemos ingresar la carga y luego de eso poder realizar los tramites

aduaneros correspondientes. Por los motivos anteriormente explicados es que

se decidió que el periodo revolvente de capital de trabajo sea de 2 meses y por

ende se requería que el Capital de trabajo se desagregue en meses todos los

años del proyecto.

A continuación en el cuadro 9.34. mostramos el requerimiento de Capital

de Trabajo para los 5 años. El requerimiento de capital de trabajo, es igual al

mayor requerimiento bimestral de cada año, y en base a ello se saca el

incremental anual.

Cuadro 9.34. Requerimiento de Capital de Trabajo Anual (US$)

Descripción 2006 2007 2008 2009 2010Requerimiento 60813.79 65036.35 69679.00 74783.72 80396.76Variación KW 60813.79 4222.56 4642.66 5104.71 5613.04


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9.1.4. Inversiones Totales del Proyecto

El Total de Inversiones del proyecto, incluye los Activos Fijos Tangibles,

los Activos Intangibles, Capital de Trabajo y Gastos Pre Operativos.

9.1.4.1. Gastos Pre Operativos

Los Gastos Pre Operativos, son todos aquellos en los que se incurre

antes de iniciar las operaciones y que no son ni inversión en Activos Fijos ni

Inversión en Intangibles.

Para mayor detalle separamos los Gastos Pre Operativos en Administrativos y

de Planta.

A continuación en el cuadro 9.35. se muestra los Gastos Pre Operativos de

Planta.

Cuadro 9.35.

Gastos Pre Operativos de Planta (US$) Descripción 2005 Oct Nov Dic

Luz 59.97 0 29.9844417 29.9844417Alquiler Local 849.60 0 424.8 424.8Uniformes 132.00 0 132.00Agua 123.17 0 61.585 61.585Materiales de Limpieza 30.72 0 30.72Supervisor de planta 1230.00 0 615 615Jefe de producción 3000.00 1000 1000 1000Seguridad 239.63 0 119.815 119.815Mantenimiento local 239.63 0 119.815 119.815

5904.72 1000 2533.71944 2370.99944 Fuente: Elaboración Propia.

En el cuadro 9.36. se muestran los Gastos Pre Operativos

Administrativos.

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Cuadro 9.36. Gastos Pre Operativos Administrativos (US$)

Descripción 2005 Oct Nov DicPlanilla Gerente general 5400.00 1800.00 1800.00 1800.00Planilla Jefe Comercial 3000.00 1000.00 1000.00 1000.00Materiales de limpieza 12.67 12.67 0.00 0.00Utiles de oficina 303.87 303.87 0.00 0.00Luz 40.16 0.00 20.08 20.08Alquiler Local 350.40 0.00 175.20 175.20Mantenimiento Local 98.83 0.00 49.42 49.42Telefonía 170.46 0.00 85.23 85.23Internet 69.60 0.00 34.80 34.80Seguridad 98.83 0.00 49.42 49.42Operarios 1480 0.00 740.00 740.00

11024.82 3116.54 3954.14 3954.14 Fuente: Elaboración Propia.

En el cuadro 9.37. se muestra el Total de Gastos Pre Operativos.

Cuadro 9.37. Total Gastos Pre Operativos (US$)

Descripción 2005 Oct Nov DicPlanta 5904.72 1000.00 2533.72 2371.00Administrativos 11024.82 3116.54 3954.14 3954.14Total Gastos Pre Operativos 16929.54 4116.54 6487.86 6325.14


A continuación procedemos con el detalle de inversiones totales del

Proyecto.

Las inversiones Totales del Proyecto esta compuesto por Inversión en

activos Fijos Tangibles, Inversión en Activos Intangibles, Inversión en Capital

de trabajo e Inversión de Gastos Pre Operativos.

En el cuadro 9.38. se muestra las Inversiones Totales.

Cuadro 9.38. Inversiones Totales del Proyecto (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Activos 52683.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Intangibles 3754.13 21.01 21.01 21.01 21.01 0.00Gastos Pre Operativos 16929.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Capital de trabajo 0.00 60813.79 4222.56 4642.66 5104.71 5613.04


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9.1.5. Cronograma de Inversiones El Cronograma de Inversiones, se debe de elaborar

necesariamente para poder determinar el requerimiento de inversión del

proyecto en base al tiempo transcurrido desde el inicio del proyecto hasta el

primer ingreso que permita reinvertir y ser autos suficientes financieramente

hablando.

A continuación en el cuadro 9.39. se muestra el cronograma de inverciones

para los meses pre operativos y para el primer año de operaciones.

Cuadro 9.39. Cronograma de Inversión 2005-2006 (US$)

Descripción OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DICActivos 52683.73 0.00 0.00Intangibles 3754.13 0.00 0.00Gastos Pre Operativos 4116.54 6487.86 6325.14Capital de trabajo

60554.4 6487.85944 6325.13944

2005 2006

40426.70 -184.35 2392.48 17994.60 -22684.11 -17795.84-22684.11369 -17795.8444340426.70431 -184.34904 2392.484293 17994.59644


9.1.6. Valor de Recuperación del Capital de Trabajo El Capital de Trabajo es un requerimiento revolvente para la operatividad

de la empresa, al término del proyecto, el total de la suma de los incrementales

de Capital de Trabajo, es recuperado.

En el cuadro 9.40. se muestra la recuperación del capital de trabajo al término

del 5to año del proyecto.

Cuadro 9.40.

Recuperación de Capital de Trabajo (US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010

Recuperación de Capital de Trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 80396.76


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9.1.7. Valor de Desecho del Activo Fijo El valor de recuperación del Activo fijo, es el valor de mercado al que se

vende el Activo Fijo al finalizar el Proyecto, y de esta forma recuperar parte de

la inversión. En este caso, al ser un proyecto y al tener que proyectar la

recuperación de Activo Fijo, a mas de 5 años, se decidió utilizar otro método, el

método contable, el cual consiste en asignar el valor de recuperación en base

al valor de compra del activo menos su depreciación acumulada hasta la fecha.

Otro aspecto a considerar es que únicamente pueden ser depreciados los

activos que tienen un valor de adquisición mayor a una UIT S/3,300.00.

A continuación, en el cuadro 9.41. se muestra la recuperación de Activos Fijos.

Cuadro 9.41. Valor de Desecho de Activos Fijos (US$)

Activo CantidadCosto Activo

Fijo US$

Depreciación al 5to

año

Valor de recuperaci

ón

Balanza de Plataforma 1 1,170.00 585.00 585.00Marmita 1 1,680.67 840.34 840.34Pulpeadora 1 1,250.00 625.00 625.00Evaporador de bola 1 12,500.00 6250.00 6250.00Tina de Pasteurizaciòn 1 1,344.54 672.27 672.27Caldero 1 15,000.00 7500.00 7500.00Camara frigorífica 1 12,300.00 6150.00 6150.00Apilador hidraulico 1 1,800.00 900.00 900.00Total valor de recuperación Activos Fijos 23522.61 Fuente: Elaboración Propia.

9.2. Financiamiento 9.2.1. Estructura de Capital

El capital requerido en base al total de inversiones realizadas hasta la

fecha de quiebre en el que de da el primer ingreso por ventas, asciende a US$

113,794.10.

A continuación en el cuadro 9.42. se muestra como se llega al total de inversión

requerido.

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Cuadro 9.42. Requerimiento de Inversión (US$)

Descripción OCT NOV DIC ENE FEBActivos 52683.73 0.00 0.00 0.00 0.00Intangibles 3754.13 0.00 0.00 0.00 0.00Gastos Pre Operativos 4116.54 6487.86 6325.14 0.00 0.00Capital de trabajo 0.00 0.00 0.00Total mensual 60554.40 6487.86 6325.14Total requerimiento 113794.10

40426.7040426.70

2005 2006


Este total de Inversión, se financia en parte con Capital Propio y con

deuda de un préstamo bancario.

Se decidió que el porcentaje de capital aportado con capital propio será del

40% del total del capital requerido y el otro 60% se financiará con un préstamo

comercial en US$.

A continuación en el cuadro 9.43. se detalla la estructura de capital.

Cuadro 9.43. Estructura de Capital

Descripción % US$Capital requerido 100% 113794.10Aporte de Capital 40% 45517.64

Deuda 60% 68276.46 Fuente: Elaboración Propia.

9.2.2. Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento

El proyecto se financiara de dos formas, con aporte de capital en un 40%

y con deuda de préstamo bancario en un 60%. El préstamo Bancario a ser

utilizado es un préstamo comercial en US$, las tasas promedio del mercado de

tasas activas de prestamos a empresas comerciales en moneda extranjera esta

en un promedio de 7.68%. Ya que esta tasa es para empresas comerciales

como planteada en este proyecto, pero empresas ya constituidas en las cuales

se puede hacer un mejor análisis de riesgo, al ser un proyecto, no podremos

gozar de la tasa promedio del mercado, y las tasas activas para micro

empresas sobrepasan en 30% o 40%, y definitivamente el proyecto no es de

micro empresa.

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Por todos estos motivos, decidimos proyectar una tasa que sea mayor a

la promedio de las tasas activas para empresas comerciales en US$. La tasa

proyectada es una tasa 50% mayor a la tasa promedio siendo esta de 7.68%,

consideraremos entonces una tasa de 11.52% para el financiamiento de los

activos fijos y una tasa 75% mayor a la del promedio del mercado para el

financiamiento de una parte del Capital de Trabajo, siendo esta de 13.44

siendo de esta forma conservadores en el financiamiento de la empresa.

El préstamo tendrá entre sus condiciones, 4 periodos de gracia desde

noviembre hasta febrero ya que en estos meses la empresa no tiene ingresos

para iniciar la amortización de la deuda y el pago de los intereses.

A continuación se muestra el cuadro 9.44. con las tasas activas

promedio para prestamos a empresas comerciales y microempresas en soles y

dólares. Información proporcionada por la superintendencia de Banca y

Seguros.

Cuadro 9.44. Cuadro de Tasas Activas del Mercado

TASAS ACTIVAS ANUALES DE LAS

OPERACIONESREALIZADAS EN LOS ÚLTIMOS 30 DÍAS

ÚTILES POR TIPO DE CRÉDITO1

AL 06/06/2005

COMERCIAL MICROEMPRESAS2 CONSUMO3 HIPOTECARIO

Moneda Nacional 8.52% 46.51% 40.19% 15.00% Moneda Extranjera 7.68% 29.41% 19.50% 9.99%

Fuente: http://www.sbs.gob.pe/portalsbs/TipoTasa/TasaDiaria_5.asp

9.2.3. Criterios de selección de las fuentes de Financiamiento Se eligió el préstamo bancario como modo de financiamiento ya que al

ser una empresa pequeña, no puede entrar al mercado de capitales para

financiarse y su única forma de financiamiento es con aporte de capital y

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contrayendo una deuda con una entidad financiera siendo la mas utilizadas los

bancos.

9.2.4. Estructura de Financiamiento Criterios de La mayor parte del préstamo bancario se concentrara en

financiar los Activos Fijos mientras que el saldo financiará el Capital de Trabajo.

El Aporte de Capital financiará los Gastos Pre Operativos, los Activos

Intangibles y el resto del Capital de Trabajo.

A continuación en el cuadro 9.45. se muestra la estructura de

financiamiento de cada modo de financiamiento.

Cuadro 9.45. Estructura de Financiamiento

Aporte de capital 45517.64 100%Capital de trabajo 24833.97 54.56%Inversión en Activos Intangibles 3754.13 8.25%Gastos Pre Operativos 16929.54 37.19%

Deuda 68276.46192 100%Inversión en Activo Fijo 52683.73 77.16%Capital de Trabajo 15592.73 22.84%


9.2.5. Cuadro de Amortización de la Deuda Tenemos dos deudas, la que financia el 100% de los activos fijos y otra

que financia un % del Capital de Trabajo.

Son dos prestamos diferentes ya que el riesgo de financiar los Activos Fijos y el

Capital de Trabajo son distintos y por ende su tasa de interés también.

A continuación se muestra en el cuadro 9.46. la tabla de amortización para el

préstamo que financiará los Activos Fijos.

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Cuadro 9.46. Tabla de Amortización Activos Fijos (US$)

TEA 11.52%TEM 0.91%

Fecha Periodo Cuota Interes AmortizaciSaldoOct-05 0 0.00 0.00 0.00 52683.73Nov-05 1 0.00 0.00 0.00 52683.73Dic-05 2 0.00 0.00 0.00 52683.73Ene-06 3 0.00 0.00 0.00 52683.73Feb-06 4 0.00 0.00 0.00 52683.73Mar-06 5 1905.94 480.87 1425.07 51258.66Abr-06 6 1905.94 467.87 1438.07 49820.59May-06 7 1905.94 454.74 1451.20 48369.39Jun-06 8 1905.94 441.49 1464.45 46904.94Jul-06 9 1905.94 428.13 1477.81 45427.13Ago-06 10 1905.94 414.64 1491.30 43935.83Sep-06 11 1905.94 401.03 1504.91 42430.91Oct-06 12 1905.94 387.29 1518.65 40912.26Nov-06 13 1905.94 373.43 1532.51 39379.75Dic-06 14 1905.94 359.44 1546.50 37833.25Ene-07 15 1905.94 345.32 1560.62 36272.63Feb-07 16 1905.94 331.08 1574.86 34697.77Mar-07 17 1905.94 316.71 1589.23 33108.54Abr-07 18 1905.94 302.20 1603.74 31504.80May-07 19 1905.94 287.56 1618.38 29886.42Jun-07 20 1905.94 272.79 1633.15 28253.27Jul-07 21 1905.94 257.88 1648.06 26605.21Ago-07 22 1905.94 242.84 1663.10 24942.11Sep-07 23 1905.94 227.66 1678.28 23263.83Oct-07 24 1905.94 212.34 1693.60 21570.23Nov-07 25 1905.94 196.88 1709.06 19861.18Dic-07 26 1905.94 181.28 1724.66 18136.52Ene-08 27 1905.94 165.54 1740.40 16396.12Feb-08 28 1905.94 149.66 1756.28 14639.84Mar-08 29 1905.94 133.63 1772.31 12867.52Abr-08 30 1905.94 117.45 1788.49 11079.03May-08 31 1905.94 101.12 1804.82 9274.22Jun-08 32 1905.94 84.65 1821.29 7452.93Jul-08 33 1905.94 68.03 1837.91 5615.01Ago-08 34 1905.94 51.25 1854.69 3760.32Sep-08 35 1905.94 34.32 1871.62 1888.70Oct-08 36 1905.94 17.24 1888.70 0.00

60990.10 Fuente: Elaboración Propia.

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A continuación se muestra en el cuadro 9.48. la segunda tabla de

amortización correspondiente a la deuda que financiará parte del Capital

de Trabajo.

Cuadro 9.48. Cuadro de Amortización Financiamiento Capital de Trabajo

(US$) TEA 13.44%TEM 1.06%

Fecha Periodo Cuota Interes Amortizaci SaldoOct-05 0 0.00 0.00 0.00 15592.73Nov-05 1 0.00 0.00 0.00 15592.73Dic-05 2 0.00 0.00 0.00 15592.73Ene-06 3 0.00 0.00 0.00 15592.73Feb-06 4 0.00 0.00 0.00 15592.73Mar-06 5 576.81 164.72 412.09 15180.64Abr-06 6 576.81 160.37 416.44 14764.20May-06 7 576.81 155.97 420.84 14343.36Jun-06 8 576.81 151.52 425.29 13918.07Jul-06 9 576.81 147.03 429.78 13488.29Ago-06 10 576.81 142.49 434.32 13053.97Sep-06 11 576.81 137.90 438.91 12615.07Oct-06 12 576.81 133.27 443.54 12171.52Nov-06 13 576.81 128.58 448.23 11723.29Dic-06 14 576.81 123.85 452.97 11270.33Ene-07 15 576.81 119.06 457.75 10812.58Feb-07 16 576.81 114.22 462.59 10349.99Mar-07 17 576.81 109.34 467.47 9882.52Abr-07 18 576.81 104.40 472.41 9410.11May-07 19 576.81 99.41 477.40 8932.70Jun-07 20 576.81 94.37 482.45 8450.26Jul-07 21 576.81 89.27 487.54 7962.72Ago-07 22 576.81 84.12 492.69 7470.03Sep-07 23 576.81 78.91 497.90 6972.13Oct-07 24 576.81 73.65 503.16 6468.97Nov-07 25 576.81 68.34 508.47 5960.50Dic-07 26 576.81 62.97 513.84 5446.66Ene-08 27 576.81 57.54 519.27 4927.38Feb-08 28 576.81 52.05 524.76 4402.63Mar-08 29 576.81 46.51 530.30 3872.33Abr-08 30 576.81 40.91 535.90 3336.42May-08 31 576.81 35.25 541.56 2794.86Jun-08 32 576.81 29.53 547.29 2247.57Jul-08 33 576.81 23.74 553.07 1694.50Ago-08 34 576.81 17.90 558.91 1135.59Sep-08 35 576.81 12.00 564.81 570.78Oct-08 36 576.81 6.03 570.78 0.00

18457.95 Fuente: Elaboración Propia.

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A continuación mostramos los cuadros 9.48. y 9.49. de los flujos anuales

de las deudas desagregados en cuotas, intereses y amortización.

Cuadro 9.48. Flujo Anual de Deuda Activo Fijo (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008Cuota 0.00 19059.41 22871.29 19059.41Interes 0.00 4208.93 3174.56 922.89Amortización 0.00 14850.48 19696.73 18136.52


Cuadro 9.49. Flujo Anual de Deuda Capital de Trabajo (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008Cuota 0.00 5768.11 6921.73 5768.11Interes 0.00 1445.70 1098.06 321.45Amortización 0.00 4322.40 5823.67 5446.66


9.3. Ingresos

9.3.1. Ventas Totales

Las ventas por exportaciones ocupan el cien por ciento de la producción, las mismas se realizan mediante carta de crédito al cien por ciento del valor FOB en el momento de la recepción de los documentos de embarque de la mercadería.

Los siguientes cuadros muestran las ventas totales proyectadas a un horizonte de cinco años.

Cuadro 9.5O.

Producción y Ventas Proyectadas Mensuales –Año 2006 (Und.)

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicVentas (Uni) 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667Precio FOB 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15


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Cuadro 9.51. Producción y Ventas Totales Anuales Proyectadas (US$)

2006 2007 2008 2009 2010

Ventas 320000 352000 3872000 425920 468512Precio FOB 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15Total 368,000.00 404,800.00 4,452,800.00 489,808.00 538,788.80


Las Ventas totales anuales, tienen una tasa de crecimiento anual de

10%, esto se debe al estudio de mercado realizado en capítulos anteriores y a

la tasa de crecimiento de las importaciones. Además de la tasa de crecimiento

de la demografía Estadounidense y del incremento ponderado de la demanda

de mermelada y similares en los Estados Unidos.

9.4. Costos y Gastos 9.4.1. Egresos Desembolsables Anuales Son todos los costos y gastos operativos de la empresa entre ellos tenemos

los siguientes:

9.4.1.1. Costos de Insumos Son toso los materiales y materias primas requeridas para la elaboración

de la mermelada de Camu Camu, a continuación mostramos el cuadro 9.52.

de costos en US$ de los insumos requeridos anuales.

Cuadro 9.52. Costos Insumos Anuales (US$)

Descripción und Precio 2006 2007 2008 2009 2010Camu camu fresco kg 0.5 48013.16 52814.47 58095.92 63905.51 70296.06Azucar kg 0.61 24412.88 26854.17 29539.59 32493.55 35742.90Pectina kg 40 9126.40 10039.04 11042.94 12147.24 13361.96Acido kg 7 3326.40 3659.04 4024.94 4427.44 4870.18Hipoclorito de solido kg 0.4 25.47 28.02 30.82 33.90 37.29Envase de vidrio und 0.1162 37184.00 40902.40 44992.64 49491.90 54441.09Tapa metalica und 0.0698 22336.00 24569.60 27026.56 29729.22 32702.14Etiquetas und 0.03 9600.00 10560.00 11616.00 12777.60 14055.36 Fuente: Elaboración Propia.

Camu Camu Perú SAC


9.4.1.2. Costos de Mano de Obra Directa Son todos los costos de los operarios y eventuales que trabajan en planta

para la elaboración del producto. Estos son 5 operarios fijos en planilla y un

eventual que se le paga por honorarios un mes al año en agosto en el que se

requiere una persona para pulpeo de la fruta.

A continuación en el cuadro 9.53. se muestra el costo de Mano de Obra Directa

anuales.

Cuadro 9.53.

Costos Mano de Obra Directa Anual (US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010

Operario 1 2770 2770 2770 2770 2770Operario 2 2770 2770 2770 2770 2770Operario 3 2770 2770 2770 2770 2770Operario 4 2770 2770 2770 2770 2770Eventual 153.85 153.85 153.85 153.85 153.85Total MOD 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 Fuente: Elaboración Propia.

9.4.1.3. Costos Indirectos de Fabricación Son todos los costos el los que se incurren para la elaboración de la

mermelada pero que no son cuantificables por unidad mas si por lote.

A continuación mostramos el cuadro 9.54. con los costos Indirectos de

Fabricación anuales.

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Cuadro 9.54. Costos Indirectos de Fabricación anuales (US$)

Descripción 2006 2007 2008 2009 2010Luz 971.76 1060.41 1157.94 1265.21 1383.21Alquiler Local 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60Caja de cartón doble corrugado 2222.25 2444.50 2689.00 2957.75 3253.50Cinta PVC 284.45 312.90 344.19 378.59 416.45Gas 2090.88 2299.97 2529.96 2782.96 3061.26Uniformes 132.00 132.00 132.00 132.00Agua 724.85 724.85 724.85 724.85 724.85Bolsas contenedoras 315.87 347.46 382.21 420.43 462.47Materiales de Limpieza 184.35 184.35 184.35 184.35 184.35Supervisor de planta 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00Jefe de producción 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Seguridad 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78Mantenimiento local 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78

39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25Fuente: Elaboración Propia.

9.4.1.4. Gastos Administrativos Son todos los gastos requeridos para la gestión diaria de la empresa.

A continuación se muestra el cuadro 9.55. en el cual se muestra los gastos

administrativos anuales.

Cuadro 9.55. Gastos Administrativos anuales (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Planilla Gerente general 4500.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00Planilla Jefe Comercial 2500.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00Materiales de limpieza 12.67 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03Utiles de oficina 303.87 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73Luz 40.16 266.76 290.89 317.43 346.63 378.75Alquiler Local 350.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40Mantenimiento Local 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98telefonía 170.46 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76Internet 69.60 417.60 417.60 417.60 417.60 417.60Seguridad 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98

8144.82 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23Fuente: Elaboración Propia.

Los gastos en alquiler del local y mantenimiento del local, son el

prorrateo entre la parte administrativa y de producción, de acuerdo al área

utilizada de cada uno dentro del local de la empresa.

Camu Camu Perú SAC


Lo referente al Internet, este es una cuota fija de Speedy 400, la cual es

asumida al 100% por el área de administración, estas cuatas no varían año a

año.

Los gastos en seguridad también es un prorrateo con producción de

acuerdo al área utilizada de cada uno dentro del local. Este gasto es el mismo

todos los meses ya que es un service y no esta en planilla.

Para limpieza de las áreas administrativas, se requiere una serie de

materiales de limpieza. A continuación en el cuadro 9.56. se muestra la relación

de materiales de limpieza. Estos son el total, y se desagrego en requerimiento

para administración y requerimiento para planta, esta distribución, se realizo de

acuerdo al metraje que ocupa cada área dentro del local de la empresa.

Cuadro 9.56.

Requerimiento de Materiales de Limpieza (US$) Descripción U.M. Precio Cantida 2005 2006 2007 2008 2009 2010Escobas unid 3.10 6.00 3.10 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60Trapeador unid 3.90 5.00 3.25 19.50 19.50 19.50 19.50 19.50Escobillón unid 1.00 2.00 0.33 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00Guantes de Limpieza par 1.99 2.00 0.66 3.98 3.98 3.98 3.98 3.98Wetex unid 0.50 36.00 3.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00Desinfectantes galon 2.55 6.00 2.55 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30Detergentes kg 2.00 12.00 4.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00Jabón de tocador unid 1.00 52.00 8.67 52.00 52.00 52.00 52.00 52.00Toallas unid 4.25 4.00 2.83 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00Papel higiénico rollo 0.25 360.00 15.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00Total 43.40 260.38 260.38 260.38 260.38 260.38Total Producción 70.80% 30.72 184.35 184.35 184.35 184.35 184.35Total Administración 29.20% 12.67 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03

Mercado mayoristaMercado mayorista

ProveedorMercado mayoristaMercado mayoristaMercado mayoristaMercado mayoristaMercado mayoristaMercado mayoristaMercado mayoristaMercado mayorista


Para las oficinas administrativas de la empresa se requiere útiles de

oficina, a continuación, se presenta el cuadro 9.57. en el que se muestra la

relación de útiles de oficina requeridos para cada año del proyecto.

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Cuadro 9.57. Requerimiento de Útiles de Oficina (US$)

2007 2008 2009 2010

Descripción UM Cantidad Anual

precio unit unid US$ unid US$ unid US$ unid US$ unid US$ unid US$ Proveedor

Papel blanco A4 Paquete x 1000 11 5.76 2 10.56 11 63.36 11 63.36 11 63.36 11 63.36 11 63.36 Lau ChunLapicero azul unid 28 0.41 5 1.91 28 11.48 28 11.48 28 11.48 28 11.48 28 11.48 Lau ChunLapicero negro unid 16 0.41 3 1.09 16 6.56 16 6.56 16 6.56 16 6.56 16 6.56 Lau ChunLapicero rojo unid 12 0.41 2 0.82 12 4.92 12 4.92 12 4.92 12 4.92 12 4.92 Lau ChunLapiz unid 28 0.12 5 0.56 28 3.36 28 3.36 28 3.36 28 3.36 28 3.36 Lau ChunDiskette unid 10 1.8 2 3.00 10 18.00 10 18.00 10 18.00 10 18.00 10 18.00 Lau ChunFacturas Talonarios 5 0.042 1 0.04 5 0.21 5 0.21 5 0.21 5 0.21 5 0.21 Lau ChunTampon unid 4 1.2 1 0.80 4 4.80 4 4.80 4 4.80 4 4.80 4 4.80 Lau ChunRegla de 30 cm unid 5 0.11 1 0.09 5 0.55 5 0.55 5 0.55 5 0.55 5 0.55 Lau ChunClips Caja 15 0.11 3 0.28 15 1.65 15 1.65 15 1.65 15 1.65 15 1.65 Lau ChunCinta adhesiva unid 15 0.3 3 0.75 15 4.50 15 4.50 15 4.50 15 4.50 15 4.50 Lau ChunBlock de notas A4 unid 12 0.55 2 1.10 12 6.60 12 6.60 12 6.60 12 6.60 12 6.60 Lau ChunTajador unid 6 0.22 1 0.22 6 1.32 6 1.32 6 1.32 6 1.32 6 1.32 Lau ChunPost it paquete x 100 6 0.85 1 0.85 6 5.10 6 5.10 6 5.10 6 5.10 6 5.10 Lau ChunGrapas caja 12 0.59 2 1.18 12 7.08 12 7.08 12 7.08 12 7.08 12 7.08 Lau ChunLiquid paper unid 12 1.4 2 2.80 12 16.80 12 16.80 12 16.80 12 16.80 12 16.80 Lau ChunArchivadores unid 36 11 6 66.00 36 396.00 36 396.00 36 396.00 36 396.00 36 396.00 Lau ChunEngrapador unid 6 2.5 1 2.50 6 15.00 6 15.00 6 15.00 6 15.00 6 15.00 Lau ChunPerforador unid 6 2.7 1 2.70 6 16.20 6 16.20 6 16.20 6 16.20 6 16.20 Lau ChunSobres de manila docena 100 3.15 17 52.50 100 315.00 100 315.00 100 315.00 100 315.00 100 315.00 Lau ChunCartucho de tinta unid 8 9.58 1 12.77 8 76.64 8 76.64 8 76.64 8 76.64 8 76.64 Lau Chuncartucho de tinta unid 6 25.00 1 25.00 6 150.00 6 150.00 6 150.00 6 150.00 6 150.00 Lau ChunPapelera unid 4 4.05 4 16.20 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 AceExtintor unid 3 28.35 3 85.05 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 Servigen BurdenRecarga Extintor unid 3 6.00 0 0.00 3 18.00 3 18.00 3 18.00 3 18.00 3 18.00 Servigen BurdenBotiquin unid 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 SuperfermaSellos unid 6 5.1 1 5.10 6 30.60 6 30.60 6 30.60 6 30.60 6 30.60 Lau Chun

68.83 303.87 369 1183.73 369 1183.73 369 1183.73 369 1183.73 369 1183.73

20062005


Dentro de gastos administrativos también se tiene una parte del

consumo de energía eléctrica, la estimación de consumo de energía se logro

en base a la potencia de las maquinarias y artefactos de consumo eléctrico y al

tiempo en horas de uso de estos.

En el cuadro 9.58. se muestra el consumo de energía diaria mensual y

anual.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 9.58. Consumo de Energía (US$)

Potencia Potencia Horas Consumo Equipo Tipo HP real aparente diario

(KW) (KW) (KW) Motor de pulpeadora trifásico 5.00 2.29 4.26 2.50 10.65 287.55 3163.05 325.48 Motor del agitador del evaporador trifásico 1.00 0.75 1.07 3.00 3.21 86.67 953.37 98.10 Motor de bomba de vació evap. trifásico 2.00 1.49 2.13 3.00 6.39 172.53 1897.83 195.29 Motor bomba caldero trifásico 0.75 0.56 0.80 3.00 2.40 64.80 712.80 73.35Motor frigorifica trifásico 2.00 1.50 2.05 6.00 12.30 332.10 996.30 102.52 Iluminación (10 artefactos) monofásico 0.45 0.34 0.49 8.00 3.89 105.03 1155.33 118.88Total producción 11.20 6.93 10.80 25.50 38.84 1048.68 8878.68 913.62Iluminación (20 artefactos) monofásico 0.91 0.68 0.97 8.00 7.78 210.06 2310.66 237.77Total administrativo 0.91 0.68 0.97 8.00 7.78 210.06 2310.66 237.77 TOTAL 12.11 7.61 11.77 33.50 46.62 1258.74 11189.34 1151.38

día

Consumo Mensual en

KW

Consumo Anual en

KW

Consumo anual en US$ 0.1029 x KW


En base al consumo de energía, y a las tarifas de Luz del Sur, y

agregándole los costos fijos del servicio, se obtiene en gasto de Energía

eléctrica en US$.

En el cuadro 9.59. se muestra el gasto en US$ del servicio de Energía

eléctrica anualmente.

Cuadro 9.59. Gastos de Energía Eléctrica (US$)

Descripción Costo anual 2005 2006 2007 2008 2009 2010Cargo Fijo 7.56 1.26 7.56 7.56 7.56 7.56 7.56Mantenimiento y Reposición de conexión 2.28 0.38 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28Consumo de energía 1048.86 59.44 1151.38 1266.52 1393.17 1532.49 1685.74Alumbrado Público 100.8 16.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80Total 1237.38 77.88 1262.02 1377.16 1503.81 1643.13 1796.38Parte producción 77% 59.97 971.76 1060.41 1157.94 1265.21 1383.21Parte administrativa 23% 17.91 290.27 316.75 345.88 377.92 413.17Fuente: Elaboración Propia

El consumo telefónico, se divide en consumo de telefonía Fija y de

telefonía móvil. A continuación en el cuadro 9.60. se muestra el consumo de

telefonía.

Camu Camu Perú SAC


Cuadro 9.60. Consumo de Telefonía (US$)

Descripción Precio unit Precio fijo Cantidad total

mensual 2005 2006 2007 2008 2009 2010

AdministrativoTelefonía Fija 0.015 20.76 300 min 25.26 50.52 303.12 303.12 303.12 303.12 303.12Telefonía Celular RPM 0 19.99 3 unid 59.97 119.94 719.64 719.64 719.64 719.64 719.64total administrativo 85.23 170.46 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76ProducciónTelefonía Celular RPM 0 19.99 1 unid 19.99 39.98 239.88 239.88 239.88 239.88 239.88total producción 19.99 39.98 239.88 239.88 239.88 239.88 239.88

105.22 210.44 1262.64 1262.64 1262.64 1262.64 1262.64Fuente: Elaboración Propia.

9.4.1.5. Gastos de Ventas Son todos los gastos incurridos en las actividades relevantes para realizar

las ventas, como asistir a las Ferias Internacionales de Agroindustria.

A continuación mostramos el cuadro 9.61. con los Gastos de Ventas anuales.

Cuadro 9.61. Gastos de Ventas Anuales (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009Pasaje 1350 1350 1350 1350 1350Hospedaje 1050 1050 1050 1050 1050Stand 5000 5000 5000 5000 5000Equipos 300 300 300 300 300Folletos 100 100 100 100 100Muestras 300 300 300 300 300total 8100 8100 8100 8100 8100


9.4.1.6. Gastos de Exportación

Son todos los gastos en los que se incurre para colocar la mercadería en

el término de incoterm acordado en el contrato de compra y venta. En nuestro

caso, la venta se da en términos FOB, lo cual quiere decir que tenemos que

dejar la mercadería embalada sobre el Vapor. Para ello se incurren en varios

gastos como Derechos de embarque, vistos buenos, embalaje, gremios, etc.

Camu Camu Perú SAC


En el cuadro 9.62. se muestra los gastos en los que se incurre para la

exportación del producto anualmente.

Cuadro 9.62. Gastos de Exportación (US$)

Descripción Precio Cantidad Total 2006 2007 2008 2009 2010Pallets 10.84 10.00 108.40 1300.80 1430.88 1560.96 1691.04 1821.12Strech film 9.20 1.00 9.20 110.40 110.40 110.40 110.40 110.40Derechos de embarque 76.92 1.00 76.92 923.04 923.04 923.04 923.04 923.04Vistos buenos 33.85 1.00 33.85 406.20 406.20 406.20 406.20 406.20Gremios 13.85 1.00 13.85 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20Certificado fitosanitario 58.12 1.00 58.12 697.44 767.16 843.88 928.26 1021.09Flete terrestre 92.30 1.00 92.30 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60


9.4.1.7. Gastos Financieros Los gastos financieros son los costos de las deudas adquiridas, tanto la

que financia Activo Fijo como la que financia Capital de Trabajo.

A continuación en el cuadro 9.63. y 9.64. se muestran los gastos financieros

por intereses generados por ambas deudas.

Cuadro 9.63. Cuadro 9.64.

Mes 2006 2007 2008 Mes 2006 2007 2008Ene 0 345.32493 165.54201 Ene 0 119.06048 57.53883Feb 0 331.08033 149.65644 Feb 0 114.22477 52.05321Mar 480.87344 316.70571 133.62586 Mar 164.7226 109.33798 46.50964Abr 467.86606 302.19989 117.44897 Abr 160.3693 104.39957 40.9075May 454.73997 287.56167 101.12442 May 155.97 99.408986 35.24618Jun 441.49406 272.78983 84.650873 Jun 151.5242 94.365681 29.52506Jul 428.12725 257.88316 68.026959 Jul 147.0314 89.269099 23.74349Ago 414.63843 242.84044 51.251309 Ago 142.4912 84.118676 17.90085Set 401.0265 227.66041 34.322539 Set 137.903 78.913844 11.99649Oct 387.29032 212.34182 17.23925 Oct 133.2664 73.654028 6.029757Nov 373.42876 196.88341 0 Nov 128.5808 68.338646 0Dic 359.44068 181.2839 0 Dic 123.8456 62.967113 0

Total Total

Intereses Deuda Activo Fijo (US$) Intereses Deuda Capital de Trabajo (US$)

8306.37 2865.21 Fuente: Elaboración Propia. Fuente: Elaboración Propia.

Como se puede apreciar en los cuadros, los gastos financieros

ascienden a US$ 8306.37 para la deuda que financia los Activos Fijos y US$

2865.21 para la deuda que financia el Capital de Trabajo.

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9.4.2. Egresos no Desembolsables Anuales 9.4.2.1. Depreciación La depreciación de los Activos Fijos son de un 10% anual según ley,

solo los activos fijos con un valor de adquisición mayor a una UIT, S/ 3,300.00

pueden ser depreciados.

En el cuadro 9.65. se muestra la depreciación anual de los activos fijos

para los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.65. Depreciación de Activos Fijos anual (US$)

ActivoValor

Activos Fijos

% Anual Depreciació

n Legal2006 2007 2008 2009 2010

Depreciación

AcumuladaBalanza de Plataforma 1170.00 10% 0.00 117.00 117.00 117.00 117.00 468.00Marmita 1680.67 10% 168.07 168.07 168.07 168.07 168.07 840.34Pulpeadora 1250.00 10% 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 625.00Evaporador de bola 12500.00 10% 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 6250.00Tina de Pasteurizaciòn 1344.54 10% 134.45 134.45 134.45 134.45 134.45 672.27Caldero 15000.00 10% 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 7500.00Camara frigorífica 12300.00 10% 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 6150.00Apilador hidraulico 1800.00 10% 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 900.00Total depreciación 4587.52 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 23405.61 Fuente: Elaboración Propia.

9.4.2.2. Amortización de Intangibles

En nuestro caso, nuestros activos Intangibles, tienen un valor de

adquisición menor a una UIT por lo tanto no se deprecian.

9.4.3. Costos Totales Anuales del Producto Los Costos Totales Anuales del producto, están constituidos por los

costos de insumos, los costos de manos de obra directa, los costos indirectos

de fabricación, los gastos administrativos, Gastos de Ventas, Gastos de

Exportación, gastos financieros y la depreciación.

A continuación se muestra en el cuadro 9.66. la relación de costos y gastos del

producto y sus totales anuales, para los 5 años del proyecto.

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Cuadro 9.66. Costos Totales Anuales del Producto (US$)

Costos y Gastos 2006 2007 2008 2009 2010Costos de Insumos 154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99Costos de Mano de Obra Directa 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85Costos Indirectos de Fabricación 39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25Gastos Administrativos 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23Gasto de Ventas 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00Gasto de Exportación 4711.68 4911.48 5118.28 5332.74 5555.65Gastos Financieros 5654.63 4272.61 1244.34 0.00 0.00Depreciación 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52Total 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49


9.4.4. Costo Unitario de producción y Costo Total Unitario del producto Costo Unitario de producción es la suma de los Costos de Insumos,

Mano de Obra Directa y Costos Indirectos de Fabricación. El costo de

producción unitario baja disminuye año a año debido a que los costos fijos de

producción, se diluyen entre la mayor cantidad de unidades producidas año a

año.

En el cuadro 9.67. se muestra los costos de producción unitarios.

Cuadro 9.67. Costo Unitario de Producción (US$)

Costos y Gastos 2006 2007 2008 2009 2010Costos de Insumos 154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99Costos de Mano de Obra Directa 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85Costos Indirectos de Fabricación 39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25Total 204387.73 220370.19 237950.93 257289.51 278430.09Unidades producidas 320000.00 352000 387200 425920 468512Costo de producción Unitario 0.63871164 0.62605167 0.61454269 0.60407943 0.59428593


Costo Total Unitario es el costo total del producto entre las unidades

producidas. Este costo total unitario varía año a año ya que las ventas se

incrementan en un 10% año a año y los costos fijos de diluyen entre mas

unidades de producto.

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En el cuadro 9.68. se muestra el Costo Total Unitario del Producto.

Cuadro 9.68. Costo Total Unitario del Producto (US$)

Costo Total Unitario del Producto 2006 2007 2008 2009 2010Costo Total del Producto 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49Unidades Producidas 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00Costo Total Unitario del Producto 0.86 0.83 0.79 0.76 0.74


9.5. Estados Financieros Proyectados 9.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de

Caja - Las cuentas del flujo de caja están expresadas en US dólares.

- La empresa iniciará sus operaciones en el año 2006.

- El horizonte de evaluación es de 5 años.

- No hay variación en costos ni precios por inflación.

- El Impuesto a la renta es de 30% por ser una empresa comercial.

- No se tomó en cuenta la devolución el IGV debido la naturaleza del

estudio, al ser el objetivo analizar la viabilidad comercial y financiera del

proyecto, consideramos que beneficios tributarios otorgados por el

gobierno, con la inestabilidad política que tiene el país y con la deficiente

política fiscal que viene gestionando el estado, consideramos que es una

premisa inestable y que a fines de análisis de viabilidad, es mejor y mas

conservador no tomarlo en cuenta.

- Las ventas están compuestas por las ventas de exportaciones.

- El precio es por unidad de producto y este se mantiene sin variaciones

durante los 5 años.

- La estructura de capital está dividido en 40% de capital propio y 60% de

deuda.

- El total de inversión asciende a US$ 113,794.10.

- Las tasas usadas para el financiamiento del Activo Fijo Tangible y del

Capital de Trabajo, son tasas promedio del mercado para prestamos a

empresas comerciales en moneda extranjera mas un plus de 50% de la

tasa promedio para el el financiamiento de Activos fijos y un plus de 75%

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para el financiamiento de Capital de Trabajo, por el riesgo implícito de no

ser una empresa constituida si no un proyecto a ejecutar.

- La amortización y pago de interese tienen 4 periodos de gracia debido al

periodo operativo previo al primer ingreso por ventas.

- La tasa utilizada para la depreciación de los Activos Fijo Tangibles, es

del 10% según ley para maquinarias que superan en valor a una UIT.

A continuación en el cuadro 9.69. se muestra el Estado de Ganancias y

Pérdidas proyectado en años.

Cuadro 9.69. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado Anual (US$)

2006 2007 2008 2009 2010VENTAS NETAS 337333.33 401734.10 441905.90 486096.95 534707.45Unidades (Frascos de 250gr.) 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00Precio de exportación 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15COSTO DE VENTASCamu Camu Kg. 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50Total Camu Camu Kg. 96026.31 105628.94 116191.84 127811.02 140592.12Costo total Camu Camu (48013.16) (52814.47) (58095.92) (63905.51) (70296.06)Azucar kg. 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61Total Azucar Kg. 40021.12 44023.23 48425.56 53268.11 58594.92Costo total Azucar (24412.88) (26854.17) (29539.59) (32493.55) (35742.90)Pectina Kg. 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00Total Pectina Kg. 228.16 250.98 276.07 303.68 334.05Costo total Pectina (9126.40) (10039.04) (11042.94) (12147.24) (13361.96)Ácido Kg. 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00Total ácido Kg. 475.20 522.72 574.99 632.49 695.74Costo total ácido. (3326.40) (3659.04) (4024.94) (4427.44) (4870.18)Hipoclorito de solido kg. 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40Total hipoclorito de sodio kg. 63.68 70.05 77.05 84.76 93.23Costo total hipoclorito de sodio (25.47) (28.02) (30.82) (33.90) (37.29)Envases de vidrio und. 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12Total envases de vidrio und. 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00Costo total envases de vidrio (37184.00) (40902.40) (44992.64) (49491.90) (54441.09)Tapa metálicas und. 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07Total tapas metálicas und. 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00Costo total tapas metálicas. (22336.00) (24569.60) (27026.56) (29729.22) (32702.14)Etiquetas und 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03Total etiquetas und. 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00Costo total etiquetas (9600.00) (10560.00) (11616.00) (12777.60) (14055.36)MOD (11984.75) (11984.75) (11984.75) (11984.75) (11984.75)CIF (40792.51) (41340.95) (41944.26) (42607.69) (43205.59)TOTAL COSTO DE VENTAS (206,801.57) (222,752.44) (240,298.43) (259,598.79) (280,697.33)UTILIDAD BRUTA 130,531.77 178,981.66 201,607.47 226,498.16 254,010.12GASTOS OPERATIVOSGASTOS DE ADMINISTRACIÓN (48,255.24) (48,279.37) (48,305.91) (48,335.11) (48,367.23)GASTOS DE VENTAS (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00)TOTAL GASTOS OPERATIVOS (56,355.24) (56,379.37) (56,405.91) (56,435.11) (56,467.23)DEPRECIACIÓN (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52)UTILIDAD OPERATIVA 69,472.00 117,897.77 140,497.04 165,358.53 192,838.37INGRESOS / GASTOS FINANCIEROSINGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00GASTOS FINANCIEROS (5,654.63) (4,272.62) (1,244.34) 0.00 0.00OTROS INGRESOS / GASTOSOTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 23,522.61OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES e IR 63,817.37 113,625.15 139,252.70 165,358.53 216,360.97IMPUESTO A LA RENTA (30%) (19,145.21) (34,087.54) (41,775.81) (49,607.56) (64,908.29)UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 44,672.16 79,537.60 97,476.89 115,750.97 151,452.68


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En el cuadro 9.70 se muestra el estado de Ganancias y Pérdidas proyectado del año 2006 desagregado en meses.

Cuadro 9.70. Estado de Ganancias y Perdidas 2006 desagregado mensualmente (US$) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

VENTAS NETAS 0.00 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05Unidades (Frascos de 250gr.) 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00Precio de exportación 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15COSTO DE VENTASCamu Camu Kg. 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50Total Camu Camu Kg. 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19Costo total Camu Camu (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10)Azucar kg. 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61Total Azucar Kg. 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09Costo total Azucar (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41)Pectina Kg. 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00Total Pectina Kg. 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01Costo total Pectina (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53)Ácido Kg. 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00Total ácido Kg. 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60Costo total ácido. (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20)Hipoclorito de solido kg. 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40Total hipoclorito de sodio kg. 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31Costo total hipoclorito de sodio (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12)Envases de vidrio und. 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12Total envases de vidrio und. 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67Costo total envases de vidrio (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67)Tapa metálicas und. 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07Total tapas metálicas und. 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67Costo total tapas metálicas. (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33)Etiquetas und 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03Total etiquetas und. 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67Costo total etiquetas (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) Fuente: Elaboración Propia.

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Cuadro 9.70. Estado de Ganancias y Perdidas 2006 desagregado mensualmente (US$)

Costo total etiquetas (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00)MOD (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73)CIF (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38)TOTAL COSTO DE VENTAS (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46)UTILIDAD BRUTA (17233.46) 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59GASTOS OPERATIVOSGASTOS DE ADMINISTRACIÓN (3345.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4745.08) (3345.08) (6145.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4459.42) (4459.42)GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (8100.00)TOTAL GASTOS OPERATIVOS (3345.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4745.08) (3345.08) (6145.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4459.42) (12559.42)DEPRECIACIÓN (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04)UTILIDAD OPERATIVA (20970.58) 9696.47 9696.47 9696.47 8296.47 9696.47 6896.47 9696.47 9696.47 9696.47 8582.13 482.13INGRESOS / GASTOS FINANCIEROSINGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 (480.87) (467.87) (454.74) (441.49) (428.13) (414.64) (401.03) (387.29) (373.43) (359.44)OTROS INGRESOS / GASOSOTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA (20970.58) 9696.47 9215.59 9228.60 7841.73 9254.97 6468.34 9281.83 9295.44 9309.18 8208.70 122.69IMPUESTO A LA RENTA (30%) (2908.94) (2764.68) (2768.58) (2352.52) (2776.49) (1940.50) (2784.55) (2788.63) (2792.75) (2462.61) (36.81)UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO (20970.58) 12605.41 11980.27 11997.18 10194.25 12031.47 8408.84 12066.38 12084.07 12101.93 10671.31 159.49 Fuente: Elaboración Propia.

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9.5.3. Flujo de Caja Proyectado Anual 9.5.3.1. Flujo de Caja Operativo

En el cuadro 9.71. se muestra el Flujo de Caja Operativo proyectado

anual.

Cuadro 9.71. Flujo de Caja Operativo Proyectado Anual (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Ingresos por Ventas - 368,000.00 404,800.00 445,280.00 489,808.00 538,788.80 Egresos desembolsablesInsumos - (154,024.31) (169,426.74) (186,369.42) (205,006.36) (225,506.99) Mano de Obra Directa - (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) CIF - (39,129.56) (39,709.60) (40,347.66) (41,049.30) (41,689.25) Gastos de Ventas - (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) Gastos Administrativos - (48,255.24) (48,279.37) (48,305.91) (48,335.11) (48,367.23) Egresos no DesembolsablesDepreciación - (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) Amortización - - - - - - Utilidad antes de impuestos 102,552.51 123,345.92 146,218.64 171,378.86 199,186.96 Impuesto a la Renta (30%) (30,765.75) (37,003.78) (43,865.59) (51,413.66) (59,756.09) Utilidad despues de Impuestos 71,786.76 86,342.14 102,353.05 119,965.20 139,430.87 Ajuste por egresos no desembolsables 4,704.52 4,704.52 4,704.52 4,704.52 4,704.52 Flujo Operativo 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39


9.5.3.2. Flujo de Caja de Capital En el cuadro 9.72. se muestra el flujo de Caja de Capital Proyectado

anual en donde de aprecia todas las inversiones requeridas para la

implementación del proyecto.

Cuadro 9.72. Flujo de Caja de Capital (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Inversión Fija tangible -52683.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Inversión Fija Intangible (3,754.13) (21.01) (21.01) (21.01) (21.01) - Inversión en capital de trabajo - (60,813.79) (4,222.56) (4,642.66) (5,104.71) (5,613.04) Inversión Pre Operativo (25,267.68) - - - - - Valor residual de inversión fija tangible - - - - - 23,522.61 Valor residual de Inversión Fija Intangible - - - - - - Recuperación de capital de trabajo - - - - - 80,396.76 Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32


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9.5.3.3. Flujo de Caja Económico En el cuadro 9.73. se muestra el Flujo de Caja Económico proyectado

anual el cual consiste en la suma de los flujos operativos y de capital.

Cuadro 9.73. Flujo de Caja Económico (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32 Flujo Operativo 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39 Flujo de Caja Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71


9.5.3.4. Flujo de Servicio de la Deuda En el cuadro 9.74. se muestra el Flujo de Servicio de la Deuda

proyectada anual, la cual muestra el pago de los intereses y la amortización de

las deudas adquiridas con el banco.

Cuadro 9.74. Flujo de Servicio de la Deuda (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Prestamo 68,276.46 - - - - - Interes - (5,654.63) (4,272.62) (1,244.34) - - Amortización - (19,172.88) (25,520.40) (23,583.18) - - Escudo tributario intereses - 1,696.39 1,281.79 373.30 - - Flujo de Servicio de la Deuda 68,276.46 (23,131.12) (28,511.23) (24,454.22) - -


9.5.3.5. Flujo de Caja Financiero En el cuadro 9.75. se muestra el Flujo de Caja Financiero, el cual

muestra el consolidado del Flujo Económico y el Financiero, botando resultados

acorde a la estructura de capital del proyecto.

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Cuadro 9.75. Flujo de Caja Financiero (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Flujo Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71 Flujo de Servicio de la Deuda 68,276.46 (23,131.12) (28,511.23) (24,454.22) - - Flujo Financiero (13,429.08) (7,474.64) 58,291.86 77,939.68 119,544.00 242,441.71


9.5.4. Flujo de Caja Operativo Primer año desagregado mensualmente

En el cuadro 9.76. se muestra el Flujo de Caja Operativo del año 2006

desagregado en meses.

Cuadro 9.76. Flujo de Caja Operativo 2006 Desagregado Mensual (US$)

Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov DicIngresos por Ventas 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 Egresos desembolsablesInsumos (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (27,783.40) (11,779.02) (11,779.02) - (12,835.36) Mano de Obra Directa (738.67) (738.67) (738.67) (738.67) (1,108.00) (738.67) (1,477.33) (892.52) (738.67) (738.67) (1,108.00) (1,477.33) CIF (2,993.79) (2,809.44) (2,809.44) (2,809.44) (3,616.94) (2,809.44) (4,424.44) (3,125.31) (2,809.44) (2,809.44) (3,683.04) (4,424.44) Gastos de Ventas - - - - - - - - - - - (8,100.00) Gastos Administrativos (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (4,745.08) (3,345.08) (6,145.08) (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (4,459.42) (6,145.08) Egresos no DesembolsablesDepreciación (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) Amortización - - - - - - - - - - - - Utilidad antes de impuestos 10,362.12 10,546.47 10,546.47 10,546.47 7,969.64 10,546.47 5,392.80 (4,871.29) 11,602.81 11,602.81 21,024.55 (2,707.20) Impuesto a la Renta (30%) (3,108.64) (3,163.94) (3,163.94) (3,163.94) (2,390.89) (3,163.94) (1,617.84) 1,461.39 (3,480.84) (3,480.84) (6,307.37) 812.16 Utilidad despues de Impuestos 7,253.48 7,382.53 7,382.53 7,382.53 5,578.74 7,382.53 3,774.96 (3,409.91) 8,121.97 8,121.97 14,717.19 (1,895.04) Ajuste por egresos no desembolsables 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 Flujo Operativo 7,645.53 7,774.57 7,774.57 7,774.57 5,970.79 7,774.57 4,167.01 (3,017.86) 8,514.01 8,514.01 15,109.23 (1,502.99)

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Capitulo X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA 10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad (KOP)

Para determinar el costo de capital nominal se ha empleado el modelo

CAPM que se muestra a continuación:

Kop nom = Rrf + β (Rm – Rrf)

Kop real = (Kop nom - π USA) + Rperu + Rneg

1 + π USA

Cuadro 10.1. Variables Utilizadas para hallar el Costo de Capital

Variable ValorBeta del Sector 0.497Rendimiento del mercado 12.70%Tasa Libre de Riesgo 6.88%Tasa de Inflaciòn EEUU 3.20%Riesgo Pais (Peru) 2.57%Riesgo del negocio 10.50%Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 10.2. Beta del Sector de Alimentos Mayoristas en EEUU

Nombre de la industria Beta

Promedio Beta Beta corregida Alimentos Mayoristas 0.63 0.49 0.49 Total del mercado Americano 1 0.81 0.87

Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas

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Para elaborar el modelo CAPM, utilizamos información de betas de la

pagina web www.damodaran.com en la cual se muestra las betas de los

distintos sectores económicos.

La Beta utilizada corresponde a la del sector de Mayoristas de Alimentos de

Estados Unidos. Se ha considerado la Beta des apalancada.

(www.damodaran.com)

El rendimiento del mercado es el rendimiento promedio del mercado de

acciones de Estados Unidos.

La tasa Libre de Riesgo es la tasa de los bonos del tesoro Norteamericano.

La Tasa de inflación utilizada es el índice de precios del consumidor del año

2004.

El riesgo del negocio es de 10.5%, valor ajustado de acuerdo a las expectativas

del negocio.

Para hallar el costo de oportunidad del capital propio de Perú, se ha agregado

el riesgo del país y la inflación de año 2004.

Cuadro 10.3. Costo de Oportunidad Nominal y Real

Costo de Oportunidad Kop Nominal 9.77% Kop Real 19.85%


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10.1.2. Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC Para calcular el costo promedio ponderado de capital se ha tenido en

cuenta lo siguiente:

• Se pagará 30% de impuesto a la renta

• El costo del préstamo es de 11.52% tasa efectiva anual para

financiamiento de activos fijos.

• El costo del préstamo es de 13.44% tasa efectiva anual para

financiamiento de capital de trabajo.

• La estructura de Capital esta compuesta por 60% deuda y 40% aporte

de capital propio.

• Del 60% de deuda el 46.296%, es deuda para financiar Activos Fijos

Tangibles y el 13.704% de deuda para financiar Capital de Trabajo.

CPPC = (Wcp x COK) + (Wd x Kd) x (1- IR))

CPPC = (Wcp x COK) + ((Wd1 x Kd1) + (Wd2 x Kd2)) x (1 – IR))

CPPC = ((40% x 19.85%) + ((46.296% x 11.52%)+(13.704% x 13.44%)) x (1-

0.30)

CPPC= 12.96%

Cuadro 10.4. Costo Promedio Ponderado de Capital

Descripción ValoresWd 60%Wcp 40%Kd 1 11.52%Kd 2 13.44%Kop real 19.85%IR 30%CPPC 12.96%Fuente : Elaboración Propia

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10.2. Evaluación Económica Financiera 10.2.1. Indicadores de Rentabilidad

10.2.1.1. VANE Y VANF

Los VAN son los valores actualizados netos de los resultados de los

flujos económicos y financieros.

A continuación en el cuadro 10.5. se muestra el Flujo de Caja

Económico y su VAN correspondiente. Este van a sido hallado con la tasa del

COK Costo de Oportunidad del accionista. Este flujo es actualizado con esta

tasa ya que no incluye deuda, se asume que el proyecto fue financiado al 100%

por los accionistas, por ello se descuenta únicamente con el costo de

oportunidad de los accionistas. La tasa de descuento es de 19.85%.

Cuadro 10.5.

Flujo de Caja Económico (US$) Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32 Flujo Operativo 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39 Flujo de Caja Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71


COK = 19.85%

VANE = US$ 207.250,0092

A continuación se muestra el cuadro 10.6. Este muestra el Flujo de Caja

Financiero y su VAN correspondiente. Este VAN fue actualizado con la tasa de

descuento del CPPC ya que el flujo financiero toma en cuenta la estructura de

capital de 40% de aporte de capital y 60% de deuda por lo cual se debe hallar

una tasa de descuento que pondere el costo de oportunidad y el costo de la

deuda. La tasa de descuento es de 12.96%.

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Cuadro 10.6 Flujo de Caja Financiero (US$)

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010Flujo Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71 Flujo de Servicio de la Deuda 68,276.46 (23,131.12) (28,511.23) (24,454.22) - - Flujo Financiero (13,429.08) (7,474.64) 58,291.86 77,939.68 119,544.00 242,441.71


CPPC = 12.96%

VANF = US$ 284,954.05

Como podemos apreciar, los VAN tanto económico como financiero, son

positivos, lo cual indica que el proyecto no solo es viable, si no que a demás es

rentable. Otro punto importante para analizar es que el VANF es mayor al

VANE lo cual indica que la estructura de capital de 60% deuda y 40% aporte de

capital propio, apalanca la inversión, logrando que los inversionistas obtengan

una mayor rentabilidad en el proyecto.

10.2.1.2. TIRE Y TIRF

Las tasas internas de retornos de los flujos económicos y financieros son

los siguientes:

TIRE = 76.59%

TIRF = 168.11%

Estos resultados de las TIR, muestran una rentabilidad del proyecto al

ser ambas mayores que la tasa de descuento. A demás también se ve el

incremento de rentabilidad de la TIRF a diferencia de la TIRE debido al grado

de apalancamiento. Al tener una estructura de capital de 40% de aporte de

capital y 60% de deuda, la TIRF aumenta considerablemente a diferencia de la

TIRE ya que el accionista invierte 60% menos utilizando recursos de terceros

(bancos) para apalancarse y obtener un retornos sobre su inversión mucho

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mayor a la que podrían obtener si el total del requerimiento de inversión lo

aportaran ellos mismos.

10.2.1.3. Periodo de Recuperación

Cuadro 10.7 Periodo de Recuperación

Periodo Año Flujo Económico (US$) Recuperación (US$)- 2005 (81,705.54) (81,705.54)

1 2006 15,656.49 (66,049.05) 2 2007 86,803.09 20,754.04 3 2008 102,393.90 123,147.94 4 2009 119,544.00 242,691.94 5 2010 242,441.71 485,133.65

Periodo de Recuperación 1.76


El periodo de recuperación de la inversión se calculó con los flujos

económicos del proyecto. Se ha estimado un periodo de recuperación de 1.76

equivalente a 1 año y 278 días.

10.2.1.4. Análisis Costo Beneficio

Beneficio / =Costo VAN Costos + Inversiòn

VAN Ingresos

Cuadro 10.8. Análisis Costo Beneficio (US$)

Descripción 2006 2007 2008 2009 2010Ingresos 368000.00 404800.00 445280.00 489808.00 538788.80Costos 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49

Kop 19.85%VAN Ingresos US$ 1'302,801.31VAN Costos US$ 906,384.09Inverción US$ 113,794.10Beneficio/Costo 1.28

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VAN Ingresos = US$ 1’302,801.31 VAN Costos + Inversión = US$ 906,384.09 Beneficio / Costo = US$ 1.28 El resultado del análisis costo beneficio, de 1.28, al ser mayor a 1, quiere

decir que por cada dólar invertido hay un retorno de US$ 1.28. Nuevamente

este análisis nos reitera que es un proyecto rentable.

10.2.2. Análisis de punto de Equilibrio Para el desarrollo del Punto de Equilibro se ha utilizado la siguiente

fórmula, ya que solo se cuenta con un producto y un precio.

Fórmula de Punto de Equilibrio

Costo Variable- Unitario

Precio de Venta Unitario

Costos Fijos TotalesPunto de Equilibrio =

Para hallar el punto de equilibrio se dividen los “Costos Fijos Totales”

entre la diferencia del “Precio de Venta Unitario” con el “Costo Variable

Unitario”. El siguiente cuadro muestra los datos relevantes:

En el cuadro 10.9 se muestra los costos variables en US$.

Cuadro 10.9. Costos Variables (US$)

Descripción 2006 2007 2008 2009 2010Costos MPD 154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99Costos MOD 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85CIF 39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25Gastos de Exportación 4711.68 4911.48 5118.276 5332.7436 5555.64996Total costo variable 209099.41 225281.67 243069.20 262622.25 283985.74Costo variable unitario 0.653435641 0.64000474 0.62776137 0.61659996 0.606144Fuente: Elaboración Propia

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El cuadro 10.10. muestra los costos fijos en US$.

Cuadro 10.10.

Costos Fijos (US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010

Gastos Administrativos 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23Gasto de Ventas 8100 8100 8100 8100 8100Gastos financieros 5654.63 4272.61 1244.34 0 0Depreciación 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52Costo Fijo total 66714.39 65356.5 62354.77 61139.63 61171.75Costo Fijo unitario 0.208482469 0.18567188 0.16104021 0.14354722 0.13056603Fuente: Elaboración Propia

En el cuadro 10.12. se muestra el precio unitario y los márgenes de

utilidad anuales.

Cuadro 10.11. Precio de Venta Unitario (US$)

Descripción 2006 2007 2008 2009 2010Costo total del producto 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49Producción en Und 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00Costo por Und 0.86 0.83 0.79 0.76 0.74Margen de utilidad 0.29 0.32 0.36 0.39 0.41Margen de utilidad % 33.42% 39.28% 45.79% 51.29% 56.10%Precio de venta 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15Fuente: Elaboración Propia

En el cuadro 10.12. se muestra los puntos de equilibrio es unidades de

producto que se requieren vender en un año para que los ingresos sean

iguales a los egresos.

Cuadro 10.12. Punto de Equilibrio Anual en Unidades (250 gramos)


Formula Punto Equilibrio66714.39

1.15 - 0.653465356.5

1.15 - 0.640062354.77

1.15 - 0.627761139.63

1.15 - 0.616561171.75

1.15 - 0.6061Punto de Equilibrio en

Unidades

134352

128151

119399

114622

112478

Punto de Equilibrio en Unidades




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En el cuadro 10.13. se muestra los puntos de equilibrio anuales en US$

para los 5 años.

Cuadro 10.13. Punto de Equilibrio anual (US$)

Año Unidades Precio Total US$2006 134352 1.15 154504.7432007 128151 1.15 147373.872008 119399 1.15 137308.8512009 114622 1.15 131815.842010 112478 1.15 129349.521


10.2.3 Análisis de cobertura de la deuda La deuda corresponde a 3 años. En el año 2006 la empresa puede cubrir

la deuda en 2.22 veces, en el año 2007 2.97 veces y en el año 2008 4.17

veces.

Cuadro 10.14.

Cobertura de la Deuda (US$) 2005 2006 2007 2008 Utilidad Neta 44672.16 79537.6 97476.89 Depreciación 4704.52 4704.52 4704.52 Gastos Financieros 5654.63 4272.62 1244.34 Utilidad USD 55031.31 88514.74 103425.75 Amortización 19172.88 25520.4 23583.18 Interés 5654.63 4272.62 1244.34 Cuota USD 24827.51 29793.02 24827.52 Índice de Cobertura de la Deuda 2.22 2.97 4.17


10.3 Análisis de sensibilidad

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10.3.1 Variables de entrada No hay variables de entradas puesto que en lo que respecta a materia

prima, los sombríos del fruto de Camu Camu abastecen a la demanda

holgadamente. El azúcar y demás insumos existe una oferta considerable.

Respecto al “know How”, existe gran cantidad de artículos y estudio disponibles

para el público.

Un factor clave a considerar en este negocio de exportación es conseguir

un broker que coloque el producto en el mercado deseado.

10.3.2 Variables de salida

Las variables de salida a considerar son: el VAN Económico y el VAN

Financiero.

10.3.3 Análisis Unidimensional

En el análisis unidimensional se analiza las variaciones en los VANE y

VANF causados por variaciones en los precios o en las cantidades vendidas

pero independientemente.

En el cuadro 10.15. se analiza las variaciones del VANE debido a disminución

en el precio.

Cuadro 10.15. Variaciones en el VANE respecto a variaciones en el precio

Variación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92 0.8625 0.805Variaciones del VANE 207250.01 161651.97 116053.92 70455.87 24857.83 -20740.22 -66338.26Variación % 0.00 -22.00% -28.21% -39.29% -64.72% -183.44% 219.85% Fuente: Elaboración Propia

En el cuadro 10.16. se analiza las variaciones del VANF debido a

disminución en el precio.

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Cuadro 10.16. Variaciones en el VANF respecto a variaciones en el precio

Variación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92 0.8625 0.805Variaciones del VANF 284954.06 230853.30 176752.54 122651.78 68551.02 14450.27 -39650.49Variación % 0 -18.99% -23.44% -30.61% -44.11% -78.92% -374.39% Fuente: Elaboración Propia

En el cuadro 10.17. se analiza las variaciones en el VANE debido a la

disminución de las unidades vendidas.

Cuadro 10.17. Variaciones en el VANE respecto a variaciones en la cantidad vendida

2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 207250.01 0.00%Reducciónde ventas proyectadas en 5% 304000 334400 367840 404624 445086.4 161651.97 -22.00%Reducción de ventas Proyectadas en 10% 288000 316800 348480 383328 421660.8 116053.92 -28.21% Fuente: Elaboración Propia

En el cuadro 10.18. se analiza las variaciones en el VANF debido a la

disminución de las unidades vendidas.

Cuadro 10.18. Variaciones en el VANF respecto a variaciones en la cantidad vendida en

Unidades del Producto 2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)

Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 284954.06 0.00%Reducciónde ventas proyectadas en 5% 304000 334400 367840 404624 445086.4 230853.30 -18.99%Reducción de ventas Proyectadas en 10% 288000 316800 348480 383328 421660.8 176752.54 -23.44%


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10.3.4. Análisis Bidimensional El análisis bidimensional es el análisis de las variaciones de los VANE y

VANF producidos por variaciones en precios y en las cantidades vendidas a la

vez. En este análisis hay dos variables que influyen en las variaciones de los

VANE y VANF.

En el cuadro 10.19. se analiza la Variación del VANE en base a

variaciones pesimistas y optimistas del precio de venta en US$.

Cuadro 10.19. Variaciones del VANE según variaciones en el Precio de Venta (US$)

Variaciones Realista Pesimista OptimistaVariación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.2075Variaciones del VANE 207250.011 161651.965 252848.057Variación % 0 -22.00% 56.42%


En el cuadro 10.20. se analiza la Variación del VANF en base a

variaciones pesimistas y optimistas del precio de venta en US$.

Cuadro 10.20. Variaciones del VANF según variaciones en el Precio de Venta (US$)

Variaciones Realista Pesimista OptimistaVariación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.2075Variaciones del VANF 284954.058 230853.299 339054.816Variación % 0 -18.99% 46.87%


El cuadro 10.21. analiza las variaciones del VANE respecto a

variaciones en las cantidades vendidas en escenarios pesimistas y optimistas.

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Cuadro 10.21. Variaciones del VANE respecto a variaciones en las Cantidades Vendidas

en Unidades del Producto Variaciones 2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)

Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 207250.01 0.00%Reducciónde ventas proyectadas en 304000 334400 367840 404624 445086 161651.97 -22.00%Aumento de ventas Proyectadas en 5 336000 369600 406560 447216 491938 252848.06 56.42%

Fuente: Elaboración Propia El cuadro 10.22. analiza las variaciones del VANF respecto a variaciones

en unidades vendidas del producto en dos escenarios: pesimistas y optimistas.

Cuadro 10.22. Variaciones del VANF respecto a variaciones en las Cantidades Vendidas

en Unidades del Producto Variaciones 2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)

Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 284954.06 0.00%Reducciónde ventas proyectadas en 304000 334400 367840 404624 445086 230853.30 -18.99%Aumento de ventas Proyectadas en 5 336000 369600 406560 447216 491938 339054.82 46.87%

Fuente: Elaboración Propia El cuadro 10.23. analiza las variaciones del VANE respectos a las

variaciones tanto del precio como de las variaciones en las cantidades

vendidas, influyendo en el resultado en ambas dimensiones.

Cuadro 10.23. Variaciones del VANE respecto a Precio (US$) y Cantidad Vendida

Cantidad Exportada en porcentaje 1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92

100% 207250.01 161651.97 116053.92 70455.87 24857.8395% 161651.97 118333.82 75015.68 31697.53 -11620.6190% 116053.92 75015.68 33977.44 -7060.80 -48099.0585% 70455.87 31697.53 -7060.80 -45819.14 -84577.4880% 24857.83 -11620.61 -48099.05 -84577.48 -121055.92

Precio en US$


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En el cuadro 10.24. se analiza las variaciones del VANF respectos a las

variaciones tanto del precio como de las variaciones en las cantidades

vendidas, influyendo en el resultado en ambas dimensiones.

Cuadro 10.24. Variaciones del VANF respecto a Precio (US$) y Cantidad Vendida

Cantidad Exportada en porcentaje 1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92

100% 284954.06 230853.30 176752.54 122651.78 68551.0295% 230853.30 179457.58 128061.86 76666.14 25270.4290% 176752.54 128061.86 79371.18 30680.49 -18010.1985% 122651.78 76666.14 30680.49 -15305.15 -61290.8080% 68551.02 25270.42 -18010.19 -61290.80 -104571.40

Precio en US$


10.3.5 Variables Críticas del Proyecto: Posibilidades de Administrar el riesgo. Acuerdos multilaterales con los Estados Unidos del Norte Actualmente con el ATPDEA y próximamente con el TLC, facilitará el

ingreso de los productos peruanos a un mercado lleno de oportunidades.

Tipo de Cambio Se proyecta que el Sol se aprecie por el nivel de exportaciones, esto

origina que los márgenes de los exportadores se reduzcan.

Ferias El desempeño de Camu Camu Perú SAC en las Ferias Internacionales

son claves para conseguir clientes (brokers) que colocarán el producto en el

mercado objetivo.

Aceptación del producto. Al ser un producto nuevo pero, a base de un insumo reconocido

mundialmente por sus beneficios nutricionales, el nivel de aceptación sería

favorable, lo que originaría una demanda creciente.

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Variación en las Tasas Activas el Mercado. Esto debido a que el 60% de la inversión requerida será financiada con

deuda.

Escasez de Camu Camu como principal Materia Prima por variables no previstas Huelgas de agricultores y resurgimiento del terrorismo son variables que

podrían afectar la oferta del fruto ya que la cantidad actual de sombríos

artificiales y naturales abastece la demanda creciente.

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CAPITULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

• La exportación de la Mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos

es rentable, debido que este país es el mayor consumidor de mermelada

a nivel mundial y a su vez, segundo mayor importador de este producto.

• A pesar de que el mayor consumo de mermeladas en los Estados

Unidos se refiere a mermeladas fabricadas dentro del mismo país, la

creciente demanda por productos naturales y tropicales, nos hace

esperar que nuestro producto tenga una gran aceptación dentro de este

gran mercado de consumidores potenciales.

• La Mermelada de Camu Camu (fruto amazónico y tropical) es

considerada dentro del mercado americano como un producto Gourmet,

el cual se diferencia del resto de mermeladas por sus características

poco comunes y va dirigido a un mercado que se encuentra en

crecimiento, que es el mercado de la gente que busca incluir en su día a

día nuevos productos naturales que le brinden algún beneficio como es

en nuestro caso el gran contenido de vitamina C.

• Con respecto al entorno económico se llega a la conclusión de que hay

un horizonte favorable. Con respecto al análisis del entorno, las

variables económicas se han mantenido relativamente estables,

situación que no presenta mayores dificultades.

• El Perú tiene una ventaja comparativa con respecto a competidores

potenciales de otros países, ya que este puede producir Mermelada de

Camu Camu por contar con gran cantidad de zonas en las que crece y

se cultiva este fruto que es oriundo de la amazonía, y a excepción de

Brasil y Colombia, cuenta con las condiciones idóneas para su

crecimiento. Esto hace que el sector presente condiciones favorables.

• Los procesos de producción son fáciles de realizar, pero siempre

llevando un control permanente en la ejecución de las actividades que

Camu Camu Perú SAC


permita cumplir con las características específicas que exige el

importador, para poder mantener dicha relación comercial que permita a

la empresa desarrollarse en el mercado internacional.

• Salvo en los meses de agosto, setiembre, octubre y noviembre, los

insumos y la materia prima son altamente accesibles lo que permitiría a

la empresa tener estabilidad en la adquisición y el control logístico de la

misma, evitando los retrasos que podrían demorar el cumplimiento de

los pedidos.

• Con relación a la ubicación de la planta se buscó una zona accesible y

cercana al puerto del Callao, que es el lugar por el cual saldrá la

mercadería a exportar, esto nos es favorable debido a la disminución de

los costos de transporte de la misma.

• Debido al proceso productivo el personal requerido representa un costo

no muy elevado para la empresa. Esto gracias a la oferta de la misma.

• Con relación al proceso de constitución de la empresa se logro

conseguir la información necesaria para la evaluación, conociendo las

normas especificas en materia de sanidad e higiene para asegurar la

calidad del producto a exportar.

• El proyecto demuestra ser altamente rentable y el panorama se hace

más optimista ya que nuevas inversiones no son necesarias en forma

indispensable para que la empresa continúe operando. Esto incrementa

su rentabilidad.

Exportacion de mermelada de Camu Camu a los...

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