Guía de Estudiopara el examende certificación

Cuarta Edición

una publicación de la

Guía de Estudiopara el examende certificación

Cuarta Edición

Director EjecutivoGregory Calpakis, CAMS

EditoresCharles A. Intriago

Saskia Rietbroek-Garcés, CAMSGonzalo Vila

Gabrielle Hartmann, CAMSKarla Monterrosa-Yancey

Gladys Castellanos, CAMS

Colaboradores ExpertosMary Bhawnani

John Byrne, CAMS Garry Clement, CAMS

Michael R. McDonald, CAMSChristopher Myers, CAMS

Eugene M. Propper John Pyrik, CAMSNancy Saur, CAMS Jeffrey Sklar, CAMS

Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS)

80 Southwest 8th Street, Suite 2350Miami, Florida 33130 - EE.UU.

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Derechos de Publicación ©2007 de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS). Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta publicación puede ser reproducida o distribuida y no puede estar

disponible en ningún formato electrónico, sin la autorización previa escrita de ACAMS. ISBN: 978-0-9777495-4-6

Guía de Estudiopara el examende certificación

Cuarta Edición

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Índice

Índice

Capítulo 1: Introducción ................................. 1Sobre la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero ..........1

n La Misión de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero ..................................................................2

n Objetivos .............................................................................................................3

n Membresías ........................................................................................................3

Una Certificación Única .................................................................................................5

n Por qué CAMS ....................................................................................................5

n Propósito de la Certificación ...............................................................................5

n Beneficios profesionales con la certificación CAMS ...........................................5

n ¿Cómo se preparó el Examen CAMS? ..............................................................5

n ¿Quién puede dar el examen? ...........................................................................5

n Contenido del Examen CAMS ............................................................................5

n Manual del Candidato y Presentación para el Examen ......................................5

n Recertificación CAMS .........................................................................................5

Guía de Estudio para el Examen de Certificación .....................................................11

n Organización de la Guía .....................................................................................5

n Propósito .............................................................................................................5

n A quien va dirigida ..............................................................................................5

n Conclusión ..........................................................................................................5

Índice

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Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS

Capítulo 2: Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero .......................................... 15¿Qué es el lavado de dinero?......................................................................................15

Tres Etapas en el Ciclo del Lavado de Dinero ...........................................................18

Las Consecuencias Económicas y Sociales del Lavado de Dinero ........................21

Métodos de Lavado de Dinero ....................................................................................29

n Bancos y Otras Instituciones Depositarias .......................................................30

q Transferencia Eléctronica de Fondos ...................................................30

q Banca Corresponsal .............................................................................32

q Cuentas de pago “a través” (Payable Through Account) .....................36

q Cuentas de Concentración u Ómnibus ................................................38

q Banca Privada ......................................................................................39

q Smurfing (pitufeo)/Estructuración .........................................................43

q Complicidad del Banco .........................................................................50

qUniones de Crédito o Sociedades de Construcción .............................51

n Instituciones Financieras No Bancarias ...........................................................53

q Industria de Tarjetas de Crédito ............................................................53

q Remesadores de Dinero y Casas de Cambio de Moneda ...................55

q Compañías de Seguros ........................................................................59

q Corredores de Valores ..........................................................................63

n Negocios y Profesiones No Financieras ...........................................................68

q Casinos y Otros Negocios Asociados con los Juegos de Apuestas .....68

q Vendedores de Artículos de Gran Valor (Metales Preciosos, Joyas, Arte, etc.) .................................................71

q Agencias de Viajes ...............................................................................78

q Vendedores de Vehículos .....................................................................79

vii

q Gatekeepers o Porteros: Notarios, Contadores, Auditores, Abogados ........................................................81

q Asesores de Inversión y de Mercancías ...............................................85

q Fideicomisos y Compañías Proveedores de Servicios ........................89

q Industria de Bienes Raíces ..................................................................91

q Manipulación de los Precios en Operaciones de Importación y Exportación .......................................................................................95

q Mercado Negro de Cambio de Pesos ..................................................97

Riesgos de Lavado de Dinero Asociados con las Nuevas Tecnologías .................99

n Banca en Línea o Banca Internet .....................................................................99

n Casinos en Internet .........................................................................................103

n Tarjetas prepagas o prepagadas y dinero electrónico (e-cash o e-efectivo) .......................................................................................108

Riesgos de Lavado de Dinero de las Estructuras Diseñadas para Ocultar el Beneficiario Real y/o el Verdadero Dueño .............................................. 111

n Compañías Pantalla y de fachada .................................................................. 111

n Fideicomisos ...................................................................................................118

n Bonos y Valores al Portador............................................................................119

Financiación del Terrorismo ......................................................................................120

n Diferencias y Similitudes Entre la Financiación del Terrorismo y el Lavado de Dinero .....................................................................................120

n Detección de la Financiación del Terrorismo ..................................................124

n Hawala y Otros Sistemas Informales de Transferencia de Valores ................129

n Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro ..........................................133

Resumen .....................................................................................................................135

Preguntas de Revisión ...............................................................................................137

Índice

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Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS

Capítulo 3: Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado ........................... 139Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ..................................................139

n Miembros y Observadores ..............................................................................140

n Las siguientes organizaciones son miembros asociados del GAFI: ..............141

n Objetivos .........................................................................................................142

n 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional ............145

n Guía sobre Desmantelamiento del Financiamiento del Terrorismo y las “Recomendaciones Especiales” del GAFI ..............................................152

n Países No Cooperadores ...............................................................................156

El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria..................................................161

Directivas sobre Lavado de Dinero de la Unión Europea.......................................168

Iniciativas Regionales y Otras Iniciativas Internacionales .....................................174

n Organismos Regionales tipo GAFI y miembros asociados al GAFI ...............174

q Grupo sobre Lavado de Dinero de Asia/Pacífico ...............................174

q Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) ...............................177

q Grupo de Acción Financiera Internacional de Sudamérica (GAFISUD) ................................................................180

q Grupo de Acción Financiera Internacional del Medio Oriente y el Norte de África .....................................................180

q Grupo de Euroasia para Combatir el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo ....................................181

q Grupo Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur ....................................................................................181

Otras Iniciativas Antilavado de Dinero .....................................................................182

n Organización de los Estados Americanos– Comisión Interamericana de Control de Abuso de Drogas (CICAD) ..............182

q Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera .....................186

q Grupo Wolsfberg ................................................................................187

q Banco Mundial y Fondo Monetario Internacional ...............................192

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Índice

n Otras Organizaciones Internacionales ............................................................195

Iniciativas Legales y Regulaciones Claves de EE.UU. Aplicadas a las Transacciones Internacionales ......................................................196

n Ley USA Patriot ..............................................................................................196

n El Alcance de la Ley Criminal de Lavado de Dinero y de las Leyes Civiles de Decomiso de EE.UU... ...................................................202

n Oficina de Control de Activos Extranjeros ......................................................204

Resumen .....................................................................................................................205

Preguntas de Revisión ...............................................................................................211

Capítulo 4: Programas Antilavado de Dinero ...................................................... 213Introducción ................................................................................................................213

Evaluación del Riesgo ...............................................................................................214

n Introducción ....................................................................................................214

q Factores para Determinar el Riesgo ...................................................216

n ¿Qué Riesgos Presenta Su Cliente? ..............................................................216

q Ubicación Geográfica .........................................................................216

q Tipo de Negocio .................................................................................218

q Estructuras Legales y de Transacción ...............................................219

n ¿Qué Riesgos Presentan Sus Productos y Servicios? ...................................219

q Productos, Servicios y Países de Alto Riesgo ....................................211

Los Elementos de un Programa Antilavado ............................................................223

n Políticas, Procedimientos y Controles Internos ..............................................223

n Oficial de Cumplimiento ..................................................................................227

n Capacitación ...................................................................................................229

q A Quién Capacitar ..............................................................................229

q En Qué Capacitar ...............................................................................230

q Cómo Capacitar .................................................................................232

x

Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS

q Cuándo Capacitar ..............................................................................233

q Dónde Capacitar. ................................................................................234

n Auditoría .........................................................................................................234

Cultura de Cuplimiento y el Rol de la Gerencia Superior .......................................238

Conozca a Su Cliente (CSC)...................................................................................... 241

n Principales Elementos del Programa CSC .....................................................242

n Apertura de Cuentas, Identificación y Verificación del Cliente .......................242

q Listas de Verificación de Nombres .....................................................249

q CSC Consolidado ...............................................................................252

Conozca a Su Empleado ............................................................................................253

Monitoreo y Reporte de Actividad Inusual o Sospechosa .....................................257

Señales de Alerta o Indicadores de Lavado de Dinero ...........................................260

n Conducta Sospechosa del Cliente ..................................................................262

n Circunstancias Sospechosas de la Identificación del Cliente .........................264

n Transacciones en Efectivo Sospechosas .......................................................265

n Depósitos Sospechosos No Realizados en Efectivo ......................................266

n Transacciones Sospechosas de Transferencias Cablegráficas .....................267

n Actividad Sospechosa de Caja de Seguridad .................................................268

n Actividad Sospechosa de Transacciones de Crédito ......................................268

n Actividad Sospechosa de Cuenta Comercial ..................................................269

n Transacciones Sospechosas Sobre Financiación del Comercio ....................270

n Actividad Sospechosa de Inversión ................................................................270

n Actividad Sospechosa de Empleado ..............................................................271

n Actividad Sospechosa en un Escenario de Remesador de

Dinero/Casa de Cambio .................................................................................271

n Actividad Sospechosa en un Escenario de Compañía de Seguros ...............272

xi

Índice

n Actividad Sospechosa en un Escenario de Corredor de Valores ...................272

n Indicadores de Actividad Sospechosa del Método de Lavado de Dinero del Mercado Negro de Cambio de Pesos ......................................224

Soluciones Electrónicas Antilavado de Dinero .......................................................275

n Además de todas estas funcionalidades, evaluar los siguientes aspectos: ...279

Resumen .....................................................................................................................280

Preguntas de Revisión ...............................................................................................282

Capítulo 5: Realizar o Apoyar la Investigación................................................ 283Introducción ................................................................................................................283

n Cuándo Realizar una Investigación Interna ....................................................284

n Tipo de Investigación ......................................................................................286

n Elección de Abogado para la Investigación ....................................................287

n Relaciones con los Medios .............................................................................292

n Control de Documentos y Archivos de Computadoras ...................................294

n Avisos a los Empleados ..................................................................................295

n Plan por Anticipado .........................................................................................295

Preguntas de la Investigación ...................................................................................296

n Órdenes de Allanamiento ...............................................................................297

n Órdenes de Abstención o Congelamiento de Cuentas o Activos ...................298

n Citaciones Judiciales y Órdenes Judiciales ....................................................299

n Si Se le Pide Que Entregue Documentos, ¿Cuáles Entrega? .......................305

Responsabilidad Criminal de la Institución .............................................................306

Realización de la Investigación.................................................................................307

n Entrevistando a los Empleados ......................................................................307

q Preparación para los Interrogatorios de Empleados ..........................307

xii

Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS

q Privilegio Abogado-Cliente, Aplicado a Entidades e Individuos .........308

q Realización de las Entrevistas ...........................................................309

n Documentos ....................................................................................................267

q La Importancia de la Obtención y Producción de Documentos ..........310

q Encontrar y Revisar los Documentos .................................................313

q Organización de los Documentos ......................................................314

n Informe de la Investigación .............................................................................272

q Divulgación de un Informe Escrito ......................................................316

q Informe Oral .......................................................................................316

q Protección de la Compañía de las Demandas Judiciales Resultantes del Informe .....................................................317

q Protegiendo a los Materiales de la Investigación de su Divulgación ...............................................................................318

n En Contacto con el Fiscal ...............................................................................320

Procesamiento ............................................................................................................326

Investigaciones Gubernamentales ...........................................................................326

Aprovechando Internet para las Investigaciones de Lavado de Dinero ...............332

n Demasiado Dinero ..........................................................................................332

n Negocios Desconocidos .................................................................................333

n Conexiones Extrañas ......................................................................................335

n La Palabra Final ..............................................................................................338

Cooperación Antilavado Entre los Países ...............................................................338

n IMoLIN ............................................................................................................339

n Tratados de Asistencia Legal Mutua ...............................................................339

n Unidades de Inteligencia Financiera/Unidades de Investigación Financiera (UIFs) ......................................................................340

n El Canal Supervisor ........................................................................................347

n Recomendaciones del GAFI sobre Cooperación Entre los Países. ...............348

xiii

Índice

Resumen .....................................................................................................................348

Preguntas de Revisión ...............................................................................................350

Capítulo 6: Preguntas de Práctica para el Examen de Certificación ......................... 351

Capítulo 7: Glosario de Términos Antilavado de Dinero ................................... 369

Capítulo 8: Técnicas y Consejos para Estudiar y Tomar el Examen .............. 441¿Cómo Aprende Usted? ............................................................................................442

Aprendiendo Cómo Aprender ...................................................................................444

Evitar las Trampas del Estudio .................................................................................446

Buenos Hábitos de Estudio .......................................................................................451

Tomando El Examen ..................................................................................................454

10 Datos Clave Para Tener Éxito en los Exámenes Multiple-Choice .....................456

Abordando la Ansiedad del Examen ........................................................................459

Capítulo 9: Documentos de Guía y Materiales de Referencia ............................ 461Documentos de Guía y Materiales de Referencia ...................................................462

Otros Sitios en la Web con Material Antilavado de Ayuda .....................................467

Publicaciones Relacionadas con ALD .....................................................................469