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GOBIERNO NACIONAL DE LA

REPUBLICA DEL ECUADOR

Av. 10 de Agosto y J. Washington Telf.: (5932)3998300 – 3998400 - 3998500

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I N D I C E

1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN

2. EVOLUCIÓN DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS

Sector Real

Sector Petrolero

Sector Externo

3. METODOLOGÍA APLICADA

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO FISCAL 2010

4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

4.2 ANÁLISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

4.2.1 ANALISIS DE LOS INGRESOS Y FINANCIAMIENTO

4.2.1.1 TRIBUTARIOS

4.2.1.1.1 Impuesto a la renta

4.2.1.1.2 Impuesto a los ingresos extraordinarios

4.2.1.1.3 Impuesto a la matriculación vehicular

4.2.1.1.4 Impuesto a los consumos especiales

4.2.1.1.5 Impuesto al valor agregado

4.2.1.1.6 Arancelarios a las importaciones

4.2.1.1.7 Otros impuestos

4.2.1.1.8 Otros ingresos

4.2.1.1.9 No especificados

4.2.1.2 PETROLEROS

4.2.1.2.1 Producción y exportación, precios y costos unitarios de EP PETROECUADOR

4.2.1.2.2 Ejecución de ingresos petroleros Año 2010

4.2.1.2.3 Precios efectivos de crudo y derivados

4.2.1.2.4 Ingresos por exportaciones de derivados

4.2.1.2.5 Ingresos petroleros que financian el Presupuesto General del Estado

4.2.1.3 INGRESOS DE ENTIDADES

4.2.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES

4.2.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

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4.2.1.6 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS (CFDD)

4.2.2 ANALISIS DE EGRESOS

4.2.2.1 EJECUCION A NIVEL GLOBAL

4.2.2.2 EJECUCION POR NATURALEZA DEL GASTO

4.2.2.3 EJECUCION POR GRUPO DE GASTO

4.2.2.4 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”

4.2.2.5 EJECUCION POR MINISTERIOS COORDINADORES

4.2.2.6 EJECUCION INVERSION PÚBLICA

4.2.2.6.1 Ejecución Inversión por Sectorial

4.2.2.6.2 Ejecución Inversión por Fuente de Financiamiento

4.2.2.6.3 Ejecución Inversión por Grupo de Gasto

4.2.2.7 ANTICIPOS DE RECURSOS

4.2.2.8 EJECUCION POR SECTORIALES

5. ADJUNTOS ESPECIFICOS

5.1 Sector Social

5.2 Recursos dirigidos a la Equidad de Género

5.3 Reformas a la Normativa Presupuestaria

5.4 Situación Servidores Públicos

5.5 Transferencias a los Gobiernos Autónomos Descentralizados GAD´s

5.6 Ejecución del Presupuesto General del Estado por sectores

5.6.1 Sectorial Comercio Exterior

5.6.2 Sectorial Jurisdiccional

5.6.3 Sectorial Ambiente

5.6.4 Sectorial Electoral

5.6.5 Sectorial Agropecuario

5.6.6 Sectorial Salud

5.6.7 Recursos Naturales

5.6.8 Educación

5.6.9 Desarrollo Urbano y Vivienda

5.6.10 Finanzas

5.6.11 Asuntos del Exterior

5.6.12 Comunicaciones

5.6.13 Legislativo

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5.6.14 Administrativo

5.6.15 Defensa Nacional

5.6.16 Asuntos Internos

5.6.17 Trabajo

5.6.18 Bienestar Social

5.6.19 Transparencia y Control Social

5.6.20 Turismo

5.6.21 Tesoro Nacional

6. ANEXOS

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1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN

El presente documento tiene por objeto informar al Señor Presidente de la República, a la

Asamblea Nacional y a la ciudadanía en general, los resultados de la ejecución del

Presupuesto General del Estado, en cumplimiento del mandato del Artículo 296 de la

Constitución de la República del Ecuador que establece que la Función Ejecutiva presentará

cada semestre a la Asamblea Nacional el informe sobre la ejecución presupuestaria.

El Artículo 294 de la Constitución de la República del Ecuador señala que la Función

Ejecutiva elaborará cada año la Proforma Presupuestaria Anual y la Programación

Presupuestaria Cuatrianual. La Asamblea Nacional controlará que proforma anual y la

programación cuatrianual se adecuen a la Constitución, a la ley y al Plan Nacional de

Desarrollo y en consecuencia, las aprobará u observará.

El Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas publicado en el Segundo

Suplemento del Registro Oficial No. 306 de 22 de octubre de 2010, en el Libro II, Título I,

Artículo 74 referente a los deberes y atribuciones del ente rector del Sistema Nacional de

Finanzas Públicas SINFIP, establece en el numeral 28 la atribución de efectuar el

seguimiento y evaluación de la gestión fiscal del Estado; de igual manera la Sección V,

Artículo 119 determina que el Ministro a cargo de las finanzas públicas efectuará la

evaluación financiera global semestral del Presupuesto General del Estado y la pondrá a

conocimiento del Presidente o Presidenta de la República y de la Asamblea Nacional en el

plazo de 90 días de terminado cada semestre.

Adicionalmente, el Estatuto Orgánico del Ministerio de Finanzas, reformado mediante

acuerdo ministerial No. 110 de 19 de mayo de 2010, en lo relacionado a la organización y

administración de la Subsecretaría de Presupuestos, numeral 2.2.2.3, incluye entre las

atribuciones y responsabilidades de la Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación

Presupuestaria, la de dirigir la elaboración de informes de seguimiento a la ejecución

presupuestaria para el cumplimiento de las reglas fiscales constitucionales.

El Ministro de Finanzas en esta fase tiene la facultad de establecer Normas Técnicas

relativas a las modificaciones presupuestarias, de conformidad con las cuales tiene la

atribución de aprobar modificaciones (incrementos, reducciones o traspasos de créditos

presupuestarios) a nivel de grupos de gasto, relativas a traspasos entre distintos sectores e

instituciones, entre unidades ejecutoras dentro de un sector, las que cambian los montos de

los grupos de ingresos o gastos, las que modifican la estructura de financiamiento,

reprogramaciones al Programa Anual de Inversiones e incorporación de actividades y

proyectos no contemplados inicialmente, traspasos entre proyectos del referido Programa.

También le compete definir los créditos presupuestarios mediante la aprobación de la

Programación Indicativa Anual y Programación Cuatrimestral del Compromiso y Mensual del

Devengado de cada institución y disponer las transferencias de recursos fiscales con cargo

a la Cuenta Única del Tesoro Nacional

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Las instituciones que perciben recursos presupuestarios tienen la posibilidad de realizar

modificaciones menores en sus presupuestos; la responsabilidad de proponer los programas

anuales y mensuales de ejecución; recaudar y administrar los recursos de autogestión;

establecer compromisos, con cargo a las asignaciones presupuestadas y dentro de los

límites de créditos autorizados, contraer obligaciones, solicitar los pagos.

2. EVOLUCION DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS

Durante el ejercicio fiscal 2010, los principales indicadores económicos muestran el

siguiente desempeño:

Sector Real:

Los indicadores que se pueden analizar para el año 2010 son los siguientes:

Inflación. Para el 2010, la inflación anual alcanzó 3.33% y la promedio anual a 3.55%.

En diciembre 2010, la inflación anual de los bienes transables del Ecuador (3.59%) fue

menor a la Internacional (4.56%). La contribución a la inflación anual de bienes

transables (2.09%) finalizó el 2010 con el mayor aporte inflacionario, representando más

del 60% del total general.

La inflación anual del Ecuador terminó el 2010 como la quinta menor de América Latina y

Estados Unidos, por debajo de la mediana (5.61%) y la media (6.55%).

Crecimiento real del PIB. Para el 2010, el Banco Central del Ecuador estima un

crecimiento del PIB del orden de 3.58%. Por su parte, el crecimiento del PIB t/t-1 y t/t-4

del cuarto trimestre de 2010 es del orden de 2.64% y 6.98% respectivamente.

Desempleo. La tasa de desocupación total en diciembre de 2010 fue de 6.1%; esta

cifra evidencia el menor desempleo de los últimos años.

Sector Petrolero:

En este sector, es importante considerar los siguientes conceptos:

Producción fiscalizada de petróleo. Para finales del 2010, la producción fiscalizada

alcanzó 178,4 millones de barriles, superior al año 2009 en 3,5 millones de barriles de

acuerdo a información de Petroecuador.

Exportaciones de crudo. Para el 2010, dichas exportaciones han llegado a 121,6

millones de barriles, superior en 5 millones de barriles, al 2009 que fue de 116,6

millones de barriles.

Volumen de importaciones de derivados. Para el 2010, dichas importaciones

llegaron a 41,0 millones de barriles, superando en 6,5 millones de barriles al 2009.

Sector Externo:

Los principales conceptos de en este sector son los siguientes:

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En el 2010, el saldo de la balanza comercial fue de USD-2.053,5 millones, valor que al

ser comparado con el resultado comercial de 2009 (USD -233,9 millones), representó

un aumento en el déficit. La Balanza Comercial Petrolera mostró un saldo favorable de

USD 5.630,3 millones, 21.7% superior al saldo registrado en el 2009 (USD 4.626,3

millones). Al contrario, la Balanza Comercial No Petrolera contabilizó saldos

comerciales negativos al pasar de USD -4.860,2 en el 2009 a USD -7,683,8 millones

en el 2010, lo que significó un crecimiento del déficit comercial en 58.1%.

Este déficit se debe principalmente al incremento del valor de la importación de

combustibles y lubricantes (47,10%), resultado de un aumento en los precios con

relación del año anterior de 26,80%, al pasar de USD 71,4 por barril importado en el

2009 a USD 87,8 por barril importado en el 2010; y, un incremento en el volumen

importado de 18,8%, al pasar de 34,5 millones de barriles importadas en el año 2009 a

41 millones de barriles en el 2010. En cuanto al precio y al volumen de Bienes de

Consumo, registra un incremento un 33% al pasar de USD 3.094,0 millones en el 2009

a USD 4.116,4 millones en el 2010; así como de Materias Primas que registraron un

incremento un 26,7% al pasar de USD 4.669,8 millones en el 2009 a USD 5.914,7

millones en el 2010.

Cuadro 1

INDICADORES MACROECONOMICOS

Indicadores Macroeconómicos

Sector Real

2009 2010 Diferencia

Inflación anual 2010 4,31 3,33 0,98

Crecimiento Real PIB 0,36 3,58 3,22

Desempleo 7,9 6,1 -1,8

Sector Petrolero

(millones de barriles)

Producción fiscalizada 174.9 178,4 3.5

Exportación de crudo 116,6 121,6 5

Importación de derivados 34,5 41,0 6.5

Sector Externo

(USD miles)

Balanza Comercial -233,9 -2.053,5 -1.819,6

Petrolera 4.626,3 5.630,3 1.004,0

No Petrolera -4.860,2 -7.683,8 -2.823,6

Fuentes: Banco Central del Ecuador y Petroecuador

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3. METODOLOGIA APLICADA

Para la elaboración del Informe de Ejecución Presupuestaria correspondiente al ejercicio

fiscal 2010 se considera información a nivel consolidado registrada al 31 de diciembre de

2010 obtenida a través de los reportes del Sistema de Administración Financiera

(herramienta e-SIGEF).

En el orden conceptual, se debe tener en cuenta que el presupuesto consolidado es la

sumatoria de los presupuestos institucionales de cada ámbito de Gobierno, deducidos los

dobles registros ocasionados por concepto de transferencias entre entidades otorgantes y

receptoras.

La consolidación constituye un proceso que se realiza durante la ejecución presupuestaria y

al finalizar el ejercicio económico, recalcando que la consolidación abarca a todas las

Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado PGE.

Conforme lo establecido en el artículo 292 de la Constitución de la República, el

Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los

ingresos y egresos del Estado, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la

banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados.

Para establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del

presupuesto devengado y el codificado en el caso de gastos; y, en ingresos el presupuesto

recaudado y el codificado.

El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a

una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 31 de diciembre y resulta de una

serie de modificaciones realizadas al Presupuesto Inicial como son los aumentos en los

ingresos, identificación de recursos para gastos adicionales, las disminuciones, etc.

El presupuesto devengado es el monto de las obras, bienes o servicios tramitados por cada

entidad, cuyo valor constituye es una obligación de pago por la prestación efectiva realizada,

independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto administrativo

por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero como

consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o

contratados.

En el análisis de los ingresos se considera la evolución de los ingresos tributarios, no

tributarios, petroleros y financiamiento.

En lo correspondiente a los gastos, en primera instancia se analizó el comportamiento de la

ejecución a nivel global del PGE, por Ministerio Coordinador, Sectorial, Institución,

naturaleza y grupo de gasto, fuente de financiamiento, inversiones y anticipos.

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En una segunda fase se procedió a determinar la ejecución de los gastos por cada uno de

los 21 sectoriales que conforman el PGE a esa fecha, considerando los siguientes

parámetros:

1. Monto inicial, codificado y devengado, estableciendo el nivel de ejecución mediante

la relación del devengado frente al codificado.

2. Como dato comparativo se menciona la ejecución excluyendo la fuente 998

(Anticipos de ejercicios anteriores), conforme se explica en el Análisis por Fuente de

Financiamiento.

3. Ejecución por Unidad de Administración Financiera – UDAF-

4. Ejecución por naturaleza y grupo de gasto.

5. Ejecución por fuente de financiamiento.

6. Reformas Presupuestarias por fuente de financiamiento y UDAF.

7. Dato comparativo del nivel de ejecución del ejercicio fiscal 2009 con el alcanzado en

el 2010.

8. Monto registrado por concepto de anticipos entregados en el transcurso del ejercicio

fiscal 2010.

9. Ejecución contemplando los anticipos y el monto devengado frente al monto

codificado, a efectos de reflejar la utilización real de los recursos, por cuanto los

anticipos no se registran presupuestariamente sino contablemente, aspecto que es

considerado por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES

para presentar los informes de ejecución de inversión pública.

10. Análisis del comportamiento de ejecución del Programa Anual de Inversiones a nivel

de UDAF, programa, proyecto, grupo y fuente de financiamiento.

El informe de ejecución correspondiente al segundo semestre, contiene información consolidada acumulada al 31 de diciembre de 2010, provista de la herramienta informática e-SIGEF.

El propósito de utilizar información acumulada del año 2010, es determinar la ejecución presupuestaria global y establecer comparativos con los resultados alcanzados en el ejercicio 2009.

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL

2010

4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

La ejecución del Presupuesto en el transcurso del ejercicio fiscal 2010 ha tenido presentes

los objetivos y políticas definidos por el Gobierno Nacional, dentro del marco

macroeconómico establecido como referente para la elaboración de la Proforma

presupuestaria del presente año.

El Presupuesto General del Estado (PGE) para el año 2010, aprobado por la Asamblea

Nacional y publicado en el Registro Oficial Edición Especial No. 28 de 28 de enero de 2010,

suma USD 21.282 millones, que equivale al 33.4% del PIB estimado para este año y registró

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un déficit de USD 3.110 millones, para el cual se prevé un financiamiento equivalente al

monto del déficit. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de

Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).

Los ingresos del PGE (Ingresos más Financiamiento) al finalizar el año de análisis

registraron un total de USD 20.474,0 millones y los egresos devengados (gastos

devengados más cuentas de financiamiento) ascendieron a USD 20.894,5 millones, con lo

cual se registra una brecha de financiamiento de USD 420,52 millones, que equivale a

alrededor de 0.7% del PIB, y un déficit global de USD 1.363 millones (2,4% del PIB,

aproximadamente). Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de

Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).

La diferencia entre el total de Ingresos y Financiamiento frente a los Egresos es del orden de

USD 420.52 millones y por cuanto algunas instituciones transfieren recursos de conformidad

a convenios suscritos y las entidades receptoras no registran el comprobante respectivo en

los ingresos, permaneciendo reformas en tránsito. Las transferencias de varias instituciones

que se encuentran en estado de tránsito y no se hizo el registro de la recaudación

respectiva.

En las cuentas de Financiamiento al 31 de diciembre se registran desembolsos,

recuperación de inversiones y saldos, que en su conjunto son del orden de por USD

4.769,85 millones, mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras y pasivo

circulante ascendieron a USD 4.974,37 millones.

Cabe destacar que el presente informe se fundamenta en los datos sobre reformas

presupuestarias y autorizaciones por grupos de gasto registrados en el Sistema de

Administración Financiera a través de la herramienta informática eSIGEF; informes internos

sobre la evolución de las recaudaciones de ingresos provenientes de los hidrocarburos y de

los corrientes no petroleros; memorandos de sustento de las Resoluciones Presupuestarias;

complementados con información de las Subsecretarías de Tesorería de la Nación y Crédito

Público, el Servicio de Rentas Internas, Banco Central del Ecuador y otras instituciones del

sector público.

En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del

Presupuesto General del Estado:

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Cuadro 2 RESUMEN DE OPERACIONES DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

USD millones

CONCEPTO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO EJECUCIÓN

a b c d=c/b

I. INGRESOS 13,737.82 14,992.20 14,557.03 97.10%

II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 4,222.00 5,075.08 4,040.04 79.60%

Saldos de años anteriores 294.31 472.18 472.18 100%

Cuentas por cobrar de años anteriores 17.62 824.37 674.89 81.87%

Financiamiento 3,910.07 3,778.53 2,892.97 76.56%

III. CFDD 3,322.24 3,455.75 1,876.88 54.31%

IV=I+II+III TOTAL INGRESOS, FINANCIAMIENTO Y CFDD 21,282.06 23,523.03 20,473.95 87.04%

INICIAL CODIFICADO DEVENGADO EJECUCIÓN

a b c d=C/B

I. GASTOS 16,848.47 18,317.62 15,920.10 86.91%

Corrientes 9,852.22 9,987.76 9,530.04 95.42%

Inversión 3,814.46 4,487.41 3,310.71 73.78%

Capital 3,181.79 3,842.45 3,079.35 80.14%

II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1,111.35 1,749.66 1,684.13 96.25%

III. CFDD 3,322.24 3,455.75 3,290.24 95.21%

IV=I+II+III TOTAL EGRESOS 21,282.06 23,523.03 20,894.47 88.83% Notas:

En Financiamiento se incluye la CFDD y las Inversiones Financieras

Incluye Saldo Inicial (USD 472 millones), mismo que no es registrado por el e-SIGEF

Fuente: eSigef – Ministerio de Finanzas

Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

El déficit registrado en el 2010 evidencia que las cuentas fiscales presentaron necesidad de

financiamiento -vía endeudamiento público, básicamente- durante este período, para

permitir la normal ejecución de proyectos de inversión prioritarios.

4.2 ANALISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

4.2.1 ANALISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO

En este capítulo se analizarán: i) los ingresos del Presupuesto General del Estado, como los

petroleros, tributarios y no tributarios; y, ii) los recursos que provienen de las operaciones

de financiamiento, mismos que provienen del endeudamiento público y de los saldos de

períodos anteriores.

Previo al análisis de los ingresos y el financiamiento, es fundamental destacar la diferencia

entre el concepto de devengado con el de recaudado, la misma que radica en la fuente 002

(recursos generados por las instituciones por la venta de bienes y servicios) dado que en el

devengado se registran las obligaciones de cobros que no necesariamente implican

ingresos reales y en el recaudado los ingresos efectivos que se acreditan en la Cuenta

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Corriente Única del Tesoro Nacional. En el 2009, además de la explicación anterior, hay que

mencionar que se modificó el registro en las partidas con fuente 003 (recursos

preasignados).

Los valores pendientes se registran en cuentas por cobrar, en el 2010 el monto por este

concepto se reduce de manera significativa con relación al del 2009 al pasar de US$

263.466 a US$ 37.082.

Cuadro 2 RESUMEN DE INGRESOS EFECTIVOS

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2009 Y 2010 USD MILES

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

DE

VE

NG

AD

O

RE

CA

UD

AD

O

SA

LDO

PO

R

RE

CA

UD

AR

DE

VE

NG

AD

O

RE

CA

UD

AD

O

SA

LDO

PO

R

RE

CA

UD

AR

2009 2010

17,4

87,8

17

17,2

24,3

51

263,46620

,001

,766

19,9

64,6

84

37,082

Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección de Ingresos

En 2010, la recaudación total de los ingresos del Presupuesto General del Estado, sin

considerar el saldo inicial alcanzó un valor de USD 20.002 millones, que equivale a una

ejecución de 85%, al comparar con el total codificado. Por su parte, en el 2009 se

recaudaron USD 17.488 millones, que equivalían al 84,7% de ejecución, por lo que los

ingresos totales de 2010 presentan un incremento en 0,3 puntos porcentuales en el

cumplimiento de la meta estimada, respecto del año anterior.

En el ejercicio fiscal de 2010, las colocaciones externas presentan el mayor nivel de

ejecución, con 100%, seguido por préstamos externos (99,1%), los recursos provenientes de

preasignaciones (90,7%), luego, anticipos de ejercicios anteriores (89,5%) como resultado

del registro contable de anticipos entregados en años anteriores por requerimiento de las

entidades, recursos fiscales (86,3%), recursos fiscales generados por las instituciones

(87,5%), préstamos internos (77,7%), colocaciones internas (61,9%) y, con el menor

porcentaje de ejecución, los recursos provenientes de asistencias técnicas y donaciones

(44%).

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Cuadro 3 INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO AÑO 2010 Y 2009 USD MILES

CODIFICADO DEVENGADO

%

EJECUCIÓNCODIFICADO DEVENGADO

%

EJECUCIÓN

VARIACIÓN

2010/2009

001 Recursos Fiscales 15,567,477 12,690,048 81.5% 15,997,618 13,805,644 86.3% 8.8%002 Recursos Fiscales Generados por las

Instituciones1,505,787 1,197,931 79.6% 1,614,667 1,413,031 87.5% 18.0%

003 Recursos Provenientes de

Preasignaciones1,153,639 1,264,586 109.6% 726,388 658,618 90.7% -47.9%

201 Colocaciones Externas 5,371 5,371 100.0% 5,371 5,371 100.0% 0.0%

202 Préstamos Externos 813,189 812,847 100.0% 1,475,433 1,462,012 99.1% 79.9%

301 Colocaciones Internas 576,182 576,182 100.0% 2,251,025 1,392,415 61.9% 141.7%

302 Préstamos Internos 56,185 49,467 88.0% 36,322 28,219 77.7% -43.0%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 96,750 41,049 42.4% 68,706 30,256 44.0% -26.3%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores 870,982 850,337 97.6% 1,347,498 1,206,200 89.5% 41.8%

TOTAL 20,645,562 17,487,817 84.7% 23,523,027 20,001,766 85.0% 14.4%

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

2009 2010

NOTA: Estas cifras no incluyen US$ 472 millones correspondientes a saldos de años anteriores.

Fuente: Ministerio de Finanzas

Elaboración: Dirección de Ingresos

Las colocaciones internas registraron el mayor incremento al pasar de USD 576 millones en

2009 a USD 1.392 millones en 2010, como resultado de los recursos obtenidos a través de

la colocación de bonos por medio del mercado de valores, se ha permitido la ejecución de

varios proyectos de inversión prioritarios para el desarrollo nacional. Otra variación

importante durante los dos ejercicios fiscales constituye el aumento de préstamos externos,

los mismos que en 2009 alcanzaron USD 813 millones, con el 100% de ejecución, en tanto

que en 2010 llegaron a USD 1.462 millones, con una ejecución de 99,1%. Cabe mencionar

que el destino de estos recursos también constituye el financiamiento de la inversión

pública.

Por su parte, los recursos provenientes de preasignaciones presentaron la mayor

disminución tras pasar de USD 1.265 millones en 2009 a USD 659 millones en 2010, en

razón de que en este último año, las transferencias por todos los conceptos a los gobiernos

autónomos descentralizados se registraron con fuente 001 recursos fiscales y no con la

fuente 003 recursos preasignados por cambio en el registro de las partidas presupuestarias.

En cuanto a los préstamos internos otorgados por el Banco del Estado, éstos registran una

caída de USD 21 millones que equivale al 43%.

Excluyendo la fuente 998 (anticipos de ejercicios anteriores), el monto codificado sería USD

22.176 millones y el recaudado de USD 18.796 millones, con lo cual la ejecución alcanza el

84,8%, inferior al alcanzado en recursos fiscales, en razón de la baja en Crédito interno y

Asistencia Técnica.

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Cuadro 4

INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL Y CODIFICADO DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2010

USD MILES

MONTO %

001 Recursos Fiscales 15,222,703 15,997,618 774,914 4.8%

002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones 1,460,738 1,614,667 153,929 9.5%

003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 644,026 726,388 82,362 11.3%

201 Colocaciones Externas 0 5,371 5,371 100.0%

202 Préstamos Externos 2,178,941 1,475,433 -703,507 -47.7%

301 Colocaciones Internas 1,673,804 2,251,025 577,221 25.6%

302 Préstamos Internos 20,950 36,322 15,372 42.3%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 80,901 68,706 -12,195 -17.8%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores 0 1,347,498 1,347,498 100.0%

TOTAL 21,282,062 23,523,027 2,240,965 9.5%

VARIACIÓNFUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL CODIFICADO

Fuente: Ministerio de Finanzas

Elaboración: Dirección de Ingresos

En el 2010, el presupuesto inicial registró un valor total de USD 21.282 millones, tras las

respectivas modificaciones (USD 2.241 millones), el valor codificado consolidó un total de

USD 23.523 millones. La diferencia se origina por la incorporación de los siguientes

registros:

Anticipos de ejercicios anteriores (USD 1.347,5 millones), correspondientes a

reformas de la fuente 998 por la necesidad de efectuar el registro contable de los

anticipos entregados por las instituciones en años anteriores y devengados en el

ejercicio fiscal de 2010.

Recursos fiscales (USD 774,9 millones), explicado por las reformas en materia de

impuestos, principalmente en los tributos a los ingresos extraordinarios de los

contratos de exploración y explotación de petróleo, a los débitos del período por

impuesto al valor agregado y la tarifa de salvaguardia.

Colocaciones internas (USD 577,2 millones), resultado de la colocación de bonos al

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS).

Recursos fiscales generados por las instituciones (USD 153,9 millones), para el

registro de saldos de las universidades y escuelas politécnicas.

Otras fuentes de ingresos (USD 103,1 millones), entre las principales el

financiamiento público de gobiernos y organismos gubernamentales, saldos

disponibles de fondos preasignados y trasferencias y donaciones de capital e

inversión de organismos multilaterales.

De acuerdo al ingreso devengado, el Presupuesto General del Estado de 2010 se financió

con recursos fiscales (69%), seguido por anticipos de ejercicios anteriores (7,3%),

colocaciones internas (7,1%), recursos provenientes de preasignaciones (7,0%),

colocaciones externas (6%), recursos fiscales generados por las instituciones (3,3%),

préstamos internos (0,2%) y por asistencia técnica y donaciones (0,1%), conforme muestra

el siguiente gráfico:

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Gráfico 1 APORTE PORCENTUAL DE INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

2010 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Recursos Fiscales; 69.0%

Colocaciones Internas; 7.1%

Recursos Fiscales Generados por las Instituciones; 3.3%

Anticipos de Ejercicios

Anteriores; 7.3%

Recursos Provenientes de Preasignaciones;

7.0%

Asistencia Técnica y Donaciones; 0.1%

Préstamos Internos; 0.2%

Colocaciones Externas; 6.0%


A continuación se presenta un cuadro que contiene una desagregación de los conceptos

correspondientes a ingresos y financiamiento del Presupuesto General del Estado 2010:

Cuadro 5 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO AÑO 2010

USD MILES

1 TOTAL SIN CFDD 16,299,122 15,235,915 76.2% 93.5%

1.1 - TRADICIONALES 8,738,311 8,635,077 43.2% 98.8%

1.2 - DEL PETROLEO Y DERIVADOS 3,653,482 3,732,482 18.7% 102.2%

1.3 - DE ENTIDADES 1,880,885 1,501,877 7.5% 79.8%

1.3.1 Autogestión 1,614,660 1,413,031 7.1% 87.5%

1.3.2 Asistencia Técnica 68,705 30,256 0.2% 44.0%

1.3.3 Otros 197,520 58,590 0.3% 29.7%

1.4 - VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 300,000 0 0.0% 0.0%

1.5 - RENDIMIENTOS DE LOS SISTEMAS CONTABLES DEL BANCO CENTRAL 125,530 145,380 0.7% 115.8%

1.6 - DE EMPRESAS PUBLICAS 12,000 12,000 0.1% 100.0%

1.7 - DE CUENTAS O FONDOS ESPECIALES 0 2,400 0.0% 0.0%

1.8 - SALDOS DE AÑOS ANTERIORES 240,924 0 0.0% 0.0%

1.9 - CUENTAS POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES 500 500 0.0% 100.0%

1.10 -ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) 1,347,490 1,206,200 6.0% 89.5%

2 CUENTA DE IMPORTACIÓN DE DERIVADOS (2) 3,455,750 1,876,870 9.4% 54.3%

3 FINANCIAMIENTO (DEUDA) 3,768,150 2,888,016 14.4% 76.6%

4=1+2+3 TOTAL 23,523,022 20,000,801 100.0% 85.0%

(1): Incluye US$ 538 millones por venta anticipada de petróleo

(1): Incluye US$ 808.86 millones que corresponde al registro de anticipos entregados en años anteriores

(2): El ingreso recaudado, no incluye los valores correspondientes a convenios de trueque crudo / derivados con PDVESA; ANCAP Y ENAP

INGRESOS

CODIFICADO

ANUAL

DICIEMBRE

(A)

DEVENGADO

DICIEMBRE

(B)

APORTE

%

EJECUCIÓN

% (B/A)


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Como se puede apreciar, los ingresos del Presupuesto General del Estado provienen del

cobro de tributos, explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión

que realizan las entidades descentralizadas y autónomas, asistencia técnica y donaciones,

de las transferencias que recibe de las utilidades del Banco Central del Ecuador. Por su

parte, el financiamiento incluye los saldos de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y

el financiamiento público proveniente del endeudamiento interno y externo.

Los ingresos consolidados del Presupuesto General del Estado, sin financiamiento ni la

CFDD, codificados a diciembre de 2010 suman USD 16.299,1 millones. En este capítulo se

excluye lo correspondiente a la CFDD de la cual se efectuará el análisis conjunto de

ingresos y gastos; igualmente el financiamiento se explica en otro capítulo.

Los ingresos recaudados registrados en el Sistema de Gestión Financiera e-SIGEF de enero

a diciembre del ejercicio fiscal 2010 alcanzaron USD 15.235,9 millones, cifra que comparada

con la meta estimada refleja una efectividad del 93.5%.

4.2.1.1 TRIBUTARIOS1

En el ejercicio fiscal de 2010, los ingresos tradicionales devengados ascendieron a USD

8.635,1 millones, valor que financió el 43,2% del total del PGE y representa el 15,3% del

Producto Interno Bruto2 (PIB). El siguiente cuadro muestra la recaudación de ingresos

tradicionales de 2010 frente a 2009.

1 El análisis de los ingresos tributarios se basa en las siguientes fuentes: Reportes del eSIGEF y de la Cuenta Corriente Única del Tesoro de los períodos 2010 y 2009.

Estadísticas del Servicio de Rentas Internas, la Corporación Aduanera Ecuatoriana y Banco Central.

Informe de recaudación tributaria del Servicio de Rentas Internas, correspondiente al período 2010. 2 Banco Central del Ecuador, previsión estimada en USD 56.998 millones, Información Estadística, Previsiones

Macroeconómicas 2010, Oferta y Utilización de Bienes y Servicios Finales (A3).

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Cuadro 6 INGRESOS TRIBUTARIOS

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2009 Y 2010 USD MILES

Devengado Aporte %Codificado

(a)

Devengado

(b)Aporte%

Diferencia

(b-a)

TOTAL 7.519.608 100,0% 8.738.311 8.635.077 100,0% -103.234 1.115.469 14,8%

Impuesto a la Renta 2.444.075 32,5% 2.555.257 2.340.428 27,1% -214.829 -103.646 -4,2%

Impuesto a las Tierras Rurales 0 0,0% 1.227 2.423 0,0% 1.195 2.423 0,0%

Impuesto a los Ingresos Extraordinarios 0 0,0% 254.004 246.155 2,9% -7.849 246.155 0,0%

Matriculación Vehicular 106.262 1,4% 168.185 136.441 1,6% -31.744 30.179 28,4%

A los Consumos Especiales 411.379 5,5% 512.904 524.711 6,1% 11.808 113.333 27,5%

Al Valor Agregado 3.252.929 43,3% 3.638.249 3.684.875 42,7% 46.626 431.946 13,3%

Arancelarios a las Importaciones 666.285 8,9% 890.684 944.619 10,9% 53.935 278.334 41,8%

Tarifa de Salvaguardia 285.866 3,8% 201.258 200.546 2,3% -713 -85.320 -29,8%

A la Salida de Divisas 186.638 2,5% 350.749 365.196 4,2% 14.447 178.558 95,7%

RISE 3.651 0,0% 5.819 5.658 0,1% -161 2.007 55,0%

A los Activos en el Exterior 30.156 0,4% 34.968 34.864 0,4% -103 4.708 15,6%

A los Constratos de Construcción 576 0,0% 600 957 0,0% 357 381 66,2%

A los Vehículos Usados 10.974 0,1% 15.549 14.168 0,2% -1.380 3.195 29,1%

Regalías Minera 2.129 0,0% 6.400 6.439 0,1% 39 4.310 202,5%

Especies Fiscales 8.789 0,1% 8.900 9.724 0,1% 824 936 10,6%

Interes por Mora Tributaria 35.717 0,5% 36.560 39.053 0,5% 2.493 3.336 9,3%

Multas Tributarias 36.074 0,5% 36.595 38.526 0,4% 1.931 2.452 6,8%

Otros no Especificados 38.109 0,5% 20.404 40.292 0,5% 19.888 2.183 5,7%

Variación

2010 / 2009Concepto

AÑO 2009 AÑO 2010Diferencia

2010 -2009

Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Ingresos

En 2010, la recaudación de ingresos tradicionales superó en USD 1.115 millones respecto

del valor registrado el año anterior, debido al incremento en los tributos: Al Valor Agregado

(IVA) (USD 431,9 millones), a los arancelarios a las importaciones (USD 278,3 millones), a

los ingresos extraordinarios (USD 246,2 millones), a la Salida de Divisas (ISD) (USD 178,6

millones) y al a los Consumo Especiales (ICE) (USD 113,3 millones), que además de

compensar la caída en el Impuesto a la Renta (IR) (USD 103,6 millones), consolidaron un

incremento total de 14,8%.

En este sentido, las principales causas que incidieron en el rendimiento de los tributos

fueron las siguientes:

La tarifa del Impuesto a la Salida de Divisas que se incrementó del 1% al 2%, de

acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Reforma Tributaria publicada en el Suplemento del

R.O. 94 de 23-12-2009

La política de comercio exterior que introdujo la tarifa de salvaguardia con el fin de

precautelar de la balanza de pagos y la liquidez del sistema, y que adicionalmente

estimuló la producción y el consumo de bienes de producción nacional.

La gestión desarrollada por las administraciones tributarias constituye un factor

determinante en el rendimiento de los impuestos que controlan y recaudan entre ellos:

a la renta, IVA, ICE, y arancelarios a las importaciones que representan el 90,1% de

los ingresos tradicionales. El Servicio de Rentas Internas implementó proyectos para

el mejoramiento del sistema nacional de gestión tributaria y proceso de devoluciones,

control de declaraciones de valores menores, sistemas de cruce de información,

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automatización de los procesos de cobranza, optimización de los procesos de RUC y

asistencia a los contribuyentes3. Por su parte, el Servicio Nacional de Aduana del

Ecuador4 (SENAE), desarrolló proyectos para el mejoramiento de los procesos

operativos y de control aduanero, fortalecimiento de la normativa y modernización de

la infraestructura aduanera, difusión del rol de la Aduana en el comercio exterior.

En el análisis detallado de cada impuesto administrado por el SRI que se presenta a

continuación se observan diferencias entre los valores registrados en el e-SIGEF respecto a

los que publica el SRI, debido, entre otros a los siguientes aspectos:

i. El Ministerio de Finanzas cumple con la obligación de provisionar recursos para

destinarlos a la devolución de impuestos, los cuales forman parte de las cuentas de

terceros.

ii. Las estadísticas reportadas por la aplicación del Sistema de Administración

Financiera (eSIGEF) corresponden a las fechas de depósitos ingresados

efectivamente en la Cuenta Corriente Única (CCU), en tanto que las estadísticas del

SRI registran cifras de acuerdo a la fecha de recaudación (en el marco del convenio

suscrito entre el SRI y los bancos privados, el mismo que permite que la

recaudación de los tributos efectuada a través de los bancos sea depositada por

éstos después de 6 días de efectuada la recaudación).

4.2.1.1.1 IMPUESTO A LA RENTA

La recaudación del impuesto a la renta presenta una caída de 2,5%, al pasar de USD

2.489,5 millones en 2009 a USD 2.428,0 millones en 2010. Esta disminución se explica por

la reducción en las declaraciones de las sociedades jurídicas (30,8%) y de los anticipos

(20,8%). En cambio, exhibieron incrementos en la recaudación efectiva las herencias,

legados y donaciones (75,4%) y las retenciones en la fuente (16,9%).

La información del e-SIGEF refleja que la recaudación por concepto de impuesto a la renta

en 2010 fue USD 2.428 millones que representa el 95% del valor codificado (USD 2.555

millones).

3 SRI (2009). Plan Estratégico Institucional 2010 - 2013

4 Ex Corporación Aduanera Ecuatoriana

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Cuadro 7 IMPUESTO A LA RENTA GLOBAL 2009 – 2010

USD MILES

Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto %

Total Retenciones en la Fuente 1.344.099,7 54,0% 1.571.464,4 64,7% 227.364,7 16,9%

- Retenciones por otras actividades 1.332.928,9 53,5% 1.560.163,4 64,3% 227.234,5 17,0%

- Empresas Petroleras 11.170,8 0,4% 11.300,9 0,5% 130,2 1,2%

Declaraciones 769.229,4 30,9% 558.816,2 23,0% -210.413,2 -27,4%

- Sociedades Jurídicas 684.798,1 27,5% 474.178,6 19,5% -210.619,5 -30,8%

- Personas Naturales 84.431,3 3,4% 84.637,5 3,5% 206,2 0,2%

- Declaración anual 81.632,6 3,3% 79.728,5 3,3% -1.904,1 -2,3%

- Por Herencias Legados y Donaciones 2.798,7 0,1% 4.909,1 0,2% 2.110,4 75,4%

Anticipos 376.192,4 15,1% 297.766,7 12,3% -78.425,8 -20,8%

TOTAL 2.489.521,5 100,0% 2.428.047,2 100,0% -61.474,3 -2,5%

Concepto2009 2010 Variación 2010/2009

Fuente: SRI y Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Ingresos

Retenciones en la fuente

Las retenciones en la fuente explican la dinámica de una economía en el año que se efectúa

la retención, en el 2010 el PIB creció 3,58% y las actividades más importantes en la

estructura de la producción interna, crecieron: otros servicios (5,4%), comercio al por mayor

y menor (6,3%), industria manufacturera (6,7%) y la explotación de minas y canteras (0,2%),

lo cual explica la recaudación por retenciones en la fuente que incremento su aporte a

64,7% del total del impuesto a la renta, en comparación al 55,1% observado el año anterior.

Por lo tanto, el crecimiento de 16,9% en retenciones en la fuente en 2010 se da por el mejor

desempeño de la económica de dicho año con relación a la del 2009.

Cuadro 8 PRODUCTO INTERNO BRUTO 2010

USD MILES

PIB nominal PIB 2000Participación

PIB

Variación real

PIB 2009

2010

Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 3,295,719 2,062,058 8.3% -0.7%

Pesca 375,579 442,147 1.8% 1.9%

Explotación de minas y canteras 7,745,028 2,968,207 11.9% 0.2%

Industrias manufacturas (excluye refinación de petróleo) 5,137,794 3,511,421 14.1% 6.7%

Fabricación de productos de la refinación de petróleo 1,094,633 384,654 1.5% -19.7%

Suministro de electricidad y agua 586,436 213,908 0.9% 1.4%

Construcción 5,916,853 2,386,948 9.6% 6.7%

Comercio al por mayor y al por menor 6,444,343 3,724,601 14.9% 6.3%

Transporte y almacenamiento 3,694,516 1,837,464 7.4% 2.5%

Intermediación financiera 1,440,873 633,223 2.5% 17.3%

Otros servicios 15,997,162 4,082,686 16.3% 5.4%

Administración pública y defensa 3,256,923 1,233,930 4.9% 0.5%

Hogares privados con servicio doméstico 69,641 31,724 0.1% 4.7%

Servicios de intermediación financiera medidos indirectamente -1,437,023 -832,597 -3.3% 15.8%

Otros elementos del PIB 3,379,741 2,302,944 9.2% 5.6%

PRODUCTO INTERNO BRUTO 56,998,219 24,983,318 100.0% 3.6%

Año 2010

Ramas de Actividad

Fuente: BCE Elaborado por: Dirección de Ingresos

En el total de retenciones, USD 836 millones se recolectaron en la provincia de Pichincha

(53,58%), USD 485 millones en Guayas (31,11%) y USD 50 millones en Azuay (3,2%),

alcanzando entre las tres provincias un total de USD 1.371 millones que significan (87,9%).

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Adicional al desempeño económico de 2010, el crecimiento de las retenciones en la fuente

respecto a 2009 se debe al cambio en la normativa de este tributo dispuesto por el SRI

mediante:

Resolución No. 16 (R.O. 123; 2010-02-04), el SRI dispuso que sean agentes de

retención del impuesto a la renta, las instituciones financieras que participen como

instituciones cobradoras en el sistema de cobros interbancarios administrados por el

Banco Central del Ecuador (BCE).

Resolución No. 147 (R.O. 196; 2010-05-19), el SRI dispuso cambiar los porcentajes

de retención en la fuente de impuesto a la renta. Así, se determinó la retención del

10% a los pagos o acreditaciones en las cuentas de honorarios, comisiones, y

demás realizados a personas naturales profesionales nacionales o extranjeros

residentes en el país por más de seis meses.

Resolución No. 280 (R.O. 233; 2010-07-12), el SRI establece que las personas

naturales o sociedades que promuevan un espectáculo público ocasional, deberán

declarar y pagar el anticipo conforme lo determina la Ley de Régimen Tributario

Interno y su Reglamento, utilizando para el efecto el código de impuesto 1075

(Anticipo de Impuesto a la Renta por Espectáculos Públicos). Esta decisión permitió

que se registre un valor de USD 98,4 millones en el ejercicio fiscal.

Resolución No. 479 (R.O. 650; 2009-08-06), el SRI dispuso que la retención en la

fuente por compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula,

bioacuático y forestal, se aplique desde el 1 de enero del 2010, para los sujetos

pasivos beneficiarios del Mandato Constituyente No. 16.

Declaraciones y anticipos

Las declaraciones de sociedades jurídicas constituyen el segundo rubro más importante en

la recaudación de impuesto a la renta, alcanzando un total de USD 474,2 millones en 2010,

inferior a los USD 685.0 millones recaudados en el 2009, lo que significó una reducción de

30,8%.

El monto de las declaraciones del 2010 está determinado por el comportamiento de la

económica en el año anterior, que en sus actividades más representativas se registran

contracciones, entre ellas explotación de minas y canteras (2,44%), industria manufacturera

(1,52%) el comercio al por mayor y menor (2,32%), cuyo decrecimiento incidió en la

rentabilidad del 2009 originando la contracción de la economía. Otros parámetros que

muestran la baja en la producción son las exportaciones que según estadísticas del Banco

Central: el 77% de los principales productos de exportación se redujeron en

aproximadamente 34%, lo que determinó la caída del impuesto a la renta con

declaraciones.

Por su parte, las declaraciones de personas naturales alcanzaron USD 85 millones, lo que

significó un aumento de 0,2% respecto al año anterior en razón del incremento en herencias,

legados y donaciones.

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Cuadro 9 PRODUCTO INTERNO BRUTO 2009

USD MILES

PIB nominal PIB 2000Participación

PIB

Variación real

PIB 2008 2009

Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 3.524.771,7 2.509.960,1 10,41% 1,48%

Explotación de minas y canteras 7.411.933,7 3.440.282,5 14,26% -2,44%

Industrias manufactureras 4.792.862,6 3.290.212,0 13,64% -1,52%

Suministro de electricidad y agua 547.495,1 211.001,6 0,87% -12,15%

Construcción y obras públicas 5.498.198,0 2.238.027,0 9,28% 5,37%

Comercio al por mayor y al por menor 5.925.287,9 3.503.293,3 14,52% -2,32%

Trasporte y almacenamiento 3.456.178,1 1.792.314,7 7,43% 3,69%

Servicios de Intermediación financiera 1.361.883,7 539.693,7 2,24% 1,68%

Otros servicios 14.684.918,1 3.873.947,5 16,06% 1,71%

Servicios gubernamentales 3.002.658,4 1.227.906,7 5,09% 5,40%

Servicio doméstico 65.085,0 30.313,0 0,13% 0,49%

SIFMI* -1.381.845,0 -719.178,5 -2,98% -3,20%

Otros elementos del PIB 3.132.436,3 2.181.678,5 9,05% 0,33%

PRODUCTO INTERNO BRUTO 52.021.863,6 24.119.452,2 100,00% 0,36%

*Servicios de intermediación financiera medidos indirectamente

Ramas de Actividad

Año 2009


En el ámbito provincial, el impuesto a la renta de las sociedades en Pichincha representó el

52,76% del total nacional, la misma que registró una disminución de 40,2%, al pasar de USD

418 millones en 2009 a USD 250 millones en 2010. Por su parte, la recaudación del

impuesto a la renta de Guayas constituyó el 36,16%, mostrando una caída de 5,57% en

comparación al año anterior. Finalmente, en Azuay se registró USD 22 millones por

concepto de declaraciones de compañías, reflejando un decrecimiento de 51,06% frente al

año 2009. Las reducciones de las declaraciones del impuesto a la renta en las provincias de

mayor recaudación son un reflejo de la menor actividad económica registrada en el país en

2009.

De igual manera, el anticipo del impuesto a la renta depende de los ingresos y gastos de las

transacciones efectuadas en el 2009 y el estado de situación de las empresas; por esta

razón el valor del anticipo se reduce en 20,8%, al bajar la recaudación de USD 376,2

millones a USD 297,8 millones.

Con Resolución No. 280 (R.O. 233; 2010-07-12), el SRI establece que las personas

naturales o sociedades que promuevan un espectáculo público ocasional, deberán declarar

y pagar el anticipo conforme lo determina la Ley de Régimen Tributario Interno y su

Reglamento, utilizando para el efecto el código de impuesto 1075 (Anticipo de Impuesto a la

Renta por Espectáculos Públicos). Esta decisión permitió que se registre un valor adicional

de USD 98,4 millones en el ejercicio fiscal.

21




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4.2.1.1.2 IMPUESTO A LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Este tributo fue creado en la Ley No. 1 (S.R.O. 497; 2008-12-30), y grava a los ingresos

extraordinarios obtenidos por las empresas que han suscrito contratos con el Estado para la

explotación y exploración de recursos no renovables, generados por ventas a precios

superiores en comparación a los pactados o previstos en los respectivos contratos. De

acuerdo a la información del SRI, por este concepto en 2010 se registró un ingreso de USD

289 millones.

4.2.1.1.3 IMPUESTO A LA MATRICULACIÓN VEHICULAR

En 2010, el impuesto a los vehículos motorizados aumentó en 31,8%, al pasar de USD

118,1 en 2009 a USD 155,6 millones en 2010. Al respecto, se debe considerar básicamente

el incremento del parque automotor de vehículos nuevos. De acuerdo a cifras de la

Comisión Nacional del Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial (CNTTTSV), el

número de vehículos matriculados a nivel nacional creció el 59,6% entre 2009 y 2010, al

pasar de 623.423 a 994.838 vehículos5.

Cuadro 10 IMPUESTO A LA MATRICULACIÓN VEHICULAR

2009 – 2010 USD MILES

Concepto Recaudado

Año 2009 118.096,6

Año 2010 155.628,0

Variación Monto 37.531,5

Variación % 31,8% Fuente: SRI

Elaborado por: Dirección de Ingresos

Un aspecto importante que se registró en 2010 constituye el cambio de la forma de cobro

del impuesto a la matriculación vehicular, que se basó en el último digito de las placas de los

vehículos, con lo cual se elimina el efecto estacional que presentaba la recaudación.

4.2.1.1.4 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE)

La recaudación total del ICE fue de USD 530,2 millones en 2010, superando en 18,3% la

recaudación del año anterior. El tributo cobrado en las operaciones internas suma USD

392,1 millones, lo que representa el 74% del total y un incremento en la recaudación del

11,7%. Los cobros a las importaciones crecen en importancia al representar el 26.1% del

total, superior al 21.7% del año anterior. Esta situación es determinada por el incremento de

42,1% en la recaudación del ICE aplicado a las importaciones, en el cual incide el

levantamiento de las medidas de restricción a las importaciones por la aplicación de

5 Valores proporcionados por la CNTTTSV en el Compendio Estadístico 2009 y 2010.

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salvaguardias en el 2009 (Resolución COMEXI 533, R.O. 109; 15-01-2010 y Resolución

COMEXI 549; R.O. 128, 11-02-2010).

Cuadro 11 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

AÑOS 2009 - 2010 USD MILES

2009 2010

Recaudado Recaudado Monto %

ICE de Operaciones Internas 350.866,6 392.058,7 41.192,0 11,7%

Cigarrillos 118.572,8 116.768,1 -1.804,6 -1,5%

Cerveza 100.097,2 118.918,7 18.821,5 18,8%

Bebidas Gaseosas 34.499,5 39.510,5 5.011,0 14,5%

Alcohol y Productos Alcohólicos 21.098,6 23.049,2 1.950,6 9,2%

Vehículos 39.378,3 54.922,6 15.544,4 39,5%

Telecomunicaciones 6.379,2 6,2 -6.373,0 -99,9%

Otros Bienes y Servicios 30.841,1 38.883,3 8.042,2 26,1%

ICE de Importaciones 97.263,7 138.182,4 40.918,7 42,1%

IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES 448.130,3 530.241,0 82.110,8 18,3%

ConceptoVariación 2010/2009

Fuente: SRI Elaborado por: Dirección de Ingresos

En el siguiente gráfico se puede apreciar la composición del ICE:

Gráfico 2 EVOLUCIÓN IMPUESTOS A LOS CONSUMOS ESPECIALES

AÑOS 2009 - 2010 USD MILES Y VARIACIONES %

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

ICE de Operaciones

Internas

ICE de Importaciones

IMPUESTO A LOS

CONSUMOS

ESPECIALES

350.867

97.264

448.130

392.059

138.182

530.241

2009 2010

18%42%12%


En el mercado interno se registran incrementos respecto al año anterior en la mayoría de

productos, siendo el más representativo el 39.5% correspondiente a los vehículos. En

valores nominales, los montos más significativos corresponden a cigarrillos y cervezas, de

los cuales, el primero decrece en 1.5% y el segundo aumenta en 18.8%, con respecto a la

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recaudación de 2009. La reducción del 99,9% del ICE a las telecomunicaciones es motivada

por la excepción establecida en la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria (3er S.R.O.

242; 29-12-2007), disposición que incidió desde febrero de 2008.

En el siguiente gráfico se observa una desagregación del ICE, tanto en valores nominales

como en tasas de crecimiento:

Gráfico 3 EVOLUCIÓN ICE OPERACIONES INTERNAS

AÑOS 2009 - 2010 USD MILES Y VARIACIONES %

0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

118.5

73

100.0

97

34.4

99

21.0

99

39.3

78

6.3

79

30.8

41

116.7

68

118.9

19

39.5

11

23.0

49

54.9

23

6 38.8

83

2009 2010

15% 26%

-99%

40%

9%

19%-2%


El ICE interno aplicado a la demanda de otros bienes y servicios creció en 26% y obedece

principalmente al incremento de las acciones de control en casinos y embotelladoras de

perfume, lo que causó un aumento en la recaudación del 42,9% y del 35%, respectivamente.

También, en este rubro es significativo el incremento de 11% en el ICE cobrado a la

televisión prepagada.

24




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Cuadro 12 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES – OTROS BIENES Y SERVICIOS AÑOS

2009 - 2010 USD MILES

2009 2010


Aguas Minerales y Purificadas 0,0 1,3 1,3 -

Aviones, tricares,etc. y otros NEP 106,7 120,1 13,4 12,6%

Armas de Fuego 230,3 218,3 -12,0 -5,2%

Cuotas Membresías Clubes 324,3 412,6 88,3 27,2%

Perfumes, Aguas de Tocador 12.235,6 16.516,0 4.280,4 35,0%

Servicios Casino - Juegos Azar 5.327,0 7.609,7 2.282,7 42,9%

Focos Incandescentes 2,8 0,9 -1,9 -67,1%

Videojuegos 2,2 0,1 -2,1 -97,3%

Servicios Televisión Prepagada 12.612,3 14.004,3 1.392,0 11,0%

Total Otros Bienes y Servicios 30.841,1 38.883,3 8.042,2 26,1%

ConceptoVariación 2010/2009


Para la estimación del ingreso del ICE se consideraron las recaudaciones efectivas de años

anteriores y las variaciones en los ingresos, en los niveles de consumo y en las

importaciones. Por este tributo, en el 2010, se estimó el ingreso codificado de USD 512,9

millones, cifra inferior en 18,3% a la efectivamente recaudada. El incremento fue causado

por la mayor eficiencia en la recaudación del impuesto, como en el caso de los casinos y

perfumes; y, por el aumento del consumo de bienes gravados, en especial, la cerveza.

Gráfico 4 Gráfico 5 ICE - CODIFICADO VS. RECAUDADO AÑO 2010

USD MILES

0.0

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

2010 Codicado 2010 Recaudado

512.9 530.2

3,4%

Fuente: Estadísticas del SRI y Dirección de Ingresos – Subsecretaria de Presupuestos MEF Elaborado por: Dirección de Ingresos

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4.2.1.1.5 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Según información del SRI, la recaudación por concepto de IVA fue de USD 4.174,9

millones para 2010, lo que significa un aumento en el cobro de este tributo de 21,7%

respecto de 2009. El IVA es el tributo más importante y su peso dentro de los ingresos

permanentes es de 42,73%. El IVA de mercado interno representa un 60% del total del

impuesto, mientras que el 40% corresponde al mercado exterior. La estructura del IVA es

similar a la observada en 2009.

El IVA del mercado interno para el 2010 superó en el 19% al año anterior, variación causada

por la aplicación de la Ley Orgánica de Empresas Públicas (Suplemento R.O. 48; 16-10-

2009), que grava nuevamente con el 12% a las adquisiciones de bienes y servicios por parte

de las instituciones del Estado y empresas públicas, reforma que repercutió en las

recaudaciones y devoluciones del IVA a partir de diciembre de 2009. Además, el

rendimiento de este impuesto recoge el efecto de la actividad económica y de la inflación.

En el 2010, las devoluciones representaron el 10% del total del IVA y frente al año anterior

se incrementaron en 243,6%, lo que se explica por las devoluciones al sector público, y por

la aplicación del procedimiento para la devolución a proveedores directos de bienes o

servicios de instituciones del Estado, dispuesto con resolución del SRI No. 168 (R.O. 554

23-03-2009).

Cuadro 13 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO


Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto %

Mercado Interno 2.106.140,3 61,4% 2.506.451,0 60% 400.310,8 19,0%

Mercado Externo 1.324.870,0 38,6% 1.668.429,1 40% 343.559,0 25,9%

TOTAL 3.431.010,3 100,0% 4.174.880,1 100% 743.869,8 21,7%

Devoluciones 120.949,7 415.604,9 294.655,2 243,6%

Concepto2009 2010 Variación 2010/2009


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Gráfico 6 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

AÑOS 2009 – 2010 USD MILES Y VARIACIONES %

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

4000000

4500000

TOTAL Mercado Interno

Mercado Externo

Devoluciones

3.431.010

2.106.140

1.324.870

120.950

4.174.880

2.506.451

1.668.429

415.605

2009 2010

22% 19%

244%

26%


Las importaciones totales CIF incrementaron en 31,9% en 2010, variación superior al 25,9%

registrado en el IVA al comercio exterior, puesto que la base que no tributa aumentó de

31,2% al 34%. El aumento de las importaciones fue motivado por el retiro de las

salvaguardias por balanza de pagos (Resolución COMEXI 466, suplemento R.O. 512; 22-

01-2009), según un cronograma progresivo de reducciones cuya aplicación empezó en

enero de 2010 (Resolución COMEXI 533, R.O. 109; 15-01-2010 y Resolución COMEXI 549;

R.O. 128, 11-02-2010). Por su parte, el aumento de la base que no tributa responde a las

exoneraciones tributarias a favor de las importaciones de las empresas públicas, según lo

dispuesto en el artículo 41 de la Ley Orgánica de Empresas Públicas, regulado con

resolución del SRI No.046 (R.O. 136; 24-02-2010).

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Cuadro 14 IMPORTACIONES – BASE QUE NO TRIBUTA

AÑOS 2009 – 2010 USD MILES

Monto %

Importaciones Totales CIF 15.093.163 19.905.308 4.812.144 31,9%

Carga Arancelaria y Otros (1) 943.973 1.153.570 209.597 22,2%

Base Potencial Importaciones 16.037.136 21.058.878 5.021.741 31,3%

IVA recaudado 1.324.870 1.668.429 343.559 25,9%

Base Efectiva 11.040.584 13.903.576 2.862.992 25,9%

Base que no tributa 4.996.553 7.155.302 2.158.749 43,2%

% que no tributa 31,2% 34,0%

(1) Valores de CCU

CONCEPTO 20102009Variación 2010/2009

Fuente: SRI - BCE Elaborado por: Dirección de Ingresos

La variación en los porcentajes que no tributan mostró un cambio en la estructura de

importaciones; los combustibles y lubricantes, las materias primas industriales y los bienes

de capital industriales son los conceptos más significativos, y tienen crecimientos superiores

al 30% respecto de 2009. Otras variaciones significativas son las de bienes de consumo

duraderos y bienes de capital correspondientes a equipos de transporte que crecen 59,27%

y 37,73% respectivamente; la primera promovida por una recuperación de la capacidad

adquisitiva de la población y la segunda por las importaciones de capital necesarias para la

Refinería de Esmeraldas. Por el contrario, las importaciones de bienes de capital agrícola

decrecieron en 4,89%.

Cuadro 15 TOTAL IMPORTACIONES

AÑOS 2009 – 2010 USD MILES

2009 2010 Variación

15.093.163,3 19.960.937,7 32,25%

3.240.133,5 4.371.086,7 34,90%

1.984.922,7 2.371.857,4 19,49%

1.255.210,7 1.999.229,3 59,27%

2.639.419,2 3.708.829,5 40,52%

5.021.130,8 6.401.677,7 27,49%

670.209,3 840.663,5 25,43%

3.803.672,8 4.975.192,6 30,80%

547.248,7 585.821,5 7,05%

4.120.143,2 5.395.328,8 30,95%

95.773,7 91.087,5 -4,89%

2.740.347,7 3.535.726,1 29,02%

1.284.021,8 1.768.515,2 37,73%

72.336,7 84.015,1 16,14%Diversos

MATERIAS PRIMAS

Total

Agrícolas

Industriales

Materiales de construcción

BIENES DE CAPITAL

Total

Agrícolas

Industriales

Equipos de transporte

Período

TOTAL

BIENES DE CONSUMO

Total

No duraderos

Duraderos

Combustibles y lubricantes


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Gráfico 7 EVOLUCIÓN IMPORTACIONES AÑOS 2009 – 2010

USD MILES Y VARIACIONES %

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

4000000

4500000

5000000

1.98

4.92

3

1.25

5.21

1

2.63

9.41

9

670.

209

3.80

3.67

3

547.

249

95.7

74

2.74

0.34

8

1.28

4.02

2

72.3

37

2.37

1.85

7

1.99

9.22

9

3.70

8.82

9

840.

664

4.97

5.19

3

585.

822

91.0

87

3.53

5.72

6

1.76

8.51

5

84.0

15

2009 2010

19%

38%

29%

-5%

7%

31%

25%

41%

59%

16%


En el 2010, la recaudación del IVA superó en 3,2% al valor codificado, resultado que se

refleja en los incrementos de los valores efectivos de la recaudación de los mercados interno

y externo. Por otro lado, la devolución efectiva superó en 1,6% al valor codificado.

Cuadro 16 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

CIFRAS CODIFICADAS Y EFECTIVAS AÑO 2010 USD MILES

Codificado Aporte Recaudado Aporte Monto %

Mercado Interno 2.472.993 61% 2.506.451 60% 33.458 1,4%

Mercado Externo 1.574.197 39% 1.668.429 40% 94.232 6,0%

TOTAL 4.047.190 100% 4.174.880 100% 127.690 3,2%

Devoluciones 408.942 415.605 6.663 1,6%

2010 Variación Concepto

2010

Fuente: Ministerio de Finanzas y SRI Elaborado por: Dirección de Ingresos

El IVA del mercado externo fue superior en 17,5% respecto al valor codificado, mientras que

la recaudación del total de importaciones CIF creció 18,8% en relación a la proyección

inicial. Las variaciones de las estimaciones de importaciones totales e IVA externo se

explican por el incremento de la base que no tributa en 25,7% en relación al valor

codificado, situación causada por las exoneraciones arancelarias a las empresas públicas y

por el crecimiento de importaciones de productos no gravados como bienes no duraderos y

materias primas industriales.

29




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Cuadro 17 IVA MERCADO EXTERNO – CIFRAS CODIFICADAS Y EFECTIVAS

AÑO 2010 USD MILES

Monto %

Importaciones Totales CIF 16.751.291 19.905.308 3.154.017 18,8%

Carga Arancelaria y Otros 772.450 1.153.570 381.120 49,3%

Base Potencial Importaciones 17.523.741 21.058.878 3.535.137 20,2%

IVA recaudado 1.420.000 1.668.429 248.429 17,5%

Base Efectiva 11.833.333 13.903.576 2.070.242 17,5%

Base que no tributa 5.690.407 7.155.302 1.464.895 25,7%

% que no tributa 32,5% 34,0%

CONCEPTO RecaudadoCodificadoVariación

Fuente: Ministerio de Finanzas y SRI Elaborado por: Dirección de Ingresos

4.2.1.1.6 ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES

El Arancel Nacional de Importaciones constituye un instrumento de política comercial que

debe promover el desarrollo de las actividades productivas del país, de conformidad con la

política gubernamental de incremento de la competitividad y protección de la producción

nacional. Al respecto, una de las preocupaciones del Plan Nacional de Desarrollo es el

mejoramiento de la productividad y competitividad de los sectores productivos del país. Por

su parte, el Consejo de Comercio Exterior aprobó el diferimiento arancelario a varias

partidas, dentro del marco legal vigente.

En 2010, este tributo alcanzó un valor de efectivo USD 942 millones frente a un valor

presupuestado de USD 836 millones es superior en 12,68%. Esta variación responde al

incremento de las importaciones en 33%, además de un incremento promedio de 0,2% en

el peso arancelario, frente al 2009.

30




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Cuadro 18 PESO ARANCELARIO MENSUAL 2009 – 2010

USD MILES

2009 2010 2009 2010 2009 2010

Enero 1.368.893 1.401.960 64.914 57.088 4,7% 4,1%

Febrero 1.096.638 1.249.781 49.390 57.321 4,5% 4,6%

Marzo 1.203.253 1.560.813 57.124 67.313 4,7% 4,3%

Abril 1.076.407 1.584.750 55.250 63.387 5,1% 4,0%

Mayo 1.198.528 1.589.075 57.425 68.294 4,8% 4,3%

Junio 1.112.801 1.617.936 56.812 73.894 5,1% 4,6%

Julio 1.231.231 1.757.680 54.356 77.970 4,4% 4,4%

Agosto 1.181.749 1.975.980 48.076 82.232 4,1% 4,2%

Septiembre 1.331.729 1.603.382 53.524 89.323 4,0% 5,6%

Octubre 1.369.933 1.794.504 56.182 100.764 4,1% 5,6%

Noviembre 1.379.842 1.941.285 56.525 93.888 4,1% 4,8%

Diciembre 1.542.161 1.883.791 69.067 110.514 4,5% 5,9%

TOTAL 15.093.163 19.960.938 678.646 941.989 4,5% 4,7%

Variación 2010/2009 32,3% 38,8% 0,2%

ARANCELARIOS PESO ARANCELARIOMES

IMPORTACIONES CIF

Fuente: BCE y Aduana del Ecuador Elaborado por: Dirección de Ingresos

A finales de diciembre de 2009, el COMEXI (Resolución COMEXI No. 530; R.O. 93 de 22-

12-2009) resolvió excluir los bienes no duraderos de las salvaguardias, fomentado un

incremento de sus importaciones. Adicionalmente, con la resolución No. 508 el COMEXI ha

mantenido en 0% al arancel Ad Valorem a las importaciones de trigo, harina de trigo y

sémola de trigo (R.O. 37; 30-09-2009), política renovada para todo 2010 (Resolución

COMEXI 570, R.O. 234; 13-07-2010), fomentando el aumento de su importación.

Durante 2010 se estableció arancel tarifa 0% mediante sendos decretos ejecutivos para

fungicidas y herbicidas, pilas recargables, residuos de pescado, licencias de software,

llantas destinas a las federaciones nacionales del transporte; y, los chasis y vehículos

destinados al transporte público y escolar, como se muestra en el cuadro siguiente:

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Cuadro 19 DECRETOS EXPEDIDOS EN EL AÑO 2010

QUE ESTABLECEN TARIFA 0% AL ARANCEL A VARIAS PARTIDAS

DECRETOS PRODUCTOS

D.E. 264, R.O.149; 12/03/2010

Cupos de importación de llantas otorgados a las Federaciones Nacionales: de Cooperativas de

Transporte Público, FENACOTIP; de Transporte Pesado del Ecuador, FENATRAPE; y de

Transporte Urbano, FENATU; con vigencia de 1 año.

D.E. 286, R.O.163; 01/04/2010 Monofásicos y los demás, por un año a partir del 1 de abril del 2010.

D.E. 340, R.O.189; 10/05/2010 Chasis de bus/Microbus, busetas escolares, y buses; para transporte escolar.

D.E. 368, R.O. 203; 31/05/2010 Maquinaria y aparatos para la industria azucarera

D.E. 398, R.O. 229; 06/07/2010 Partidas de títulos y licencias de adquisición de sofware

D.E. 404, R.O. 235; 14/07/2010 Incluye los desperdicios de pescado entre las partidas con diferimiento arancelario

D.E. 424, R.O. 245; 28/07/2010Trigo, harina de trigo, grañones y sémola de trigo, por el plazo de 12 meses a partir del

27/07/2010.

D.E. 439, R.O. 256; 12/08/2010 Pilas recargables y lámparas (T5, T8 y rango A).

D.E. 445, R.O. 258; 17/08/2010 Vehículos terminados, chasis y carrocerías para transporte público sin plazo de vigencia, para la

renovación del parque automotor

D.E. 479, R.O. 291; 01/10/2010 Fungicidas y hervicidas Fuente: Registros Oficiales Elaborado por: Dirección de Ingresos

Mediante decretos ejecutivos se modificó el arancel de importaciones, según los cuales: las

llantas de automóviles, los autobuses y los camiones pasan a tener un arancel especifico,

mientras los soportes ópticos pasan a tener un arancel ad valorem. Sobre los vehículos

híbridos se estable un escala de ad valorem de acuerdo a los centímetros cúbicos (cm3),

teniendo tarifa 0% los vehículos híbridos de hasta 2000 cm3.


QUE MODIFICAN LAS TARIFAS DEL ARANCEL A VARIAS PARTIDAS

DECRETOS PRODUCTOS

D.E. 375, R.O.S. 206; 03/06/2010

D.E. 497, R.O.S. 302; 18/10/2010

Grava los vehículos híbridos con 0% los de hasta 2000 cm3; 10% de 2001 a 3000 cm3; 20% de

3001 a 4000 cm3 y 35% mayores a 4000 cm3

D.E. 398, R.O. 229; 06/07/2010 Establece un arancel de 25% para soportes ópticos

D.E. 438, R.O. 255; 11/08/2010 Reemplaza el arancel ad-valorem del 15% aplicado a llantas de automóviles, autobus y

camiones, por arancel específico de US$ 0.90 y 1,90 por Kg. Neto. Fuente: Registros Oficiales Elaborado por: Dirección de Ingresos

Se establecen aranceles mixtos: el calzado, los monitores y protectores, las mercaderías de

algodón, lana y fibra sintética y el equipaje viajero. Destacan en estos cambios, los

realizados a las mercaderías de algodón, lana y fibra y a los equipaje viajeros a las cuales

se les grava con un arancel ad valorem de 10% y con un arancel especifico del US$ 5,5 por

kg, lo cual contribuye a mejorar los mecanismos de control aduanero y reducir los niveles de

evasión.

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QUE ESTABLECEN ARANCEL MIXTO A VARIAS PARTIDAS

DECRETOS PRODUCTOS

D.E. 367, R.O. 203; 31/05/2010 Calzado, arancel específico de US$ 6 por cada par y ad-valorem del 10%.

D.E. 372, R.O. 203; 31/05/2010Mercaderías de algodón, lana y fibras sintéticas, arancel específico de US$ 5.5 por Kg. Neto y ad-

valorem del 10%.

D.E. 447, R.O. 257; 16/08/2010 Monitores y protectores, arancel específico por unidad según las pulgadas que fluctúa entre US$

39,97 y 158.14 y ad-valorem del 5%.

D.E. 468, R.O. 280; 16/09/2010 Equipaje de viajero, ad-valorem del 10% y arancel específico de US$ 5.5 por Kg neto de prendas

de vestir y US$ 6 por 2 unidades de calzado. Fuente: Registros Oficiales Elaborado por: Dirección de Ingresos

4.2.1.1.7 OTROS IMPUESTOS

Se consideran varios impuestos entre ellos: A las Tierras Rurales, Activos en el Exterior,

Tarifa de Salvaguardia, a los Contratos de Construcción, Vehículos Usados, A la Salida de

Divisas (ISD), Régimen Impositivo Simplificado y Regalías Mineras. Entre estos tributos

destacan por su monto de recaudación, la tarifa de salvaguardia y el ISD.

Cuadro 22 OTROS IMPUESTOS


2009 2010


Impuesto a las Tierras Rurales - 2.422,7 2.422,7 -

Impuesto a los Activos en el Exterior 30.156,4 34.864,3 4.707,9 15,6%

Tarifa de Salvaguardia 285.865,5 200.545,7 -85.319,9 -29,8%

A los Contratos de Construcción 576,0 957,4 381,5 66,2%

1% a la Compra de Vehículos Usados 11.000,0 14.168,5 3.168,5 28,8%

Impuesto a la Salida de Divisas 186.637,9 365.196,2 178.558,2 95,7%

Régimen Impositivo Simplificado 3.616,6 5.658,1 2.041,4 56,4%

Regalías Mineras 2.128,9 6.439,1 4.310,2 202,5%

CONCEPTOVariación 2010/2009


-

33




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Gráfico 8 OTROS IMPUESTOS AÑOS 2009 – 2010

USD MILES Y VARIACIONES %

-

50.000,0

100.000,0

150.000,0

200.000,0

250.000,0

300.000,0

350.000,0

400.000,0

0

30.1

56

285.

866

576 11

.000 18

6.63

8

3.61

7

2.12

9

2.42

3 34.8

64

200.

546

957 14

.168

365.

196

5.65

8

6.43

9

2009 2010

96%

29%

66%

-30%

16%

56%203%


Impuesto a la Salida de Divisas.- La recaudación de 2010 es de USD 365,2 millones, lo

que significa un crecimiento de 95,7% respecto a 2009, originado principalmente por el

aumento de la tarifa del 1% al 2%, y por la inclusión de varias transacciones que estaban

exentas de este impuesto, mediante Ley Reformatoria a la Ley para la Equidad Tributaria del

Ecuador (S.R.O. 94; 23-12-2009).

Tarifa de Salvaguardia.- Con resolución No. 466 del COMEXI (S.R.O. 512; 22-01-2009) se

adoptó una salvaguardia por balanza de pagos, de aplicación general y no discriminatoria a

las importaciones provenientes de todos los países, incluyendo aquellos con los cuales el

Ecuador tiene acuerdos comerciales vigentes que reconocen preferencias arancelarias, con

carácter temporal. Dicha Resolución fue modificada con resoluciones 533, 549, 566 y 580

por medio de las cuales se estableció un cronograma de desgravación de todos los recargos

por salvaguardia hasta el 31 de julio de este año, razón por la cual, en 2010 se recaudaron

USD 85,3 millones menos, es decir decreció en 29,8%.

El detalle de las Resoluciones del COMEXI se presenta a continuación:

34




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Cuadro 23 RESOLUCIONES DE COMEXI DEL AÑO 2010

QUE ESTABLECEN MODIFICACIONES A LA TARIFA DE SALVAGUARDIA

RESOLUCIONES COMEXI MOFICIACIONES A LA TARIFA DE SALVAGUARDIA

No. 533 R.O. 109; 15/01/2010 A partir del 23 de enero del 2010 reduce en 10% el porcentaje de todas las salvaguardias

No. 549 R.O. 128; 11/02/2010

Establece un cronograma para la desgravación de todos los recargos establecidos por concepto de

salvaguardia por Balanza de Pagos e incrementa la reducción en 30% adicional a partir del 23 de

marzo del 2010

No. 566 R.O. 210; 09/06/2010 A partir del 28 de mayo del 2010 reduce un 30% adicional a las salvaguardias

No. 580 R.O. 243; 26/07/2010A partir del 23 de julio del 2010 concluye el cronograma de desgravación y reduce un 30% adicional

a los recargos arancelarios

Impuesto a los Activos en el Exterior.- Tributo creado con Ley No. 1 (S.R.O. 497; 30-12-

2009). En 2010 tiene un incremento de USD 4,7 millones, lo que significa un crecimiento de

15,6% respecto de 2009. Sobre la base estadística que publica el BCE, el promedio de los

activos externos privados netos se incrementó en 15,20% en el periodo analizado.

Vehículos Usados.- La Ley No. 92 sustitutiva de la Ley de Creación del Fondo de Vialidad

para la Provincia de Loja, FONDVIAL (R.O. No. 335; 9-6-1998), creó el impuesto de uno por

ciento (1%) sobre el valor de la compra de vehículos usados en el país, el mismo que

registró un incremento de 28,8% respecto de 2009, al recaudarse USD 14,2 millones en

2010, situación motivada en el incremento de las transacciones de dichos bienes.

Régimen Impositivo Simplificado.- Comprende las declaraciones del impuesto a la renta e

IVA e inició su fase de inscripción a partir del primer trimestre del 2008. Cabe debe destacar

que constituye un sistema al cual cada año se acoge un mayor número de contribuyentes, lo

que explica el incremento registrado en 2010 en el orden del 56,4%, frente a 2009.

A las Tierras Rurales.- El artículo 173 de la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria

del Ecuador (S.R.O. 242; 29-12-2007) establece el impuesto anual sobre la propiedad o

posesión de inmuebles rurales, mismo que se exoneró para los ejercicios económicos 2008

y 2009, según lo dispuesto mediante el Mandato No. 16 (S.R.O. 393; 31-08-2008). Para

2010 por este concepto se recaudó USD 2,4 millones.

Regalías Mineras.- El artículo 92 de la Ley de Minería (S.R.O. 517; 29-01-2009) dispone el

pago de regalías por actividades mineras, en concordancia con lo establecido en el artículo

408 de la Constitución de la República (R.O. 449; 20-10-2008). Por este concepto

ingresaron USD 6,4 millones en 2010, lo que significa un incremento del 202,5% respecto al

año anterior. Para 2010, el impuesto a las tierras rurales es superior en 97,4% frente al

codificado, en razón de que su rendimiento se estimó por primera vez, lo cual dificultaba una

proyección más precisa. Los demás valores recaudados de los impuestos se mantienen muy

cercanos a los valores considerados en las proyecciones.

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Cuadro 24 OTROS IMPUESTOS

AÑO 2010 USD MILES

2010 2010

Codificado Recaudado

Impuesto a las Tierras Rurales 1.227,5 2.422,7 97,4%

Impuesto a los Activos en el Exterior 34.967,5 34.864,3 -0,3%

Tarifa de Salvaguardia 201.258,5 200.545,7 -0,4%

A los Contratos de Construcción 600,0 957,4 59,6%

1% a la Compra de Vehículos Usados 15.548,5 14.168,5 -8,9%

Impuesto a la Salida de Divisas 350.748,7 365.196,2 4,1%

Régimen Impositivo Simplificado 5.819,3 5.658,1 -2,8%

Regalías Mineras 6.399,7 6.439,1 0,6%

CONCEPTO Variación


4.2.1.1.8 OTROS INGRESOS

Comprenden ingresos de menor cuantía como: especies fiscales, interés por mora tributaria

y multas tributarias, rubros por los cuales en 2010 se recaudó USD 9,7 millones, USD 39,1

millones y USD 38,5 millones respectivamente. Todos los conceptos muestran

recaudaciones superiores al 10% respecto al 2009. El rendimiento de estos ingresos frente a

las metas esperadas refleja una efectividad superior al 105%.

Cuadro 25 OTROS INGRESOS AÑOS 2009 - 2010

USD MILES 2009 2010

Recaudado Recaudado Monto %Especies Fiscales 8.788,9 9.724,5 935,6 10,6%

Interes por Mora Tributaria 35.343,5 39.052,7 3.709,1 10,5%

Multas Tributarias 34.362,9 38.525,6 4.162,6 12,1%

CONCEPTOVariación 2010/2009


4.2.1.1.9 NO ESPECIFICADOS

Incluyen rentas fiscales que no pueden ser clasificadas en rubros específicos, como multas

e intereses no tributarios, ejecución de garantías, remanentes de impuestos derogados y

otros ingresos. Estos ingresos muestran un crecimiento de 5,7% en su recaudación al pasar

de USD 38,1 millones en 2009 a USD 40,3 millones en 2010. Es importante señalar que su

rendimiento frente a la meta estimada es superior en 97,5%.

36




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4.2.1.2 INGRESOS PETROLEROS6

4.2.1.2.1 PRODUCCIÓN Y EXPORTACIÓN, PRECIOS Y COSTOS UNITARIOS DE EP

PETROECUADOR

PRODUCCIÓN Y EXPORTACIONES DE CRUDO

El Ministerio de Minas y Petróleo con Oficio No. DM-106 DNH-LE-910389 de 31 de julio del

2009, remitió las estimaciones de producción de crudo y derivados solicitadas por el

Ministerio de Finanzas para la elaboración de la proforma presupuestaria del año 2010 y la

programación cuatrianual de los años 2011 al 2013.

Por su parte, el Banco Central del Ecuador, con Oficio No. SE-3339-2009-09 02801 de 26

de octubre de 2009, remitió los supuestos macroeconómicos para el periodo 2010-2013,

señalando que los supuestos son consistentes con la información proporcionada por la

Dirección Nacional de Hidrocarburos y la información de inversiones enviada por la

Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES).

Cuadro 26 ESTIMACIONES, PRODUCCIONES Y EXPORTACIONES DE CRUDO

AÑO 2010(1) Miles de Barriles

CONCEPTOSPRODUCCIÓN

AÑO 2010

BARRILES

A

PRODUCCIÓN NACIONAL CRUDO 178.442.709,00

1. EXPORTACIONES DE CRUDO 121.628.923,00

Petroecuador + Contratos Part. + Contratos Camp. Marg 87.522.292,00

Regalias 26.023.128,00

Venta Directa 61.499.164,00

Venta Directa Empresas Privadas (Cont. Particip. +Part. Cap. Marg) 34.106.631,00

2.- MERCADO INTERNO 56.813.786,00

Venta Directa Crudo Reducido Refinería Amazonas 2.672.189,00

(1)La producción real del 2010 se obtiene cuando la secretaria de Hidrocarburos envía el balance de movimiento de crudo. Fuente: Dirección Nacional de Hidrocarburos Elaborado por: Dirección de Ingresos

6 El análisis de los ingresos petroleros se basa en las siguientes fuentes:

Arts. 294 y 295 de la Constitución de la República del Ecuador.

Resolución No. 070-DIR-2009-12-18, mediante la cual el Directorio de PETROECUADOR aprobó la Proforma Presupuestaria y el Plan Operativo del Sistema PETROECUADOR para el año 2010.

Oficio No. MF-SP-CACP-GI-2009-1501 de 13 de mayo de 2009.

Oficio No. MF-SP-CACP-GI-2009-2105 de 9 de julio de 2009.

Oficio No. DM-106 DNH-LE-910389 de 31 de julio del 2009, remitido por el Ministerio de Minas y Petróleo.

Oficio No. SE-3339-2009-09 02801 de 26 de octubre de 2009 del Banco Central del Ecuador.

Acuerdo No. 265- de 11 de Octubre del 2010

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Cuadro 27 ESTIMACIONES, PRODUCCIONES Y EXPORTACIONES DE CRUDO

AÑO 2009-2010 Miles de Barriles

CONCEPTOSPRODUCCIÓN

AÑO 2009

PRODUCCIÓN

AÑO 2010DIFERENCIA

A B C=B-A

PRODUCCIÓN NACIONAL CRUDO 176.147 178.443 2.296

1. EXPORTACIONES DE CRUDO 118.208 121.629 3.421

Petroecuador + Contratos Part. + Contratos Camp. Marg 80.676 87.522 6.846

Regalias 29.239 26.023 -3.216

Venta Directa 51.437 61.499 10.062

Venta Directa Empresas Privadas (Cont. Particip. +Part. Cap. Marg) 37.532 34.107 -3.425

2.- MERCADO INTERNO 57.939 56.814 -1.125

Venta Directa Crudo Reducido Refinería Amazonas 1.894 2.672 778 Fuente: Dirección Nacional de Hidrocarburos Elaborado por: Dirección de Ingresos

La producción nacional de crudo para el año 2010 muestra un incremento de 2.296 miles de

barriles respecto al 2009; de la misma manera en la exportación de crudo existió un

aumento de 3.421 miles de barriles pero en el mercado interno hubo una reducción en 1.125

miles de barriles de crudo.

PRECIOS DE CRUDO Y DERIVADOS

A continuación se presenta los precios de exportación de crudo y derivados para el año

2010 proporcionados por el Banco Central de Ecuador.

Cuadro 28

PRECIOS DE CRUDO Y DERIVADOS AÑO 2010 USD/BL

CONCEPTOS

ESTIMADOS

AÑO 2010

USD/BL

EFECTIVO

AÑO 2010

USD/BL

PRECIO EXPORTACION DE CRUDO 65,90 70,92

PRECIOS EXPORTACION DERIVADOS:

FUEL OIL 53,90 70,98

NAFTAS 72,40 78,24

CONSUMO NAVES INTERNACIONALES: 31,14 63,40

SLOP 0,00 14,50 Fuente: Estimaciones mensuales del Presupuesto General del Estado Elaborado por: Dirección de Ingresos

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Gráfico 9 PRECIOS DE CRUDO Y DERIVADOS

AÑO 2010 USD/BL

65,90

53,90

72,40

31,14

0,00

70,92 70,98

78,24

63,40

14,50

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

EXPORTACION DE CRUDO

EXPORTACION DERIVADOS(FUEL OIL)

EXPORTACION DERIVADOS

(NAFTAS)

CONSUMO NAVES INTERNACIONALES

SLOP

PRECIOS ESTIMADOS PROMEDIO EFECTIVO Fuente: Estimaciones mensuales del Presupuesto General del Estado Elaborado por: Dirección de Ingresos

Cuadro 29 PRECIOS DE CRUDO Y DERIVADOS

AÑO 2009 - 2010 USD/BL

CONCEPTOS

EFECTIVO

AÑO 2009

USD/BL

EFECTIVO

AÑO 2010

USD/BL

DIFERENCIA

A B C=B-A

PRECIO EXPORTACION DE CRUDO 50,80 70,92 20,12

PRECIOS EXPORTACION DERIVADOS:

FUEL OIL 52,00 70,98 18,98

NAFTAS 57,80 78,24 20,44

CONSUMO NAVES INTERNACIONALES: 79,60 63,40 -16,20

SLOP 0,00 14,50 14,50 Fuente: Estimaciones mensuales del Presupuesto General del Estado Elaborado por: Dirección de Ingresos

En comparación con el año 2009 en el año 2010 el precio de exportación de crudo subió

USD/BL 20,12, pero el precio de consumo de naves internacionales tuvo una reducción de

USD/BL 16,20.

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COSTOS UNITARIOS DE EP PETROECUADOR

Los costos unitarios de EP PETROECUADOR para la formulación del presupuesto 2010

corresponden a los aprobados en el presupuesto del año 2009, los mismos que se detallan

a continuación:

Cuadro 30 COSTOS UNITARIOS DE EP PETROECUADOR

AÑO 2010 USD/BL

COSTOS USD/BL

PRODUCCIÓN DE CRUDO 11,0000

IMPUESTO A LA PRODUCCIÓN DE CRUDO (LEY 10-104) 1,0000

IMPUESTO ADICIONAL A LA TARIFA TRANSPORTE LEY 40 0,0500

COMERCIALIZACIÓN EXTERNA DE CRUDO 0,1432

TRANSPORTE DEL CRUDO POR EL SOTE 1,0177

REFINACIÓN DE DERIVADOS 17,4416

COMERCIALIZACIÓN INTERNA DE DERIVADOS 4,2952

COMERCIALIZACIÓN EXTERNA DE DERIVADOS 3,8273

IMPORTACIÓN DE DERIVADOS 92,5000 Fuente: Estimaciones mensuales del Presupuesto General del Estado Elaborado por: Dirección de Ingresos

4.2.1.2.2 ESTIMACIÓN DE INGRESOS PETROLEROS 2010

Bajo los parámetros mencionados anteriormente, se estimaron los ingresos petroleros que

financian el Presupuesto General del Estado para el año 2010 y que fueron remitidos y

aprobados por la Asamblea Nacional. Un resumen de las estimaciones se presenta a

continuación:

Cuadro 31

INGRESOS PETROLEROS ESTIMADOS AÑO 2010 USD Miles

CONCEPTOSINICIAL AÑO

2010

A

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 2.708.265,06

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS (CFDD) 0,00

IMPUESTOS - A LA RENTA, AL TRANSPORTE, A LA EXPORTACION DE

CRUDO Y FACTURACION A PETROEC.

60.230,34

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 56.500,73

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 388.375,78

TOTAL INGRESOS PETROLEROS 2010 3.213.371,90 Fuente: Estimaciones mensuales del Presupuesto General del Estado Elaborado por: Dirección de Ingresos

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Cuadro 32 INGRESOS PETROLEROS ESTIMADOS

AÑO 2009-2010 USD Miles

CONCEPTOSESTIMADO AÑO

2009

ESTIMADO AÑO

2010INCREMENTO

A B C=B-A

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 2.130.217,93 2.708.265,06 578.047,13

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS (CFDD) 0,00 0,00 0,00



15.655,67 60.230,34 44.574,66

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 41.988,36 56.500,73 14.512,37

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 460.474,13 388.375,78 -72.098,35

TOTAL INGRESOS PETROLEROS 2010 2.648.336,09 3.213.371,90 565.035,81 Fuente: Estimaciones mensuales del Presupuesto General del Estado Elaborado por: Dirección de Ingresos

En los ingresos petroleros estimados se observa un incremento para el 2010 de USD

565.035,81 miles versus al año 2009, esto respondería al incremento en 2.296 miles de

barriles en la producción y al aumento en los precios.

Según Acuerdo No. 265 con fecha 11 de octubre del 2010 se aprobaron aumentos de

créditos de los ingresos petroleros, considerando el precio promedio ponderado del primer

semestre de USD 70,2527.

Cuadro 33 RESTIMACIÓN INGRESOS PETROLEROS

AÑO 2010 USD Miles

CONCEPTOSCODIFICADO AÑO

2010

B

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 3.633.643,29

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS (CFDD) 0,00



63.200,27

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 56.500,73

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 438.769,81

TOTAL INGRESOS PETROLEROS 2010 4.192.114,09 Fuente: Ejecución de Ingresos-Reportes-Información Consolidada Elaborado por: Dirección de Ingresos

Los ingresos petroleros codificados en el PGE para el año 2010 fueron de USD 4.192,1

millones con lo cual se obtuvo un incremento de USD 979 millones, como se muestra a

continuación:

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Cuadro 34 INGRESOS PETROLEROS

AÑO 2010 USD Miles

1 TOTAL SIN CFDD 16.299.122 15.235.915 76,2% 93,5%

1.1 - TRADICIONALES 8.738.311 8.635.077 43,2% 98,8%

1.2 - DEL PETROLEO Y DERIVADOS 3.653.482 3.732.482 18,7% 102,2%

1.3 - DE ENTIDADES 1.880.885 1.501.877 7,5% 79,8%

1.3.1 Autogestión 1.614.660 1.413.031 7,1% 87,5%

1.3.2 Asistencia Técnica 68.705 30.256 0,2% 44,0%

1.3.3 Otros 197.52 58.59 0,3% 29,7%

1.4 - VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 300 0 0,0% 0,0%

1.5

- RENDIMIENTOS DE LOS SISTEMAS CONTABLES

DEL BANCO CENTRAL 125.53 145.38 0,7% 115,8%

1.6 - DE EMPRESAS PUBLICAS 12 12 0,1% 100,0%

1.7 - DE CUENTAS O FONDOS ESPECIALES 0 2.4 0,0% 0,0%

1.8 - SALDOS DE AÑOS ANTERIORES 240.924 0 0,0% 0,0%

1.9 - CUENTAS POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES 500 500 0,0% 100,0%

1.1 -ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) 1.347.490 1.206.200 6,0% 89,5%

2 CUENTA DE IMPORTACIÓN DE DERIVADOS (2) 3.455.750 1.876.870 9,4% 54,3%

3 FINANCIAMIENTO (DEUDA) 3.768.150 2.888.016 14,4% 76,6%

4=1+2+3 TOTAL 23.523.022 20.000.801 100,0% 85,0%

(2): Incluye US$ 808.86 millones que corresponde al registro de anticipos entregados en años anteriores

(3): El ingreso recaudado, no incluye los valores correspondientes a convenios de trueque crudo / derivados con PDVESA; ANCAP Y ENAP

INGRESOS CODIFICADO ANUAL

DICIEMBRE (A)

DEVENGADO

DICIEMBRE (B)APORTE % EJECUCIÓN %

(B/A)

(1): Incluye US$ 538 millones por venta anticipada de petróleo

Fuente: Ejecución de Ingresos-Reportes-Información Consolidada Elaborado por: Dirección de Ingresos

Cuadro 35 MODIFICACIONES INGRESOS PETROLEROS 2010

USD Miles

CONCEPTOSINICIAL AÑO

2010

CODIFICADO AÑO

2010INCREMENTO

A B C=B-A

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 2.708.265,06 3.633.643,29 925.378,23

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS (CFDD) (1) 0,00 0,00 0,00



60.230,34 63.200,27 2.969,93

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 56.500,73 56.500,73 0,00

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 388.375,78 438.769,81 50.394,03

TOTAL INGRESOS PETROLEROS 2010 3.213.371,90 4.192.114,09 978.742,20 1) Los ingresos totales menos los costos de Petroecuador financian parte de la importación de derivados. Fuente: Ejecución de Ingresos-Reportes-Información Consolidada Elaborado por: Dirección de Ingresos

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Gráfico 10 INGRESOS PETROLEROS

AÑO 2010 USD Miles

2.708.265

60.230 56.501388.376

3.213.372

3.633.642

63.200 56.501

438.770

4.192.114

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

INGRESOS DE CAPITAL

IMPUESTOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

TRANSFERENCIAS Y DONACIONESDE CAPITAL E

INVERSION

TOTALINGRESO 2010

INICIAL RESTIMADO

2,969 0,0 50,394 978,742925,378

DIFERENCIA Fuente: Ejecución de Ingresos-Reportes-Información Consolidada Elaborado por: Dirección de Ingresos

4.2.1.2.2 EJECUCIÓN EJERCICIO FISCAL 2010

EXPORTACIONES DE CRUDO

Para el año 2010, el Banco Central del Ecuador liquidó un volumen de crudo de 90,9

millones de barriles, que frente al estimado de 87,1 millones de barriles, reflejó un

incremento por volumen exportado de 3,8 millones de barriles y un porcentaje de ejecución

del 104,4%.

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Cuadro 36 VOLÚMENES CONPARATIVOS DE EXPORTACIONES DE CRUDO

AÑO 2010 PETROECUADOR

Barriles

PETROECUADOR

EXPORTACION

CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA (1) TRUEQUE(2) TOTAL DIFERENCIA

A B C D=B+C E=D-A

Enero 6.062.744,00 5.734.703,77 728.795,00 6.463.498,77 400.754,77

Febrero 4.822.228,00 3.424.141,79 359.355,81 3.783.497,60 -1.038.730,40

Marzo 5.406.732,00 4.965.988,99 1.038.403,45 6.004.392,44 597.660,44

Abril 5.211.937,00 6.350.726,54 741.256,70 7.091.983,24 1.880.046,24

Mayo 5.438.688,00 4.648.630,91 341.327,60 4.989.958,51 -448.729,49

Junio 5.283.973,00 4.315.630,95 1.108.229,95 5.423.860,90 139.887,90

Julio 5.440.944,00 6.414.994,70 329.935,45 6.744.930,15 1.303.986,15

Agosto 5.427.611,00 4.448.722,87 346.046,73 4.794.769,60 -632.841,40

Septiembre 5.351.741,00 4.380.442,12 849.476,20 5.229.918,32 -121.822,68

Octubre 5.669.161,00 2.976.085,12 342.235,74 3.318.320,86 -2.350.840,14

Noviembre 5.436.087,00 4.939.675,31 0,00 4.939.675,31 -496.411,69

Diciembre 5.615.321,00 5.466.640,58 1.093.214,28 6.559.854,86 944.533,86

TOTAL 65.167.167,00 58.066.383,65 7.278.276,91 65.344.660,56 177.493,56

EXPORTACION

Fuente: Liquidaciones del Banco Central de Ecuador Elaborado por: Dirección de Ingresos


AÑO 2010 CRUDO BLOQUE 15

Barriles

CRUDO BLOQUE 15

EXPORTACION


A B C D=B+C E=D-A

Enero 3.007.063 1.069.068 1.032.775 2.101.843 -905.220

Febrero 1.640.017 684.783 676.184 1.360.967 -279.050

Marzo 1.942.893 980.817 1.025.384 2.006.201 63.308

Abril 1.461.103 341.727 1.368.896 1.710.623 249.520

Mayo 1.639.579 1.044.567 1.427.681 2.472.248 832.669

Junio 1.553.000 702.727 1.079.588 1.782.315 229.315

Julio 1.476.023 755.734 1.640.685 2.396.419 920.396

Agosto 1.541.660 941.552 359.971 1.301.522 -240.138

Septiembre 1.901.891 1.045.374 1.824.496 2.869.869 967.978

Octubre 1.886.856 779.616 1.434.812 2.214.427 327.571

Noviembre 1.865.688 1.434.812 1.965.676 3.400.488 1.534.800

Diciembre 1.945.974 902.859 999.442 1.902.302 -43.672

TOTAL 21.861.747 10.683.636 14.835.590 25.519.226 3.657.479

EXPORTACION

Fuente: Liquidaciones del Banco Central de Ecuador Elaborad por: Dirección de Ingresos

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AÑO 2010 PETROECUADOR + BLOQUE 15

Barriles

TOTAL PETROECUADOR + BLOQUE 15

EXPORTACION


A B D C=B-A E=C+D

Enero 9.069.807 6.803.772 1.761.570 8.565.342 -504.465

Febrero 6.462.245 4.108.925 1.035.540 5.144.465 -1.317.780

Marzo 7.349.625 5.946.806 2.063.788 8.010.594 660.969

Abril 6.673.040 6.692.454 2.110.152 8.802.606 2.129.566

Mayo 7.078.267 5.693.198 1.769.009 7.462.207 383.940

Junio 6.836.973 5.018.358 2.187.818 7.206.176 369.203

Julio 6.916.967 7.170.729 1.970.620 9.141.349 2.224.382

Agosto 6.969.271 5.390.274 706.017 6.096.292 -872.979

Septiembre 7.253.632 5.425.816 2.673.972 8.099.788 846.156

Octubre 7.556.017 3.755.701 1.777.048 5.532.748 -2.023.269

Noviembre 7.301.775 6.374.487 1.965.676 8.340.163 1.038.388

Diciembre 7.561.295 6.369.500 2.092.657 8.462.156 900.861

TOTAL 87.028.914 68.750.019 22.113.867 90.863.886 3.834.972

104,41%

EXPORTACION

(1) Volumen efectivo con los cuales liquidó el Banco Central (2) El Volumen efectivo de exportación trueque bloque 15 y 16, anticipo petrochina y crudo Napo (Perenco) Fuente: Liquidaciones del Banco Central del Ecuador Elaborado por: Dirección de Ingresos

Los volúmenes efectivos de exportaciones de crudo de 90,9 millones de barriles

comprendieron 68,8 millones de barriles correspondientes a los efectivamente exportados

por EP PETROECUADOR y liquidados por el BCE; y, los 22,1 millones de barriles al crudo

exportado para el trueque con derivados.

EXPORTACIONES DE DERIVADOS

Durante el 2010 se exportó un volumen de derivados de 9,9 millones de barriles, que frente

al estimado del mismo periodo de 16,4 millones de barriles, registró una caída del volumen

exportado de 6,5 millones de barriles, con un porcentaje de ejecución del 60,4 %.

Los volúmenes efectivos de exportaciones de derivados de 6,1 millones de barriles

liquidados por el BCE incluyen 4,2 millones de fuel oil, 1,7 millones de consumo naves y 0,2

de slop; no se realizaron exportaciones de naftas.

De los 3,7 millones de barriles de derivados destinados al trueque, 3,2 millones

corresponden a fuel oil y 0,5 de naftas.

El total de exportaciones efectivas de derivados de 9,9 millones de barriles comprenden 7,4

millones de fuel oil, 0,6 millones de nafta, 1,7 millones de consumo naves y 0,2 millones de

slop.

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Cuadro 39 VOLUMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIÓN DE DERIVADOS

AÑO 2010 Barriles

EXPORTACION

CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA(1) TRUEQUE(2) TOTAL DIFERENCIA

(Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles)

A B C D=B+C E=D-A

FUEL OIL 10.584.951 4.221.393 3.216.733 7.438.126 -3.146.825

Enero 0 0 726.945 726.945 726.945

Febrero 721.353 0 171.347 171.347 -550.006

Marzo 829.032 581.133 171.028 752.161 -76.871

Abril 1.076.287 200.412 778.352 978.764 -97.523

Mayo 947.569 0 576.550 576.550 -371.019

Junio 998.520 0 792.511 792.511 -206.009

Julio 1.033.030 0 0 0 -1.033.030

Agosto 1.134.909 0 0 0 -1.134.909

Septiembre 890.873 742.572 0 742.572 -148.301

Octubre 1.059.419 522.745 0 522.745 -536.674

Noviembre 938.347 1.263.353 0 1.263.353 325.006

Diciembre 955.612 911.178 0 911.178 -44.434

NAFTAS 1.620.000 0 550.669 550.669 -1.069.331

Enero 0 0 0 0

Febrero 180.000 0 0 -180.000

Marzo 0 0 0 0

Abril 180.000 0 0 -180.000

Mayo 180.000 0 0 -180.000

Junio 180.000 0 176.495 176.495 -3.505

Julio 180.000 0 0 -180.000

Agosto 180.000 0 187.044 187.044 7.044

Septiembre 180.000 0 0 0 -180.000

Octubre 0 0 0 0 0

Noviembre 180.000 0 187.130 187.130 7.130

Diciembre 180.000 0 0 0 -180.000

CO0NSUMO NAVES 4.202.845 1.731.348 0 1.731.348 -2.471.497

Enero 291.269 184.039 0 184.039 -107.230

Febrero 365.374 138.693 0 138.693 -226.681

Marzo 232.925 227.023 0 227.023 -5.902

Abril 299.634 160.751 0 160.751 -138.883

Mayo 363.710 98.639 0 98.639 -265.071

Junio 430.189 75.404 0 75.404 -354.785

Julio 509.026 120.888 0 120.888 -388.138

Agosto 334.475 198.511 0 198.511 -135.964

Septiembre 340.067 232.973 0 232.973 -107.094

Octubre 409.235 165.897 0 165.897 -243.339

Noviembre 329.397 77.737 0 77.737 -251.659

Diciembre 297.543 50.793 0 50.793 -246.751

SLOP 0 184.322 0 184.322 184.322

Enero 0 0 0 0 0

Febrero 0 0 0 0 0

Marzo 0 0 0 0 0

Abril 0 184.322 0 184.322 184.322

Mayo 0 0 0 0 0

Junio 0 0 0 0 0

Julio 0 0 0 0 0

Agosto 0 0 0 0 0

Septiembre 0 0 0 0 0

Octubre 0 0 0 0 0

Noviembre 0 0 0 0 0

Diciembre 0 0 0 0 0

TOTAL ANUAL 16.407.796 6.137.063 3.767.402 9.904.465 -6.503.331

60,36%

(1) Volumen efectivo con los cuales liquida el Banco Central

(2) El Volumen efectivo de trueque es provisional

Fuente: Estimación Presupuesto año 2010

Liquidaciones del Banco Central del Ecuador

Elaboración: Subsecretaría de Presupuestos - CACP/MLESCANO

Fecha: Enero 2011

VOLUMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIONES DE DERIVADOS

PERIODO: AÑO 2010

EXPORTACION


4.2.1.2.3 PRECIOS EFECTIVOS DE CRUDO Y DERIVADOS

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Precios de exportaciones de crudo

El precio promedio ponderado de exportación del crudo liquidado por el BCE en el año 2010,

sin incluir el crudo destinado al trueque con derivados, se ubicó en USD 63,43 por barril.

El precio promedio ponderado del crudo exportado para el trueque con derivados alcanzó

los USD 69,83 por barril.

Los valores por devengamiento del préstamo de PETROCHINA en el año 2010 alcanzaron

los USD 538,6 millones. Los ingresos totales por la venta anticipada de crudo a

PETROCHINA se registran de la siguiente manera:

Los valores que retiene PETROCHINA por la venta anticipada de crudo cubren las

amortizaciones de la venta anticipada.

Los intereses son registrados como gasto corriente.

La diferencia ingresa al Presupuesto General del Estado.

Si se incluye los volúmenes y valores de exportación de crudo destinados al trueque y los

valores retenidos por PETROCHINA por devengamiento del préstamo, el precio promedio

ponderado total por exportaciones de crudo en el año 2010 alcanza los USD 70,92 por barril,

lo que significa un cumplimiento del 107,6% frente al precio estimado de USD 65,9 por barril,

como se demuestra a continuación:

Cuadro 40 PRECIO PROMEDIO PONDERADO TOTAL DE EXPORTACIONES DE CRUDO

AÑO 2010

VOLUMEN PRECIO INGRESO

BARRILES USD$/BL USD$

LIQUIDACIONES BANCO CENTRAL 68.750.019 63,433 4.360.997.319,32

EXPORTACIONES TRUEQUE BLOQ. 15 14.835.590 69,595 1.032.481.450,16

EXPORTACIONES TRUEQUE BLOQ. 16 6.170.670 69,959 431.693.948,79

EXPORTACIONES TRUEQUE CRUDO NAPO 1.107.606 72,391 80.180.560,44

SUBTOTAL EXPORTACIONES TRUQUE 22.113.867 69,837 1.544.355.959,39

SUBTOTAL AMORTIZACION PETROCHINA 0 538.632.002,17

TOTAL AÑO 2010 90.863.886 70,919 6.443.985.280,88

PRECIO ESTIMADO 2010 65,900

CUMPLIMIENTO 107,6%

CONCEPTO


4.2.1.2.4 INGRESOS POR EXPORTACIONES DE DERIVADOS

El precio promedio ponderado de exportación de derivados liquidados por el Banco Central

en el año 2010, sin incluir los destinados al trueque con otros derivados, se ubicó en USD

67,04 por barril, como se puede observar en el siguiente cuadro:

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Cuadro 41 PRECIOS PROMEDIO PONDERADO DE EXPORTACIONES DE DERIVADOS

LIQUIDADOS POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR AÑO 2010

VOLUMEN PRECIO PROM. INGRESO

CONCEPTO EXPORT. Y LIQ. PONDERADO BRUTO

(Barriles) (USD / Bl) (USD)FUEL OIL 4.221.393 70,8383 299.036.255,18

Enero 0 0,0000 0,00 Febrero 0 0,0000 0,00 Marzo 581.133 72,2877 42.008.779,12 Abril 200.412 72,3000 14.489.787,60 Mayo 0 0,0000 0,00 Junio 0 0,0000 0,00 Julio 0 0,0000 0,00 Agosto 0 0,0000 0,00 Septiembre 742.572 67,6118 50.206.628,95 Octubre 522.745 68,0011 35.547.216,89 Noviembre 1.263.353 71,5455 90.387.233,50 Diciembre 911.178 72,8690 66.396.609,12

NAFTAS 0 0,0000 0,00

Enero 0 0,0000 0,00 Febrero 0 0,0000 0,00 Marzo 0 0,0000 0,00 Abril 0 0,0000 0,00 Mayo 0 0,0000 0,00 Junio 0 0,0000 0,00 Julio 0 0,0000 0,00 Agosto 0 0,0000 0,00 Septiembre 0 0,0000 0,00 Octubre 0 0,0000 0,00 Noviembre 0 0,0000 0,00 Diciembre 0 0,0000 0,00

CONSUMO NAVES 1.731.348 63,4006 109.768.435,46

Enero 184.039 66,1158 12.167.857,12 Febrero 138.693 66,0866 9.165.769,92 Marzo 227.023 64,2370 14.583.297,75 Abril 160.751 63,7545 10.248.611,28 Mayo 98.639 64,6609 6.378.084,04 Junio 75.404 66,4170 5.008.123,34 Julio 120.888 61,1039 7.386.717,63 Agosto 198.511 60,9663 12.102.485,43 Septiembre 232.973 62,4261 14.543.591,29 Octubre 165.897 59,6669 9.898.543,26 Noviembre 77.737 64,5153 5.015.250,53 Diciembre 50.793 64,3816 3.270.103,87

SLOP 184.322 14,5000 2.672.669,00

Enero 0 0,0000 0,00 Febrero 0 0,0000 0,00 Marzo 0 0,0000 0,00 Abril 184.322 14,5000 2.672.669,00 Mayo 0 0,0000 0,00 Junio 0 0,0000 0,00 Julio 0 0,0000 0,00 Agosto 0 0,0000 0,00 Septiembre 0 0,0000 0,00 Octubre 0 0,0000 0,00 Noviembre 0 0,0000 0,00 Diciembre 0 0,0000 0,00

TOTAL 6.137.063 67,0479 411.477.359,64

1 2 3

2 .7 0 8 .2 6 5

6 0 .2 3 0 5 6 .5 0 13 8 8 .3 7 6

3 .2 1 3 .3 7 23 .0 9 5 .0 1 1

6 3 .2 0 0 5 6 .5 0 1

4 3 8 .7 7 0

3 .6 5 3 .4 8 2

IN G R E S O SDE CA PIT A L

IM PU E S T O S CR U DO Y

F A CT U R A CIO N A PE T R O E C.

V E N T A DE B IE N E S Y S E R V ICIO S

T R A N S F E R E N CIA S Y DO N A CIO N E S DE

CA PIT A L E IN V E R S IO N

T O T A LIN G R E S O 2010

IN G R ESO S PETR O LER O S 2 0 1 0

IN IC IA L R ESTIM A D O

386.746 2.969 0 50.394

INCREMENTO


A continuación se presenta un gráfico que muestra el comportamiento del volumen de

exportación, precio promedio ponderado e ingreso bruto.

48




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Gráfico 11 PRECIOS PROMEDIO PONDERADO DE EXPORTACIONES DE DERIVADOS

LIQUIDADOS POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR AÑO 2010


El precio promedio ponderado de los derivados destinados al trueque con otros derivados

alcanzó los USD 73,57 por barril.

Si se incluye los volúmenes de exportación de derivados que se destinaron al trueque, el

precio promedio ponderado total por exportaciones de derivados alcanza los USD 68,17 por

barril, según lo que se muestra en el cuadro a continuación:

49




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Cuadro 42 PRECIOS PROMEDIOS PONDERADOS EFECTIVOS DE EXPORTACIÓN DE

DERIVADOS AÑOS 2010

VOLUMEN PRECIO PROM. INGRESO

CONCEPTO EXPORT. Y LIQ. PONDERADO BRUTO

(Barriles) (USD / Bl) (USD)

1) LIQUIDACION BANCO CENTRAL

FUEL OIL No.6 4.221.393 70,8383 299.036.255,18

NAFTAS BAJO OCTANO 0 0,0000 0,00

CONSUMO NAVES 1.731.348 63,4006 109.768.435,46

SLOP 184.322 14,5000 2.672.669,00

TOTAL 6.137.063 67,0479 411.477.359,64

2) EXPORTACIONES TRUEQUE

FUEL OIL No.6 898.292 71,6333 64.347.643,03

NAFTAS BAJO OCTANO 374.174 78,2449 29.277.239,54

CONSUMO NAVES 0 0,0000 0,00

SLOP 0 0,0000 0,00

TOTAL TRUEQUE 1.272.466 73,5775 93.624.882,57

TOTAL EXP. DERIVADOS(1+2) 7.409.529 68,1693 505.102.242,21

FUEL OIL No.6 5.119.685 70,9778 363.383.898

NAFTAS BAJO OCTANO 374.174 78,2449 29.277.240

CONSUMO NAVES 1.731.348 63,4006 109.768.435

SLOP 184.322 14,5000 2.672.669

ESTIMACIONES: CUMPLIMIENTO

FUEL OIL No.6 53,9000 131,7%

NAFTAS BAJO OCTANO 72,4000 108,1%

CONSUMO NAVES 31,1400 203,6%

SLOP 0,0000 100,0%

PROMEDIO ESTIMADO 39,3600 Fuente: Liquidaciones mensuales del Banco Central del Ecuador-Ep Petroecuador Elaborado por: Dirección de Ingresos

Los siguientes gráficos muestran el comportamiento del volumen de exportación, precios y

el ingreso bruto de los derivados.

Gráfico 12 VOLUMEN DE EXPORTACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE DERIVADOS

AÑO 2010 Miles de barriles

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

FUEL OIL No.6 NAFTAS BAJO OCTANO

CONSUMO NAVES SLOP TOTAL

4.221,39

0,00

1.731,35

184,32

6.137,06

898,29

374,17 0,00 0,00

1.272,47

5.119,69

374,17

1.731,35

184,32

7.409,53

1) LIQUIDACION BANCO CENTRAL 2) EXPORTACIONES TRUEQUE 3) TOTAL EXP. DERIVADOS(1+2)

Fuente: Liquidaciones mensuales del Banco Central del Ecuador-Ep Petroecuador Elaborado por: Dirección de Ingresos

50




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Gráfico 13 PRECIO PROMEDIO PONDERADO

AÑO 2010 USD

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00


CONSUMO NAVES SLOP TOTAL

70,84

0,00

63,40

14,50

67,05

71,63

78,24

0,00 0,00

73,58

70,98

78,24

63,40

14,50

68,17



Gráfico 14

INGRESO BRUTO AÑO 2010 USD Miles

0,00

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

600.000,00


CONSUMO NAVES

SLOP TOTAL

299.036,26

0,00

109.768,44

2.672,67

411.477,36

64.347,64

29.277,24

0,00 0,00

93.624,88

363.383,90

29.277,24

109.768,44

2.672,67

505.102,24



51




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4.2.1.2.5 INGRESOS PETROLEROS QUE FINANCIAN EL PRESUPUESTO GENERAL

DEL ESTADO

Los ingresos petroleros efectivos que forman parte del PGE por el año 2010 y que fueron

liquidados por el BCE, alcanzaron los USD 4.271 millones, que frente a los proyectados

inicialmente de USD 4.192,1 millones, representa una efectividad de recaudación del

101,9%, y en términos monetarios USD 78.9 millones, como se puede observar a

continuación:

Cuadro 43

INGRESOS PETROLEROS AÑO 2010 USD Miles

CODIFICADO EFECTIVO DIFERENCIAS CUMPLIMIENTO

A B B - A B/A

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 3.633.643,29 3.480.969,12 -152.674,17 95,80%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS 0,00 0,00 0,00 0,00%



63.200,27 38.062,04 -25.138,23 60,22%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 56.500,73 298.476,30 241.975,57 528,27%

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION

- LEY 42 R. HIDROC. 438.769,81 453.606,23 14.836,42 103,38%

TOTAL INGRESOS PETROLEROS 2010 4.192.114,09 4.271.113,68 78.999,59 101,9%

VENTA ANTICIPADA DE PETROLEO 538.632,00 538.632,00

GRAN TOTAL INGRESOS PETROLEROS 2010 3.653.482,10 3.732.481,68 78.999,59 102,2%

C O N C E P T O S


Gráfico 15

NGRESOS PETROLEROS AÑO 2010 USD Miles

0,0

500.000,0

1.000.000,0

1.500.000,0

2.000.000,0

2.500.000,0

3.000.000,0

3.500.000,0

4.000.000,0

4.500.000,0

INGRESOS DE CAPITAL

IMPUESTOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

TRANSFERENCIAS Y DONACIONESDE CAPITAL E

INVERSION

TOTAL GRAN TOTAL

3.633.643,3

63.200,356.500,7

438.769,8

4.192.114,1

3.653.482,13.480.969,1

38.062,0298.476,3

453.606,2

4.271.113,7

3.732.481,7

CODIFICADO EFECTIVO

-152.674,17

-25.138,23 241.975,57

14.836,42

78.999,59 78.999,59

DIFERENCIA Fuente: Ejecución de Ingresos-Reportes-Información Consolidada Elaborado por: Dirección de Ingresos

52




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El incremento neto de la recaudación de USD 78.9 millones se obtiene de la diferencia

entre el ingreso efectivo y codificado del año, siendo las variaciones más importantes las

siguientes:

Se incluye USD 538,6 millones de la venta anticipada de Petrochina (codificado y en

efectivo), que no constituyen ingresos adicionales (conforme se explicó en el registro

de venta anticipada de recursos en Precios efectivos de crudo y derivados), sino solo

de registro; por lo tanto, el incremento del efectivo frente al codificado es de USD 78,9

millones.

El incremento en el volumen de exportaciones de crudo, que se refleja principalmente

en los ingresos por exportación de regalías; por exportaciones directas del crudo de

participación del Estado, Bloque 15, y por la venta anticipada de petróleo.

Los ingresos provenientes de los embargos de las exportaciones de crudo de

PERENCO que no se presupuestaron en 2010; y,

El incremento en la recaudación generada por la aplicación de los excedentes de

precio del crudo establecido en la Ley 2006-42 y sus reglamentos.

Las rebajas de ingresos obedecen a que las exportaciones no alcanzaron los niveles

proyectados para exportaciones al año 2010 como se aprecia en el siguiente cuadro:

53




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Cuadro 44 INGRESOS CODIFICADOS Y EFECTIVOS AÑO 2010

USD Miles PARTIDA CODIFICADO EFECTIVO DIFERENCIA

PRESUPUEST. C O N C E P T O S A B B-A

11.06.02 A LA RENTA DE EMPRESAS PERTROLERAS DE PRESTACION DE SERVICIOS 13.152,93 10.171,54 -2.981,39

A LA RENTA DE EMPRESAS PETROLERAS DE CONTRATOS SERV. ESP. 5.987,83 2.283,46 -3.704,37

11.06.09 -CON ENAP 1.834,23 1.761,86 -72,36

11.06.10 -CON YPF - TIVACUNO 479,58 521,59 42,01

11,06,11 -RIO NAPO. SACHA 3.674,02 0,00 -3.674,02

11.06.05IMPUESTO ADICIONAL POR BARRIL DE CRUDO EXPORTADO-EMPRESAS

PRIVADAS6,82 6,31 -0,52

11.06.06 IMPUESTO ADICIONAL A LA TARIFA DE TRANSPORTE POR EL SOTE LEY 40 3.350,60 3.859,79 509,18

11.06.07IMPUESTO A LA FACTURACIÓN QUE COBRAREN LAS EMPRESAS NAC. Y

EXTR. LEY 12240.702,08 21.740,94 -18.961,14

EXPORTACIONES DE CRUDO DE REGALIAS: 502.963,40 1.413.018,29 910.054,89

28.07.01 -REGALIAS DE PETROECUADOR 109.845,28 617.149,29 507.304,01

28.07.02 -REGALIAS DE PARTICIPACION ESTADO 218.515,10 669.534,32 451.019,22

28.07.03 -REGALIAS DE CAMPOS MARGINALES 22.102,20 47.659,76 25.557,56

28.07.04 -REGALIAS DE ALIANZAS OPERATIVAS 25.288,70 35.709,06 10.420,36

28.07.30 -REGALIAS PETROAMAZONAS Bloq. 15 125.181,97 42.965,87 -82.216,10

28.07.31 -REGALIAS PETROAMAZONAS Bloq. 27 2.030,15 0,00 -2.030,15

28.07.05 EXPORTACIONES DIRECTAS DE PETROECUADOR EX-CONSORCIO 163.151,82 51.001,58 -112.150,23

28.07.06 EXPORTACIONES DIRECTAS PETROECUADOR NORORIENTE 1.963,16 0,00 -1.963,16

EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION ESTADO: 266.687,94 507.826,25 241.138,32

28.07.29 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION ANDES PETROLEUM BLQ. 18B 49.733,50 102.994,51 53.261,01

28.07.07 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON CITY ORIENTE Blq. 27 0,00 0,00 0,00

28.07.08 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON YPF Blq. 16+ B. Capirón 48.081,39 240.112,26 192.030,87

28.07.09 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON CANADA GRANDE Bloq. 1 0,00 0,00 0,00

28.07.10-EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON PERENCO C.

Payamino+ Blq. 7+Blq. 2113.813,92 0,00 -13.813,92

28.07.12-EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACIONCON PETRORIENTAL

(EX-ENCANA) Blq. 14 + Blq. 17 6.107,02 0,00 -6.107,02

28.07.13-EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON ECUADOR TLC

Blq. 18 + Palo Azul 148.952,11 164.719,48 15.767,37

28.07.14 -EXPORTACIONES DE CRUDO CON CNPC Blq. 11 Cristal Rubi 0,00 0,00 0,00

28.07.28 EXPORTACIONES DE CRUDO BLOQ. 15 Y UNIFICADOS 11.804,04 150.207,92 138.403,88

28,07,32 -EXPORTACIONES DE CRUDO BLQ. 27 104.886,97 0,00 -104.886,97

28.07.15 EXPORTACIONES DE CAMPOS MARGINALES 54.985,06 61.543,15 6.558,09

28.07.16 EXPORTACIONES ALIANZAS OPERATIVAS 19.042,68 0,00 -19.042,68

28.07.17 EXPORTACIONES DIFERENCIAL DE CALIDAD 133.468,13 0,00 -133.468,13

28.07.18 EXPORTACIONES DIRECTAS DE CIAS. DE PRESTACION DE SERVICIOS-AGIP 100.108,23 48.015,21 -52.093,03

SOBRE PRODUCCION DE CONTRATOS DE SERVIVIOS ESPECIFICOS: 0,00 232.062,80 232.062,80

28.07.19-EXPORTACIONES DIRECTAS DE COMPAÑIASDE PREST. DE SERV.

ESPEC.- ENAP305.271,45 201.405,30 -103.866,16


ESPEC.- TIVACUNO1.427.036,74 30.657,50 -1.396.379,24

28,07,33 -EXPORTACIONES DIRECTAS DE SERV. ESPEC.- RIO NAPO - SACHA 254.029,27 0,00 -254.029,27

28.07.35 -PARTICIPACION ESTADO EXPLOTACION DE GAS NATURAL 56.605,43 1.012,06 -55.593,37

28.07.36 -DE LA VENTA ANTICIPADA DE PETROLEO 1.116.402,03 0,00 -1.116.402,03

28.07.38 EXPORTACIONES DIRECTAS DE CRUDO DE PETROAMAZONAS EP Bloque 7 3.641,67 0,00 -3.641,67

28.07.39 EXPORTACIONES DIRECTAS DE CRUDO DE PETROAMAZONAS EP Bloque 21 538.632,00 269.316,00 -269.316,00

18.07.01 EXPORTACIONES DE DERIVADOS DEL PETROLEO 27.446,51 74.804,61 47.358,09

18.07.02 VENTA INTERNA DE DERIVADOS DEL PETROLEO 0,00 0,00 0,00

18.07.03 TARIFA DE OLEODUCTO DE EMPRESAS PRIVADAS 29.054,21 18.274,90 -10.779,31

FONDO DE INVERSION PETROLERA: 0,00 0,00 0,00

18.07.04 -FONDO DE INVERSION PETROLERA 10% DE EXPORT. DIR. DE CRUDO Y

DERIVADOS Y DE TARIFA DE TRANSP.SOTE0,00 0,00 0,00

18.07.05 -FONDO DE INVERSION PETROLERA 10% DE LA VENTA INTERNA DERIVADOS 0,00 0,00 0,00

INGRESOS PETROLEROS 3.753.344,28 2.865.144,80 -888.199,48

70%TRANSFERENCIA DE PARTICIPACION EMPRESAS LEY 42 438.769,81 453.606,23 14.836,42

28.07.21-PARTICIPACION DE EXEDENTES DE PRECIOS DE CONTRATOS PETROLEROS

DE ANDES PETROLEUM - TARAPOA245.258,05 212.896,26 -32.361,79

28.07.23-PARTICIPACION DE EXCEDENTES DE PRECIOS DE CONTRATOS PETROLEROS

PERENCO Blqs 7 Y 2153.819,98 117.558,41 63.738,43


PETRORIENTAL Bloq. 14 Y 174.475,10 3.066,83 -1.408,27

28.07.25-PARTRICIPACION DE EXCEDENTES DE PRECIOS DE CONTRATOS PETROLEROS

REPSOL YPF Bloq. 160,00 13.349,21 13.349,21


REPSOL YPF Bloq. 16106.735,52 106.735,52 0,00

28.07.26-PARTICIPACION DE EXCEDENTES DE PRECIOS CONTRATOS PETROLEROS

ECUADOR TLC S.A. Bloq. 18 y Pal.Azul 28.481,16 0,00 -28.481,16

28.07.27-PARTICIPACION DE EXCEDENTE DE PRECIOS DECONTRATOS PETROLEROS

CANADA GRANDE LIMITED Bloq, 10,00 0,00 0,00

28.08.01 -PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN LOS INGRESOS PETROLEROS (PERENCO) 0,00 61.147,73 61.147,73

TOTAL INGRESOS PETROLEROS + EXEDENTES DE PRECIOS=PRESUPUESTO

GENERAL DEL ESTADO4.192.114,09 4.271.113,68 78.999,59

DISTRIBUCION POR PARTIDAS 4.192.114,09 4.271.113,68 78.999,59

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 3.633.643,29 3.480.969,12 -152.674,17

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS 0,00 0,00 0,00

IMPUESTOS - A LA RENTA, AL TRANSPORTE, A LA EXPORTACION DE CRUDO Y

FACTURACION A PETROEC.63.200,27 38.062,04 -25.138,23


TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 438.769,81 453.606,23 14.836,42 Fuente: Ejecución de Ingresos-Reportes-Información Consolidada Elaborado por: Dirección de Ingresos

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A pesar de que se había estimado un ingreso en el cual se incluye ingresos de capital por

exportaciones de petróleo, este no alcanzó a lo que al principio se había establecido debido

a una disminución en USD 152.674,17 miles en exportación, siendo las más representativas

las siguientes reducciones:

Exportaciones de crudo del Campo Sacha operado por la empresa Río Napo.

Exportaciones de crudo del bloque 27.

Exportaciones de crudo de Ep Petroecuador Nororiente.

Exportaciones de crudo de participación Estado en los bloques 14 y 17 operados por

PETRORIENTAL.

Exportaciones directas de crudo de PETROAMAZONAS EP bloque 7.

Exportaciones Alianzas Operativas.

Exportación de crudo participación con PERENCO en Payamino, bloques 7 y 21.

Regalías Petroamazonas.

Participación de excedentes de precios contratos petroleros ECUADOR TLC S.A.

bloque 18 y Palo Azul.

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Cuadro 45 INGRESOS EFECTIVOS AÑO 2009-2010

USD Miles PARTIDA EFECTIVO EFECTIVO

PRESUPUEST. C O N C E P T O S 2009 2010

A B C=B-A

11.06.02 A LA RENTA DE EMPRESAS PERTROLERAS DE PRESTACION DE SERVICIOS 15.028,72 10.171,54 -4.857,18

A LA RENTA DE EMPRESAS PETROLERAS DE CONTRATOS SERV. ESP. 2.336,96 2.283,46 -53,51

11.06.09 -CON ENAP 1.969,87 1.761,86 -208,00

11.06.10 -CON YPF - TIVACUNO 367,10 521,59 154,49

11,06,11 -RIO NAPO. SACHA 0,00 0,00 0,00

11.06.05IMPUESTO ADICIONAL POR BARRIL DE CRUDO EXPORTADO-EMPRESAS

PRIVADAS49,21 6,31 -42,90

11.06.06 IMPUESTO ADICIONAL A LA TARIFA DE TRANSPORTE POR EL SOTE LEY 40 4.376,13 3.859,79 -516,34

11.06.07IMPUESTO A LA FACTURACIÓN QUE COBRAREN LAS EMPRESAS NAC. Y

EXTR. LEY 12224.119,70 21.740,94 -2.378,76

EXPORTACIONES DE CRUDO DE REGALIAS: 949.958,79 1.413.018,29 463.059,51

28.07.01 -REGALIAS DE PETROECUADOR 314.993,40 617.149,29 302.155,89

28.07.02 -REGALIAS DE PARTICIPACION ESTADO 544.165,91 669.534,32 125.368,40

28.07.03 -REGALIAS DE CAMPOS MARGINALES 18.969,17 47.659,76 28.690,59

28.07.04 -REGALIAS DE ALIANZAS OPERATIVAS 20.783,02 35.709,06 14.926,04

28.07.30 -REGALIAS PETROAMAZONAS Bloq. 15 51.047,29 42.965,87 -8.081,42

28.07.31 -REGALIAS PETROAMAZONAS Bloq. 27 0,00 0,00 0,00

28.07.05 EXPORTACIONES DIRECTAS DE PETROECUADOR EX-CONSORCIO 41.259,83 51.001,58 9.741,75

28.07.06 EXPORTACIONES DIRECTAS PETROECUADOR NORORIENTE 0,00 0,00 0,00

EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION ESTADO: 102.271,78 507.826,25 405.554,48

28.07.29 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION ANDES PETROLEUM BLQ. 18B 34.281,29 102.994,51 68.713,22

28.07.07 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON CITY ORIENTE Blq. 27 0,00 0,00 0,00

28.07.08 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON YPF Blq. 16+ B. Capirón 36.651,98 240.112,26 203.460,28

28.07.09 -EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON CANADA GRANDE Bloq. 1 0,00 0,00 0,00

28.07.10-EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON PERENCO C.

Payamino+ Blq. 7+Blq. 210,00 0,00 0,00

28.07.12-EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACIONCON PETRORIENTAL

(EX-ENCANA) Blq. 14 + Blq. 17 0,00 0,00 0,00

28.07.13-EXPORTACIONES DE CRUDO PARTICIPACION CON ECUADOR TLC

Blq. 18 + Palo Azul 31.338,51 164.719,48 133.380,97

28.07.14 -EXPORTACIONES DE CRUDO CON CNPC Blq. 11 Cristal Rubi 0,00 0,00 0,00

28.07.28 EXPORTACIONES DE CRUDO BLOQ. 15 Y UNIFICADOS 762.875,60 150.207,92 -612.667,69

28,07,32 -EXPORTACIONES DE CRUDO BLQ. 27 0,00 0,00 0,00

28.07.15 EXPORTACIONES DE CAMPOS MARGINALES 0,00 61.543,15 61.543,15

28.07.16 EXPORTACIONES ALIANZAS OPERATIVAS 9.292,78 0,00 -9.292,78

28.07.17 EXPORTACIONES DIFERENCIAL DE CALIDAD 0,00 0,00 0,00

28.07.18 EXPORTACIONES DIRECTAS DE CIAS. DE PRESTACION DE SERVICIOS-AGIP 64.717,61 48.015,21 -16.702,40

SOBRE PRODUCCION DE CONTRATOS DE SERVIVIOS ESPECIFICOS: 223.084,49 232.062,80 8.978,31


ESPEC.- ENAP201.619,38 201.405,30 -214,08


ESPEC.- TIVACUNO21.465,11 30.657,50 9.192,39

28,07,33 -EXPORTACIONES DIRECTAS DE SERV. ESPEC.- RIO NAPO - SACHA 0,00 0,00 0,00

28.07.35 -PARTICIPACION ESTADO EXPLOTACION DE GAS NATURAL 2.957,75 1.012,06 -1.945,69

28.07.36 -DE LA VENTA ANTICIPADA DE PETROLEO 0,00 0,00 0,00

28.07.38 EXPORTACIONES DIRECTAS DE CRUDO DE PETROAMAZONAS EP Bloque 7 0,00 0,00 0,00

28.07.39 EXPORTACIONES DIRECTAS DE CRUDO DE PETROAMAZONAS EP Bloque 21 0,00 269.316,00 269.316,00

18.07.01 EXPORTACIONES DE DERIVADOS DEL PETROLEO 64.416,75 74.804,61 10.387,86

18.07.02 VENTA INTERNA DE DERIVADOS DEL PETROLEO 0,00 0,00 0,00

18.07.03 TARIFA DE OLEODUCTO DE EMPRESAS PRIVADAS 26.651,59 18.274,90 -8.376,69

FONDO DE INVERSION PETROLERA: 0,00 0,00 0,00

18.07.04 -FONDO DE INVERSION PETROLERA 10% DE EXPORT. DIR. DE CRUDO Y

DERIVADOS Y DE TARIFA DE TRANSP.SOTE0,00 0,00 0,00

18.07.05 -FONDO DE INVERSION PETROLERA 10% DE LA VENTA INTERNA DERIVADOS 0,00 0,00 0,00

INGRESOS PETROLEROS 2.293.397,69 2.865.144,80 571.747,11

70%TRANSFERENCIA DE PARTICIPACION EMPRESAS LEY 42 442.537,70 453.606,23 11.068,53

28.07.21-PARTICIPACION DE EXEDENTES DE PRECIOS DE CONTRATOS PETROLEROS

DE ANDES PETROLEUM - TARAPOA88.319,44 212.896,26 124.576,82


PERENCO Blqs 7 Y 21153.358,14 117.558,41 -35.799,74


PETRORIENTAL Bloq. 14 Y 1714.194,97 3.066,83 -11.128,14


REPSOL YPF Bloq. 1642.233,00 13.349,21 -28.883,79


REPSOL YPF Bloq. 16142.314,03 106.735,52 -35.578,51

28.07.26-PARTICIPACION DE EXCEDENTES DE PRECIOS CONTRATOS PETROLEROS

ECUADOR TLC S.A. Bloq. 18 y Pal.Azul 2.118,12 0,00 -2.118,12

28.07.27-PARTICIPACION DE EXCEDENTE DE PRECIOS DECONTRATOS PETROLEROS

CANADA GRANDE LIMITED Bloq, 10,00 0,00 0,00

28.08.01 -PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN LOS INGRESOS PETROLEROS (PERENCO) 97.653,11 61.147,73 -36.505,39

TOTAL INGRESOS PETROLEROS + EXEDENTES DE PRECIOS=PRESUPUESTO

GENERAL DEL ESTADO2.833.588,51 4.271.113,68 1.437.525,18

DISTRIBUCION POR PARTIDAS 2.833.588,51 4.271.113,68 1.437.525,18

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 2.254.071,74 3.480.969,12 1.226.897,38

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS 0,00 0,00 0,00

IMPUESTOS - A LA RENTA, AL TRANSPORTE, A LA EXPORTACION DE CRUDO Y

FACTURACION A PETROEC.45.910,72 38.062,04 -7.848,69


TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 442.537,70 453.606,23 11.068,53

DIFERENCIA


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Al comparar los ingresos efectivos del año 2009 versus los del año 2010 por este concepto,

se puede observar que el resultado total del incremento recaudado para el 2010 fue USD

1.437.525,18 miles, siendo los más representativos los ingresos de capital con un

incremento en USD 1.226.897,38 miles y los generados por la venta de bienes y servicios

por USD 207.407,96 miles.

4.2.1.3 INGRESOS DE ENTIDADES

Los ingresos de las entidades que conforman el PGE, para el año 2010 suman un total de

USD 23.523,03 millones, de los cuales, USD 1.614,67 millones corresponden a autogestión

(venta de bienes y servicios); USD 68,7 millones a asistencia técnica y donaciones, y USD

259.27 millones son transferencias de otros organismos que no forman parte del PGE. De

los cuales, USD 125,53 constituyen a transferencias del BCE por concepto de utilidades.

Ingresos generados por las instituciones

Los ingresos recaudados por las instituciones durante el año 2010 reflejaron una efectividad

del 85,9%, según el siguiente detalle:

Cuadro 46 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES

AÑO 2010 USD Miles

RECAUDADO%Participación

en el total% CUMPLIMIENTO

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA

Y COMPETITIVIDAD10.070,79 9.860,61 0,7% 97,9%

ELECTORAL 8.748,77 11.054,00 0,8% 126,3%

SECTORIAL AMBIENTE 28.214,40 27.689,73 2,0% 98,1%

SECTORIAL COMUNICACIONES 89.672,00 78.997,08 5,7% 88,1%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 146.160,60 132.268,37 9,5% 90,5%

SECTORIAL AGROPECUARIO 33.179,59 27.363,22 2,0% 82,5%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 33.852,76 29.002,81 2,1% 85,7%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 306.271,66 290.462,34 20,9% 94,8%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1.308,82 943,47 0,1% 72,1%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 289.745,32 258.331,65 18,6% 89,2%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 300,00 4.953,30 0,4% 1651,1%

SECTORIAL EDUCACION 299.705,40 214.477,60 15,5% 71,6%

SECTORIAL FINANZAS 28.182,77 14.658,05 1,1% 52,0%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 1.657,99 1.421,61 0,1% 85,7%

SECTORIAL LEGISLATIVO. 5,00 5,00 0,0% 100,0%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 44.871,87 38.981,41 2,8% 86,9%

SECTORIAL SALUD 37.287,85 34.662,32 2,5% 93,0%

SECTORIAL TRABAJO 52.454,44 52.112,71 3,8% 99,3%

SECTORIAL TURISMO 227,50 258,22 0,0% 113,5%

TESORO NACIONAL 5.489,18 0,00 0,0% 0,0%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 197.260,08 159.662,42 11,5% 80,9%

TOTAL 1.614.666,77 1.387.165,9 100,0% 85,9%

SECTOR CODIFICADO

AÑO 2010

Fuente: eSigef Elaborado por: Dirección de Ingresos

57




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Del total de ingresos, los más representativos provienen de: Asuntos Internos 20,9 %,

Defensa Nacional 18,6% y Educación 15,5%, que en su conjunto llegan a 64%.

Cuadro 47 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS 30 PRINCIPALES INSTITUCIONES

AÑO 2010 USD Miles



AUTORIDAD PORTUARIA DE GUAYAQUIL 40.250,00 33.050,74 2,4% 82,1%

AUTORIDAD PORTUARIA DE MANTA 16.660,21 14.304,03 1,0% 85,9%

COMISION DE TRANSITO DEL GUAYAS 57.740,49 47.857,95 3,5% 82,9%

COMISION NACIONAL DE TRANSPORTE TERRESTRE,

TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL 124.289,90 121.358,898,7% 97,6%

CONSEJO NACIONAL DE CAPACITACION Y

FORMACION PROFESIONAL -CNCF 39.997,60 38.925,222,8% 97,3%

CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y

SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES 94.573,26 87.068,096,3% 92,1%

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO 50.384,97 49.434,84 3,6% 98,1%

CORPORACION ADUANERA ECUATORIANA -CAE 27.819,38 14.248,04 1,0% 51,2%

AUTORIDAD PORTUARIA DE PUERTO BOLIVAR 12.956,81 9.232,57 0,7% 71,3%

DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 57.918,20 51.697,06 3,7% 89,3%

DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL,

IDENTIFICACION Y CEDULACION 18.436,98 17.256,001,2% 93,6%

DIRECCION NACIONAL DE SALUD DE LA POLICIA NACIONAL 48.337,85 51.907,22 3,7% 107,4%

ESCUELA POLITECNICA DEL EJERCITO 30.552,23 19.443,74 1,4% 63,6%

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL 61.622,67 54.491,47 3,9% 88,4%

HOSPITAL GENERAL DE LAS FUERZAS ARMADAS NO. 1 20.662,22 18.252,14 1,3% 88,3%

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES, COMERCIO

E INTEGRACION 33.852,76 29.002,812,1% 85,7%

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 177.132,09 167.402,73 12,1% 94,5%

MINISTERIO DE EDUCACION 18.196,82 14.691,93 1,1% 80,7%

MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES 29.250,90 26.170,15 1,9% 89,5%

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 37.137,74 34.512,32 2,5% 92,9%

MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD

DE LA INFORMACION 24.063,86 17.780,01

1,3% 73,9%

PARQUE NACIONAL GALAPAGOS 15.058,31 12.736,85 0,9% 84,6%

POLICIA NACIONAL 31.515,03 28.327,27 2,0% 89,9%

SECRETARIA NACIONAL DE GESTION DE RIESGOS 32.060,21 27.416,12 2,0% 85,5%

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 79.235,24 60.039,55 4,3% 75,8%

SUPERINTENDENCIA DE COMPANIAS 54.512,12 49.249,56 3,6% 90,3%

SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES 13.127,75 924,07 0,1% 7,0%

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR 33.158,31 18.546,26 1,3% 55,9%

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL 49.525,13 38.736,66 2,8% 78,2%

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO 13.637,54 2.225,60 0,2% 16,3%

TOTAL 1.343.666,6 1.156.289,9 83,4% 86,1%

SECTOR CODIFICADO

AÑO 2010


La mayor recaudación corresponde al Ministerio de Defensa Nacional con un monto de USD

167.402,7 miles. La segunda mayor recaudación corresponde a la Comisión Nacional de

Transporte Terrestre, Transito y Seguridad vial con una recaudación de USD 121.358.9

miles cuyos ingresos provienen de la tarifa por matriculación vehicular; a continuación se

tienen los ingresos de autogestión del Consejo y Secretaría Nacional de

Telecomunicaciones con USD 87.068.1 miles que provienen del cobro por la utilización de

servicios de telecomunicaciones y sus relacionados, Superintendencia de Bancos que

obtuvo USD 60.039.5 miles y la Escuela Superior Politécnica del Litoral con USD 54.491,5

miles generados por Convenio suscrito entre Petroproducción y la universidad, en donde se

58




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fijan los términos de referencia para el contrato de producción petrolera de los campos de la

Península de Santa Elena.

4.2.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES

Los ingresos de las entidades provenientes de asistencia técnica y donaciones durante el

año 2010 reflejaron una efectividad del 44%, según el siguiente detalle:

Cuadro 48 ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES

AÑO 2010 USD Miles



COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 987,98 1.101,603,6% 111,5%

SECTORIAL AMBIENTE 3.581,49 1.926,25 6,4% 53,8%

SECTORIAL COMUNICACIONES 1.213,65 0,00 0,0% 0,0%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 14.974,41 8.857,87 29,3% 59,2%

SECTORIAL AGROPECUARIO 6.085,11 82,73 0,3% 1,4%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 300,00 300,00 1,0% 100,0%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 941,04 473,91 1,6% 50,4%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1.610,52 1.321,83 4,4% 82,1%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1.336,03 1.066,08 3,5% 79,8%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 632,81 0,00 0,0% 0,0%

SECTORIAL EDUCACION 31.824,06 12.521,97 41,4% 39,3%

SECTORIAL FINANZAS 177,00 0,00 0,0% 0,0%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 741,23 0,00 0,0% 0,0%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 492,50 180,17 0,6% 36,6%

SECTORIAL SALUD 2.751,56 1.320,27 4,4% 48,0%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1.056,60 1.103,45 3,6% 104,4%

TOTAL 68.706,00 30.256,13 100,0% 44,0%

SECTOR CODIFICADO

AÑO 2010


Del total de ingresos los sectores más representativas son: Educación con 41,4%, Sector

Administrativo 29,3% y Sector Ambiente con 6,4%.

59




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Cuadro 49 ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES POR LAS 30 PRINCIPALES INSTITUCIONES

AÑO 2010 USD Miles



COMISION DE TRANSICIÓN PARA LA DEFINICION

DE LA INSTITUCIONALIDAD QUE GARANTICE LA IGUALDAD604,12 604,12 2,0% 100,0%

CONSEJO DE DESARROLLO DE LAS NACIONALIDADES

Y PUEBLOS INDIGENAS DEL ECUADOR409,47 409,47 1,4% 100,0%

CORTE CONSTITUCIONAL 741,23 0,00 0,0% 0,0%

DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL,

IDENTIFICACION Y CEDULACION591,55 252,90 0,8% 42,8%

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL CHIMBORAZO 455,59 0,75 0,0% 0,2%

INSTITUTO DE ALTOS ESTUDIOS NACIONALES (IAEN) 869,54 869,54 2,9% 100,0%

INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE

INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P.465,85 69,11 0,2% 14,8%

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS 547,05 528,10 1,7% 96,5%

INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION 500,00 500,00 1,7% 100,0%

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES,

COMERCIO E INTEGRACION300,00 300,00 1,0% 100,0%

MINISTERIO DE INDUSTRIAS Y PRODUCTIVIDAD 987,98 1.101,60 3,6% 111,5%

MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA,

ACUACULTURA Y PESCA.5.442,00 13,61 0,0% 0,3%

MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO

SOCIAL1.742,00 927,26 3,1% 53,2%

MINISTERIO DE COORDINACION DE LA PRODUCCION

EMPLEO Y COMPETITIVIDAD1.281,52 35,90 0,1% 2,8%

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 1.336,03 1.066,08 3,5% 79,8%

MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 632,81 0,00 0,0% 0,0%

MINISTERIO DE EDUCACION 30.015,39 11.522,87 38,1% 38,4%

MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 492,50 180,17 0,6% 36,6%

MINISTERIO DE INCLUSION ECONOMICA Y SOCIAL 354,75 112,88 0,4% 31,8%

MINISTERIO DE JUSTICIA, DERECHOS HUMANOS Y CULTOS 301,36 201,36 0,7% 66,8%

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 2.751,56 1.320,27 4,4% 48,0%

MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 1.213,65 0,00 0,0% 0,0%

MINISTERIO DEL AMBIENTE 3.581,49 1.926,25 6,4% 53,8%

PRESIDENCIA Y SECRETARIA GENERAL DE LA

ADMINISTRACION PUBLICA2.327,26 634,27 2,1% 27,3%

PROGRAMA NACIONAL DE FINANZAS POPULARES,

EMPRENDIMIENTO Y ECONOMIA SOLIDARIA764,93 516,63 1,7% 67,5%

SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y

DESARROLLO, SENPLADES3.969,41 3.061,27 10,1% 77,1%

SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA 312,79 0,00 0,0% 0,0%

SECRETARIA NACIONAL DEL MIGRANTE, SENAMI. 1.722,59 1.684,93 5,6% 97,8%

SECRETARIA TECNICA DE COOPERACION INTERNACIONAL 1.406,86 751,51 2,5% 53,4%

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 1.056,60 1.103,45 3,6% 104,4%

TOTAL 67.177,88 29.694,31 98,1% 44,2%

SECTOR CODIFICADO

AÑO 2010

Fuente: eSigef Fuente: Dirección de Ingresos

Las instituciones7 que recibieron mayores ingresos fueron: Ministerio de la Educación USD

11,5 millones provenientes de la Comunidad Económica Europea para el Plan Decenal de

Educación 2006-2015, Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo, SENPLADES con

USD 3,1 millones para varios programas entre otros para el apoyo al Sistema Económico

Solidario y Sostenible y para el Ministerio de Ambiente con USD 1,9 millones para varios

programas y proyectos ambientales.

7 Las Instituciones presentadas son las que generaron mayores ingresos y representan un 98%.

60




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4.2.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

Los ingresos de financiamiento provienen de: créditos internos, externos, venta de títulos y

valores emitidos por las Entidades del Sector Público, saldos y cuentas por cobrar. En su

conjunto, los ingresos de financiamiento codificados a diciembre suman USD 5.357,1

millones, de los cuales USD 3.768 millones corresponden a financiamiento público, USD

240,9 millones provienen de saldos del ejercicio anterior, USD 0.5 millones son cuentas por

cobrar, USD 538,6 millones de laventa anticipada de petróleo y US$ 808,9 millones por

registro de anticipos entregados en años anteriores.

DEUDA PÚBLICA

En esta sección se analizan los resultados del movimiento de la deuda interna y externa del

conjunto de instituciones que conforman el PGE. En este año se presupuestó el

desembolso de recursos provenientes de deuda pública por USD 3.873,7 millones, se

codificó USD 3.751,5 millones y se recibió efectivamente un total de USD 2.880,6 millones

es decir, con una efectividad de 76.79% Así mismo, de los USD 2.880,6 millones

provenientes del endeudamiento público, el 51% corresponden a deuda externa (USD 1.462

millones) y el restante 49% a deuda interna (USD 1.418,6 millones).

La mayor ejecución corresponde a la deuda externa, debido a la ejecución de 99.9% de los

préstamos proporcionados por gobiernos (USD 801 millones), básicamente China (USD 800

millones); y, la ejecución de 98.1% de los préstamos proporcionados por los organismos

internacionales (USD 659 millones), conforme muestra el siguiente cuadro:

Cuadro 50 DESEMBOLSOS DE DEUDA PÚBLICA 2010

USD MILES Ingresos Inicial Códificado Ejecutado % Ejec

Deuda Externa 2,178,940.76 1,475,433.29 1,462,012.05 99.09%

BID 971,289.80 153,958.84 147,865.50 96.04%

CAF 583,614.20 513,098.00 508,825.62 99.17%

FIDA 4,318.00 4,318.00 1,873.29 43.38%

Gobiernos 619,581.76 801,934.82 801,324.00 99.92%

Bancos 137.00 2,123.63 2,123.63 100.00%

Deuda Interna 1,694,753.41 2,276,086.09 1,418,616.68 62.33%

Bonos 1,655,838.59 2,235,573.26 1,379,820.80 61.72%

Banco del Estado 20,949.87 22,547.87 20,830.93 92.39%

Costos Financieros 17,964.95 17,964.95 17,964.95 100.00%

TOTAL INGRESOS 3,873,694.18 3,751,519.38 2,880,628.73 76.79% Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Ingresos

En cuanto a la deuda interna, la ejecución alcanza el 62.3%, asociada básicamente a: i) la

emisión de bonos del Estado por USD 1.379,8 millones, de los cuales, destaca la emisión de

mayo por USD 578 millones; y, ii) en menor proporción, a los créditos del Banco del Estado,

que al finalizar el 2010 alcanzaron a USD 20,8 millones.

61




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La ejecución de la deuda externa fue de 99%, mientras de la deuda interna fue solo de 62%,

lo que incidió en que la ejecución total sea de 76%. La diferencia de las expectativas en la

deuda interna se da por la reducción en la ejecución correspondiente a Bonos del Estado.

Gráfico 16 DESEMBOLSOS DE DEUDA PÚBLICA

USD MILES

-

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

4,000,000

Deuda Externa Deuda Interna Total Ingresos Deuda

2,1

78,9

41

1,6

94,7

53

3,8

73,6

94

1,4

75,4

33

2,2

76,0

86

3,7

51,5

19

1,4

62,0

12

1,4

18,6

17

2,8

80,6

29

Inicial Codif icado Ejecutado

99% 62%

77%

Fuente: Subsecretaría de Crédito Público Elaborado por: Dirección de Ingresos

El gráfico anterior evidencia un cambio en la composición de los recursos del

endeudamiento codificado frente al inicial. Así, los préstamos externos en el presupuesto

inicial representaron el 56% y los internos el 44%; en cambio, en los valores codificados, el

endeudamiento externo representó el 39% y el interno el 61%, esta variación se produjo

dado que los préstamos externos previstos inicialmente no se concretaron de manera que

fueron sustituidos por colocaciones internas. El efecto combinado de los aumentos de deuda

interna y disminuciones de la externa, generó un cumplimiento cercano a 77% de la

ejecución de los desembolsos codificados.

De acuerdo con la información proporcionada por la Subsecretaría de Crédito Público, el

saldo de la deuda pública del PGE al 31 de diciembre de 2010 (excluye deuda garantizada y

deuda flotante) ascendió a USD 12.419,2 millones, de los cuales USD 7.754,1 millones

(62.4%) corresponden a deuda pública externa y USD 4.665.1 millones (37.6%) a deuda

pública interna. Comparativamente con el saldo de la deuda pública al 31 de diciembre del

2009, ésta creció en 32,2% en 2010.

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Cuadro 51 SALDOS DE LA DEUDA PÚBLICA POR TIPO

USD MILES Y PORCENTAJES

31/12/2009 % 31/12/2010 %

DEUDA EXTERNA 6,550,400 69.74% 7,754,100 62.44% 18.38%

DEUDA INTERNA 2,842,200 30.26% 4,665,100 37.56% 64.14%

TOTAL 9,392,600 100% 12,419,200 100% 32.22%

Nota: Excluye intereses atrasado del periodo

ConceptoSaldo Saldo Tasa de

crecimiento


Al 31 de diciembre de 2010, el saldo de la deuda pública externa con los organismos

internacionales representa el 59,6%, siendo en la actualidad los mayores acreedores del

PGE. El restante 40,4% se distribuye entre gobiernos (deuda bilateral), bancos comerciales,

bonos y proveedores. En lo que respecta a la deuda interna, el 79,3% está focalizada en

títulos de mediano y largo plazos colocados en el mercado nacional.

Cuadro 52 SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

USD MILES Y PORCENTAJE

Del Total Por tipo de

deuda

TOTAL DEUDA PÚBLICA (I + II) 12,419,200

TOTAL DEUDA EXTRENA (I) 7,754,100 62.44% 100%

Organismos Internacionales 4,624,900 37.24% 59.64%

Gobierno 2,241,400 18.05% 28.91%

Bancos y Bonos 883,800 7.12% 11.40%

Proveedores 4,000 0.03% 0.05%

TOTAL DEUDA INTERNA(II) 4,665,100 37.56% 100%

Titulo y Certificados 3,698,300 29.78% 79.28%

Entidades del Estado 966,800 7.78% 20.72%

Nota: Excluye intereses atrasados del período

Concepto Saldo

Porcentajes


MOVIMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA

En 2010, el servicio de deuda pública comprendió un total de USD 1.625,3 millones, de este

monto USD 938,5 millones (57,74%) correspondió al pago de obligaciones externas, para el

cumplimiento del pago de la deuda interna un monto de USD 686,9 millones (42,26%). Sin

embargo debido a las modificaciones que se realizaron a lo largo del año en este rubro, se

redujo en un 5%, manteniendo al final un monto de USD 1.544,2 millones, ejecutándose

hasta el 31 de diciembre del 2010 el 96,36% (USD 1.488 millones) de este valor.

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La ejecución del servicio de la deuda externa alcanzó un monto de USD 810,9 millones. Se

destinaron USD 529,6 millones (65,31%) para el pago de amortizaciones de capital, siendo

los rubros más importantes por este concepto los destinados a organismos multilaterales,

USD 330 millones (62,37%), y el pago a los gobiernos y organismos multilaterales por USD

171 millones (32,27%). El pago de intereses se presupuestó en USD 385,3 millones; sin

embargo, debido a las modificaciones que se presentaron en el año, este valor se redujo en

26,49%, por lo que se codificó en USD 283,2 millones y se ejecutó el 99,32%, es decir, USD

281,3 millones. Del monto ejecutado, el 50,28% se destinó a organismos multilaterales, el

25,55% a los gobiernos y organismos multilaterales, el 24,04% al sector privado financiero y

0,14% al sector privado no financiero. Las modificaciones que se realizaron a lo largo del

año en cuanto al valor presupuestado, se debieron a cambios en las partidas de Préstamos

en Trámite de Contratación, ya que algunas negociaciones para la contratación de deuda

finalizaron después del tiempo previsto, obligando al cambio de fechas en la ejecución de

los pagos respectivos, y otras no fueron realizadas. Otro motivo para estos cambios es el no

pago de los interés de los bonos 2012 y 2030, que se encuentran en proceso de solución.

Cuadro 53 SERVICIOS DE LA DEUDA 2010

USD MILES

Inicial Codificado (e) Ejecutado (f)

DEUDA EXTERNA (a) 938,465.51 866,820.31 810,882.92

Amortización 553,208.07 583,605.89 529,603.02

Organismos Multilaterales 336,353.72 382,574.45 330,339.35

Gobierno y organismos gubernamentales 137,287.67 172,249.46 170,926.11

Sector Privado Financiero 76,916.65 26,131.95 25,687.53

Sector Privado No Financiero 2,650.03 2,650.03 2,650.03

Intereses 385,257.44 283,214.42 281,279.90

Organismos Multilaterales 248,792.33 141,424.12 141,424.12

Gobierno y organismos gubernamentales 35,968.45 73,792.89 71,858.37

Sector Privado Financiero 100,105.55 67,606.31 67,606.31

Sector Privado No Financiero 391.11 391.11 391.11

DEUDA INTERNA (b) 686,861.94 677,394.08 677,151.55

Amortización 437,148.67 434,970.24 434,970.23

Emisión de bonos 418,798.25 409,266.57 409,266.56

Banco del Estado 18,350.42 25,703.67 25,703.67

Intereses 249,713.28 242,423.84 242,181.32

Emisión de bonos 212,454.91 215,064.85 215,064.85

Banco del Estado 9,376.26 9,138.68 9,138.68

Comisiones 27,882.10 18,220.31 17,977.79

TOTAL DEUDA PÚBLICA (a+b) 1,625,327.45 1,544,214.39 1,488,034.48 Fuente: Subsecretaría de Crédito Público Elaborado por: Dirección de Ingresos

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Gráfico 17 SERVICIO DE LA DEUDA 2010

USD MILES

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

DEUDA EXTERNA (a)

DEUDA INTERNA (b)

TOTAL DEUDA PÚBLICA (a+b)

866,820

677,394

1,544,214

810,883

677,152

1,488,034

Codif icado Ejecutado

94%

100%

96%


Del monto presupuestado para el pago de la deuda interna, para la amortización se destinó

un valor de USD 437,1 millones (63,64%), el cual se codificó en USD 435 millones, y se

ejecutó en su totalidad. Dentro del pago de las amortizaciones a la emisión de bonos, se

destaca el pago de USD 320 millones de las emisiones de bonos al IESS para el Proyecto

de Capital, vía amortización de la deuda pública, reingeniería de deuda y sostenibilidad

social, periodo 2006-2010. Para el pago de interés de la deuda pública se presupuestó USD

249,7 millones, pero con la reducción del 2,92% por modificaciones, se ubicó en un monto

de USD 242,4 millones, del cual se ejecutó 99,90%, correspondiente a un valor de USD

242,2 millones.

4.2.1.6 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS – CFDD

En febrero del año 2008 se creó la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados –

CFDID- que en febrero de 2010, mediante Decreto No. 253, cambió el nombre a Cuenta

de Financiamiento de Derivados Deficitarios –CFDD- 8, con el propósito de que el Ministerio

de Finanzas asuma el financiamiento que complemente al saldo de los ingresos por las

ventas de derivados que deposita PETROECUADOR, garantizando así el abastecimiento de

combustibles en el mercado interno, de manera que no se afecte el flujo de caja de

8 El cambio de nombre, obedece a la firma de un convenio entre PETROECUADOR y FLOPEC para el

aprovisionamiento de GLP (gas licuado de petróleo).

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PETROECUADOR y pueda desarrollar sus actividades operativas y administrativas con

agilidad y eficiencia.

La CFDD se financia con los siguientes recursos:

Transferencias de PETROECUADOR, que corresponden a los saldos de los ingresos

por ventas de derivados, producto de deducir de las ventas brutas, los costos de

producción de crudo, industrialización de derivados de producción nacional,

transporte de crudo y cabotaje, comercialización interna y externa de derivados,

impuestos y gastos administrativos, aplicados al volumen de derivados

comercializados en el mercado interno y externo. En 2010, las mencionadas

transferencias fueron del orden de USD 1727,57 millones.

Asignaciones o transferencias presupuestarias del Ministerio de Finanzas que

permitan cubrir los valores necesarios que demande la importación de los volúmenes

de derivados y la provisión local de GLP requeridos por el país para suplir el déficit

de la demanda de derivados para el mercado doméstico. En 2010, las transferencias

recibidas del Ministerio de Finanzas alcanzaron a USD 149,30 millones.

Transferencias provenientes de la liquidación de los ingresos por exportaciones de

crudo y derivados, conforme las instrucciones emitidas por el Ministerio de Finanzas.

Por este concepto, en 2010 se no se registró ningún ingreso.

El presupuesto anual de la CFDD contaba con un monto estimado de USD 3.322,2

millones. En el mes de septiembre se realizó un incremento de la cuenta por un total

de USD 133,5 millones, con lo cual se obtuvo un codificado de USD 3.455,7

millones.

En el año 2010, los costos efectivos de importación de derivados fueron USD 3.290,2

millones, lo que da como resultado un porcentaje de ejecución de 95,21% del monto

presupuestado, como se muestra a continuación en el cuadro.

Cuadro 54 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE IMPORTACIÓN DE DERIVADOS DEFICITARIOS

USD Miles AÑO 2010

ASIGNADO RESTIMADO CODIFICADO COSTO REAL EJECUCIÓN %

3.322.241,79 133.505,33 3.455.747,12 3.290.239,88 95,21%


El gasto de la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados, se registra en el

grupo de gasto 53 que corresponde a bienes y servicios de consumo.

4.2.2 ANALISIS DE EGRESOS

4.2.2.1 EJECUCION A NIVEL GLOBAL

66




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Los gastos del Presupuesto General del Estado Consolidado inicialmente alcanzaban USD

21.282,1 millones (considerando la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), el

codificado al 31 de diciembre de 2010 fue de USD 23.523,0 millones, de los cuales se

devengaron USD 20.894,5 millones, que equivalen a una ejecución del 88.83% Del valor

devengado, se pagaron efectivamente USD 19.126,67 millones.

Al efectuar un análisis comparativo con el desempeño registrado en el año 2009, en el cual

se registró una ejecución del 91,22%, se establece que en el ejercicio 2010 se redujo la

ejecución en 2,4 puntos porcentuales.

4.2.2.2 EJECUCION POR LA NATURALEZA DEL GASTO

El Presupuesto codificado al 31 de diciembre del 2010 de acuerdo a la naturaleza del gasto,

demuestra que el 57% está destinado a financiar gastos corrientes, 19% gastos de

inversión, 16% para gastos de capital y 7% aplicación de financiamiento.

Cuadro 55 EJECUCION PGE 2010 POR NATURALEZA DEL GASTO

(USD miles)

NATURALEZA INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % PART CODIF.

CORRIENTE 13,174,464 13,443,503 12,820,282 11,314,553 57%

INVERSION 3,814,458 4,487,411 3,310,709 3,226,209 19%

CAPITAL 3,189,931 3,879,180 3,115,283 2,943,790 16%

APLIC.FINANCIAMIENTO 1,103,209 1,712,933 1,648,194 1,642,116 7%

TOTAL 21,282,062 23,523,027 20,894,468 19,126,668 100%

Nota: En gasto corriente se incluye el valor correspondiente a la CFDD (Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios)

Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

En el siguiente gráfico se puede apreciar la ejecución según esta clasificación:

67




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Gráfico 18

GASTO CORRIENTE GASTO DE INVERSION GASTO DE CAPITAL APLIC.FINANCIAMIENTO

95%

74%80%

96%

EJECUCION PGE EJERCICIO FISCAL 2010POR NATURALEZA DEL GASTO


Se aprecia que la aplicación del financiamiento se ejecutó en 96%, los gastos corrientes en

95%, de capital en 80% e inversión en 74%.

En relación con la ejecución registrada en el 2009, la tendencia se mantiene para el caso del

gasto corriente que en el 2010 se reduce en 1 punto porcentual (alcanzó 97% en el 2009).

En cuanto a la aplicación del financiamiento (100% ejecución en el 2009) y gastos de capital

(84% de ejecución en el 2009), se reducen en 4 puntos porcentuales cada uno, y los gastos

de inversión evidencian una reducción de 3% en el período analizado (pasan de 77% en el

2009 al 74% en el 2010), como consecuencia de la dificultad de ejecutar programas y

proyectos de inversión que se encontraban financiados con recursos provenientes de

préstamos externos y emisión de bonos. Esta dificultad se presenta a pesar de la facilidad

generada mediante la unificación de las fuentes de financiamiento 202 (préstamos externos)

y 301 (colocaciones internas) 9 a partir de octubre del 2010, lo cual reflejaría, entre otros

aspectos, las dificultades institucionales de las entidades que conforman el PGE, para

ejecutar los presupuestos asignados, las mismas que serían superadas con la aplicación de

las nuevas disposiciones contenidas en el Código de Planificación y Finanzas Públicas.

9 Acuerdo Ministerial No. 262 de 4 de octubre de 2010.

68




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4.2.2.3 EJECUCION POR GRUPO DE GASTO

Por grupo de gasto, se observa que el 26% del presupuesto codificado está destinado a

cubrir gastos en personal (grupo 51), 20% a bienes y servicios de consumo (grupo 53), 11%

a donaciones y transferencias de capital (grupo 78), 8% a obras públicas (grupo 75) y

transferencias y donaciones corrientes (grupo 58) cada uno, mientras que otros grupos

participan en menores porcentajes, como se puede observar en el siguiente cuadro:

Cuadro 56 EJECUCION PGE 2010 POR GRUPO DE GASTO

(USD miles)

GRUPO DESCRIPCION GRUPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % PART CODIF.

51 GASTOS EN PERSONAL 5,834,398 6,171,805 6,019,793 6,016,340 26%

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 4,478,409 4,823,380 4,385,171 2,969,778 21%

56 GASTOS FINANCIEROS 638,874 571,317 568,304 568,304 2%

57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71,835 79,444 69,800 69,713 0.3%

58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 2,027,352 1,795,641 1,777,215 1,690,418 8%

59 PREVISIONES PARA REASIGNACION 123,596 1,916 0 0 0.1%

71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 120,325 238,300 208,424 205,601 1%

73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,440,240 1,158,722 722,223 689,000 5%

75 OBRAS PUBLICAS 1,782,008 1,869,758 1,244,705 1,219,698 8%

77 OTROS GASTOS DE INVERSION 84,504 3,833 1,399 1,377 0.1%

78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 387,381 1,216,798 1,133,959 1,110,533 5%

84 BIENES DE LARGA DURACION 814,117 1,152,443 598,784 560,753 5%

87 INVERSIONES FINANCIERAS 8,139 36,732 35,934 35,934 0.2%

88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 2,367,675 2,690,006 2,480,564 2,347,103 11%

96 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA 996,739 1,026,787 970,722 970,717 4%

97 PASIVO CIRCULANTE 0 673 577 578 0%

98 OBLIGACIONES POR VENTAS ANTICIPADAS DE PETRÓLEO 0 495,784 495,784 495,784 2%

99 OTROS PASIVOS 106,470 189,688 181,110 175,037 0.8%

TOTAL 21,282,062 23,523,027 20,894,468 19,126,668 100%

Nota: En el grupo 53 se incluyen USD 3.322,2 millones de la CFDD Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

En cuanto a la ejecución por el destino de los recursos, ésta se aprecia en el siguiente

gráfico:

69




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Gráfico 19 EJECUCION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2010

GRUPO DE GASTO

(Porcentajes)

51 53 56 57 58 59 71 73 75 77 78 84 87 88 96 97 98 99

98%

91%

99%

88%

99%

0%

87%

62%67%

37%

93%

52%

98%92%

95%

86%

100%95%

EJECUCION PGE 2010 POR GRUPO DE GASTO


La mayor parte de los grupos de gasto presentan un nivel de ejecución que oscila entre el

90% y 100%, especialmente el grupo 98 (Obligaciones por ventas anticipadas de petróleo)

utilizado para el registro contable de los anticipos entregados por las instituciones en

ejercicios anteriores y el grupo 56 (Gastos Financieros), en donde se registran las

amortizaciones de la deuda pública, mismas que representan el 92% del total del grupo).

Otros gastos de inversión registra el nivel más bajo el grupo 77 con 37%, lo que refleja que

no se generaron todas las obligaciones previstas por varias instituciones por concepto de

impuestos, tasas, contribuciones, seguros, comisiones y otros originados en las actividades

operacionales del Estado, con un ahorro para el Estado de USD 2.4 millones. En segundo

lugar se ubica la adquisición de Bienes de larga duración, grupo 84, con 52%, como

resultado del tratamiento otorgado como grupo de gasto controlado que necesita la

aprobación del Ministerio de Finanzas para su ejecución.

Al comparar la tendencia con la registrada en el 2009, se establece que fue muy similar en

la mayor parte de los casos, excepto la situación del grupo 84 correspondiente a la

adquisición de bienes de larga duración, que se ejecutó en 49% (menor en 3 puntos

porcentuales) como resultado de la política de restricción para adquisición de edificios y

vehículos aplicada en ese ejercicio fiscal, y el grupo 73 (bienes de uso y consumo para

inversión) con 72% (mayor en 10 puntos porcentuales), que obedece al cambio en la

composición del financiamiento del grupo que pasó del 5% con préstamos externos en el

2009 al 29% con préstamos externos y colocación de bonos en el 2010.

70




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4.2.2.4 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a diciembre se

encuentra financiado en 68% por recursos fiscales (fuente 001), 10% colocaciones internas

(fuente 301), 7% recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002), 6% con

préstamos externos (fuente 202) y anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) cada uno,

3% recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) y en porcentajes inferiores al 1%

con préstamos internos (fuente 302) y asistencias técnicas (fuente 701), como se aprecia en

el siguiente cuadro:

Cuadro 57 EJECUCION PGE 2010 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(USD miles)

FUENTE DESCRIPCION FTE. INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO

% PART

CODIF.

1 Recursos Fisca les 15,223,074 15,997,617 15,153,419 13,499,818 68%

2

Recursos Fisca les generados por

las Insti tuciones 1,460,367 1,614,667 1,048,061 1,026,717 7%

3

Recursos Provenientes de

Preas ignaciones 644,026 726,388 663,118 633,082 3%

201 Colocaciones Externas 0 5,371 0 0 0.02%

202 Préstamos Externos 2,178,941 1,475,433 946,981 920,108 6%

301 Colocaciones Internas 1,673,803 2,251,025 1,848,545 1,831,108 10%

302 Préstamos Internos 20,950 36,322 3,133 3,105 0.20%

701 As is tencia Técnica y Donaciones 80,901 68,706 31,075 29,808 0.30%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1,347,498 1,200,136 1,182,922 6%

21,282,062 23,523,027 20,894,468 19,126,668 100%TOTAL


La ejecución registrada a este nivel se observa a continuación:

71




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(Porcentajes)

Recursos Fiscales (001)

Recursos Fiscales

generados Instituciones

(002)

Recursos Provenientes

Preasignaciones (003)

Préstamos Externos (202)

Colocaciones Internas (301)

Préstamos Internos (302)

Asistencia Técnica y

Donaciones (701)

Anticipos Ejercicios

Anteriores (998)

95%

65%

91%

64%

82%

9%

45%

89%

EJECUCION PGE 2010 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO


Los recursos fiscales (fuente 001) presentan el nivel de ejecución más elevado, 95%, en

cuanto constituyen la principal fuente de financiamiento del Presupuesto General del Estado;

así, permitieron financiar las remuneraciones del sector público y diversos proyectos de

inversión de manera oportuna. Luego aparecen los recursos provenientes de

preasignaciones con 91%; y, en tercer lugar se encuentran los anticipos de ejercicios

anteriores (fuente 998) debido a que las instituciones van incorporándola conforme se

devengan los anticipos de años anteriores.

Los recursos provenientes de préstamos internos (fuente 302) que reflejan los créditos que

contrata el Gobierno con el Banco del Estado y se destinan a financiar programas y

proyectos de varias instituciones, municipios y consejos provinciales, registran un nivel nivel

de ejecución de 9%, pese a que se gestionaron desembolsos por USD 20.8 millones, lo

cual obedece a que gran parte de los proyectos registrados con esta fuente finalizaron en el

2009, y en otros casos por dificultades institucionales para la ejecución de proyectos de

inversión.

En el ejercicio fiscal 2009, los recursos fiscales (001) y los provenientes de colocaciones

internas (301) presentaron el nivel más alto con 97% cada uno, la fuente 998 alcanzó el

91%, los recursos preasignados el 89%, y el nivel más bajo con 27% registran los recursos

de préstamos internos y asistencias técnicas y donaciones.

72




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Los principales cambios en el comportamiento de las fuentes de financiamiento se observa

en la fuente 301 (colaciones internas) que se reduce en 15 puntos porcentuales al pasar de

una ejecución del 97% en el 2009 al 82% en el 2010; mientras que sucede lo contrario en el

caso de los recursos provenientes de préstamos externos que son superiores en 24 puntos

porcentuales, al pasar de 40% a 64% en los períodos analizados, lo cual se explica por las

condiciones del mercado bursátil interno. Por su parte, la fuente 302 (préstamos internos)

se reduce en 18 puntos porcentuales debido a que la mayor parte de las instituciones que

registraban esta fuente utilizaron recursos fiscales para ejecutar varios proyectos

considerados prioritarios, y en el caso del Ministerio de Transporte y Obras Públicas varios

de los proyectos contemplados con esa fuente concluyeron en el año 2009. La fuente 701

(asistencia técnica y donaciones) se incrementa en 18 puntos porcentuales como

consecuencia del mayor porcentaje de recursos destinados a pagar gastos en personal para

inversión que pasan del 17% al 39% en los años analizados.

Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”

Considerando que varias Instituciones del Estado Central, así como Entidades

Descentralizadas y Autónomas solicitan al Ministerio de Finanzas la convalidación de

anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en el respectivo ejercicio

fiscal en virtud que en su mayoría se otorgaron durante el mes de diciembre resultando

imposible el registro del devengamiento, se procedió a efectuar la incorporación de la fuente

de financiamiento 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, de acuerdo a la siguiente base

legal:

Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No

602 del lunes 1 de junio de 2009, mediante el cual se agrega a continuación del

artículo 68 del Reglamento a la Ley de Presupuestos del Sector Público la

“CONVALIDACION DE COMPROMISOS”.

Acuerdo Ministerial No. 232 de 30 de junio de 2009, por el cual se agrega al

Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público, el ítem 380103

“De Anticipos por Devengar de Ejercicios Anteriores” y al Catálogo General de

Cuentas del Sector Público vigente los códigos: 124.97.03 “Anticipos a Contratos por

devengar de ejercicios anteriores”, 112.30 “Anticipos a Contratos de Años Anteriores

por Regular”, 112.81 “Anticipos de Fondos por pagos al SRI” y 212.81 “Depósitos y

Fondos para el SRI”.

Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de 2009, a través del cual la Ministra de

Finanzas incorpora a la Normativa del Sistema de Administración Financiera los

numerales: 2.4.3.7.4 “Convalidación de compromisos por entrega de anticipos” y

3.2.8.10 “Convalidación de compromisos”.

Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533

de 20 de febrero de 2009 y sus reformas, mediante el cual la Ministra de Finanzas

sustituyó el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos y el Catálogo General de

73




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Cuentas del Sector Público, de aplicación obligatoria en todas las entidades,

organismos, fondos y proyectos que integran el Sector Público no Financiero.

Una vez efectuadas las reformas legales y de acuerdo con la normativa vigente, los

anticipos otorgados que no se hayan devengado durante el ejercicio fiscal en el que fueron

concedidos, los convalidará el Ministerio de Finanzas en el presupuesto vigente a la fecha

de devengamiento, y el compromiso que se convalida será imputable a los techos

legalmente definidos y se ceñirá a las disposiciones establecidas para el trámite de

modificaciones presupuestarias, siempre y cuando cumpla con los siguientes requisitos:

Que se originen en contratos celebrados con las solemnidades y formalidades

legalmente establecidas.

Que tratándose de proyectos de inversión, las asignaciones presupuestarias hayan

sido aprobadas por el Ministerio de Finanzas previa aprobación de la Secretaría

Nacional de Planificación o del organismo que haga sus veces.

Que a la fecha de otorgamiento del anticipo se haya emitido la certificación de

disponibilidad presupuestaria y la existencia de recursos suficientes por el monto de la

respectiva asignación codificada que constó en el presupuesto vigente a la fecha de

certificación.

Que exista el reconocimiento institucional del devengo de los anticipos otorgados en

ejercicios anteriores.

Que los anticipos se hayan registrado contablemente.

Que hayan sido solicitadas por la respectiva entidad.

El devengamiento de anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún caso implican

erogación de recursos del ejercicio vigente, únicamente tendrán afectación contable al pago

en el ejercicio en el que se convalida, y para evitar erogaciones de recursos, con fines

exclusivos de registro, se aplicarán a la fuente 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores” que

deberán constar en las respectivas modificaciones presupuestarias que realicen las

Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado.

En el presupuesto codificado al 31 de diciembre del 2010, el valor registrado en la fuente

998 asciende a USD 1.347,5 millones que equivalen al 6% del monto total del codificado; se

devengaron USD 1.200,1 millones, reflejando una ejecución del 89%.

Al excluir esta fuente que no implica erogación de recursos del vigente ejercicio económico,

el nivel de ejecución del presupuesto durante el ejercicio fiscal 2010 es de 88.81%,

existiendo una diferencia de 2 centésimas, que no representan incidencia alguna en el

análisis global.

4.2.2.5 EJECUCION POR MINISTERIOS COORDINADORES

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Mediante Decreto Ejecutivo No. 117-A de 15 de febrero de 2007, se crearon los Ministerios

de Coordinación con la finalidad de concertar las políticas y acciones que adopten las

diferentes instituciones que integran sus áreas de trabajo, de tal manera que las políticas y

acciones que ejecuten las instituciones de sus respectivas áreas de trabajo, no sean

tomadas prescindiendo de otras instituciones que deban intervenir según el ámbito de las

políticas o acciones que se adopten; además pueden concertar políticas y acciones con

cualquier otra institución pública según lo requiera el cumplimiento de sus funciones. En la

actualidad funcionan siete Ministerios Coordinadores, y como aproximadamente 125

Instituciones no pertenecen a los mismos, se agrupan en Otros (dentro de los cuales está

incluido el Tesoro Nacional que contiene los gastos de personal y transferencias efectuadas

a diversas instituciones del sector público, Deuda Pública y Recursos Pre asignados), como

se puede observar en el Anexo No. 1.

Cuadro 58 EJECUCION PGE 2010 POR MINISTERIO COORDINADOR

(USD miles)

MINISTERIO COORDINADOR INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO

% PART

CODIF.

DE DESARROLLO SOCIAL 4,593,324 4,839,786 4,468,168 4,421,360 21%

DE LA POLITICA ECONOMICA 173,026 173,029 142,511 142,422 1%

DE LA POLITICA Y GOBIERNOS

AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS 8,266 19,590 16,533 16,350 0.10%

DE LA PRODUCCION EMPLEO Y

COMPETITIVIDAD 2,021,131 2,354,340 1,720,256 1,701,794 10%

DE PATRIMONIO 263,495 370,017 312,691 310,911 2%

DE SECTORES ESTRATEGICOS 1,094,011 1,438,501 1,181,872 1,155,311 6%

DE SEGURIDAD 2,913,512 3,474,641 3,034,101 2,988,142 15%

OTROS 10,215,297 10,853,123 10,018,336 8,390,378 46%

TOTAL 21,282,062 23,523,027 20,894,468 19,126,668 100.00%


Analizando la participación en el Presupuesto se observa que el grupo Otros concentra el

46% del monto codificado, seguido por el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social 21%,

Ministerio Coordinador de Seguridad 15%, Ministerio Coordinador de la Producción 10% y

los restantes en menores porcentajes.

En lo concerniente al nivel de ejecución, registran un nivel que fluctúa entre 82% y 92%,

siendo el más relevante Desarrollo Social con 92% como resultado de la prioridad asignada

a la ampliación de cobertura de servicios de salud a nivel nacional y gratuidad de la

educación fiscal. En segundo lugar, con 87% se ubica Seguridad, por el énfasis dado por el

Gobierno al mejoramiento de las remuneraciones del personal de Fuerzas Armadas y

Policía Nacional, así como a obras de infraestructura en centros de rehabilitación en el área

de justicia.

El Ministerio Coordinador de la Producción, Empleo y Competitividad presenta el nivel más

bajo, en cuyo contexto, el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca alcanzó

un nivel de 73%, debido a dificultades registradas en los procesos de contratación de varios

proyectos de inversión del sector.

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MINSITERIO COORDINADOR

(Porcentajes)

DE DESARROLLO SOCIAL

DE LA POLITICA ECONOMICA

DE LA POLITICA Y GOBIERNOS

AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS

DE LA PRODUCCION EMPLEO Y

COMPETITIVIDAD

DE PATRIMONIO DE SECTORES ESTRATEGICOS

DE SEGURIDAD OTROS

92%

82% 84%

73%

85% 82%87%

92%

EJECUCION PGE 2010 POR MINISTERIO COORDINADOR


De acuerdo con la naturaleza del gasto se aprecia que las entidades que conforman los

Ministerios Coordinadores destinan la mayor parte de su presupuesto para gasto corriente

Política Económica (80%), Seguridad y Desarrollo Social (73% cada uno); en tanto que

aquellos que direccionan mayores recursos para inversión son: Producción (70%), Sectores

Estratégicos (59%) y Patrimonio Natural y Cultural (41%), considerando que difiere la

naturaleza de las funciones de cada uno

Analizando la fuente de financiamiento, se puede establecer que los recursos fiscales

(fuente 001) financian 99% del presupuesto del Ministerio Coordinador de la Política, 85%

del Ministerio Coordinador de Desarrollo Social y 79% del Ministerio Coordinador de la

Política Económica, entre los más representativos; en tanto que el 33% del presupuesto del

Ministerio Coordinador de los Sectores Estratégicos se financia con recursos provenientes

de colocaciones internas destinados casi en su totalidad al Ministerio de Electricidad y

Energía Renovable.

Se aprecia que la fuente fiscal (001) presentó los mejores niveles de ejecución en Desarrollo

Social con 97% y Seguridad con 94%, resultante del presupuesto destinado a cubrir el pago

de remuneraciones de los sectores Educación, Salud y Fuerzas Armadas

Durante el ejercicio fiscal 2010, la fuente 002 se ejecutó en su totalidad en el Ministerio

Coordinador de la Política, 80% en Patrimonio y en los otros varía entre 44% y 80%. Los

recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) registran su mayor ejecución en el

76




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grupo Otros con 92%, puesto que incluyen a las Universidades y Casas de la Cultura que se

financian en gran parte con estos fondos.

Los recursos de colocaciones internas (fuente 301) se ejecutaron en 89% en el Ministerio

Coordinador de Patrimonio como resultado del énfasis otorgado al proyecto de

Modernización de la Empresa de Ferrocarriles, principalmente, así como al proyecto

Desarrollo del Turismo Sostenible en áreas de Patrimonio Cultural ejecutado por el

Ministerio del Ambiente, y en 86% en Sectores Estratégicos con proyectos hidroeléctricos

considerados prioritarios.

Los recursos que provienen de préstamos externos (fuente 202) se ejecutaron en 97% en el

Ministerio Coordinador de Patrimonio, como consecuencia del nivel alcanzado por el

Ministerio del Ambiente especialmente; y, en un grado de 75% en Sectores Estratégicos,

por ser la fuente de financiamiento de los principales proyectos hidroeléctricos.

La fuente 701 registra la mayor ejecución en el Ministerio Coordinador de Política

Económica (91%) por un monto de USD 342.697; mientras que la fuente 998 en la mayor

parte de los Ministerios Coordinadores, presenta una ejecución del 56% al 91%.

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Cuadro 59 EJECUCION INVERSION PUBLICA 2010 MINISTERIO COORDINADOR - FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(USD) MINISTERIO COORDINADOR FUENTE INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC

MINISTERIO COORDINADOR DE DESARROLLO SOCIAL 001 3,825,639,183 4,103,749,870 3,967,136,731 97%

002 80,105,723 59,681,060 41,812,379 70%

003 965,175 965,175 448,048 46%

202 371,340,553 310,626,143 221,572,220 71%

301 309,940,124 262,838,847 166,224,240 63%

302 - - -

701 5,333,041 39,239,791 18,065,008 46%

998 - 62,685,688 52,909,102 84%

TOTAL MINISTERIO COORDINADOR DE DESARROLLO SOCIAL 4,593,323,800 4,839,786,574 4,468,167,728 92%

MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA ECONOMICA 001 142,232,240 137,017,694 126,036,347 92%

002 30,793,657 28,051,706 12,378,904 44%

003 - 3,094,279 - 0%

701 - 376,996 342,698 91%

998 - 4,488,283 3,753,229 84%

TOTAL MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA ECONOMICA 173,025,897 173,028,958 142,511,178 82%

MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA Y GOBIERNOS

AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS 1 8,265,829 19,489,465 16,450,271 84%

2 - 58,883 58,675 100%

998 - 42,211 23,891 57%

TOTAL MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA Y GOBIERNOS

AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS 8,265,829 19,590,559 16,532,837 84%

MINISTERIO COORDINADOR DE LA PRODUCCION EMPLEO Y

COMPETITIVIDAD 001 476,116,063 725,460,361 605,645,597 83%

002 397,384,922 418,738,450 238,141,480 57%

202 822,629,498 410,942,300 231,850,959 56%

301 298,629,200 362,982,451 270,545,337 75%

302 18,798,332 15,357,242 235,700 2%

701 7,573,167 9,498,267 1,475,516 16%

998 - 411,360,946 372,361,201 91%

MINISTERIO COORDINADOR DE LA PRODUCCION EMPLEO Y

COMPETITIVIDAD 2,021,131,181 2,354,340,017 1,720,255,791 73%

MINISTERIO COORDINADOR DE PATRIMONIO 001 164,564,684 212,597,856 186,229,299 88%

002 32,098,240 32,819,098 26,291,223 80%

003 14,753,129 17,325,129 11,859,125 68%

202 35,924,167 37,081,950 36,118,848 97%

301 9,230,089 40,280,678 35,978,930 89%

302 288,886 1,886,887 482,286 26%

701 6,635,615 3,581,490 2,041,774 57%

998 - 24,444,114 13,689,441 56%

MINISTERIO COORDINADOR DE PATRIMONIO 263,494,810 370,017,202 312,690,926 85%

MINISTERIO COORDINADOR DE SECTORES ESTRATEGICOS 001 467,739,434 577,426,841 491,544,407 85%

002 123,348,211 126,703,830 96,119,266 76%

202 180,553,140 206,937,528 154,300,287 75%

301 322,057,268 474,771,846 410,360,183 86%

701 312,790 1,466,845 366,157 25%

998 - 51,193,765 29,182,494 57%

TOTAL MINISTERIO COORDINADOR DE SECTORES ESTRATEGICOS 1,094,010,843 1,438,500,654 1,181,872,795 82%

MINISTERIO COORDINADOR DE SEGURIDAD 001 2,287,825,267 2,560,203,526 2,413,952,591 94%

002 349,123,293 384,432,194 296,197,392 77%

202 138,285,919 42,680,670 23,958,819 56%

301 136,843,709 260,020,024 130,048,849 50%

701 1,434,000 2,185,522 1,606,292 73%

998 - 225,118,723 168,337,505 75%

TOTAL MINISTERIO COORDINADOR DE SEGURIDAD 2,913,512,188 3,474,640,660 3,034,101,447 87%

OTROS 001 7,850,690,988 7,661,671,944 7,307,773,105 95%

002 447,513,107 564,181,552 337,061,837 60%

003 628,307,514 705,003,595 650,811,069 92%

201 - 5,370,771 - 0%

202 630,207,486 467,164,701 279,179,481 60%

301 597,103,150 850,130,986 835,388,088 98%

302 1,862,655 19,077,774 2,415,224 13%

701 59,612,831 12,357,084 7,177,606 58%

998 - 568,164,196 559,879,306 99%

TOTAL OTROS 10,215,297,731 10,853,122,604 9,979,685,716 92%

TOTAL GENERAL 21,282,062,279 23,523,027,228 20,855,818,417 89% Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

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4.2.2.6 EJECUCION INVERSION PÚBLICA

El monto inicial del Plan Anual de Inversiones (PAI) 2010 fue de USD 4.098,3 millones, el

monto codificado al 31 de diciembre alcanzó USD 5.343,9, reflejando un incremento de USD

1.245,6 millones (30.4%), de los cuales el 62% corresponden a la fuente 998 “Anticipos de

ejercicios anteriores” utilizada únicamente para el registro contable de anticipos entregados

en años anteriores (no implica erogación monetaria), 29% a recursos fiscales y 22% a

recursos provenientes de colocaciones internas, necesarios para la normal ejecución de

programas y proyectos de inversión considerados prioritarios. Por su parte, el monto

devengado ascendió a USD 3.788,5 millones y el nivel de ejecución alcanzó el 71%.

En el ejercicio fiscal 2009 se presentó un nivel de ejecución de la inversión pública del

76.3%, evidenciándose en el año de análisis una reducción de 5.4 puntos porcentuales, en

tanto que el monto devengado se incrementó en 18% con USD 578.7 millones, lo que

significa que si bien la ejecución fue inferior en el año 2010 debido a los problemas

ocasionados para la contratación de préstamos externos y las colocaciones de bonos, se

asignaron mayores recursos para proyectos considerados prioritarios y emblemáticos.

Gráfico 22 COMPARATIVO PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2009 - 2010

(USD Millones)

CODIFICADO DEVENGADO

4,205.50

3,209.80

5,343.90

3,788.50

ASIGNACION PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2009-2010

2009 2010


El excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado asciende a USD 4.576,3

millones y el devengado a USD 3.161,4 millones, con lo cual la ejecución presupuestaria de

los gastos de inversión sería de 69%.

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El análisis de la ejecución presupuestaria de la inversión pública a nivel detallado se lo

efectúa excluyendo la fuente 998, debido a que no implica erogación de recursos como se

explicó antes.

4.2.2.6.1 EJECUCION INVERSION A NIVEL DE SECTORIAL

La participación de los sectoriales en el codificado se puede notar en el siguiente gráfico:

Gráfico 23 PARTICIPACION SECTORIALES EN PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2010

(Porcentajes)


PESCA Y COMPETITIVIDAD1%

ELECTORAL0% SECTORIAL AMBIENTE

2%

SECTORIAL COMUNICACIONES21%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO9%

SECTORIAL AGROPECUARIO4%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR0%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS4%SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL

7%SECTORIAL DEFENSA NACIONAL

10%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

6%

SECTORIAL EDUCACION10%

SECTORIAL FINANZAS0%

SECTORIAL JURISDICCIONAL1%

SECTORIAL LEGISLATIVO.0%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES15%

SECTORIAL SALUD7%

SECTORIAL TRABAJO

1%

SECTORIAL TURISMO0%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL

0%

PARTICIPACION CODIFICADO PAI 2010 POR SECTORIALES


El sectorial Comunicaciones concentra el 21% del monto codificado para inversión como

respuesta a la importancia brindada por el Gobierno a obras de construcción, reconstrucción

y mantenimiento vial. En segundo lugar aparece Recursos Naturales con 15% y contiene las

obras destinadas a proyectos eléctricos e hidroeléctricos considerados prioritarios y

urgentes. Luego constan Educación y Defensa con 10%, Administrativo 9% y Bienestar

Social 7% como los más representativos, situación que refleja el énfasis brindado durante el

ejercicio 2010 a la infraestructura vial y al área social.

A nivel de sectorial se aprecia que Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y

Competitividad registra la mayor ejecución con el 97% por la eficiencia en la ejecución del

Ministerio de Industrias y Productividad, en especial del Programa de Reducción de la

Contaminación Ambiental, Racionalización del Subsidio de Combustibles del Transporte

Público y su Chatarrización que representa el 28% del presupuesto de esa institución. En

80




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segundo lugar aparece Recursos Naturales con 90%, en donde el Ministerio de Electricidad

y Energía Renovable abarca el 94% del presupuesto del sector el Proyecto Hidroeléctrico

Coca Codo Sinclair con USD 260 millones y Proyecto Multipropósito Baba con USD 118

millones. A continuación consta Asuntos del Exterior 89% con el Proyecto de Inversión Para

Apertura y Fortalecimiento de Oficinas Comerciales en Países Prioritarios; y, Bienestar

Social con 85% con la participación del Ministerio de Inclusión Económica y Social del 96%

del presupuesto del sector y su principal proyecto Desarrollo Infantil por USD 143 millones.

Así mismo, en el rango de 70% a 84% se ubican 5 sectoriales, entre 50% y 69% se

encuentran 4 y con niveles inferiores al 50% aparecen 7 sectoriales.

Los menores niveles de ejecución registra el Sectorial Electoral con 2%, debido a que su

presupuesto de inversiones estuvo financiado en el 96% con préstamos externos y no se

ejecutaron la mayor parte de los proyectos por decisión institucional y por dificultades en los

procesos de contratación; y, el Legislativo con 23%, por cuanto no se realizó la construcción

del Nuevo Edificio para Asambleístas.

En el cuadro se pueden observar las cifras ejecutadas por los sectoriales.

Cuadro 60 EJECUCION INVERSION PÚBLICA 2010 POR SECTORIAL

(USD miles)

SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC


PESCA Y COMPETITIVIDAD 54,776 58,109 56,147 52,168 97%

ELECTORAL 18,657 18,689 434 434 2%

SECTORIAL AMBIENTE 51,360 97,033 80,217 79,162 83%

SECTORIAL COMUNICACIONES 1,020,885 964,329 690,047 685,679 72%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 511,380 401,879 278,192 265,227 69%

SECTORIAL AGROPECUARIO 238,117 194,771 95,167 90,366 49%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 10,090 8,611 7,648 7,648 89%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 214,749 200,678 83,435 81,929 42%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 244,183 329,272 279,596 260,378 85%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 342,197 452,370 214,229 202,655 47%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 149,142 263,161 191,915 191,886 73%

SECTORIAL EDUCACION 461,808 470,929 247,708 244,995 53%

SECTORIAL FINANZAS 20,135 17,366 4,489 4,489 26%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 27,105 27,269 14,666 9,466 54%

SECTORIAL LEGISLATIVO. 13,800 7,335 1,712 1,712 23%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 441,073 683,727 616,955 616,283 90%

SECTORIAL SALUD 193,231 300,193 246,487 227,511 82%

SECTORIAL TRABAJO 44,158 46,895 35,299 34,935 75%

SECTORIAL TURISMO 29,463 20,478 12,996 12,738 63%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 11,955 13,163 4,030 3,976 31%

TOTAL 4,098,264 4,576,257 3,161,369 3,073,637 69%

Nota: No se incluye la fuente 998 “Anticipo de ejercicios anteriores”


81




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En el Anexo No. 2 se puede observar la ejecución a nivel de UDAF y se establece que 15

entidades ejecutaron el 100% del presupuesto destinado a inversión, 4 descentralizadas y

autónomas no registraron ejecución de inversión, 38 presentan un nivel entre el 2% y 40%,

entre 41% y 80% se ubican 57 entidades, de 61% a 80% se identifican 27 entidades y por

sobre el 81% de ejecución aparecen 52.

La ejecución por entidad y proyecto de inversión se encuentra en el Anexo No. 3.

4.2.2.6.2 EJECUCION INVERSION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

La inversión pública durante el año 2010 se financió en 38% con recursos fiscales, 31%

mediante colocaciones internas, 22% préstamos externos, 5% de recursos generados por

las instituciones, 2% con recursos de preasignaciones, 1% provenientes de asistencia

técnica y donaciones y con 0.5% préstamos internos.

Cuadro 61 EJECUCION INVERSION PUBLICA 2010 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(USD miles)

FUENTE DESCRIPCION FUENTE INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % PART. CODIF.

1 Recursos Fisca les 1,401,801 1,761,495 1,331,949 39%

2 Recursos Fisca les generados por las Insti tuciones 198,486 210,684 84,949 5%

3 Recursos Provenientes de Preas ignaciones 14,984 76,010 29,197 2%

202 Préstamos Externos 1,244,211 1,024,850 667,812 22%

301 Colocaciones Internas 1,138,402 1,413,734 1,014,361 31%

302 Préstamos Internos 20,779 22,162 3,107 1%

701 As istencia Técnica y Donaciones 79,601 67,322 29,994 1%

4,098,264 4,576,257 3,161,369 100%TOTAL Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

Se presenta un cambio importante en el financiamiento de la inversión pública de 2010

frente a la registrada en el año 2009, que se encontraba financiada en 71% con recursos

fiscales (001), lo que refleja una disminución de 33 puntos porcentuales; 15% mediante

recursos provenientes de préstamos externos (202), que se incrementó en 7 puntos; con

recursos generados por las instituciones 6% frente al 5% del año 2010; y, participan con 2%

los recursos de preasignaciones, que se reducen en 2 puntos porcentuales en relación al

2009 Para el caso de los recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones, también

se reducen en dos puntos porcentuales al pasar de 3% a 1%.

Tomando en cuenta la fuente de financiamiento, los recursos fiscales presentan una

ejecución del 76%; los recursos de colocaciones internas alcanzan el 72%; los que

provienen de préstamos externos, 65%; los de asistencia técnica, 45%; y, los restantes

oscilan entre 14% y 40% de acuerdo al siguiente gráfico:

82




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Gráfico 24 EJECUCION PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2010


(Porcentajes)

Recursos Fiscales (001)

Recursos Fiscales generados

Instituciones (002)

Recursos Provenientes

Preasignaciones (003)

Préstamos Externos (202)

Colocaciones Internas (301)

Préstamos Internos (302)

Asistencia Técnica y Donaciones

(701)

76%

40%38%

65%

72%

14%

45%

EJECUCION PAI 2010 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO


En cuanto a la ejecución registrada en el año 2009, los recursos de colocaciones internas

alcanzaron el 99% (superior al año de análisis en 27 puntos porcentuales), 80% los recursos

fiscales (inferior en 2 puntos al 2010), 79% los recursos de preasignaciones (superior en 41

puntos), los recursos originados con préstamos externos registraron 62% (inferior en 3

puntos porcentuales a la presentada en el 2010).

Cabe mencionar que de los recursos presupuestados con fuente 202, se registró un monto

codificado con organismo y préstamos específicos por USD 1.004,7 millones, de los cuales

se devengaron USD 667,8 millones, con una ejecución del 66%. En el caso de la fuente 301

(colocaciones internas), el codificado de proyectos con organismo y préstamos específicos

ascendió a USD 1.403,4 millones, el devengado fue de USD 1.014,3, presentando un grado

de ejecución del 72%.

4.2.2.6.3 EJECUCION INVERSION POR GRUPO DE GASTO

La inversión pública, considerando la clasificación por grupo de gasto, se encuentra

destinada en 29% a financiar obras públicas (grupo 75), 27% a transferencias y donaciones

83




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para inversión, 24% a bienes y servicios para inversión (grupo 73), y menores porcentajes a

otros destinos, de acuerdo al siguiente detalle:

Cuadro 62 EJECUCION INVERSION PÚBLICA 2010 POR GRUPO DE GASTO

(USD miles)

GRUPO DESCRIPCION GRUPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % PART. CODIF.

71 Gastos En Personal Para Invers ión 120,325 238,300 208,424 5%

73 Bienes Y Servicios Para Invers ión 1,440,240 1,080,438 668,332 24%

75 Obras Publ icas 1,782,008 1,316,187 793,350 29%

77 Otros Gastos De Invers ion 84,504 3,833 1,399 0%

78 Transferencias Y Donaciones Para Invers ión 387,381 1,216,798 1,133,958 27%

84 Bienes De Larga Duración 283,806 685,588 321,435 15%

87 Invers iones Financieras - 3,247 3,158 0%

99 Otros Pas ivos - 31,866 31,313 1%

4,098,264 4,576,257 3,161,369 100%TOTAL Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

Efectuando un análisis de la participación del codificado por grupo de gasto del Plan Anual

de Inversiones 2009, se observa que se reduce en 15 puntos porcentuales los recursos para

obra pública al pasar de 44% a 29%. En cambio, los recursos para transferencias y

donaciones para inversión se incrementan en 6 puntos al pasar de 21% a 27%, por cuanto

incluyen los recursos transferidos a los proyectos hidroeléctricos. Otro cambio significativo

se registra en el grupo 84, con un incremento de 7 puntos porcentuales al pasar de 8% a

15%, lo cual se explica por la adquisición de bienes muebles y renovación del parque

automotor de varias instituciones públicas.

84




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Gráfico 25 EJECUCION PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2010

GRUPO DE GASTO

(Porcentajes)

GASTOS EN PERSONAL PARA

INVERSION (71)

BIENES Y SERVICIOS PARA

INVERSION (73)

OBRAS PUBLICAS (75)

OTROS GASTOS DE INVERSION

(77)

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

PARA INVERSION (78)

BIENES DE LARGA DURACION (84)

INVERSIONES FINANCIERAS (87)

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

DE CAPITAL (88)

87%

62%60%

37%

93%

47%

97% 98%

EJECUCION PAI 2010 POR GRUPO DE GASTO


Por grupo de gasto se aprecia que otros pasivos (grupo 99) e inversiones financieras (grupo

87) presentan los niveles más altos de ejecución, como resultado de la ejecución del

proyecto “Renovación Generacional” por parte del Ministerio de Salud Pública. Luego se

encuentran las transferencias y donaciones para inversión (grupo 78), que en su mayoría se

tratan de recursos transferidos para la ejecución de proyectos hidroeléctricos como Paute

Mazar, Baba, Coca Codo Sinclair, entre otros. En tercer lugar se registran los gastos en

personal para inversión (grupo 71) con 87%, debido a que una parte importante de los

gastos de inversión se destinan al pago de personal vinculado con la ejecución de los

proyectos.

Comparando los resultados con los registrados en el ejercicio fiscal 2009 la variación más representativa se refleja en el grupo 77 (otros gastos de inversión) que se reduce en 58 puntos porcentuales al pasar de 95% a 37% en el ejercicio 2010, el grupo 99 por su parte tiene una tendencia contraria al incrementarse en 33 puntos porcentuales pasando de 65% a 98% en el 2010

4.2.2.7 ANTICIPOS DE RECURSOS

Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado han entregado anticipos

de recursos con cargo al presupuesto del año 2010, por USD 539,5 millones que

representan el 2.3% del presupuesto codificado consolidado a diciembre.

85




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En el siguiente cuadro se puede observar los montos entregados por cada uno de los

sectoriales que conforman el PGE.

Cuadro 63 ANTICIPOS ENTREGADOS EN EL AÑO 2010 POR SECTORIAL

(USD Miles)

SECTORIALANTICIPO ENTREGADO Enero-

Diciembre 2010

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 1,507.00

ELECTORAL 38

SECTORIAL AMBIENTE 8,033.00

SECTORIAL COMUNICACIONES 188,344.00

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 54,959.00

SECTORIAL AGROPECUARIO 26,161.00

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 191

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 52,136.00

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 32,160.00

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 80,395.00

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 20,934.00

SECTORIAL EDUCACION 79,699.00

SECTORIAL FINANZAS 8,450.00

SECTORIAL JURISDICCIONAL 3,305.00

SECTORIAL LEGISLATIVO. 1,662.00

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 14,527.00

SECTORIAL SALUD 18,160.00

SECTORIAL TRABAJO 642

SECTORIAL TURISMO 1,234.00

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1,497.00

TOTAL 594,034.00 Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

Se aprecia que el sectorial Comunicaciones ha entregado la mayor parte de anticipos por

USD 188.3 millones, considerando que las obras de infraestructura a cargo del Ministerio de

Transporte y Obras Públicas son de gran magnitud y con este mecanismo se garantiza la

ejecución de las mismas en los plazos previstos. Le sigue Defensa Nacional con USD 80.4

millones utilizados especialmente para fortalecer el Sistema de Inteligencia Militar;

Educación con USD 79.7 millones entregados para la ejecución de obras de infraestructura

educativa de cuantías elevadas consideradas prioritarias y con plazos establecidos; y, el

sectorial Administrativo con USD 54.9 millones.

El sectorial Electoral ha entregado la menor cuantía por este concepto USD 37.541,09,

seguido por Asuntos del Exterior con USD 191.231,54.

86




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Gráfico 26 PARTICIPACION SECTORIALES EN ANTICIPOS ENTREGADOS CON PGE 2010

(Porcentajes)

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD

0%

ELECTORAL0%

SECTORIAL AMBIENTE1%




SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR0%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS9%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL5%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL14%


4%



SECTORIAL JURISDICCIONAL1%

SECTORIAL LEGISLATIVO.0%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES2%

SECTORIAL SALUD3%

SECTORIAL TRABAJO0%

SECTORIAL TURISMO0% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL

0%

PARTICIPACION POR SECTORIAL EN ANTICIPOS ENTREGADOS CON PRESUPUESTO 2010

Nota: Los sectoriales que aparecen con participación 0%, tienen una participación inferior al 1% Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

Durante el ejercicio fiscal 2009 se entregaron USD 358,3 millones por concepto de anticipos,

existiendo un incremento de 39.7%, lo cual obedece a los montos entregados por el

Ministerio de Transporte y Obras Públicas.

4.2.2.8 EJECUCIÓN POR SECTORIALES

El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, presentando la

mayor participación en el presupuesto codificado el Tesoro Nacional con 37%, debido a que

se concentran las transferencias que se efectúan a las instituciones y aquellas que se

destinan a las entidades que se encuentran fuera del Sistema de Administración Financiera.

Luego se registra Educación con 15%, Defensa 9%, Salud y Bienestar Social con 5% cada

uno, entre los más representativos.

87




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Gráfico 27 PRESUPUESTO CODIFICADO 2010 POR SECTORIAL

(Porcentajes)

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD0%

ELECTORAL0%

SECTORIAL AMBIENTE1%




SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR

0%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS7%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL5%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL9%


1%



SECTORIAL JURISDICCIONAL1%SECTORIAL LEGISLATIVO.

0%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES

5%

SECTORIAL SALUD5%

SECTORIAL TRABAJO0%

SECTORIAL TURISMO0%

TESORO NACIONAL 37%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL

1%

COMPOSICION CODIFICADO 2010 POR SECTORIAL


Nota: Los sectoriales que aparecen con 0% presentan un nivel de participación inferior al 1%.

La ejecución presupuestaria permite observar que en el rango de 90% a 95% se ubican 6

sectoriales: Tesoro Nacional, Bienestar Social, Comercio Exterior, Salud, Asuntos del

Exterior y Recursos Naturales; en el rango de 80% a 89% se encuentran 6 sectoriales, de

70% a 79% aparecen 5 sectoriales; y entre los que registran los niveles más bajos están

Electoral con 44%, Turismo 68% y Transparencia y Control Social con 69, como se aprecia

en el gráfico siguiente:

88




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SECTORIALES

(Porcentajes)

94%

44%

83%78%

70% 70%

93%

83%

94%

85%

74%

88%

83%

92%89% 90%

93%

78%

68%

95%

69%

EJECUCION PGE 2010 POR SECTORIALES


En el transcurso del ejercicio fiscal 2010 se han presentado modificaciones en el Plan Anual

de Inversiones que reflejan un incremento de USD 2.241,3 millones, que equivalen al 10,5%

del presupuesto inicial; de los cuales corresponden a la fuente 998 (Anticipos de Ejercicios

Anteriores), USD 1.347,5 millones, que no implica erogación de recursos sino únicamente

registro contable de anticipos que no fueron devengados.

Excluyendo la fuente 998, el incremento real sería de USD 893,8 millones que representan

el 4,2% del presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional, el mismo que se realizó

con el objeto de financiar varios proyectos de inversión considerados prioritarios y para el

registro de saldos por parte de las Universidades y otras Instituciones, con cargo a varias

fuentes de financiamiento.

89




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Cuadro 64 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PGE 2010 POR SECTORIAL

(USD Miles)

SECTORIALINICIAL

a

CODIFICADO

b

DEVENGADO

c

MODIFICACIONES

(b-a)

% PART.

MODIF. TOTAL

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD 104,514 95,827 90,381 (8,687.00) -0.39%

ELECTORAL 58,189 59,741 26,438 1,552.00 0.07%

SECTORIAL AMBIENTE 101,997 146,120 120,998 44,123.00 1.97%

SECTORIAL COMUNICACIONES 1,146,049 1,425,597 1,108,320 279,548.00 12.47%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 784,534 775,716 546,611 (8,818.00) -0.39%

SECTORIAL AGROPECUARIO 366,831 441,510 309,079 74,679.00 3.33%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 92,603 100,121 93,072 7,518.00 0.34%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 1,438,284 1,576,379 1,306,469 138,095.00 6.16%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1,033,441 1,131,043 1,067,899 97,602.00 4.36%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1,669,879 2,010,956 1,707,766 341,077.00 15.22%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 162,388 289,600 213,680 127,212.00 5.68%

SECTORIAL EDUCACION 3,215,558 3,447,855 3,049,022 232,297.00 10.37%

SECTORIAL FINANZAS 170,005 168,008 138,987 (1,997.00) -0.09%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 327,559 325,899 299,010 (1,660.00) -0.07%

SECTORIAL LEGISLATIVO. 59,950 58,417 51,770 (1,533.00) -0.07%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 752,267 1,069,678 966,913 317,411.00 14.16%

SECTORIAL SALUD 1,244,495 1,239,909 1,153,272 (4,586.00) -0.20%

SECTORIAL TRABAJO 70,259 76,025 58,930 5,766.00 0.26%

SECTORIAL TURISMO 33,828 26,355 17,978 (7,473.00) -0.33%

TESORO NACIONAL 8,218,629 8,798,347 8,388,324 579,718.00 25.87%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 230,803 259,924 179,549 29,121.00 1.30%

Total general 21,282,062 23,523,027 20,894,468 2,240,965.00 100.00% Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

Como se puede apreciar el presupuesto codificado se incrementa en 10.5% respecto del

inicial, es decir, se mantiene por debajo del incremento permitido en el Artículo 10 de la Ley

Orgánica para la Recuperación del Uso de los Recursos Petroleros del Estado y

Racionalización Administrativa de los Procesos de Endeudamiento, que estipula que “Al

Ministro de Finanzas le corresponde aprobar los aumentos y rebajas de créditos que alteren

los niveles fijados en el Presupuesto General del Estado hasta por un total del 15% respecto

de las cifras aprobadas por la legislatura”.

La ejecución desagregada de los sectoriales consta en Documento Específico 5.5.

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