GESTION EN EL

PROCESO DE

FACTURACION

MINISTERIO DE SALUD

1.- FACTURACION

• DEFINICIONES

• ASPECTOS QUE SE DEBEN TENER EN

CUENTA

• COMO FACTURAR :

TIPOS DE USUARIOS

TIPOS DE EMPRESAS

TIPOS DE SERVICIOS

QUE ES FACTURAR DADAS LAS CARACTERISTICAS DEL SGSSS, LOS

HOSPITALES ESE E IPS DEBEN REALIZAR UN

REGISTRO SISTEMÁTICO E INDIVIDUAL DE LOS

PROCEDIMIENTOS REALIZADOS Y SERVICIOS

PRESTADOS A CADA USUARIO, LIQUIDARLOS A LAS

TARIFAS ESTABLECIDAS POR LA CRES Y REALIZAR EL

COBRO A LAS INSTANCIAS PERTINENTES.

FACTURA DE VENTA

SE ENTIENDE COMO FACTURA EL DOCUMENTO QUE

SOPORTA UNA TRANSACCIÓN DE VENTA DE BIENES O

PRESTACIÓN DE SERVICIOS.

REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA

SE DEBE EXPEDIR LA FACTURA CON EL LLENO DE LOS SIGUIENTES REQUISITOS >

1. ESTAR DENOMINADA EXPRESAMENTE COMO FACTURA DE VENTA

2. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON - NIT DEL VENDEDOR O DE QUIEN

PRESTA DEL SERVICIO.

3. LLEVAR UN NUMERO QUE CORRESPONDA A UN SISTEMA DE NUMERACION

CONSECUTIVA DE FACTURAS DE VENTA.

4. FECHA DE EXPEDICIÓN

5. DESCRIPCION ESPECIFICA O GENERICA DE LOS ARTICULOS VENDIDOS O

SERVICIOS PRESTADOS.

6. VALOR TOTAL DE LA OPERACIÓN

AL MOMENTO DE LA EXPEDICIÓN DE LA FACTURA CUANDO SEA POR

TALONARIO LOS REQUISITOS DE LOS LITERALES 1, 2, 4, Y 8 DEBERÁN

ESTAR PREVIAMENTE IMPRESOS A TRAVÉS DE MEDIOS LITOGRÁFICOS,

TIPOGRÁFICOS O DE TÉCNICAS INDUSTRIALES DE CARÁCTER SIMILAR.

CUANDO SE UTILICE UN SISTEMA DE FACTURACIÓN POR COMPUTADOR O MAQUINAS

REGISTRADORAS, CON LA IMPRESIÓN EFECTUADA POR TALES MEDIOS SE ENTIENDE

LOS REQUISISTOS DE IMPRESIÓN PREVIA. NUMERACION CONSECUTIVA.

FACTURA POR COMPUTADOR

CUMPLIR LOS REQUISITOS

EL SOFTWARE DEBE ASOCIAR LA IDENTIFICACIÓN DEL ARTÍCULO O SERVICIO A

LA TARIFA DEL IMPUESTO A LAS VENTAS CORRESPONDIENTE.

EXPEDICION DE LAS FACTURAS

ENTREGA DEL ORIGINAL CON EL LLENO DE LOS REQUISISTOS.

NUMERACION CONSECUTIVA

UN NUMERO QUE CORRESPONDA AL SISTEMA DE NUMERACIÓN

CONSECUTIVA .

SE DEBE REALIZAR LA INDICANDO DE LOS RANGOS

CONSECUTIVOS O EL PREFIJO O SERIE ALFABETICA NUMERICA

O ALFANUMERICA ESCOGIDA PARA SU DIFERENCIACION POR

TIPO DE FACTURA Y MANTENER A DISPOSICIÓN DE LA

DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, UN

REGISTRO EN EL CUAL CONSTE LA FORMA

Y DISTRIBUCIÓN DE LA FACTURACIÓN..

UTILIZACIÓN DE MAS DE UNA HOJA DE FACTURA O TALONARIO DE

PAPEL.

SOLICITUD DE AUTORIZACION

TIPOS DE USUARIOS

TIPO DE

USUARIO REGIMEN EMPRESA

CLASIFICAC.

ESPECIFICA QUE PAGA

EL USUARIO

AFILIADO

NO

AFILIADO

CONTRIBUTIVO E.P.S.

AFIL. BENEFICIA.

AFIL. COTIZANTE

CUOTAS MOD.

COPAGOS

COPAGO

SUBSIDIADO EPS-S NIVEL 0 SISBEN.

NIVEL 1 SISBEN.

NIVEL 2 SISBEN.

0 %

5%

10%

COPAGOS

POBLACION

POBRE Y

VULNERABLE

PARTICULARES

D.D.S.

D.L.S

CON SISBEN 1-2-3-

SIN SISBEN

5% - 10% - 30%

NEGOCIAR

100 %

EMPRESAS VS PLANES DE BENEFICIOS

TIPO D

USUARIO REGIMEN PLAN DE

BENEFICIOS

AFILIADO

NO

AFILIADO

CONTRIBUTIVO

SUBSIDIADO

POBLACION

POBRE Y

VULNERABLE

PARTICULARES

POS

POS-

OFERTA

INTRAINSTITUCIONAL/P

OR CONVENIO

OFERTA

INTRAINSTITUCIONAL

EVENTO EMPRESA

ACCIDENTE

TRANSITO

EVENTO

CATASTROFICO

POBLACION

BENEF . PROG

ESP

POBLACION

ATENCION INICIAL

URGENCIAS

TIPO DE EVENTO A SER ATENDIDO

QUIEN ?

ASEGURADORA

Y XXXX

FXXXX

EL ESTADO A

TRAVES DE

MUNICIPIOS

SEGUN EL TIPO DE

ASEGURADORA O

RESPONSABLE

PAGO SERVICIOS

100%

EMPRESAS

100%

EMPRESAS

100%

EMPRESAS

100%

EMPRESAS

TODO LO QUE

NECESITE

TODO LO QUE

NECESITE

RESOLUCION

4288 - 96

TODO LO QUE

NECESITE

MOMENTOS DE LA ATENCIÓN

Independientemente, del tipo de servicio que

requiera el usuario por parte del Hospital E.S.E. siempre

habrá una secuencia ordenada de actividades que se

desarrollan y que podrían agruparse en tiempos diferentes:

La forma de definir los límites entre uno Y otro momento, esta

dada por el tipo de servicio alrededor del respectivo centro de

producción en los diferentes servicios asistenciales.

ADMITIR AL USUARIO

PRESTAR AL USUARIO LOS

SERVICIOS ASISTENCIALES

EGRESAR AL USUARIO

•

•

•

PROMER

MOMENTO

SEGUNDO

MOMENTO

TERCER

MOMENTO

MOMENTOS DE ATENCIÓN EN SALUD:

Admitir al UsuarioAdmitir al UsuarioPrestar ServiciosPrestar Servicios

CENTRO DECENTRO DEPRODUCCIONPRODUCCION

Egresar al UsuarioEgresar al Usuario

1. ADMISION DEL USUARIO A LOS

SERVICIOS

LA INSTITUCIÓN ACOGE AL USUARIO

LE GARANTIZA PLENA SATISFACCIÓN DE SUS REQUERIMIENTOS Y CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS ADMINISTRATIVOS Y ASISTENCIALES

LO PREPARA PARA RECIBIR LOS SERVICIOS DE SALUD

ADMISIONES Y TRASLADO

§ Saludo de Bienvenida, momento de

verdad importantísimo

§ Identificación del paciente

§ Ubicación del paciente dentro del sistema

§ Chequeo de documentación de ingreso

§ Apertura o Ubicación de Historia Clínica

§ Coordinar la asignación de citas

SERVICIO

AMBULATORIO

SERVICIO

URGENCIAS

SERVICIO

HOSPITALARIO

SERVICIO DE

QUIROFANOS

SERVICIO DE

APOYO

DIAGNOSTICO

SERVICIO DE

SOPORTE

TERAPEUTICO

FLUJO DE LA DINÁMICA DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

USUARIO

MAPA DE LOS SERVICIOS DE ATENCIÓN

1. SERVICIOS AMBULATORIOS: prestar consulta externa

1.1 PROCESO: Presta C.E.

1.2 SUBPROCESO: Prestar medicina gral./

Codigo:

Producto: Med. Gral..=1 , Internista=2

2. LAB CLINICO :

2.1 L. C. Hematología/ No. / Código:/ Productos:

Hemoglobina, leucograma, etc./

2.2 L. C. Química sanguínea: glicemia, creatinina/

2.3 L.C. Microbiología: Cultivos, antibíograma

2.4 L.C Bacteriología: Coprológicos, anáisis orinas

MAPA DE LOS SERVICIOS AMBULATORIOS

PROCESOS SUBPROCESO CODIGO PRODUCTOS

1 PRESTAR

SERVICIOS

DE CX. EX.

1.1 Pr. Sr. CxEx. Medicina General CxEx por Médico General

1.2 Pr. Sr. CxEx. Medicina Especialista CxEx por Médico Pediatra

CxEx por Médico Internista

1.3 Pr. Sr. CxEx. Otros Profesionales CxEx por Psicología

2 PRESTAR

SERV. PX.

DX. O TX.

2.1 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por MD Gral Extracción cuerpo extraño

Inmovilización

2.2 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Enfermera Cambio de Cateter

2.3 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Md Ortop. Reducción cadera fractura

3 PRESTAR

SERV.

PROM. Y

PREV.

3.1 Pr Sr Promoción y preven. Grupo

Gestantes Consulta prenatal

Educación

3.2 Pr Sr Promoción y preven. Grupo > 5

años Vacunación

3.3 Pr Sr Promoción y preven. Grupo

Hipertensos Charlas sobre hábitos

alimenticios

PROCESOS PARA LA ATENCION DEL

USUARIO

Entregar y Recibir Información del Usuario

Disponer los Registros Clínicos del Usuario

Programar la Atención y Citar al Usuario

Facturar los Servicios a los Usuarios y Recaudar el

Pago Directo

Admitir al Usuario a la Hospitalización o a la

Observación en Urgencias y Apertura Cuenta

Recepción Usuario Centros de Producción

Tramitar Salida y Orientar al Usuario

MATRIZ DE MOMENTOS Y LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Servicios Ambulatorios Servicios de Hospitalización

Servicios de Urgencias

ADMISION DEL

USUARIO

Entregar y recibir información. Disponer de los registros clínicos. Programar y verificar la atención. Facturar y cobrar.

->Servicio ambulatorio. Entregar y recibir información.

Ingresar y apertura de cuenta. ->Observ urg./Hospt. Verificar el traslado. ->Cx/Pr Urg. o Qx Cirugía de Urg. Ingresar y apertura de cuenta.

Recibir Al Usuar. Prst. Serv. Cx o Px de Urg. Disp. R. Clínicos. Registrar Servs. Prst. Serv. Obs y hosp Urg. Ingreso y apertura de Cta. Registro de Srv. Entregar Inform. al Usuario. Traslado hacia hospitalización o Qirófanos

PRESTACIÓN SERVICIOS DE SALUD

Recibir en el servicio. Prestar el servicio.

Recibir en el servicio. Prestar servicios.

Trasladar Registrar servicios

SALIDA DEL USUARIO

Orientar al usuario y a su familia

Domicilio,Remisión, Defunción-> Facturar y recaudo Tramitar Orientar al (usuario) y familia.

Domicilio, Remisión, Defunción-> Facturar y cobrar Tramitar la Salida Orientar al Usuario y familia.

USUARIO

AMBULATORIO

HOSPITALARIO

URGENCIAS

.INFORMAR

.PROGRAMAR

.REGISTRO

.CLINICO

.ASIGNAR CAMA

.ADMITIR/EGRESAR

U.A.U.

.REGISTRAR

.LIQUIDAR

.EMITIR FACTURA

.RECAUDAR

UNIDAD

FACTURACION

Consulta Externa

Promoción

Prevención

Odontología

Procedimientos

Ambulatorios

Ginecobstetri

cia

UCI

Pediatría

Lab. Clínico

Lab. Patología

Imagenología

Rehabilitación

Banco SangreProcedimientos

Q. Electiva

Otras Unidades

Hospitalización

Soportes

ESQUEMA GENERAL DEL PROCESO DE FACTURACIÓN

EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Quirúrgicas

Medicina

Interna

ÁREAS GERENCIALES

UNIDAD FUNCIONAL FINANCIERA

UNIDADES PRODUCCIÓN Q. Ambulatoria

Q. Urgencias

Lab. Clínico

Lab. Patología

Imagenología

Banco Sangre

Rehabilitación

Rehabilitación

Banco SangreLab. Clínico

Lab. Patología

Imagenología

Servicios

BásicosServicios Complementarios

Observación

Hospitalización

Partos

Consulta

Urgencia

Soportes

Soporte

Información

Gerencial/Operat.

Farmacia

Farmacia

Farmacia

RELACION DE

CUENTAS § Consolidado de facturas por cliente

y contrato

§ Entrega de consolidados dentro de

los plazos definidos

§ Informes a Contabilidad y Cartera

y/o Tesorería

FACTURACION

ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA

FACTURACION

Decreto 1001, Ministerio de Hacienda, establece los requisitos

de la factura y establece el documento equivalente a la

factura de venta.

REQUISITOS DE LA FACTURA: Denominación , apellidos

y nombres o razón y NIT del vendedor, llevar un número

correspondiente consecutivo, fecha de expedición

descripción de los productos vendidos o servicios

prestados, valor de la operación.

Factura por computador, electrónica

Conceptos Tributarios y contables de la

Factura de Venta

Fuente principal del registro Contable

Cumplir con los requerimientos de la DIAN

Numeración de las facturas en consecutivo

Si es facturación por computador debe ser

aprobado previamente por la DIAN

Numeración aprobada por la DIAN (no aplica en

las ESES)

Conservar las facturas por un periodo mín 5 años

El Recibo de Caja no reemplaza la factura

1.- RECIBO DE CAJA: Soporte con el cual

se recauda el dinero por venta de un bien o

servicio.

2.- CARACTERISTICAS

Soporta Tesorería y Contabilidad

No remplaza la Factura

Se debe generar por todo ingreso

ASPECTOS PROCESO FACTURACION Recibo de Caja

3. REQUISITOS RECIBO DE CAJA

Apellidos y Nombres o Razón Social y Nit Vendedor

Identificador de cada Caja

Númeración Consecutiva por cada Caja

Fecha expedición

Concepto respectivo del ingreso

Valor total recibido

Forma de Pago

ASPECTOS PROCESO FACTURACION Recibo de Caja

RELACION DE

CUENTAS § Consolidado de facturas por cliente

y contrato

§ Entrega de consolidados dentro de

los plazos definidos

§ Informes a Contabilidad y Cartera

y/o Tesorería

FACTURACION

CAJA

NOMINA

CONTABI.

GENERAL

CONTABI.

COSTOS

PRESU-

PUESTO

CARTERA

TESORE-

RIA

ESTADISTICA

FACTURACION

Almacén

Farmacia

Rx.

Lab.

Sala

Cirugía

Sala

Partos

Unidad

Rec.Nac

Urgen-

cias

Etc.

SISTEMA DE INFORMACION HOSPITALARIO

INVENTARIO

R EG IS T R O IN D IV I D U A L D E :

DA T O DE S CR IP C I O N L O NG I T UD V R. P E RM IT .

P R OC ED IM IEN TO S

R E G IS T R O IN D I VID U A L D E :

D AT O D E S C RI P C IO N L O N G I TU D V R . P E R MI T .

PAR TO S Y N AC IM IE NT OS

RE G IS T R O IN DIV I D UA L DE :

D A T O D E S C R I P C IO N L O N G I T U D V R. P E R M I T .

H O SP I TA LIZ A C I O N

R EG IS T R O IN D I V ID U A L D E :

D A T O D E S C R IP C I O N L O N G I T U D V R . P E R M IT .

C O N S U L T A

N O MB R E F EC H A

N IT N o.F AC T U R A

PR O D U C TO C AN TID AD V AL OR V AL O R

U NI T A RIO TO T AL

T o ta l

De sc ue n to s

T o ta l a p a ga rF ir ma s

FA C T UR A

D E T AL L ES

ID EN T IF IC AC ION

A SE GU R A DO R A

R E G IS T R O IN D IV ID U A L D E :

D AT O DE S C RIP C IO N LO NG I T U D V R. P E R M I T .

U R G E NC IA S

OINFORME

INFORME

GRACIAS

POR SU

PARTICIPACION

“SI UNO NO ESTA MEJORANDO

ESTA EMPEORANDO”.

HAMMER

GESTION EN EL

PROCESO DE

CARTERA

MINISTERIO DE SALUD

CARTERA

• DEFINICIONES

COMO SE PREPÁRA Y QUE DEBE

CONTENER LA CUENTA DE COBRO

MECANISMOS DE CONTROL

COMO SE RECAUDA

Es la actividad a través de la cual se elabora la remisión,

programación de visitas a contratantes y entrega de cuentas a las

Aseguradoras.

Es el documento donde se registran el total de los servicios

prestados a los usuarios en un periodo de tiempo, soportado por

las facturas y demás documentos especificados que se generaron

en la prestación del mismo, y con base en el cual se realiza su

cobro.

Mc”Nader

1.- DEFINICIONES

¿Qué es enviar cuentas?

¿ QUÉ ES UNA CUENTA DE COBRO?

2.- DEFINICIONES

¿Qué es contabilizar cuentas?

Es el registro contable de las cuentas de cobro

que son enviadas a las aseguradoras dando

origen a las cuentas por cobrar.

Tesis Jurídica:

En materia tributaria, la cuenta de cobro, la cual

consolida el valor total de los servicios prestados, no

se considera como factura ni documento equivalente

o sustitutivo de la misma. ( Legislación de Impuestos

y Aduanas Nacionales).

¿CÓMO SÉ PODRIAN DEFINIR LOS

SOPORTES?

Son todos los documentos que acompañan la

cuenta de cobro, y que son exigidos por las

Entidades Aseguradoras y/o Responsables,

como soporte de la prestación de los

servicios de salud, los cuales en términos

generales son las facturas y los registros

individuales de Prestación. Resolución No.

003374 de Dic 28 de 2000 y demás normas.

¿CÓMO SE PREPARA LA CUENTA DE

COBRO?

RESOLUCIÓN No. 03374 /2000 y demás normas

Qué debe contener una Cuenta de

Cobro?

1. Consolidado

• IDENTIFICACION DEL PRESTADOR DE SERVICIO

• IDENTIFICACION DE LOS DATOS DE COBRO

2. Soportes

• Factura Individual ( por paciente).

• Registros Individuales de Prestaciones de Salud – RIPS.

ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD

PROFESIONAL

Informe Patronal de Accidente de Trabajo (Ipat).

Factura de Reembolso (original) expedida por la

Superintendencia Nacional de Salud.

Se cobra a la E.P.S. y ésta a la A.R.P.

Soportes Administrativos :

ACCIDENTES DE TRANSITO:

• FUSOAT 01:Datos de Institución, del accidentado,

del accidente, vehículo, atención del accidente, muerte

y declaración de la institución.

• FUSOAT 02:

Uno cualquiera de los siguientes documentos:

Certificación expedida por la autoridad de tránsito o en

su defecto fotocopia del croquis del accidente.

Certificado de atención medica (Resolución 4746-95)

Denuncia penal de ocurrencia del accidente

Se cobra ante la Aseguradora respectiva o ante el FOSYGA

Soportes Administrativos :

EVENTOS CATASTROFICOS Y TERRORISTAS

Formato FOSGA -01. resolución 1591 de 1.995

FOSGA –02

Certificación de que el paciente está incluido en el

censo de víctimas. decreto 1283 de 1.996.

Cuando se trate de víctimas de eventos terroristas, el

alcalde de la respectiva localidad, deberá informar del

hecho de manera inmediata al FOSYGA y expedir el

certificado .

Se cobra ante el FOSYGA

Soportes Administrativos :

DEVOLUCIÓN DE LAS CUENTAS

¿Qué es una Glosa? Son las Objeciones que se presentan a las

cuentas de cobro.

Documentos sin diligenciar o mal diligenciados.

documentos enmendados.

Inconsistencias en los soportes anexos.

Cuando en una cuenta se presentan inconsistencias, la

ASEGURADORA la devolverá a la IPS para su

corrección. Decreto 723 de 1997

Errores en los cobros, tarifas mal aplicadas, sumas mal

realizadas

falta de la relación de pacientes

falta de documentos

Prestaciones por fuera de contratos que no son urgencias

No existencia de pertinencia médica.

Documentos sin firma del paciente

Cobros sin la comprobación de los derechos de

usuario, tarjeta, cédula

Falta de información estadística

7.- ¿ EN QUÉ CONSISTE LA

AUDITORIA DE CUENTAS?

Verificar el cumplimiento de los requisitos.

Conocimiento de la Legislación Vigente

Datos del ingreso del Paciente (RIPS)

Datos de egreso del paciente (RIPS).

Datos de la Atención (RIPS).

Soporte de los servicios prestados (En caso de solicitud

por las aseguradoras).

Cláusulas y Condiciones del Contrato

Esto permite:

Verificar requisitos, soportes y términos para el pago de

los servicios.

Clasificar y archivar los soportes por aseguradora y por

tipo de servicio.

MECANISMOS DE

CONTROL

Realizar una ficha por cada Administradora y/o

Responsable.

RECAUDO DE LAS CUENTAS DE

COBRO

GESTORCLIENTE

OBLIGACION

CARTERACARTERA

ETAPAS DEL PROCESO DE

RECAUDO

PRECOBRANZA : Etapa de planeación y

organización de actividades de cobranza

COBRANZA: El Cara a Cara

POSTCOBRANZA : Seguimiento y control

TIPOS DE CLIENTES

C L I E N T E SC C C L I E N TE S C A NQ U I E R E

P U E D E

Q U I E R EN O P U E D E

N O Q U I E R EY P U E D E

N O Q U I E R EN O P U E D E

ETAPAS, TECNICAS Y METODOS

DE RECAUDO, ESTRATEGIAS

11

2

3

4

5

piso- cimiento

precobranza

Co

bra

nza

ETAPAS

1 PISO : Atención

2 PISO : Interes

3 PISO : Convicción

4 PISO : Deseo

5 Piso : Pago

CONTROL DE GESTION DE CARTERA

Rotación de Cartera

Edades de Cartera

Cuadro de Antiguedad

CONTROL DE GESTION DE CARTERA

1.- EDADES DE LA CARTERA:

CARTERA MOROSA: DE 60 A 90 DIAS

CARTERA CORRIENTE: DE 1 A 30 DIAS

CARTERA VENCIDA: DE 30 A 60 DIAS

PREJURIDICA: DE 90 A 120 DIAS

JURIDICA: DE MAS DE 120DIAS

2.- ROTACION DE CARTERA

La rotación de cartera es un índice que mide el período

medio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa;

es decir, el tiempo que debe esperar después de efectuar

una venta de un bien y/o servicio, para recibir el pago

efectivo. Ej: En el año de 2000:

Valor factura Tiempo

de pago

$ 100 millones

1. Rotación de cartera:

360 x20/ 100= 72 dias

= 2.5 meses

Saldo por cobrar a 31 de dic.

$ 20 millones.

CONTROL DE GESTION DE CARTERA

3.- CUADRO DE ANTIGÜEDAD:

EDAD VALOR PORCENTAJE DEL VALOR

0 - 30 12.000 60 %

30 - 60 4.000 20 %

MAS DE 120 2.000 10 %

60 - 120 2.000 10 %

FORMATOS DE GESTION DE CARTERA

FUSOAT 02: CODIGO, CONCEPTO, CANTIDAD, VALOR

UNITARIO Y TOTAL

DEVOLUCION DE DOCUMENTOS DE FACT.: Fecha,

unidad de producción, motivo funcionario, documentación.

DEVOLUCION DE CENTAS: fecha, nombre paciente,

cuenta No, número de veces, nombre funcionario, motivo.

FICHA DE CLIENTE: Cuenta No, valor fecha entrega y

pago, glosa valor y fecha, respuesta, aceptación en fecha y

valor, pagoas en valor y fecha, saldo.

INFORME SALDOS DE CARTERA: Cuenta, código, cliente,

saldo, tiempo ( a tiempo, 30-60 días, 60 a 90 días, 90 a 120 y mas).

ROTACION CARTERA, MOVIMIENTOS MERNSUAKLES DE

CARTERA, CARTERA PARTICULAR, ETC.

PLAZOS ESTABLECIDOS PARA EL PAGO DE

LAS CUENTAS POR PRESTACION DE LOS

SERVICIOS.

cartera corriente = 30 días calendario

El decreto 882 de mayo de 1998, establece algunas exigencia

a las IPS cuando los plazos sobrepasen los 30 días y 60 días.

INCUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS DE LOS

PAGOS

ACCIONES DE COBRO PREJURIDICO

ACCIONES DE COBRO JURIDICO

ESQUEMA DEL SOPORTE TECNICO

DEL AREA DE CARTERA

CENTRO COMPUTO

SERVICIO SOLICITANTE ACCESO

AL INFORME FINAL

INFORMACIOM

FACTUTRACION

REEGISTRO DE LAS CUENTAS

DE COBRO.

ANALISIS DE LA INFORMACION

IMPRESION DE EL INFORME

SOLO EL ORIGINAL EN

FORMA CONTINUA CUSTODIA PERIODICA

DE LA INFORMACION

2

3

4

5

1

VISION DE NUESTRA COLOMBIA

“En el año xxxx Colombia es el país de las

oportunidades, pacífico, tolerante,

democrático y pluralista, que garantiza la

seguridad y la justicia a sus ciudadanos,

quienes son respetuosos de las leyes y

comparten principios éticos, con una

población educada y comprometida que ha

satisfecho sus necesidades básicas; una

sociedad que ha alcanzado un alto nivel de

desarrollo, basado en la competitividad de sus

organizaciones, la equidad, el empleo y la

preservación del ambiente”.

FIN