FORMATO FUPEF - NIFCH · 2016-12-14 · Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra 1.11...
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1.00 IDENTIFICACIÓN
1.01 Razón Social
1.02 Naturaleza Jurídica
1.03 RUT
1.04 Domicilio
1.05 Región
1.06 Teléfono
1.07 E-mail
1.08 Representante Legal
1.09 Gerente General
1.10 Directorio
Cargo R (*) Nombre
Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza
Director (E) Andrés Santa Cruz López
Director (E) Gonzalo García Balmaceda
Director (T) Freddy Fritz Chacón
Director (T) Víctor Riveros Infante
Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes
Director Suplentes Eduardo Castillo García
Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado
Director Suplentes Fabio Valdés Correa
Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez
Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich
Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra
1.11 Número de entidades empleadoras adherentes
1.12 Número de trabajadores afiliados
1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.366
Viudez: 3.328
Orfandad: 1.618
1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.977
A Plazo Fijo: 181
1.15 Patrimonio M$
(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.
FORMATO FUPEF - NIFCH
Asociación Chilena de Seguridad
Ramón Carnicer N°163, Providencia.
Corporación de derecho privado sin fines
de lucro
70.360.100-6
Metropolitana
2 6852000
Fernán Gazmuri Plaza
Cristóbal Prado Fernández
5.543.123-K
6.040.792-4
7.165.332-3
Rut
4.461.192-9
7.033.811-4
5.169.571-2
15.623.761-2
7.170.719-9
7.981.175-0
6.967.365-1
12.770.732-4
8.008.136-7
256.511.417
53.881
2.267.180
ACTIVOS CORRIENTES
11010 6 32.133.062 37.856.811
11020 7 17.622.294 20.490.353
11030 8 53.993.083 38.060.143
11040 9 672.343 57.205
11050 11 24.930.172 22.846.442
11060 12 2.936.120 2.566.940
11070 13 9.599.754 10.172.922
11080 14 2.170.851 318.135
11090 15 5.023.542 4.330.779
11100 16 1.800.708 1.621.480
11110 17 - -
11120 19 218.306 89.444
11130 20 1.277.603 481.592
11140 21 903.895 993.897
11200 153.281.733 139.886.143
11300 22 891.821 6.964.736
11000 154.173.554 146.850.879
12010 7 89.097.884 66.865.617
12020 9 8.155 17.154
12030 11 5.153.924 3.957.986
12040 13 2.417.516 1.869.774
12050 14 - -
12060 15 843.514 2.140.441
1207023 19.525.288 13.570.306
12080 24 2.995.712 4.787.563
12090 17 - -
12100 25 4.657.016 1.759.588
12110 26 176.025.722 161.973.481
12120 27 234.692 -
12130 19 188.822 208.545
12140 200.892 426.538
12150 21 10.309.206 10.184.835
12000 311.658.343 267.761.828
10000 465.831.897 414.612.707
NOTA
Nº
30/09/2014 30/09/2013
Activos financieros a costo amortizado
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado
Otros activos financieros
Deudores previsionales, neto
Aportes legales por cobrar, neto
Deudores por venta servicios a terceros, neto
SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES EN OPERACIÓN
Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la
venta
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos financieros a costo amortizado
Efectivo y efectivo equivalente
Gastos pagados por anticipado
Otros activos financieros
Deudores previsionales, neto
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Otras cuentas por cobrar, neto
Otros activos no corrientes
Deudores por venta de servicios a terceros, neto
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
Otras cuentas por cobrar, neto
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO
(Miles de pesos)
Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por
el método de la participación
Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación
Activos de cobertura
Intangibles, neto
Propiedades, planta y equipo, neto
Propiedades de inversión
Gastos pagados por anticipado
Activos por impuestos diferidos
CODIGO ACTIVOS
Inventarios
Activos de cobertura
Activos por impuestos corrientes
Otros activos corrientes
Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
PASIVOS CORRIENTES
21010 28 62.754 66.647
21020 29 2.857.278 2.869.299
21030 30 10.957.367 8.751.364
21040 31 24.924 10.573
21050 32 7.844.514 6.557.428
21060 32 4.045.836 3.954.535
21070 32 1.704.382 1.535.787
21080 32 1.348.413 1.138.682
21090 32 - -
21100 32 103.606 117.874
21110 33 1.455.016 815.711
21120 33 3.815.763 3.850.598
21130 34 792.504 125.212
21140 35 - -
21150 17 - -
21160 36 305.473 242.832
21170 37 33.132 32.975
21180 38 4.655.032 5.172.895
21200 40.005.994 35.242.412
21300 39 - -
21000 40.005.994 35.242.412
22010 28 - -
22020 30 1.709.744 1.609.416
22030 35 7.399.897 8.889.657
22040 31 - -
22050 32 159.623.548 130.618.284
22060 32 6.362 6.218
22070 32 - -
22080 32 158.830 155.542
22090 32 297.055 189.289
22100 32 - -
22110 17 - -
22120 6.449 93.533
22130 36 112.601 245.574
22000 169.314.486 141.807.513
23010 212.335.689 197.124.738
23020 5.841.207 5.397.886
23030 40 25.693.846 24.512.419
23040 13.766.865 6.236.268
23050 41 (27.218.277) (25.970.806)
23060 26.092.087 30.262.277
23100 256.511.417 237.562.782
23110 - -
23000 256.511.417 237.562.782
20000 465.831.897 414.612.707
Ingresos diferidos
Reservas por prestaciones médicas por otorgar
Reservas por subsidios por pagar
Reservas por indemnizaciones por pagar
Reservas adicional por insuficiencia de pasivos
Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR )
Provisiones
Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos
Impuestos por pagar
Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios
Pasivos de cobertura
Otros pasivos corrientes
Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)
Pasivos de cobertura
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no corrientes
Reservas por subsidios por pagar
Reserva adicional por insuficiencia de pasivos
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO NETO
Fondos acumulados
Fondo de reserva de eventualidades
Fondo de contingencia
Fondo de reserva de pensiones adicional
Participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO NETO
Otras reservas
Excedente (déficit) del ejercicio
SUB-TOTAL PATRIMONIO
Pasivos devengados
SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES
Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y
grupos en desapropiación mantenidos para la venta
Reservas por indemnizaciones por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Capitales representativos de pensiones vigentes
Reservas por prestaciones médicas por otorgar
Pasivos financieros no corrientes
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Capitales representativos de pensiones vigentes
NOTA
Nº
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos financieros corrientes
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO
(Miles de pesos)
30/09/2013
Prestaciones por pagar
30/09/2014CODIGO PASIVOS
Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
41010 116.741.836 108.461.244
41020 76.273.555 69.180.441
41030 6.562.964 6.073.046
41040 42 1.845.771 1.618.544
41050 43 3.534.989 2.533.169
41060 44 19.081.996 19.727.547
41070 53 22.765.537 17.891.055
41000 246.806.648 225.485.046
42010 45 (27.114.657) (24.055.974)
42020 46 (1.441.539) (1.213.994)
42030 47 (13.207.976) (12.652.495)
42040 48 (79.397.261) (70.918.310)
42050 49 (42.175.142) (35.590.212)
42060 50 (848.269) (834.212)
42070 (8.328.698) (4.230.917)
42080 (75.060) (91.204)
42090 69.880 (652.702)
42100 (268.403) (122.260)
42110 (98.070) (7.002)
42120 - -
42130 44 (19.081.996) (19.727.547)
42140 43 (111.436) 261.415
42150 51 (17.298.516) (15.493.712)
42160 (6.150.469) (4.978.953)
42170 53 (14.585.691) (10.322.765)
42000 (230.113.303) (200.630.844)
43000 16.693.345 24.854.202
44010 - -
44020 43 3.133.676 2.458.048
44030 - -
44040 43 (4.896) (59.189)
44050 23-24 196.930 406.162
44060 53 3.102.565 2.596.938
44070 53 (756.277) (531.336)
44080 54 77.210 20.348
44090 4.314.366 1.320.630
44000 26.756.919 31.065.803
45010 22 - -
45020 34 (664.832) (803.526)
46000 26.092.087 30.262.277
47010 - -
47020 - -
47000 26.092.087 30.262.277
Prestaciones preventivas de riesgos
Ingreso por cotización adicional
Ingreso por cotización extraordinaria
Intereses, reajustes y multas por cotizaciones
CODIGO CUENTAS
Otros ingresos ordinarios
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS
Subsidios
NOTA
Nº
30/09/2014
Ingreso por cotización básica
Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas
Ventas de servicios médicos a terceros
Pérdidas en otras inversiones
Indemnizaciones
Pensiones
Prestaciones médicas
Otros egresos ordinarios
Funciones Técnicas
Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes
Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar
Variación de la reserva por subsidios por pagar
Variación de la reservas por indemnizaciones por pagar
Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados
Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos
Costo de prestaciones médicas a terceros
Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas
Gastos de administración
Pérdida por deterioro (reversiones), neta
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN CONSOLIDADO
(Miles de pesos)
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas
(Gasto) Ingreso por impuesto a la renta
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO
Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de
Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no
Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios
Otros ingresos
Otros egresos
Diferencia de cambio
30/09/2013
Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste
TOTAL EGRESOS ORDINARIOS
MARGEN BRUTO
Ingresos de inversiones inmobiliarias
Rentas de otras inversiones
Pérdidas en inversiones inmobiliarias
Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
47000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 26.092.087 30.262.277
48010 - -
48020 - -
48030 - -
48040 - -
48050 187.256 -
48060(470.035)
-
48070 34 - -
48000 (282.779) -
49000 25.809.308 30.262.277
Impuestos diferidos
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES
TOTAL RESULTADO INTEGRAL
Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo
Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado
Cobertura de flujo de caja
Ajustes por conversión
Ajustes de coligadas o asociadas
Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes
de post empleo
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO
30/09/2013
(Miles de pesos)
CODIGO CUENTAS NOTA
Nº
30/09/2014
Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
Fondo de reservas
de eventualidades
Fondo de
contingencia
Fondo de
reservas de
pensiones
adicional
Otras reservas Ajuste de
inversiones a valor
razonable
Ajuste acumulado
por diferencias de
conversión
Excedente (déficit) de
ejercicios anteriores
Excedente (déficit)
del ejercicio
Resultados en
valuación de
propiedades
Resultados en
cobertura de flujos
de caja
Saldo inicial al 01/01/2013 4.866.687 24.065.233 6.236.268 (26.387.626) - - 201.960.160 - - - - - 210.740.722
Ajustes periodos anteriores (presentación) - - - 416.820 - - (3.859.502) - - - - - (3.442.682)
Errores en periodo anterior que afectan el patrimonio
neto - - - - - - - - - - - - -
Cambio en política contable que afecta al patrimonio
neto - - - - - - - -
Subtotal Ajustes periodos anteriores - - - 416.820 - - (3.859.502) - - - - - (3.442.682)
Saldo inicial al 01/01/2013 reexpresado 4.866.687 24.065.233 6.236.268 (25.970.806) - - 198.100.658 - - - - - 207.298.040
Incremento (decremento) resultantes de combinaciones
de negocios - - - - - - - - - - - - -
Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -
Dividendos - - - - - - - - - - - - -
Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 531.199 - - - - - (531.199) - - - - - -
Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 3.529.330 - - - - (3.529.330) - - - - - -
Diferencia positiva del GPE menos GAP - 4.939.527 - - - - (4.939.527) - - - - - -
0,25% del Ingreso por cotizaciones - 199.276 - - - - (199.276) - - - - - -
Recursos del FC que exceden el límite del 80% - (7.209.216) - - - - 7.209.216 - - - - - -
Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - (1.011.731) - - - - 1.011.731 - - - - - -
Otros cargos (abonos) al FC - - - - - - - - - - - - -
Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - - - - - - - - - - - -
Otras variaciones patrimoniales - - - - - - 2.465 - - - - - 2.465
Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - 30.262.277 - - - - 30.262.277
Saldo final al 30/09/2013 5.397.886 24.512.419 6.236.268 (25.970.806) - - 197.124.738 30.262.277 - - - - 237.562.782
Fondos Acumulados Otros
resultados
integrales
Participaciones
no controladoras
Total
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
(Miles de pesos)
CONCEPTO Variación de Reservas Cuentas de Valoración
Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
Fondo de reservas
de eventualidades
Fondo de
contingencia
Fondo de
reservas de
pensiones
adicional
Otras reservas Ajuste de
inversiones a valor
razonable
Ajuste acumulado
por diferencias de
conversión
Excedente (déficit) de
ejercicios anteriores
Excedente (déficit)
del ejercicio
Resultados en
valuación de
propiedades
Resultados en
cobertura de flujos
de caja
Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 221.230.450 - - - - - 230.703.186
Ajustes periodos anteriores (presentación) - - - - - - - - - - - - -
Errores en periodo anterior que afectan el patrimonio
neto - - - - - - - - - - - - -
Cambio en política contable que afecta al patrimonio
neto - - - - - - - - - - - - -
Subtotal Ajustes periodos anteriores - - - - - - - - - - - - -
Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 221.230.450 - - - - - 230.703.186
Incremento (decremento) resultantes de combinaciones
de negocios - - - - - - - - - - - - -
Resultado de gastos e ingresos integrales - - - (282.779) - - - - - - - - (282.779)
Dividendos - - - - - - - - - - - - -
Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -
Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 6.562.964 - - - - (6.562.964) - - - - - -
Diferencia positiva del GPE menos GAP - 4.928.370 - - - - (4.928.370) - - - - - -
0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -
Recursos del FC que exceden el límite del 80% - - - - - - - - - - - - -
Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - (3.024.704) - - - - 3.024.704 - - - - - -
Otros cargos (abonos) al FC - (7.597.140) - - - - 7.597.140 - - - - - -
Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -
Otras variaciones patrimoniales - - - (3.307) - - 2.230 - - - - - (1.077)
Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 26.092.087 - - - - 26.092.087
Saldo final al 30/09/2014 5.841.207 25.693.846 13.766.865 (27.218.277) - - 212.335.689 26.092.087 - - - - 256.511.417
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
(Miles de pesos)
TotalCONCEPTO Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados Otros
resultados
integrales
Participaciones
no controladoras
Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
CUENTAS
91110 Recaudación por cotización básica 114.999.027 107.688.456
91120 Recaudación por cotización adicional 74.092.825 67.619.669
91130 Recaudación por cotización extraordinaria 6.466.317 5.994.049
91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 1.449.178 1.113.344
91150 Rentas de inversiones financieras 3.227.232 1.438.377
91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 24.492.049 22.712.262
91170 Otros ingresos percibidos 22.528.408 20.106.110
91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDAD DE LA OPERACIÓN 247.255.036 226.672.267
91510 Egresos por pago de subsidios (27.156.293) (24.356.872)
91520 Egresos por pago de indemnizaciones (1.791.326) (1.462.285)
91530 Egresos por pago de pensiones (13.196.451) (12.562.300)
91540 Egresos por prestaciones médicas (89.134.702) (79.535.356)
91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (47.347.586) (39.914.660)
91560 Egresos por funciones técnicas (952.302) (935.574)
91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (21.422.250) (22.124.575)
91580 Egresos por administración (19.420.041) (17.376.301)
91590 Gastos financieros (19.847) (6.171)
91600 Otros egresos efectuados (16.258.690) (14.104.763)
91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (6.469.374) (6.341.486)
91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (243.168.862) (218.720.343)
91000
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 4.086.174 7.951.924
92110 Obtención de préstamos - -
92120 Otras fuentes de financiamiento - 661.939
92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 661.939
92510 Pago de préstamos (menos) - -
92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) - -
92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -
92000
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 661.939
93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 7.626.021 117.483
93120 Venta de propiedades de inversión - -
93130
Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la
participación - -
93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas - -
93150 Ventas de otros instrumentos financieros 5.278.106 800.000
93160 Otros ingresos percibidos - -
93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 12.904.127 917.483
93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (8.056.552) (5.279.192)
93520 Pago de intereses capitalizados - -
93530
Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas
por el método de la participación (125.000) (4.250.000)
93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (11.531.339) (500.000)
93550 Inversiones en otros activos financieros - -
93560 Otros desembolsos de inversión (5.063.476) -
93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (24.776.367) (10.029.192)
93000
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (11.872.240) (9.111.709)
94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (7.786.066) (497.846)
94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -
95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (7.786.066) (497.846)
95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 6 39.919.128 38.354.657
96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 6 32.133.062 37.856.811
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO
(Miles de pesos)
CODIGO Nota
Nº
30/09/2014 30/09/2013
Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
1
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante “la Asociación”) es una Corporación de
carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las
disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por
Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la
Superintendencia de Seguridad Social.
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS
2.1 Bases de preparación
Los presentes estados financieros consolidados (en adelante “estados financieros”) de la
Asociación Chilena de Seguridad y filiales al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de
2013 fueron preparados de acuerdo con Normas e instrucciones impartidas por la
Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”) establecidas principalmente en Circular N°
2.801 de fecha 11 de enero de 2012, y Normas de Información Financiera de Chile
(“NIFCH”), las cuales a contar del 1° de enero de 2013 se denominan (“NIIF” o “NIC”), en
caso de existir discrepancias primarán las Normas e instrucciones impartidas por la
Superintendencia de Seguridad Social.
La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas
estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el
proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación y filiales. En la Nota 5 se
revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las
hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros.
a) Declaración de Cumplimiento
Los presentes estados financieros consolidados al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre
de 2013 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información
Financiera y las normas impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en los casos
que corresponda, en conformidad con lo establecido por este organismo regulador en la
Circular N° 2.081
b) Período Contable
Los estados financieros consolidados, cubren los siguientes períodos:
• Estados de situación financiera consolidado por los ejercicios terminados al 30 de
septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013.
• Estados de cambios en el patrimonio consolidado, Estados de Resultados por Función
consolidado y Estados de Flujos de Efectivo consolidado por los ejercicios terminados al 30
de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
2
c) Las siguientes enmiendas e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación
aún no está vigente:
Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1
de enero de 2018
NIIF 14, Cuentas de diferimientos de
actividades reguladas
Períodos anuales iniciados en o después del 1
de enero de 2016
NIIF 15, Ingresos de actividades ordinarias
procedentes de contratos con clientes
Períodos anuales iniciados en o después del 1
de enero de 2017
La Administración de la Asociación y filiales se encuentra finalizando la evaluación de los impactos
en los estados financieros de aquellas enmiendas o interpretaciones que sean aplicables.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
3
Directa Indirecta Total Directa Indirecta Total
78.185.540-5 Sociedad de Resonancia Magnética S.A. Achs Pesos 75,000% 25,000% 100% 75,000% 25,000% 100%
99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%
76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%
76.481.620-K Centro Médico Hospital del Trabajador de Santiago SpA. Achs Pesos 99,999% 0,001% 100% 99,999% 0,001% 100%
75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad Achs Pesos 100,000% 0,000% 100% 99,999% 0,001% 100%
30/09/2014 30/09/2013
Rut Nombre de la entidad Matriz Moneda
funcional
Porcentaje de participación
30-09-2014
RUT Nombre de la entidad % Participación Activos
Corrientes
M$
Activos No
Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
Corrientes
M$
Pasivos No
Corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
Ordinarios
M$
Egresos
Ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida)
Neta
M$
78.185.540-5 Sociedad de Resonancia Magnética S.A. 75,000% 1.903.892 3.499.739 5.403.631 700.655 - 700.655 1.182.406 779.477 1.521.716
99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,000% 5.615.138 1.074.521 6.689.659 3.652.492 5.008 3.657.500 13.358.945 11.549.007 1.430.782
76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,000% 1.579.960 130.892 1.710.852 1.267.852 1.441 1.269.293 8.893.032 8.834.867 62.243
76.481.620-K Centro Médico Hospital del Trabajador Santiago SpA. 99,999% 1.951.499 1.592.677 3.544.176 1.930.293 - 1.930.293 6.076.742 6.165.877 316.860
75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,000% 451.663 40.073 491.736 45.501 - 45.501 438.501 345.217 79.713
11.502.152 6.337.902 17.840.054 7.596.793 6.449 7.603.242 29.949.626 27.674.445 3.411.314Total
30-09-2013
RUT Nombre de la entidad % Participación Activos
Corrientes
M$
Activos No
Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
Corrientes
M$
Pasivos No
Corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
Ordinarios
M$
Egresos
Ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida)
Neta
M$
78.185.540-5 Sociedad de Resonancia Magnética S.A. 75,00% 1.494.070 3.212.593 4.706.663 93.696 191.969 285.665 1.171.148 (669.737) 1.477.335
99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,00% 3.888.665 1.110.523 4.999.188 1.277.850 - 1.277.850 11.763.913 (9.998.973) 1.423.947
76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,00% 1.410.222 1.601.902 3.012.124 768.866 - 768.866 8.191.503 (7.762.199) 360.444
76.481.620-K Centro Médico Hospital del Trabajador Santiago SpA. 99,999% 1.600.338 - 1.600.338 2.203.429 - 2.203.429 5.113.873 (5.216.891) 280.313
75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,00% 412.639 - 412.639 25.699 - 25.699 403.902 (312.205) 83.303
8.805.934 5.925.018 14.730.952 4.369.540 191.969 4.561.509 26.644.339 (23.960.005) 3.625.342 Total
2.2 Bases de consolidación:
La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, de las empresas filiales
incluidas en la consolidación, es la siguiente:
a) Entidades de consolidación directa
El siguiente es el detalle de las empresas filiales incluidas en la consolidación:
La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, de las empresas filiales
incluidas en la consolidación, es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
4
30/09/2013
Rut Nombre de la
entidad
% de
Participación
Activos
Corrientes
M$
Activos No
Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
Corrientes
M$
Pasivos No
Corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
Ordinarios
M$
Egresos
Ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida)
Neta
M$
96.934.940-K Imágenes 2001 S.A. 100 1.174.360 752.046 1.926.406 208.975 216.354 425.329 2.298.291 1.039.404 1.041.306
1.174.360 752.046 1.926.406 208.975 216.354 425.329 2.298.291 1.039.404 1.041.306 Total
30/09/2014
Rut Nombre de la
entidad
% de
Participación
Activos
Corrientes
M$
Activos No
Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
Corrientes
M$
Pasivos No
Corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
Ordinarios
M$
Egresos
Ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida)
Neta
M$
96.934.940-K Imágenes 2001 S.A. 100 1.327.244 664.907 1.992.151 427.076 - 427.076 2.397.172 1.129.658 1.091.018
1.327.244 664.907 1.992.151 427.076 - 427.076 2.397.172 1.129.658 1.091.018 Total
30/09/2014 30/09/2013
96.934.940-K Imágenes 2001 S.A. Sociedad de Resonancia Magnética S.A. Pesos 100,00% 100,00%
Porcentaje de participaciónRut Nombre de la
entidad
Matriz Moneda
funcional
b) Entidades de consolidación indirecta
El siguiente es el detalle de las empresas filiales indirectas incluidas en la consolidación:
La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 de las empresas filiales
indirectas incluidas en la consolidación es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
5
c) Conceptos a considerar
i) Entidades controladas (“Filiales”)
Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y Filiales ejercen el
control directamente o en conjunto con otra entidad, se registran aplicando el método
de la participación. El método de la participación consiste en un “método de
contabilización según el cual la inversión se registra inicialmente al costo y es
ajustada posteriormente por los cambios posteriores a la adquisición en la parte del
inversor, de los activos netos de la participada. El resultado del periodo del inversor
incluye su participación en el resultado del periodo de la participada y el otro
resultado integral del inversor incluye su participación en el otro resultado integral
de la participada”.
Con todo, el método de la participación reside en registrar la inversión por la fracción
del patrimonio neto, que representa la participación de la Asociación sobre el capital
ajustado de la inversora. No obstante, si la inversión resultare negativa, se estima
conveniente indicar que la participación posee un importe igual a cero, a no ser que
exista el compromiso, por parte de la Asociación, de reponer la situación patrimonial
de la inversora, en cuyo caso se registra la correspondiente provisión.
Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran reduciendo el valor de la
inversión y los resultados obtenidos por las mismas, se incorporan en el Estado de
Resultados por Función en el rubro “Resultado de participación en las ganancias
(pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilizan usando el método
de la participación”.
ii) Entidades Coligadas
Una coligada es una entidad sobre la cual la Asociación y filiales está en posición de
ejercer una influencia significativa, pero no control, ni control conjunto, por medio
del poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. La
participación de la Asociación en los activos netos, los resultados después de los
impuestos y las reservas después de la adquisición de las coligadas, se incluyen en
los estados financieros consolidados. Esto exige registrar la inversión en un
comienzo al costo y luego, en periodos posteriores, ajustando el valor libro de la
inversión para reflejar la participación de la Asociación en los resultados de la
coligada, menos el deterioro de valor y otros cambios en los activos netos de la
coligada, como por ejemplo, dividendo.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
6
iii) Negocios conjuntos
Se consideran entidades de control conjunto aquellas donde la situación descrita en el
punto anterior se da a través del acuerdo con otros accionistas y conjuntamente con
ellos. Se entiende por negocio conjunto aquel en el que existe un control conjunto,
que se produce únicamente cuando las decisiones estratégicas de las actividades,
tanto financieras como operativas, requieren el consentimiento unánime de las partes
que están compartiendo el control.
iv) Interés no controlador
El interés no controlador representa la porción de las pérdidas, ganancias y los
activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, la Asociación no es dueña. El
interés no controlador es presentado separadamente dentro del Estado Consolidado
de Resultados, y dentro del patrimonio en el Estado de Situación Financiera
Consolidado, separadamente del patrimonio de los accionistas.
2.3 Transacciones en moneda extranjera:
a) Moneda de presentación y moneda funcional:
La Asociación y filiales han definido como su moneda funcional y de presentación el
Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera.
Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas
diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.
b) Transacciones y saldos:
Diferencia de cambio:
Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son
consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha
en que ocurren dichas operaciones.
Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios
denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de cambios
vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.
Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultados por
Función.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
7
Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:
Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., Se
registran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas
operaciones.
Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios
denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre
vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros. La utilidad o pérdidas
generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y ganancias
relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados por Función.
Paridades:
El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades
reajustables al cierre del ejercicio:
Moneda 30/09/2014
$
30/09/2013
$
Dólar Estadounidense 599,22 504,20
Unidad de Fomento 24.168,02 23.091,03
c) Entidades en el exterior:
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, la Asociación no posee
sociedades filiales o coligadas en el exterior.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
8
CO NCEPTOVIDA ÚTIL
MÁXIMA
(en años)
Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o
losas hormigón armado. 80
Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con
cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50
Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, de concreto armado y
estructura metálica. 40
Construcciones de adobe o madera en general. 30
Construcciones Provisorias. 10
Galpones de madera o estructura metálica. 20
Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10
Ambulancias 6
Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,
motos en general, remolques, semiremolques y carros de arrastre. 6
Maquinarias y equipos en general 10
Instrumental médico y dental en general 3
Equipos médicos y dental en general 8
Muebles y enseres 7
Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y
cocinas. 7
Equipos de oficina 5
Equipos computacionales (grandes computadores) 5
Equipos computacionales personales e impresoras 3
Equipos para la prevención de riesgos 8
Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8
Herramientas pesadas 8
Herramientas livianas 3
2.4 Propiedades, planta y equipo:
Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de
adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y
condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición
menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas
por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se
encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la
Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en
función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad
Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros
activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período
máximo de tres años.
Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida
útil según la siguiente tabla:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
9
Deterioro de Propiedades, planta y equipo:
El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en
NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos del
rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor
recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de
uso la estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de
indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una
pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.
2.5 Propiedades de inversión:
Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el
propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un
régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de
la Asociación y filiales. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de
adquisición, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente.
Posteriormente, se valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de
depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la
Administración con una frecuencia de dos años. La depreciación se distribuye
linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.
2.6 Activos intangibles
a) Goodwill:
El menor valor representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable
de la participación de la Asociación y filiales en los activos netos identificables de la
afiliada o coligada en la fecha de adquisición. El menor valor relacionado con
adquisiciones de asociadas se incluye en Intangibles. El menor valor relacionado con
adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas y se somete a
pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la asociada. El menor valor
reconocido por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se
valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro.
El menor valor se asigna a unidades generadoras de efectivo para efectos de realizar
las pruebas de deterioro. La distribución se efectúa entre aquellas unidades
generadoras de efectivo o grupos de unidades generadoras de efectivo que se espera
se beneficiaran de la combinación de negocios de la que surgió la plusvalía.
El goodwill negativo o minusvalía comprada proveniente de la adquisición de una
inversión o combinación de negocios, se abona directamente al Estado de Resultados
por Función.
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Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
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10
b) Marcas comerciales y licencias:
La Asociación y filiales no poseen en sus registros contables marcas comerciales y
licencias.
c) Programas informáticos:
Las licencias para programas informáticos adquiridas se capitalizan sobre la base de
los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa
específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.
Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas
informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos
directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e
identificables controlados por la Asociación y filiales, y que es probable que vayan a
generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se
reconocen como activos intangibles. La Asociación y filiales posee en sus registros
contables intangibles correspondientes a licencias de software, a las cuales se les
estima una vida útil y se evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios
que indican que el valor neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los
costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas
informáticos y gastos generales. Los costos de desarrollo de programas informáticos
reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas.
El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en
NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos
del rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor
recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones
de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor
recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.
Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este
exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.
d) Gastos de investigación y desarrollo:
Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.
Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y
prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible
cuando se cumplen los siguientes requisitos:
Técnicamente es posible completar la producción del activo intangible de forma
que pueda estar disponible para su utilización o su venta;
La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,
para usarlo o venderlo;
Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;
Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar
probables beneficios económicos en el futuro;
Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro
tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y
Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible
durante su desarrollo.
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Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
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11
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los
costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un
activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se
capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el ejercicio que se
espera generen beneficios.
Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de
acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al costo
reconociendo su efecto en resultados.
2.7 Costos por intereses:
Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se
capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el
uso que se pretende. Posterior a este periodo los intereses incurridos se registran
directamente a gastos.
2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:
Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se
someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a
depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que
algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser
recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del
activo sobre su importe recuperable.
El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o
el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del
valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo
identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no
financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una
pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se
hubieran producido reversiones de la pérdida.
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2.9 Activos financieros:
La Asociación y filiales mantienen inversiones financieras tanto para respaldar las
reservas legales que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo.
Dichas inversiones se clasifican de acuerdo a lo siguiente:
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:
Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos
financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta
categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto
plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta
categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de
Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre disposición, ya que en ambos casos la
intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los
fondos.
b) Activos financieros a costo amortizado:
Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados
con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen
características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos
contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos
cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación
financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se
registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la
cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de
contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen
con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.
Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través
de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación financiera para
establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se
encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de
uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de
caja estimados de la inversión serán afectados.
La Administración de la Asociación y filiales analizan trimestralmente en forma
detallada la cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la
categoría de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras
variables.
2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales no
poseen instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura.
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Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
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2.11 Existencias:
Los inventarios que mantiene la Asociación y filiales corresponden a materiales clínicos,
productos farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los
inventarios se determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los
inventarios se valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La
Asociación y filiales determinan una provisión por deterioro de valor equivalente a la
obsolescencia de inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en
existencias que no presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de
presentación de sus estados financieros consolidados.
2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:
Deudores previsionales:
Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,
en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como
asimismo las deudas cuya morosidad no excede el período de tres meses, derivadas de
cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza
producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la
cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las
entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización
adicional.
Aportes legales por cobrar:
Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y
Subsidios de Cesantía, las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de
indemnizaciones y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de
alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su
deterioro.
Deudores por venta de servicios a terceros:
Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originado por la venta de
servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación y filiales. Se
incluyen también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de
conformidad con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las
partes, pero sólo que se trate de deuda no vencida.
Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres
meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de
servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.
Para la Asociación y filiales, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a
los porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de
Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.
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2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las
cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras
inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a
tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida
significativa de valor.
Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al
efectivo y se clasifican según lo siguiente:
a) Actividades de operación:
Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente
de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación y filiales, así como otras
actividades que no puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.
b) Actividades de inversión:
Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo
plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.
c) Actividades de financiamiento:
Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el
tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte
de la Asociación y filiales.
2.14 Acreedores comerciales:
Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la
contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.
En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado
utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta
por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor
nominal.
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2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:
Cuando la Asociación y filiales requiera financiamiento de terceros estas obligaciones
serán reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos
necesarios para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se
reconocerán a su costo amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.
2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:
La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la
renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades
derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta al
igual que sus filiales. Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 la
Asociación presenta pérdidas tributarias.
2.17 Beneficios a los empleados:
La Asociación y filiales registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a
los siguientes criterios:
a) Vacaciones del personal:
La Asociación y filiales reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el
método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un
monto fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es
registrado a su valor nominal.
b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:
La Asociación y filiales contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de
servicios de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e
individuales suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo
con la NIC 19 y el costo determinado está basado en estudios actuariales y son
cargados semestralmente a resultados sobre base devengada.
La Asociación y filiales utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor
estimación de este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son
establecidos por la Administración considerando la asesoría de un actuario externo.
Estos supuestos incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los
aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.
Supuestos actuariales:
La obligación de la Asociación y filiales se registra a valor actuarial,
determinado de acuerdo con el método de la unidad de crédito proyectada con
una tasa de descuento de 5,78% nominal anual y con indicadores de
mortalidad obtenidos de acuerdo a las tablas RV-2009 de la Superintendencia
de Valores y Seguros y de rotación obtenido de estudios internos.
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El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente
de la obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o
pérdidas actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de
ajustes por la experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o
abonan en el estado de resultados en el período en que ocurren.
c) Bonos del personal:
Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos
previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de
objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de
desempeño y cumplimiento de metas.
2.18 Provisiones:
Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen
cuando:
La Asociación y filiales tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como
resultado de sucesos pasados;
Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la
obligación;
El importe se ha estimado de forma fiable.
Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos
pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el
balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la
Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se
cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la
formulación.
2.19 Reconocimiento de ingresos:
a) Ingreso por cotización básica:
Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las
empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo
cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponibles, de acuerdo a lo
establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales.
b) Ingreso por cotización adicional:
Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales
de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades
laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa
variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la
que es determinada por el Presidente de la República y no excede de un 3,4% de las
remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.
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c) Ingreso por cotización extraordinaria:
Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas
adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual
corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido
en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:
Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por
atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley
N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley
N°16.744.
e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:
Activos financieros a valor razonable:
La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a valor
razonable, sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas
inversiones, a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados y el valor
libro de las mismas.
Activos financieros a costo amortizado:
La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a costo
amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento
utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.
f) Ventas de servicios médicos a terceros:
Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias
proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los
generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios
con clínicas u otras entidades de salud.
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en
función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la
transacción a la fecha del balance.
g) Otros ingresos ordinarios:
Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de
la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que
no hubieren sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro
Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las
recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo
80 de la Ley N° 16.744, etc. Se incluyen también en este rubro todos los ingresos de
las sociedades filiales ya que ellos no se encuentran sujetos a la clasificación de los
ítems anteriores.
También corresponde a otros ingresos clasificados en cuanto a su función como parte
de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los ítems anteriores.
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2.20 Arrendamientos:
La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis
de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato
recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el
derecho de uso del activo.
a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero
Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como
arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los
riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se
capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o
al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.
Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras
para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las
correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se
incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo
financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.
El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia
durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.
b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los
riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos
operativos. Los pagos por concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier
incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base
lineal durante el ejercicio de arrendamiento.
c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se
incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según
corresponda.
Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el
plazo del arrendamiento.
2.21 Contratos de construcción:
La Asociación y filiales no tienen contratos de construcción al 30 de septiembre de 2014
y 30 de septiembre de 2013.
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2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.
Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se
recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para
cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:
Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.
Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la
Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando
activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.
Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del
plazo por causas ajenas a la Asociación y filiales no es suficiente para que el activo
no pueda continuar con la clasificación de mantenido para la venta.
Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor entre los valores libros y sus
valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca en un
plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor actual. Se
suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento de su
clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en el
período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta de
otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento operativo
al cual aplica.
2.23 Medio Ambiente:
Las actividades que la Asociación y filiales desarrollan que tienen incidencia en el medio
ambiente se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de
investigación. Al respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen
en resultados como un gasto del período en que se devengan.
2.24 Reservas técnicas:
La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas
originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por
la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas
reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la
Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y
es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:
a) Reserva de Capitales Representativos:
La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos
del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo
efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de
acuerdo a las tablas indicadas en el Artículo N° 59 del Decreto Supremo N° 238 de
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marzo de 1925, complementadas y corregidas de acuerdo a lo señalado en los
Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983, respectivamente.
De acuerdo a las disposiciones establecidas en la Circular N° 1.536 de la
Superintendencia de Seguridad Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente
y no corriente. La porción corriente, representa la reserva constituida para el pago de
los doce meses siguientes de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados
financieros consolidados, pero sólo de aquellas por las que corresponde constituir
reservas.
b) Provisión Circular Nº 2.088: De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad
Social, en la Circular Nº 2.088 de fecha 17 de noviembre de 2003, a contar del 1 de
enero de 2003, se procede a efectuar el registro de la obligación para el período
corriente que la entidad mantiene con algunos beneficiarios de pensiones de
supervivencia, viudas de 45 años y orfandades mayores de 18 años que continúan sus
estudios, y por los cuales no se constituyen capitales representativos.
c) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:
La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las
prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta
estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la
Asociación.
d) Reserva por subsidios por pagar:
Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados
y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados,
incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.
e) Reserva por indemnizaciones por pagar:
Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros
denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros
consolidados, incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según
corresponda.
f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:
La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y
por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse
como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una
metodología actuarial.
g) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:
Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros
ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de
prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe
determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a
una metodología actuarial.
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2.25 Prestaciones por pagar:
Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de
indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e
impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos
médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las
prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la
Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,
correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de
convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos
administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.
2.26 Inversiones contabilizadas por el método de la participación:
Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y filiales ejercen el control
conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran
siguiendo el método de la participación. El método de la participación consiste en
registrar la inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación
de la Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare
negativa se deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la
Asociación y filiales de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se
registra la correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se
registran reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas
sociedades se incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Resultado
de participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se
contabilizan usando el método de la participación”.
Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de
ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del
poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige
registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando
el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los
resultados de la asociada, menos el deterioro del valor y otros cambios en los activos
netos de ella, como por ejemplo, dividendos.
Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente
decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que
comparten el control.
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2.27 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:
En general, en el estado de situación financiera consolidado los saldos se clasifican en
función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con
vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento
superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es
inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a
discreción de la Asociación y filiales, mediante contratos de crédito disponibles de forma
incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no
corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050
“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,
neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la
Circular N° 2.801, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere
los tres meses.
2.28 Información Financiera por Segmentos:
De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación y filiales no se encuentra obligada
a presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro
del alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha
emitido un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso
de emisión del mismo.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
23
NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES
Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c
NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS
La Asociación y filiales está expuesta a los riesgos propios de la industria en la cual desarrolla su
actividad, donde los principales factores de riesgos son: Financieros, Operacionales, Legales,
Normativos y de Prestigio.
Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en
la gestión de riesgos de la Asociación y filiales. Junto a lo anterior el Comité de Riesgos maneja
todos los aspectos de riesgos presentes en la Asociación, dentro de los límites aprobados por la
alta administración.
4.1 Factores de riesgo financiero
a) Riesgo de mercado
El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los
instrumentos financieros que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por
las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede
ocasionar pérdidas para la Asociación. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tasa de
interés, acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en
consideración las interacciones entre los diversos mercados.
i. Riesgo de tipo de cambio
La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus
operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.
ii. Riesgo de precio
Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los
instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en
instrumentos de renta variable y commodities.
iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.
El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos
financieros. Se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de
cartera de los fondos. La Asociación para mitigar este riesgo, mantiene una política
conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta fija del
mercado local y títulos emitidos por instituciones del estado de Chile. Además tratándose
de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de riesgo
AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo, deberán estar
clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
24
iv. Riesgo de crédito
Éste corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un
instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una
pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación. En este
sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta
la Asociación ya señalada en el punto iii).
b) Riesgo de liquidez
Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,
como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y
pagos proyectados.
La Asociación y filiales mantiene activos de fácil liquidación (Fondo Operacional),
equivalente a aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales.
Adicionalmente, por normativa de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), se
mantiene el Fondo de Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar
cualquier evento de iliquidez que ponga en riesgo a la Asociación y filiales de no cumplir
con las obligaciones que el seguro le exige.
4.2 Gestión del riesgo del capital
Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de
absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las
actividades en escenarios adversos.
Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los
requisitos del organismo regulador (SUSESO).
4.3 Estimación del valor razonable
La Asociación y filiales ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras
mantenidas y que son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que
está afecta.
La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor
Razonable están basadas en:
Las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en cuenta el no arbitraje
entre mercados y/o instrumentos financieros.
El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado
periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones
en su página web.
La información relacionada a las tasas se encuentra almacenada en una base de datos
histórica, con controles que aseguren su integridad, totalidad y con funcionalidades que
permitan consultarla.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
25
NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:
Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente, y se
basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos
futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas
contables de la Asociación y filiales, descritas en Nota N° 2, la Administración hace
estimaciones y juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los
activos y pasivos. Los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir
de esas estimaciones.
Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la
Administración de la Asociación y filiales. Las estimaciones y juicios contables críticos que
la Administración de la Asociación y filiales han utilizado en el proceso de aplicación de los
criterios contables son los descritos para:
a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.
b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.
c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.
d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.
e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.
f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.
5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:
a) Reconocimiento de ingresos:
Descritos en nota 2.19.
b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:
Descritos en nota 2.9.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
26
Tipo de Inversión Moneda
Capital Moneda
origen
(miles)
Tasa anual
promedio
Días promedio
al vencimiento
Capital moneda
local
M$
Intereses
devengados
moneda local
M$
Al 30/09/2014
M$
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 2.587.488 1,00 10 539.514 30.562 570.076
DEPOSITO A PLAZO RENOVABLE A 35 DÍAS CLP 106.915 3,23 35 106.915 3.457 110.372
Total 646.429 34.019 680.448
Tipo de Inversión Moneda
Capital Moneda
origen
(miles)
Tasa anual
promedio
Días promedio
al vencimiento
Capital moneda
local
M$
Intereses
devengados
moneda local
M$
Al 30/09/2013
M$
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 1.609.660 1,00 2 1.601.092 8.311 1.609.403
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 1.503.977 1,00 21 1.482.579 16.886 1.499.465
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 101.088 0,05 35 101.088 4.861 105.949
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 207.211 0,44 30 207.211 912 208.123
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 205.298 0,42 30 205.298 - 205.298
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 200.000 0,42 30 200.000 - 200.000
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 200.000 0,43 30 200.000 860 200.860
Total 4.027.234 3.997.268 31.830 4.029.098
ConceptosMoneda Al 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
Caja (a) CLP 112.463 67.731
Bancos (b) CLP 4.419.360 2.568.209
Depósitos a plazo (c) CLP 680.448 4.029.098
Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) CLP 26.920.791 31.191.773
Total 32.133.062 37.856.811
NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:
El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:
a) Caja
El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su
valor libro es igual a su valor razonable.
b) Bancos
El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias
y su valor libro es igual a su valor razonable.
c) Depósitos a plazo
Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran
registrados a valor razonable y el detalle es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
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Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término
Valor inicial
(nominal)
M$
Valor final
M$
Tasa anual
%
Valor contable al
30/09/2014
M$
BANCO PENTA FFMM CLP 10-09-2014 09-10-2014 2.365.000 2.371.782 0,29 2.369.878
BANCO PENTA FFMM CLP 11-09-2014 06-10-2014 2.113.000 2.118.199 0,29 2.117.152
BANCO PENTA FFMM CLP 16-09-2014 29-10-2014 1.150.000 1.154.920 0,29 1.151.692
BANCO PENTA FFMM CLP 29-09-2014 29-10-2014 532.000 533.596 0,29 532.104
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 09-09-2014 02-10-2014 289.000 289.674 0,23 289.645
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 14-10-2014 250.000 250.800 0,23 250.481
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 15-09-2014 16-10-2014 550.000 551.695 0,23 550.889
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 30-09-2014 29-10-2014 391.000 392.109 0,23 391.039
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 04-09-2014 02-10-2014 1.005.000 1.007.838 0,25 1.007.739
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 11-09-2014 06-10-2014 426.000 322.801 0,25 426.940
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 15-09-2014 23-10-2014 322.000 552.048 0,25 322.644
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 22-09-2014 23-10-2014 550.000 1.218.667 0,25 550.875
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 29-09-2014 23-10-2014 1.215.000 260.605 0,25 1.216.077
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 09-09-2014 29-10-2014 260.000 428.096 0,25 260.051
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 30-09-2014 29-10-2014 300.000 300.842 0,25 300.029
CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 05-09-2014 02-10-2014 751.000 753.070 0,24 752.995
CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 08-09-2014 02-10-2014 442.000 443.079 0,24 443.034
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 09-09-2014 02-10-2014 630.000 506.247 0,29 633.284
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 14-08-2014 09-10-2014 505.000 633.798 0,29 506.184
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 10-10-2014 844.000 846.473 0,29 845.713
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 15-09-2014 16-10-2014 1.576.000 1.581.108 0,29 1.578.796
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 22-09-2014 29-10-2014 594.000 596.357 0,29 594.684
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 16-10-2014 900.000 903.016 0,25 901.349
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 15-09-2014 29-10-2014 4.250.000 4.268.425 0,25 4.255.072
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 11-09-2014 09-10-2014 216.000 1.303.667 0,20 216.559
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 14-10-2014 1.300.000 1.153.693 0,20 1.302.124
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 02-09-2014 23-10-2014 1.150.000 217.115 0,20 1.151.760
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 23-10-2014 1.200.000 1.204.924 0,20 1.201.836
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 25-09-2014 23-10-2014 800.000 802.222 0,20 800.166
Total 26.876.000 26.966.866 26.920.791
d) Otro efectivo y efectivo equivalente
Los saldos al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 son los siguientes:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
28
Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término
Valor inicial
(nominal)
M$
Valor final
M$
Tasa anual
%
Valor contable al
30/09/2013
M$
ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 14-08-2013 13-10-2013 830.000 834.887 0,40 834.887
ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 09-09-2013 09-10-2013 315.000 315.757 0,40 315.757
ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 1.360.000 1.362.906 0,40 1.362.906
ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 12-09-2013 12-10-2013 1.605.000 1.608.215 0,40 1.608.215
ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 17-09-2013 17-10-2013 470.000 470.627 0,40 470.627
BANCO PENTA FFMM U.F. 19-08-2013 18-10-2013 520.000 523.083 0,41 523.083
BANCO PENTA FFMM U.F. 05-09-2013 05-10-2013 560.000 562.018 0,41 562.018
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 27-08-2013 26-10-2013 160.000 160.698 0,41 160.698
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 790.000 7.917.969 0,42 791.769
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 16-09-2013 16-10-2013 3.200.000 3.204.930 0,42 3.204.930
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 27-09-2013 27-10-2013 540.000 540.000 0,41 540.000
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 09-09-2013 09-10-2013 270.000 270.680 0,42 270.680
CELFIN CAPITAL S.A. ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 05-08-2013 04-10-2013 525.000 529.057 0,42 529.057
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 29-08-2013 28-10-2013 690.000 693.248 0,43 693.248
CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 18-07-2013 17-10-2013 720.000 727.473 0,41 727.473
CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 12-08-2013 11-10-2013 1.700.000 1.711.750 0,42 1.711.750
CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 650.000 651.801 0,41 651.801
CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 16-09-2013 16-10-2013 1.720.000 1.723.581 0,41 1.723.581
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 24-09-2013 24-10-2013 500.000 500.293 0,30 500.293
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 490.000 491.099 0,42 491.099
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 12-09-2013 12-10-2013 3.500.000 3.507.362 0,42 3.507.362
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 27-09-2013 27-10-2013 655.000 655.000 0,42 655.000
LARRAIN VIAL S.A. FFMM U.F. 12-09-2013 12-10-2013 745.000 747.029 0,43 747.029
LARRAIN VIAL S.A. FFMM U.F. 16-09-2013 16-10-2013 3.820.000 3.828.221 0,43 3.828.221
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 04-09-2013 04-10-2013 680.000 682.221 0,43 682.221
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 09-09-2013 09-10-2013 700.000 701.788 0,42 701.788
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 10-09-2013 10-10-2013 760.000 761.834 0,42 761.834
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 26-09-2013 26-10-2013 750.000 750.107 0,42 750.107
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 30-09-2013 30-10-2013 1.720.000 1.719.269 0,42 1.719.269
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 24-09-2013 24-10-2013 165.000 165.070 0,42 165.070
Total 31.110.000 38.317.973 31.191.773
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
29
Corriente
M$
No Corriente
M$
Corriente
M$
No Corriente
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS, EN PESOS 2.874.087 35.972.937 3.722.947 24.255.550
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN PESOS 20.615 353.976 - -
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN U.F. 529.228 17.908.091 1.263.718 11.520.927
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN U.F. 513.630 5.053.703 890.354 4.433.340
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN PESOS 35.615 611.907 29.893 507.037
BONOS DE EMPRESAS 2.864.805 26.649.467 2.181.256 22.434.001
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS, EN U.F. 7.597 15.659 - -
BONO CUPON CERO 386.662 - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO, EN U.F. 4.555.890 - 7.369.084 -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO, EN PESOS 2.216.017 - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO, EN U.F. 2.863.232 163.067 3.984.037 205.090
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 648.523 2.285.904 857.157 3.018.330
PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE 106.393 83.173 101.659 175.974
PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO EN U.F. SIN INTERESES - - 90.248 315.368
Total 17.622.294 89.097.884 20.490.353 66.865.617
Detalle
30/09/2014 30/09/2013
Corriente
M$
No Corriente
M$
Corriente
M$
No Corriente
M$
Fondo de Pensiones 13.116.012 48.904.994 11.832.254 41.789.436
Fondo de Contingencia 3.090.427 26.215.344 8.030.160 18.563.272
Fondo de Pensiones Adicional 1.415.855 13.977.546 627.939 6.512.909
Total 17.622.294 89.097.884 20.490.353 66.865.617
Detalle
30/09/2014 30/09/2013
NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
El resumen de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:
El detalle de inversiones financieras a costo amortizado clasificado por tipo de fondo es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
30
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 3,18 132 1.679.369 737.992 2.417.361 U.F. 3,18 1.478 19.022.938 2.793.602 21.816.540
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,75 167 4.057 243.614 247.671 U.F. 2,75 1.369 7.435.345 812.045 8.247.390
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 2,31 106 359.600 69.604 429.204 U.F. 2,31 1.359 1.948.390 198.117 2.146.507
BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,61 122 1.190.746 560.741 1.751.487 U.F. 3,61 2.787 10.537.523 4.846.359 15.383.882
BONOS DE EMPRESAS CLP 9,07 213 1.328 12.334 13.662 CLP 9,07 2.043 - 91.842 91.842
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 5,68 91 6.256 1.341 7.597 U.F. 5,68 721 14.108 1.551 15.659
BONO CUPON CERO U.F. 2,50 1 298.691 39.638 338.329 U.F. 0,00 - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 1,42 109 4.530.948 24.942 4.555.890 U.F. 0,00 - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,32 29 56.581 4 56.585 CLP 0,00 - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 1,99 154 2.826.913 36.319 2.863.232 U.F. 0,00 - - - -
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,42 137 289.423 60.456 349.879 U.F. 4,42 1.487 952.152 184.485 1.136.637
PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,92 184 76.945 8.170 85.115 U.F. 2,92 458 64.352 2.185 66.537
Total 11.320.857 1.795.155 13.116.012 39.974.808 8.930.186 48.904.994
Activos No Corrientes
Detalle
Activos Corrientes
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 2,34 263 633.966 91.094 725.060 U.F. 2,34 1.518 2.149.582 255.791 2.405.373
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,73 53 902.749 252.962 1.155.711 U.F. 2,73 1.702 6.884.179 1.015.543 7.899.722
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,66 133 2.380.824 536.816 2.917.640 U.F. 4,66 1.349 12.077.227 2.390.254 14.467.481
BONOS DE EMPRESAS CLP 8,87 276 18.468 9.367 27.835 CLP 8,87 2.329 - 92.806 92.806
BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,75 159 864.527 522.798 1.387.325 U.F. 3,75 2.976 9.567.477 5.017.471 14.584.948
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 2,94 178 3.832.800 35.008 3.867.808 U.F. 0,00 0 - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 3,25 166 1.158.678 20.600 1.179.278 U.F. 3,25 402 200.831 4.259 205.090
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,30 141 403.464 86.805 490.269 U.F. 4,30 1.496 1.408.117 269.752 1.677.869
PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO EN U.F. SIN INTERESES U.F. 0,00 0 - - - U.F. 2,50 366 285.380 29.988 315.368
PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,92 184 68.901 12.427 81.328 U.F. 2,92 670 130.886 9.893 140.779
Total 10.264.377 1.567.877 11.832.254 32.703.679 9.085.757 41.789.436
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
a) Inversiones financieras del fondo de pensiones
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
31
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONOS DE EMPRESAS U.F. 0,00 6.514 272.614 - 272.614 U.F. 0,00 - - - -
BONOS DE EMPRESAS CLP 9,07 2.861 203.250 7.757 211.007 CLP 0,00 - - - -
Total 475.864 7.757 483.621 - - -
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 5,00 134 5.565 57.029 62.594 CLP 5,00 1.164 1.001.008 173.948 1.174.956
BONO BANCARIO U.F. 2,59 146 7.375 220.068 227.443 U.F. 2,59 1.250 7.257.501 639.614 7.897.115
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,54 153 - 20.615 20.615 CLP 4,54 1.270 290.976 63.000 353.976
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,58 175 24.090 147.727 171.817 U.F. 1,58 1.128 5.449.974 434.118 5.884.092
BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE U.F. 1,00 184 - 67.813 67.813 U.F. 1,00 929 2.211.854 124.344 2.336.198
BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,90 152 8.546 9.000 17.546 CLP 3,90 1.178 250.241 54.000 304.241
BONOS DE EMPRESAS CLP 6,05 136 183.990 139.527 323.517 CLP 6,05 1.111 1.787.071 379.699 2.166.770
BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,02 133 268.460 188.051 456.511 U.F. 3,02 1.554 4.465.327 732.519 5.197.846
BONO CUPON CERO U.F. 2,32 1 47.377 956 48.333 U.F. 0,00 - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,32 247 1.422.183 2.948 1.425.131 CLP 0,00 - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,00 - - - - U.F. 3,26 1.232 106.781 1.931 108.712
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 3,89 126 208.867 38.961 247.828 U.F. 3,89 1.567 652.377 122.427 774.804
PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,92 184 19.237 2.042 21.279 U.F. 2,92 458 16.088 546 16.634
Total 2.195.690 894.737 3.090.427 23.489.198 2.726.146 26.215.344
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones
El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2014, es el
siguiente:
Al 30 de septiembre de 2013 la Asociación no posee inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensiones.
c) Inversiones financieras del fondo de contingencia
El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
32
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 2,42 242 101.320 55.418 156.738 U.F. 2,42 1.257 1.593.981 145.473 1.739.454
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,69 175 1.856 67.541 69.397 U.F. 2,69 1.586 2.046.532 271.897 2.318.429
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 6,39 167 - 1.225 1.225 CLP 6,39 958 16.624 2.520 19.144
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,68 123 460.588 231.074 691.662 U.F. 4,68 1.263 5.944.752 999.111 6.943.863
BONOS DE EMPRESAS CLP 7,56 237 18.540 13.523 32.063 CLP 7,56 1.546 98.331 82.072 180.403
BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,84 152 282.617 211.897 494.514 U.F. 3,84 2.749 4.249.499 1.954.359 6.203.858
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 3,19 137 3.152.608 56.430 3.209.038 U.F. 0,00 0 - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,44 13 136.491 2.545 139.036 CLP 0,00 - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,45 318 303.131 2.278 305.409 CLP 0,00 - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 3,24 160 2.435.947 47.944 2.483.891 U.F. 0,00 - - - -
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 3,93 141 280.298 56.310 336.608 U.F. 3,93 1.688 920.744 202.182 1.122.926
PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO SIN INTERESES U.F. 2,55 - 80.666 9.582 90.248 U.F. 0,00 - - - -
PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,92 184 17.224 3.107 20.331 U.F. 2,92 670 32.722 2.473 35.195
Total 7.271.286 758.874 8.030.160 14.903.185 3.660.087 18.563.272
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
d) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia
Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no mantienen inversiones financieras
vencidas y no pagadas del fondo de contingencia.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
33
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,51 144 3.482 27.917 31.399 CLP 4,51 936 464.884 63.617 528.501
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 2,30 146 1.340 133.950 135.290 U.F. 2,30 1.235 4.174.989 380.839 4.555.828
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,37 167 19.290 90.449 109.739 U.F. 1,37 1.084 3.509.792 266.815 3.776.607
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 0,77 184 - 16.612 16.612 U.F. 0,77 816 545.984 25.014 570.998
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 4,62 157 7.269 10.800 18.069 CLP 4,62 1.172 253.366 54.300 307.666
BONOS EMPRESAS CLP 5,12 163 23.460 85.722 109.182 CLP 5,12 1.088 1.107.062 218.501 1.325.563
BONOS EMPRESAS U.F. 2,74 134 122.066 88.381 210.447 U.F. 2,74 1.556 2.144.435 339.130 2.483.565
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,32 257 732.697 1.603 734.300 CLP - - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. - - - - - U.F. 3,26 1.232 53.390 966 54.356
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 3,66 138 33.668 17.149 50.817 U.F. 3,66 2.164 284.539 89.923 374.462
Total 943.272 472.583 1.415.855 12.538.441 1.439.105 13.977.546
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 3,50 155 16.813 95.607 112.420 U.F. 3,50 1.359 2.507.202 317.859 2.825.061
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,41 164 8.996 29.614 38.610 U.F. 2,41 1.400 1.170.118 132.658 1.302.776
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 2,40 184 - 8.556 8.556 U.F. 2,40 1.332 262.536 25.977 288.513
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 5,10 152 14.443 15.450 29.893 CLP 5,10 1.489 383.437 123.600 507.037
BONOS DE EMPRESAS CLP 6,51 223 133.090 41.570 174.660 CLP 6,51 896 419.594 62.383 481.977
BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,69 195 37.554 27.305 64.859 U.F. 3,69 1.584 761.796 128.213 890.009
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,55 49 12.088 695 12.783 CLP - - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,45 99 151.272 1.930 153.202 CLP - - - - -
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 3,75 238 2.550 126 2.676 U.F. - - - - -
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 3,90 139 20.198 10.082 30.280 U.F. 3,90 2.262 160.907 56.629 217.536
Total 397.004 230.935 627.939 5.665.590 847.319 6.512.909
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
e) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
34
Detalle30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 16.709.616 14.048.738
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN PESOS 195.858 -
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN U.F. 7.309.739 4.215.952
BONOS DE EMPRESAS 12.420.197 7.909.681
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN PESOS 1.474.657 700.858
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN U.F. 7.727.100 2.184.218
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO 5.583.418 4.478.103
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO 397.953 2.728.613
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 752.402 561.067
CELFIN RENTA CHILENA SERIE A - 70
ING LUX INVEST CARE - 92.728
SURA RENTA ACTIVA CHILE 642.614 60.104
SURA RENTA BONOS CHILE 433.268 40.020
FONDO MUTUO SCOTIABANK - 362.932
FONDO MUTUO CRUZ DEL SUR CONFIANZA SERIE A 80.099 677.059
BTG PACTUAL RENTA NOMINAL 365 -
BTG PACTUAL RENTA CHILENA 77 -
BTG PACTUAL RENTA LOCAL 265.720 -
Total 53.993.083 38.060.143
Detalle30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Fondo de Libre Disposición 46.410.120 31.241.610
Fondo de Eventualidades 6.160.820 5.585.619
Fondos Mutuos Filiales 1.422.143 1.232.914
Total 53.993.083 38.060.143
NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo
corriente es el siguiente:
El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable clasificado por tipo de fondo
es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
35
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,02 142 13.578.158 399.257 13.977.415
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,03 157 1.198.135 63.325 1.261.460
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 1,09 148 185.058 10.800 195.858
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,06 173 6.405.147 174.554 6.579.701
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE UF 1,07 178 6.455.304 179.085 6.634.389
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 1,08 170 1.402.357 72.300 1.474.657
BONOS DE EMPRESAS UF 1,05 132 8.768.517 283.637 9.052.154
BONOS DE EMPRESAS CLP 1,06 144 2.035.099 113.528 2.148.627
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO UF 1,00 189 1.332.502 3.369 1.335.871
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,98 159 3.106.141 7.851 3.113.992
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO UF 0,96 49 67.395 223 67.618
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,57 143 548.466 19.912 568.378
Total 45.082.279 1.327.841 46.410.120
Detalle
Activos Corrientes
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,98 158 4.093.589 122.482 4.216.071
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 150 1.354.258 39.947 1.394.205
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 1,03 184 347.339 10.391 357.730
BONOS DE EMPRESAS U.F. 1,06 145 2.663.603 87.824 2.751.427
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 1,03 186 1.203.776 9.856 1.213.632
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,98 177 569.231 9.235 578.466
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,52 150 83.386 2.629 86.015
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,02 167 19.190 1.260 20.450
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,93 146 3.703.261 113.497 3.816.758
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 191 462.552 11.257 473.809
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 1,03 184 614.348 18.357 632.705
BONOS DE EMPRESAS U.F. 1,15 152 1.675.885 51.040 1.726.925
BONOS DE EMPRESAS CLP 1,02 92 28.771 1.774 30.545
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 0,98 160 1.418.063 22.108 1.440.171
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,95 316 53.313 404 53.717
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 1,00 30 366.482 7.790 374.272
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,98 169 1.580.287 25.070 1.605.357
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,50 149 74.349 2.321 76.670
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,99 162 4.690.030 144.615 4.834.645
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 165 1.737.797 37.754 1.775.551
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 1,03 184 637.531 19.050 656.581
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 1,05 161 674.758 26.100 700.858
BONOS DE EMPRESAS U.F. 1,00 143 1.064.726 30.909 1.095.635
BONOS DE EMPRESAS CLP 1,11 204 657.355 44.466 701.821
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,37 152 33.401 1.036 34.437
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,99 50 10.570 609 11.179
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,99 70 368.501 9.135 377.636
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,98 238 24.926 1.046 25.972
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,56 143 171.899 6.471 178.370
Total 30.383.177 858.433 31.241.610
Detalle
Activos Corrientes
a) Inversiones financieras del fondo de libre disposición
El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de
septiembre de 2014, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de
septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
36
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,04 173 1.381.162 37.909 1.419.071
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,03 184 48.715 2.956 51.671
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,06 151 710.099 19.939 730.038
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE UF 1,05 153 1.066.972 25.739 1.092.711
BONOS DE EMPRESAS UF 1,02 153 1.184.617 34.799 1.219.416
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO UF 1,00 106 807.464 6.365 813.829
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO UF 1,00 99 131.037 24.805 155.842
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,99 117 319.150 576 319.726
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO UF 1,00 157 172.575 1.917 174.492
LETRA HIPOTECARIA UF 0,47 139 175.457 6.687 182.144
LETRA HIPOTECARIA IVP 0,04 47 1.839 41 1.880
Total 5.999.087 161.733 6.160.820
Detalle
Activos Corrientes
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 1,00 176 1.093.151 33.226 1.126.377
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 143 556.453 15.933 572.386
BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 1,03 184 521.616 15.586 537.202
BONOS DE EMPRESAS CLP 1,02 133 47.859 2.927 50.786
BONOS DE EMPRESAS U.F. 0,96 161 1.505.921 46.621 1.552.542
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 0,99 144 946.135 18.330 964.465
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 1,00 12 105.974 1.953 107.927
DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,98 160 445.992 7.930 453.922
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS IVP 0,13 138 5.390 244 5.634
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,47 138 206.106 8.272 214.378
Total 5.434.597 151.022 5.585.619
Detalle
Activos Corrientes
b) Inversiones financieras del fondo de eventualidades
El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de
septiembre de 2014, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de
septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
37
Moneda Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
CELFIN RENTA CHILENA SERIE A CLP 30 (40.091) 40.161 70
ING LUX INVEST CARE USD 30 87.025 5.703 92.728
SURA RENTA ACTIVA CHILE CLP 30 60.000 104 60.104
SURA RENTA BONOS CHILE CLP 30 40.000 21 40.021
FONDO MUTUO SCOTIABANK CLP 30 350.778 12.154 362.932
FONDO MUTUO CRUZ DEL SUR CONFIANZA SERIE A CLP 30 658.198 18.861 677.059
Total 1.155.910 77.004 1.232.914
Detalle
Activos Corrientes
Moneda Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
FONDOS MUTUOS SURA CLP 30 1.446.881 (104.837) 1.342.044
FONDOS MUTUOS CRUZ DEL SUR CLP 30 77.174 2.925 80.099
Total 1.524.055 (101.912) 1.422.143
Detalle
Activos Corrientes
c) Inversiones financieras de filiales
El detalle de las inversiones financieras de filiales al 30 de septiembre de 2014, es
el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras de filiales al 30 de septiembre de 2013, es
el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
38
Corriente
M$
No Corriente
M$
Corriente
M$
No Corriente
M$
Boletas en garantía 672.343 6.000 57.205 2.154
Inversión los Coihues - - - 15.000
Garantías de arriendo - 2.155 - -
Total 672.343 8.155 57.205 17.154
Concepto
30/09/2014 30/09/2013
NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
39
Concepto
Activos financieros a
costo amortizado
M$
Activos financieros a
valor razonable
M$
Total
M$
Activos financieros que respaldan reservas 106.720.178 7.582.963 114.303.141
Activos financieros de libre disposición 46.410.120 46.410.120
Deudores comerciales y cuentas a cobrar 50.894.457 - 50.894.457
Deudores previsionales, neto 30.084.096
Aportes legales por cobrar, neto 2.936.120
Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.017.270
Otras cuentas por cobrar, neto 5.856.971
Otros activos financieros 680.498 680.498
Efectivo y efectivo equivalente 32.133.062 - 32.133.062
Total 190.428.195 53.993.083 244.421.278
Concepto
Pasivos a valor
razonable con
cambio en resultado
M$
Instrumentos
financieros con
efecto en el
patrimonio
M$
Total
M$
Pasivos financieros corrientes 62.754 - 62.754
Acreedores comerciales 12.667.111 - 12.667.111
Total 12.729.865 - 12.729.865
Concepto
Activos financieros a
costo amortizado
M$
Activos financieros a
valor razonable
M$
Total
M$
Activos financieros que respaldan reservas 87.355.970 5.585.619 92.941.589
Activos financieros de libre disposición 31.241.610 31.241.610
Deudores comerciales y cuentas a cobrar 47.885.284 - 47.885.284
Deudores previsionales, neto 26.804.428
Aportes legales por cobrar, neto 2.566.940
Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.042.696
Otras cuentas por cobrar, neto 6.471.220
Otros activos financieros 74.359 1.232.914 1.307.273
Efectivo y efectivo equivalente 37.856.811 - 37.856.811
Total 173.172.424 38.060.143 211.232.567
Concepto
Pasivos a valor
razonable con
cambio en resultado
M$
Instrumentos
financieros con
efecto en el
patrimonio
M$
Total
M$
Pasivos financieros corrientes 66.647 - 66.647
Acreedores comerciales 10.360.780 - 10.360.780
Total 10.427.427 - 10.427.427
NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA
Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las
categorías que se detallan a continuación.
Al 30 de septiembre de 2014:
Al 30 de septiembre de 2013:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
40
hasta 3 mesesmás de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 mesesTotal hasta 3 meses
más de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 mesesTotal
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos por Cotización Básica 826.921 - - 826.921 685.567 - - 685.567
Ingresos Cotización Adicional 42.047 - - 42.047 734.920 - - 734.920
Ingresos por Cotización Extraordinaria 532.593 - - 532.593 108.258 - - 108.258
Intereses, reajustes y multas - - - - 16.880 - - 16.880
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Ingresos por Cotización Básica 13.586.543 - - 13.586.543 12.267.500 - - 12.267.500
Ingresos Cotización Adicional 690.841 - - 690.841 623.771 - - 623.771
Ingresos por Cotización Extraordinaria 8.750.655 - - 8.750.655 7.901.102 - - 7.901.102
Cotizaciones no declaradas:
Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -
Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -
Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -
Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (*) 327.673 - - 327.673 487.597 - - 487.597
Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -
Cheques protestados 5.817 - - 5.817 13.916 - - 13.916
Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -
Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -
Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -
Otros:
Costas Asociados 167.082 - - 167.082 6.931 - - 6.931
Subtotal 24.930.172 - - 24.930.172 22.846.442 - - 22.846.442
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -
Total Neto 24.930.172 - - 24.930.172 22.846.442 - - 22.846.442
Concepto
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO
El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
41
más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 añosmás de 3 años Total
más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 añosmás de 3 años Total
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos por Cotización Básica 2.007.828 569.599 1.752.287 4.329.714 1.427.771 312.043 1.077.567 2.817.381
Ingresos Cotización Adicional 102.093 28.963 89.099 220.155 1.331.479 328.430 1.091.532 2.751.441
Ingresos por Cotización Extraordinaria 1.293.177 366.860 1.128.591 2.788.628 (76.130) 103.593 165.893 193.356
Intereses, reajustes y multas 695.547 665.642 2.025.655 3.386.844 (309.417) 1.966.010 1.540.383 3.196.976
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -
Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -
Cotizaciones no declaradas:
Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -
Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -
Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -
Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (*) 3.143.407 1.862.934 6.109.864 11.116.205 3.138.781 2.026.610 4.164.480 9.329.871
Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -
Cheques protestados 122.149 50.538 634.424 807.111 133.211 166.126 622.460 921.797
Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -
Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -
Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -
Otros:
Costas Asociados 372.855 372.855 541.999 - - 541.999
Subtotal 7.737.056 3.544.536 11.739.920 23.021.512 6.187.694 4.902.812 8.662.315 19.752.821
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (4.657.127) (3.331.121) (9.879.340) (17.867.588) (3.516.107) (3.015.358) (9.263.370) (15.794.835)
Total Neto 3.079.929 213.415 1.860.580 5.153.924 2.671.587 1.887.454 (601.055) 3.957.986
Concepto
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:
(*) Del total de Beneficios por cobrar, la deuda de los Servicios de Salud es la siguiente:
Concepto 30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Cartas cobranza en U.F. 17.367.748 14.319.239
Cartas cobranza en pesos 25.103.018 19.700.412
Total 42.470.766 34.019.651
En cobranza judicial 2.455.835 2.393.215
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
42
Detalle30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Deudores por concurrencia de pensiones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 223.727 148.830
Instituto de Seguridad del Trabajo 310.398 255.530
Instituto de Seguridad Laboral 590.762 586.902
Deudores por concurrencias de indemnizaciones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 620.609 527.521
Instituto de Seguridad del Trabajo 250.044 196.530
Instituto de Seguridad Laboral 607.621 510.215
Administrador delegado: 201.373
Codelco 73.310 -
C.A.P. 3.865 -
Endesa 7.368 -
Enami 87.814 -
Enacar 14.246 -
Cía. Manufactura de papeles y cartones 19.322 -
Madeco 2.354 -
Soquimich 5.439 -
Empresa Nacional del Petróleo 20.623 -
Fondo único de prestaciones familiares (6.249) (13.307)
Mano de Obra (DL N°889 de 1975) 46.280 115.724
Otros:
Recaudación cotización salud pensionado 30.260 18.974
Aporte previsional solidario (22) 127
Bonificación invierno pensionado 27.390 15.790
Recuperación muerte DL N° 90 959 2.731
Subtotal 2.936.120 2.566.940
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -
Total Neto 2.936.120 2.566.940
NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO
El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
43
Préstaciones
médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.285.100-9 Mutual de Seguridad 40.219 - - - - - - 40.219 - 40.219
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 16.370 - - - - - - 16.370 - 16.370
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 900.899 - - - - - - 900.899 - 900.899
Subtotal Organismos Administradores 957.488 - - - - - - 957.488 - 957.488
Otras Instituciones de Salud Privada 595.733 1.639 - - - 1.101 86.620 685.093 - 685.093
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 595.733 1.639 - - - 1.101 86.620 685.093 - 685.093
Instituciones Públicas 278.781 166 - - - 6.247 - 285.194 - 285.194
Subtotal Instituciones Públicas 278.781 166 - - - 6.247 - 285.194 - 285.194
Otras Empresas 4.289.813 110.641 41.108 22.148 180 2.132.394 140.260 6.736.544 - 6.736.544
Subtotal Otras Empresas 4.289.813 110.641 41.108 22.148 180 2.132.394 140.260 6.736.544 - 6.736.544
Personas Naturales 561.450 2.557 - - 1.125 64.281 6.850 636.263 - 636.263
Deterioro - - - - - - - - - -
Subtotal Personas Naturales 561.450 2.557 - - 1.125 64.281 6.850 636.263 - 636.263
Otros :
Corporaciones 971 - - - - 186 1.028 2.185 - 2.185
Deportivos - - - - - - - - - -
Embajadas 1.780 - - - - - - 1.780 - 1.780
Fundaciones y federaciones 196.942 - - - - 4.898 - 201.840 - 201.840
Bomberos 12.282 - - - - - - 12.282 - 12.282
Sindicatos - - - - - - - - - -
Institutos 24 - 79.478 - - 1.583 - 81.085 - 81.085
Subtotal otros 211.999 - 79.478 - - 6.667 1.028 299.172 - 299.172
6.895.264 115.003 120.586 22.148 1.305 2.210.690 234.758 9.599.754 - 9.599.754
Rut Concepto
Al 30 de septiembre de 2014
Total Neto
NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
44
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 206 - 206 - 206
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 531.279 - - - - - - 531.279 - 531.279
Subtotal Organismos Administradores 531.279 - - - - 206 - 531.485 - 531.485
Otras Instituciones de Salud Privada 316.345 16.028 - - - 1.170 25.110 358.653 - 358.653
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 316.345 16.028 - - - 1.170 25.110 358.653 - 358.653
Instituciones Públicas 358.798 - - - - 7.476 2.264 368.538 - 368.538
Subtotal Instituciones Públicas 358.798 - - - - 7.476 2.264 368.538 - 368.538
Otras Empresas 1.727.956 91.854 84.164 11.530 - 1.871.568 287.163 4.074.235 - 4.074.235
Clientes - - - - - - - - - -
Clientes por Facturar - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Otras Empresas 1.727.956 91.854 84.164 11.530 - 1.871.568 287.163 4.074.235 - 4.074.235
Personas Naturales 4.540.837 3.291 131.233 396 75 47.031 34.046 4.756.909 - 4.756.909
Deterioro - - - - - - - - - -
Subtotal Personas Naturales 4.540.837 3.291 131.233 396 75 47.031 34.046 4.756.909 - 4.756.909
Otros :
Corporaciones 7.651 2.125 - - - 221 7.916 17.913 - 17.913
Deportivos - - - - - 37 - 37 - 37
Embajadas - - - - - - 2.033 2.033 - 2.033
Federaciones y Fundaciones 101 - - - - 3.236 1.076 4.413 - 4.413
Bomberos 35 - - - - - 239 274 - 274
Iglesias 241 - - - - - - 241 - 241
Institutos 26.200 - - 3 - 14.503 17.485 58.191 - 58.191
Subtotal otros 34.228 2.125 - 3 - 17.997 28.749 83.102 - 83.102
7.509.443 113.298 215.397 11.929 75 1.945.448 377.332 10.172.922 - 10.172.922 Total Neto
Rut Concepto
Al 30 de septiembre de 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
45
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 200 - 200 - 200
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 937 - 937 - 937
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - 52 - 52 - 52
Administrador delegado - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) - - - - - (226) - (226) - (226)
Subtotal Organismos Administradores - - - - - 963 - 963 - 963
Otras Instituciones de Salud Privada 254.325 - 1.730 250 - 4.784 2.307 263.396 - 263.396
Deterioro (menos) (233.714) - (218) - - (2.552) - (236.484) - (236.484)
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 20.611 - 1.512 250 - 2.232 2.307 26.912 - 26.912
Instituciones Públicas 198.518 14 18.842 354 44 16.087 841 234.700 - 234.700
Deterioro (menos) (144.210) - - (450) - (2.570) (1.031) (148.261) - (148.261)
Subtotal Instituciones Públicas 54.308 14 18.842 (96) 44 13.517 (190) 86.439 - 86.439
Otras Empresas 2.247.995 114.979 23.829 34.486 3.757 2.941.706 53.005 5.419.757 - 5.419.757
Deterioro (menos) (1.944.698) (63.812) (5.336) (32.094) (1.364) (1.613.272) (31.641) (3.692.217) - (3.692.217)
Subtotal Otras Empresas 303.297 51.167 18.493 2.392 2.393 1.328.434 21.364 1.727.540 - 1.727.540
Personas Naturales 1.981.325 13.210 6.268 449 2.053 197.809 5.391 2.206.505 - 2.206.505
Deterioro (1.595.093) (4.981) (1.827) (449) - (145.470) (5.326) (1.753.146) - (1.753.146)
Subtotal Personas Naturales 386.232 8.229 4.441 - 2.053 52.339 65 453.359 - 453.359
Otros :
Corporaciones 62 - 151 1.447 - 260 - 1.920 - 1.920
Deportivos 5.244 2.716 802 - - - 100 8.862 - 8.862
Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196
Fundaciones y federaciones 10.632 110 720 76 - 6.000 1.982 19.520 - 19.520
Bomberos 98.800 22 2.583 - - - - 101.405 - 101.405
Sindicatos - 1.027 - - - 35 1.061 2.123 - 2.123
Institutos 278 - 73.720 - - 5.222 214 79.434 - 79.434
Deterioro (menos) (75.882) (3.134) (3.583) (1.447) - (5.286) (1.825) (91.157) - (91.157)
Subtotal otros 39.330 741 74.393 76 - 6.231 1.532 122.303 - 122.303
803.778 60.151 117.681 2.622 4.490 1.403.716 25.078 2.417.516 - 2.417.516
Rut Concepto
Al 30 de septiembre de 2014
Total Neto
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
46
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.285.100-9 Mutual de Seguridad 418 - - - - 18 417 853 - 853
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 949 - 949 - 949
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.183.937 - - - - 1.482 665.551 1.850.970 - 1.850.970
Administrador delegado - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) (1.173.936) - - - - (1.373) (387) (1.175.696) - (1.175.696)
Subtotal Organismos Administradores 10.419 - - - - 1.076 665.581 677.076 - 677.076
Otras Instituciones de Salud Privada 201.888 1.621 4.161 250 - 1.842 51.505 261.267 - 261.267
Deterioro (menos) (177.356) (1.011) (409) (381) - (219) (41.214) (220.590) - (220.590)
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 24.532 610 3.752 (131) - 1.623 10.291 40.677 - 40.677
Instituciones Públicas 165.848 5.440 14.882 450 - 7.422 8.362 202.404 - 202.404
Deterioro (menos) (153.315) (1.000) - (450) - (1.884) (1.031) (157.680) - (157.680)
Subtotal Instituciones Públicas 12.533 4.440 14.882 - - 5.538 7.331 44.724 - 44.724
Otras Empresas 747.036 78.652 30.840 37.921 (3) 1.851.565 987.399 3.733.410 - 3.733.410
Clientes porción retenida - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) (895.981) (58.139) (6.649) (38.913) - (1.032.290) (587.419) (2.619.391) - (2.619.391)
Subtotal Otras Empresas (148.945) 20.513 24.191 (992) (3) 819.275 399.980 1.114.019 - 1.114.019
Personas Naturales 653.505 6.803 8.494 659 1.957 215.204 1.132.329 2.018.951 - 2.018.951
Deterioro (239.165) (4.703) (1.825) (609) - (156.787) (1.271.058) (1.674.147) - (1.674.147)
Subtotal Personas Naturales 414.340 2.100 6.669 50 1.957 58.417 (138.729) 344.804 - 344.804
Otros :
Corporaciones 86 - 151 1.447 - 940 68.723 71.347 - 71.347
Deportivos 1.959 2.786 706 - - 260 1.737 7.448 - 7.448
Embajadas - - - - - - - - - -
Federaciones y Fundaciones 1.151 110 - - - 933 28 2.222 - 2.222
Bomberos 108.914 72 2.775 - - - 1.491 113.252 - 113.252
Iglesias (695) - - - - - - (695) - (695)
Institutos 9.930 - - - - 2.767 16.638 29.335 - 29.335
Sindicatos - 1.027 - - - - 1.061 2.088 - 2.088
Deterioro (menos) (518.735) (22.859) (3.586) (3.425) - (2.615) (25.303) (576.523) - (576.523)
Subtotal otros (397.390) (18.864) 46 (1.978) - 2.285 64.375 (351.526) - (351.526)
(84.511) 8.799 49.540 (3.051) 1.954 888.214 1.008.829 1.869.774 - 1.869.774 Total Neto
Rut Concepto
Al 30 de septiembre de 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
47
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
SERVISALUD S.A 96.600.850-4 Coligada Dividendos CLP 90 días 17.658 459 - -
SERVISALUD S.A 96.600.850-4 Coligada Dividendos CLP 360 días 809.769 125.438 - -
SERVICLINICA S.A. 96.674.170-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días - 194 - -
CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 96.613.220-5 Coligada Servicios médicos CLP 90 días (38.662) - - -
INTERCLINICA S.A. 96.854.950-2 Coligada Arriendos CLP 360 días 175 - - -
CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 261.448 7.715 - -
SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 360 días 1.758 (1.084) - -
SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días 20.254 20.254 - -
SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Servicios médicos CLP 360 días 4.833 - - -
SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días 20.045 20.045 - -
BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días - 59.255 - -
BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Servicios médicos CLP 90 días 252.857 79.941 - -
INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Préstamos CLP 90 días 820.716 5.918 - -
2.170.851 318.135 - -
Activo Corriente Activo No Corriente
PlazoEntidad RutNaturaleza de la
relaciónOrigen de la transacción
Moneda de
transacción
Total
NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
48
más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 años
más de 3 años Total más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 años
más de 3 años Total
Préstamos al personal 477.304 - - 477.304 102.834 - - 102.834
Garantías por arriendo y otros - - - - - - 9.837 9.837
Otras cuentas por cobrar 366.210 - - 366.210 400.400 - - 400.400
Deudores varios - - - - (407.422) (165.762) 2.173.902 1.600.718
Fondos por rendir - - - - (11.939) 27.650 10.941 26.652
Subtotal 843.514 - - 843.514 83.873 (138.112) 2.194.680 2.140.441
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -
Total Neto 843.514 - - 843.514 83.873 (138.112) 2.194.680 2.140.441
Concepto 30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
hasta 3 meses más de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 meses
Total hasta 3 meses más de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 meses
Total
Anticipo proveedores 194.676 125.853 - 320.529 215.555 79.487 75.715 370.757
Anticipo por prestaciones de servicios - - - - - (214) - (214)
Cuenta corriente del personal (140.418) 68 - (140.350) 164.262 - - 164.262
Préstamos al personal 336.836 - - 336.836 217.925 60.545 39.051 317.521
Garantías por arriendo y otros - - 31.719 31.719 20 - 32.919 32.939
Otros (232.233) (842) - (233.075) 313.354 (6.991) 21.257 327.620
Deudores varios 43.593 - - 43.593 (162.721) 29.942 154.708 21.929
Cuentas por cobrar de filiales 1.449.046 819.558 1.140.026 3.408.630 3.071.975 63 33.753 3.105.791
Facturas por cobrar de filiales 1.266.467 - - 1.266.467 - - - -
Subtotal 2.917.967 944.637 1.171.745 5.034.349 3.820.370 162.832 357.403 4.340.605
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (1.546) - (9.261) (10.807) - - (9.826) (9.826)
Total Neto 2.916.421 944.637 1.162.484 5.023.542 3.820.370 162.832 347.577 4.330.779
Concepto
30/09/2014 30/09/2013
NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:
El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
49
Concepto30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Materiales clínicos 675.798 694.111
Productos farmacológicos 495.070 422.841
Materiales varios 605.482 558.899
Canjes 24.747 25.986
Importaciones en tránsito 30.719 7.945
Placas 209 869
Ropa de trabajo 90.750 -
Implementos policlínicos 4.796 -
Deterioro (126.863) (89.171)
Total 1.800.708 1.621.480
NOTA 16. INVENTARIOS
El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 30 de septiembre
de 2014 es de M$1.288.611 y M$10.836.934 al 30 de septiembre de 2013.
El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al
30 de septiembre de 2014 es de M$126.863 y M$89.171 al 30 de septiembre de
2013.
Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales
no presentan importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han
ocurrido circunstancias o eventos que las produzcan.
Al 30 de septiembre de 2014, 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no
poseen existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.
NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no
poseen instrumentos de cobertura.
NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A
UNA NUEVA GARANTÍA
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no
poseen activos entregados en garantía.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
50
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Servicios contratados 100 20.357 - -
Arriendos 218.206 69.087 - -
Habilitación policlínico (neto) - - 188.822 208.545
Total 218.306 89.444 188.822 208.545
Concepto
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Concepto30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Pagos provisionales mensuales 37.942 56.156
Créditos SENCE 160.377 190.272
Créditos activo fijo - 433
IVA Crédito 89.338 89.179
Retención por fiscalización 57.032 -
Pago provisional utilidades absorbidas 155.247 105.345
Retención 4% Inversiones 65.760 40.207
Total 565.696 481.592
NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:
NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Los activos por impuestos corrientes al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre
de 2013, se detallan a continuación:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
51
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Fondo fijo U$ 761 4.260 - -
Fondo fijo en euro 2.533 5.626 - -
Anticipo beneficiario Ley N°16.744 34.332 24.089 - -
Pensiones por recuperar 21.176 18.461 - -
Aportes previsionales por recuperar 56.858 64.581 - -
Prestaciones por recuperar 269.609 247.586 - -
Cargos bancarios no aclarados - 40.919 - -
Caja chica 13.690 103.813 - -
Otros activos corrientes filiales 88.018 62.950 - -
Anticipo indemnizacion por pagar (8.802) 2.140 - -
Otros bienes menores 425.720 12.847 - -
Fondo de Indemnizacion Nacional y Jefaturas - - 10.179.824 10.173.460
Gastos anticipados Policlinico Celulosa Arauco - - 127.828 -
COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 1.330 -
Ajustes fondo de libre disposición (cartera) - - 224 -
Bienes inmovilizados en bodega - 406.625 - 11.375
Total 903.895 993.897 10.309.206 10.184.835
Concepto
Activos Corrientes Activos No Corrientes
NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
El detalle de los Otros Activos es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
52
Concepto30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Activos no corrientes y grupos en
desapropiación mantenidos para la venta891.821 6.964.736
Ingresos y Gastos de Operaciones
Discontinuadas - -
Ingresos Ordinarios de Operaciones
Discontinuadas - -
Gastos de Operaciones Discontinuadas - -
Resultado Antes de Impuesto de las
Operaciones Discontinuadas- -
Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de
Operaciones Discontinuadas - -
Utilidad (Pérdida) por medición del valor
razonable menos Costo de Venta o por - -
Ingreso (Gasto) por impuesto a las utilidades
aplicado a la utilidad o pérdida en la medición de
valor razonable menos Costo de Venta o sobre la
Desapropiación de Operaciones Discontinuadas
- -
Utilidad (pérdida) por operaciones
discontinuadas- -
NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN
MANTENIDOS PARA LA VENTA
a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al
30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, se detallan a continuación:
b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a
operaciones discontinuadas.
Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales
no poseen operaciones discontinuadas.
c) Activos desapropiados o Pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.
Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales
no poseen activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de
venta.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
53
Descripción Dirección Valor neto
M$
Edificio 705.476
Terreno 186.345
891.821
Descripción Dirección Valor neto Oficio de autorización
M$
Edificio 23.105 1961 10/01/2012
Departamento 21.835 1961 10/01/2012
Departamento 21.835 1961 10/01/2012
Edificio 504.769 1961 10/01/2012
Terreno 13.557 1961 10/01/2012
Terreno 34.443 1961 10/01/2012
Terreno 35.248 1961 10/01/2012
Terreno 19.443 1961 10/01/2012
Edificio 3.795.725 1962 10/01/2012
Terreno 2.494.776 1962 10/01/2012
Total 6.964.736
Al 30 de septiembre de 2014
Al 30 de septiembre de 2013
Cardenio Avello 36, Concepción
Villota 355, Curicó
Carmen 333, Curicó
Carmen 333, Curicó
Carmen 321, Curicó
Carmen 321, Curicó
Villota 361, Curicó
Villota 365, Curicó
Carmen 333, Curicó
Cardenio Avello 36, Concepción
Orella 229 - 241, Iquique
Orella 229 - 241, Iquique
d) Otra información requerida
A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
54
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
19.154.120 10.782.774
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior - -
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual 192.921 369.186
Ajustes de patrimonio de filiales 187.257 -
Aumento de inversión en ICR 125.000 4.250.000
Dividendos (134.010) -
Ajuste por empresas consolidadas - (1.831.654)
Subtotal movimientos 371.168 2.787.532
Saldo Final 19.525.288 13.570.306
Saldo Inicial
Movimientos
NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL
METODO DE LA PARTICIPACION
a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 30 de septiembre
de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
55
Rut Nombre
Saldo inversión
al 30/09/2014
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. (*) 18.254.744 50,00% 8.111.328 40.750.553 48.861.881 5.154.762 6.138.368 11.293.130 10.777.933 10.270.282 (507.506)
96.951.870-8 BIONET S.A. 1.270.544 50,00% 3.928.685 1.017.863 4.946.548 2.152.228 253.231 2.405.459 9.510.266 2.476.089 893.348
19.525.288 12.040.013 41.768.416 53.808.429 7.306.990 6.391.599 13.698.589 20.288.199 12.746.371 385.842 Total
Rut Nombre
Saldo inversión
al 30/09/2013
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 14.661.748 50,00% 9.074.268 22.390.103 31.464.371 98.692 - 98.692 300.329 150.134 150.195
96.951.870-8 BIONET S.A. 1.921.947 50,00% 3.998.023 1.215.743 5.213.766 2.831.123 4.486 2.835.609 7.808.618 5.166.094 2.642.524
Ajuste por aplicación IFRS filiales (3.013.389) - - - - - - - - -
13.570.306 13.072.291 23.605.846 36.678.137 2.929.815 4.486 2.934.301 8.108.947 5.316.228 2.792.719 Total
b) Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el
resumen de su información es el siguiente:
(*) Esta sociedad por reportar Estados Financieros consolidados, presenta un interés minoritario de M$1.059.263
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
56
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
4.845.999 4.661.713
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior - -
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual 4.009 134.550
Dividendos percibidos - (8.700)
Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) (2.068.660) -
Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. (401.105) -
Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. 615.469 -
(1.850.287) 125.850
2.995.712 4.787.563
Saldo Inicial
Subtotal movimientos
Saldo Final
Movimientos
NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE
LA PARTICIPACIÓN
a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la
participación al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es el
siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
57
Rut Nombre
Saldo inversión al
30/09/2014
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 1.554.468 25,10% 3.387.226 6.661.000 10.048.226 2.808.952 1.046.174 3.855.126 3.865.734 3.212.787 (161.817)
96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. 546.183 16,62% 4.915.422 8.036.882 12.952.304 5.841.198 3.824.806 9.666.004 3.371.941 2.537.357 54.335
96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 183.339 31,40% 1.026.148 500.888 1.527.036 943.154 - 943.154 - - 130.123
76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 610.205 26,14% 943.148 1.913.617 2.856.765 522.392 - 522.392 1.678.428 1.190.823 (20.137)
96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (*) 39.772 20,00% - - - - - - - - -
96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (*) 27.974 10,42% - - - - - - - - -
96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (*) 1 20,00% - - - - - - - - -
96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (*) 33.770 22,22% - - - - - - - - -
2.995.712 10.271.944 17.112.387 27.384.331 10.115.696 4.870.980 14.986.676 8.916.103 6.940.967 2.504 Total
Rut Nombre
Saldo inversión al
30/09/2013
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Total Pasivos
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 1.593.075 25,10% 3.171.361 7.590.611 10.761.972 2.532.113 1.217.724 3.749.837 3.103.310 2.270.058 833.252
96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 537.605 16,62% 4.074.444 11.545.854 15.620.298 7.301.608 5.058.166 12.359.774 3.452.071 2.422.378 1.029.693
96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 530.603 22,52% 1.358.282 2.182.289 3.540.571 1.039.372 - 1.039.372 2.573.146 1.843.813 729.333
96.854.950-2 INTERCLINICA S.A. 869.650 16,96% 332.168 5.303.387 5.635.555 646.327 766.584 1.412.911 137.794 88.506 49.288
96.671.470-8 SERVICLINICA S.A. 195.942 17,90% 476.871 2.107.630 2.584.501 870.301 661.793 1.532.094 1.067.183 824.803 242.380
96.600.850-4 SERVISALUD S.A 959.171 15,46% 2.589.418 6.643.980 9.233.398 2.336.263 1.261.250 3.597.513 4.071.941 1.503.716 2.568.225
96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (*) 39.772 20,00% - - - - - - - - -
96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (*) 27.974 10,42% - - - - - - - - -
96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (*) 1 20,00% - - - - - - - - -
96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (*) 33.770 22,22% - - - - - - - - -
4.787.563 12.002.544 35.373.751 47.376.295 14.725.984 8.965.517 23.691.501 14.405.445 8.953.274 5.452.171 Total
b) Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el
resumen de su información es el siguiente:
(*) Sociedades sin movimiento, actualmente en proceso de liquidación.
(*) Sociedades sin movimiento, actualmente en proceso de liquidación.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
58
Mínimo Máximo Mínimo Máximo
Costo de desarrollo
Patentes, marcas registradas y otros derechos
Programas informáticos 1 4
Otros activos intangibles no identificados
ActivosAños de vida útil Tasa de amortización
Activo intangible
bruto
M$
Amortización
acumulada
M$
Activo intangible
neto
M$
Activo intangible
bruto
M$
Amortización
acumulada
M$
Activo intangible
neto
M$
Costo de desarrollo - - - - - -
Patentes, marcas registradas y otros derechos 240 - 240 - - -
Programas informáticos 17.920.616 (14.048.183) 3.872.433 14.183.177 (12.423.589) 1.759.588
Otros activos intangibles no identificados 784.343 - 784.343 - - -
Totales 18.705.199 (14.048.183) 4.657.016 14.183.177 (12.423.589) 1.759.588
Concepto
30-09-2014 30-09-2013
NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
Los años de vida útil estimados se resumen de la siguiente manera:
a) La composición de los activos intangibles al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
59
Detalle
Costo de
desarrollo
M$
Patentes, marcas
registradas y
otros derechos
M$
Programas
informáticos
M$
Otros activos
intangibles no
identifcables
M$
Saldo inicial neto - - 4.688.210 774.738
Adiciones - 240 500.494 -
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -
Desapropiaciones - - - 9.605
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en
desapropiación mantenidos para la venta - - - -
Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -
Retiros - - - -
Amortización retiros - - (1.289.736) -
Gastos por Amortización - - (26.535) -
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de
deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio
neto - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
patrimonio neto - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio - - - -
Total - 240 3.872.433 784.343
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado
de resultados - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -
Otros incrementos (disminución) cambios - - - -
Total de cambios - - - -
Saldo al 30/09/2014 - 240 3.872.433 784.343
b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se
muestran en la tabla siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
60
Detalle
Costo de
desarrollo
M$
Patentes, marcas
registradas y
otros derechos
M$
Programas
informáticos
M$
Otros activos
intangibles no
identifcables
M$
Saldo inicial neto - - 1.960.195 -
Adiciones - - - -
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -
Desapropiaciones - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación
mantenidos para la venta - - - -
Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -
Retiros - - - -
Amortización retiros - - - -
Gastos por Amortización - - (215.114) -
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del
valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - -
Total - - 1.745.081 -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -
Otros incrementos (disminución) cambios - - 14.507 -
Total de cambios - - 14.507 -
Saldo al 30/09/2013 - - 1.759.588 -
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
61
Activo fijo bruto
M$
Depreciación del
ejercicio
M$
Depreciación
acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Activo fijo bruto
M$
Depreciación del
ejercicio
M$
Depreciación
acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.557.261 - - 41.557.261
Construcción, Obras de infraestructura e instalación 136.245.894 (1.324.150) (38.578.894) 96.342.850 136.786.404 (1.306.258) (36.877.749) 98.602.397
Construcción en curso 24.629.446 - - 24.629.446 9.632.307 - - 9.632.307
Instrumental y equipos médicos 24.756.115 (1.165.595) (15.211.620) 8.378.900 22.134.732 (1.079.530) (14.285.208) 6.769.994
Equipos muebles y útiles 18.195.727 (991.186) (13.079.123) 4.125.418 17.076.410 (1.146.996) (11.986.817) 3.942.597
Vehículos y otros medios de transporte 3.989.121 (400.439) (2.471.626) 1.117.056 4.311.059 (350.824) (3.001.115) 959.120
Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -
Activos en leasing 438.669 (11.091) (402.498) 25.080 960.417 (50.472) (463.422) 446.523
Otras propiedades, planta y equipo 177.909 (16.365) (113.111) 48.433 179.376 (10.344) (105.750) 63.282
Totales 249.791.420 (3.908.826) (69.856.872) 176.025.722 232.637.966 (3.944.424) (66.720.061) 161.973.481
Concepto
30-09-2014 30-09-2013
NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
a) La composición al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 de las partidas que integran este rubro y su
correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
62
Saldo inicial neto 40.677.954 97.348.832 10.899.069 7.840.915 4.315.143 1.996.460 - 43.760 103.108 163.225.241
Adiciones 680.585 333.830 13.730.377 1.779.962 1.008.410 39.791 - - 8.456 17.581.411
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -
Desapropiaciones - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en
desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -
Retiros - (47.687) - (551.390) (492.696) (522.624) - (76.326) - (1.690.723)
Depreciación retiros - 35.682 - 397.890 398.801 247.036 - 68.759 (57) 1.148.111
Gastos por Depreciación - (1.324.765) - (1.186.346) (1.054.194) (644.358) - (11.091) (63.074) (4.283.828)
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de
deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio
neto - - - - - - - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
patrimonio neto - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio
neto - - - - - - - - - -
Total 41.358.539 96.345.892 24.629.446 8.281.031 4.175.464 1.116.305 - 25.102 48.433 175.980.212
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado
de resultados - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de
resultados - - - - - - - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -
Otros incrementos (disminución) - (3.042) - 97.869 (50.046) 751 - (22) - 45.510
Saldo Final al 30/09/2014, Neto 41.358.539 96.342.850 24.629.446 8.378.900 4.125.418 1.117.056 - 25.080 48.433 176.025.722
Total
M$
Concepto
Terrenos
M$
Construcción, Obras
de infraestructura e
instalación
M$
Construcción en
curso
M$
Instrumental y
equipos médicos
M$
Equipos muebles y
útiles
M$
Vehículos y otros
medios de transporte
M$
Mejoras de bienes
arrendados
M$
Activos en leasing
M$
Otras propiedades,
planta y equipo
M$
b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 de septiembre de 2014 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
63
Saldo inicial neto 41.629.201 96.495.700 4.831.992 7.199.711 4.665.054 2.832.709 - 582.306 124.516 158.361.189
Adiciones - 385.371 22.176.275 1.239.642 693.622 128.218 - - 116.924 24.740.052
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -
Desapropiaciones - - - - - 15.020 - (15.020) - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación
mantenidos para la venta - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -
Retiros (71.940) (9.324) (16.507.905) (5.639.066) (7.709.536) (2.333.366) - (990.885) (115.252) (33.377.274)
Depreciación retiros - 1.165 - 20.111 3.342 101.571 - 22.950 1.201 150.340
Gastos por Depreciación - (1.307.423) - (1.099.641) (1.150.338) (454.335) - (73.422) (11.545) (4.096.704)
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del
valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Total 41.557.261 95.565.489 10.500.362 1.720.757 (3.497.856) 289.817 - (474.071) 115.844 145.777.603
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -
Otros incrementos (disminución) - 3.036.908 (868.055) 5.049.237 7.440.453 669.303 - 920.594 (52.562) 16.195.878
Saldo Final al 30/09/2013, Neto 41.557.261 98.602.397 9.632.307 6.769.994 3.942.597 959.120 - 446.523 63.282 161.973.481
Concepto
Terrenos
M$
Construcción, Obras
de infraestructura e
instalación
M$
Construcción en
curso
M$
Instrumental y
equipos médicos
M$
Equipos muebles y
útiles
M$
Vehículos y otros
medios de transporte
M$
Mejoras de bienes
arrendados
M$
Activos en leasing
M$
Otras propiedades,
planta y equipo
M$
Total
M$
El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 septiembre de 2013 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
64
Concepto
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Saldo inicial 234.692 -
Cambios en propiedades de inversión - -
Adiciones - -
Desembolso posterior capitalizado - -
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - -
Desapropiaciones - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - -
Transferencias a (desde) inventarios - -
Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la
venta. - -
Retiros - -
Gastos por depreciación - -
Pérdida por deterioro del valor reconocida en el Estado de Resultados - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el Estado de Resultados - -
Incremento (Disminución) en el Cambio de Moneda Extranjera - -
Otro Incremento (Disminución) - -
Total cambios en Propiedades de Inversión - -
Saldo Final, Neto 234.692 -
NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
65
Corrientes
M$
No Corrientes
M$
Corrientes
M$
No Corrientes
M$
Arrendamiento financiero (a) 62.754 - 66.647 -
Línea de crédito bancaria (b) - - - -
Otros (c) - - - -
62.754 - 66.647 -
Conceptos
30-09-2014 30-09-2013
Total
hasta 90 días más 90 días y
hasta de 1 año
Total
Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 6,8% 6,8% 375.756.757 01-12-2014 62.754 - 62.754
Total 62.754 - 62.754
Al 30/09/2014
Vencimiento M$
Tipo de deuda Valor nominal
M$
RUT entidad
deudora
VencimientoTasa
efectiva
Tasa
nominal
Tipo
amortización
Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda
hasta 90 días más 90 días y
hasta de 1 año
Total
Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.006.000-6 BCI CLP Lineal 8,0% 8,0% 49.317.586 25-11-2013 4.774 - 4.774
Leasing 96.934.940-K Imágenes 2001 SPA. 97.018.000-1 Scotiabank Chile UF Lineal 4,5% 0,4% 2.142 31-05-2014 - 61.873 61.873
Total - 61.873 66.647
Tasa
nominal
Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda
Vencimiento M$
VencimientoValor nominal
M$
Tipo de deuda RUT entidad
deudora
Al 30/09/2013Tipo
amortización
Tasa
efectiva
NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:
a) El detalle de los arrendamientos financieros al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
66
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Indemnizaciones por pagar - -
Subsidios por pagar 1.152.438 1.682.693
Pensiones por pagar 617.364 421.803
Prestaciones médicas por pagar - -
Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -
Montos adeudados al empleador en virtud de convenios 323.364 123.199
Concurrencias por pensiones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 147.506 107.141
Instituto de Seguridad del Trabajo 144.756 118.203
Instituto de Seguridad Laboral 399.319 308.663
Concurrencia por indemnizaciones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 7.220 7.220
Instituto de Seguridad del Trabajo 60.243 60.243
Instituto de Seguridad Laboral 5.068 40.134
Total 2.857.278 2.869.299
Detalle
Corrientes
NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR
El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
67
Hasta 90 días
más de 90 días
y
hasta 1 año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 añosmás de 5 años Total
Proveedores 3.322.280 (78.329) 3.243.951 - - - -
Intereses devengados - - - - - - -
Documentos por pagar 107.999 - 107.999 - - - -
Guías por aprovisionamiento 1.493.865 - 1.493.865 - - - -
Proveedores por aprovisionamiento 33.089 - 33.089 - - - -
Honorarios por pagar 76 - 76 - - - -
Proveedores en tránsito 409.399 - 409.399 - - - -
Cotizaciones enteradas erróneamente 276.515 350.682 627.197 1.032.673 279.019 297.724 1.609.416
Otras cuentas por pagar 1.664 341 2.005 - - - -
Anticipo clientes 14.557 - 14.557 - - - -
Otras provisiones 2.695.203 1.066 2.696.269 - - - -
Acreedores cheques caducados 248.910 108 249.018 - - - -
Seguros vigentes (40.994) - (40.994) - - - -
Pagos PAC (41.779) (43.288) (85.067) - - - -
Total 8.520.784 230.580 8.751.364 1.032.673 279.019 297.724 1.609.416
Vencimiento M$
No Corriente al 30/09/2013
Vencimiento M$
Detalle
Corriente al 30/09/2013
Hasta 90 díasmás de 90 días
y hasta 1 añoTotal
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 añosmás de 5 años Total
Proveedores 3.421.346 41.331 3.462.677 - - - -
Documentos por pagar 454.594 - 454.594 - - - -
Guías por aprovisionamiento 437.746 - 437.746 - - - -
Proveedores por aprovisionamiento 12.590 - 12.590 - - - -
Proveedores en tránsito 384.012 - 384.012 - - - -
Otras provisiones 3.725.506 - 3.725.506 - - - -
Cotizaciones enteradas erróneamente 1.634.923 - 1.634.923 1.548.390 - - 1.548.390
Anticipo clientes 3.516 - 3.516 - - - -
Acreedores cheques caducados - 108 108 161.354 - - 161.354
Acreedores varios 5.878 - 5.878 - - - -
Boletas en garantía con pagaré 675.017 - 675.017 - - - -
Honorarios por pagar 8.848 - 8.848 - - - -
Pagos PAC 151.952 - 151.952 - - - -
Total 10.915.928 41.439 10.957.367 1.709.744 - - 1.709.744
Detalle
Corriente al 30/09/2014 No Corriente al 30/09/2014
Vencimiento M$ Vencimiento M$
NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 30 de septiembre
de 2014 y al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
68
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
SERVISALUD S.A 96.600.850-4 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días (24) (24) - -
CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 96.613.220-5 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días - 5.411 - -
SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días 2.979 - - -
CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. 96.875.560-9 Coligada Exámenes CLP 90 días 19.295 - - -
BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días 2.674 5.186 - -
24.924 10.573 - -
Pasivo No CorrientePasivo Corriente
Entidad RutNaturaleza de la
relaciónOrigen de la transacción
Moneda de
transacciónPlazo
Total
NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
69
Reserva de
inicioAltas Bajas Reajuste Pago
Reevalúo de
Permanencia
Reserva de
Cierre
Reserva de
inicioAltas Bajas Reajuste Pago
Reevalúo de
Permanencia
Reserva de
Cierre
Capitales representativos de pensiones vigentes (incluye las concurrencias por pagar):
Invalidez parcial (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 40.992.275 1.564.816 501.580 1.522.789 (899.048) - 42.679.252 40.000.395 2.086.635 (295.123) 521.676 (1.663.018) - 40.650.565
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 25.569.774 4.005.940 1.842.521 1.064.504 1.037.173 - 29.834.869 23.211.846 2.899.489 (508.524) 320.514 (947.885) - 24.975.440
Gran invalidez 7.709.395 1.856.095 895.087 355.176 928.956 - 9.954.535 7.460.910 165.368 (33.681) 94.935 (289.888) - 7.397.644
Viudez 53.840.057 1.290.387 1.866.594 1.946.251 (662.473) - 54.547.628 52.173.169 2.464.865 (1.571.902) 680.453 (723.631) - 53.022.954
Orfandad 2.512.827 1.078.259 2.145.377 645.499 16.000.201 - 18.091.409 2.125.535 999.002 (392.024) 29.510 (462.519) - 2.299.504
(1) Subtotal capitales representativos de pensiones
vigentes 130.624.328 9.795.497 7.251.159 5.534.219 16.404.809 - 155.107.694 124.971.855 8.615.359 (2.801.254) 1.647.088 (4.086.941) - 128.346.107
Capitales representativos de pensiones en trámite:
Invalidez parcial (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 205.389 1.992.025 1.691.821 - - - 505.593 850.312 3.191.570 (3.478.124) - - - 563.758
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 1.057.181 3.494.396 3.560.241 - - - 991.336 2.749.079 2.774.238 (2.634.197) - - - 2.889.120
Gran invalidez 228.013 455.854 473.327 - - - 210.540 (211.667) 280.424 (60.225) - - - 8.532
Viudez 3.303.831 1.420.913 1.358.686 - - - 3.366.058 525.307 1.479.770 (1.189.074) - - - 816.003
Orfandad (9.022) 751.096 455.233 - - - 286.841 120.050 513.673 (468.504) - - - 165.219
(2) Subtotal capitales representativos de pensiones
en trámite 4.785.392 8.114.284 7.539.308 - - - 5.360.368 4.033.081 8.239.675 (7.830.124) - - - 4.442.632
Reserva de capitales especiales 16.728.501 158.545 16.887.046 - - - - 935.118 587.710 (135.854) - - - 1.386.974
Reserva pensiones vigentes viudas y orfandades 7.000.000 - - - - - 7.000.000 3.000.000 - - - - - 3.000.000
(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE
PENSIONES (1 +2 ) 159.138.221 18.068.326 31.677.513 5.534.219 16.404.809 - 167.468.062 132.940.054 17.442.744 (10.767.232) 1.647.088 (4.086.941) - 137.175.713
Otras Reservas:
(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 75.060 - - - - 4.052.198 3.869.550 91.204 - - - - 3.960.754
(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 - 69.880 - - - 1.704.382 883.085 13.371.441 (12.718.739) - - - 1.535.787
(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ %
Incapacidad < 40%) 1.247.033 268.403 8.193 - - - 1.507.243 1.154.747 1.738.223 (150.874) - (1.447.871) - 1.294.225
(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por
siniestros reportados pero no lo suficientemente reportados
(IBNR ) 302.591 98.070 - - - - 400.661 300.161 18.206 (11.204) - - - 307.163
(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.024 441.533 78.073 - - - 7.664.484 6.207.543 15.219.074 (12.880.817) - (1.447.871) - 7.097.931
(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS
(3+8) 166.439.245 18.509.859 31.755.586 5.534.219 16.404.809 - 175.132.546 139.147.597 32.661.818 (23.648.049) 1.647.088 (5.534.812) - 144.273.644
(10) RESERVAS DE GESTIÓN (*) - - - - - - - - - - - - - -
(11) RESERVA ADICIONAL POR
INSUFICIENCIA DE PASIVOS (MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - - - - -
(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 18.509.859 31.755.586 5.534.219 16.404.809 - 175.132.546 139.147.597 32.661.818 (23.648.049) 1.647.088 (5.534.812) - 144.273.644
Reservas
30/09/2014 30/09/2013
NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS
a) Reservas por siniestros
A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
70
Invalidez
ParcialInvalidez Total Gran Invalidez Viudez Orfandad
Viudas<45 y
orfandades >18
y <24
Reserva por
cambio de tasa
de escuento
6% al 4%
TotalInvalidez
ParcialInvalidez Total Gran Invalidez Viudez Orfandad
Viudas<45 y
orfandades >18
y <24
Reserva por
cambio de tasa
de escuento 6%
al 4%
Total
(1) Total Capitales Representativos Iniciales 41.197.664 26.626.955 7.937.408 57.143.887 2.503.805 7.000.000 16.728.501 159.138.220 40.850.707 25.960.925 7.249.243 52.698.476 2.245.585 3.000.000 935.118 132.940.054
(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el
periodo 3.556.841 7.500.336 2.311.949 2.711.300 1.829.355 - 158.545 18.068.326 5.278.205 5.673.727 445.792 3.944.635 1.512.675 - 587.710 17.442.744
(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del
beneficiario (899.048) 1.037.173 928.956 (662.473) 16.000.201 - - 16.404.809 (1.663.018) (947.885) (289.888) (723.632) (462.520) - - (4.086.943)
(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - - - - - -
(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L.
N°2.448, de 1979. 1.522.790 1.064.504 355.176 1.946.251 645.499 - - 5.534.220 521.676 320.514 94.935 680.454 29.511 - - 1.647.090
(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa
de descuento - - - - - - - - - - - - - - - -
(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis
de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - - -
(8) Otras variaciones (especificar) (2.193.401) (5.402.762) (1.368.414) (3.225.280) (2.600.610) - (16.887.046) (31.677.513) (3.773.247) (3.142.721) (93.906) (2.760.976) (860.528) - (135.854) (10.767.232)
(9) Subtotal - Movimientos
( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) 1.987.182 4.199.251 2.227.667 769.798 15.874.445 - (16.728.501) 8.329.842 363.616 1.903.635 156.933 1.140.481 219.138 - 451.856 4.235.659
(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 ) 43.184.846 30.826.206 10.165.075 57.913.685 18.378.250 7.000.000 - 167.468.062 41.214.323 27.864.560 7.406.176 53.838.957 2.464.723 3.000.000 1.386.974 137.175.713
Concepto
30/09/2014 30/09/2013
La siguiente tabla concilia los saldos contabilizados de inicio y cierre de los capitales representativos de pensiones:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
71
En miles de pesos
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva por prestaciones médicas - - - - - - -
Pagos Acumulados - - - - - - -
Gasto Total - - - - - - -
Reserva por prestaciones médicas - - - - - -
Pagos Acumulados - - - - - -
Gasto Total - - - - - -
Reserva por prestaciones médicas - - - - -
Pagos Acumulados - - - - -
Gasto Total - - - - -
Reserva por prestaciones médicas - - - -
Pagos Acumulados - - - -
Gasto Total - - - -
Reserva por prestaciones médicas - - -
Pagos Acumulados - - -
Gasto Total - - -
Reserva por prestaciones médicas - -
Pagos Acumulados - -
Gasto Total - -
Reserva por prestaciones médicas 4.052.198
Pagos Acumulados -
Gasto Total 4.052.198
2012
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Años Anteriores
2009
2010
2011
2013
2014
b) Evolución de la pérdida incurrida por las prestaciones otorgadas
b.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
72
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva por subsidios - - - - - 8.963 11.190
Pagos Acumulados - - - - - (4.036) (207.314)
Gasto Total - - - - - 4.927 (196.123)
Reserva por subsidios - - - - 8.536 3.924
Pagos Acumulados - - - - (14.681) (44.200)
Gasto Total - - - - (6.145) (40.276)
Reserva por subsidios - - - 9.923 6.615
Pagos Acumulados - - - (22.760) (84.880)
Gasto Total - - - (12.837) (78.265)
Reserva por subsidios - - 15.951 15.879
Pagos Acumulados - - (365.664) (190.815)
Gasto Total - - (349.713) (174.936)
Reserva por subsidios - 63.917 20.353
Pagos Acumulados - (4.738.543) (769.676)
Gasto Total - (4.674.626) (749.323)
Reserva por subsidios 1.666.972 67.207
Pagos Acumulados (28.138.474) (6.991.008)
Gasto Total (26.471.502) (6.923.802)
Reserva por subsidios 1.579.214
Pagos Acumulados (18.826.764)
Gasto Total (17.247.550)
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Años Anteriores
2009
2010
2011
2012
2013
2014
b.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
73
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva por indemnizaciones - - - - - 3.211 68.896
Pagos Acumulados - - - - - (78.442) (70.618)
Gasto Total - - - - - (75.231) (1.722)
Reserva por indemnizaciones - - - - - 22.784
Pagos Acumulados - - - - (20.239) 10.418
Gasto Total - - - - (20.239) 33.202
Reserva por indemnizaciones - - - 28.186 28.360
Pagos Acumulados - - - (123.534) (37.038)
Gasto Total - - - (95.348) (8.679)
Reserva por indemnizaciones - - 35.776 109.960
Pagos Acumulados - - (331.343) (62.062)
Gasto Total - - (295.567) 47.897
Reserva por indemnizaciones - 76.101 193.221
Pagos Acumulados - (1.256.789) (351.247)
Gasto Total - (1.180.688) (158.026)
Reserva por indemnizaciones 1.103.759 445.849
Pagos Acumulados (87.003) (863.205)
Gasto Total 1.016.756 (417.356)
Reserva por indemnizaciones 638.173
Pagos Acumulados (67.786)
Gasto Total 570.386
Años Anteriores
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2009
2010
2011
2012
2013
2014
b.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
74
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva de Pensiones 33.002.601 32.292.014 31.065.835 30.140.618 29.061.048 27.761.529 26.491.652
Pagos Acumulados (4.175.048) (4.482.321) (4.392.621) (4.213.365) (4.164.680) (4.961.752) (3.370.842)
Gasto Total 28.827.553 27.809.693 26.673.214 25.927.253 24.896.368 22.799.777 24.684.179
Reserva de Pensiones 2.505.864 3.147.688 3.106.343 2.997.124 2.923.906 2.939.709
Pagos Acumulados (162.767) (372.282) (403.154) (410.337) (307.886) (242.135)
Gasto Total 2.343.097 2.775.406 2.703.189 2.586.787 2.616.020 70.590
Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 2.779.786
Pagos Acumulados (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (313.915)
Gasto Total 2.089.100 2.758.537 2.640.716 2.496.156 1.693.956
Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.654.369
Pagos Acumulados (139.053) (507.745) (274.098) (228.958)
Gasto Total 2.189.628 3.195.000 2.591.401 2.983.409
Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.597.191
Pagos Acumulados (130.819) (173.685) (147.651)
Gasto Total 2.304.499 3.200.391 3.792.358
Reserva de Pensiones 1.539.872 2.558.877
Pagos Acumulados (107.101) (96.448)
Gasto Total 1.432.771 3.138.192
Reserva de Pensiones 2.367.707
Pagos Acumulados (114.824)
Gasto Total 4.309.954
2012
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Años Anteriores
2009
2010
2011
2013
2014
b.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
75
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva de Pensiones 19.467.417 18.762.425 18.159.267 17.892.717 17.593.993 16.776.467 16.002.408
Pagos Acumulados (2.090.500) (2.156.827) (2.102.478) (2.116.588) (2.145.141) (1.925.030) (1.715.479)
Gasto Total 17.376.917 16.605.598 16.056.789 15.776.129 15.448.852 14.851.437 15.075.350
Reserva de Pensiones 1.335.626 1.764.331 1.758.584 1.578.662 1.547.575 1.629.015
Pagos Acumulados (55.015) (136.206) (145.583) (137.200) (141.260) (102.779)
Gasto Total 1.280.611 1.628.125 1.613.001 1.441.462 1.406.315 924.421
Reserva de Pensiones 1.277.855 1.741.058 1.897.969 1.524.798 1.492.146
Pagos Acumulados (62.820) (126.317) (121.982) (216.018) (144.350)
Gasto Total 1.215.035 1.614.741 1.775.987 1.308.780 3.309.965
Reserva de Pensiones 1.447.265 1.708.171 1.524.798 1.500.970
Pagos Acumulados (73.421) (151.389) (193.922) (223.916)
Gasto Total 1.373.844 1.556.782 1.330.876 2.795.160
Reserva de Pensiones 1.925.854 3.255.683 3.620.476
Pagos Acumulados (104.512) (151.389) (95.707)
Gasto Total 1.821.342 3.104.294 2.441.410
Reserva de Pensiones 2.586.504 3.052.942
Pagos Acumulados (104.512) 1.164
Gasto Total 2.481.992 1.775.670
Reserva de Pensiones 3.035.812
Pagos Acumulados (6.056)
Gasto Total 2.473.234
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Años Anteriores
2009
2010
2011
2012
2013
2014
b.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
76
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva de Pensiones 6.396.291 6.130.555 5.928.037 5.787.539 5.522.027 5.264.244 5.052.742
Pagos Acumulados (586.429) (627.397) (624.531) (629.458) (624.227) (767.340) (497.404)
Gasto Total 5.809.862 5.503.158 5.303.506 5.158.081 4.897.800 4.496.904 4.811.929
Reserva de Pensiones 311.400 549.161 499.619 449.084 460.665 476.388
Pagos Acumulados (11.214) (35.426) (33.659) (31.362) (107.110) (60.920)
Gasto Total 300.186 513.735 465.960 417.722 353.555 (140.886)
Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 602.046
Pagos Acumulados (12.289) (28.397) (30.094) (96.203) (18.556)
Gasto Total 355.893 502.558 565.844 494.075 565.582
Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 725.691
Pagos Acumulados (18.513) (52.549) (54.134) (24.000)
Gasto Total 738.840 670.624 648.161 307.949
Reserva de Pensiones 275.561 440.935 336.201
Pagos Acumulados (20.222) (3.023) (37.593)
Gasto Total 255.339 437.912 821.213
Reserva de Pensiones 462.458 1.059.975
Pagos Acumulados (2.351) (1.902)
Gasto Total 460.107 754.636
Reserva de Pensiones 665.827
Pagos Acumulados (26.504)
Gasto Total 764.745
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Años Anteriores
2014
2009
2010
2011
2012
2013
b.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
77
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva de Pensiones 40.632.463 39.775.204 40.595.953 41.998.832 45.198.200 45.154.332 57.500.096
Pagos Acumulados (4.473.201) (4.844.843) (4.795.374) (4.896.013) (5.086.487) (4.590.245) (3.388.615)
Gasto Total 36.159.262 34.930.361 35.800.579 37.102.819 40.111.713 40.564.087 55.583.021
Reserva de Pensiones 2.149.489 1.840.366 2.042.392 1.484.044 1.464.426 1.947.559
Pagos Acumulados (71.486) (179.410) (200.633) (183.352) (174.390) (125.400)
Gasto Total 2.078.003 1.660.956 1.841.759 1.300.692 1.290.036 (13.426)
Reserva de Pensiones 2.611.234 2.151.690 1.757.860 1.741.462 2.296.649
Pagos Acumulados (104.276) (237.006) (230.890) (235.184) (167.346)
Gasto Total 2.506.958 1.914.684 1.526.970 1.506.278 1.970.903
Reserva de Pensiones 2.140.874 1.357.972 1.516.281 1.999.659
Pagos Acumulados (66.230) (197.239) (180.148) (109.357)
Gasto Total 2.074.644 1.160.733 1.336.133 1.917.598
Reserva de Pensiones 4.658.788 4.648.385 2.002.790
Pagos Acumulados (80.397) (213.333) (151.200)
Gasto Total 4.578.391 4.435.052 1.905.296
Reserva de Pensiones 2.671.438 2.402.951
Pagos Acumulados (98.203) (160.708)
Gasto Total 2.573.235 2.579.449
Reserva de Pensiones 9.817.219
Pagos Acumulados (28.821)
Gasto Total 10.841.546
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Años Anteriores
2009
2010
2011
2012
2013
2014
b.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
78
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva de Pensiones 4.880.818 4.389.239 3.871.945 3.565.731 3.096.045 2.276.663 2.330.346
Pagos Acumulados (1.308.741) (1.383.199) (1.267.561) (1.223.503) (1.120.407) (1.267.052) (1.217.432)
Gasto Total 3.572.077 3.006.040 2.604.384 2.342.228 1.975.638 1.009.611 1.762.873
Reserva de Pensiones 400.059 386.838 385.267 292.177 265.584 297.358
Pagos Acumulados (33.016) (76.507) (89.005) (71.826) (72.391) (55.978)
Gasto Total 367.043 310.331 296.262 220.351 193.193 (250)
Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 447.985
Pagos Acumulados (57.725) (131.567) (113.692) (106.560) (83.424)
Gasto Total 520.953 442.994 416.167 360.390 535.279
Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 506.111
Pagos Acumulados (25.702) (110.518) (83.997) (65.043)
Gasto Total 346.667 378.763 338.256 466.974
Reserva de Pensiones 536.016 498.226 496.126
Pagos Acumulados (39.469) (96.110) (74.346)
Gasto Total 496.547 402.116 437.447
Reserva de Pensiones 987.047 691.894
Pagos Acumulados (33.732) (87.564)
Gasto Total 953.315 479.418
Reserva de Pensiones 1.089.388
Pagos Acumulados (23.968)
Gasto Total 999.346
2010
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Años Anteriores
2009
2011
2012
2013
2014
b.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
79
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5 años
después
Reserva de Siniestros - - - - - 12.174 80.086 -
Pagos Acumulados - - - - - (82.478) (277.932) - -
Gasto Total - - - - - (70.304) (197.845) - -
Reserva de Siniestros - - - - 8.536 26.709 - -
Pagos Acumulados - - - - (34.920) (33.782) - -
Gasto Total - - - - (26.384) (7.073) - -
Reserva de Siniestros - - - 38.109 34.975 - -
Pagos Acumulados - - - (146.294) (121.918) - -
Gasto Total - - - (108.185) (86.943) - -
Reserva de Siniestros - - 51.727 125.838 - -
Pagos Acumulados - - (697.007) (252.877) - -
Gasto Total - - (645.280) (127.039) - -
Reserva de Siniestros - 140.018 213.574 - -
Pagos Acumulados - (5.995.332) (1.120.923) - -
Gasto Total - (5.855.314) (907.349) - -
Reserva de Siniestros 2.770.731 513.056 - -
Pagos Acumulados (28.225.477) (7.854.213) - -
Gasto Total (25.454.746) (7.341.157) - -
Reserva de Siniestros 6.269.584 400.661 -
Pagos Acumulados (18.894.551) - -
Gasto Total (12.624.966) Totales 400.661 -
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2013
2014
Siniestros
Últimos
Años Anteriores
2009
2010
2011
2012
IBNR a la
Fecha de
Reporte
b.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
80
Concepto 30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Retenciones 1.612.532 858.958
Provisiónes varias 828.467 610.667
Obligaciones previsionales 1.508.712 2.054.026
Impuestos 694.520 940.665
Provisión de gratificación 14.564 -
Retenciones personal - 13.804
Provisión término de proyecto - 188.189
Beneficios a los empleados 602.498 -
Provisión de honorarios médicos 9.486 -
Total 5.270.779 4.666.309
NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E
IMPUESTOS
Las provisiones al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, se detallan a
continuación:
Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:
Ingresos : 77 empleados
Egresos : 56 empleados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
81
Impuesto a la renta (tasa de impuesto %) 746.095 674.660
Provisión 35% Impuesto único - -
Menos:
Pagos provisionales mensuales (686.123) (600.602)
Crédito por gastos en capacitación (22.611) (12.113)
Otros 43.236 63.267
Total 80.597 125.212
Concepto 30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Provisiones de facturas por cobrar 34.345 -
Tasación activo fijo (4.245) -
Provisión de vacaciones 147.177 126.935
Provisión de incobrables 14.448 8.047
Diferencia en valoración activo inmovilizado (2.204) 3.028
Pérdida tributaria - 180.674
Ingresos anticipados 4.922 5.498
Provisión activos en leasing - (17.314)
Provisión Indemnización Años de Servicio - 26.137
Total 194.443 333.005
Concepto 30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS
a) Impuesto corriente por pagar
b) Efectos de impuestos diferidos en el patrimonio.
Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales no poseen
impuestos diferidos incluidos en el patrimonio.
c) Impuestos diferidos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
82
Gastos por impuesto a la renta: - -
Impuesto año corriente (746.095) (790.243)
Subtotal (746.095) (790.243)
Abono (cargo) por impuestos diferidos: - -
Originación y reverso de diferencias temporarias 37.543 (5.034)
Cambio en diferencias temporales no reconocidas (4.889) (6.588)
Beneficio fiscal ejercicios anteriores - -
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente - -
Subtotal 32.654 (11.622)
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 - -
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, inciso 3 - -
Otros 1.876 (1.436)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta (711.565) (803.301)
Concepto 30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Tasa de Monto Tasa de Monto
Utilidad antes de impuesto 26.803.652 31.065.578
Utilidad afecta 3.686.448 3.807.304
Utilidad exenta 23.117.204 27.258.274
Tasa de impuesto aplicable 21% 20%
Impuesto a la tasa impositiva vigente al 30.09.2014 774.154 761.461
Efecto tributario de los gastos que no son deducibles al calcular la renta imponible - -
Diferencias permanentes -0,12% (32.654) -1,86% (1.064)
Impuesto único (gastos rechazados) - -
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) - -
Resultado por inversiones en sociedades - -
Efecto de impuestos no reconocidos en el Estado de Resultados por las NIFCH - -
Otros agregados y deducciones (29.935) 42.904
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 2,65% 711.565 2,59% 803.301
Concepto30-09-2014 30-09-2013
d) Resultados por impuestos
e) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
83
Movimientos30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Saldo inicial 7.961.856 10.004.021
Costos por servicios pasados 11.024 -
Costos por intereses 460.195 -
Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto 470.036 (1.114.364)
Beneficios pagados (1.503.214) -
Saldo final 7.399.897 8.889.657
Hipótesis actuariales actualizadas 30/09/2014 30/09/2013
Tasa de descuento 5,78% 5,78%
Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%
Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009
Tasa de rotación 30,3 30,3
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Beneficios por terminación (IAS) - - 7.399.897 8.889.657
Otros - - - -
Total - - 7.399.897 8.889.657
Detalle
Corrientes No Corrientes
NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO
El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:
Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo al 30 de septiembre de 2014
y 30 de septiembre de 2013, son los siguientes:
Las hipótesis actuariales al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 son las
siguientes:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
84
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Ingresos anticipados 33.132 32.975
Total 33.132 32.975
Conceptos
Pasivos Corrientes
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Remuneraciones por pagar 1.489 - - -
Existencias prestadas por otras instituciones 2.287 23.858 - -
Fondo beneficios para el personal 7.717 3.582 - 161.865
Reembolso CCAF (10.829) (2.670) - -
Fondo deportivo 19.528 11.351 - 6.795
Provisión empresas relacionas (1.910) - - -
Fondo de Bienestar según convenio 2.112 (17.200) - 76.914
Otros fondos institucionales (4.513) 14.389 - -
Depósitos duplicados por devolución 30.705 30.740 - -
Acreedores vale vista por pagar 328.122 183.274 - -
Otras obligaciones - (6.949) 112.601 -
Otros fondos del personal (69.235) 2.457 - -
Total 305.473 242.832 112.601 245.574
Conceptos
Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes
NOTA 36. OTROS PASIVOS
Los otros pasivos al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, se detallan a
continuación:
NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
85
Detalle30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
Provisión vacaciones devengadas 2.997.771 3.454.271
Provisión bono de desempeño 1.657.261 1.718.624
Total 4.655.032 5.172.895
NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS
El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:
La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con
montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas, dependiendo del nivel del cargo. El modelo
considera el cumplimiento de objetivos corporativos, de áreas o gerencias y objetivos
individuales, además de la evaluación de competencias definidas para cada posición.
NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO
MANTENIDOS PARA LA VENTA
Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales no poseen
pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
86
Detalle30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 24.770.773 24.065.233
INGRESOS DEL PERÍODO:
1 Cotización extraordinaria 6.562.964 3.529.330
2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 4.928.370 -
3 Aporte del 0,25% del IC mensual 53.583 199.276
4 Ajuste anual del aporte provisorio - 4.939.526
5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios (1.529.595) 291.582
6 Otros - -
SUBTOTAL INGRESOS 10.015.322 8.959.714
EGRESOS DEL PERÍODO:
1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios - -
2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios 945.514 1.027.175
3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios - -
Aguinado de fiestas pratrias 161.984 -
Aguinaldo retroactivo 12.153 165.322
Aguinaldo de navidad - -
4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos
extraordinarios (*) - -
5 Otros -
Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 156.827 47.081
Reajuste Cap. Rep. Ley 19.953 92.704 25.301
Reajuste Cap. Rep. Ley 2.102 125.927 38.433
Cargo Fondo de Contingencia 100 % limite - 7.209.216
Regularizacion ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 7.597.140 -
SUBTOTAL EGRESOS 9.092.249 8.512.528
SALDO AL FINAL DEL PERIODO 25.693.846 24.512.419
NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA
(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos
constituidos al cumplir 45 años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos del
causante que estaban percibiendo un incremento extraordinario de los cubiertos por la ley N°
19.578.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
87
ConceptoRevalorización de
terrenos, edificios
Otros
resultados
integrales
Reserva de
revalorización de
inversión en
empresas
relacionadas
Reserva por
Inversiones
disponibles para
la venta
Reserva por
diferencia de
cambio por
conversión
Ajuste acumulado
por diferencias de
conversión
Total
Al 1 de enero de 2014 - (544.565) (3.225.614) - - (23.162.012) (26.932.191)
Venta de participacion en empresas relacionadas - - (3.306) - - - (3.306)
Revalorización – Bruta - - - - - - -
Revalorización – Impuestos - - - - - - -
Revalorización – Asociadas - - - - - - -
Traspaso amortización – Bruto - - - - - - -
Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - -
Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - -
Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - -
Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - -
Traspaso a ventas - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - -
Traspasos a existencias - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - -
Cobertura de inversiones netas - - - - - - -
- - - - - -
Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - -
Grupo - - - - - - -
Asociadas - - - - - - -
Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - -
Valor de los servicios prestados - - - - - - -
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - (470.035) - - - - (470.035)
Ajustes de patrimonio de filiales - - 187.255 - - - 187.255
Saldo al 30 de septiembre de 2014 - (1.014.600) (3.041.665) - - (23.162.012) (27.218.277)
NOTA 41. OTRAS RESERVAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
88
ConceptoRevalorización de
terrenos, edificios
Otros
resultados
integrales
Reserva de
revalorización de
inversión en
empresas
relacionadas
Reserva por
Inversiones
disponibles para
la venta
Reserva por
diferencia de
cambio por
conversión
Ajuste acumulado
por diferencias de
conversión
Total
Al 1 de enero de 2013 - - 2.445.654 - - (28.416.460) (25.970.806)
Revalorización – Bruta - - - - - - -
Revalorización – Impuestos - - - - - - -
Revalorización – Asociadas - - - - - - -
Traspaso amortización – Bruto - - - - - - -
Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - -
Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - -
Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - -
Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - -
Traspaso a ventas - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - -
Traspasos a existencias - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - -
Cobertura de inversiones netas - - - - - - -
Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - -
Grupo - - - - - - -
Asociadas - - - - - - -
Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - -
Valor de los servicios prestados - - - - - - -
Saldo al 30 de septiembre de 2013 - - 2.445.654 - - (28.416.460) (25.970.806)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
89
ConceptoAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
Intereses y reajustes
Por cotización básica 379.356 531.349
Por cotización adicional 621.723 28.478
Por cotización extraordinaria 69.757 352.066
Multas
Por cotización básica 278.977 416.924
Por cotización adicional 457.212 21.200
Por cotización extraordinaria 38.746 268.527
Total 1.845.771 1.618.544
Origen de las rentasAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades 265.983 188.094
Del Fondo de Contingencia 1.504.932 698.096
Del Fondo de Reserva de Pensiones 1.406.058 1.436.723
Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 358.016 210.256
Total 3.534.989 2.533.169
Origen de las rentasAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades (690) (10.758)
Del Fondo de Contingencia (*) (99.711) 72.309
Del Fondo de Reserva de Pensiones (*) (9.425) 212.107
Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (1.610) (12.243)
Total (111.436) 261.415
NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES
NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES
a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas
b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas
(*) En estos Fondos se generó una utilidad por el reverso de la provisión de incobrabilidad de
Bonos de La Polar.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
90
Origen de las rentasAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas 3.133.254 2.456.684
Otras rentas de inversiones 422 1.364
Total 3.133.676 2.458.048
Origen de las rentasAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas (4.896) (59.189)
De inversiones en otras sociedades - -
Total (4.896) (59.189)
c) Otras rentas de inversiones
d) Otras pérdidas de inversiones
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
91
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Otros
(especificar)*
M$
Total
M$
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Otros
(especificar)*
M$
Total
M$
Organismos administradores
70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 7.970 125 - - 8.095 (7.970) (125) - - (8.095)
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 990 - - - 990 (990) - - - (990)
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 2.581.507 (11.418) - - 2.570.089 (2.581.507) 11.418 - - (2.570.089)
Otras Instituciones de Salud Privada
Clínicas y centros médicos 8.765 36.215 - - 44.980 (8.765) (36.215) - - (44.980)
Isapres 2.880.290 586 - - 2.880.876 (2.880.290) (586) - - (2.880.876)
Otras Instituciones Públicas
Fuerzas Armadas 5.725 63 - - 5.788 (5.725) (63) - - (5.788)
Empresas del Estado 31.183 6.785 - - 37.968 (31.183) (6.785) - - (37.968)
Ministerios y Serv. del Estado 13.616 5.889 - - 19.505 (13.616) (5.889) - - (19.505)
Poder Judicial - 1.675 - - 1.675 - (1.675) - - (1.675)
Poder Legislativo - - - - - - - - - -
Inst. Educación Superior 3.523 6.616 - - 10.139 (3.523) (6.616) - - (10.139)
Liceos y Colegios Fiscales - 413 - - 413 - (413) - - (413)
Municipalidades 3.719 - - - 3.719 (3.719) - - - (3.719)
Hospitales y Serv. de Salud 2.373.315 (246) - - 2.373.069 (2.373.315) 246 - - (2.373.069)
Otras empresas
Empresas industriales, comerciales y de servicios 4.271.706 3.812.567 - 391.732 8.476.005 (4.271.706) (3.812.567) - (391.732) (8.476.005)
Personas naturales
Personas naturales 2.324.542 184.469 - - 2.509.011 (2.324.542) (184.469) - - (2.509.011)
Otros
Bomberos - - - - - - - - - -
Cooperativas y corporaciones 1.799 454 - - 2.253 (1.799) (454) - - (2.253)
Deportivos 25 - - - 25 (25) - - - (25)
Embajadas 4.204 - - - 4.204 (4.204) - - - (4.204)
Fundaciones 98.741 2.290 - - 101.031 (98.741) (2.290) - - (101.031)
Iglesias - - - - - - - - - -
Casas de estudios e institutos 31.936 225 - - 32.161 (31.936) (225) - - (32.161)
14.643.556 4.046.708 - 391.732 19.081.996 (14.643.556) (4.046.708) - (391.732) (19.081.996)
Rut Razón Social
Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros
Total
NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A
TERCEROS
El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2014, es
el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
92
Prestaciones
médicas
Exámenes
preocupacionales
Intereses,
reajustes y
multas
Otros
(especificar)* Total
Prestaciones
médicas
Exámenes
preocupacionales
Intereses,
reajustes y
multas
Otros
(especificar)* Total
Organismos administradores:
70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 2.585.824 800.319 - 4.389 3.390.532 (2.585.824) (800.319) - (4.389) (3.390.532)
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 2.867 388 - - 3.255 (2.867) (388) - - (3.255)
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 13.221 1.777 - - 14.998 (13.221) (1.777) - - (14.998)
Administrador delegado (especificar) - - - - - - - - - -
Otras Instituciones de Salud Privada (especificar)
Clinicas y Centros medicos 37.366 15.666 - 2.241 55.273 (37.366) (15.666) - (2.241) (55.273)
Isapres 1.980.268 603.005 - 4.622 2.587.895 (1.980.268) (603.005) - (4.622) (2.587.895)
Otras Instituciones Públicas (especificar)
Fuerzas Armadas 6.418 1.558 - 457 8.433 (6.418) (1.558) - (457) (8.433)
Empresas del Estado 84.842 20.809 - - 105.651 (84.842) (20.809) - - (105.651)
Ministerios y Serv. Del Estado 461 (881) - - (420) (461) 881 - - 420
Poder Judicial 3.445 6.701 - - 10.146 (3.445) (6.701) - - (10.146)
Poder Legislativo - - - - - - - - - -
Inst. Educación Superior 23.401 9.824 - 40 33.265 (23.401) (9.824) - (40) (33.265)
Liceos y Colegios Fiscales 226 263 - - 489 (226) (263) - - (489)
Municipalidades 9.240 5.580 - - 14.820 (9.240) (5.580) - - (14.820)
Hospitales y Serv. de Salud 1.456.739 291.611 - 2.836 1.751.186 (1.456.739) (291.611) - (2.836) (1.751.186)
Otras empresas (especificar)
Empresas industriales, Comerciales y de Servicios 5.058.848 3.541.389 - 230.025 8.830.262 (5.058.848) (3.541.389) - (230.025) (8.830.262)
Personas naturales
Personas naturales 2.129.831 721.602 - 2.750 2.854.183 (2.129.831) (721.602) - (2.750) (2.854.183)
Otros (especificar)
Bomberos - 25 - - 25 - (25) - - (25)
Cooperativas y Corporaciones 2.881 799 - - 3.680 (2.881) (799) - - (3.680)
Deportivos 130 31 - - 161 (130) (31) - - (161)
Embajadas 3.474 1.418 - - 4.892 (3.474) (1.418) - - (4.892)
Fundaciones 7.527 5.333 - 129 12.989 (7.527) (5.333) - (129) (12.989)
Iglesias 260 (16) - - 244 (260) 16 - - (244)
Casas de estudios e Institutos 37.188 8.146 - 254 45.588 (37.188) (8.146) - (254) (45.588)
13.444.457 6.035.347 - 247.743 19.727.547 (13.444.457) (6.035.347) - (247.743) (19.727.547) Total
Rut Razón Social
Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros
El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2013, es
el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
93
30 de septiembre de 2014
Detalle M$
Arriendos 6.051
Capacitación 30.644
Otros ingresos 52.994
Asesorías 302.043
Total 391.732
30 de septiembre de 2013
Detalle M$
Arriendos 29.684
Asesorías 195.179
Capacitación 11.602
Otros ingresos 11.278
Total 247.743
(*) El detalle del concepto Otros al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de
2013 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
94
En miles de pesos
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Art. 77 bis
M$
2014 12.834.103 4.471.946 1.520.716 - 18.826.764
2013 3.817.812 1.779.422 1.393.774 - 6.991.008
2012 464.390 153.320 151.966 - 769.676
2011 87.776 43.250 59.789 - 190.815
2010 47.678 17.116 20.086 - 84.880
2009 16.573 6.892 20.735 - 44.200
Años anteriores 160.284 20.585 26.445 - 207.314
Total 17.428.616 6.492.531 3.193.511 - 27.114.657
Año del siniestro
Origen del siniestro Total
30/09/2014
M$
En miles de pesos
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Art. 77 bis
M$
2013 12.814.175 4.220.494 2.330.432 - 19.365.101
2012 2.707.512 1.175.798 439.765 - 4.323.075
2011 207.685 102.319 19.838 - 329.842
2010 15.486 2.869 2.198 - 20.553
2009 10.714 3.810 - - 14.524
2008 2.469 70 (13) - 2.526
Años anteriores 183 280 (110) - 353
Total 15.758.224 5.505.640 2.792.110 - 24.055.974
Año del siniestro
Origen del siniestro Total
30/09/2013
M$
NOTA 45. SUBSIDIOS
El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2014 y 2013,
es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
95
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2014 1.647 - 94.988 (28.848) - 96.635 (28.848)
2013 300.017 31.383 663.871 (132.066) - 995.271 (132.066)
2012 275.059 102.255 47.454 (73.521) - 424.768 (73.521)
2011 58.111 33.369 4.338 (33.755) - 95.818 (33.755)
2010 46.537 6.576 - (16.075) - 53.113 (16.075)
2009 3.512 3.223 - (17.153) - 6.735 (17.153)
Años anteriores 75.421 20.698 4.841 (30.343) - 100.960 (30.343)
Total 760.304 197.504 815.492 (331.761) - 1.773.300 (331.761)
Año del
siniestro
Origen del siniestro Total
30/09/2014Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Otro
(especificar)
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2013 37.460 17.065 119.056 (236.973) - 173.581 (236.973)
2012 389.493 64.286 443.635 - - 897.414 -
2011 132.370 56.899 51.987 - - 241.256 -
2010 66.109 28.899 3.797 - - 98.805 -
2009 4.352 1.943 - - - 6.295 -
2008 3.936 2.166 - - - 6.102 -
Años anteriores 20.676 6.838 - - - 27.514 -
Total 654.396 178.096 618.475 (236.973) - 1.450.967 (236.973)
Año del
siniestro
Origen del siniestro Total
30/09/2013Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Otro
(especificar)
M$
NOTA 46. INDEMNIZACIONES
El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 30 de septiembre de
2014 y al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
96
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2014 23.476 - 152.114 (30.166) 54.750 230.340 (30.166)
2013 48.448 11.207 126.816 (90.583) 249.569 436.040 (90.583)
2012 175.632 36.276 122.849 (54.513) 226.253 561.010 (54.513)
2011 382.044 32.056 98.755 (38.708) 177.128 689.983 (38.708)
2010 368.237 24.405 98.377 (16.700) 253.271 744.290 (16.700)
2009 259.188 73.837 100.184 (29.548) 183.550 616.759 (29.548)
Años anteriores 4.356.114 514.783 793.724 (110.799) 4.635.950 10.300.571 (110.799)
Total 5.613.139 692.564 1.492.819 (371.017) 5.780.471 13.578.993 (371.017)
Año del
siniestro
Origen del siniestro Total
30/09/2014Accidente del
trabajo
M$
Accidente del
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Supervivencia
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2013 36.106 9.731 82.653 (3.004) 66.685 195.175 (3.004)
2012 116.212 15.189 109.400 (53.840) 238.397 479.198 (53.840)
2011 233.679 74.607 92.850 (29.372) 199.882 601.018 (29.372)
2010 297.404 102.168 117.047 192 254.431 771.050 192
2009 246.903 88.833 88.434 (6.599) 184.263 608.433 (6.599)
2008 236.948 70.791 82.860 (7.211) 269.268 659.867 (7.211)
Años anteriores 3.978.895 502.657 977.528 (83.746) 4.062.254 9.521.334 (83.746)
Total 5.146.147 863.976 1.550.772 (183.580) 5.275.180 12.836.075 (183.580)
Año del
siniestro
Origen del siniestroTotal 30/09/2013
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Supervivencia
M$
NOTA 47. PENSIONES
El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 30 de septiembre de 2014 y
al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
97
Sueldos 14.389.885 2.821.137 370.412 17.581.434 12.093.887 2.426.102 933.413 15.453.402
Bonos y comisiones 1.200.300 235.319 30.897 1.466.516 948.996 190.374 73.244 1.212.614
Gratificación y participación - 0 0 - - - - -
Otras remuneraciones 690.024 135.279 17.762 843.065 583.690 117.091 45.050 745.831
Subtotal Remuneraciones 16.280.209 3.191.735 419.071 19.891.015 13.626.573 2.733.567 1.051.707 17.411.847
Indemnización por años de servicio 701.738 137.576 18.064 857.378 749.888 150.432 57.877 958.197
Honorarios 1.282.381 251.411 33.010 1.566.802 1.095.896 219.843 84.582 1.400.321
Viáticos 3.005 589 77 3.671 13.557 2.720 1.046 17.323
Capacitación 13.959 2.737 359 17.055 145.973 29.283 11.266 186.522
Otros estipendios 261.014 51.172 6.719 318.905 103.495 20.762 7.988 132.245
Total Gastos en Personal 18.542.306 3.635.220 477.300 22.654.826 15.735.382 3.156.607 1.214.466 20.106.455
Insumos médicos 301.854 59.178 7.770 368.802 298.236 59.828 23.018 381.082
Instrumental clínico 2.394.923 469.525 61.648 2.926.096 1.912.699 383.698 147.623 2.444.020
Medicamentos 2.177.011 426.803 56.039 2.659.853 1.698.170 340.662 131.066 2.169.898
Prótesis y aparatos ortopédicos 1.652.942 324.059 42.549 2.019.550 1.443.127 289.499 111.381 1.844.007
Exámenes complementarios 3.198.834 627.131 82.342 3.908.307 3.041.261 610.094 234.726 3.886.081
Traslado de pacientes 6.404.156 1.255.535 164.850 7.824.541 5.522.782 1.107.901 426.251 7.056.934
Atenciones de otras instituciones 11.957.722 2.344.311 307.806 14.609.839 10.690.391 2.144.553 825.090 13.660.034
Mantención y reparación 1.728.209 338.815 44.486 2.111.510 1.124.636 225.608 86.800 1.437.044
Servicios generales 5.331.941 1.045.327 137.250 6.514.518 4.254.390 853.455 328.356 5.436.201
Consumos básicos 1.014.862 198.964 26.124 1.239.950 870.651 174.658 67.197 1.112.506
Honorarios interconsultas y diversos 1.516.170 297.245 39.028 1.852.443 1.164.505 233.606 89.877 1.487.988
Alimentación de accidentados 6.202 1.216 160 7.578 2.918 585 225 3.728
Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 72.983 14.308 1.879 89.170 56.488 11.332 4.360 72.180
Arriendo de propiedades 116.493 22.838 2.999 142.330 64.097 12.858 4.947 81.902
Arriendo de equipos y otros 166.255 32.594 4.280 203.129 62.901 12.618 4.855 80.374
Otros 1.872.551 367.114 48.202 2.287.867 1.595.995 320.166 123.180 2.039.341
Subtotal Otros Gastos 39.913.108 7.824.963 1.027.412 48.765.483 33.803.247 6.781.121 2.608.952 43.193.320
Depreciación 2.269.802 444.995 58.427 2.773.224 2.104.440 422.163 162.422 2.689.025
Gastos Indirectos 4.259.098 834.996 109.634 5.203.728 3.857.852 773.907 297.751 4.929.510
Total 64.984.314 12.740.174 1.672.773 79.397.261 55.500.921 11.133.798 4.283.591 70.918.310
Conceptos
Al 30/09/2014 Al 30/09/2013
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Total
M$
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Total
M$
NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS
El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
98
Accidentes del
trabajo
Accidentes del
trayecto
Enfermedad
profesional
Total
Ingresos Asistenciales Ley 125.485 25.173 9.685 160.343
78% 16% 6% 100%
30-09-2013
Accidentes del
trabajo
Accidentes del
trayecto
Enfermedad
profesional
Total
Ingresos Asistenciales Ley 116.506 22.841 2.999 142.346
82% 16% 2% 100%
30-09-2014
Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de
ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:
Al 30 de septiembre de 2014:
Al 30 de septiembre de 2013:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
99
Sueldos 15.261.293 12.759.392
Bonos y comisiones 1.348.955 1.822.878
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 810.328 687.512
Subtotal Remuneraciones 17.420.576 15.269.782
Indemnización por años de servicio 556.631 779.478
Honorarios 79.743 71.190
Viáticos 135.758 156.548
Capacitación 1.569 161.106
Otros estipendios 288.827 146.043
Total Gastos en Personal 18.483.104 16.584.147
Insumos para exámenes preventivos - -
Asesorías 323 123.545
Publicaciones - 2.110
Material de apoyo 1.334.405 1.203.278
Organización de eventos 368.590 481.212
Mantención y reparación 608.684 322.475
Servicios generales 2.784.114 1.479.008
Consumos básicos 732.938 450.073
Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 33.042 27.290
Honorarios interconsultas y diversos - -
Patente, seguro, contribuciones 146.043 101.665
Proyectos de investigación e innovación tecnológica 162.661 117.355
Arriendo de propiedades 85.279 15.935
Otros
Atenciones médicas preventivas 2.679.759 2.441.745
Arriendo de vehiculos y equipos 1.684.886 853.710
Capacitación asegurados 8.503.814 6.770.095
Comunicación corporativa 335.076 729.690
Otros gastos generales 832.550 16.276
Subtotal Otros Gastos 20.292.164 15.135.462
Depreciación 578.302 820.160
Gastos Indirectos 2.821.572 3.050.443
Total 42.175.142 35.590.212
ConceptosAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS
El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 30 de septiembre de 2014
y 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
100
Sueldos 180.503 187.513
Bonos y comisiones 16.556 12.667
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 9.924 10.104
Subtotal Remuneraciones 206.983 210.284
Indemnización por años de servicio 5.087 24.102
Honorarios 2.950 -
Viáticos - 16
Capacitación - -
Otros estipendios 985 636
Total Gastos en Personal 216.005 235.038
Estudios externos - -
Mantención y reparación 203 19.085
Servicios generales 9.863 37.444
Consumos básicos - 11.494
Materiales de oficina 1.334 872
Honorarios auditores y diversos - 25.413
Arriendo de equipos y otros - 3.603
Patente, Seguros, Contribuciones 7.935 2.162
Otros 64.051 11.112
Subtotal Otros Gastos 83.386 111.185
Depreciación 153.193 113.670
Gastos Indirectos 395.685 374.319
Total 848.269 834.212
ConceptosAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS
El detalle del gasto en funciones técnicas al 30 de septiembre de 2014 y 30 de
septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
101
Sueldos 6.590.376 5.746.183
Bonos y comisiones 1.054.499 567.593
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 280.706 235.343
Subtotal Remuneraciones 7.925.581 6.549.119
Indemnización por años de servicio 591.602 597.776
Honorarios 74.903 79.762
Viáticos 130.970 58.892
Capacitación 8.704 71.022
Otros estipendios 227.368 146.173
Total Gastos en Personal 8.959.128 7.502.744
Marketing 1.049.567 1.455.646
Publicaciones 64.687 68.595
Estudios externos - -
Mantención y reparación 579.552 646.765
Servicios generales 2.418.895 2.219.603
Consumos básicos 363.961 484.078
Materiales de oficinas 45.937 33.423
Donaciones - -
Aportes a terceros 224.611 181.600
Honorarios de auditorías y diversos 256.852 644.074
Arriendo de equipos y otros 188.292 114.080
Patente, seguro, contribuciones 199.568 175.622
Arriendo de propiedades 40.111 41.638
Fletes y traslados 23.242 28.475
Otros 1.865.903 977.030
Subtotal Otros Gastos 7.321.178 7.070.629
Depreciación 1.018.210 920.339
Gastos Indirectos - -
Total 17.298.516 15.493.712
ConceptosAl 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION
El detalle de los gastos de Administración realizados al 30 de septiembre de 2014 y 30
de septiembre de 2013, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013
En miles de pesos – M$
102
Dietas
M$
Participación en
excedentes
M$
Gastos de
representación
M$
Viáticos
M$
Regalías
M$
Otros
M$
Total
M$
1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 1.248 - - 5.646 - - 6.894
2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 1.102 - - - - - 1.102
3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.248 - - - - - 1.248
4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 1.295 - 3.510 1.905 - - 6.710
5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 1.295 - 3.464 706 - - 5.465
6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 1.295 - 3.510 360 - - 5.165
7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -
8 Fabio Valdés Correa 5.169.671-2 - - - - - - -
9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -
10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -
11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -
7.483 - 10.484 8.617 - - 26.584 Total
N° Nombre RUT
Al 30/09/2013
Dietas
M$
Participación en
excedentes
M$
Gastos de
representación
M$
Viáticos
M$
Regalías
M$
Otros
M$
Total
M$
1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 287 - 10.731 - - - 11.018
2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 334 - 10.731 - - - 11.065
3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 284 - 7.114 - - - 7.398
4 Freddy Fritz Chacon 6.040.792-4 431 - 10.731 440 - - 11.602
5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 431 - 10.731 380 - - 11.542
6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 381 - 10.731 340 - - 11.452
7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -
8 Fabio Valdés Correa 5.169.571-2 - - - - - - -
9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 47 - - - - - 47
10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -
11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -
12 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 100 - 3.617 - - - 3.717
13 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 50 - 1.806 - - - 1.856
2.345 - 66.192 1.160 - - 69.697
N° Nombre RUT
Al 30/09/2014
Total
Dietas
M$
Participación en
excedentes
M$
Gastos de
representación
M$
Viáticos
M$
Regalías
M$
Otros
M$
Total
M$
1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 1.248 - - 5.646 - - 6.894
2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 1.102 - - - - - 1.102
3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.248 - - - - - 1.248
4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 1.295 - 3.510 1.905 - - 6.710
5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 1.295 - 3.464 706 - - 5.465
6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 1.295 - 3.510 360 - - 5.165
7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -
8 Fabio Valdés Correa 5.169.671-2 - - - - - - -
9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -
10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -
11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -
7.483 - 10.484 8.617 - - 26.584 Total
N° Nombre RUT
Al 30/09/2013
NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO
Durante los ejercicios 2014 y 2013 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
103
Concepto Tipo (*)
Al 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
Otros arriendos IN 1.225.335 1.010.135
Ingresos por deporte y recreación IN 12.340 12.593
Intereses y reajustes IN 136.208 -
Intereses mayor plazo, descuentos y otros IN 89.887 71.260
Otras recaudaciones por caja IN 40.194 26.014
Otras ventas IN 514.825 871.962
Devolución de impuestos IN 213.765 246.199
Otros ingresos de facturación IN 11 -
Ajustes Años Anteriores IN 15.583 -
Otros ingresos no ordinarios IN 43.007 3.584
Otros ingresos no ordinarios filiales IN 309.177 354.966
Recuperacion EDI IO 1.504.635 859.219
Recuperacion EDI VSC IO 1.293.896 1.131.633
Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 1.729.862 1.532.867
Ingresos por venta filiales IO 17.978.862 14.099.688
Otros ingresos por venta IO 593.179 -
Otros ingresos ordinarios IO 214.069 267.648
Total 25.914.835 20.487.768
Control
Ingreso Ordinario (IO) 23.314.503 17.891.055
Ingreso no Ordinario (IN) 2.600.332 2.596.713
25.914.835 20.487.768
-
NOTA 53. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS
El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:
a) Otros ingresos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
104
Concepto Tipo (*)
Al 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
Ajuste ejercicio EN 20.325 (60.599)
Ajuste Inventario existencia EN (54.289) (422)
Provisión por juicio con fallo adverso EN 32.762 -
Egresos deporte y recreación EN - 2.550
Otros egresos no ordinarios filiales EN (334.046) (275.471)
Otros egresos no ordinarios EN (421.029) (197.394)
Aguinaldo fiestas patrias a pensionados EO (174.137) (165.322)
Intereses por amortización leasing EO (8.147) (976)
Costos de explotacion y administración filiales EO (14.403.002) (10.156.467)
Otros egresos ordinarios filiales EO (405) -
Total (15.341.968) (10.854.101)
Control
Egreso Ordinario (EO) (14.585.691) (10.322.765)
Egreso no Ordinario (EN) (756.277) (531.336)
(15.341.968) (10.854.101)
-
b) Otros egresos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
105
Otras utilidades / (pérdidas) – netas 3.104 13.389
Ingresos (gastos) financieros – netos 74.106 6.959
Total 77.210 20.348
Conceptos
Al 30/09/2014
M$
Al 30/09/2013
M$
NOTA 54. DIFERENCIA DE CAMBIO
Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen
en las partidas siguientes y por los importes indicados:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
106
NOTA 55. CONTINGENCIAS
a) Pasivos contingentes
La Asociación se encuentra involucrada en varios juicios y reclamaciones, a raíz del
curso normal de sus operaciones, los cuales al 30 de septiembre de 2014 representan
una cuantía total reclamada de M$7.800.632 (M$7.273.748 al 30 de septiembre de
2013). Al respecto, de estos juicios, parte de la cuantía demandada (M$6.389.595 al 30
de septiembre de 2014 y M$5.565.937 al 30 de septiembre de 2013) se encuentra
cubierta por nuestros seguros y la otra parte, de acuerdo a información de los abogados
de la Asociación, se espera que no tengan un efecto importante en la situación
financiera y resultados de la Asociación.
b) Activos contingentes
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales
no poseen activos contingentes.
NOTA 56. COMPROMISOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no
poseen compromisos que revelar.
NOTA 57. COMBINACIONES DE NEGOCIOS
Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no
poseen combinaciones de negocios que revelar.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
107
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
- -
210.952 250.919
- - – Parientes cercanos de la dominante última
Conceptos
Venta de bienes:
– Asociadas
Prestación de servicios:
– Asociadas
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
- -
2.402.736 2.108.943
- -
- -
Conceptos
Compra de bienes:
– Asociadas
Compra de servicios:
– Asociadas
– Entidad controlada por el personal directivo clave
– Dominante inmediata (servicios de gestión)
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
1.446.783 1.078.448
- -
- -
- -
- -
- -
- 107.279
- -
1.446.783 1.185.727
Beneficios a corto plazo para los empleados
Remuneraciones recibidas por el personal clave de
la gerencia
Salarios
Honorarios de administradores
Correcciones de valor y beneficios no monetarios
Beneficios post empleo
Otros beneficios a largo plazo
Beneficios por terminación
Otros (especificar)
Total remuneraciones recibidas por el personal clave
NOTA 58. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas
son las siguientes:
a) Venta de bienes y prestación de servicios
b) Compra de bienes y servicios
c) Compensaciones al personal directivo clave
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
108
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
1.073.573 145.114
- -
- -
2.674 5.186
- -
– Asociadas
Conceptos
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 14):
– Matriz
– Parientes cercanos de la dominante última
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 31):
– Dominante inmediata
– Entidad controlada por el personal directivo clave
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
- -
785.000 -
- -
35.716 -
- -
820.716 -
30/09/2014
M$
30/09/2013
M$
- -
785.000 -
- -
35.716 -
- -
820.716 -
Amortizaciones recibidas de préstamos
Préstamos a asociadas
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Préstamos totales a partes vinculadas
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios
e) Préstamos a partes vinculadas
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
109
Al 30 de septiembre de 2014 Suma de activos Suma de pasivos
M$ M$
Corrientes de negocios conjunto 12.040.013 7.306.990
No corrientes de negocios conjuntos 41.768.416 6.391.599
Total de negocios conjuntos 53.808.429 13.698.589
- -
M$
Suma de ingresos ordinarios de negocios 20.288.199
Suma de gastos de negocios conjuntos (12.746.371)
385.842
7.155.986-
Al 31 de diciembre de 2013 Suma de activos Suma de pasivos
M$ M$
Corrientes de negocios conjunto 4.811.378 3.084.816
No corrientes de negocios conjuntos 36.549.927 2.006
Total de negocios conjuntos 41.361.305 3.086.822
M$
Suma de ingresos ordinarios de negocios 12.181.151
Suma de gastos de negocios conjuntos (7.903.279)
2.792.719
Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos
Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos
NOTA 59. NEGOCIOS CONJUNTOS
Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor
patrimonial. La Asociación y filiales participa en las entidades controladas
conjuntamente que se detallan a continuación:
Entidad Patrimonial
% de participación
Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%
BIONET S.A.
50,00%
Información financiera resumida de negocios conjuntos:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
110
NOTA 60. SANCIONES
Al 30 de septiembre de 2014 la Asociación Chilena de Seguridad y filiales han recibido las
siguientes sanciones:
Organismo
Fiscalizador
Naturaleza Fecha Número de
resolución
Fecha
notificación
Reclamación
judicial
SEREMI de
Salud Región de
Antofagasta
Infracción
Normativa
sanitaria D.S. N°
138
14-ene-14 N° 80 02-feb-14 Si,
reconsideración
SEREMI de
Salud Región del
Maule
Infracción al D.S.
N° 88 del
MINSAL sobre
Notificación de
Intoxicaciones
por Plaguicidas
12-may-14 N° 455 03-jul-14 Si,
reconsideración
SEREMI de
Salud Región del
Maule
Infracción al D.S.
N° 6 de 2009 del
MINSAL sobre
manejo de REAS.
10-jun-14 N° 580 07-jul-14 Sí,
reconsideración
SEREMI de
Salud Región del
Libertador
Bernardo
O’Higgins
Infracción al
Reglamento de
prevención y
control de rabia.
04-jul-14 N° 4354 10-jul-14 Sí,
reconsideración
SEREMI de
Salud Región del
General Carlos
Ibañez del
Campo
Infracción a la
Res. N° 847 del
MINSAL sobre
Manual para el
desarrollo de
programa de
vigilancia
Silicosis.
15-jul-14 N° 120 22-abr-14 Sí,
reconsideración
SEREMI de
Salud Región del
Libertador
Bernardo
O’Higgins
Infracción al
Reglamento de
prevención y
control de rabia.
04-jul-14 N° 4354 10-jul-14 Si,
reconsideración
SEREMI de
Salud Región del
Libertador
Bernardo
O’Higgins
Infracción al D.S.
N°88 sobre
control de
plaguicidas.
01-sep-14 N° 5876 02-sep-14 Sí,
reconsideración
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
En miles de pesos – M$
111
NOTA 61. HECHOS POSTERIORES
a) Fusión de sociedades filiales. En Acta de Sesión de Directorio N° 706 celebrada con fecha 26 de mayo de 2014,
se aprobó la fusión por absorción de las filiales Sociedad de Diagnóstico Médico
por Resonancia Magnética S.A. (“Sorema”) e Imágenes 2001 SpA. (“Imágenes”) en
la sociedad Centro Médico HTS SpA (“CEM”). Con fecha 4 de agosto de 2014 la
Asociación remitió a la Superintendencia de Seguridad Social los antecedentes
correspondientes a este proceso. A la fecha se encuentra en espera de la
autorización por parte de la Secretaría Regional Ministerial de Salud.
b) Otros. Entre el 1 de octubre de 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados
financieros individuales (14 de noviembre de 2014), no han ocurrido otros hechos
que pudieran tener un efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de septiembre de 2014
112
3. HECHOS RELEVANTES
a) Venta de participación accionaria de Interclínica, Clínica Los Leones y Clínica
Los Carrera
La operación de venta de la participación de las Sociedades Interclínica S.A.,
Clínica Los Leones (Serviclínica S.A. y Serviclínica Inmobiliaria S.A.) y Clínica
Los Carrera (Servisalud S.A. y Servisalud Inmobiliaria S.A.), cuyo contrato se
firmó el día 16 de enero del 2014, se dio por finalizado el día 10 de Marzo de 2014,
cuando se inscribieron en el conservador de bienes raíces.
b) Préstamo a Inmobiliaria Clínicas Regionales.
Con fecha 17 de marzo de 2014, la Asociación Chilena de Seguridad y la Mutual de
Seguridad C.Ch.C., únicas accionistas de la Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A.
(ICR), hicieron entrega material a esta sociedad, en calidad de préstamo, la suma de
33.349,34 U.F. equivalentes a M$785.000, cada una.
Dicha operación tuvo por objeto que ICR y Red Salud, únicas accionistas por partes
iguales de la Administradora de Clínicas Regionales Dos (ACR II), aporten a esta
última sociedad la suma de M$1.760.000 cada una, con el objeto de cubrir las
necesidades de financiamiento que tienen en la actualidad las Clínicas Atacama y
Valparaíso, ambas filiales de la ACR II.
La obligación de pago de los préstamos otorgados por ambas mutualidades consta
en dos escrituras suscritas por ICR el 14 de marzo de 2014 ante el notario público
de Santiago don Jaime Morandé Orrego, en las que reconoce adeudar las sumas
antes señaladas más los intereses pactados.
c) Elección y proclamación de Directores en representación de la Asociación y de
las empresas asociadas.
Con fecha 27 de junio de 2014, esta Asociación llevó a cabo la Cuadragésimo
Tercera Junta General Ordinaria de Asociados, instancia en la cual, entre otras
cosas, se proclamó a los Directores en representación de los trabajadores que fueron
elegidos el 30 de mayo último, en conformidad a lo establecido en los artículos N°
33 y N° 45 de nuestros Estatutos.
Resultaron elegidos como Directores titulares:
1) Víctor Riveros Infante.
2) Freddy Fritz Chacón.
3) Elizabeth Tapia Fuentes.
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de septiembre de 2014
113
Como Directores Suplentes:
1) Manuel Alvarado Alvarado.
2) María Acevedo Saavedra.
3) Claudia Urqueta Núñez.
Adicionalmente, en conformidad a lo prescrito en los artículos N° 24 y N° 47 de los
referidos Estatutos, en la mencionada Junta correspondió elegir a los Señores
Directores en representación de las Empresas Adherentes.
Resultaron elegidos como Directores titulares: 1) Fernán Gazmuri Plaza.
2) Andrés Santa Cruz López.
3) Gonzalo García Balmaceda.
Como Directores suplentes:
1) Fabio Valdés Correa.
2) Eduardo Castillo García.
3) Paul Schiodtz Obilinovich.
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
114
4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS1
Índices Unidad Septiembre 2014 Septiembre 2013
Liquidez
Liquidez Corriente Veces 3,91 4,17
Razón Ácida Veces 3,86 4,12
Endeudamiento
Razón endeudamiento Veces 0,81 0,75
Deuda Corriente % 19% 20%
Resultado
EBITDA MM$ $ 17.674 26.078
Excedente MM$ $ 26.092 30.262
Rentabilidad
ROE anual % 11% 19,3%
ROA anual % 5,9% 10,1%
Estado de situación financiera:
Al 30 de septiembre de 2014, la Asociación y filiales cuenta con activos totales de MM$
465.120, de los cuales un 33% corresponde a activos corrientes. Los activos totales
crecieron un 12,18% respecto al 30 de septiembre de 2013, asociado principalmente al
aumento de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas, de los intangibles, y de los
deudores previsionales. El indicador de liquidez corriente disminuyó respecto a septiembre
de 2013 principalmente por un incremento en los pasivos financieros corrientes.
Dentro de sus activos, la Asociación y filiales cuenta con inversiones financieras que
permiten respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 159.291 al
31 de septiembre de 2014, representando un 34,4% del total de activos y registrando un
aumento del 29,4% respecto a septiembre de 2013. A continuación se presenta el detalle de
estas inversiones:
Activos financieros (MM$ de cada periodo) Septiembre
2014
Septiembre
2013
Fondo de reserva de pensiones 62.021 53.622
Fondo de pensiones adicional 15.393 7.141
Fondo contingencias 29.306 26.593
Fondo de reserva de eventualidades 6.161 5.586
Fondo de inversiones de libre disposición 46.410 31.242
Total MM$ 150.291 124.184
1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
115
Al cierre del periodo informado, la Asociación y filiales cuenta con pasivos totales de MM$
208.609, de los cuales un 19,4% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos totales
crecieron un 18,8% respecto al 30 de Septiembre de 2013, como resultado de la
constitución de capitales representativos de pensiones vigentes, la que incluyó los
siguientes conceptos:
En diciembre de 2013 se reconocieron MM$ 4.000 por concepto de “DS 285 –
Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años”, de acuerdo a lo
solicitado por la Superintendencia de Seguridad Social, producto de cambios
esperados en la regulación vigente.
En diciembre de 2013 se reconoció una provisión por monto de MM$ 15.020
equivalente al 75% del impacto total esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de
tasa de descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y
actualización de las tablas de mortalidad al año 2006”, explicado por la
modificación en las tasas de descuento de flujos y cambio de tablas actuariales
actualmente utilizadas.
Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 167.469, lo que equivale
al 35,9% del valor de sus activos y a 0,65 veces su patrimonio. A continuación se muestra
su evolución:
Capitales representativos de pensiones vigentes Septiembre
2014
Septiembre
2013
Porción corriente 7.845 6.557
Porción no corriente 159.624 130.618
Total MM$ 167.469 137.175
Capitales representativos sobre patrimonio 0,65 veces 0,58 veces
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
116
Resultados 2014:
El margen bruto de la Asociación y filiales ascendió a MM$ 17.242 Mientras que el
excedente de ejercicio alcanzó MM$ 26.092.
Los ingresos ordinarios ascendieron a MM$ 247.356, principalmente debido a los ingresos
por cotizaciones (80,6%). Éstos fueron de MM$ 199.578, un 8,7% mayores a los
registrados en igual período de 2013. Para mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla:
Concepto Septiembre
2014
Septiembre
2013
Ingresos por cotización básica 116.742 108.461
Ingresos por cotización adicional 76.274 69.181
Ingresos por cotización extraordinaria 6.563 6.073
Intereses, reajustes y multas 1.846 1.619
Total MM$ 201.424 185.334
Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 230.113, incluyendo gastos en
prestaciones económicas por MM$ 41.764. Durante el período se reconocieron gastos por
MM$ 27.115 en subsidios, MM$ 1.442 en indemnizaciones y MM$ 13.208 en pensiones,
lo que presenta un alza del 10,1% respecto de igual periodo para el año 2013. Lo anterior se
puede ver en la siguiente tabla:
Concepto Septiembre
2014
Septiembre
2013
Subsidios 27.115 24.056
Indemnizaciones 1.442 1.214
Pensiones 13.208 12.652
Total MM$ 41.764 37.922
Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM 79.397, 12% mayor al
correspondiente al mismo período del año 2013. El gasto en Prestaciones Preventivas, en
tanto, fue de MM$ 42.175, un 18,5% mayor al efectuado en 2013 en igual período. Dentro
de las prestaciones preventivas se observa un fuerte crecimiento en los gastos asociados a
capacitación de los trabajadores afiliados, remuneraciones, y servicios de apoyo, en línea
con los desafíos que la compañía ha asumido para el año 2014. Lo anterior se puede ver en
la siguiente tabla:
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 30 de septiembre de 2014
117
Concepto Septiembre
2014
Septiembre
2013
Prestaciones Médicas MM$ 79.397 70.918
Prestaciones Preventivas MM$ 42.175 35.590
Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 17.299, un 11,6% mayor al observado
durante el mismo período de 2013. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:
Concepto Septiembre
2014
Septiembre
2013
Gastos en Administración MM$ 17.299 15.494
La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 8.329. La
variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios
sumaron MM$ 372 durante el ejercicio.
Concepto Septiembre
2014
Septiembre
2013
Variación de capitales representativos de
pensiones vigentes MM$ 8.329 4.231
El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, MM$ 197 por
concepto de participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos
contabilizadas por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto,
alcanzaron MM$ 3.134
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
Al 30 de septiembre de 2014
118
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
Los abajo firmantes se declaran responsables respecto de la veracidad de la información
incorporada en el presente informe trimestral, referido al 30 de septiembre de 2014, de
acuerdo con el siguiente detalle:
1.- Identificación.
2.- Estados financieros consolidados.
a) Estado de situación financiera clasificado consolidado.
b) Estado de resultados por función consolidado.
c) Estado de resultados integrales consolidado.
d) Estado de cambios en el patrimonio consolidado.
e) Estado de flujo de efectivo directo consolidado.
f) Notas explicativas a los estados financieros consolidados.
3.- Hechos relevantes.
4.- Análisis razonado de los estados financieros consolidados.
Santiago, 14 de noviembre de 2014.