Formulación del proyecto de desarrollo del software ...
Transcript of Formulación del proyecto de desarrollo del software ...
Formulación del proyecto de desarrollo del software contable y financiero de la
Compañía NOVALTEC S.A.S. basado en las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF)
Ing. Zaida Jackeline Salamanca Jaimes
20171197085
Ing. Danilo Esteban Rodríguez Torres
20171197081
Proyecto de grado para optar por el título de Especialista en Gestión de Proyectos de
Ingeniería.
Especialización en Gestión de Proyectos de Ingeniería
Facultad de Ingeniería
Universidad Distrital Francisco José de Caldas
Bogotá D.C.
Noviembre 2017
Tabla de contenido
Tabla de ilustraciones. ......................................................................................................................... 8
Tabla de tablas. .................................................................................................................................... 8
1. Introducción. ............................................................................................................................... 9
2. Análisis Preliminar. ................................................................................................................... 10
Situación Actual (Problemática) ................................................................................................... 10
Análisis de la problemática. .......................................................................................................... 10
Problemas principales: .............................................................................................................. 10
Restricciones: ............................................................................................................................ 11
Oportunidades: .......................................................................................................................... 11
Principales Interesados del proyecto. ............................................................................................ 11
El principal interesado. .............................................................................................................. 11
3. Justificación del proyecto. ......................................................................................................... 11
4. Objetivos del proyecto. ............................................................................................................. 12
Objetivo principal. ......................................................................................................................... 12
Objetivos específicos. ................................................................................................................... 12
5. Identificación del proyecto. ....................................................................................................... 12
Enfoque de Marco Lógico. ............................................................................................................ 12
Análisis de la participación. ...................................................................................................... 12
Identificación de los problemas. ................................................................................................ 13
Diagrama causa-efecto. ............................................................................................................. 13
Árbol de Problemas ................................................................................................................... 14
Árbol de Objetivos. ................................................................................................................... 14
Análisis de alternativas (Valoración de criterios). .................................................................... 15
Alternativas. .............................................................................................................................. 16
Matriz de planificación del proyecto. ........................................................................................ 16
Diagrama de Paretto. ................................................................................................................. 19
6. Marco teórico. ........................................................................................................................... 20
Estado del arte. .............................................................................................................................. 20
Nivel epistemológico................................................................................................................. 20
Nivel teórico. ............................................................................................................................. 20
Nivel metodológico. .................................................................................................................. 21
Nivel técnico. ............................................................................................................................ 21
Marco histórico. ............................................................................................................................ 22
La evolución de la contabilidad................................................................................................. 22
La evolución de los sistemas de información. ........................................................................... 23
Introducción de la informática en la organización: ................................................................... 25
Etapa de contagio de las aplicaciones informáticas: ................................................................. 25
Coordinación de los Sistemas de Información y los objetivos de la empresa: .......................... 25
Aparición de los Sistemas Estratégicos de información: .......................................................... 25
Paquetes contables en Colombia. .............................................................................................. 26
Marco conceptual. ......................................................................................................................... 27
Sistemas de Información. .......................................................................................................... 27
Sistema de Procesamiento de Operaciones (SPO): ................................................................... 28
Sistemas de Trabajo del Conocimiento (STC): ......................................................................... 29
Sistemas de automatización en la oficina (SAO): ..................................................................... 29
Sistemas de información para la administración (SIA): ............................................................ 29
Sistemas para el soporte de decisiones (SSD): .......................................................................... 29
Sistemas de Soporte Gerencial (SSG): ...................................................................................... 29
Desarrollo de un sistema de información. ..................................................................................... 30
Definición del proyecto: ............................................................................................................ 30
Análisis de sistemas: ................................................................................................................. 30
Diseño de Sistemas: .................................................................................................................. 30
Programación: ........................................................................................................................... 31
Fase de pruebas: ........................................................................................................................ 31
Conversión: ............................................................................................................................... 31
Producción y mantenimiento: .................................................................................................... 32
Necesidad de la implementación de un SIC en una empresa. ....................................................... 33
Regulación de los sistemas contables ............................................................................................ 33
7. Estudio de Mercado (EM). ........................................................................................................ 34
Identificación del tipo de proyecto. ............................................................................................... 34
Objetivo del estudio de mercado. .................................................................................................. 34
Desarrollo del estudio de mercado. ............................................................................................... 35
Identificación del bien o servicio .............................................................................................. 35
La demanda. .................................................................................................................................. 37
Estudio de las variables relevantes. ........................................................................................... 38
Fuentes de información a utilizar. ................................................................................................. 39
Fuentes de información primaria. .............................................................................................. 39
Fuentes de información secundaria. .......................................................................................... 39
Entidades fuentes....................................................................................................................... 40
Base de diseño del estudio mercado. ............................................................................................. 40
Segmentación del mercado. ....................................................................................................... 40
Consumo aparente. .................................................................................................................... 40
Consumo per cápita. .................................................................................................................. 41
Producción del bien. .................................................................................................................. 41
Importaciones. ........................................................................................................................... 41
Exportaciones. ........................................................................................................................... 41
Características teóricas de la demanda. ......................................................................................... 41
La función de demanda. ............................................................................................................ 42
La función de ingreso. ............................................................................................................... 42
La elasticidad. ........................................................................................................................... 42
Elasticidad cruzada. ................................................................................................................... 42
Estimación de la demanda futura. ................................................................................................. 42
Herramientas para la estimación de la demanda. ...................................................................... 43
La oferta. ....................................................................................................................................... 43
Listado de Proveedores. ............................................................................................................ 44
Régimen de mercado. ................................................................................................................ 44
Régimen de mercado de insumos. ............................................................................................. 44
Proyección de la oferta. ............................................................................................................. 44
Demanda vs Oferta. ................................................................................................................... 45
Los precios. ................................................................................................................................... 45
Comercialización. .......................................................................................................................... 46
Estructura de los canales. .......................................................................................................... 46
Márgenes de comercialización. ................................................................................................. 46
Selección de canales de comercialización. ................................................................................ 46
Promoción y publicidad. ........................................................................................................... 46
Motivación del proyecto. ........................................................................................................... 46
Consideraciones de incertidumbre en la comercialización. ...................................................... 46
8. Estudio técnico (ET).................................................................................................................. 50
Tamaño. ......................................................................................................................................... 50
Tamaño y Mercado.................................................................................................................... 51
Tamaño costos y aspectos técnicos. .......................................................................................... 51
Disponibilidad de insumos y servicios públicos. ...................................................................... 51
Tamaño y localización. ............................................................................................................. 51
Tamaño y financiamiento. ......................................................................................................... 51
La Localización. ............................................................................................................................ 51
Mercado. .................................................................................................................................... 51
Infraestructura disponible. ......................................................................................................... 52
Servicios públicos. .................................................................................................................... 52
Comunicaciones. ....................................................................................................................... 52
Costo de transporte. ................................................................................................................... 52
Políticas de Desarrollo. ............................................................................................................. 52
Restricciones financieras. .......................................................................................................... 52
Disponibilidad de insumos. ....................................................................................................... 52
Precio de insumos...................................................................................................................... 52
Condiciones de vida. ................................................................................................................. 52
Condiciones de clima. ............................................................................................................... 52
Políticas de desarrollo. .............................................................................................................. 52
Condiciones de orden fiscal y tributario.................................................................................... 53
Etapas para la localización del proyecto. ...................................................................................... 53
Macrolocalización. .................................................................................................................... 53
Microlocalización. ..................................................................................................................... 53
Localización Final. .................................................................................................................... 53
Proximidad y disponibilidad del mercado. ................................................................................ 53
Proximidad y disponibilidad de materias primas. ..................................................................... 53
Medios de transporte. ................................................................................................................ 53
Influencia del clima. .................................................................................................................. 53
Mano de obra. ............................................................................................................................ 53
Otros factores. ........................................................................................................................... 53
Ingeniería del proyecto. ................................................................................................................. 54
Descripción técnica del producto o servicio. ............................................................................. 54
Identificación y selección de procesos. ..................................................................................... 55
Listado de equipos. .................................................................................................................... 55
Descripción de los insumos. ...................................................................................................... 55
Distribución espacial. ................................................................................................................ 55
Distribución interna. .................................................................................................................. 55
La organización. ............................................................................................................................ 55
Cronograma de realización............................................................................................................ 56
Gestión tecnológica. ...................................................................................................................... 56
Competitividad y tecnología. ........................................................................................................ 56
9. Estudio organizacional. ............................................................................................................. 56
Definición de la Estructura organizacional. .................................................................................. 56
Funciones de la organización. ....................................................................................................... 57
Función de producción. ............................................................................................................. 57
Función financiera. .................................................................................................................... 57
Función de recursos humanos. .................................................................................................. 58
Procedimientos administrativos. ............................................................................................... 59
Función de mercadeo. ............................................................................................................... 59
Investigación y desarrollo. ........................................................................................................ 60
La gestión empresarial y los nuevos paradigmas. ..................................................................... 60
Gerencia del proyecto. ............................................................................................................... 60
10. Estudio legal. ......................................................................................................................... 60
Sociedad por acciones simplificada. ............................................................................................. 60
Contratación. ................................................................................................................................. 61
Contenido de los contratos. ....................................................................................................... 61
Normograma legal. ........................................................................................................................ 61
11. Estudio ambiental. ................................................................................................................. 63
Visión del problema. ..................................................................................................................... 63
Normograma ambiental. ................................................................................................................ 63
12. Evaluación Integral del proyecto. .......................................................................................... 66
Evaluación Financiera. .................................................................................................................. 66
Caso pesimista sin endeudamiento. ......................................................................................... 68
Caso realista sin endeudamiento. ............................................................................................. 68
Caso optimista sin endeudamiento. .......................................................................................... 69
Caso pesimista con endeudamiento. ........................................................................................ 70
Caso realista con endeudamiento. ............................................................................................ 70
Caso optimista con endeudamiento. ........................................................................................ 71
Evaluación Social y Económica. ................................................................................................... 78
Evaluación Ambiental. .................................................................................................................. 78
Evaluación Cultural. ...................................................................................................................... 78
Evaluación Organizacional. .......................................................................................................... 78
13. Gerencia del proyecto. ........................................................................................................... 79
ACTA DE CONSTITUCIÓN DEL PROYECTO...................................................................................... 79
REGISTRO DE INTERESADOS .......................................................................................................... 88
DECLARACIÓN DE ALCANCE .......................................................................................................... 91
DICCIONARIO DE LA EDT ............................................................................................................... 98
PLAN DE GESTIÓN DEL CRONOGRAMA ....................................................................................... 114
LISTA DE ACTVIDADES ................................................................................................................. 119
ESTIMACIÓN DE RECURSOS DEL PROYECTO ............................................................................... 126
PLAN DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS ............................................................................. 135
RECOMENDACIONES ................................................................................................................. 179
CONCLUSIONES .......................................................................................................................... 179
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................. 180
Tabla de ilustraciones. ILUSTRACIÓN 1. DIAGRAMA CAUSA-EFECTO. ................................................................................................... 13
ILUSTRACIÓN 2. ÁRBOL DE PROBLEMAS. .......................................................................................................... 14
ILUSTRACIÓN 3. ÁRBOL DE OBJETIVOS. ............................................................................................................ 15
ILUSTRACIÓN 4. TABLA DE PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO (MODELO). .......................................................... 16
ILUSTRACIÓN 5. MATRIZ DE PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO. NIVEL DE OBJETIVO. ......................................... 17
ILUSTRACIÓN 6. MATRIZ DE PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO. NIVEL DE INDICADOR. ....................................... 17
ILUSTRACIÓN 7. MATRIZ DE PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO. NIVEL DE MEDIO DE VERIFICACIÓN. ................. 18
ILUSTRACIÓN 8. MATRIZ DE PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO. NIVEL DE SUPUESTOS. ....................................... 18
ILUSTRACIÓN 9. DIAGRAMA DE PARETTO. ........................................................................................................ 19 ILUSTRACIÓN 10. CONTRIBUCIÓN DEL ESTADO DEL ARTE EN CADA NIVEL EN EL PROCESO DE INVESTIGACIÓN.
(HUERGO TOBAR, 2015) ........................................................................................................................... 22 ILUSTRACIÓN 11. ETAPAS DE LA EVOLUCIÓN DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN (HERNÁNDEZ TRASOBARES).
................................................................................................................................................................. 24
ILUSTRACIÓN 12. SISTEMA DE INFORMACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN. ............................................................... 27
ILUSTRACIÓN 13. TIPOS DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN (HERNÁNDEZ TRASOBARES). .................................... 28
ILUSTRACIÓN 14. COMPARACIÓN ENTRE ENFOQUES DE DESARROLLO (HERNÁNDEZ TRASOBARES) . ............... 33
ILUSTRACIÓN 15. PREGUNTA 1 ENCUESTA. ....................................................................................................... 48
ILUSTRACIÓN 16. PREGUNTA 2 ENCUESTA. ....................................................................................................... 48
ILUSTRACIÓN 17. PREGUNTA 3 ENCUESTA. ....................................................................................................... 48
ILUSTRACIÓN 18. PREGUNTA 3 ENCUESTA. ....................................................................................................... 49
ILUSTRACIÓN 19. ESCENARIO 1. ........................................................................................................................ 68
ILUSTRACIÓN 20. ESCENARIO 2. ........................................................................................................................ 68
ILUSTRACIÓN 21. ESCENARIO 3. ........................................................................................................................ 69
ILUSTRACIÓN 22. ESCENARIO 4. ........................................................................................................................ 70
ILUSTRACIÓN 23. ESCENARIO 5. ........................................................................................................................ 70
ILUSTRACIÓN 24. ESCENARIO 6. ........................................................................................................................ 71
ILUSTRACIÓN 25. EVALUACIÓN INTEGRAL. ....................................................................................................... 79
ILUSTRACIÓN 26. RUTA CRÍTICA. .................................................................................................................... 178
ILUSTRACIÓN 27. CURVA S. ............................................................................................................................ 178
Tabla de tablas. TABLA 1. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS. ...................................................................................................... 16
TABLA 2. ENCUESTA PARETTO.......................................................................................................................... 19
TABLA 3. ENCUESTA ESTUDIO DE MERCADO. ................................................................................................... 47
TABLA 4. RESULTADOS ENCUESTA ESTUDIO DE MERCADO. ............................................................................. 47
TABLA 5. RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO. ........................................................................................ 50
TABLA 6. NORMOGRAMA LEGAL. ..................................................................................................................... 63
TABLA 7. NORMOGRAMA AMBIENTAL. ............................................................................................................. 66
TABLA 8. DATOS PARA EVALUACIÓN FINANCIERA. .......................................................................................... 67
TABLA 9. INFORMACIÓN USADA EN LAS EVALUACIONES DE ESCENARIOS. ........................................................ 67
TABLA 10. INFORMACIÓN CRÉDITO. ................................................................................................................. 76
1. Introducción.
El avance tecnológico y la evolución en las técnicas contables y financieras presentan un
reto para las compañías en la actualidad. Es por esto que en la compañía NOVALTEC
S.A.S. se busca realizar un proyecto de desarrollo de un software de información contable y
financiera que le permita organizar su información de manera que pueda aprovecharla de
una manera más eficiente para tener mejores posibilidades de inversión y al mismo tiempo
evitar sanciones por malas liquidaciones de impuestos.
En el presente trabajo se realiza el planteamiento del problema y un análisis que permite
formular el proyecto en forma de matriz, logrando identificar los aspectos más relevantes a
desarrollar. Se realiza, adicionalmente, el planteamiento inicial, la identificación del
problema, el estado del arte del proyecto, la formulación y la evaluación del mismo. El
proyecto tiene como objetivo el desarrollo del software contable de la Compañía
NOVALTEC S.A.S. basado en las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF), el cual nace como una necesidad de esta y otras empresas que conforman un grupo
de organizaciones jóvenes, de llevar de forma organizada su información contable y
financiera con el ánimo de poder aprovechar de una mejor manera sus recursos para la
correcta toma de decisiones financieras tanto de inversión como de financiamiento. El
trabajo presenta el resultado de varias etapas de avance en el proyecto dentro de las que se
destacan una revisión bibliográfica exhaustiva que tiene por objetivo contextualizar el
proyecto y definir los antecedentes que conforman el marco histórico del mismo.
Se presenta un análisis del problema muy detallado con lo que se logra realizar una plena
identificación del mismo y un planteamiento inicial del marco lógico del proyecto. Con lo
anterior se desarrolla la justificación para el planteamiento del proyecto. Se realiza una
revisión de la bibliografía como parte del desarrollo del estado del arte y del planteamiento
del marco teórico y marco histórico, aspectos muy importantes para el desarrollo del
proyecto. Se presentan los resultados de la investigación acerca de los Sistemas de
información contable ya existentes para identificar las principales características de ellos,
dentro de las que se cuentan la confiabilidad, el soporte posventa y el precio, logrando así
una contextualización del proyecto en términos de competidores y aspectos funcionales a
mejorar con respecto a los paquetes contables que actuarán como competencia del software
desarrollado en este proyecto por la compañía NOVALTEC SAS. Se realiza un ejercicio de
identificación de los principales problemas del proyecto y de la empresa al no tener el
sistema de información contable, los cuales se convierten posteriormente en objetivos a
alcanzar con el proyecto.
El proyecto es formulado y evaluado desde el punto de vista financiero para evaluar la
factibilidad y los riesgos de ejecutar el desarrollo del software. Adicionalmente se realiza
un planteamiento de mejores prácticas para la gestión del proyecto basado en el PMBOK
5th Edition, lo cual asegura la aplicación de los grupos de procedimientos definidos para la
gestión de proyectos del PMI. Por último se presenta la bibliografía en la que se apoya todo
el planteamiento del proyecto y desde la cual se construye todo el estado del arte con su
marco teórico e histórico.
2. Análisis Preliminar.
Situación Actual (Problemática)
En la actualidad la empresa NOVALTEC SAS hace parte de un grupo de empresas jóvenes
que se han venido creando desde los últimos 6 años en la cual por su dinámica no se había
visto la necesidad de la implementación de un sistema de información contable y
financiera. Puesto que ya en el último año la actividad en la empresa ha crecido
considerablemente, se hace necesario implementar un SIC y aprovechando la coyuntura
actual de las empresas del grupo 3 (PYMES), se ha decidido iniciar con la implementación
de un SIC propio para ser utilizado y probado inicialmente en NOVALTEC SAS para luego
ser comercializado en las otras empresas del grupo.
Análisis de la problemática.
Dentro del análisis de la problemática se pueden identificar unos puntos principales que
ayudan a contextualizar el problema planteado:
Problemas principales: inexistencia de un sistema de información contable robusto,
dificultad para el análisis de información financiera y toma de decisiones.
Restricciones: no se cuenta aún con el personal para este desarrollo. Desconocimiento del
total de las normas de información contable y financiera.
Oportunidades: desarrollo de un software contable propio, posibilidad de mejorar el
análisis financiero, desarrollo de estrategias, comercialización del producto final.
Principales Interesados del proyecto.
En esta sección se realiza una identificación del principal interesado en el proyecto así
como de sus necesidades intereses y capacidades:
El principal interesado.
NOVALTEC S.A.S.
Necesidad: sistema de información contable.
Interés principal: organizar su información contable de manera confiable y segura.
Interés secundario: comercializar su producto entre las otras empresas del grupo y a
clientes externos.
Capacidades: experiencia en programación y desarrollo de sistemas.
3. Justificación del proyecto.
Este proyecto surge de la necesidad de implementar el sistema de información contable y
financiero de la Compañía NOVALTEC SAS y de las otras empresas del grupo.
El proyecto se justifica desde el punto de vista de la coyuntura económica, contable,
financiera y fiscal que viven actualmente las empresas en Colombia, gracias a la
implementación de las Normas Internacionales De Información Financiera.
El proyecto se justifica desde el punto de vista que su producto entregable es un sistema de
información contable y financiero que apoyará en el proceso de crecimiento y generación
de valor para las compañías que adquieran y usen el software.
El alcance del presente ejercicio académico, será la formulación del proyecto de desarrollo
de dicho sistema y no llegará hasta la etapa de su implementación.
4. Objetivos del proyecto.
A continuación se presentan los objetivos principales y secundarios identificados en el
proyecto:
Objetivo principal.
Realizar el estudio de mercado y la formulación del proyecto de desarrollo del software
contable para la compañía NOVALTEC SAS basado en la implementación de las NIIF.
Objetivos específicos.
Obtener la información de mercado necesaria para el desarrollo del sistema de
información contable y su futura comercialización.
Determinar los componentes de software necesarios para la futura implementación
del software contable.
Plantear el proceso de diseño y los requerimientos tecnológicos, contables y
financieros para el desarrollo del sistema de información contable y financiera a
desarrollar.
Realizar el estudio previo de las características, propiedades y prestaciones de los
software contables que existen en el mercado colombiano.
5. Identificación del proyecto.
Enfoque de Marco Lógico.
Es esta parte del documento se muestra la matriz resultado del estudio de marco lógico y
parte del desarrollo del mismo donde se muestra el contenido del proyecto de forma lógica,
clasificados en Fin, Propósitos, Componentes y Actividades.
Análisis de la participación.
Beneficiarios directos: NOVALTEC S.A.S., las otras empresas del grupo, clientes
externos.
Beneficiarios indirectos: accionistas de la empresa, área financiera de la empresa.
Neutrales/excluidos: DIAN.
Perjudicados/oponentes: otros desarrolladores de sistemas contables.
Identificación de los problemas.
Imposibilidad de operación eficiente del área financiera.
No oportunidad de información contable y financiera.
Imposibilidad de realizar un adecuado análisis de situación financiera.
Desorden de la información contable.
Pérdida de oportunidades de inversión o de crecimiento.
Pérdida de dinero por pago de sanciones por impuestos.
Sobrecarga de trabajo en el área contable y financiera.
Elaboración de informes y certificados muy demorada.
No implementación del PUC actualizado.
Lenta contabilización de impuestos.
Relación del inventario y los artículos vendidos es muy demorada.
Afectación a las utilidades por procesos deficientes en contabilidad y finanzas.
Diagrama causa-efecto.
Se presenta a continuación el diagrama de causa y efecto en el que se evidencia el análisis
realizado basado en los problemas y en la lluvia de ideas.
Ilustración 1. Diagrama Causa-Efecto.
Árbol de Problemas
Una vez identificados los problemas y necesidades del interesado principal, se realiza el
árbol de problemas, los cuales se convertirán en los objetivos del proyecto. El árbol de
problemas se muestra en la Ilustración siguiente.
ÁREA: ingeniería electrónica / ingeniería de sistemas. SUB-ÁREA: ingeniería de software
/ sistemas de información
Línea: Contabilidad y finanzas, Gobierno Corporativo, Gerencia financiera, Estrategia de
Innovación.
Ilustración 2. Árbol de Problemas.
Árbol de Objetivos.
Una vez realizada la identificación y análisis de los problemas se genera el árbol de
problemas que luego se vienen a convertir en el árbol de objetivos que se presenta a
continuación:
Ilustración 3. Árbol de Objetivos.
Análisis de alternativas (Valoración de criterios).
Materiales: se requiere un equipo de cómputo con compiladores de JAVA y .NET
instalados.
Financieros: se requieren los recursos para el pago del trabajo del programador y el
contador especialista en NIIF.
Humanos: se requieren por lo menos un programador y un contador.
Capacidades: el programador debe tener conocimientos en JAVA y en .NET; el contador
debe tener experiencia en NIIF.
Tiempos: el tiempo es un factor muy importante en el proyecto.
Costos: los costos son un criterio de alto impacto.
Alternativas.
A continuación se presenta el resultado del análisis de las alternativas para el desarrollo del
proyecto. Los resultados se presentan en la siguiente tabla.
Tabla 1. Evaluación de alternativas.
Matriz de planificación del proyecto.
La matriz de planificación del proyecto sigue una lógica vertical y una lógica horizontal y
está realizada basada en la siguiente tabla.
Ilustración 4. Tabla de Planificación del Proyecto (Modelo).
Las siguientes ilustraciones muestran la matriz de planificación resultado para el proyecto,
se presenta por partes para facilidad de lectura.
Ilustración 5. Matriz de Planificación del proyecto. Nivel de Objetivo.
Ilustración 6. Matriz de Planificación del proyecto. Nivel de Indicador.
Ilustración 7. Matriz de Planificación del proyecto. Nivel de Medio de Verificación.
Ilustración 8. Matriz de Planificación del proyecto. Nivel de Supuestos.
Diagrama de Paretto.
Como un análisis adicional de las causas y de los efectos se realiza una identificación de las
causas más influyentes en la ocurrencia del problema, esto se realiza apoyado en una
encuesta sencilla resuelta por 50 personas expertas en temas contables y financieros.
Encuesta aplicada:
Causas
Descripción Cantidad Ac. % Porcentaje
Imposibilidad de operación eficiente del área
financiera 28 56% 56%
Lenta contabilización de impuestos 13 82% 26%
Sobrecarga de trabajo en el área contable y financiera 5 92% 10%
Pérdida de dinero por pago de sanciones 2 96% 4%
Demora en la relación de inventario y venta de
artículos 1 98% 2%
Afectación a las utilidades por procesos deficientes en
contabilidad y finanzas 1 100% 2%
Tabla 2. Encuesta Paretto.
Ilustración 9. Diagrama de Paretto.
28
13
5 2 1 1
56%
82% 92% 96% 98% 100%
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%
05
101520253035404550
Cantidad
Ac. %
6. Marco teórico.
Estado del arte.
El estado del arte en un proyecto de investigación es una parte fundamental porque aporta
el contenido teórico e histórico que apoya el desarrollo de la investigación. Según (Huergo
Tobar, 2015) “El estado del arte o estado del conocimiento que se emplea en un
anteproyecto o proyecto de investigación, es una investigación documental cuyo propósito
es efectuar una revisión reflexiva, rigurosa y pormenorizada de los textos y artículos
consultados en relación con los intereses del investigador acerca de un tema en particular.”
Para hallar los objetivos del estado del arte es importante identificar lo que se puede lograr
con el desarrollo del mismo y de acuerdo a Vassallo de Lópes (2012, p. 4), citado por
(Huergo Tobar, 2015) “los niveles de investigación se dividen en cuatro instancias:
epistemológica, teórica, metódica y técnica. De esta manera, se procede a relacionar las
principales contribuciones del estado del arte en cada nivel en el proceso de investigación,
la descripción del proceso y el objetivo del mismo.”
Nivel epistemológico.
En el protocolo del anteproyecto y/o proyecto de investigación, esta instancia está
conformada por el planteamiento del problema, los objetivos y la justificación. El empleo
del estado del arte en este nivel permite un acercamiento a información referente a
problemas de origen teórico o empírico, los cuales sean importantes y significativos para la
comprensión del problema objeto de estudio, enmarcado en el conocimiento obtenido en
una relación entre sujeto y objeto. En este proceso se inicia el conocimiento analítico y
sistemático de los actos humanos, considerados en el contexto de una comunidad en la que
se da la fenomenología que se quiere abordar. (Huergo Tobar, 2015)
Nivel teórico.
Este nivel está conformado por el estado del arte y el marco referencial, el cual a su vez se
compone del marco teórico, el marco legal, el marco espacial y el marco temporal. En el
nivel teórico se determinan los principales conceptos, normas y referentes teóricos que se
emplearán en la investigación. Además de efectuar una exploración de las teorías
empleadas en investigaciones similares, permite develar cuál o cuáles teorías podrían
fundamentar la investigación que se propone abordar. (Huergo Tobar, 2015)
Nivel metodológico.
En el protocolo del anteproyecto y/o proyecto de investigación, esta instancia está
conformada por los aspectos metodológicos, las fuentes y las técnicas de recolección de
información.
Según Pazzolo y Vidarte (2013) los enfoques metodológicos establecen el diseño del
trabajo de una tesis y representan la posición del investigador frente a la realidad a
investigar. (Huergo Tobar, 2015)
Nivel técnico.
Este nivel está conformado por los apartados correspondientes al tratamiento de la
información, conclusiones y recomendaciones. Pazzolo y Vidarte (2013) plantean que las
técnicas de recolección de datos, así como las técnicas y herramientas de análisis e
interpretación, permiten articular la información obtenida con la teoría, de manera que se
efectúa un proceso para convertirla en datos y permite abordar así las conclusiones.
(Huergo Tobar, 2015)
Según Bourdieu (2008), a fin de que exista una mejor comprensión es necesario analizar las
citas, su forma y su función, ubicándolas primero en la instancia textual y en el contexto
social, para así hacer crítica y analizar la verdad y validez de una cita frente a los hallazgos
obtenidos en el nivel técnico. (Huergo Tobar, 2015)
Ilustración 10. Contribución del estado del arte en cada nivel en el proceso de
investigación. (Huergo Tobar, 2015)
Marco histórico.
La evolución de la contabilidad.
A medida que el tiempo va pasando, las técnicas de la contabilidad y las finanzas van
evolucionando, y lo interesante de esto es que la evolución no se detiene, ya que gracias a
los cambios a nivel teórico, técnico y tecnológico a los que se enfrentan la contabilidad y
las finanzas, como es el caso del mundo globalizado de hoy donde como lo dice (Rodríguez
, De Freitas, & Zaá, 2012) “…encontramos que gracias a la teleinformática, la contabilidad
puede suministrar información útil para la toma de decisiones por parte de los usuarios”.
“Otro elemento importante a considerar de los grandes progresos de las ciencias contables
es el relacionado con la internacionalización de la contabilidad, la cual busca, que la
información financiera utilizada por los usuarios de los estados financieros sea comparable
a nivel nacional o internacional” (Rodríguez , De Freitas, & Zaá, 2012).
La contabilidad ha mostrado un proceso de perfeccionamiento a lo largo de las diferentes
etapas del avance de las civilizaciones, tal y como lo mencionan Casal y Viloria (2007)
citados por (Rodríguez , De Freitas, & Zaá, 2012), que nos dicen que “…las bases del
pensamiento contable nacen con la visión mecanicista de Newton y el positivismo de
Augusto Comte…” “…hasta encontrar en los actuales momentos un sistema contable,
igualmente basado en la teoría de la partida doble”, lo que constituye el enfoque principal
de la teoría contable actual y que sirve como guía para el desarrollo del proyecto del
Sistema de información Contable y Financiera de la compañía Novaltec SAS.
La evolución de los sistemas de información.
Los sistemas de información has sido uno de los campos de estudio más extensos en el
ámbito de las organizaciones. El ambiente organizacional, con el paso de los días, se va
volviendo más complejo y la necesidad del manejo de la información y de la gestión de la
misma se hace cada vez más importante para las empresas. Tal y como lo menciona
(Hernández Trasobares), “La creciente globalización, el proceso de internacionalización de
la empresa, el incremento de la competencia en los mercados de bienes y servicios, la
rapidez en el desarrollo de las tecnologías de información, el aumento de la incertidumbre
en el entorno y la reducción de los ciclos de vida de los productos originan que la
información se convierta en un elemento clave para la gestión, así como para la
supervivencia y crecimiento de la organización empresarial.”
Cuando se analiza el avance de los sistemas de la información, es muy importante desatacar
el trabajo propuesto por Gibson y Nolan (1974), quienes describieron el desarrollo de los
sistemas de información basándose en la evolución de las tecnologías de la información.
Tal y como lo muestra (Hernández Trasobares) en su artículo, “En la medida en que se
desarrollaron los equipos informáticos, el software, el hardware, las bases de datos y las
telecomunicaciones, los sistemas de información fueron adquiriendo una mayor relevancia
en las organizaciones, empezándose a considerar como un elemento más del proceso de
planificación.” (Hernández Trasobares). En la siguiente tabla tomada de la obra de Gibson
y Nolan (1974), se muestra las etapas de la evolución de los sistemas de información
(Hernández Trasobares).
Ilustración 11. Etapas de la evolución de los sistemas de Información (Hernández
Trasobares).
Tal y como lo establecen Andreu, Ricart y Valor (1991), en su obra, la clasificación de la
evolución de los sistemas de información puede agruparse en cuatro grandes etapas
(Hernández Trasobares):
Introducción de la informática en la organización: los sistemas de información se
aplicaban para simplificar y automatizar los procesos administrativos. Se usan las
computadoras y los sistemas informáticos para mejorar el proceso de contabilidad, elaborar
nóminas y facturación buscando sobre todo el ahorro de costes y tiempo en la realización
de dichas operaciones. Existe una carencia de formación por parte de los empleados de la
organización en dichos sistemas y no hay profesionales que puedan resolver dichos
problemas dentro de la compañía. (Hernández Trasobares)
Etapa de contagio de las aplicaciones informáticas: tras observar como la aplicación de
los sistemas informáticos en algunas áreas de la empresa originan importantes mejoras,
estos se van difundiendo por los diferentes departamentos de la empresa. Dicho “contagio”
se desarrolla sin ninguna planificación por parte de la organización, con lo cual se produce
un alto incremento de los costes. Aumenta la formación del personal en las tecnologías de
información y en las aplicaciones informáticas, existiendo ya en la organización personal
capaz de solucionar los problemas planteados en el manejo del sistema de información.
(Hernández Trasobares)
Coordinación de los Sistemas de Información y los objetivos de la empresa: los
sistemas de información son utilizados en la totalidad de la organización y ya son tenidos
en cuenta por parte de la dirección como un elemento fundamental de la empresa. Se
empiezan a elaborar procedimientos de planificación de los sistemas de información y
aparece la necesidad de usar los sistemas de información como un medio de cumplimiento
de los objetivos de la empresa. (Hernández Trasobares)
Aparición de los Sistemas Estratégicos de información: los sistemas de información son
valorados como una fuente de ventaja competitiva sostenible, de tal modo que al elaborar la
estrategia general de la compañía se establece la planificación y desarrollo de los sistemas
de información como otros de los aspectos clave dentro del proceso directivo. (Hernández
Trasobares)
Paquetes contables en Colombia.
Dentro del análisis del problema también es de vital importancia realizar un análisis de los
antecedentes o de los casos que ya se han desarrollado de manera similar en Colombia. Por
esto a continuación se expone información acerca de los programas contables y sistemas de
información contable y financiero en Colombia.
Alegra: Este programa de administración y facturación, gestión financiera y administrativa,
que no reemplaza la contabilidad formal, es una herramienta versátil, económica y muy
eficiente para lograr mantener los diferentes procesos administrativos al día.
COI (Aspel): Promete ayuda en el procesamiento, integración y mantenimiento actualizado
de la información contable y fiscal de la empresa.
CONTPAQi: Es una herramienta enfocada a PyMEs y profesionales independientes.
Entrega todos los módulos necesarios para manejar una contabilidad eficiente.
HELISA: Integra una variedad importante de módulos (Contabilidad general, Bancos,
Cuentas por Cobrar, Cuentas por pagar, Administración de terceros y Renta y
Complementarios, entre otros), para ofrecer a las empresas una administración completa y
analítica.
SAP Business One: Enfocado a la pequeña y mediana empresa, y permite integrar todas las
operaciones del negocio para gestionar todos los procesos administrativos, financieros y de
relación con los clientes. Incluye un CRM para entregar un servicio de postventa asertivo.
Siigo Pyme: Ofrece una plataforma de administración enfocada a emprendedores, PyMEs y
contadores. Es una herramienta versátil y alineada incluso con los nuevos estándares NIIF
para el procesamiento de la información financiera.
Softland Pyme: Su software invita a integrar todas las áreas de la empresa, para lograr una
administración más eficiente y total, sin dejar de lado, el crecimiento del negocio.
World Office: Es el único software contable con procesos de NIIF completos y
automáticos.
Bizagi: es considerado un referente mundial en software de automatización digital de
procesos y fue creado en 1989 por un grupo de estudiantes de ingeniería en la Universidad
de los Andes. Bizagi ayuda a emprender los programas de transformación digital para más
de 500 clientes empresariales en 50 países de todo el mundo, asistidos por una red
internacional de socios y una comunidad global de más de 500.000 pioneros de procesos.
Marco conceptual.
Sistemas de Información.
En la bibliografía existen numerosas definiciones de lo que es un sistema de información,
según (Hernández Trasobares), la definición más precisa es la propuesta por (Andreu,
Ricart & Valor, 1991), quienes definen a los sistemas de información como: “conjunto
formal de procesos que, operando sobre una colección de datos estructurada de acuerdo a
las necesidades de la empresa, recopila, elabora y distribuyen selectivamente la
información necesaria para la operación de dicha empresa y para las actividades de
dirección y control correspondientes, apoyando, al menos en parte, los procesos de toma de
decisiones necesarios para desempeñar funciones de negocio de la empresa de acuerdo con
su estrategia”.
También es necesario mencionar que “todo sistema de información utiliza como materia
prima los datos, los cuales almacena, procesa y transforma para obtener como resultado
final información, la cual será suministrada a los diferentes usuarios del sistema, existiendo
además un proceso de retroalimentación o “feedback”, en la cual se ha de valorar si la
información obtenida se adecua a lo esperado” (Hernández Trasobares). En la siguiente
figura tomada del artículo de (Hernández Trasobares) se muestra la estructura básica de un
sistema de información.
Ilustración 12. Sistema de Información de la organización.
Existen varios tipos de sistemas de información y cuando se van clasificar se tienen en
cuenta varios criterios. En la siguiente tabla tomada del artículo de (Hernández Trasobares)
se pueden observar algunas de las principales categorías y tipologías de los sistemas de
información:
Ilustración 13. Tipos de sistemas de Información (Hernández Trasobares).
Según los anteriores criterios de clasificación, K y J Laudon establecen la siguiente
clasificación, tal y como lo expone (Hernández Trasobares) en su artículo, (tomado
textualmente del artículo original):
Sistema de Procesamiento de Operaciones (SPO): sistemas informáticos encargados de
la administración de aquellas operaciones diarias de rutina necesarias en la gestión
empresarial (aplicaciones de nóminas, seguimiento de pedidos, auditoría, registro y datos
de empleados). Estos sistemas generan información que será utilizada por el resto de
sistemas de información de la compañía siendo empleados por el personal de los niveles
inferiores de la organización (Nivel Operativo)
Sistemas de Trabajo del Conocimiento (STC): aquellos sistemas de información
encargados de apoyar a los agentes que manejan información en la creación e integración
de nuevos conocimientos para la empresa (estaciones de trabajo para la administración);
forman parte del nivel de conocimiento.
Sistemas de automatización en la oficina (SAO): sistemas informáticos empleados para
incrementar la productividad de los empleados que manejan la información en los niveles
inferiores de la organización (procesador de textos, agendas electrónicas, hojas de cálculo,
correo electrónico,...); se encuentran encuadrados en el nivel de conocimiento al igual que
los Sistemas de Trabajo del Conocimiento.
Sistemas de información para la administración (SIA): sistemas de información a nivel
administrativo empleados en el proceso de planificación, control y toma de decisiones
proporcionando informes sobre las actividades ordinarias (control de inventarios,
presupuestación anual, análisis de las decisiones de inversión y financiación). Son
empleados por la gerencia y directivos de los niveles intermedios de la organización.
Sistemas para el soporte de decisiones (SSD): sistemas informáticos interactivos que
ayudan e los distintos usuarios en el proceso de toma de decisiones, a la hora de utilizar
diferentes datos y modelos para la resolución de problemas no estructurados (análisis de
costes, análisis de precios y beneficios, análisis de ventas por zona geográfica). Son
empleados por la gerencia intermedia de la organización.
Sistemas de Soporte Gerencial (SSG): sistemas de información a nivel estratégico de la
organización diseñados para tomar decisiones estratégicas mediante el empleo de gráficos y
comunicaciones avanzadas. Son utilizados por la alta dirección de la organización con el fin
de elaborar la estrategia general de la empresa (planificación de ventas para 4 años, plan de
operaciones, planificación de la mano de obra).
Desarrollo de un sistema de información.
Tal y como lo plantea (Hernández Trasobares), para el desarrollo de un sistema de
información consta de siete etapas, las cuales se muestran a continuación y son tomadas
textualmente del artículo del autor Hernández Trasobares:
Definición del proyecto: en esta etapa se determinaría si la empresa presenta problemas y
como esto pueden solucionarse mediante la implantación de un sistema de información. En
ella se identificarán cuáles son los objetivos del uso de los sistemas de información y como
estos se ubican dentro de la estrategia global de la compañía. En esta fase resulta
fundamental que la alta dirección considere los sistemas de información como un arma
estratégica y crea realmente en ello.
Análisis de sistemas: tras haber identificados los diferentes problemas de la organización
estos serán analizados más detenidamente, identificando las causas que lo originan y
planteando diversas soluciones. En esta fase se producirá un estudio de factibilidad, para
ver si las soluciones son posibles dados los recursos que posee la organización. Hablaremos
de tres tipos de factibilidad:
- factibilidad técnica: para que la solución pueda ser implantada hemos de analizar si la
empresa posee los medios informáticos adecuados, o bien si hemos de adquirirlos en el
exterior
- factibilidad económica: se realizara un estudio y valoración económica de la solución
comprobando que los beneficios de la mejora superan los costes de la implantación o
modificación de los sistemas de información
- factibilidad operativa: hemos de valorar si la solución propuesta es deseable data la
organización interna de la empresa
Diseño de Sistemas: una vez elegida aquella solución que resuelva los problemas, se
detallará cómo el sistema de información satisface los requisitos planteados por la
organización. A la hora de diseñar los sistemas, hemos de indicar que componentes de los
sistemas de información utilizaremos (nivel hardware, software y tecnología de las
telecomunicaciones) y como se relacionarán dichos componentes entre sí. De esta forma se
producirá las especificaciones del sistema de información
Programación: se traducirán las especificaciones del sistema desarrolladas en la etapa
anterior, llevándose a cabo la programación y el desarrollo del software
Fase de pruebas: para evaluar el correcto funcionamiento del sistema de información será
necesario lleva a cabo un proceso exhaustivo y profundo para determinar si el sistema de
información funciona en diversas condiciones y si los resultados se corresponden con lo
que se esperaba. A la hora de establecer las pruebas, las empresas pueden realizarlas de tres
tipos:
- pruebas de programas: los diversos programas elaborados se probaran o separado, con el
fin de garantizar que cada uno de ellos está libre de errores
- pruebas al sistema: se probará el sistema de información como un todo. La finalidad será
el correcto funcionamiento del sistema en conjunto, puesto que en ocasiones puede que los
programas función correctamente de forma individual, pero a la hora de funcionar en
conjunto el sistema de información no ofrezca los resultados esperados por la empresa
- pruebas de aceptación: pruebas realizadas por los usuarios finales del sistema de
información. Cuando estos dan el visto bueno se proporciona la certificación final del
correcto funcionamiento del sistema de información
Conversión: una vez comprobado que el sistema de información funciona correctamente se
llevará a cabo la implantación de este, o bien la sustitución del antiguo sistema de
información por el nuevo. A la hora de llevar a cabo esta conversión, las organizaciones
van a poder optar por diversas estrategias:
La denominada estrategia en paralelo. En ella durante un periodo de tiempo ambos
programas van a convivir y utilizarse, funcionando tanto el nuevo sistema de información
como el antiguo. Esta estrategia es la más fiable y segura, aunque sin embargo es la más
costosa y podemos obtener información redundante
Se puede optar por un cambio directo, remplazando el viejo sistema de información por el
nuevo en una fecha determinado. Esta estrategia sería la menos costosa, sin embargo ante
cualquier problema que surja se puede originar la paralización de la actividad de la
empresa. Igualmente requiere que el personal de la compañía haya recibido formación
sobre el nuevo sistema de información, si no nos encontraremos con empleados incapaces
de saber manejar el nuevo sistema de información
Llevar a cabo una experiencia piloto, donde el nuevo sistema de información se utiliza en
un área limitada de la compañía y tras comprobar su correcto funcionamiento se instala en
la totalidad de la compañía. Sería una mezcla de las dos estrategias anteriores
Producción y mantenimiento: una vez instalado el nuevo sistema de información se dice
que el sistema está en producción. A partir de aquí existir un proceso constante de
evaluación del sistema de información por parte de los usuarios y personal especializado.
Tras ello se identificaran nuevos errores y se planteará la corrección de estos.
La totalidad de las fases analizadas constituirían el denominado ciclo de vida de los
sistemas de información. Sin embargo para muchas compañías desarrollar el sistema de
información siguiendo la totalidad de las etapas anteriores puede resultarle muy costoso
tanto en tiempo como en dinero. Otros inconvenientes vendrían dados por los continuos
cambios de los requisitos de la información que puede originar que un sistema de
información quede obsoleto incluso en la etapa de desarrollo. Por ello las empresas a la
hora de desarrollar un sistema de información puede optar por otro conjunto de estrategias
que le pueden permitir obtener resultados tan positivos como los conseguidos utilizando el
ciclo de vida de los sistemas de información.
En la siguiente tabla tomada del artículo de (Hernández Trasobares) se hace la
comparación de los distintos enfoques de desarrollo de sistemas:
Ilustración 14. Comparación entre enfoques de desarrollo (Hernández Trasobares) .
Necesidad de la implementación de un SIC en una empresa.
Las circunstancias que caracterizan el actual ambiente de negocios, que pueden resumirse
en la internacionalización y la globalización de los mercados, junto al pleno desarrollo de la
denominada sociedad de la información, han obligado a las empresas a mejorar su
competitividad. (Rueda Delgado & Arias Bellos, 2009). La respuesta empresarial ante el
nuevo entorno dinámico no ha sido unánime. De ahí que en la última década se ha
observado un crecimiento en la investigación sobre los sistemas de información para la
gestión en general y los sistemas de cálculo de costes de las compañías. (Ripoll & Urquidi,
2010)
Tal como se conoce, la contabilidad –más que realizar una serie de registros contables en
un aplicativo que resume las transacciones– tiene como objetivo esencial proveer
información financiera de calidad, de tal manera que refleje la situación económica de una
empresa, a una fecha de corte, y que se constituya en una de las bases para la toma de
decisiones por parte de los líderes de la organización (Meigs & Johnson, 1990). (García
Carvajal & Dueñas Casallas, 2016).
Regulación de los sistemas contables
• Ley 1314 de 13-07-2009. Ley Contable.
Regula los principios y normas de contabilidad e información financiera y de
aseguramiento de información aceptados edn Colombia, señala las autoridades
competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades
responsables de vigilar su cumplimiento.
• Ley 603 de 2000
El artículo 47 de la Ley 222 de 1995, modificado por el artículo primero de la Ley 603 de
2000, obliga a las sociedades comerciales, en Colombia, a presentar Informes de Gestión,
expedidos por los administradores, en los cuales describan el estado de cumplimiento de las
normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor; esto incluye declarar que los
programas de software cuentan con las respectivas licencias.
Decreto 2706 de 2012 y sus modificaciones
Por medio del cual se expide el marco técnico normativo de información financiera para los
preparadores de información financiera que conforman el Grupo 3.
7. Estudio de Mercado (EM).
A continuación se presenta el plan de trabajo para la realización del estudio de mercado del
proyecto.
Identificación del tipo de proyecto.
Este proyecto es de carácter privado realizado con el objetivo de generar ingresos
monetarios para la compañía NOVALTEC S.A.S., mediante el desarrollo del sistema de
información contable.
Objetivo del estudio de mercado.
El objetivo de este estudio de mercado es identificar las características del software
contable existente en el país como aporte técnico para el desarrollo del software propio.
Adicionalmente, se busca definir el impacto del software sobre las operaciones de la
compañía, y a su vez, la influencia sobre su área contable, financiera y específicamente,
sobre el retorno de la inversión que va a realizarse. Con lo anterior se analizará la viabilidad
del proyecto en términos de las utilidades que remuneren los esfuerzos realizados en el
desarrollo del proyecto. Adicionalmente, con este estudio de mercado se pretende
determinar la conveniencia o no del desarrollo del Sistema de Información Contable para la
compañía NOVALTEC S.A.S., y para las otras empresas del grupo.
Dentro del estudio de mercado se tendrán en cuenta variables como nivel de ingreso de la
población objetivo, los precios de bienes complementarios y sustitutos y la reglamentación
acerca del tema contable. Se tendrán como objetos de estudio el producto, el consumidor y
el mercado.
Desarrollo del estudio de mercado.
Para el desarrollo del estudio de mercado se van a tener en cuenta los elementos principales
y para cada uno de ellos se realizará el plan de trabajo correspondiente para su realización.
Identificación del bien o servicio
A continuación se presenta la identificación y especificación rigurosa de las características
del producto final que se desarrollará en el proyecto.
Uso.
- Manejo de la contabilidad y permitir realizar un análisis financiero más profundo de
las empresas.
- Se generará un manual de usuario y manual de casos de uso en el que definirá la
forma de usar el software.
- La aplicación del software SIC se realizará en empresas PYMES del grupo.
Usuarios.
- Los usuarios del software son: Novaltec, JDDS, JDL, FruitMix.
Presentación.
- El software va a funcionar a la medida y será distribuido desde servidores internos.
Composición.
- Se realizaran los manuales de usuario correspondiente en los que se muestre las
especificaciones técnicas del software y los requerimientos mínimos para su
instalación.
- Se realizarán las cotizaciones correspondientes de los compiladores y de la mano de
obra para la programación del software, se realizará el estudio de las restricciones
comerciales y legales que se puedan presentar, así como su forma de
comercialización y transporte del producto.
Características físicas.
- Estas características ya están definidas y limitadas por el tipo de producto. Siendo lo
más relevante, el espacio en memoria y disco que ocuparía en el equipo donde sea
instalado.
Producto.
- Se realizará una identificación de los productos principales, secundario,
subproductos y desechos.
- Se realizará una identificación cuidadosa de los subproductos para tener la
posibilidad de tener versiones del software con diferentes usos, según la aplicación
en la que se vaya a utilizar.
- Al ser un producto de uso final se hará un análisis del mismo para identificar su
durabilidad, su uso habitual, su necesidad en el mercado, etc.
Sustitutos.
- Realizar una investigación de los productos existentes en el mercado que realicen
las funciones contables, su versatilidad y costo para el usuario.
- Realizar una investigación exhaustiva que permita identificar características como
calidad, presentación, precio, y usos tecnológicos con el objetivo de superar las
expectativas del usuario final y asegurar las ventas que soporten las inversiones e el
proyecto.
- Hacer el estudio de las empresas que representan competencia para el producto y un
estudio profundo de las características del software existente para tenerlo como
referencia con el objetivo de superarlo.
Complementarios.
- Realizar una adecuada definición de requerimientos mínimos de instalación para
indicarle al usuario el tipo de equipo necesario para la instalación, lo que indicaría
un condicionamiento del producto a la existencia de un determinado equipo de
cómputo.
Bienes de capital, intermedios y finales.
- El software generado es de consumo final con licencia para cada usuario.
Fuentes de abastecimiento.
- Se identifican dos insumos principales: un equipo de cómputo para la programación
del software y el compilador correspondiente.
- Se realizará un estudio de cada insumo para tener el conocimiento de capacidad de
suministro de los proveedores, sus precios, forma de transporte y sus niveles de
comercialización así como su servicio posventa y soporte de los mismos.
Sistemas de distribución.
- Realizar el estudio para identificar el mejor método de comercialización: que puede
ser por venta de los instaladores en un CD o la implementación de un servidor en el
que el cliente pude descargar su software y la licencia de la misma.
- Realizar el estudio de preferencia del cliente respecto al sistema de
comercialización.
Bienes y servicios del sector público.
- Realizar el estudio de servicios similares en el sector público que puedan afectar el
nivel de ventas esperado.
Precios y costo.
- Realizar el estudio de precios del software contable del mercado y tener claro la
relación entre el precio y las características de cada software.
- Realizar el estudio similar para los productos sustitutos.
Condiciones de política económica.
- Al momento del inicio del proyecto se deberá tener muy en cuenta las políticas
gubernamentales del momento, para la definición de la viabilidad final del proyecto.
La demanda.
Un aspecto clave del estudio de mercado es el análisis del comportamiento de la demanda o
el mercado objetivo al que se va a dirigir el producto. Para el estudio de la demanda se
analizaran las variables más influyentes con el objetivo de fijar las cantidades y los precios
que los clientes estarán dispuestos a adquirir. En el estudio se tendrán en cuenta factores
que afectan la demanda, tales como las preferencias de compra y los niveles de ingreso para
poder determinar lo que sería la demanda actual y los pronósticos de consumo estimación.
Dentro del estudio de la demanda se analizarán los siguientes aspectos, para los cuales se
hace la respectiva descripción de actividades.
Objetivo.
- Estudiar el comportamiento actual y futuro de la demanda de software contable en
Colombia, el área de influencia, los precios y la capacidad de pago de los clientes.
Estudio de las variables relevantes.
Nivel de ingreso de los compradores: realizar un estudio basado en las bases de datos de la
cámara de comercio y de la superintendencia de sociedades en los que se identifique el
volumen de ventas de las empresas para poder tener certeza de su poder adquisitivo.
Comportamiento de gasto: extraer estadísticas de la superintendencia de industria y
Comercio en los que se identifiquen tendencias de gasto por sector económico y así poder
hacer una inferencia del comportamiento de cada empresa.
Tasa de crecimiento: realizar el estudio basado en estadísticas tomadas de la Cámara de
Comercio de cada región del país.
Comportamiento de los precios: realizar el estudio de los precios de los diferentes paquetes
contables.
Preferencias de los consumidores: realizar el estudio de las características preferidas por los
clientes mediante una encuesta directa a usuarios de paquetes contables.
Acciones de los entes gubernamentales: realizar la contextualización de los temas
gubernamentales y de los decretos de la DIAN al momento de la implementación del SIC.
Área del mercado.
Estudiar las características principales que limitan al mercado objetivo, en este caso, las
empresas PYMES, mediante una investigación que apunte a la identificación y la
recopilación de información acerca de la población, el ingreso y la zona de influencia, con
el ánimo de elaborar la primera estimación del número posible de compradores del
producto final.
La población: identificar el tamaño de la población objetivo y su tasa de crecimiento, lo
cual se va a realizar mediante las consultas de las bases de datos de la Cámara de Comercio
y de la SuperSociedades.
El ingreso: realizar la consulta de las estadísticas que publica la Superintendencia de
Industria y Comercio para poder clasificar a los clientes por segmento de mercado, y así
poder establecer los niveles de ingreso actuales, los niveles de ingreso proyectados y la tasa
de crecimiento de las empresas.
Zona de Influencia: la zona de influencia inicial ya se tiene determinada ya que los
primeros clientes serán las empresas del grupo y luego las PYMES de Bogotá, para luego ir
apuntando a mercados de las ciudades principales del país.
Comportamiento histórico.
Se realizará una investigación de la historia del software contable y de cómo han
evolucionado las ventas del mismo. Mediante consultas directas en las páginas web
oficiales de cada software se recopilará la mayor cantidad de información posible que
permita tener una idea del comportamiento de la demanda en el pasado y así poder tener un
grado de certidumbre en el comportamiento de la demanda futura. Adicionalmente, se
realizará la consulta de la legislación vigente al momento de la implementación del Sistema
de Información Contable para determinar cómo puede estar afectando la demanda.
Fuentes de información a utilizar.
Fuentes de información primaria.
Las fuentes primarias que se van a utilizar en la investigación de mercado serán: encuestas
aplicadas directamente a los potenciales clientes, observación directa del funcionamiento de
los diferentes software contables en los entornos empresariales donde se utilizan.
Fuentes de información secundaria.
Para la obtención de información de fuentes secundarias se utilizaran las bases de datos de
las diferentes entidades encargadas de la estadística y el manejo de la información. Se
analizaran datos históricos y bases de datos de estadísticas en ventas ingresos y
comportamientos de los diferentes sectores a los que pertenecen las PYMES que van a ser
la población o mercado objetivo de este software.
Entidades fuentes.
Entes estatales de estadística: DANE.
Publicaciones especializadas de los gremios: CCB, SIC, SIS.
Institutos académicos: Bases de Datos Uniandes, Udistrital.
Institutos oficiales: DIAN.
Base de diseño del estudio mercado.
Segmentación del mercado.
El mercado de las empresas PYME en Colombia está dividido en segmentos o submercados
que comparten la característica del sector o actividad a la que se dedican. Adicionalmente
comparten características dentro de las que resaltan:
Ubicación geográfica.
Niveles de ingreso.
Sector económico.
Número de empleados (rango).
Volumen de ventas (rango).
Con la segmentación de mercado se pretende estimar la demanda con un buen nivel de
certidumbre con el objetivo de poder determinar la estrategia para satisfacer la necesidad de
cada grupo identificado dentro de la demanda global.
Consumo aparente.
Mediante una investigación exhaustiva de los paquetes contables existentes y de sus
volúmenes de venta se elaborará una tabla en la que se consignen los resultados de estas
ventas y así poder establecer la evolución de la producción y el comportamiento histórico
de los precios de estos paquetes.
Consumo per cápita.
En esta actividad se realizará una consulta para saber el número de PYMES en Bogotá
inicialmente, y con esta información junto con la de la cantidad de paquetes contables
vendidos, haremos una estimación del nivel de consumo de estos paquetes por parte de las
empresas PYMES en Bogotá, para poder realizar una estimación a nivel país.
Producción del bien.
Se realizará un estudio que demuestre la cantidad de licencias de software contable y
financiero vendidas en los últimos 7 años con el fin de establecer el nivel de producción
promedio que han tenido las empresas competidoras. El producto de este estudio será la
tabla de producción del bien, (Ilustración 9).
Importaciones.
Se realizará el estudio para identificar la cantidad de software extranjero utilizado en
Colombia por las empresas Pymes para la sistematización de la información contable y
financiera, para identificar y tener claridad acerca del porcentaje de utilización de software
extranjero por parte de las empresas.
Exportaciones.
No aplica para este proyecto, puesto que no se ha pensado en la exportación del software.
Características teóricas de la demanda.
Con el objetivo de tener una aproximación de la demanda del producto y de identificar las
principales variables que la afectan, se reunirá la mayor cantidad de información posible
parta lograr determinar una función de demanda que se ajuste al comportamiento de la
demanda histórica del producto, lo que permitirá dar soporte a las hipótesis que puedan
surgir en torno al comportamiento actual y futuro de la demanda.
Dentro de las principales variables a evaluar están las siguientes:
La función de demanda.
Para determinar la función de demandase investigara el comportamiento de los precios y de
las cantidades vendidas en los últimos 7 años. Con el objetivo de poder realizar una
regresión para obtener una ecuación del comportamiento y así poder realizar predicciones
del comportamiento de la demanda futura.
La función de ingreso.
Para la determinación de la función de ingreso, se realizará la consulta ante la
Superintendencia de Sociedades, cuyas bases de datos e informes estadísticos contienen la
información de los niveles de ingresos de las empresas de los diferentes sectores
económicos y con esta información se lograrán identificar los posibles compradores
clasificándolos por nivel de ingreso.
La elasticidad.
Con la información recolectada, se hará un manejo matemático para lograr la identificación
de la elasticidad precio de la demanda y la elasticidad ingreso de la demanda, basados en
comportamientos pasados y que ayudarán a determinar los comportamientos futuros.
Elasticidad cruzada.
Para determinar la elasticidad cruzada, este estudio se basará en los resultados del estudio
de mercado, en el que se identificarán los productos sustitutos que afecten directamente la
demanda del producto de NOVALTEC S.A.S.
Estimación de la demanda futura.
Para lograr predecir la demanda futura es necesario partir del conocimiento de la demanda
pasada, por lo que se hace necesario recolectar toda la información relacionada con
cantidades y precios y para este caso en específico es necesario estudiar la evolución de los
sistemas de información contable y financiera para identificar las necesidades que no
suplen y sus falencias en operaciones y en facilidad de manejo.
Para alcanzar esta meta se consultarán las bases de datos estadísticas de los proveedores de
estos sistemas, se realizaran encuestas a los potenciales clientes acerca del funcionamiento
de los paquetes contables y financieros que conozcan, para tener información valiosa para
el diseño del Sistema de información contable y financiero de la empresa NOVALTEC.
Herramientas para la estimación de la demanda.
Dentro de las herramientas usadas para la estimación de la demanda se utilizará la
siguiente:
Extrapolación de la tendencia histórica.
Una vez identificada la curva de la demanda se realizará una regresión para identificar la
ecuación que mejor la defina y con esta ecuación se realizará la predicción del
comportamiento de la demanda.
Coeficientes técnicos.
Se realizarán las consultas a las bases de datos de la cámara de comercio, la
superintendencia de industria y comercio y la supersociedades, para lograr identificar los
índices y tendencias necesarios para el estudio de la demanda.
Comparaciones internas e internacionales.
En este estudio no se realizarán comparaciones internas ni internacionales.
Métodos econométricos.
No se usarán los métodos econométricos.
Métodos cualitativos.
No se usarán métodos cualitativos.
La oferta.
El estudio de la oferta tiene por objetivo identificar la forma en que se han atendido las
necesidades o demandas del mercado objetivo de este proyecto.
Para la determinación de la oferta se tendrán en cuenta variables como los costos, la
disponibilidad de los insumos, las restricciones gubernamentales, los desarrollos
tecnológicos, los precios de los productos sustitutos y complementarios, y la capacidad
instalada de la empresa.
Este estudio de la oferta considerará los siguientes aspectos principales:
Listado de Proveedores.
Para realizar una correcta identificación de los proveedores para el proyecto se realizará
una investigación acerca de los siguientes aspectos para cada proveedor:
Nombre de la empresa
Características de su producción (artesanal o industrial)
Capacidad instalada
Capacidad utilizada
Estructura de costos y precios
Participación en el mercado
Sistemas de comercialización
Planes de expansión
Sistema de ventas (crédito, contado) y canales de comercialización.
Localización
Fuentes de abastecimiento nacional e importado
Volumen y origen de las importaciones
Volumen y destino de las exportaciones
Existencia de contrabando y piratería.
Régimen de mercado.
Para realizar este estudio de régimen del mercado, se realizará la investigación de las
empresas de la competencia para así determinar el tipo de mercado existente en este sector
de los SIC.
Régimen de mercado de insumos.
La estructura del mercado de insumos es un oligopolio.
Proyección de la oferta.
Para el desarrollo de la proyección de la oferta se utilizará la misma estructura y estrategia
que se utilizaron en el estudio de la demanda.
Demanda vs Oferta.
Una vez se tenga la información de la demanda y de la oferta, se cruzará y se determinará si
existe demanda insatisfecha.
Los precios.
El precio del producto final será fijado teniendo en cuenta los costos, la demanda, el
mercado, el marco Político y gubernamental, las conveniencias económicas y las
conveniencias Sociales.
Se realizara un estudio de precios basado en el comportamiento de la oferta y la demanda.
Adicionalmente se realizará un estudio de precios basado en las siguientes cinco
modalidades:
Precios determinados por la estructura de costos de la empresa.
Se determinará un precio basado el costo de los factores de producción utilizados en el
desarrollo del proyecto.
Los precios fijados por el mercado.
Se fijará un precio basado en la demanda observada, de tal manera que a mayor demanda
será mayor el precio y viceversa.
Fijación de precios con base a la competencia.
Se fijara un precio basado en el promedio de precios de los sistemas de los competidores.
Fijación de precios políticos.
Se fijará el precio teniendo en cuenta los precios fijados por el gobierno para estimular la
competencia.
Precios vigentes en el mercado internacional.
No se tomará en cuenta los precios del mercado internacional.
Precios o tarifas en servicios públicos.
No aplica por so ser un proyecto de bienestar social.
Comercialización.
El objetivo del estudio de la comercialización es cubrir e identificar los procesos requeridos
para que el producto final llegue al consumidor.
Los aspectos principales para la comercialización que se tendrán en cuenta son:
Estructura de los canales.
El producto se distribuirá directamente por NOVALTEC S.A.S.
Márgenes de comercialización.
N/A.
Selección de canales de comercialización.
N/A.
Promoción y publicidad.
La promoción y publicidad se hará en la página web, previo mejoramiento de la misma. Se
utilizarán las bases de datos empresariales consultadas para ofrecer el producto a las
empresas.
Motivación del proyecto.
Se mostrará el producto como un desarrollo novedoso por parte de la compañía.
Consideraciones de incertidumbre en la comercialización.
N/A.
Como parte del estudio de mercado se realiza una encueta que es contestada por expertos
en temas financieros y contables y cuyos resultados se muestra a continuación:
ENCUESTA EXPERTOS CONTESTARON 87 PERSONAS
1. ¿Cuánto ha pagado por un software contable y financiero?
a) Entre $1.000.000 y $3.000.000
b) Entre $4.000.000 y $6.000.000 c) Entre $7.000.000 y $9.000.000 d) Más de $10.000.000
2. ¿Cuántas horas de soporte utiliza durante la parametrización inicial?
a) Entre 10 y 30 horas b) Entre 40 y 50 horas c) Entre 60 y 70 horas d) Más de 80 horas
3. ¿Cuántas horas soporte utiliza al mes?
a) Entre 5 y 15 horas b) Entre 20 y 30 horas c) Entre 40 y 50 horas d) Más de 60 horas
4. ¿Cuál es el precio que paga actualmente por hora de soporte?
a) Entre $10.000 y $30.000 b) Entre $40.000 y $60.000 c) Entre $70.000 y $90.000 d) Más de $100.000
La demanda es sobre la cantidad de soporte que hacen sobre el software.
Tabla 3. Encuesta Estudio de Mercado.
Tabla 4. Resultados Encuesta Estudio de Mercado.
Ilustración 15. Pregunta 1 Encuesta.
Ilustración 16. Pregunta 2 Encuesta.
Ilustración 17. Pregunta 3 Encuesta.
0
10
20
30
40
(5H-15H) (20H-30H) (40H-50H) >60H
¿Cúantas horas de soporte utiliza al mes?
10
56
12 9
0
20
40
60
$(10m-30m) $(40m-60m) $(70m-90m) >$100m
¿Cúal es el precio que paga actualmente por hora de
soporte?
12
52
13 10
0
20
40
60
$(1M-3M) $(4M-6M) $(7M-9M) >$10M
¿Cúanto ha pagado por su sistema de software contable?
Ilustración 18. Pregunta 3 Encuesta.
Del estudio de mercado se obtienen los siguientes resultados, los cuales serán usados en el
estudio financiero y económico como base de análisis.
Oferta (Competidores) Helisa, SIIGO, WorldOffice, Alegra, Bizagi, SAP, Loggro, ContPaqi
Demanda (Clientes) Novaltec, JDDS, JDL, FruitMix
Precios Licencia
$ 3.700.000
Soporte $ 91.000
Comercialización N/A
Software Licencia/año Soporte /hora
Helisa 3750000 90000
SIIGO 3500000 112000
WorldOffice 3850000 70000
Alegra $150mil/m
es $15.000
0
20
40
60
(10H-30H) (40H-50H) (60H-70H) >80H
¿Cúantas horas de soporte ha utilizado durante la
parametrizacion inicial?
Bizagi 5`800.000 $150.000
SAP >10`000.00
0 >$180.000
Loggro $180mil/m
es $12.000
ContPaqi $3`200.000 $50.000 Tabla 5. Resultados del Estudio de Mercado.
8. Estudio técnico (ET).
El objetivo de realizar el estudio técnico para el proyecto es determinar el tamaño que
resulta conveniente para el proyecto, la ubicación para el proyecto, tanto para la producción
como para la comercialización del producto final, el modelo y las herramientas
tecnológicas que más se ajusten a las necesidades del mercado, el modelo administrativo
para la gerencia del proyecto y las restricciones financieras. Adicionalmente con este
estudio se identificarán los procesos, recursos, insumos y la mano de obra necesarios
durante el proyecto.
Los aspectos más relevantes que se espera obtener con este estudio técnico son la
determinación del modelo administrativo más adecuado, un cronograma de actividades
detallado y un plan financiero que incluye una estimación de las inversiones, los costos de
operación y los ingresos del proyecto.
Para el desarrollo del estudio técnico se desarrollarán los 7 elementos principales, los cuales
se detallan a continuación junto con las actividades asociadas para su desarrollo.
Tamaño.
Para la valoración de este ítem se hará referencia a la capacidad de producción del producto
final, en este caso, a la producción de módulos del Software de Información Financiera. La
evaluación de este aspecto se realizará mediante el estudio de la capacidad de la empresa
NOVALTEC para la producción de software, y permitirá definir la capacidad del proyecto
expresada en términos de capacidad diseñada, capacidad instalada y capacidad utilizada. El
estudio del tamaño del proyecto tiene en cuenta los siguientes aspectos:
Tamaño y Mercado.
Para realizar la estimación más apropiada del tamaño del proyecto se usará como apoyo el
estudio de la demanda y su relación con los precios, ingreso y la distribución geográfica del
mercado.
Tamaño costos y aspectos técnicos.
Se realizara todo el análisis de costos fijos y variables del proyecto, así como de los
aspectos técnico que se requerirán durante el desarrollo del proyecto.
Disponibilidad de insumos y servicios públicos.
Realizar el estudio de los proveedores y de la capacidad de distribución de los insumos que
se necesiten. Garantizar el suministro permanente de los insumos en términos de tiempos de
entrega, precios, cantidad y calidad. Realizar el estudio de los servicios públicos que serán
empleados en el proyecto y de su costo dentro del mismo.
Tamaño y localización.
La ubicación del proyecto será en la ciudad de Bogotá D.C.
Tamaño y financiamiento.
Realizar el estudio financiero del proyecto para determinar la estrategia de financiamiento
del mismo.
La Localización.
El estudio de la localización de este proyecto básicamente se reduce al análisis de las
variables principales que tendrían un peso significativo al momento de elegir la mejor
ubicación para el desarrollo.
Mercado.
El mercado inicial estará ubicado en la ciudad de Bogotá.
Infraestructura disponible.
Se realizará un estudio para identificar la infraestructura necesaria para el desarrollo del
proyecto y la infraestructura con la que cuenta la empresa.
Servicios públicos.
Todos los servicios públicos están disponibles en las oficinas de la empresa.
Comunicaciones.
La empresa cuenta con la infraestructura para las comunicaciones.
Costo de transporte.
El costo del transporte está incluido en los precios de las compras de los insumos y de la
mano de obra.
Políticas de Desarrollo.
N/A.
Restricciones financieras.
Se realizará el estudio financiero para determinar los requerimientos de financiación y las
posibles restricciones presupuestales para el proyecto.
Disponibilidad de insumos.
Los insumos están disponibles en la ciudad de Bogotá.
Precio de insumos.
Realizar el estudio para la determinación del costo de los insumos necesarios, mediante
cotizaciones a varios de los proveedores identificados.
Condiciones de vida.
N/A.
Condiciones de clima.
N/A.
Políticas de desarrollo.
N/A.
Condiciones de orden fiscal y tributario.
Realizar todo el estudio de orden tributario que afecte el proyecto y a la empresa.
Etapas para la localización del proyecto.
Macrolocalización.
Colombia.
Microlocalización.
Bogotá D.C.
Localización Final.
Oficinas de NOVALTEC.
Proximidad y disponibilidad del mercado.
El mercado inicial estará en la ciudad de Bogotá D.C.
Proximidad y disponibilidad de materias primas.
Los proveedores se encuentran en la ciudad de Bogotá D.C.
Medios de transporte.
Todo se movilizará en la ciudad de Bogotá D.C.
Influencia del clima.
N/A.
Mano de obra.
Se realizará el estudio de los perfiles necesarios para el desarrollo del software y se
definirán los cargos, las funciones y las responsabilidades de cada integrante del proyecto.
Otros factores.
Servicios públicos.
Energía eléctrica: la potencia necesaria para la realización del proyecto es la mínima
ofrecida en la ciudad de Bogotá D.C.
Agua: la demanda de agua para el proyecto se atiende con el servicio proveído por la
empresa de acueducto y alcantarillado de Bogotá D.C.
Gas natural: es suficiente el servicio prestado en Bogotá D.C.
Comunicaciones: el proveedor de servicios de telefonía, internet y televisión puede ser
alguno de los proveedores presentes en Bogotá D.C.
Facilidades de Transporte.
Por facilidades de transporte se elige a la ciudad de Bogotá D.C. como centro de desarrollo
del proyecto.
Actividades Económicas en la Zona.
En la ciudad de Bogotá D.C., se encuentran todas las actividades económicas que se
lleguen a necesitar para el proyecto.
Ingeniería del proyecto.
Para el estudio de la ingeniería del proyecto, se debe estudiar los factores principales para la
producción del software como lo son la mano de obra, los equipos, insumos, métodos y
procedimientos. Con lo anterior se busca una función de producción que optimice el uso de
los recursos existentes para la producción del Sistema de Información Contable (SIC). Se
debe, también realizar el análisis para determinar si la producción del software puede
hacerse en paralelo por módulos y debe ser una programación en serie o cascada.
Se realizará, además, el estudio para determinar la tecnología que mejor se adapte al
proyecto, con el fin de determinar el sistema de cómputo y el lenguaje de programación
adecuados para el desarrollo del proyecto. Dentro del estudio técnico se van a tener en
cuenta los siguientes aspectos:
Descripción técnica del producto o servicio.
En esta etapa se hará la descripción completa del producto describiéndolo de forma única, y
determinando las características como nombre técnico, nombre comercial, lenguaje y
compatibilidades de sistema, vida útil estimada, requisitos de instalación y manuales de
usuario.
Identificación y selección de procesos.
Para la identificación y selección de los procesos y procedimientos a seguir, se hará un
diseño preliminar del software realizando todo el proceso de ingeniería en el que se
documenten todos los requerimientos y se defina un diseño preliminar para la
programación.
Listado de equipos.
Se hará un ejercicio de levantamiento de requerimientos con el área técnica para determinar
las características de los equipos que se van a necesitar en el desarrollo del proyecto.
Descripción de los insumos.
Se realizará un proceso de levantamiento de requerimientos de los insumos teniendo en
cuenta de describir nombre, unidad de medida, cantidad necesaria, calidad mínima exigida,
precio, forma de transporte y almacenamiento, lugar de origen, etc. Si es nacional o
importado.
Es necesario también definir el personal que se va a necesitar y definir los perfiles y las
competencias que deben tener estas personas.
Distribución espacial.
Realizar el estudio para determinar el espacio adecuado para el desarrollo del proyecto, con
el objetivo de alistar este espacio físico y adecuarlo según los requerimientos del personal a
cargo del proyecto.
Distribución interna.
Se debe hacer uso adecuado del espacio interno disponible, ubicando los muebles,
maquinarias y equipos en forma tal que garantice mejores condiciones de trabajo y
seguridad, alcanzando una mejor movilización de los insumos y una mayor eficacia en la
operación que se transformará en menores costos de producción.
La organización.
Determinar la estructura organizacional más adecuada para la ejecución del proyecto, de
acuerdo a los objetivos de la empresa. Se desarrolla en el estudio organizacional.
Cronograma de realización.
Se debe plantear un cronograma de actividades con el objetivo de organizar el tiempo
disponible para el proyecto y así poder cumplir los objetivos iniciales trazados. El
cronograma se encuentra al final de este documento.
Gestión tecnológica.
Se realizará la gestión para la evaluación periódica y la vigilancia tecnológica para que el
proyecto cuente con las tecnologías más apropiadas durante su desarrollo. Realizar un plan
en el que se evalúen los impactos del uso de la tecnología en el proyecto.
Competitividad y tecnología.
Realizar un plan de innovación que permita realizar procesos innovadores durante el
proyecto y que generen nuevos procedimientos y metodologías tendientes a la mejora
continua del desarrollo del proyecto.
9. Estudio organizacional.
Para el desarrollo de las actividades tendientes a cumplir con los objetivos planteados para
este proyecto, es necesario contar con una solución institucional o estructura orgánica para
cada una de las etapas del ciclo de vida del proyecto.
Definición de la Estructura organizacional.
Para la definición de la estructura organizacional requerida se va a realizar, en primera
instancia una identificación de las actividades, luego de estos se agruparán las actividades
por áreas de función específica. De esta manera se tendrá claridad en las áreas funcionales
que intervendrán en el proyecto y se podrán definir los requerimientos de personal para
cada función. Por último se deberá diseñar el organigrama del proyecto, estableciendo las
relaciones de dependencia, responsabilidad, complementariedad y comunicación entre el
personal y las áreas funcionales.
Se definirá entre estructura orientada a proyecto y estructura orientada a la operación según
la conveniencia que se identifique.
Funciones de la organización.
Dentro de la organización del proyecto se identifican varias funciones definidas según las
actividades desarrolladas.
Función de producción.
Dentro de esta función se deberá diseñar una estrategia que optimice los recursos humanos
y materiales puestos a disposición del proyecto mediante la aplicación de procedimientos y
métodos que permitan desarrollar un producto con calidad. Dentro de las funciones de
producción se encuentran:
Planificación.
Se realizará el diseño del software por parte del área operativa y se determinarán las
actividades para su implementación y puesta en producción.
Materiales y servicios.
En reuniones con el área operativa, se determinarán los equipos, insumos y materiales
necesarios para el desarrollo del proyecto.
Control de calidad.
Tanto el área administrativa como el área operativa verificarán el control de calidad del
software mediante pruebas tendientes a encontrar falencias en el programa.
Mantenimiento.
El área operativa estará encargada del mantenimiento y soporte para el software para lo
cual se realizará el seguimiento al funcionamiento del programa para hallar posibles fallas.
Seguridad industrial.
Tanto el área operativa como administrativa serán responsables por la seguridad de los
participantes del proyecto. Esto se asegurará mediante la aplicación de la norma ISO18001.
Función financiera.
El área financiera estará encargada de realizar los presupuestos y la estimación de los
costos para el proyecto así como de realizar el plan para la financiación del proyecto y la
correcta distribución de los recursos para las diferentes etapas del mismo.
Contabilidad y análisis financiero.
Esta área tendrá un impacto fuerte sobre el proyecto, ya que se encargará de asesorar al
personal de tecnología del proyecto en el área contable y de las normas NIIF que serán
programadas en el software que se desarrollará. Adicionalmente esta área se encargara del
componente contable, tributario y de gerencia financiera.
Inversiones.
N/A.
Fuentes de financiación.
Establecer y definir mediante un plan financiero, los montos en que se deberá financiar el
proyecto y la distribución estratégica de los recursos para el cumplimiento de los objetivos.
Realizará el análisis y la evaluación para hallar la mejor fuente de financiación para el
desarrollo del software.
Presupuesto.
Realizar la planeación y programación de los costos asociados al proyecto así como los
ingresos futuros que generará.
Función de recursos humanos.
Las actividades se centran en la selección del personal adecuado para el desarrollo del
proyecto, su contratación, permanencia y retiro de las actividades al final del proyecto.
Vinculación.
Se realizarán todas las actividades como reclutamiento, selección, contratación, inducción y
registro para el personal que ingrese a formar parte del proyecto.
Desarrollo.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Definición de cargos.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Bienestar social.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Relaciones laborales.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Retiro.
Se ajusta a procesos de la compañía y disposiciones legales y normativas.
Procedimientos administrativos.
Las actividades administrativas necesarias para el proyecto se estudiarán y estarán a cargo
de la dirección de la empresa. se debe realizar el estudio para determinar las actividades
administrativas acordes a las necesidades del proyecto.
Planeación administrativa.
Determinar los objetivos a largo, mediano y corto plazo del proyecto y definir la asignación
de recursos para el desarrollo del mismo.
Organización.
Determinar las líneas de autoridad, responsabilidad y compromiso entre las diferentes
jerarquías de la empresa.
Coordinación.
Realizar las actividades necesarias como reuniones, comités y socializaciones con el fin de
enfocar los esfuerzos de las diferentes áreas hacia el objetivo común del proyecto.
Control.
Realizar la confrontación de los resultados con lo esperado para poder identificar posibles
desviaciones y tomar las medidas correctivas en el proceso.
Función de mercadeo.
Para esta función se deben identificar y definir los perfiles que se necesitan para la
promoción del producto final y su comercialización.
Investigación de mercado.
El estudio de mercado se realizará por el área administrativa y el área comercial.
Producto.
Se definirán las características principales del producto para su comercialización.
Ventas.
Se deben seleccionar las personas encargadas de la venta y el soporte del software.
Publicidad.
Se realizará el análisis de los requerimientos en publicidad para el software y los medios
por los que se le dará difusión a sus características.
Investigación y desarrollo.
Se estudiara la posibilidad de crear una dependencia de investigación y desarrollo en la
medida en que los recursos del proyecto lo permitan y se vea la necesidad de crearlo.
La gestión empresarial y los nuevos paradigmas.
Esta establecido por la empresa.
Gerencia del proyecto.
Dentro de la gerencia del proyecto se llevarán a cabo todas las actividades convenientes y
que llevan a dar cumplimiento a los objetivos propuestos. Dentro de estas actividades se
deben desarrollar la formulación del proyecto, evaluación del proyecto, programación del
proyecto, contrato de diseño y desarrollo, diseño de procesos, diseño de detalle, adquisición
de equipos y materiales, desarrollo y puesta en marcha.
Información requerida por la gerencia del proyecto.
En las primeras etapas del proyecto se reunirá toda la información que la gerencia del
proyecto considere necesaria para su correcta implementación y desarrollo.
Situaciones eventuales en la ejecución del proyecto.
Se realizará el análisis de riesgos pertinente a cada actividad para prever las contingencias
que se puedan presentar.
10. Estudio legal.
Sociedad por acciones simplificada.
La sociedad por acciones simplificadas está reglamentada según la Ley 1258 de 2008.
Dicha sociedad podrá constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes
solo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes. Salvo lo previsto en el
artículo 42 de la presente ley, el o los accionistas no serán responsables por las obligaciones
laborales, tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la sociedad. (Tomado de
http://www.ccb.org.co/Preguntas-frecuentes/Registros-Publicos/Que-son-las-Sociedades-
por-Acciones-Simplificadas)
Contratación.
La contratación estará regida por las leyes laborales colombianas. Se realizará el estudio del
tiempo del proyecto para de esta forma determinar el tiempo que deban durar las
contrataciones.
Contenido de los contratos.
El contenido de los contratos será redactado y revisado por el área legal de la empresa y por
la gerencia general. Dentro del contenido de los contratos se tendrán en cuenta las
especificaciones generales, alcance de la propuesta, información adicional, especificaciones
de diseño, servicios de ingeniería, plazos de ejecución, responsabilidades, garantías
tecnológicas y las clausulas legales.
Normograma legal.
NORMOGRAMA LEGAL
CLASE DOCUMENTO TEMA
Ley Ley 23 de 1982 Derechos de autor
Ley Ley 44 de 1993 Por la cual se modifica la Ley 23 de 1982
Artículo de Ley Artículo 72 Ley 23 de
1983
Derechos patrimoniales
Ley Ley 170 de 1994 Acuerdo por el que se establece la
Organización Mundial de
Comercio (OMC)
Ley Ley 599 de 2000 Protección penal al Software
Ley Ley 33 de 1987. Aprobatoria del
Convenio de Berna (Derecho de Autor).
Decreto Decreto 1360 de 1989 Declara el software
como un bien protegido por
los derechos de autor.
Decisión Decisión 351 de 1993 Acuerdo de Cartagena sobre derechos de
autor.
Ley Ley 48 de 1975 Convención Universal sobre el
Derecho de Autor
Ley Ley 565 de 2000. Aprobatoria del tratado OMPIWCT, sobre
derechos de autor.
Ley Ley 603 de 2000 Cumplimiento de las normas sobre
propiedad intelectual y derechos de autor
Ley Ley 1341 de 2009 Por la cual se definen principios y
conceptos sobre la sociedad de la
información y la organización de las
tecnologías de la información y las
comunicaciones - tic-, se crea la agencia
nacional de espectro y se dictan otras
disposiciones.
Ley Ley 697 de 2001 Mediante la cual se fomenta el uso racional
y eficiente de la energía, se promueve la
utilización de energías alternativas y se
dictan otras disposiciones.
Decreto Decreto 2649 de 1993 Reglamentar las normas del código de
comercio en lo relacionado con la
contabilidad, fijar los principios y normas
contables aceptadas en el país.
Decreto Decreto 2650 de 1993 Plan único de cuentas.
Ley Ley 43 de 1990 Concepto de la profesión contable. La
labor del contador público.
Decreto Decreto 2555 de 2010 Normas en materia del sector financiero,
asegurador y del mercado de valores.
Decreto Decreto 3022 de 2013 Se reglamenta la ley 1314 de 2009
Ley Ley 1314 de 2009 “Por la cual se regulan los principios y
normas de contabilidad e información
financiera y de aseguramiento de
información aceptados en Colombia, se
señalan las autoridades competentes, el
procedimiento para su expedición y se
determinan las entidades responsables de
vigilar su cumplimiento.
Tabla 6. Normograma Legal.
11. Estudio ambiental.
Se realizará el estudio y el análisis correspondiente para la identificación de los efectos
causados por el proyecto al medio ambiente y se definirán los más importantes a tener en
cuenta. Se realizara un análisis de riesgos que permita identificar los puntos más
importantes a nivel ambiental para definir los controles correspondientes para mitigarlos.
Visión del problema.
Se deberá tener en cuenta la utilización de los diferentes materiales y su impacto al medio
ambiente. Debe definirse su disposición final y su reciclaje.
Normograma ambiental.
NORMOGRAMA AMBIENTAL
CLASE DOCUMENTO TEMA
Constitución Constitución política de
Colombia
Reconoce la protección del medio
ambiente como principio fundamental y
derecho colectivo.
Ley Ley 99 de 1993 Ley del Medio Ambiente, crea el
Ministerio del Medio Ambiente, reordena
el sector público encargado de la gestión y
conservación del medio ambiente y los
recursos naturales renovables, y organiza
el Sistema Nacional Ambiental –SINA-,
entre otros.
Declaración Declaración de Río
sobre el Medio
Ambiente y Desarrollo
Cuyo objetivo es establecer una alianza
mundial equitativa, mediante la creación
de nuevos niveles de cooperación entre los
Estados, los sectores claves de las
sociedades y las personas, procurando
alcanzar acuerdos internacionales en los
que se respeten los intereses y se proteja la
integridad del sistema ambiental
Ley Ley 164 del 27 de
octubre de 1994,
Mediante la cual se ratifica el Convenio
Marco de las Naciones Unidas sobre el
cambio climático
Ley Ley 629 de 27
diciembre 2000
Por medio de la cual se aprueba el
"Protocolo de Kyoto de la Convención
Marco de las Naciones Unidas sobre el
Cambio Climático
Ley Ley 29 de 1992 Por medio de la cual se aprueba el
"Protocolo de Montreal relativo a las
sustancias agotadoras de la capa de ozono
Ley Ley 306 de 5 de agosto
de 1996
Aprueba la Enmienda de Copenhague al
Protocolo de Montreal relativo a las
sustancias agotadoras de la capa de ozono,
suscrita en Copenhague el 25 de
noviembre de 1992
Ley Ley 960 de 28 junio de
2005
Por medio de la cual se aprueba la
Enmienda del Protocolo de Montreal
relativo a las sustancias que agotan la capa
de ozono", adoptada en Beijing, China, el 3
de diciembre de 1999.
Ley Ley 30 del 5 de marzo
de 1990
Ratifica el Convenio de Viena para la
protección de la capa de ozono, que busca
evitar los impactos potencialmente nocivos
de la modificación de la capa de ozono
sobre la salud humana y el medio ambiente
y propende por una mayor investigación
con el fin de aumentar el nivel de
conocimientos científicos al respecto
Ley Ley 253 de enero 9 de
1996
Por medio de la cual se aprueba el
Convenio de Basilea sobre el control de los
movimientos transfronterizos de los
desechos peligrosos y su eliminación,
hecho en Basilea el 22 de marzo de 1989
Ley Ley 1159 de 20
septiembre 2009
Por medio de la cual se aprueba el
Convenio de Rotterdam para la aplicación
del procedimiento de consentimiento
fundamentado previo a ciertos plaguicidas
y productos químicos peligrosos, objeto de
comercio internacional.
Ley Ley 165 de 9 de
noviembre de 1994
Aprueba el Convenio Sobre la Diversidad
Biológica cuyos objetivos son la
conservación de la diversidad biológica, la
utilización sostenible de sus componentes
y la participación justa y equitativa en los
beneficios que se deriven de la utilización
de los recursos genéticos. Este convenio
fue ratificado mediante la Ley 165 del 9 de
noviembre de 1994.
Ley Ley 17 de enero 22 de
1981
Por la cual se aprueba la "Convención
sobre el Comercio Internacional de
Especies Amenazadas de Fauna y Flora
Silvestre", suscrita en Washington, D.C el
3 de marzo de 1973.
Ley Ley 45 de 1983 Ratifica el Convenio de las Naciones
Unidas para la Protección del Patrimonio
Mundial, Cultural y Natural.
Ley Ley 106 del 10 de
diciembre de 1985
Mediante la cual se ratifica el Tratado de
Cooperación Amazónica firmado el 12 de
marzo de 1981, para promover el
desarrollo armónico de los territorios
amazónicos, buscando equidad,
preservación del medio ambiente y
conservación y utilización racional de sus
recursos naturales.
Ley Ley 1440 de 2011 Colombia aprueba el “Tratado
Constitutivo de la Unión de Naciones
Suramericanas- UNASUR”, hecho en
Brasilia, Brasil, el 23 de mayo de 2008.
Este tratado contiene herramientas
importantes para realizar proyectos de
infraestructura en el marco de la
integración energética de los países que
hacen parte de UNASUR.
Tabla 7. Normograma Ambiental.
12. Evaluación Integral del proyecto.
Evaluación Financiera.
El estudio financiero se basa en los resultados del estudio de mercado. Los cuales se
presentan a continuación.
Oferta (Competidores) Helisa, SIIGO, WorldOffice, Alegra, Bizagi,
SAP, Loggro, ContPaqi
Demanda (Clientes) Novaltec, JDDS, JDL, FruitMix
Precios Licencia $ 3.700.000
Soporte $ 91.000
Comercialización N/A
Tabla 8. Datos para Evaluación Financiera.
Los datos para el estudio financiero y los seis escenarios planteados se muestran ela
siguiente tabla:
Valor de la Inversión $ 40.000.000
Tasa de Descuento 25%
Licencias $ 3.700.000
Soporte Inicial 60/65/70
Soporte mensual 5/10/15
Costo Soporte $ 91.000
IPC 3,50%
Mantenimiento del sistema 25%
Impuesto Renta 34%
Tasa de Interés 1,50%
Tabla 9. Información usada en las evaluaciones de escenarios.
Para el estudio financiero, se toman 6 casos como escenarios posibles para el desarrollo del
mismo:
Caso pesimista sin endeudamiento.
Ilustración 19. Escenario 1.
Lo que nos da como resultado:
VPN $ -4.540.187
TIR 19%
PB 4,248403633
Caso realista sin endeudamiento.
Ilustración 20. Escenario 2.
Lo que nos da como resultado:
VPN $ -849.832
TIR 24%
PB 4,106194317
Caso optimista sin endeudamiento.
Ilustración 21. Escenario 3.
Lo que nos da como resultado:
VPN $ 2.840.523
TIR 28%
PB 3,980904085
Caso pesimista con endeudamiento.
Ilustración 22. Escenario 4.
Lo que nos da como resultado:
VPN $ -9.117.599
TIR 14%
Caso realista con endeudamiento.
Ilustración 23. Escenario 5.
Lo que nos da como resultado:
VPN $ -5.427.245
TIR 19%
PB 4,391700798
Caso optimista con endeudamiento.
Ilustración 24. Escenario 6.
Lo que nos da como resultado:
VPN $ -1.736.890
TIR 23%
PB 4,231433082
Para el planteamiento del crédito se toman los siguientes datos y tabla de amortización:
Monto Prestado $ 20.000.000
Interés Mensual 1,50%
Abono Mensual $ 166.667
Período Abono a Capital Capital Interés Cuota
Interés X
Año
1 $ 166.667 $ 19.833.333 $ 300.000,00 $ 466.666,67
$
3.435.000,00
2 $ 166.667 $ 19.666.667 $ 297.500,00 $ 464.166,67
3 $ 166.667 $ 19.500.000 $ 295.000,00 $ 461.666,67
4 $ 166.667 $ 19.333.333 $ 292.500,00 $ 459.166,67
5 $ 166.667 $ 19.166.667 $ 290.000,00 $ 456.666,67
6 $ 166.667 $ 19.000.000 $ 287.500,00 $ 454.166,67
7 $ 166.667 $ 18.833.333 $ 285.000,00 $ 451.666,67
8 $ 166.667 $ 18.666.667 $ 282.500,00 $ 449.166,67
9 $ 166.667 $ 18.500.000 $ 280.000,00 $ 446.666,67
10 $ 166.667 $ 18.333.333 $ 277.500,00 $ 444.166,67
11 $ 166.667 $ 18.166.667 $ 275.000,00 $ 441.666,67
12 $ 166.667 $ 18.000.000 $ 272.500,00 $ 439.166,67
13 $ 166.667 $ 17.833.333 $ 270.000,00 $ 436.666,67
$
3.075.000,00
14 $ 166.667 $ 17.666.667 $ 267.500,00 $ 434.166,67
15 $ 166.667 $ 17.500.000 $ 265.000,00 $ 431.666,67
16 $ 166.667 $ 17.333.333 $ 262.500,00 $ 429.166,67
17 $ 166.667 $ 17.166.667 $ 260.000,00 $ 426.666,67
18 $ 166.667 $ 17.000.000 $ 257.500,00 $ 424.166,67
19 $ 166.667 $ 16.833.333 $ 255.000,00 $ 421.666,67
20 $ 166.667 $ 16.666.667 $ 252.500,00 $ 419.166,67
21 $ 166.667 $ 16.500.000 $ 250.000,00 $ 416.666,67
22 $ 166.667 $ 16.333.333 $ 247.500,00 $ 414.166,67
23 $ 166.667 $ 16.166.667 $ 245.000,00 $ 411.666,67
24 $ 166.667 $ 16.000.000 $ 242.500,00 $ 409.166,67
25 $ 166.667 $ 15.833.333 $ 240.000,00 $ 406.666,67 $
2.715.000,00 26 $ 166.667 $ 15.666.667 $ 237.500,00 $ 404.166,67
27 $ 166.667 $ 15.500.000 $ 235.000,00 $ 401.666,67
28 $ 166.667 $ 15.333.333 $ 232.500,00 $ 399.166,67
29 $ 166.667 $ 15.166.667 $ 230.000,00 $ 396.666,67
30 $ 166.667 $ 15.000.000 $ 227.500,00 $ 394.166,67
31 $ 166.667 $ 14.833.333 $ 225.000,00 $ 391.666,67
32 $ 166.667 $ 14.666.667 $ 222.500,00 $ 389.166,67
33 $ 166.667 $ 14.500.000 $ 220.000,00 $ 386.666,67
34 $ 166.667 $ 14.333.333 $ 217.500,00 $ 384.166,67
35 $ 166.667 $ 14.166.667 $ 215.000,00 $ 381.666,67
36 $ 166.667 $ 14.000.000 $ 212.500,00 $ 379.166,67
37 $ 166.667 $ 13.833.333 $ 210.000,00 $ 376.666,67
$
2.355.000,00
38 $ 166.667 $ 13.666.667 $ 207.500,00 $ 374.166,67
39 $ 166.667 $ 13.500.000 $ 205.000,00 $ 371.666,67
40 $ 166.667 $ 13.333.333 $ 202.500,00 $ 369.166,67
41 $ 166.667 $ 13.166.667 $ 200.000,00 $ 366.666,67
42 $ 166.667 $ 13.000.000 $ 197.500,00 $ 364.166,67
43 $ 166.667 $ 12.833.333 $ 195.000,00 $ 361.666,67
44 $ 166.667 $ 12.666.667 $ 192.500,00 $ 359.166,67
45 $ 166.667 $ 12.500.000 $ 190.000,00 $ 356.666,67
46 $ 166.667 $ 12.333.333 $ 187.500,00 $ 354.166,67
47 $ 166.667 $ 12.166.667 $ 185.000,00 $ 351.666,67
48 $ 166.667 $ 12.000.000 $ 182.500,00 $ 349.166,67
49 $ 166.667 $ 11.833.333 $ 180.000,00 $ 346.666,67
$
1.995.000,00
50 $ 166.667 $ 11.666.667 $ 177.500,00 $ 344.166,67
51 $ 166.667 $ 11.500.000 $ 175.000,00 $ 341.666,67
52 $ 166.667 $ 11.333.333 $ 172.500,00 $ 339.166,67
53 $ 166.667 $ 11.166.667 $ 170.000,00 $ 336.666,67
54 $ 166.667 $ 11.000.000 $ 167.500,00 $ 334.166,67
55 $ 166.667 $ 10.833.333 $ 165.000,00 $ 331.666,67
56 $ 166.667 $ 10.666.667 $ 162.500,00 $ 329.166,67
57 $ 166.667 $ 10.500.000 $ 160.000,00 $ 326.666,67
58 $ 166.667 $ 10.333.333 $ 157.500,00 $ 324.166,67
59 $ 166.667 $ 10.166.667 $ 155.000,00 $ 321.666,67
60 $ 166.667 $ 10.000.000 $ 152.500,00 $ 319.166,67
61 $ 166.667 $ 9.833.333 $ 150.000,00 $ 316.666,67
$
1.635.000,00
62 $ 166.667 $ 9.666.667 $ 147.500,00 $ 314.166,67
63 $ 166.667 $ 9.500.000 $ 145.000,00 $ 311.666,67
64 $ 166.667 $ 9.333.333 $ 142.500,00 $ 309.166,67
65 $ 166.667 $ 9.166.667 $ 140.000,00 $ 306.666,67
66 $ 166.667 $ 9.000.000 $ 137.500,00 $ 304.166,67
67 $ 166.667 $ 8.833.333 $ 135.000,00 $ 301.666,67
68 $ 166.667 $ 8.666.667 $ 132.500,00 $ 299.166,67
69 $ 166.667 $ 8.500.000 $ 130.000,00 $ 296.666,67
70 $ 166.667 $ 8.333.333 $ 127.500,00 $ 294.166,67
71 $ 166.667 $ 8.166.667 $ 125.000,00 $ 291.666,67
72 $ 166.667 $ 8.000.000 $ 122.500,00 $ 289.166,67
73 $ 166.667 $ 7.833.333 $ 120.000,00 $ 286.666,67
$
1.275.000,00
74 $ 166.667 $ 7.666.667 $ 117.500,00 $ 284.166,67
75 $ 166.667 $ 7.500.000 $ 115.000,00 $ 281.666,67
76 $ 166.667 $ 7.333.333 $ 112.500,00 $ 279.166,67
77 $ 166.667 $ 7.166.667 $ 110.000,00 $ 276.666,67
78 $ 166.667 $ 7.000.000 $ 107.500,00 $ 274.166,67
79 $ 166.667 $ 6.833.333 $ 105.000,00 $ 271.666,67
80 $ 166.667 $ 6.666.667 $ 102.500,00 $ 269.166,67
81 $ 166.667 $ 6.500.000 $ 100.000,00 $ 266.666,67
82 $ 166.667 $ 6.333.333 $ 97.500,00 $ 264.166,67
83 $ 166.667 $ 6.166.667 $ 95.000,00 $ 261.666,67
84 $ 166.667 $ 6.000.000 $ 92.500,00 $ 259.166,67
85 $ 166.667 $ 5.833.333 $ 90.000,00 $ 256.666,67 $
915.000,00 86 $ 166.667 $ 5.666.667 $ 87.500,00 $ 254.166,67
87 $ 166.667 $ 5.500.000 $ 85.000,00 $ 251.666,67
88 $ 166.667 $ 5.333.333 $ 82.500,00 $ 249.166,67
89 $ 166.667 $ 5.166.667 $ 80.000,00 $ 246.666,67
90 $ 166.667 $ 5.000.000 $ 77.500,00 $ 244.166,67
91 $ 166.667 $ 4.833.333 $ 75.000,00 $ 241.666,67
92 $ 166.667 $ 4.666.667 $ 72.500,00 $ 239.166,67
93 $ 166.667 $ 4.500.000 $ 70.000,00 $ 236.666,67
94 $ 166.667 $ 4.333.333 $ 67.500,00 $ 234.166,67
95 $ 166.667 $ 4.166.667 $ 65.000,00 $ 231.666,67
96 $ 166.667 $ 4.000.000 $ 62.500,00 $ 229.166,67
97 $ 166.667 $ 3.833.333 $ 60.000,00 $ 226.666,67
$
555.000,00
98 $ 166.667 $ 3.666.667 $ 57.500,00 $ 224.166,67
99 $ 166.667 $ 3.500.000 $ 55.000,00 $ 221.666,67
100 $ 166.667 $ 3.333.333 $ 52.500,00 $ 219.166,67
101 $ 166.667 $ 3.166.667 $ 50.000,00 $ 216.666,67
102 $ 166.667 $ 3.000.000 $ 47.500,00 $ 214.166,67
103 $ 166.667 $ 2.833.333 $ 45.000,00 $ 211.666,67
104 $ 166.667 $ 2.666.667 $ 42.500,00 $ 209.166,67
105 $ 166.667 $ 2.500.000 $ 40.000,00 $ 206.666,67
106 $ 166.667 $ 2.333.333 $ 37.500,00 $ 204.166,67
107 $ 166.667 $ 2.166.667 $ 35.000,00 $ 201.666,67
108 $ 166.667 $ 2.000.000 $ 32.500,00 $ 199.166,67
109 $ 166.667 $ 1.833.333 $ 30.000,00 $ 196.666,67
$
195.000,00
110 $ 166.667 $ 1.666.667 $ 27.500,00 $ 194.166,67
111 $ 166.667 $ 1.500.000 $ 25.000,00 $ 191.666,67
112 $ 166.667 $ 1.333.333 $ 22.500,00 $ 189.166,67
113 $ 166.667 $ 1.166.667 $ 20.000,00 $ 186.666,67
114 $ 166.667 $ 1.000.000 $ 17.500,00 $ 184.166,67
115 $ 166.667 $ 833.333 $ 15.000,00 $ 181.666,67
116 $ 166.667 $ 666.667 $ 12.500,00 $ 179.166,67
117 $ 166.667 $ 500.000 $ 10.000,00 $ 176.666,67
118 $ 166.667 $ 333.333 $ 7.500,00 $ 174.166,67
119 $ 166.667 $ 166.667 $ 5.000,00 $ 171.666,67
120 $ 166.667 $ 0 $ 2.500,00 $ 169.166,67
Tabla 10. Información Crédito.
A manera de resumen se realizan las siguientes tablas para mostrar los resultados de los
diferentes casos analizados y evaluados:
EF-NC-P EF-NC-N EF-NC-O EF-C-P EF-C-N EF-C-O
VPN(MILLONES)
$ -
4,540
$ -
0,850
$
2,841
$ -
9,118
$ -
5,427
$ -
1,737
TIR 19% 24% 28% 14% 19% 23%
PB 4,2 4,1 4,0 4,6 4,4 4,2
$ -4,540
$ -0,850
$ 2,841
$ -9,118
$ -5,427
$ -1,737
$ -10,000
$ -8,000
$ -6,000
$ -4,000
$ -2,000
$ -
$ 2,000
$ 4,000
EF-NC-P EF-NC-N EF-NC-O EF-C-P EF-C-N EF-C-O
VPN(MILLONES)
Tomando los datos del caso optimista se realizan los siguientes análisis:
19% 24%
28%
14% 19%
23%
0%
10%
20%
30%
EF-NC-P EF-NC-N EF-NC-O EF-C-P EF-C-N EF-C-O
TIR
4,2 4,1
4,0
4,6 4,4
4,2
3,5
4,0
4,5
5,0
EF-NC-P EF-NC-N EF-NC-O EF-C-P EF-C-N EF-C-O
PB
30,08
14,073 14,57 15,08
7,35
16,15 16,71 17,30 17,90 18,53
0
10
20
30
40
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
EBITDA en millones
En los anteriores resultados se observa un comportamiento creciente del margen EBITDA
lo que nos indica una eficiente distribución de los recursos durante la puesta en marcha del
proyecto.
Evaluación Social y Económica.
Desde el punto de vista social y económico el impacto de este proyecto, es que se genera un
aseguramiento de la liquidación correcta de los impuestos lo que produce un recaudo justo
que es aprovechado por el estado para suplir sus fines esenciales.
Evaluación Ambiental.
El proyecto, al ser un desarrollo tecnológico, debe tener en cuenta el uso racional de la
energía por lo que este aspecto también es analizado encontrando que el uso de energía es
bajo y no produce un gran impacto al medio ambiente.
Evaluación Cultural.
El desarrollo del software y la posterior utilización del programa generarán un impacto
cultural sobre las empresas ya que las alentarán al pago cumplido, ordenado y justo de los
impuestos y además generará una cultura de búsqueda constante de nuevas oportunidades
financieras para el crecimiento de las compañías.
Evaluación Organizacional.
El proyecto generará un impacto positivo sobre el sistema financiero de las empresas, ya
que al tener organizada su función contable y financiera, los gerentes podrán estar más
atentos a oportunidades de inversión asegurando unos ingresos no operacionales extras para
las empresas, las cuales deben emprender el camino de la diversificación. Adicionalmente,
el software está alineado con el Plan estratégico de las empresas, ya que busca ayudar al
crecimiento, supervivencia y aumento de utilidades de cada compañía.
Ilustración 25. Evaluación Integral.
13. Gerencia del proyecto.
A continuación se presentan los formatos generados para la gerencia del proyecto los cuales
están basados en los 47 procesos del PMBOK 5th Ed. Estos formatos fueron desarrollados
en conformidad con los procesos y los grupos de conocimiento que serán aplicados durante
la gerencia del proyecto de desarrollo de software por parte de NOVALTEC.
INFORMACION GENERAL
Nombre del Proyecto: Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.
Patrocinador: Stella Torres Bonilla, Gerente General NOVALTEC SAS
Fecha de Presentación: 20 de Agosto de 2017
Evaluación Integral
Organizacional
Legal Ambiental
ACTA DE CONSTITUCIÓN DEL PROYECTO
Autorización de existencia del proyecto: Mediante la presente acta, se autoriza la existencia
del proyecto dentro de la compañía NOVALTEC S.A.S., se establecen los parámetros
principales por los cuales se va a regir su desarrollo, se formaliza y se autoriza el inicio del
mismo.
OBJETIVOS DEL PROYECTO
Objetivo Principal
Desarrollar el software contable y financiero basado en NIIF y enfocado en PYMES para la
compañía NOVALTEC SAS.
Objetivos Específicos
Contribuir al cumplimiento de los objetivos estratégicos de la Compañía.
Plantear el proceso de diseño y los requerimientos tecnológicos, contables y
financieros para el desarrollo del sistema de información contable y financiera a
desarrollar.
Realizar el estudio previo de las características, propiedades y prestaciones del
software contable que existe en el mercado colombiano.
Optimizar los procesos del área contable y financiera de la compañía.
Agregar valor a la Organización promoviendo el uso de herramientas bajo
estándares internacionales.
Generar datos confiables, oportunos y seguros para la toma de decisiones.
Mejorar los tiempos de operación y tener mayor oportunidad de análisis.
Mejorar la calidad, eficiencia y oportunidad del servicio al cliente interno.
Alcance del Proyecto
El alcance del Proyecto “Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.” incluye la
implementación del software NOVALTEC SIC/SIF y demás componentes, y el desarrollo
de todas las actividades adicionales y necesarias para cumplir con los requerimientos, los
cuales expresan las necesidades de las áreas contable y financiera de la compañía y de los
procesos contabilidad general, tributario y financiero de la compañía NOVALTEC S.A.S.
En ese sentido, el alcance del proyecto cubrirá los siguientes procesos de la compañía:
Contabilidad, Cuentas por Pagar, Cuentas por Cobrar, Costos, Presupuesto, Tesorería,
Activos Fijos, Compras e Inventarios y Cálculo de la Nómina.
Así mismo, el alcance del Proyecto incluirá el desarrollo de un módulo de interfaz gráfica y
un módulo de integración con sistemas de gestión de la información externos, los cuales
serán aprobados y priorizados por la Gerencia del Proyecto.
Limitaciones al Alcance
El Proyecto “Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.” no incluye:
1. La implementación de la arquitectura de software y la infraestructura para la puesta
en marcha del sistema.
2. El desarrollo de un módulo de análisis financiero y de un asistente para la toma de
decisiones estratégicas.
3. Módulos compatibles con las exigencias contables y financieras para empresas de
los grupos 1 y 2 (grandes empresas).
Justificación del Proyecto
Este proyecto surge de la necesidad de implementar el sistema de información contable y
financiero de la Compañía NOVALTEC SAS y de las otras empresas del grupo.
El proyecto se justifica desde el punto de vista de la coyuntura económica, contable,
financiera y fiscal que viven actualmente las empresas en Colombia, gracias a la
implementación de las Normas Internacionales De Información Financiera.
El proyecto se justifica desde el punto de vista que su producto entregable es un sistema de
información contable y financiero que apoyará en el proceso de crecimiento y generación
de valor para las compañías que adquieran y usen el software.
El alcance del presente ejercicio académico, será la formulación del proyecto de desarrollo
de dicho sistema y no llegará hasta la etapa de su implementación.
GOBIERNO Y GERENCIA DEL PROYECTO
Patrocinador: Como patrocinador del proyecto se ha designado a STELLA TORRES
Gerente General de la compañía NOVALTEC S.A.S.
Director del proyecto: Como director del proyecto “Desarrollo de un software contable y
financiero basado en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES.” se ha nombrado al señor DANILO ESTEBAN RODRIGUEZ
TORRES.
Fechas tentativas de inicio y fin del proyecto: Las fecha de inicio del proyecto de tiene
contemplada para el 1 de Octubre de 2017 y su fecha de finalización se tiene contemplada
para el 31Marzo de 2018.
A. IDENTIFICACIÓN DE INTERESADOS DEL PROYECTO
1. Análisis de la participación
Beneficiarios directos: NOVALTEC S.A.S., las otras empresas PYMES del
grupo, clientes externos.
Beneficiarios indirectos: accionistas de la empresa, área financiera de la
empresa.
Neutrales/excluidos: DIAN.
Perjudicados/oponentes: otros desarrolladores de sistemas contables.
2. Interesados del proyecto
- Gerente General de NOVALTEC S.A.S.
- Contador de NOVALTEC S.A.S.
- Gerente Financiero de NOVALTEC S.A.S.
- Empresas PYMES pertenecientes al grupo de NOVALTEC S.A.S.
- Auxiliar contable de NOVALTEC S.A.S.
- Accionistas de NOVALTEC S.A.S.
- DIAN.
- Clientes y usuarios de NOVALTEC S.A.S.
- Director del Proyecto.
B. ROLES Y RESPONSABILIDADES
NOMBRE ROL RESPONSABILIDAD ASIGNACIÓN
Stella Torres Patrocinador Garantizar que el proyecto
cumple con los objetivos de la
organización. Proveer los
recursos y apoyo para el
proyecto y facilitar su éxito.
Servir como vía de
escalamiento para los aspectos
que están fuera del alcance de la
autoridad del director de
proyecto.
100%
Danilo
Rodríguez
Director de
Proyecto
Elaboración del cronograma,
preparación del presupuesto,
presentación de informes y
control, comunicaciones,
gestión de riesgos y apoyo
administrativo.
100%
C. REQUISITOS QUE SATISFACEN LAS NECESIDADES, DESEOS Y
EXPECTATIVAS DEL CLIENTE, PATROCINADOR Y DEMAS
INTERESADOS
D1. Proyecto.
Ajustarse al presupuesto, siempre buscando la reducción de gastos innecesarios
mediante la detección temprana de riesgos.
Ajustarse al cronograma de actividades estipulado buscando el cumplimiento en los
tiempos de entrega de los hitos.
Cumplir a cabalidad con el alcance planteado.
D2. Producto (Criterios de aceptación)
Módulo de contabilidad básica y principios contables funcionando correctamente.
Módulo fiscal operando correctamente, independientemente si se logra conectar al
sistema de la DIAN.
Módulo de finanzas funcionando hasta el proceso de obtención de indicadores
financieros e informes.
Interfaz gráfica amigable y de fácil uso y comprensión por parte del usuario o cliente
interno.
D. ALINEAMIENTO DEL PROYECTO A LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS
E1. Objetivos estratégicos a los que contribuirá el Proyecto
Mejoramiento de los procesos productivos y de soporte de las organizaciones.
Generación de conocimiento basado en tecnología de última generación.
Apoyo a las organizaciones en un entorno cambiante.
E. RIESGOS INICIALES DEL PROYECTO.
Desaceleración económica y coyuntura económica de Colombia.
Crecimiento lento del sector PYME por falta de incentivos y políticas que apoyen a
las empresas.
Cambios abruptos en el precio del dólar.
F. GERENTE DEL PROYECTO Y SU NIVEL DE AUTORIDAD
Nombre del Gerente del Proyecto: Danilo Rodríguez
Responsabilidades principales
Elaborar el Plan del Proyecto y asegurar que se cumpla lo establecido.
Llevar a cabo labores de seguimiento y control: Reportar periódicamente la situación
del proyecto, actualizar periódicamente el Plan del Proyecto.
Tomar decisiones sobre aspectos que tengan impacto en el alcance, costo o plazo
comprometidos.
Asegurar la integridad y calidad de los entregables generados en el proyecto.
Atribuciones principales:
Tendrá la suficiente autoridad y atribución como para resolver los conflictos que
puedan poner en riesgo y los objetivos y metas del proyecto.
Tendrá poder de decisión sobre el presupuesto del que podrá realizar cambios
siempre y cuando no excedan el 10 % de lo estipulado inicialmente.
Tendrá poder de decisión sobre el cronograma, siempre y cuando no exceda el 20%
del tiempo estipulado inicialmente.
No tiene poder de decisión sobre el alcance del proyecto.
G. RESTRICCIONES DE LA ORGANIZACIÓN
El presupuesto no podrá exceder al 10% del monto aprobado. Cualquier adicional al
presupuesto inicial deberá ser aprobado por la Gerencia General para lo cual se
presentará un documento con el sustento de la ampliación.
H. SUPUESTOS
La empresa tendrá documentado su requerimiento.
La empresa tendrá todos los requisitos en el momento que sea requerido de acuerdo
al Plan del proyecto.
Las personas responsables de aprobar los entregables se sujetarán a los plazos
establecidos en el Plan del Proyecto.
Se contará con disponibilidad 50% del personal del área financiera.
Se trabajará con personas de experiencia media en desarrollo.
I. PRESUPUESTO
Costos estimados del Proyecto
Costo licencias y equipos: 10.000.000 COP
Costo diseño y programación: 15.000.000 COP
Costo pruebas: 5.000.000 COP
J. PROGRAMA DE HITOS
Estudio de mercado: Octubre15 de 2107.
Planeación del proyecto: 15 de Noviembre de 2017.
Culminación del Diseño: 5 de Diciembre de 2017.
Culminación del módulo básico y principios: 31 de Diciembre de 2017.
Culminación del módulo fiscal: 20 de Enero de 2018.
Culminación del módulo financiero: 15 de febrero de 2018.
Prototipo para pruebas: 20 de febrero de 2018.
Prototipo probado: 1 de Marzo de 2018.
Software final y listo: 31 de Marzo de 2018.
K. INTEGRANTES DEL EQUIPO DEL PROYECTO, ROLES.
Nombre Rol
Danilo Esteban Rodríguez Torres Director del Proyecto
Jenny Tatiana Guerra Romero Líder Funcional
Zaida Jackeline Salamanca Jaimes Líder de Calidad
L. FIRMA DE AUTORIZACIÓN DEL ACTA DE CONSTITUCIÓN
Nombre Cargo Firma Fecha
Stella Torres Bonilla
Danilo Esteban Rodríguez Torres
REGISTRO DE INTERESADOS - CÓDIGO FGP-002
Versión 1.0
PROYECTO
PREPARADO POR: Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 20 08 2017
REVISADO POR: Stella Torres – Gerente General FECHA 24 08 2017
APROBADO POR: Stella Torres – Gerente General FECHA 24 08 2017
NOMBRES
Y
APELLIDO
S
ORGANIZAC
IÓN
CARGO
INFORMACIÓN DE
CONTACTO
REQUERIMIENT
OS SOBRE EL
PRODUCTO
INFLUENCIA
INFLUENCIA SOBRE
TIPO DE INTERÉS I P E S C
Stella
Torres
Bonilla
NOVALTEC
S.A.S.
Gerente
General
o
Patrocinador
(Sponsor)
F F F F F Fase de Inicio,
planificación, ejecución,
Supervisión y Control y
Cierre.
Participar activamente en
todas las actividades clave
de la gestión del proyecto.
Danilo
Rodríguez
NOVALTEC
S.A.S.
Director de
Proyecto
om.co
Gerente de
Proyecto
F F F F F Fase de Inicio,
planificación, ejecución,
Supervisión y Control y
Cierre.
Gestionar todas las
actividades del proyecto
en pro del cumplimiento
de los objetivos del
mismo.
NOVALTEC
S.A.S.
Área
Contable y
Financiera
Beneficiarios
Indirectos
F F F F Fase de Planificación,
Ejecución, Supervisión y
control y Cierre.
Participar activamente en
todas las actividades
correspondientes a los
módulos contables y
financieros del software.
NOVALTEC
S.A.S.
PYMES Beneficiarios
Directos
F Cierre. Estudio de factibilidad
para la implantación del
software desarrollado.
NOVALTEC
S.A.S.
Accionistas Beneficiarios
Indirectos
F F Inicio y Cierre. Participación en el
incremento de la
rentabilidad y utilidades
de la compañía.
NOVALTEC
S.A.S.
Clientes
Externos
Beneficiarios
Directos
F Cierre. Recibir respuesta rápida y
oportuna de las solicitudes
hechas a la Compañía.
EMPRESAS
DESARROLL
O SOFTWARE
CONTABLE
Competenci
a Mercado
Perjudicados
Oponentes
C Cierre. Interés oponente y
contrario a un alto nivel
ya que en Colombia aún
no existe software
contable con las
características propias de
las normas NIFF
Internacionales y con la
capacidad de presentar
informes e indicadores a
nivel Gerencial.
DIRECCIÓN
DE
IMPUESTOS Y
ADUANAS
NACIONALES
DE
COLOMBIA –
DIAN
Ente
Regulador
Neutrales /
Excluidos
F Cierre. Supervisar el
funcionamiento del
software contable de
acuerdo a las normas
establecidas por la DIAN.
Influencia I: Inicio P: Planificación E: Ejecución S: Supervisión y Control C: Cierre
F: Favorable C: Contraria / A: Alta / R: Regular / B: Baja
DECLARACIÓN DE ALCANCE CÓDIGO FGPR-004
Versión 1.0
PROYECTO:
Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES
GERENTE: Stella Torres Bonilla
PREPARADO POR: Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 20 08 2017
REVISADO POR: Stella Torres – Gerente General FECHA 24 08 2017
APROBADO POR: Stella Torres – Gerente General FECHA 24 08 2017
REVISIÓN
(Correlativo)
DESCRIPCIÓN
(REALIZADA POR)
(Motivo de la revisión y
entre paréntesis quien la
realizó)
FECHA
(de la
revisión)
01
02
03
ALINEAMIENTO DEL PROYECTO
1. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE
LA ORGANIZACIÓN
(A qué objetivo estratégico se alinea el
proyecto)
2. PROPÓSITO DEL PROYECTO
(Beneficios que tendrá la organización
una vez que el producto del proyecto
esté operativo o sea entregado)
1.1 Realizar un estudio de mercado con el
fin de identificar las características,
propiedades y prestaciones del software
contable que existe actualmente en el
mercado Colombiano.
2.1 Competencia Estratégica. Permitirá
conocer las estrategias a desarrollar
para conseguir un posicionamiento
valioso ante las demás empresas
competidoras del mercado.
1.2 Optimizar los procesos del área contable
y financiera de la compañía.
2.2 Operación Eficaz y Eficiente.
Permitirá mejorar la calidad,
eficiencia y oportunidad del servicio
al cliente interno.
1.3 Generar datos confiables, oportunos y
seguros para la toma de decisiones
2.3 Confiabilidad. Permitirá mejorar los
tiempos de operación y tener mayor
oportunidad de análisis.
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO
(Principalmente en términos de costo, tiempo, alcance, calidad)
3.1 Desarrollar el software contable y financiero basado en NIIF y enfocado en PYMES
para la compañía NOVALTEC SAS, con un presupuesto máximo de $30.000.000.00
(Treinta millones de pesos MCTE).
3.2. Realizar el cierre del proyecto en un máximo de 6 (seis) meses a partir de la fecha del
Acta de Constitución del Proyecto.
3.3. Agregar valor a la Organización promoviendo el uso de herramientas bajo estándares
internacionales.
3.4. Finalizar el proyecto habiendo cumplido todos los requerimientos establecidos al
inicio del mismo y debidamente aprobados por las partes interesadas (Stakeholders).
4. FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO DEL PROYECTO
(Componentes o características que deben cumplirse en el proyecto para considerarlo
exitoso)
4.1. Conseguir Proveedores (Profesionales Contables y Desarrollo de Software) que
cumplan nuestros requisitos de conocimiento, calidad, costo y tiempo.
4.2. Construcción del software contable acorde a los requerimientos de las partes
interesadas (Stakeholder) y los requerimientos definidos.
4.3. Desarrollo de módulos compatibles con las exigencias contables y financieras para
empresas PYME.
4.4 Cumplir totalmente con los criterios de aceptación definidos para la puesta en
producción del software contable desarrollado.
DESARROLLO DE LA PROPUESTA
5. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO DEL PROYECTO
(Características, funcionalidades, soporte, entre otros)
El presente proyecto surge de la necesidad de implementar el sistema de información
contable y financiero de la Compañía NOVALTEC SAS y de las otras empresas del
grupo, que apoyará en el proceso de crecimiento y generación de valor para las
compañías que adquieran y usen el software, cumpliendo así con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
El Proyecto incluye la implementación del software NOVALTEC SIC/SIF y demás
componentes, y el desarrollo de todas las actividades adicionales y necesarias para
cumplir con los requerimientos, los cuales expresan las necesidades de las áreas contable
y financiera de la compañía y de los procesos contabilidad general, tributaria y financiera
de la compañía NOVALTEC S.A.S.
En ese sentido, la solución implementada cubrirá los siguientes procesos de la compañía:
Contabilidad, Cuentas por Pagar, Cuentas por Cobrar, Costos, Presupuesto, Tesorería,
Activos Fijos, Compras e Inventarios y Cálculo de la Nómina.
Así mismo, el aplicativo desarrollado incluirá el desarrollo de un módulo de interfaz
gráfica y un módulo de integración con sistemas de gestión de la información externos,
los cuales serán aprobados y priorizados por la Gerencia del Proyecto.
6. DESCRIPCIÓN DE LOS ENTREGABLES DEL PROYECTO
(Características, funcionalidades, soporte, entre otros)
DIRECCIÓN DEL PROYECTO
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Solicitud de Requerimiento Funcional
(SRF)
Se realiza en la Iniciación del proyecto
con el fin de formalizar la recepción de la
solicitud.
- Lista de Requerimientos
- Plan de Trabajo PDT
- Estimación Inicial Costo
- Plan de Calidad
- Estimación de Recursos
- Matriz Riesgos
Se realiza en la Planificación del proyecto
con el fin de analizar la solicitud y su
viabilidad. Si la solicitud es aprobada, se
procede a realizar todo lo correspondiente
al plan de trabajo y gestión de recursos.
- Informe de Seguimiento al proyecto Se realiza durante todo el desarrollo del
proyecto por medio de herramientas de
monitoreo y control, con el fin de conocer
el status verdadero del mismo.
DATOS
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Requerimientos Técnicos
- Requerimientos Funcionales
Se realiza durante la fase de
levantamiento de requerimientos y
actualización de información base para el
desarrollo del proyecto.
MÓDULO BÁSICO (Principios Contables)
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Diseño y Arquitectura (Documento de
diseño técnico, arquitectura y artefactos)
Durante la construcción de este módulo
se generará toda la documentación
correspondiente al diseño, desarrollo y
- Desarrollo de la solución (Código fuente,
instaladores, bases de datos y pruebas
unitarias)
- Reporte de Pruebas (Pruebas de calidad y
de usuario, gestión de incidencias)
pruebas del aplicativo propuesto.
MÓDULO CONTABLE Y TRIBUTARIO
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Diseño y Arquitectura (Documento de
diseño técnico, arquitectura y artefactos)
- Desarrollo de la solución (Código fuente,
instaladores, bases de datos y pruebas
unitarias)
- Reporte de Pruebas (Pruebas de calidad y
de usuario, gestión de incidencias)
Durante la construcción de este módulo
se generará toda la documentación
correspondiente al diseño, desarrollo y
pruebas del aplicativo propuesto.
MÓDULO FINANCIERO
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Diseño y Arquitectura (Documento de
diseño técnico, arquitectura y artefactos)
- Desarrollo de la solución (Código fuente,
instaladores, bases de datos y pruebas
unitarias)
- Reporte de Pruebas (Pruebas de calidad y
de usuario, gestión de incidencias)
Durante la construcción de este módulo
se generará toda la documentación
correspondiente al diseño, desarrollo y
pruebas del aplicativo propuesto.
INTERFAZ GRÁFICA
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Diseño y Arquitectura (Intranet y WEB) Durante la construcción de este módulo
- Desarrollo de la solución (Instaladores,
bases de datos y pruebas unitarias)
- Reporte de Pruebas (Pruebas de calidad y
de usuario, gestión de incidencias)
se generará toda la documentación
correspondiente al diseño, desarrollo y
pruebas del aplicativo propuesto. De
igual forma, se implementarán mejores
prácticas de desarrollo Web y
cumplimiento de estándares W3C.
COMUNICACIÓN CON OTROS SISTEMAS
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Configuración de Redes de Comunicación
- Configuración de Base de Datos y
Repositorios
- Reporte de Pruebas (Pruebas de calidad y
de usuario, gestión de incidencias)
Durante esta etapa se llevarán a cabo
todas las actividades correspondientes a
la instalación y configuración de equipos
de comunicación, configuración de canal
de Internet, configuración e integración
de bases de datos. De igual forma, se
generará toda la documentación
correspondiente al desarrollo de las
actividades y pruebas de las mismas.
CIERRE
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Despliegue en producción
- Acta de Cierre de Proyecto
Preparación, despliegue y revisión en
producción; Solicitud y aprobación de
cierre.
CONTEXTO DEL PROYECTO
7. LÍMITES O EXCLUSIONES DEL PROYECTO
(Entregables no considerados como parte del proyecto)
El Proyecto “Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.” NO incluye:
1. La implementación de la arquitectura de software y la infraestructura para la
puesta en marcha del sistema.
2. El desarrollo de un módulo de análisis financiero y de un asistente para la toma
de decisiones estratégicas.
3. Módulos compatibles con las exigencias contables y financieras para empresas
de los grupos 1 y 2 (grandes empresas).
8. RESTRICCIONES
(Estado, calidad o sensación de estar forzado a tomar un determinado curso de acción o
inacción. Una restricción o limitación impuesta, sea interna o externa, al proyecto
afectará el rendimiento del proyecto o de un proceso)
- Desaceleración económica y coyuntura económica de Colombia.
- Crecimiento lento del sector PYME por falta de incentivos y políticas que apoyen a
las empresas.
- Cambios abruptos en el precio del dólar.
- El presupuesto no podrá exceder al 10% del monto aprobado. Cualquier adicional al
presupuesto inicial deberá ser aprobado por la Gerencia General.
- El costo del proyecto no debe exceder $30.000.000.00 (Treinta millones de pesos
MCTE).
- La duración del proyecto no debe exceder los 6 meses.
9. ASUNCIONES
(Factores que, para efectos de planificación, se consideran verdaderas, reales o ciertas sin
necesidad de pruebas o demostraciones)
Estructura de Desglose de Trabajo EDT
PROYECTO Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado
en PYMES.
- La empresa tendrá documentado su requerimiento.
- La empresa tendrá todos los requisitos en el momento que sea requerido de acuerdo
al Plan del proyecto.
- Las personas responsables de aprobar los entregables se sujetarán a los plazos
establecidos en el Plan del Proyecto.
- Se contará con disponibilidad 50% del personal del área financiera.
- Se trabajará con personas de experiencia media en desarrollo.
DICCIONARIO DE LA EDT
PREPARADO
POR:
Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 20 08 2017
REVISADO POR: Stella Torres Bonilla – Gerente General
NOVALTEC SAS
FECHA 24 08 2017
APROBADO
POR:
Stella Torres Bonilla – Gerente General
NOVALTEC SAS
FECHA 24 08 2017
DIRECCIÓN DEL PROYECTO
ID Paquete de Trabajo 1.1
Nombre del Paquete de
Trabajo
Iniciación
Descripción del trabajo
Se realiza la definición del proyecto y se otorga la autorización, se define el alcance inicial
y se comprometen los recursos financieros iniciales, se identifican los interesados internos
y externos.
Hitos Fecha
Acta de constitución del proyecto 20-Agosto-2017
Duración Fecha Inicio 19-Ago-2017 Fecha Fin 20-Ago-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK.
ID Paquete de Trabajo 1.2
Nombre del Paquete de
Trabajo
Planificación
Descripción del trabajo
Se desarrolla el plan para la dirección del proyecto y los documentos del proyecto, se
desarrolla la línea de acción para alcanzar los objetivos del proyecto.
Hitos Fecha
Plan para la dirección del proyecto 25-Agosto-2017
Duración Fecha Inicio 19-Ago-2017 Fecha Fin 25-Ago-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
ID Paquete de Trabajo 1.3
Nombre del Paquete de
Trabajo
Ejecución
Descripción del trabajo
Completar el trabajo definido en el plan para la dirección del proyecto, coordinar personas
y recursos, gestionar las expectativas de los interesados. Desarrollar los procesos técnicos
para alcanzar el objetivo del proyecto.
Hitos Fecha
Módulos y software final. 1-Octubre-2017
Duración Fecha Inicio 1-Oct-2017 Fecha Fin 15-Oct-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
ID Paquete de Trabajo 1.4
Nombre del Paquete de
Trabajo
Monitoreo y control
Descripción del trabajo
Rastrear, analizar y dirigir el progreso así como el desempeño del proyecto, controlar
cambios y recomendar acciones correctivas.
Hitos Fecha
Documentos de monitoreo y reuniones de retroalimentación. 19-Agosto-2017
Duración Fecha Inicio 19-Ago-2017 Fecha Fin 31-Mar-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
ID Paquete de Trabajo 1.5
Nombre del Paquete de
Trabajo
Cierre
Descripción del trabajo
Finalizar todas las actividades a fin de completar formalmente el proyecto, verificar que
todos los procesos definidos se han completado en cada uno de los grupos de procesos.
Hitos Fecha
Actas de cierre y entrega. 15-Mar-2018
Duración Fecha Inicio 15-Mar-2017 Fecha Fin 31-Mar-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
DATOS
ID Paquete de Trabajo 2.1
Nombre del Paquete de Requerimientos técnicos
Trabajo
Descripción del trabajo
Recopilar los requerimientos del sistema y las necesidades del cliente interno...
Hitos Fecha
Documento de requerimientos técnicos. 1-Oct-2017
Duración Fecha Inicio 1-Oct-2017 Fecha Fin 8-Oct-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión de recopilación de requerimientos.
ID Paquete de Trabajo 2.2
Nombre del Paquete de
Trabajo
Requerimientos Funcionales
Descripción del trabajo
Recopilar los requerimientos del sistema y las necesidades del cliente interno,
especialmente de las áreas contable y financiera.
Hitos Fecha
Documento de requerimientos funcionales. 8-Oct-2017
Duración Fecha Inicio 8-Oct-2017 Fecha Fin 15-Oct-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión de recopilación de requerimientos funcionales.
ID Paquete de Trabajo 2.3
Nombre del Paquete de
Trabajo
Información NIIF
Descripción del trabajo
Recopilar la información necesaria en cuanto a NIIF tal como artículos, decretos y juicios
de expertos en este tema.
Hitos Fecha
Base de datos con información. 15-Oct-2017
Duración Fecha Inicio 15-Oct-2017 Fecha Fin 22-Oct-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
ID Paquete de Trabajo 2.4
Nombre del Paquete de
Trabajo
Proceso contable Básico.
Descripción del trabajo
Recopilar información acerca del proceso contable básico en Colombia.
Hitos Fecha
Base de datos con información. 22-Oct-2017
Duración Fecha Inicio 22-Oct-2017 Fecha Fin 15-Nov-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
ID Paquete de Trabajo 2.5
Nombre del Paquete de
Trabajo
Proceso financiero Básico.
Descripción del trabajo
Recopilar información acerca del proceso financiero básico.
Hitos Fecha
Base de datos con información. 15-Nov-2017
Duración Fecha Inicio 15-Nov-2017 Fecha Fin 22-Nov-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
ID Paquete de Trabajo 2.6
Nombre del Paquete de
Trabajo
Proceso tributario básico
Descripción del trabajo
Recopilar información acerca del proceso tributario básico en Colombia.
Hitos Fecha
Base de datos con información. 22-Nov-2017
Duración Fecha Inicio 22-Nov-2017 Fecha Fin 30-Nov-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
MÓDULO BÁSICO (PRINCIPIOS CONTABLES)
ID Paquete de Trabajo 3.1
Nombre del Paquete de
Trabajo
Documento de Diseño
Descripción del trabajo
Realizar el diseño del sistema SIC y generar la documentación necesaria.
Hitos Fecha
Documento de diseño. 1-Nov-2017
Duración Fecha Inicio 1-Nov-2017 Fecha Fin 5-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Diseño que contempla los requerimientos técnicos y funcionales en su totalidad.
ID Paquete de Trabajo 3.2
Nombre del Paquete de
Trabajo
Principios básicos
Descripción del trabajo
Desarrollo del módulo de principios básicos.
Hitos Fecha
Módulo básico terminado. 5-Dic-2017
Duración Fecha Inicio 5-Dic-2017 Fecha Fin 15-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo de principios básicos funcionando correctamente.
ID Paquete de Trabajo 3.3
Nombre del Paquete de
Trabajo
Reporte de pruebas
Descripción del trabajo
Realizar el proceso de pruebas al módulo desarrollado. .
Hitos Fecha
Módulo básico probado. 15-Dic-2017
Duración Fecha Inicio 15-Dic-2017 Fecha Fin 16-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo de principios básicos probado y funcionando.
MÓDULO CONTABLE Y TRIBUTARIO
ID Paquete de Trabajo 4.1
Nombre del Paquete de
Trabajo
Contabilidad básica
Descripción del trabajo
Desarrollo de la lógica de la contabilidad básica.
Hitos Fecha
Lógica de contabilidad básica desarrollado. 16-Dic-2017
Duración Fecha Inicio 16-Dic-2017 Fecha Fin 21-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo de contabilidad básica probado y funcionando.
ID Paquete de Trabajo 4.2
Nombre del Paquete de
Trabajo
Liquidación de impuestos
Descripción del trabajo
Desarrollo de la lógica de la liquidación de impuestos.
Hitos Fecha
Lógica de liquidación de impuestos desarrollada. 21-Dic-2017
Duración Fecha Inicio 21-Dic-2017 Fecha Fin 26-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo de liquidación de impuestos probado y funcionando.
ID Paquete de Trabajo 4.3
Nombre del Paquete de
Trabajo
Prototipo de módulo
Descripción del trabajo
Desarrollo e integración del módulo básico.
Hitos Fecha
Modulo básico completo y desarrollado. 27-Dic-2017
Duración Fecha Inicio 27-Dic-2017 Fecha Fin 28-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo básico contable y tributario integrado.
ID Paquete de Trabajo 4.4
Nombre del Paquete de
Trabajo
Reporte de pruebas
Descripción del trabajo
Pruebas del módulo básico.
Hitos Fecha
Modulo básico completo y desarrollado. 28-Dic-2017
Duración Fecha Inicio 28-Dic-2017 Fecha Fin 31-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo básico contable y tributario integrado y probado.
MÓDULO FINANCIERO
ID Paquete de Trabajo 5.1
Nombre del Paquete de Estados Financieros
Trabajo
Descripción del trabajo
Desarrollo de la lógica para creación de estados financieros.
Hitos Fecha
Desarrollo de estados financieros completo y desarrollado. 3-Ene-2018
Duración Fecha Inicio 3-Ene-2018 Fecha Fin 9-Ene-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo de reporte de estados financieros desarrollado y funcionando.
ID Paquete de Trabajo 5.2
Nombre del Paquete de
Trabajo
Indicadores Financieros
Descripción del trabajo
Desarrollo de la lógica para creación de indicadores financieros.
Hitos Fecha
Desarrollo de indicadores financieros completo y desarrollado. 3-Ene-2018
Duración Fecha Inicio 3-Ene-2018 Fecha Fin 9-Ene-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo de cálculo de indicadores financieros desarrollado y funcionando.
ID Paquete de Trabajo 5.3
Nombre del Paquete de
Trabajo
Informes Financieros
Descripción del trabajo
Desarrollo de la lógica para creación de Informes financieros.
Hitos Fecha
Desarrollo de Informes financieros completo y desarrollado. 9-Ene-2018
Duración Fecha Inicio 9-Ene-2018 Fecha Fin 15-Ene-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo de cálculo de Informes financieros desarrollado y funcionando.
ID Paquete de Trabajo 5.4
Nombre del Paquete de
Trabajo
Reporte de pruebas
Descripción del trabajo
Pruebas de la lógica para módulo financiero.
Hitos Fecha
Módulo financiero completo. 15-Ene-2018
Duración Fecha Inicio 15-Ene-2018 Fecha Fin 20-Ene-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo financiero desarrollado, probado y funcionando.
INTERFAZ GRÁFICA
ID Paquete de Trabajo 6.1
Nombre del Paquete de
Trabajo
Entorno Intranet
Descripción del trabajo
Desarrollo entorno interno para el cliente.
Hitos Fecha
Interfaz gráfica para la red interna del cliente. 21-Ene-2018
Duración Fecha Inicio 21-Ene-2018 Fecha Fin 26-Ene-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Interfaz gráfica interna amigable y de fácil uso.
ID Paquete de Trabajo 6.2
Nombre del Paquete de
Trabajo
Entorno Web
Descripción del trabajo
Desarrollo entorno web para el cliente.
Hitos Fecha
Interfaz gráfica para la red externa del cliente. 27-Ene-2018
Duración Fecha Inicio 27-Ene-2018 Fecha Fin 2-Feb-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Interfaz gráfica web amigable y de fácil uso.
ID Paquete de Trabajo 6.3
Nombre del Paquete de
Trabajo
Base de Datos
Descripción del trabajo
Desarrollo base de datos de información contable y financiera para el cliente.
Hitos Fecha
Base de datos de información contable y financiera para el cliente. 3-Feb-2018
Duración Fecha Inicio 3-Feb-2018 Fecha Fin 8-Feb-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Base de datos ajustada a requerimientos contables y financieros del cliente.
ID Paquete de Trabajo 6.4
Nombre del Paquete de
Trabajo
Interfaz Amigable
Descripción del trabajo
Revisión y ajuste de la interfaz de acuerdo con las necesidades del cliente.
Hitos Fecha
Interfaz de fácil uso por parte del cliente. 3-Feb-2018
Duración Fecha Inicio 3-Feb-2018 Fecha Fin 8-Feb-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Se cumplen todos los requisitos del cliente en cuanto a usabilidad del sistema SIC.
ID Paquete de Trabajo 6.5
Nombre del Paquete de
Trabajo
Reporte de Pruebas
Descripción del trabajo
Pruebas de la interfaz de acuerdo con las necesidades del cliente.
Hitos Fecha
Interfaz de fácil uso por parte del cliente probada en conjunto con
el cliente.
8-Feb-2018
Duración Fecha Inicio 8-Feb-2018 Fecha Fin 15-Feb-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Se cumplen todos los requisitos del cliente en cuanto a usabilidad del sistema SIC.
COMUNICACIÓN CON OTROS SISTEMAS
ID Paquete de Trabajo 7.1
Nombre del Paquete de
Trabajo
RED
Descripción del trabajo
Pruebas de funcionamiento en red externa e interna.
Hitos Fecha
Componentes de red probados. 15-Feb-2018
Duración Fecha Inicio 15-Feb-2018 Fecha Fin 25-Feb-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Comunicación sin fallos en red interna y externa.
ID Paquete de Trabajo 7.2
Nombre del Paquete de
Trabajo
Internet
Descripción del trabajo
Pruebas de funcionamiento en red externa sobre servidores externos.
Hitos Fecha
Componentes de internet probados. 25-Feb-2018
Duración Fecha Inicio 25-Feb-2018 Fecha Fin 27-Feb-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Comunicación sin fallos en red interna y externa sobre servidores externos.
ID Paquete de Trabajo 7.3
Nombre del Paquete de Bases de Datos
Trabajo
Descripción del trabajo
Pruebas de funcionamiento en red externa sobre servidores externos de conexión con bases
de datos.
Hitos Fecha
Componentes de base de datos probados. 25-Feb-2018
Duración Fecha Inicio 25-Feb-2018 Fecha Fin 27-Feb-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Comunicación sin fallos en red interna y externa sobre servidores externos con bases de
datos.
ID Paquete de Trabajo 7.4
Nombre del Paquete de
Trabajo
Reporte de pruebas
Descripción del trabajo
Pruebas de funcionamiento del sistema.
Hitos Fecha
Componentes del sistema probados. 27-Feb-2018
Duración Fecha Inicio 27-Feb-2018 Fecha Fin 1-Mar-2018
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Sistema operando sin fallos.
FIRMA DE APROBACIÓN DEL DICCIONARIO DE LA EDT
Nombre Cargo Firma Fecha
Stella Torres Bonilla
Danilo Esteban Rodríguez Torres
A. INFORMACION GENERAL
Nombre del Proyecto: Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.
Patrocinador: Stella Torres Bonilla, Gerente General NOVALTEC SAS
Fecha de Presentación: 20 de Agosto de 2017
Patrocinador: Stella Torres Bonilla, Gerente General NOVALTEC S.A.S.
Director del proyecto: Danilo Esteban Rodríguez Torres, Líder de Proyectos NOVALTEC
S.A.S.
B. PLAN DE GESTIÓN DEL CRONOGRAMA.
En el presente documento de establecen las políticas, directrices, procedimientos y
documentación necesaria para planificar, desarrollar, gestionar, ejecutar y controlar el
cronograma del proyecto. El presente documento, proporciona guía y dirección sobre cómo
se gestionará el cronograma del proyecto a lo largo del mismo. Es de carácter general e
incluye los umbrales de control apropiados.
El presente plan de gestión del cronograma define el proceso de comunicación en que se
informará sobre las contingencias relativas al cronograma y la forma en que se evaluarán
las mismas.
Nota: El presente documento podrá ser actualizado para reflejar cualquier cambio en la
manera de gestionar el cronograma.
PLAN DE GESTIÓN DEL CRONOGRAMA
ENTRADAS DEL PLAN PARA LA DIRECCIÓN DEL PROYECTO
Alcance del proyecto: El alcance del Proyecto “Desarrollo de un software contable y
financiero basado en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES.” incluye la implementación del software NOVALTEC SIC/SIF y
demás componentes, y el desarrollo de todas las actividades adicionales y necesarias para
cumplir con los requerimientos, los cuales expresan las necesidades de las áreas contable y
financiera de la compañía y de los procesos contabilidad general, tributario y financiero de
la compañía NOVALTEC S.A.S. En ese sentido, el alcance del proyecto cubrirá los
siguientes procesos de la compañía: Contabilidad, Cuentas por Pagar, Cuentas por Cobrar,
Costos, Presupuesto, Tesorería, Activos Fijos, Compras e Inventarios y Cálculo de la
Nómina. Así mismo, el alcance del Proyecto incluirá el desarrollo de un módulo de interfaz
gráfica y un módulo de integración con sistemas de gestión de la información externos, los
cuales serán aprobados y priorizados por la Gerencia del Proyecto.
EDT:
Ver documento Estructura de Desglose de Trabajo (EDT) del proyecto.
Presupuesto:
Costos estimados del Proyecto
Costo licencias y equipos: 10.000.000 COP
Costo diseño y programación: 15.000.000 COP
Costo pruebas: 5.000.000 COP
Riesgos:
Riesgos iniciales del proyecto.
Desaceleración económica y coyuntura económica de Colombia.
Crecimiento lento del sector PYME por falta de incentivos y políticas que apoyen a
las empresas.
Cambios abruptos en el precio del dólar.
Comunicaciones: la gestión de las comunicaciones durante el proyecto se guiará por el
siguiente organigrama:
Entradas del Acta de Constitución del Proyect
Programa de hitos
Estudio de mercado: Octubre15 de 2107.
Planeación del proyecto: 15 de Noviembre de 2017.
Culminación del Diseño: 5 de Diciembre de 2017.
Culminación del módulo básico y principios: 31 de Diciembre de 2017.
Culminación del módulo fiscal: 20 de Enero de 2018.
Culminación del módulo financiero: 15 de febrero de 2018.
Prototipo para pruebas: 20 de febrero de 2018.
Prototipo probado: 1 de Marzo de 2018.
Software final y listo: 31 de Marzo de 2018.
Director de proyecto
Líder técnico
Ingeniero de Requerimientos
Ingeniero de Desarrollo
Ingeniero de Pruebas
Lider Funcional
Director Financiero
Contador
Requisitos que satisfacen las necesidades, deseos y expectativas del cliente, patrocinador y
demás interesados
Proyecto.
Ajustarse al presupuesto, siempre buscando la reducción de gastos innecesarios
mediante la detección temprana de riesgos.
Ajustarse al cronograma de actividades estipulado buscando el cumplimiento en los
tiempos de entrega de los hitos.
Cumplir a cabalidad con el alcance planteado.
Producto (Criterios de aceptación).
Módulo de contabilidad básica y principios contables funcionando correctamente.
Módulo fiscal operando correctamente, independientemente si se logra conectar al
sistema de la DIAN.
Módulo de finanzas funcionando hasta el proceso de obtención de indicadores
financieros e informes.
Interfaz gráfica amigable y de fácil uso y comprensión por parte del usuario o cliente
interno.
Entradas de los Factores Ambientales de la Empresa
Ver Plan Estratégico de la compañía.
Activos de los Procesos de la Organización
Ver Plantillas y documentos de la Compañía.
Planificación de la Gestión del Cronograma.
Para el desarrollo del presente plan de gestión del cronograma se realizó la consulta a
expertos y basados en las respuestas en cuanto a tiempos dadas por ellos, se realizaron las
estimaciones pertinentes para llegar a la duración máxima del proyecto que comprende seis
meses mediante técnicas analíticas análogas. Se define que para los cambios del plan de
gestión del cronograma se realizarán reuniones en las que se definirán dichos cambios y sus
respectivos controles. Entre los participantes en estas reuniones se puede incluir al director
del proyecto, al patrocinador del proyecto, determinados miembros del equipo del proyecto,
determinados interesados, personas que ostenten responsabilidades de planificación o
ejecución del cronograma y cualesquiera otras, según las necesidades.
Componentes del Plan de Gestión del Cronograma
• Desarrollo del modelo de programación del proyecto. Para el modelo de programación
del proyecto se va a utilizar la herramienta EXCEL para llevar registro del cronograma y de
las actividades. Se realizarán reuniones semanales para revisar el estado de las actividades y
realizar las respectivas evaluaciones de desempeño.
• Nivel de exactitud. Se permite tener un 15% de error en la determinación del tiempo de
las actividades, ya que estas están hechas bajo estimaciones de expertos y calculadas con
metodología análoga.
• Unidades de medida. Para todas las actividades se utilizara como medida de tiempo, el
día.
• Enlaces con los procedimientos de la organización. Ver la EDT y el Diccionario de la
EDT.
• Mantenimiento del modelo de programación del proyecto. Se define que para la
actualización del modelo de programación del proyecto se realizaran las correspondientes
reformas durante las reuniones semanales de avance y se tendrá este punto dentro del orden
del día de las reuniones.
• Umbrales de control. Los umbrales de variación para el monitoreo del desempeño del
cronograma, establecen una variación permitida y acordada la cual no superará un 15% del
tiempo establecido originalmente. Para cada modificación al tiempo de desarrollo de una
actividad se deberá realizar una reunión para acordar el manejo que se le dará al
cronograma, antes de tomar cualquier acción más drástica.
• Reglas para la medición del desempeño. El desempeño de cada actividad se medirá por
porcentaje de avance cada semana para lo que se estipularán los porcentajes ideales para
cada reunión de revisión de avance.
• Formatos de los informes. La presentación de los informes se realizará en los formatos
ya establecidos por la compañía y en cada reunión semanal de avance.
• Descripciones de los procesos. Ver documentación adicional de los procesos de la
gestión del cronograma.
Definición de las Actividades
Basada en la EDT y el diccionario de la EDT, se puede realizar un desglose de actividades
obteniéndose la lista (Ver lista de actividades del proyecto).
IDENTIFICADOR NOMBRE ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN
Desarrollo de un software
contable y financiero basado en
las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES.
Inicio Proyecto
DIRECCIÓN DEL PROYECTO
Iniciación
A Solicitud Requerimiento
Funcional
Recepción de la solicitud de
requerimiento funcional
Planificación
B Análisis / Viabilidad Análisis de la Solicitud y
LISTA DE ACTVIDADES
viabilidad de la misma
C Gestión de Alcance Elaborar Lista de
Requerimientos
D Gestión del Tiempo Elaboración del Plan de
Trabajo PDT
E Gestión de Costo Estimación Inicial Costo y
Oferta Económica Aprobada
F Gestión de Calidad Elaboración del Plan de
Calidad
G Gestión de Recursos y
Comunicaciones
Estimación de Recursos
H Gestión de Riesgos Análisis de Riesgos del
Proyecto (Matriz Riesgos)
Ejecución
I Ejecución Plan de Trabajo PDT Ejecución del plan de trabajo
y aprobación de entregables
Monitoreo y Control
J Implementación herramientas
de seguimiento y control
Seguimiento del proyecto e
informe de status
DATOS
Requerimientos Técnicos
K Análisis de requerimiento
técnico
Levantamiento de
requerimientos técnicos
Requerimientos Funcionales
L Análisis de requerimiento
funcional
Levantamiento de
requerimientos funcionales
Información NIFF pertinente
M Especificación Normas NIFF Actualización de Normas
NIFF Internacionales
Proceso Contable Básico
N Especificación Proceso
Contable Básico
Actualización del proceso
contable básico
Proceso Financiero Básico
O Especificación Proceso
Financiero Básico
Actualización del proceso
financiero básico
Proceso Tributario Básico
P Especificación Proceso
Tributario Básico
Actualización del proceso
tributario básico
MÓDULO BÁSICO (Principios
Contables)
Documento de Diseño
Q Análisis de arquitectura e
integración
Verificación y ajuste de
arquitectura según
corresponda
R Diseño y elaboración artefactos
de Diseño
Elaboración documento de
arquitectura del módulo
Principios Básicos
S Construcción e
implementación de la solución
Generación Código Fuente,
instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
T Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Reporte de Pruebas
U Planeación Casos de Prueba Diseño y elaboración de casos
de prueba
V Ejecución Casos de Prueba Ejecución y evidencias de
pruebas
W Gestión Incidencias de casos
de prueba
Reporte a Construcción de
Incidencias y ajuste de las
mismas
X Ejecución de Casos de
Prueba Incidencias
Ejecución y evidencias de
pruebas de incidencias
ajustadas
MÓDULO CONTABLE Y
TRIBUTARIO
Contabilidad Básica
Y Construcción e
implementación de la solución
Generación Código Fuente,
instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
Z Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Liquidación de Impuestos
AA Construcción e
implementación de la solución
Generación Código Fuente,
instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
AB Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Prototipo de Módulo
AC Construcción e
implementación de la solución
Generación Código Fuente,
instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
AD Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Reporte de Pruebas
AE Planeación Casos de Prueba Diseño y elaboración de casos
de prueba
AF Ejecución Casos de Prueba Ejecución y evidencias de
pruebas
AG Gestión Incidencias de casos
de prueba
Reporte a Construcción de
Incidencias y ajuste de las
mismas
AH Ejecución de Casos de
Prueba Incidencias
Ejecución y evidencias de
pruebas de incidencias
ajustadas
MÓDULO FINANCIERO
Estados Financieros
AI Construcción e
implementación de la solución
Generación Código Fuente,
instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
AJ Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Indicadores Financieros
AK Construcción e
implementación de la solución
Generación Código Fuente,
instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
AL Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Informes Financieros
AM Construcción e
implementación de la solución
Generación Código Fuente,
instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
AN Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Reporte de Pruebas
AO Planeación Casos de Prueba Diseño y elaboración de casos
de prueba
AP Ejecución Casos de Prueba Ejecución y evidencias de
pruebas
AQ Gestión Incidencias de casos
de prueba
Reporte a Construcción de
Incidencias y ajuste de las
mismas
AR Ejecución de Casos de
Prueba Incidencias
Ejecución y evidencias de
pruebas de incidencias
ajustadas
INTERFAZ GRÁFICA
Entorno Intranet
AS Construcción e
implementación de la solución
Instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
AT Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Entorno WEB
AU Construcción e
implementación de la solución
Instaladores, Base de Datos y
Pruebas Unitarias.
AV Paso a Pruebas Preparación Despliegue en
Ambiente Pruebas Usuario
Bases de Datos
AW Construcción e
implementación de la solución
Scripts de Base de Datos y
Modelo Entidad Relación
Interfaz Amigable
AX Construcción e
implementación de la solución
Mejores prácticas de
desarrollo Web y
cumplimiento de estándares
W3C
Reporte de Pruebas
AY Planeación Casos de Prueba Diseño y elaboración de casos
de prueba
AZ Ejecución Casos de Prueba Ejecución y evidencias de
pruebas
BA Gestión Incidencias de casos
de prueba
Reporte a Construcción de
Incidencias y ajuste de las
mismas
BB Ejecución de Casos de
Prueba Incidencias
Ejecución y evidencias de
pruebas de incidencias
ajustadas
COMUNICACIÓN CON OTROS
SISTEMAS
Red
BC Configuración de Red de
Comunicación
Instalación y configuración de
equipos de comunicación
Internet
BD Configuración de Internet Configuración de canal de
Internet
Bases de Datos
BE Configuración de Base de
Datos y Repositorios
Configuración e integración
de bases de datos
Reporte de Pruebas
BF Planeación Casos de Prueba Diseño y elaboración de casos
de prueba
BG Ejecución Casos de Prueba Ejecución y evidencias de
pruebas
BH Gestión Incidencias de casos
de prueba
Reporte a Construcción de
Incidencias y ajuste de las
mismas
BI Ejecución de Casos de
Prueba Incidencias
Ejecución y evidencias de
pruebas de incidencias
ajustadas
Cierre
BJ Ejecución Despliegue en
Producción
Preparación, despliegue y
revisión en producción
BK Formalización cierre Solicitud y aprobación de
cierre
Fin Proyecto
M. INFORMACION GENERAL
Nombre del Proyecto: Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.
Patrocinador: Stella Torres Bonilla, Gerente General NOVALTEC SAS
Fecha de Presentación: 22 de Agosto de 2017
Patrocinador: Stella Torres Bonilla, Gerente General NOVALTEC S.A.S.
Director del proyecto: Danilo Esteban Rodríguez Torres, Líder de Proyectos NOVALTEC
S.A.S.
N. ESTIMACION DE LOS RECURSOS DE LAS ACTIVIDADES.
En este proceso del proyecto se busca estimar el tipo y cantidades de materiales, personas
equipos, o suministros requeridos para desarrollar cada una de las actividades. La
estimación de los recursos se logra realizar a partir de la lista de actividades desarrollada
para el proyecto.
Entradas para la estimación de recursos.
EDT y Lista de actividades: las actividades del Proyecto “Desarrollo de un software
contable y financiero basado en las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) enfocado en PYMES.” (Ver EDT y Lista de actividades del proyecto)
ESTIMACIÓN DE RECURSOS DEL PROYECTO
Estimación de recursos por actividad.
NOMBRE ACTIVIDAD Tipo Cantidad Características
Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas Internacionales
de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.
Inicio Proyecto
Administrativo 2 Director de
proyecto /
Patrocinador
DIRECCIÓN DEL
PROYECTO
Iniciación
Solicitud Requerimiento
Funcional
Técnico 1 Analista de
requerimientos
Planificación
Análisis / Viabilidad Técnico 1
Gestión de Alcance
Administrativo 2 Director de
Proyecto /
Asistente
Gestión del Tiempo
Administrativo 2 Director de
Proyecto /
Asistente
Gestión de Costo
Administrativo 2 Director de
Proyecto /
Asistente
Gestión de Calidad Administrativo 2 Director de
Proyecto /
Asistente
Gestión de Recursos y
Comunicaciones
Administrativo 2 Director de
Proyecto /
Asistente
Gestión de Riesgos
Administrativo 2 Director de
Proyecto /
Asistente
Ejecución
Ejecución Plan de
Trabajo PDT
Técnico 3 Ingeniero de
requerimientos /
Ingeniero de
desarrollo /
Ingeniero de
pruebas
Monitoreo y Control
Implementación
herramientas de seguimiento
y control
Administrativo 1 Director de
proyecto
DATOS
Requerimientos
Técnicos
Análisis de
requerimiento técnico
Técnico 1 Ingeniero de
requerimientos
Requerimientos
Funcionales
Análisis de
requerimiento funcional
Funcional 2 Contador /
Director
Financiero
Información NIFF
pertinente
Especificación Normas
NIFF
Funcional 1 Contador
Proceso Contable
Básico
Especificación Proceso
Contable Básico
Funcional 1 Contador
Proceso Financiero
Básico
Especificación Proceso
Financiero Básico
Funcional 1 Contador
Proceso Tributario
Básico
Especificación Proceso
Tributario Básico
Funcional 1 Contador
MÓDULO BÁSICO
(Principios Contables)
Documento de Diseño
Análisis de arquitectura Técnico 1 Ingeniero de
e integración Desarrollo
Diseño y elaboración
artefactos de Diseño
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Principios Básicos
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Reporte de Pruebas
Planeación Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Gestión Incidencias de
casos de prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución de Casos
de Prueba Incidencias
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
MÓDULO CONTABLE Y
TRIBUTARIO
Contabilidad Básica
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Liquidación de
Impuestos
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Prototipo de Módulo
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Reporte de Pruebas
Planeación Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Gestión Incidencias de
casos de prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución de Casos
de Prueba Incidencias
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
MÓDULO FINANCIERO
Estados Financieros
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Indicadores Financieros
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Informes Financieros
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Reporte de Pruebas
Planeación Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Gestión Incidencias de
casos de prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución de Casos
de Prueba Incidencias
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
INTERFAZ GRÁFICA
Entorno Intranet
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
Pruebas
Entorno WEB
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Paso a Pruebas Técnico 1 Ingeniero de
Pruebas
Bases de Datos
Construcción e
implementación de la
solución
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Interfaz Amigable
Construcción e
implementación de la
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
solución
Reporte de Pruebas
Planeación Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Gestión Incidencias de
casos de prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución de Casos
de Prueba Incidencias
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
COMUNICACIÓN CON
OTROS SISTEMAS
Red
Configuración de Red
de Comunicación
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Internet
Configuración de
Internet
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Bases de Datos
Configuración de Base
de Datos y Repositorios
Técnico 1 Ingeniero de
Desarrollo
Reporte de Pruebas
Planeación Casos de Técnico 1 Ingeniero de
Prueba pruebas
Ejecución Casos de
Prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Gestión Incidencias de
casos de prueba
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Ejecución de Casos
de Prueba Incidencias
Técnico 1 Ingeniero de
pruebas
Cierre
Ejecución Despliegue en
Producción
Técnico 2 Ingeniero de
Desarrollo /
Ingeniero de
pruebas
Formalización cierre Administrativo 1 Director de
Proyecto
Fin Proyecto Administrativo 1 Director de
Proyecto
Para el desarrollo del sistema SIC, se estima necesario realizar la adquisición de dos
máquinas para el desarrollo así como de una impresora y artículos de papelería para la
realización de los formatos. El resto de la infraestructura lo provee la empresa NOVALTEC
S.A.S.
PLAN DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS CÓDIGO FGPR-020
Versión 1.0
PROYECTO: Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES
GERENTE: Stella Torres Bonilla
PREPARADO
POR:
Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 06 11 2017
REVISADO
POR:
Stella Torres – Gerente General FECHA 10 11 2017
APROBADO
POR:
Stella Torres – Gerente General FECHA 10 11 2017
ROL EN EL
PROYECTO
Patrocinador
FUNCIÓN / RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
- Definir la visión del proyecto y comunicarla al Gerente del proyecto.
- Ser dueño del caso de negocio.
- Asegurar que los beneficios del proyecto sean obtenidos de su ejecución.
- Garantizar que el proyecto cumple con los objetivos de la organización.
- Proveer los recursos y apoyo para el proyecto y facilitar su éxito.
- Servir como vía de escalamiento para los aspectos que están fuera del alcance de la
autoridad del director de proyecto.
COMPETENCIAS REQUERIDAS / RESPONSABILIDADES
- Experiencia en el producto o servicio a patrocinar.
- Contar con el capital de inversión.
DISPONIBILIDAD
DESCRIPCIÓN
DEL PUESTO A
REQUERIR
INTERNO
EXTERNO
NÚMERO
ESTIMADO
FECHA DE
INGRESO
FECHA DE
RETIRO
TIEMPO
REQUERIDO
Patrocinador Interno 1 01/10/2017 01/04/2018 100%
INCORPORACIÓN AL PROYECTO
(Cómo se incorpora el personal al proyecto)
Evento Disparador
(Hecho que identifica la necesidad
Sincronización Prevista
(Acciones requeridas para gestionar al personal)
de hacer gestiones sobre el
personal)
Renuncia Inmediato con la designación de reemplazo por Junta
Directiva de la compañía.
Enfermedad Inmediato con la designación de reemplazo por Junta
Directiva de la compañía.
ROL EN EL
PROYECTO
Gerente del Proyecto
FUNCIÓN / RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
- Ejecución y Entrega del proyecto.
- Reporta directamente a la Gerencia de NOVALTEC SAS.
- Define el personal que integra el equipo del proyecto.
- Supervisión y control.
- Elaboración del cronograma y gestión del mismo.
- Preparación del presupuesto y control de gastos.
- Presentación de informes y avances.
- Control de comunicaciones.
- Gestión de riesgos.
- Apoyo administrativo.
- Dirige y aprueba el proceso de contratación de proveedores.
COMPETENCIAS REQUERIDAS / RESPONSABILIDADES
- Capacidad de liderazgo
- Habilidades interpersonales
- Habilidades para resolver problemas
- Habilidades para organizar: la planificación, la fijación de objetivos y análisis
- Habilidades de confrontación: flexibilidad, creatividad, paciencia, persistencia
- Habilidades de trabajo en equipo: empatía, motivación y espíritu de cuerpo
- Medir del clima laboral, el progreso y el rendimiento
- Comunicarse con eficacia, oralmente y por escrito
- Delegar con eficacia
- Gestionar el cambio
DISPONIBILIDAD
DESCRIPCIÓN
DEL PUESTO A
REQUERIR
INTERNO
EXTERNO
NÚMERO
ESTIMADO
FECHA DE
INGRESO
FECHA DE
RETIRO
TIEMPO
REQUERIDO
Gerente del
Proyecto
Interno 1 01/10/2017 01/04/2018 100%
INCORPORACIÓN AL PROYECTO
(Cómo se incorpora el personal al proyecto)
Evento Disparador
(Hecho que identifica la necesidad
de hacer gestiones sobre el
personal)
Sincronización Prevista
(Acciones requeridas para gestionar al personal)
Renuncia Inmediato con la designación de reemplazo por Junta
Directiva de la compañía.
Enfermedad Inmediato con la designación de reemplazo por Junta
Directiva de la compañía.
ROL EN EL
PROYECTO
Equipo de Desarrollo Proveedor (Líder de Desarrollo, Desarrolladores,
Analistas de Pruebas, Documentadores)
FUNCIÓN / RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
- Planificar el desarrollo del software.
- Supervisar el trabajo del equipo.
- Garantizar entregables funcionales.
- Ejecutar pruebas de calidad.
- Gestionar incidentes de forma rápida y eficiente.
- Garantizar la puesta en producción del software.
- Entregar documentación requerida del proyecto.
COMPETENCIAS REQUERIDAS / RESPONSABILIDADES
- Liderazgo.
- Organización.
- Detallista.
- Conocimientos técnicos y funcionales.
- Toma de decisiones.
- Reconocer y solucionar problemas rápidamente.
- Creatividad.
- Buena comunicación.
- Habilidad de programación.
DISPONIBILIDAD
DESCRIPCIÓN
DEL PUESTO A
REQUERIR
INTERNO
EXTERNO
NÚMERO
ESTIMADO
FECHA DE
INGRESO
FECHA DE
RETIRO
TIEMPO
REQUERIDO
Equipo de
Desarrollo
Proveedor (Líder
de Desarrollo,
Desarrolladores,
Analistas de
Pruebas,
Documentadores)
Externo 8 01/10/2017 01/04/2018 100%
INCORPORACIÓN AL PROYECTO
(Cómo se incorpora el personal al proyecto)
Evento Disparador
(Hecho que identifica la necesidad
de hacer gestiones sobre el
personal)
Sincronización Prevista
(Acciones requeridas para gestionar al personal)
Renuncia Inmediato con la designación de reemplazo por el
Gerente del Proyecto.
Enfermedad Inmediato con la designación de reemplazo por el
Gerente del Proyecto.
ROL EN EL
PROYECTO
Líder Funcional
FUNCIÓN / RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
- Definir la metodología de trabajo.
- Definir métricas de calidad.
- Presentar informes de avance.
- Establecer los roles y responsabilidades a cada integrante del equipo.
- Coordinar el buen desarrollo del trabajo.
- Llevar a cabo las actividades en tiempo y forma.
- Gestionar proveedores.
COMPETENCIAS REQUERIDAS / RESPONSABILIDADES
- Liderazgo.
- Organización.
- Detallista.
- Conocimientos técnicos y funcionales.
- Toma de decisiones.
- Reconocer y solucionar problemas rápidamente.
DISPONIBILIDAD
DESCRIPCIÓN
DEL PUESTO A
REQUERIR
INTERNO
EXTERNO
NÚMERO
ESTIMADO
FECHA DE
INGRESO
FECHA DE
RETIRO
TIEMPO
REQUERIDO
Líder Funcional Interno 1 01/10/2017 01/04/2018 100%
INCORPORACIÓN AL PROYECTO
(Cómo se incorpora el personal al proyecto)
Evento Disparador
(Hecho que identifica la necesidad
de hacer gestiones sobre el
personal)
Sincronización Prevista
(Acciones requeridas para gestionar al personal)
Renuncia Inmediato con la designación de reemplazo por el
Gerente del Proyecto.
Enfermedad Inmediato con la designación de reemplazo por el
Gerente del Proyecto.
PLAN DE GESTIÓN DE COMUNICACIONES
CÓDIGO FGPR-018
Versión 1.0
PROYECTO:
Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES
GERENTE: Stella Torres Bonilla
PREPARADO POR: Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 06 11 2017
REVISADO POR: Stella Torres – Gerente General FECHA 10 11 2017
APROBADO POR: Stella Torres – Gerente General FECHA 10 11 2017
NECESIDADES DE INFORMACIÓN
Todos los proyectos comparten la necesidad de comunicar la información del mismo, pero
las necesidades de información y los métodos de distribución varían. Por eso, identificar
las necesidades de información y definir los medios adecuados para obtener y distribuirla
es vital para alcanzar el éxito.
La información se manejará a través de la Matriz de Comunicaciones presentada a
continuación.
Por otro lado el proceso de información debe contar con alcances bien definidos que
definan las responsabilidades sobre cada una de los involucrados internos y externos,
como se detalla a continuación:
Gerente del Proyecto:
- Plan de dirección del Proyecto.
- Contratación de proveedores o subcontratos.
- Informes de avance.
- Solicitudes de Cambio
Equipo del Proyecto:
- Informe de avance.
- Solicitudes de Cambio.
- Matriz de Riesgos.
- Minutas de reunión.
- Bitácoras del proyecto.
MATRIZ DE COMUNICACIONES
# Información / Contenido Nivel de
Detalle
¿Para quién? Tecnología Frecuencia Responsable
1 Iniciación del Proyecto:
Datos y comunicación sobre
la iniciación del proyecto.
Medio Patrocinador,
Líder Funcional,
Gerente de
Novaltec
Reunión formal
para presentación
del proyecto,
Documento digital
(PDF) vía correo
electrónico.
Una sola vez Director del Proyecto
2 Determinación del Alcance:
Datos preliminares sobre el
alcance del proyecto.
Alto Patrocinador,
Líder Funcional,
Gerente de
Novaltec
Documento digital
(PDF) vía correo
electrónico.
Una sola vez Director del Proyecto
3 Planificación del Proyecto:
Alcance, tiempo, costo y
calidad.
Muy Alto Patrocinador,
Líder Funcional,
Gerente de
Novaltec
Reunión formal
para presentación
de la información,
Documento digital
Una sola vez Director del Proyecto
(PDF) vía correo
electrónico.
4 Avance del Proyecto: Estado
del proyecto, actividades
realizadas, problemas y
riesgos, y próximas
actividades.
Alto Patrocinador,
Líder Funcional,
Gerente de
Novaltec,
Equipo del
proyecto
Reunión formal
para presentación
de avance del
proyecto,
Documento digital
(PDF) vía correo
electrónico.
Semanal Director del Proyecto
Notas:
MATRIZ DE COMUNICACIONES
# Información / Contenido Nivel de
Detalle
¿Para quién? Tecnología Frecuencia Responsable
5 Seguimiento del Proyecto:
Información detallada del
contenido de las reuniones
de seguimiento.
Alto Patrocinador,
Líder
Funcional,
Gerente de
Reunión formal para
presentación de la
información,
Documento digital
Semanal Director del Proyecto
Novaltec,
Equipo del
proyecto
(PDF) vía correo
electrónico.
6 Cierre del Proyecto: Datos
y comunicación sobre el
cierre del proyecto.
Medio Patrocinador,
Líder
Funcional,
Gerente de
Novaltec,
Equipo del
proyecto
Reunión formal para
formalizar cierre del
proyecto, Documento
digital (PDF) vía
correo electrónico.
Una sola vez Director del Proyecto
7 Matriz de Riesgos del
Proyecto: Datos y
comunicación sobre los
riesgos del proyecto, su
impacto y su plan de
contingencia.
Muy Alto Patrocinador,
Líder
Funcional,
Gerente de
Novaltec,
Equipo del
proyecto
Reunión formal para
formalizar la matriz
de riesgos del
proyecto, Documento
digital (PDF) vía
correo electrónico.
Una sola vez Director del Proyecto
8 Solicitudes de Cambios del
Proyecto: Datos y
Alto Patrocinador,
Líder
Reunión formal para
formalizar la solicitud
Cuando se
requiera
Director del Proyecto
comunicación sobre las
solicitudes de cambio del
proyecto y su
implementación.
Funcional,
Gerente de
Novaltec,
Equipo del
proyecto
de cambio,
Documento digital
(PDF) vía correo
electrónico.
Notas:
PLAN DE GESTIÓN DE RIESGOS
CÓDIGO FGPR-011A
Versión 1.0
PROYECTO:
Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES
PREPARADO POR: Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 06 11 2017
Descripción de la metodología de gestión del riesgo a ser usada:
Alcances
La identificación, priorización y seguimiento de riesgos más críticos será realizada
por el Gerente de Proyectos asignado.
Las acciones a tomar serán revisadas y aprobadas por la Alta Gerencia.
El proceso de Gestión de Riesgo debe ser definido e implantado por toda la
organización (NOVALTEC SAS).
Herramientas
Opinión de la Alta Gerencia.
Opinión de la Gerencia General.
Tormenta de ideas.
Juicio de Expertos
Entrevistas.
Check list riesgos potenciales.
Análisis de los supuestos identificados.
Fuentes de Datos
La identificación de todos los riesgos fue por parte de todos los integrantes del
proyecto según experiencia y juicio de especialistas.
Se revisó el banco de proyectos anteriores – Históricos y antecedentes.
Roles y Responsabilidades:
Gerente de Proyecto: Responsable de identificación, priorización y seguimiento de
riesgos, proponer acciones para afrontar los riesgos identificados.
Líder Funcional: Aprobar acciones propuestas para mitigar los riesgos. Aprobar el
presupuesto para Riesgos de Gestión.
Equipo de Trabajo: Responsable asesoramiento de riesgos, identificación de los
riesgos.
Descripción del Riesgo #1: La escasa documentación del proyecto o la deficiencia en el
levantamiento de los requerimientos, generaría falta de Entendimiento de la necesidad.
Líder del Equipo
Gerente de Proyecto
Miembros del Equipo
Líder Funcional
Equipo de Desarrollo
Control Sugerido
Documentar completamente el proyecto y en caso de cualquier duda, ésta debe ser
aclarada con el dueño del producto o los líderes del proyecto.
Descripción del Riesgo #2: El incumplimiento de entrega del software contable y
financiero por parte del proveedor, generaría retraso en la puesta en producción del
mismo.
Líder del Equipo
Gerente de Proyecto
Miembros del Equipo
Líder Funcional
Equipo de Desarrollo del Proveedor
Control Sugerido
Definir en el contrato una cláusula de penalidad por el no cumplimiento de la
fecha de entrega del software.
Comunicar oportunamente al Gerente del Proyecto las demoras y retrasos.
Descripción del Riesgo #3: La falta de disponibilidad de tiempo de los recursos
asignados al proyecto, generaría retraso en el cronograma del proyecto.
Líder del Equipo
Gerente de Proyecto
Miembros del Equipo
Recursos asignados al proyecto
Control Sugerido
Definir en el contrato una cláusula de penalidad por el no cumplimiento de la
disponibilidad de los recursos del proyecto.
Comunicar oportunamente al Gerente del Proyecto las demoras y retrasos.
Descripción del Riesgo #4: Desaceleración económica y coyuntura económica de
Colombia, crecimiento lento del sector PYME por falta de incentivos y políticas que
apoyen a las empresas, cambios abruptos en el precio del dólar.
Líder del Equipo
Gerente de Proyecto
Miembros del Equipo
Gerente de Novaltec SAS
Accionistas de Novaltec SAS
Control Sugerido
Realizar los estudios de escenarios optimistas pesimistas y normales y programar
las suficientes provisiones.
Presupuesto: El presupuesto de contingencia asignado para riesgos de gestión es del
10% del costo total del proyecto.
Sincronización: El Gerente de Proyectos, está encargado de identificar y gestionar los
riesgos del proyecto a lo largo de todo su ciclo de vida, esto implica que su supervisión
es continua para detectar nuevos riesgos.
Los puntos a revisar durante la ejecución del proyecto serán en el control diario donde se
informa el rendimiento del trabajo y la situación de los riesgos actualizados con su
respectivo plan de contingencia y soluciones alternativas.
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS – TORMENTA DE IDEAS
CÓDIGO FGPR-014
versión 1.0
PROYECTO Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en
PYMES
PREPARADO
POR:
Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 6 11 2017
REVISADO
POR:
Stella Torres – Gerente General
NOVALTEC SAS
FECHA 10 11 2017
APROBADO
POR:
Stella Torres – Gerente General
NOVALTEC SAS
FECHA 10 11 2017
Facilitador de la
sesión:
Danilo Rodríguez
Cargo: Gerente del Proyecto
Grupo Participante: Líder Funcional, Equipo de trabajo de desarrollo del Proveedor
Ubicación: Bogotá D.C.
Riesgo Identificado Probabilidad
de
Ocurrencia
Grado
de
Impacto
Acciones
propuestas
¿Identificado
por?
La escasa
documentación del
proyecto o la deficiencia
en el levantamiento de
los requerimientos,
generaría falta de
Medio Extremo Documentar
completamente el
proyecto y en caso
de cualquier duda,
ésta debe ser
aclarada con el
Líder
Funcional
Entendimiento de la
necesidad.
dueño del producto
o los líderes del
proyecto.
El incumplimiento de
entrega del software
contable y financiero por
parte del proveedor,
generaría retraso en la
puesta en producción del
mismo.
Medio Extremo Definir en el
contrato una
cláusula de
penalidad por el no
cumplimiento de la
fecha de entrega
del software.
Comunicar
oportunamente al
Gerente del
Proyecto las
demoras y retrasos.
Gerente del
proyecto
La falta de
disponibilidad de tiempo
de los recursos
asignados al proyecto,
generaría retraso en el
cronograma del
proyecto.
Medio Alto Definir en el
contrato una
cláusula de
penalidad por el no
cumplimiento de la
disponibilidad de
los recursos del
proyecto.
Comunicar
oportunamente al
Gerente del
Proyecto las
demoras y retrasos.
Líder
Funcional
Desaceleración
económica y coyuntura
económica de Colombia.
Medio Alto Realizar los
estudios de
escenarios
optimistas
pesimistas y
normales y
programar las
suficientes
provisiones.
Gerente del
proyecto
Crecimiento lento del
sector PYME por falta
de incentivos y políticas
que apoyen a las
empresas.
Medio Alto Realizar los
estudios de
escenarios
optimistas
pesimistas y
normales y
programar las
suficientes
provisiones.
Gerente del
proyecto
Cambios abruptos en el
precio del dólar.
Medio Alto Realizar los
estudios de
escenarios
optimistas
pesimistas y
normales y
programar las
suficientes
provisiones.
Gerente del
proyecto
ANÁLISIS CUALITATIVO DE RIESGOS
Detalles del proyecto
Nombre del Proyecto:
Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) enfocado en PYMES
Empresa: NOVALTEC SAS
Gerente del Proyecto: Danilo Rodríguez
Líder Funcional: Jenny Tatiana Guerra Romero
Preparado por: Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez
Promedio Riesgo del
Proyecto: 26
Estimación Riesgo del
Proyecto: Medio
RIESGO VALOR
RIESGO
Riesgo
Extremo > 80
Riesgo Alto > 60 y <= 80
Riesgo Medio > 20 y <= 60
Riesgo Bajo <= 20
Id
Ries
go
Fecha
Id
Identifica
do por
Tipo
Riesgo
Descripción
del Riesgo
Descripció
n Impacto
Control
Sugerido
Impac
to
Probabilid
ad
Valo
r
Ries
go
Estimaci
ón del
Riesgo
Estado
001 06/11/20
17
Líder
Funcional
Operativ
os
Escasa
documentaci
ón del
proyecto
Falta de
Entendimie
nto de la
necesidad.
Documentar
completame
nte el
proyecto y
en caso de
cualquier
40 2 20 Medio
Fue
Controla
do
Id
Ries
go
Fecha
Id
Identifica
do por
Tipo
Riesgo
Descripción
del Riesgo
Descripció
n Impacto
Control
Sugerido
Impac
to
Probabilid
ad
Valo
r
Ries
go
Estimaci
ón del
Riesgo
Estado
duda, ésta
debe ser
aclarada
con el
dueño del
producto o
los líderes
del
proyecto.
002 06/11/20
17
Gerente
del
Proyecto
Operativ
os
Incumplimie
nto en la
entrega de
los
Desarrollos
Retraso en
el
cronograma
del
Proyecto
Definir en
el contrato
una cláusula
de
penalidad
por el no
cumplimien
40 2 60 Alto Existe
Id
Ries
go
Fecha
Id
Identifica
do por
Tipo
Riesgo
Descripción
del Riesgo
Descripció
n Impacto
Control
Sugerido
Impac
to
Probabilid
ad
Valo
r
Ries
go
Estimaci
ón del
Riesgo
Estado
to de la
fecha de
entrega del
software.
Comunicar
oportuname
nte al
Gerente del
Proyecto las
demoras y
retrasos.
003 06/11/20
17
Líder
Funcional
Operativ
os
Falta de
disponibilida
d de tiempo
de los
recursos
Retraso en
el
cronograma
del
Definir en
el contrato
una cláusula
de
penalidad
20 2 60 Medio Existe
Id
Ries
go
Fecha
Id
Identifica
do por
Tipo
Riesgo
Descripción
del Riesgo
Descripció
n Impacto
Control
Sugerido
Impac
to
Probabilid
ad
Valo
r
Ries
go
Estimaci
ón del
Riesgo
Estado
asignados al
proyecto.
Proyecto por el no
cumplimien
to de la
disponibilid
ad de los
recursos del
proyecto.
Comunicar
oportuname
nte al
Gerente del
Proyecto las
demoras y
retrasos.
Id
Ries
go
Fecha
Id
Identifica
do por
Tipo
Riesgo
Descripción
del Riesgo
Descripció
n Impacto
Control
Sugerido
Impac
to
Probabilid
ad
Valo
r
Ries
go
Estimaci
ón del
Riesgo
Estado
004 06/11/20
17
Gerente
del
Proyecto
Financier
os
Desaceleraci
ón
económica y
coyuntura
económica
de
Colombia.
Baja
aplicación
de la
funcionalid
ad del
software
contable y
financiero
Realizar los
estudios de
escenarios
optimistas
pesimistas y
normales y
programar
las
suficientes
provisiones.
20 2 5 Bajo
Fue
Controla
do
005 06/11/20
17
Gerente
del
Proyecto
Financier
os
Crecimiento
lento del
sector
PYME por
falta de
incentivos y
Baja
aplicación
de la
funcionalid
ad del
software
Realizar los
estudios de
escenarios
optimistas
pesimistas y
normales y
20 2 5 Bajo
Fue
Controla
do
Id
Ries
go
Fecha
Id
Identifica
do por
Tipo
Riesgo
Descripción
del Riesgo
Descripció
n Impacto
Control
Sugerido
Impac
to
Probabilid
ad
Valo
r
Ries
go
Estimaci
ón del
Riesgo
Estado
políticas que
apoyen a las
empresas.
contable y
financiero
programar
las
suficientes
provisiones.
006 06/11/20
17
Gerente
del
Proyecto
Financier
os
Cambios
abruptos en
el precio del
dólar.
Altos
costos en el
desarrollo
del
proyecto.
Realizar los
estudios de
escenarios
optimistas
pesimistas y
normales y
programar
las
suficientes
provisiones.
20 2 5 Bajo
Fue
Controla
do
PLAN DE RESPUESTA A RIESGOS
CÓDIGO FGPR-015
Versión 1.0
PROYECTO Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) enfocado en PYMES
PREPARADO POR: Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 6 11 2017
REVISADO POR: Stella Torres – Gerente General NOVALTEC SAS FECHA 10 11 2017
APROBADO POR: Stella Torres – Gerente General NOVALTEC SAS FECHA 10 11 2017
Facilitador de la sesión: Danilo Rodríguez
Cargo: Gerente del Proyecto
Grupo Participante: Líder Funcional, Equipo de trabajo de desarrollo del Proveedor
Ubicación: Bogotá D.C.
Riesgo priorizado No. 1 Afecta Costo Tiempo X Calidad X Alcance X
Descripción La escasa documentación del proyecto o la deficiencia en el levantamiento de los requerimientos, generaría falta de
Entendimiento de la necesidad.
Causa Falta de metodología para el levantamiento de requerimiento y contar con personal sin experiencia en el tema.
Probabilidad Medio Impacto Extremo
Prioridad
(Prob x
Imp)
0,80
Estrategia Transferir Dueño Gerente del Proyecto
Acciones a tomar Responsables Disparadores Costo
Documentar completamente el
proyecto y en caso de cualquier
duda, ésta debe ser aclarada con el
dueño del producto o los líderes del
proyecto.
Líder
Funcional 1
$
1.000.000
Riesgos residuales Pr 0,10 Ir 2 Pr * Ir 0,20
Riesgos secundarios Desconocimientos técnicos y funcionales
del proyecto.
Ps = 0,30
Is = 0,10
Plan de Contingencia Personal experto en documentación de
proyectos. Reserva (10% del costo total del riesgo inicial)
Riesgo priorizado No. 2 Afecta Costo X Tiempo X Calidad Alcance
Descripción El incumplimiento de entrega del software contable y financiero por parte del proveedor, generaría retraso en la
puesta en producción del mismo.
Causa Retraso en el desarrollo de los módulos que conforman el software contable y financiero.
Probabilidad Medio Impacto Extremo
Prioridad
(Prob x
Imp)
0,80
Estrategia Evitar Dueño Gerente del Proyecto
Acciones a tomar Responsables Disparadores Costo
Definir en el contrato una cláusula de
penalidad por el no cumplimiento de
la fecha de entrega del software.
Comunicar oportunamente al
Gerente del Proyecto las demoras y
Gerente del
Proyecto 1
$
2.500.000
retrasos.
Riesgos residuales Pr 0,30 Ir 2 Pr * Ir 0,60
Riesgos secundarios A pesar de aplicarse la penalidad del
contrato, es que incumpla con la entrega.
Ps = 0,90
Is = 0,80
Plan de Contingencia Tener disponibles otros proveedores. Reserva (10% del costo total del riesgo inicial)
Riesgo priorizado No. 3 Afecta Costo X Tiempo X Calidad X Alcance X
Descripción La falta de disponibilidad de tiempo de los recursos asignados al proyecto, generaría retraso en el cronograma del
proyecto.
Causa Falta de recursos por parte del proveedor para el desarrollo de la aplicación.
Probabilidad Medio Impacto Alto
Prioridad
(Prob x
Imp)
0,40
Estrategia Evitar Dueño Gerente del Proyecto
Acciones a tomar Responsables Disparadores Costo
Definir en el contrato una cláusula de
penalidad por el no cumplimiento de
la disponibilidad de los recursos del
proyecto.
Comunicar oportunamente al
Gerente del Proyecto las demoras y
retrasos.
Líder
Funcional 1
$
1.500.000
Riesgos residuales Pr 0,30 Ir 2 Pr * Ir 0,60
Riesgos secundarios
A pesar de aplicarse la penalidad del
contrato, es que no haya disponibilidad de
los recursos.
Ps = 0,90
Is = 0,80
Plan de Contingencia Tener disponibles otros recursos para el
proyecto. Reserva (10% del costo total del riesgo inicial)
Riesgo priorizado No. 4 Afecta Costo X Tiempo Calidad Alcance X
Descripción Desaceleración económica y coyuntura económica de Colombia, generaría baja aplicación de la funcionalidad del
software contable y financiero.
Causa Cambios en la economía de Colombia.
Probabilidad Medio Impacto Bajo
Prioridad
(Prob x
Imp)
0,40
Estrategia Trasferir Dueño Gerente del Proyecto
Acciones a tomar Responsables Disparadores Costo
Realizar los estudios de escenarios
optimistas pesimistas y normales y
programar las suficientes
provisiones.
Gerente del
Proyecto 1
$
500.000
Riesgos residuales Pr 0,01 Ir 5 Pr * Ir 0,05
Riesgos secundarios Cambios drásticos en el comportamiento
de la economía.
Ps = 0,30
Is = 0,10
Plan de Contingencia Aplicar resultados obtenidos de los
estudios previos Reserva (10% del costo total del riesgo inicial)
Riesgo priorizado No. 5 Afecta Costo X Tiempo Calidad Alcance X
Descripción Crecimiento lento del sector PYME por falta de incentivos y políticas que apoyen a las empresas, generaría baja
aplicación de la funcionalidad del software contable y financiero.
Causa Cambios en la economía de Colombia.
Probabilidad Medio Impacto Bajo
Prioridad
(Prob x
Imp)
0,40
Estrategia Trasferir Dueño Gerente del Proyecto
Acciones a tomar Responsables Disparadores Costo
Realizar los estudios de escenarios
optimistas pesimistas y normales y
programar las suficientes
provisiones.
Gerente del
Proyecto 1
$
500.000
Riesgos residuales Pr 0,01 Ir 5 Pr * Ir 0,05
Riesgos secundarios Cambios drásticos en el comportamiento
de la economía.
Ps = 0,30
Is = 0,10
Plan de Contingencia Aplicar resultados obtenidos de los
estudios previos Reserva (10% del costo total del riesgo inicial)
Riesgo priorizado No. 6 Afecta Costo X Tiempo Calidad Alcance X
Descripción Cambios abruptos en el precio del dólar, generaría altos costos en el desarrollo del proyecto.
Causa Cambios en la economía de Colombia.
Probabilidad Medio Impacto Bajo
Prioridad
(Prob x
Imp)
0,40
Estrategia Trasferir Dueño Gerente del Proyecto
Acciones a tomar Responsables Disparadores Costo
Realizar los estudios de escenarios
optimistas pesimistas y normales y
programar las suficientes
provisiones.
Gerente del
Proyecto 1
$
500.000
Riesgos residuales Pr 0,01 Ir 5 Pr * Ir 0,05
Riesgos secundarios Cambios drásticos en el comportamiento
de la economía.
Ps = 0,30
Is = 0,10
Plan de Contingencia Aplicar resultados obtenidos de los
estudios previos Reserva (10% del costo total del riesgo inicial)
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
NOMBRE DE
TAREA
DURAC
IÓN
COMIE
NZO FIN
%
COMPLET
ADO
COSTO TRABA
JO
Formulación del
proyecto de
desarrollo del
software contable
y financiero de la
Compañía
NOVALTEC
SAS basado en
las normas NIIF
234,88
días
28/08/20
17 08:00
14/06/201
8 16:00 15%
$
40.031.000,00
2.520
horas
Inicio 0 días
28/08/20
17 08:00
28/08/201
7 08:00 0% $ 0,00 0 horas
Gerencia del
proyecto 43,5 días
28/08/20
17 08:00
19/10/201
7 15:00 84% $ 8.091.000,00
320
horas
Iniciación 2,13 días
28/08/20
17 08:00
29/08/201
7 17:00 100% $ 411.000,00 16 horas
Acta de
Constitución del
Proyecto 1 día
28/08/20
17 08:00
28/08/201
7 17:00 100% $ 205.000,00 8 horas
Registro de
Interesados del
Proyecto 1 día
29/08/20
17 08:00
29/08/201
7 17:00 100% $ 206.000,00 8 horas
Planificación 29,13 30/08/20 04/10/201
100% $ 5.680.000,00 224
días 17 08:00 7 17:00 horas
Declaración de
Alcance del
Proyecto 1 día
30/08/20
17 08:00
30/08/201
7 17:00 100% $ 206.000,00 8 horas
Estructura de
Desglose de
Trabajo (EDT) 2 días
31/08/20
17 08:00
01/09/201
7 16:00 100% $ 406.000,00 16 horas
Diccionario de la
Estructura de
Desglose de
Trabajo (EDT) 2 días
04/09/20
17 08:00
05/09/201
7 16:00 100% $ 410.000,00 16 horas
Plan de Gestión
del Cronograma 1 día
06/09/20
17 08:00
06/09/201
7 17:00 100% $ 205.000,00 8 horas
Estimaciones de
recursos, duración
y costo de
actividades 1 día
07/09/20
17 08:00
07/09/201
7 17:00 100% $ 210.000,00 8 horas
Plan de Gestión de
Comunicaciones
del Proyecto 1 día
08/09/20
17 08:00
08/09/201
7 17:00 100% $ 203.000,00 8 horas
Plan de Recursos
Humanos del
Proyecto 1 día
11/09/20
17 08:00
11/09/201
7 17:00 100% $ 210.000,00 8 horas
Plan de Gestión de
Riesgos del
Proyecto 2 días
12/09/20
17 08:00
13/09/201
7 16:00 100% $ 406.000,00 16 horas
Identificación de
Riesgos del
Proyecto 2 días
13/09/20
17 16:00
15/09/201
7 13:00 100% $ 410.000,00 16 horas
Análisis
Cualitativo de los
Riesgos del
Proyecto 2 días
15/09/20
17 14:00
19/09/201
7 11:00 100% $ 406.000,00 16 horas
Plan de Respuesta
a los Riesgos del
Proyecto 2 días
19/09/20
17 11:00
21/09/201
7 09:00 100% $ 408.000,00 16 horas
Lista de
actividades del
Proyecto 1 día
21/09/20
17 09:00
21/09/201
7 18:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Diagrama de Red
del Proyecto 1 día
22/09/20
17 08:00
22/09/201
7 17:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Cronograma del
Proyecto y Ruta
Critica 5 días
22/09/20
17 17:00
29/09/201
7 11:00 100% $ 1.000.000,00 40 horas
Línea base de
presupuesto del
Proyecto 3 días
29/09/20
17 11:00
03/10/201
7 18:00 100% $ 600.000,00 24 horas
Informes de
Seguimiento y
Control del
Proyecto 1 día
04/10/20
17 08:00
04/10/201
7 17:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Ejecución 3 días 06/10/20 10/10/201
83% $ 600.000,00 24 horas
17 08:00 7 15:00
Relación de
Procedimientos de
Calidad para
Entregables 1 día
06/10/20
17 08:00
06/10/201
7 17:00 50% $ 200.000,00 8 horas
Declaración de
Trabajo del
Proyecto (SOW) 1 día
06/10/20
17 17:00
09/10/201
7 16:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Matriz de
Asignación de
Responsabilidades
(RAM) 1 día
09/10/20
17 16:00
10/10/201
7 15:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Seguimiento y
Control 4 días
11/10/20
17 08:00
16/10/201
7 13:00 28% $ 800.000,00 32 horas
Lista de
Verificación de
entregables 2 días
11/10/20
17 08:00
12/10/201
7 16:00 50% $ 400.000,00 16 horas
Informes del
Proyecto
aplicando Valor
Ganado 2 días
12/10/20
17 16:00
16/10/201
7 13:00 5% $ 400.000,00 16 horas
Cierre 3 días
17/10/20
17 08:00
19/10/201
7 15:00 0% $ 600.000,00 24 horas
Actas de Cierre
del Proyecto 1 día
17/10/20
17 08:00
17/10/201
7 17:00 0% $ 200.000,00 8 horas
Documento 1 día
17/10/20 18/10/2010% $ 200.000,00 8 horas
Derechos de Autor 17 17:00 7 16:00
Documento
Retrospectiva y
Lecciones
Aprendidas 1 día
18/10/20
17 16:00
19/10/201
7 15:00 0% $ 200.000,00 8 horas
Datos 17 días
20/10/20
17 08:00
10/11/201
7 09:00 0% $ 2.720.000,00
136
horas
Documento
Requerimientos
Funcionales 5 días
20/10/20
17 08:00
26/10/201
7 12:00 0% $ 800.000,00 40 horas
Documento
Requerimientos
No Funcionales 5 días
26/10/20
17 12:00
01/11/201
7 17:00 0% $ 800.000,00 40 horas
Documento
Requerimientos
Técnicos 5 días
01/11/20
17 17:00
08/11/201
7 11:00 0% $ 800.000,00 40 horas
Documento Reglas
de Negocio 2 días
08/11/20
17 11:00
10/11/201
7 09:00 0% $ 320.000,00 16 horas
Módulo Básico
(Principios
Contables)
33,75
días
10/11/20
17 09:00
22/12/201
7 09:00 0% $ 6.740.000,00
496
horas
Arquitectura del
Módulo Básico 2,5 días
10/11/20
17 09:00
14/11/201
7 11:00 0% $ 700.000,00 40 horas
Diagramas de
Diseño 4 días
14/11/20
17 11:00
17/11/201
7 17:00 0% $ 480.000,00 32 horas
Módulo Básico
Desarrollado 15 días
17/11/20
17 17:00
07/12/201
7 10:00 0% $ 1.800.000,00
120
horas
Pruebas de
Calidad y de
Usuario 5 días
07/12/20
17 10:00
13/12/201
7 15:00 0% $ 600.000,00 80 horas
Manual de
Usuario 3 días
13/12/20
17 08:00
15/12/201
7 15:00 0% $ 360.000,00 24 horas
Módulo Básico
Implementado 5 días
15/12/20
17 15:00
22/12/201
7 09:00 0% $ 2.800.000,00
200
horas
Módulo Contable
y Tributario 40,5 días
29/12/20
17 08:00
16/02/201
8 18:00 0% $ 7.820.000,00
568
horas
Arquitectura del
Módulo Contable
y Tributario 2,5 días
29/12/20
17 08:00
02/01/201
8 10:00 0% $ 700.000,00 40 horas
Diagramas de
Diseño 4 días
02/01/20
18 10:00
05/01/201
8 16:00 0% $ 480.000,00 32 horas
Módulo Contable
y Tributario
Desarrollado 24 días
05/01/20
18 16:00
06/02/201
8 09:00 0% $ 2.880.000,00
192
horas
Pruebas de
Calidad y de
Usuario 5 días
06/02/20
18 09:00
12/02/201
8 13:00 0% $ 600.000,00 80 horas
Manual de
Usuario 3 días
06/02/20
18 09:00
08/02/201
8 16:00 0% $ 360.000,00 24 horas
Módulo Contable
y Tributario 5 días
12/02/20 16/02/2010% $ 2.800.000,00
200
Implementado 18 14:00 8 18:00 horas
Módulo
Financiero
45,25
días
23/02/20
18 08:00
20/04/201
8 10:00 0% $ 7.460.000,00
544
horas
Arquitectura del
Módulo
Financiero 2,5 días
23/02/20
18 08:00
27/02/201
8 10:00 0% $ 700.000,00 40 horas
Diagramas de
Diseño 4 días
27/02/20
18 17:00
05/03/201
8 12:00 0% $ 480.000,00 32 horas
Módulo
Financiero
Desarrollado 21 días
05/03/20
18 12:00
30/03/201
8 09:00 0% $ 2.520.000,00
168
horas
Pruebas de
Calidad y de
Usuario 5 días
09/04/20
18 11:00
13/04/201
8 16:00 0% $ 600.000,00 80 horas
Manual de
Usuario 3 días
09/04/20
18 11:00
11/04/201
8 18:00 0% $ 360.000,00 24 horas
Módulo
Financiero
Implementado 5 días
13/04/20
18 16:00
20/04/201
8 10:00 0% $ 2.800.000,00
200
horas
Interfaz Gráfica 28 días
20/04/20
18 10:00
25/05/201
8 09:00 0% $ 4.660.000,00
304
horas
Diagramas de
Diseño Intranet y
Web 3 días
20/04/20
18 10:00
24/04/201
8 17:00 0% $ 360.000,00 24 horas
Bases de Datos y 2,5 días
24/04/20 27/04/2010% $ 700.000,00 40 horas
MER 18 17:00 8 09:00
Interfaz Gráfica
Desarrollada 15 días
27/04/20
18 09:00
16/05/201
8 12:00 0% $ 1.800.000,00
120
horas
Pruebas de
Calidad y de
Usuario 2,5 días
16/05/20
18 12:00
18/05/201
8 15:00 0% $ 300.000,00 40 horas
Manual de
Explotación 5 días
16/05/20
18 12:00
22/05/201
8 17:00 0% $ 600.000,00 40 horas
Interfaz Gráfica
Implementada 2,5 días
22/05/20
18 17:00
25/05/201
8 09:00 0% $ 900.000,00 40 horas
Comunicación con
otros sistemas 16,5 días
25/05/20
18 09:00
14/06/201
8 16:00 0% $ 2.540.000,00
152
horas
Arquitectura de
Comunicaciones
entre Sistemas 3 días
25/05/20
18 09:00
29/05/201
8 16:00 0% $ 480.000,00 24 horas
Arquitectura de
Comunicaciones
entre Bases de
Datos 3 días
29/05/20
18 16:00
01/06/201
8 12:00 0% $ 480.000,00 24 horas
Arquitectura de
Red e Internet 3 días
01/06/20
18 12:00
06/06/201
8 09:00 0% $ 480.000,00 24 horas
Pruebas de
Calidad y de
Usuario 2,5 días
06/06/20
18 09:00
08/06/201
8 11:00 0% $ 300.000,00 40 horas
Comunicación con
otros sistemas 5 días
08/06/20 14/06/2010% $ 800.000,00 40 horas
implementada 18 11:00 8 16:00
fin proyecto 0 días
14/06/20
18 16:00
14/06/201
8 16:00 0% $ 0,00 0 horas
A manera de resumen de los procesos y entregables, a continuación se muestra un cuadro
en el que se hace una ruta por los principales entregables del proyecto.
Acta de Constitución
Registro de interesados
Declaración de alcance
EDT Línea Base de Presupuesto
Ruta Crítica
Planes de gestión
Cronograma Declaración de
trabajo
RAM
Lista Verificación Entregables
Informes Acta de cierre
Documentación
Lecciones aprendidas
RUTA CRÍTICA
Ilustración 26. Ruta Crítica.
CURVA S
Ilustración 27. Curva S.
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
40000000
45000000
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
T3 T4 T1 T2
2017 2018
Co
sto
acu
mu
lad
o
Co
sto
Informe del flujo de caja
Costo Costo acumulado
RECOMENDACIONES
Para la utilización de la caja generada por el proyecto, fortalecer la internacionalización del
proyecto y de la compañía e invertir en compañías del sector tecnología, energía alimentos
y construcción.
CONCLUSIONES
Proyecto que representa alto beneficio para NOVALTEC y las demás empresas del
grupo en pro del aprovechamiento de oportunidades de inversión y crecimiento.
Se alcanza un punto de equilibrio en el cuarto periodo de ejecución del proyecto, lo
cual permite una recuperación rápida de la inversión inicial.
Queda abierta la posibilidad de comercialización del software, ya que basados en
los resultados de la evaluación financiera, esta opción puede generar ingresos
adicionales al proyecto y a la compañía NOVALTEC.
El proyecto presenta una Tasa Interna de Retorno muy atractiva para la empresa lo
que incentiva el desarrollo y la ejecución del proyecto.
El proyecto es conveniente no solo desde el punto de vista financiero, sino que
legalmente, socialmente organizacionalmente favorece a las empresas que lo
adquieren.
El proyecto muestra un comportamiento muy positivo del margen EBITDA, lo que
nos indica que es eficiente en la utilización de los recursos y que la relación entre
ingresos y costos/gastos esta adecuadamente planteada.
El proyecto está identificado, formulado, evaluado y planteado de acuerdo a la
metodología PMI, lo que permite realizar una integración de las mejores prácticas
en dirección de proyectos planteadas en el PMBOK 5th Ed., para su iniciación,
planeación, ejecución, control y cierre.
BIBLIOGRAFÍA
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Ripoll, V., & Urquidi, A. (2010). Herramientas de contabilidad de gestión utilizadas en la
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Rodríguez , J. M., De Freitas, S., & Zaá, J. R. (2012). La Contabilidad en el Contexto de la
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