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GOBIERNO NACIONAL DE LA

REPUBLICA DEL ECUADOR

Av. 10 de Agosto y J. Washington Telf.: (5932)3998300 – 3998400 - 3998500

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I N D I C E

1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN

2. EVOLUCIÓN DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS

Sector Real

Sector Petrolero

Sector Externo

3. METODOLOGÍA APLICADA

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL PRIMER SEMESTRE

4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

4.2 ANÁLISIS DETALLADO DE LAEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

4.2.1 ANALISIS DE LOS INGRESOS

4.2.1.1 TRIBUTARIOS

4.2.1.1.1 Impuesto a la renta

4.2.1.1.2 Impuesto a los ingresos extraordinarios

4.2.1.1.3 Impuesto a la matriculación vehicular

4.2.1.1.4 Impuesto a los consumos especiales

4.2.1.1.5 Impuesto al valor agregado

4.2.1.1.6 Arancelarios a las importaciones

4.2.1.1.7 Otros impuestos

4.2.1.1.8 Otros ingresos

4.2.1.1.9 No especificados

4.2.1.2 PETROLEROS

4.2.1.2.1 Producción y exportaciones, precios de crudo y derivados, y costos unitarios

de PETROECUADOR

4.2.1.2.2 Estimación de ingresos 2010

4.2.1.2.3 Ejecución del presupuesto enero – junio del 2010

4.2.1.2.4 Precios efectivos de crudo y derivados

4.2.1.2.5 Ingresos por exportaciones de derivados

4.2.1.2.6 Ingresos del presupuesto general del estado

4.2.1.3 INGRESOS DE ENTIDADES

4.2.1.4 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

4.2.1.4.1 Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD)

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4.2.1.4.2 Deuda Pública

Contratos y Emisiones

Movimiento de la Deuda Pública

4.2.2 ANALISIS DE EGRESOS

4.2.2.1 EJECUCION A NIVEL GLOBAL

4.2.2.2 EJECUCION POR NATURALEZA DEL GASTO

4.2.2.3 EJECUCION POR GRUPO DE GASTO

4.2.2.4 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”

4.2.2.5 EJECUCION POR MINISTERIOS COORDINADORES

4.2.2.6 EJECUCION INVERSION PÚBLICA

4.2.2.6.1 Ejecución Inversión por Sectorial

4.2.2.6.2 Ejecución Inversión por Fuente de Financiamiento

4.2.2.6.3 Ejecución Inversión por Grupo de Gasto

4.2.2.7 ANTICIPOS

4.2.2.8 EJECUCION POR SECTORIALES

5. ADJUNTOS ESPECIFICOS

5.1 Sector Social

5.2 Recursos dirigidos a la Equidad de Género

5.3 Reformas a la Normativa Presupuestaria

5.4 Situación Servidores Públicos

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1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN

El presente documento tiene por objeto informar al Señor Presidente de la República, a la

Asamblea Nacional y a la ciudadanía en general, los resultados de la ejecución del

Presupuesto General del Estado, en cumplimiento del mandato del Artículo 296 de la

Constitución de la República del Ecuador que establece que la Función Ejecutiva presentará

cada semestre a la Asamblea Nacional el informe sobre la ejecución presupuestaria.

El Artículo 294 de la Constitución de la República del Ecuador señala que la Función

Ejecutiva elaborará cada año la Proforma Presupuestaria Anual y la Programación

Presupuestaria Cuatrianual. La Asamblea Nacional controlará que proforma anual y la

programación cuatrianual se adecuen a la Constitución, a la ley y al Plan Nacional de

Desarrollo y en consecuencia, las aprobará u observará.

Por su parte, el Artículo 43 de la Ley Orgánica de Responsabilidad, Estabilización y

Transparencia Fiscal señala que conforme a los resultados del control presupuestario, el

Ministerio de Finanzas informará a las autoridades competentes, a fin de que se adopten las

medidas correctivas y las recomendaciones políticas.

En cuanto a la Ley de Presupuestos del Sector Público, el Artículo 4, inciso cuarto, dispone

que una vez aprobado el Presupuesto General del Estado, el Ministerio de Finanzas estará

obligado a presentar ante el Congreso Nacional (actual Asamblea Nacional), un informe

semestral sobre la ejecución presupuestaria.

El Artículo 9 del instrumento legal antes mencionado establece que el Sistema Nacional

del Presupuesto Público, cuyo órgano rector es el Ministerio de Finanzas, comprende las

políticas, técnicas, acciones y métodos para la programación, formulación, aprobación,

ejecución, control, evaluación y liquidación de los presupuestos.

Adicionalmente, el Estatuto Orgánico del Ministerio de Finanzas, reformado mediante

acuerdo ministerial No. 110 de 19 de mayo de 2010, en lo relacionado a la organización y

administración de la Subsecretaría de Presupuestos, numeral 2.2.2.3, incluye entre las

atribuciones y responsabilidades de la Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación

Presupuestaria, la de dirigir la elaboración de informes de seguimiento a la ejecución

presupuestaria para el cumplimiento de las reglas fiscales constitucionales.

La fase de ejecución, que constituye una parte del ciclo presupuestario, está regulada por la

Ley Orgánica de Administración Financiera y Control, la Ley de Presupuestos del Sector

Público, su Reglamento y otras leyes que contienen normas específicas sobre la materia, las

Disposiciones Generales y las Normas Técnicas del Sistema de Administración Financiera

expedidas por este Ministerio1.

El Ministro de Finanzas en esta fase tiene la facultad de establecer Normas Técnicas

relativas a las modificaciones presupuestarias, de conformidad con las cuales tiene la

atribución de aprobar modificaciones (incrementos, reducciones o traspasos de créditos

1 Acuerdo Ministerial Nº 447, R.O. Suplemento 259 de 24 enero 2008 y sus reformas

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presupuestarios) a nivel de grupos de gasto, relativas a traspasos entre distintos sectores e

instituciones, entre unidades ejecutoras dentro de un sector, las que cambian los montos de

los grupos de ingresos o gastos, las que modifican la estructura de financiamiento,

reprogramaciones al Programa Anual de Inversiones e incorporación de actividades y

proyectos no contemplados inicialmente, traspasos entre proyectos del referido Programa.

También le compete definir los créditos presupuestarios mediante la aprobación de la

Programación Indicativa Anual y Programación Cuatrimestral del Compromiso y Mensual del

Devengado de cada institución y disponer las transferencias de recursos fiscales con cargo

a la Cuenta Única del Tesoro Nacional

Las instituciones que perciben recursos presupuestarios tienen la posibilidad de realizar

modificaciones menores en sus presupuestos; la responsabilidad de proponer los programas

anuales y mensuales de ejecución; recaudar y administrar los recursos de autogestión;

establecer compromisos, con cargo a las asignaciones presupuestadas y dentro de los

límites de créditos autorizados, contraer obligaciones, solicitar los pagos.

2. EVOLUCION DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS

Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2010, los principales indicadores económicos

muestran el siguiente desempeño:

Sector Real:

Los indicadores que se pueden analizar para el primer semestre de este año son los

siguientes:

Inflación. Para el año 2010, el Banco Central del Ecuador estimó en 3.35%. La

inflación acumulada al mes de junio es de 1.87%; y, la anual, 3.30%.

Crecimiento real del PIB. Para 2010, el Banco Central del Ecuador estimó 6.81%.

Por su parte, el crecimiento del PIB t/t-1 del primer trimestre de 2010 es del orden de

0.33%.

Sector Petrolero:

En este sector, es importante considerar los siguientes conceptos:

Producción fiscalizada de petróleo. El BCE estimó 178.4 millones de barriles para

2010. Para junio de este año, la producción fiscalizada alcanza 85.4 millones de

barriles, de acuerdo a información de Petroecuador, por lo cual se esperaría cumplir

con la meta prevista.

Exportaciones de crudo. El BCE estimó que el volumen de exportaciones de crudo

serían del orden de 121.6 millones de barriles. Hasta el mes de junio, dichas

exportaciones han llegado a 62 millones de barriles, nivel que permite prever el

cumplimiento de la estimación inicial.

Volumen de importaciones de derivados. Para el año 2010 se previó un volumen de

importación de derivados de 37.2 millones de barriles. Hasta el mes de junio, dichas

importaciones llegaron a 23.5 millones de barriles, sobrepasando en un 35% la meta

programada para el primer semestre por Petroecuador (17.3 millones de barriles).

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Sector Externo:

Los principales conceptos de en este sector son los siguientes:

Balanza Comercial. La estimación del BCE del orden de USD 14 millones, resulta de

la diferencia entre el estimado de la balanza petrolera de USD 6.024 millones, y de la

balanza no petrolera, de USD -6.010 millones para el año 2010.

Al mes de junio, el Banco Central registra una balanza comercial negativa de USD -

42.71 millones, por efecto combinado del superávit en la balanza petrolera de USD

3.127 millones y un déficit en la balanza no petrolera de USD 3.170 millones. Este

déficit se debe principalmente al incremento del valor de la importación de

combustibles y lubricantes (71.91%), resultado de un aumento en los precios con

relación del año anterior de 43,5%, al pasar de USD 497 por tonelada métrica

importada en enero-junio/2009 a USD 713 por tonelada métrica importada en similar

período 2010; y, un incremento en el volumen importado de 19,8%, al pasar de 1.808

toneladas métricas importadas en el primer semestre 2009 a 2.166 toneladas métricas

en igual período 2010. En cuanto al precio y al volumen de Bienes de Consumo y

Materias Primas, también se registra un incremento en volúmenes y precio unitario,

que incide en el valor de las importaciones.

Indicadores Macroeconómicos

Sector Real

Inflación anual Estimación BCE 3.35

Julio 2010 – julio 2009 3.40

Crecimiento Real PIB I Trimestre 2010 (t/t-1) 0.33

Sector Petrolero

Estimada A junio 2010

Producción fiscalizada Millones de barriles 178.4 85.4

Exportación de crudo Millones de barriles 121.6 62

Importación de

derivados

Millones de barriles 37.2 23.5

Sector Externo

Estimada A junio 2010

Balanza Comercial USD miles 14 -42.71

Petrolera USD miles 6024 3.127

No Petrolera USD miles -6010 -3.169

Fuentes: Banco Central del Ecuador y Petroecuador

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3. METODOLOGIA APLICADA

El Ministerio de Finanzas procedió a elaborar el Informe de Ejecución Presupuestaria

correspondiente al primer semestre del año 2010, de conformidad con lo dispuesto en el

Artículo 296 de la Constitución. Esto implica analizar el nivel de ejecución de las

Instituciones y Entidades que conforman el Presupuesto General del Estado.

Para este propósito, se incluye información a nivel consolidado al 30 de junio obtenida a

través de los reportes del Sistema de Administración Financiera e-SIGEF. En el orden

conceptual, se debe tener en cuenta que el presupuesto consolidado es la sumatoria de los

presupuestos institucionales de cada ámbito de Gobierno, deducidos los dobles registros

ocasionados por concepto de transferencias entre entidades otorgantes y receptoras.

La consolidación constituye un proceso que se realiza durante la ejecución presupuestaria y

al finalizar el ejercicio económico, recalcando que la consolidación abarca a todas las

Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado PGE.

Conforme lo establecido en el artículo 292 de la Constitución de la República, el

Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los

ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con

excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas

públicas y los gobiernos autónomos descentralizados.

Para establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del

presupuesto devengado y el codificado en el caso de gastos; y, en ingresos el presupuesto

recaudado y el codificado.

El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a

una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 30 de junio, y resulta de una serie

de modificaciones realizadas al Presupuesto Inicial como son los aumentos en los ingresos,

identificación de recursos para gastos adicionales, las disminuciones, etc.

El presupuesto devengado es el monto de las obras, bienes o servicios tramitados por cada

entidad, cuyo valor constituye es una obligación de pago por la prestación efectiva realizada,

independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto administrativo

por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero como

consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o

contratados.

En el análisis de los ingresos se considera la evolución de los ingresos tributarios, no

tributarios, petroleros y financiamiento.

En lo correspondiente a los gastos, en primera instancia se analizó el comportamiento de la

ejecución a nivel global del PGE, por Ministerio Coordinador, Sectorial, Institución,

naturaleza y grupo de gasto, fuente de financiamiento, inversiones y anticipos.

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En una segunda fase se procedió a determinar la ejecución de los gastos por cada uno de

los 21 sectoriales que conforman el PGE a esa fecha, considerando los siguientes

parámetros:

1. Monto inicial, codificado y devengado, estableciendo el nivel de ejecución mediante

la relación del devengado frente al codificado.

2. Como dato comparativo se menciona la ejecución excluyendo la fuente 998

(Anticipos de ejercicios anteriores), conforme se explica en el Análisis por Fuente de

Financiamiento.

3. Ejecución por Unidad de Administración Financiera – UDAF-

4. Ejecución por naturaleza y grupo de gasto.

5. Ejecución por fuente de financiamiento.

6. Reformas Presupuestarias por fuente de financiamiento y UDAF.

7. Dato comparativo del nivel de ejecución del primer semestre del ejercicio fiscal 2009

con el alcanzado en el 2010.

8. Monto registrado por concepto de anticipos entregados en el transcurso del primer

semestre del 2010.

9. Ejecución contemplando los anticipos y el monto devengado frente al monto

codificado, a efectos de reflejar la utilización real de los recursos, por cuanto los

anticipos no se registran presupuestariamente sino contablemente, aspecto que es

considerado por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES

para presentar los informes de ejecución de inversión pública.

10. Análisis del comportamiento de ejecución del Programa Anual de Inversiones a nivel

de UDAF, programa, proyecto, grupo y fuente de financiamiento.

Se debe indicar que los valores del presupuesto inicial a junio del 2009 corresponden al

presupuesto prorrogado del año 2008, de acuerdo a lo estipulado por la vigente Constitución

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL PRIMER SEMESTRE

4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

La ejecución del Presupuesto en el transcurso de este primer semestre de 2010 ha tenido

presentes los objetivos y políticas definidos por el Gobierno Nacional, dentro del marco

macroeconómico establecido como referente para la elaboración de la Proforma

presupuestaria del presente año.

El Presupuesto General del Estado (PGE) para el año 2010, aprobado por la Asamblea

Nacional y publicado en el Registro Oficial Edición Especial No. 28 de 28 de enero de 2010,

suma USD 21.282 millones, que equivale al 33.4% del PIB estimado para este año y registra

un déficit de USD 3.110 millones, para el cual se prevé un financiamiento equivalente al

monto del déficit. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de

Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).

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Los ingresos del PGE (Ingresos más Financiamiento) en el primer semestre registraron un

total de USD 9.905 millones y los egresos devengados (gastos devengados más cuentas de

financiamiento) ascendieron a USD 8.479 millones, con lo cual se registra un superávit

presupuestario de USD 1.426 millones, que equivale a alrededor de 2.7% del PIB, y un

superávit global de USD 240 millones (0,5% del PIB, aproximadamente). Estos resultados

incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados

Deficitarios (CFDD).

En las cuentas de Financiamiento de enero-junio se registran desembolsos, recuperación de

inversiones y saldos, que en su conjunto son del orden de por USD 1904 millones, mientras

la suma de amortizaciones, inversiones financieras y pasivo circulante ascendieron a USD

1.595 millones.

Cabe destacar que el presente informe se fundamenta en los datos sobre reformas

presupuestarias y autorizaciones por grupos de gasto registrados en el Sistema de

Administración Financiera a través de la herramienta informática eSIGEF; informes internos

sobre la evolución de las recaudaciones de ingresos provenientes de los hidrocarburos y de

los corrientes no petroleros; memorandos de sustento de las Resoluciones Presupuestarias;

complementados con información de las Subsecretarías de Tesorería de la Nación y Crédito

Público, el Servicio de Rentas Internas, Banco Central del Ecuador y otras instituciones del

sector público.

En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del

Presupuesto General del Estado:

Fuente y elaboración: Ministerio de Finanzas

ConceptoInicial Codificado

Devengado

I. sem. (1)% ejecución

a b c d=c/b

I. INGRESOS 13.739 14.350 7.124 49,6%

II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 7.543 8.482 2.781 32,8%

Saldos de años anteriores 294 458 458 100,0%

Cuentas por cobrar de años anteriores 18 895 419 46,8%

Financiamiento 7.231 7.129 1.904 26,7%

III=I+II TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 21.282 22.832 9.905 43,4%0 0 0 0 0 0,0%

ConceptoInicial Codificado

Devengado

I. sem.% ejecución

a b c d=c/b

I. GASTOS 16.849 17.877 6.884 38,5%

Corrientes 9.852 9.855 4.330 43,9%Inversión 3.815 4.524 1.246 27,5%

Capital 3.182 3.499 1.308 37,4%

II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 4.434 4.955 1.595 32,2%

III. =I+II TOTAL EGRESOS 21.282 22.832 8.479 37,1%

(1) Equivale al Ingreso "Recaudado".

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El superávit registrado en el primer semestre de 2010 evidencia que las cuentas fiscales

están requiriendo de una menor magnitud de financiamiento -vía endeudamiento público-

durante este período. Al respecto, históricamente, la mayor parte de la ejecución

presupuestaria se registra durante el segundo semestre, más aún, en los últimos meses del

año.

4.2 ANALISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

4.2.1 ANALISIS DE INGRESOS

Los ingresos totales del Presupuesto General del Estado recaudados al 30 de junio de 2010

alcanzan USD 9.905 millones, que equivalen a una ejecución del 43,4%, al comparar con el

total codificado. Como se indicó anteriormente, es importante considerar los efectos de la

estacionalidad, en cuyo contexto se puede observar que en el primer semestre del 2009 se

recaudaron USD 6.149 millones, que equivalían al 33% de ejecución, por lo que en el

presente ejercicio fiscal se evidencia un incremento de la recaudación en 10 puntos

porcentuales.

En el siguiente cuadro se observa que durante el primer semestre del vigente ejercicio fiscal,

los Anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) presenta el mayor nivel de ejecución, con

48%, como resultado del registro contable de anticipos entregados en años anteriores por

requerimiento de las entidades; luego aparecen los recursos fiscales (fuente 001) con 44%;

recursos generados por las instituciones (fuente 002) con 42%; recursos provenientes de

preasignaciones (fuente 003) con 40%; y, los recursos provenientes de asistencias técnicas

y donaciones (fuente 701) con 5%, el nivel más bajo.

FUENTE FINANC.

2009 2010

INICIAL CODIFICADO JUNIO RECAUDADO % EJEC INICIAL CODIFICADO JUNIO RECAUDADO %

EJEC

001

14,980,752,213.12

13,878,999,300.01

4,681,538,209.55 34%

15,222,703,212.99 15,223,820,492.81

6,626,909,972.65 44%

002

4,273,406,788.36

1,660,923,486.85

414,263,018.58 25%

1,460,737,628.16 1,545,296,094.90

643,863,765.34 42%

003

2,335,587,934.37

1,393,068,102.58

356,865,072.14 26%

644,025,818.35 716,194,789.96

285,027,635.09 40%

202

781,516,898.10

958,332,798.60

99,382,919.80 10%

2,178,940,763.48 1,424,836,545.64

384,453,350.89 27%

301

293,655,422.74

613,074,668.68

549,889,300.00 90%

1,673,803,539.36 2,311,749,782.47

577,963,500.00 25%

302

144,917,396.89

128,682,250.45

28,975,005.34 23%

20,949,872.55 73,381,761.80

7,419,566.44 10%

701

114,032,420.65

113,867,474.28

18,122,753.30 16%

80,901,443.73 117,799,033.88

5,844,357.40 5%

998

-

312,000.00

- 0%

- 1,418,700,001.11

683,488,470.40 48%

Total general

22,923,869,074.23

18,747,260,081.45

6,149,036,278.71 33%

21,282,062,278.62 22,831,778,502.57

9,214,970,618.21 40%

Fuente: Ministerio de Finanzas

Los valores del cuadro anterior difieren de los analizados en el capítulo de Ingresos, debido, entre otros aspectos, a que el i) Ministerio de Finanzas cumple con la obligación de provisionar recursos para destinarlos a la devolución de impuestos, los cuales forman parte de las Cuentas de Terceros; y, ii) agrega el valor de los saldos de períodos anteriores, toda vez que éstos contribuyen a financiar los gastos del presente ejercicio fiscal.

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La diferencia entre el 40% de ejecución recaudada en el primer semestre del ejercicio

corriente supera en los mencionados 7 puntos porcentuales citados antes, respecto a la

ejecución observada en similar período de 2009.

De acuerdo con el codificado, el PGE se encuentra financiado a junio del 2010 en 67% con

recursos fiscales, 10% con recursos provenientes de colocaciones internas, 7% con

recursos fiscales generados por las Instituciones, con recursos de préstamos externos y de

anticipos de ejercicios anteriores en 6% cada uno, 3% con recursos provenientes de

preasignaciones, y con una participación inferior al 1% préstamos internos, las asistencias

técnicas y donaciones, conforme muestra el siguiente gráfico:


En general, la evolución de los ingresos está dentro de lo programado y las principales

fuentes que se han ejecutado son: anticipos de ejercicios anteriores (998), recursos fiscales

(001), recursos generados por las instituciones (002) y recursos provenientes de

preasignaciones (003), respectivamente.

En el año 2009, los recursos provenientes de colocaciones internas registraron un nivel de

ejecución del 90% durante el primer semestre, mientras que en el presente ejercicio

alcanzan únicamente el 25%. Otra variación importante durante los dos ejercicios fiscales

constituye la disminución de la recaudación y ejecución de los recursos provenientes de

asistencias técnicas, las mismas que a junio del 2009 alcanzaron USD 18,1 millones con el

16% de ejecución, en tanto que a junio del 2010 fueron de USD 5,8 millones, equivaliendo al

5% de ejecución, esto como resultado de la aplicación de nuevos mecanismos para el

registro de los recursos entregados por los donantes en el Sistema de Administración

Financiera y en control establecido por la Agencia Ecuatoriana de Cooperación Internacional

AGECI con la finalidad de transparentar la utilización de los mismos.

En el caso de los recursos fiscales generados por las instituciones, registran un incremento

en el codificado y el devengado, que asciende a USD 657,9 millones por cuanto las

PARTICIPACION DE FUENTE FINANCIAMIENTO EN CODIFICADO JUNIO 2010

Colocaciones Internas (301)

10%

Préstamos Internos (302)

0%Asistencia Técnica y

Donaciones (701)

1%

Anticipos Ejercicios

Anteriores (998)

6%

Préstamos Externos (202)

6%

Recursos Provenientes de

Preasignaciones(003)

3%

Recursos Fiscales

generados por las

Instituciones (002)

7%

Recursos Fiscales (001)

67%

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entidades especialmente las Descentralizadas y Autónomas registran una recaudación

superior a la presupuestada.

Se puede apreciar que se reducen los montos presupuestados con préstamos externos y se

incrementan los provenientes de colocaciones internas, como resultado de los recursos

obtenidos con la colocación de bonos, que han permitido la ejecución de varios proyectos de

inversión que son prioritarios para el desarrollo nacional.

Excluyendo la fuente 998 (Anticipos de ejercicios anteriores), que implica el registro contable

de los anticipos entregados en años anteriores y que no fueron devengados por parte de las

Instituciones, el monto codificado sería de USD 21.413,1 millones y el recaudado la USD

8.531,5, con lo cual la ejecución alcanza el 39.8%.

Se registra un incremento en el presupuesto inicial por USD 1.549,7 millones, de los cuales

1.418,7 corresponden a la fuente 998 por la necesidad de efectuar el registro contable de los

anticipos entregados por las instituciones en años anteriores y devengados en el presente

ejercicio fiscal; a colocaciones internas, USD 637.9 millones, como resultado de la

colocación de bonos al IESS; a recursos fiscales generados por las instituciones, USD 84.6

millones, para el registro de saldos de las Universidades y Escuelas Politécnicas; y, en

menores montos, las otras fuentes de ingresos.

Al efectuar el análisis por grupo de ingreso se aprecia que el 34% de los recursos del

Presupuesto provienen de los impuestos, el 21% de transferencias y donaciones corrientes,

el 16% de transferencias y donaciones de capital e inversión y financiamiento público cada

uno, y en menores proporciones los otros grupos.

Durante el primer semestre del ejercicio 2009 los ingresos provenientes de impuestos

presentaron la mayor recaudación, con 54%, seguidos por las rentas de inversiones y

multas con 41%.

En cuanto a los recursos provenientes de transferencias y donaciones de capital e inversión

(que contienen los recursos del petróleo), a junio del presente año registran una ejecución

superior en 8% a la registrada en el mismo período del año 2009.

ANALISIS EVOLUCION INGRESOS FISCALES

Los ingresos del Presupuesto General del Estado, provienen de las siguientes fuentes: el

cobro de tributos, explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión

que realizan las entidades descentralizadas y autónomas, asistencia técnica y donaciones,

de las transferencias que recibe de las utilidades del Banco Central del Ecuador; incluye

también los saldos de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el financiamiento

público.

Los ingresos consolidados del Presupuesto General del Estado, sin financiamiento ni la

CFDD, codificados a junio de 2010 suman USD 15.738 millones, de los cuales, las

principales fuentes constituyen los tributarios (52.4%) y los petroleros (23.9%).

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Los ingresos recaudados registrados en el Sistema de Gestión Financiera e-SIGEF de enero

a junio del presente año alcanzan USD 7.253 millones (sin la CFDD), cifra que comparada

con la meta estimada refleja una efectividad del 98.2%.


Los Ingresos Corrientes Tradicionales del primer semestre del presente año, producto de la

política tributaria y de comercio exterior, el comportamiento económico del país y la gestión

de las Administraciones Tributarias, reflejan una mayor recaudación de USD 214,3 millones

frente a la meta estimada para este período. Los valores adicionales recaudados en los

Impuestos: a los Ingresos Extraordinarios, al Valor Agregado, a la Matriculación Vehicular y

la aplicación de la Tarifa de Salvaguardia, además de compensar la baja en el rendimiento

de los tributos a la Renta y a la Salida de Divisas, explican el incremento señalado.

Respecto a los ingresos petroleros, cabe tener en cuenta que los volúmenes por

exportaciones de Crudo en el 2010 se cumplieron en un 104% frente al presupuestado. Por

su parte, los volúmenes de exportaciones de derivados en el 2010 se cumplieron en un

63.8% frente al presupuestado. En cuanto al precio promedio ponderado efectivo de

exportación de crudo, éste fue de USD 70,25 por barril, es decir un cumplimiento del 106.6%

de efectividad frente al estimado de USD 65,9 por barril; y, el precio promedio ponderado

efectivo de exportaciones de derivados se ubicó en USD 65,9 por barril.

Ingresos Inicial Codificado Estimado Recaudado % ejecución

a b c d e=d/c

Tributarios (1) 8.250 8.250 4.191 4.405 105,1%

Del petróleo y derivados 3.213 3.752 1.589 1.917 120,7%

De entidades 1.586 1.663 938 676 72,0%

Venta de activos no financieros 304 300 150 0 0,0%

Rendimientos de los Sistemas Contables del BCE 125 126 126 100,0%

De entidades financieras públicas 385 260 260 0 0,0%

Subtotal 13.739 14.350 7.253 7.124 98,2%

Financiamiento público (2) 3.909 3.807 1.228 970 79,0%

Cuenta de importación de derivados (3) (4) 3.322 3.322 1.938 932 48,1%

Saldos de años anteriores 294 458 458 460 100,4%

Cuentas por cobrar de años anteriores (5) 18 895 440 419 95,1%

TOTAL 21.282 22.832 11.317 9.905 87,5%

(1) Incluye especies fiscales e ingresos no especificados

(2) Incluye "recuperación de inversiones", que constituye una cuenta de financiamiento.

(3) Incluye USD 820,6 millones que corresponde al registro de anticipos entregados en años anteriores

(4) USD 932,2 millones corresponde al pago en efectivo por la importación de derivados registrados en la herramienta eSigef.

Resta por registrar aproximadamente USD 1005,8 millones por los convenios de trueque que EP PETROECUADOR no ha

certificado el valor con las minutas respectivas.

(5) Incluye USD 538 millones por venta anticipada de petróleo

Anual I. semestre 2010

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Con los antecedentes indicados, los ingresos petroleros efectivos del periodo enero-junio del

2010 alcanzaron los USD 1.917,0 millones, superiores en USD 328,5 millones a los

estimados en el mismo periodo de USD 1.588,6 millones y que representa el 21% de

incremento.

4.2.1.1 TRIBUTARIOS2

En el vigente ejercicio fiscal, los Ingresos Tributarios codificados con fuente de

financiamiento de recursos fiscales 001 ascienden a USD 8.250 millones, valor que

financia el 36.9% del total del Presupuesto General del Estado (USD 22.382,20 millones) y

representa el 14.5% del Producto Interno Bruto estimado (USD 56.964 millones).

La recaudación del primer semestre del presente año superó en USD 214,3 millones

respecto al total estimado de este grupo de ingresos, debido a los valores adicionales

recaudados en los Impuestos: al Valor Agregado US$ 238,8 millones, a los Ingresos

Extraordinarios US$ 152,1 millones, Tarifa de Salvaguardia US$ 148,9 millones, y

Matriculación Vehicular USD 26,9 millones.

Los ingresos de enero-junio 2010 comparados con los de similar período del año 2009, se

incrementaron en 16.4%. Las causas que incidieron en el rendimiento de los tributos fueron:

2 El análisis de los ingresos tributarios se basa en las siguientes fuentes:

Reportes del eSIGEF y de la Cuenta Corriente Unica del Tesoro de los períodos enero – junio 2010 y 2009.

Estadísticas del Servicio de Rentas Internas, la Corporación Aduanera Ecuatoriana y Banco Central.

Informe de recaudación tributaria del Servicio de Rentas Internas, correspondiente al período enero - junio 2010.

Estimado

Semestre

(a)

Recaudado

(b)Aporte%

Diferencia

(b-a)Recaudado

Aporte

%

TOTAL (2) 8,250.0 4,191.0 4,405.4 100.0% 214.3 3,785.0 100.0% 16.4%

Impuesto a la Renta 2,853.8 1,575.4 1,250.0 28.4% -325.4 1,383.2 36.5% -9.6%

Impuesto a los Ingresos Extraordinarios 0.0 0.0 152.1 3.5% 152.1 - 0.0%

Matriculación Vehicular 117.1 57.1 84.1 1.9% 26.9 50.1 1.3% 67.8%A los Consumos Especiales 519.2 253.2 249.6 5.7% -3.6 214.3 5.7% 16.4%

Al Valor Agregado 3,404.6 1,628.9 1,867.6 42.4% 238.8 1,594.0 42.1% 17.2%

Arancelarios a las Importaciones (3) 836.0 392.8 393.8 8.9% 0.9 326.3 8.6% 20.7%

Tarifa de Salvaguardia 20.2 20.2 169.1 3.8% 148.9 55.5 1.5% 204.8%

A la Salida de Divisas 357.3 191.8 156.8 3.6% -35.1 94.3 2.5% 66.3%

A los Activos en el Exterior 32.7 16.0 18.7 0.4% 2.6 13.5 0.4% 37.8%

Otros Impuestos 12.4 5.1 9.9 0.2% 4.8 5.5 0.1% 78.6%

Especies Fiscales (4) 8.9 4.8 14.6 0.3% 9.8 4.6 0.1% 215.9%

Multas e Intereses por Mora Tributaria 73.2 41.2 33.3 0.8% -7.8 39.6 1.0% -15.7%

Otros no Especificados (4) 14.7 4.5 6.0 0.1% 1.4 4.1 0.1% 45.8%

NOTAS: (1) Incluyen especies fiscales e ingresos no especificados

(4) No incluye el cobro de especies ni otros recursos generados por autogestión

Fuente: Subsecretaría de Tesorería de la Nación

Enero - Junio 2009

Variación

2010 / 2009

(2) La recaudación efectiva del primer semestre de los años 2009 y 2010 corresponde a la registrada en la CCU

(3) Incluye Tarifa Ad-valorem CIF 5%

INGRESOS TRIBUTARIOS (1)

Cifras en millones US dólares

ConceptoInicial y

Codificado

Enero-Junio 2010

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La tarifa del Impuesto a la Salida de Divisas que se incrementó al 2%.

La política de comercio exterior que introdujo la tarifa de salvaguardia con el fin de

precautelar la Balanza de Pagos y la liquidez del sistema, y que adicionalmente

estimuló el consumo de bienes de producción nacional.

La gestión desarrollada por las Administraciones Tributarias. En este grupo, los

Impuestos a la Renta, IVA, ICE y Arancelarios a las Importaciones representan el

85.4%.

En los cuadros analizados a detalle de cada impuesto, se consideran las estadísticas del

Servicio de Rentas Internas (SRI) que corresponden a las fechas de recaudación por parte

de la administración tributaria, en tanto que el cuadro resumen contempla los depósitos

ingresados efectivamente en la Cuenta Corriente Única (CCU), razón por la cual las cifras

difieren (de acuerdo al Convenio suscrito entre el SRI y los Bancos Privados para la

recaudación de los tributos los Bancos depositan los fondos luego de 6 días de efectuada la

recaudación).

4.2.1.1.1 IMPUESTO A LA RENTA

Si bien la recaudación efectiva es menor a la esperada debido a la disminución de las

declaraciones que frente al año anterior se redujeron en 28.6%, principalmente de las

empresas dedicadas al sector petrolero, dicho efecto fue compensado parcialmente por los

incrementos alcanzados en las retenciones en la fuente y en anticipos, como se demuestra

a continuación:

En el primer semestre de este año, el mayor crecimiento se registró en retenciones en la

fuente (20.9%), debido a que el SRI, con Resolución No. 479 (R.O. 650; 2009-08-06),

dispuso que la retención en la fuente por compra de bienes de origen agrícola, avícola,

pecuario, apícola, cunícula, bioacuático y forestal, se aplique desde el 1 de enero del 2010,

para los sujetos pasivos beneficiarios del Mandato Constituyente No. 16; igualmente, con

Resolución No. 147 (R.O. 196; 2010-05-19), estableció la retención del 10% a los pagos o

acreditaciones en las cuentas de honorarios, comisiones, y demás realizados a personas

naturales profesionales nacionales o extranjeros residentes en el país por más de seis

meses. Por otra parte, según el informe del Servicio de Rentas Internas, las retenciones

efectuadas a las empresas petroleras por servicios específicos para el período enero-junio

2010, superan en US$ 64,3 millones a las registradas en igual período del año anterior.

Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto %

Retenciones en la Fuente 843,198.4 61.8% 697,591.0 49.2% 145,607.4 20.9%

Declaraciones 508,059.9 37.2% 711,418.0 50.2% -203,358.1 -28.6%

- Sociedades Jurídicas 435,178.2 31.9% 637,159.9 45.0% -201,981.7 -31.7%

- Personas Naturales 72,881.7 5.3% 74,258.1 5.2% -1,376.4 -1.9%

Anticipos 13,941.1 1.0% 7,634.4 0.5% 6,306.7 82.6%

TOTAL 1,365,199.4 100.0% 1,416,643.4 100.0% -51,444.0 -3.6%

IMPUESTO A LA RENTA

Cifras en miles US dólares

Concepto

FUENTE: Estadísticas del SRI

Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009

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Al analizar el Impuesto a la Renta por Actividad Económica (informe SRI) frente al mismo

período del año anterior, se registran importantes crecimientos en los siguientes sectores:

Industrias Manufactureras 32.7%, Actividades Comunitarias 31.6%, Construcción 26.4%,

Hoteles y Restaurantes 23.8% y el Comercio que constituye la actividad más representativa

se incrementa en 13.6%; mientras los sectores con mayores decrecimientos fueron: Minas y

Petróleos (-58.7%), Servicios Básicos (-58.2%) y Pesca (-21.1).

Los ingresos por declaraciones receptadas en el vigente ejercicio fiscal corresponden a la

renta generada en el año 2009. De acuerdo a estadísticas del Banco Central del Ecuador, el

Producto Interno Bruto de ese año registra un crecimiento de 0.36%, debido al

comportamiento de varias actividades representativas como son: explotación de minas y

canteras, manufacturas y comercio, -3.28%, -1.52% y -2.32%, en su orden (Anexo No.1).

4.2.1.1.2 IMPUESTO A LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Este impuesto fue creado con Ley No. 1 (S.R.O. 497; 2008-12-30), grava a los ingresos

extraordinarios obtenidos por las empresas que han suscrito contratos con el Estado para la

explotación y exploración de recursos no renovables, generados en ventas a precios

superiores a los pactados o previstos en los respectivos contratos. En el primer semestre

del 2010, por este concepto se registra un ingreso de USD 152,1 millones.

4.2.1.1.3 IMPUESTO A LA MATRICULACION VEHICULAR

Su rendimiento en el primer semestre del año 2010 supera en USD 26,9 millones respecto al

monto estimado; y, con relación a similar período del año anterior, aumenta en 67.8%, lo

cual obedece principalmente a que se levantaron las medidas de restricción a las

importaciones de cierto tipo de automotores, aplicada en el 2009; adicionalmente, se debe

considerar el cambio en la forma de cobro de este tributo, que actualmente se basa en el

último dígito de las placas de los vehículos.

4.2.1.1.4 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

Para este tributo, en el primer semestre del 2010 se estimó un ingreso de USD 253,2

millones, de los cuales ingresaron USD 249,6 millones, lo que refleja un cumplimiento del

99%. La recaudación total del ICE a junio de 2010, comparado con el mismo período del

año anterior, se incrementó en 17%.

Concepto Recuadado

Enero - Junio 2010 94,084.0

Enero - Junio 2009 57,094.6

Variación 36,989.4

% 64.8%


MATRICULACION VEHICULAR

Cifras en miles de US dólares

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En el Mercado Interno se reflejan incrementos en la mayoría de productos siendo el más

representativo el aplicado a la cerveza, con el 30.4%; cigarrillos se reduce 0.6%, y

telecomunicaciones, 99.9%, por la excepción establecida en la Ley Reformatoria para la

Equidad Tributaria (3er S.R.O. 242; 29-12-2007), disposición que incidió desde febrero de

2008; sin embargo, en el año 2009 se recaudaron USD 6,4 millones, monto que

corresponde a saldos de años anteriores.

El ICE Interno, aplicado a la demanda de otros bienes y servicios, crece en 39.7% y se

deriva principalmente del incremento de las acciones de control a los casinos y

embotelladoras de perfumes.

El ICE a las importaciones se incrementa en 29.3%, en razón de que se levantaron las

medidas de restricción a las importaciones aplicada en el 2009 por la aplicación de

salvaguardias.

4.2.1.1.5 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Por este impuesto, al Presupuesto General del Estado en el período enero-junio del

presente año ingresaron USD 1.867,6 millones, constituyéndose en el rubro más importante

de los ingresos tradicionales, con un aporte del 42.4%.

Recaudado Recaudado Monto %

Cigarrillos 53,661.3 54,000.3 -339.0 -0.6%

Cerveza 59,398.5 45,560.7 13,837.8 30.4%

Bebidas Gaseosas 20,718.1 16,768.8 3,949.3 23.6%

Alcohol y Productos Alcohólicos 11,571.3 9,781.5 1,789.8 18.3%

Vehículos 24,101.2 20,165.4 3,935.8 19.5%

Telecomunicaciones 3.4 6,378.1 -6,374.6 -99.9%

Otros Bienes y Servicios 18,875.8 13,508.3 5,367.5 39.7%

ICE INTERNO 188,329.6 166,162.9 22,166.7 13.3%

ICE IMPORTACIONES 63,501.3 49,121.7 14,379.6 29.3%

ICE TOTAL 251,830.8 215,284.6 36,546.3 17.0%



Concepto

ENERO - JUNIO

2010

ENERO - JUNIO

2009Variación 2010/2009

IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

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El IVA al Mercado Interno registrado en el primer semestre del 2010, superó en 18.3% al del

año anterior, variación que se origina entre otras causas por: la aplicación de la Ley

Orgánica de Empresas Públicas (Suplemento R.O. 48; 16-10-2009), que grava nuevamente

con el 12% a las adquisiciones de bienes y servicios por parte de las Instituciones del

Estado y Empresas Públicas, reforma que repercute en las recaudaciones y devoluciones

del IVA a partir de diciembre del 2009. Además, el rendimiento de este impuesto recoge el

efecto de la actividad económica y de la Inflación.

El IVA al Mercado Externo de enero a junio del presente año, frente al rendimiento de igual

período del 2009, aumentó en 28.1%, incremento similar al registrado en las importaciones3.

Además, la estructura de los bienes que ingresaron al país, clasificados por uso o destino

económico, se mantiene, razón por la cual el porcentaje que no tributa es del 30%, similar

en los períodos analizados, como se demuestra a continuación:

El IVA recaudado por Actividad Económica (informe SRI), frente a similar período del año

2009, se incrementa en todos los sectores excepto el de la construcción que se reduce en

1.5%. Los que registran los mayores crecimientos son: administración pública, 237.4%, en

razón de la reincorporación de la tarifa del 12% a las adquisiciones de bienes y servicios por

parte de este sector; enseñanza, 131.3%; explotación de minas, 70.8%; transporte y

comercio, 47.7%; salud, 44%.

3 Información Estadística Mensual del Banco Central del Ecuador, Boletín 1901 de julio 2010


Mercado Interno 1,236,255.4 60.7% 1,045,194.6 62.6% 191,060.7 18.3%

Mercado Externo 800,008.3 39.3% 624,366.3 37.4% 175,642.0 28.1%

TOTAL 2,036,263.7 100.0% 1,669,560.9 100.0% 366,702.7 22.0%

Devoluciones 63,133.1 59,933.1 3,200.0 5.3%

Variación 2010/2009


IMPUESTO AL VALOR AGREGADO


ConceptoEnero-Junio 2010 Enero-Junio 2009

2010 2009 Monto %

Importaciones Totales CIF 9,004,314 7,056,519 1,947,795 28%

Carga Arancelaria y Otros 562,820 381,797 181,023 47%

Base Potencial Importaciones 9,567,134 7,438,315 2,128,818 29%

IVA recaudado 800,008 624,366 175,642 28%

Base Efectiva 6,666,736 5,203,053 1,463,683 28%

Base que no tributa 2,900,398 2,235,263 665,135 30%

% que no tributa 30% 30%

CONCEPTOENERO - JUNIO Variación 2010/2009

IMPORTACIONES - BASE QUE NO TRIBUTA

Cifras en miles de dólares

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4.2.1.1.6 ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES

El Arancel Nacional de Importaciones constituye un instrumento de política comercial que

debe promover el desarrollo de las actividades productivas del país, de conformidad con la

política gubernamental de incremento de la competitividad y protección de la producción

nacional. Al respecto, una de las preocupaciones del Plan Nacional de Desarrollo consiste

en el mejoramiento de la productividad y competitividad de los sectores productivos del país.

Por su parte, el Consejo de Comercio Exterior aprobó el diferimiento arancelario a varias

partidas, dentro del marco legal vigente.

En el primer semestre del vigente ejercicio fiscal, este tributo alcanzó la meta esperada,

debido al incremento de las importaciones en 27.6%, lo cual compensó la baja del peso

arancelario, mismo que disminuyó en 11% por la política arancelaria aplicada.

4.2.1.1.7 OTROS IMPUESTOS

Incluye varios impuestos entre ellos: A la Salida de Divisas, Tarifa de Salvaguardia, Activos

en el Exterior, Régimen Impositivo Simplificado, Vehículos Usados y Tierras Rurales. Su

rendimiento en el primer semestre de este año frente al estimado registra un ingreso


Comercio 785.3 38.6% 737.8 44.2% 47.5 6.4%

Industria Manufacturera 484.4 23.8% 404.2 24.2% 80.2 19.8%

Transporte y Comercio 196.2 9.6% 132.8 8.0% 63.4 47.7%

Administración Pública 118.1 5.8% 35.0 2.1% 83.1 237.4%

Actividades Inmobiliarias 113.1 5.6% 96.5 5.8% 16.6 17.2%

Explotación de Minas 105.4 5.2% 61.7 3.7% 43.7 70.8%

Instituciones Financieras 85.6 4.2% 77.9 4.7% 7.7 9.8%

Otras Actividades 148.2 7.3% 123.6 7.4% 24.6 19.9%

TOTAL 2,036.3 100.0% 1,669.6 100.0% 366.7 22.0%

Fuente: Estadísticas del SRI

Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009ACTIVIDAD

IVA POR ACTIVIDAD ECONÓMICA

Cifras en millones de dólares

Enero-Junio 2010

2010 2009 2010 2009 2010 2009

Enero 1,401,960 1,368,893 57,088 64,914 4.1% 4.7%

Febrero 1,249,781 1,096,638 57,321 49,390 4.6% 4.5%

Marzo 1,560,813 1,203,253 67,313 57,124 4.3% 4.7%

Abril 1,584,750 1,076,407 63,387 55,250 4.0% 5.1%

Mayo 1,589,075 1,198,528 68,294 57,425 4.3% 4.8%

Junio 1,617,936 1,112,801 73,894 56,815 4.6% 5.1%

TOTAL 9,004,314 7,056,519 387,297 340,918 4.3% 4.8%

Variación 2010/2009 27.6% 13.6% -11.0%

FUENTE: (1) Estadísticas del BCE

(2) Estadísticas CAE

IMPORTACIONES

EFECTIVAS CIF (1)

RECAUDACIÓN

ARANCELARIOS (2)

Cifras en miles de US dólares

MESPESO ARANCELARIO

ANALISIS PESO ARANCELARIO

19




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adicional de USD 121,2 millones, y comparado con el período enero-junio del 2009 se

observa un incremento de 109.9%, como se explica a continuación:

A la Salida de Divisas.- La recaudación de enero-junio 2010 frente al ingreso del período

enero-junio 2009 registra un incremento de 66.3%, originado principalmente por el aumento

de la tarifa del 1% al 2%, dispuesta en la Ley Reformatoria a la Ley para la Equidad

Tributaria del Ecuador (S.R.O. 94; 2009-12-23), dado que se incluyeron varias transacciones

exentas de este impuesto.

Tarifa de Salvaguardia.- Con Res. COMEXI No. 466 (S.R.O. 512; 2009-01-22) se adoptó

una salvaguardia por balanza de pagos, de aplicación general y no discriminatoria a las

importaciones provenientes de todos los países, incluyendo aquellos con los que Ecuador

tiene acuerdos comerciales vigentes que reconocen preferencias arancelarias, con el

carácter de temporal. Dicha Resolución fue modificada con Res. 533 y 549 (R.O. 109 y 128

de 2010) y se estableció un cronograma de desgravación de todos los recargos por

salvaguardia hasta el 31 de julio de este año, razón por la cual, en el período analizado los

ingresos por este concepto frente a los estimados, registran un valor adicional de USD 148,9

millones.

Impuesto a los Activos en el Exterior.- Creado con Ley No. 1 (S.R.O. 497; 2008-12-30).

En el primer semestre de este año refleja un rendimiento adicional de USD 2,6 millones

respecto del monto esperado; y comparado con igual período del 2009, se incrementa en

37.8%. Sobre la base de estadísticas que publica el Banco Central del Ecuador, el promedio

de los activos externos netos se incrementó en 17% en el período analizado.

Régimen Impositivo Simplificado.- Comprende las declaraciones del Impuesto a la Renta

y al Valor Agregado que inició su fase de inscripción a partir del primer trimestre del 2008.

Se debe destacar que constituye un sistema al cual se acogen cada año un mayor número

de contribuyentes, lo que explica el incremento registrado entre enero y junio del vigente

ejercicio fiscal en el orden de 79.2% frente a similar período del 2009.

Estimado

SemestralRecaudado Aporte Recaudado Aporte Monto %

Impuesto a la Salida de Divisas 191.8 156.8 44.2% 94.3 55.8% 62.5 66.3%

Tarifa de Salvaguardia 20.2 169.1 47.7% 55.5 32.9% 113.6 204.8%

Impuesto a los Activos en el Exterior 16.0 18.7 5.3% 13.5 8.0% 5.1 37.8%

Régimen Impositivo Simplificado 1.8 3.0 0.9% 1.7 1.0% 1.3 79.2%

Vehículos Usados 3.4 6.6 1.9% 3.8 2.3% 2.8 73.2%

Impuesto a las Tierras Rurales 0.0 0.2 0.1% 0.0 0.0% 0.2

TOTAL 233.2 354.4 100.0% 168.8 100.0% 185.6 109.9%

Fuente: Subsecrataría de Tesorería de la Nación

OTROS IMPUESTOS

Cifras en millones de US dólares

CONCEPTO

Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009Enero-Junio 2010

20




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4.2.1.1.8 OTROS INGRESOS

Comprende ingresos de menor cuantía como son: Multas, Intereses por Mora Tributaria y

Especies Fiscales, rubros por los cuales, hasta el mes de junio del 2010 se registra USD

47,9 millones, que frente al monto programado refleja un rendimiento adicional de USD 3,7

millones. Los recursos adicionales generados en especies compensó la menor recaudación

por las sanciones tributarias.

4.2.1.1.9 NO ESPECIFICADOS

Incluyen rentas fiscales que no pueden ser clasificadas en rubros específicos, como multas

e intereses no tributarios, ejecución de garantías, remanentes de impuestos derogados y

otros ingresos. Es importante señalar que en el primer semestre de este año, su rendimiento

frente a la meta estimada refleja una efectividad de 124.4%.

4.2.1.2 INGRESOS PETROLEROS4

4.2.1.2.1 PRODUCCIÓN Y EXPORTACIONES, PRECIOS Y COSTOS UNITARIOS DE

PETROECUADOR

PRODUCCIÓN Y EXPORTACIONES DE CRUDO

Previo al análisis de los ingresos petroleros, se debe mencionar que el Ministerio de

Finanzas, mediante Oficios Nos. MF-SP-CACP-GI-2009-1501 y 2105 de 13 de mayo y 9 de

julio de 2009, solicitó al Ministerio de Minas y Petróleo las reestimaciones hidrocarburíferas

para el año 2009 y las proyecciones para el año 2010 en forma mensual, trimestral, anual y

4 El análisis de los ingresos petroleros se basa en las siguientes fuentes:

Arts. 294 y 295 de la Constitución de la República del Ecuador.

Resolución No. 070-DIR-2009-12-18, mediante la cual el Directorio de PETROECUADOR aprueba la Proforma

Presupuestaria y el Plan Operativo del Sistema PETROECUADOR para el año 2010.

Oficio No. MF-SP-CACP-GI-2009-1501 de 13 de mayo de 2009.

Oficio No. MF-SP-CACP-GI-2009-2105 de 9 de julio de 2009.

Oficio No. DM-106 DNH-LE-910389 de 31 de julio del 2009, remitido por el Ministerio de Minas y Petróleo.

Oficio No. SE-3339-2009-09 02801 de 26 de octubre de 2009 del Banco Central del Ecuador.


Intereses por Mora Tributaria 15.4 32.1% 20.3 46.1% -5.0 -2.7%

Multas Tributarias 18.0 37.5% 19.2 43.5% -1.2 -0.7%

Especies Fiscales 14.6 30.4% 4.6 10.4% 10.0 5.4%

TOTAL 47.9 100.0% 44.2 100.0% 3.7 8.5%

Fuente: Subsecrataría de Tesorería de la Nación

Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009

OTROS INGRESOS

Cifras en millones de US dólares

CONCEPTO

21




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por compañía; así como la programación del periodo 2010-2013, información que debía ser

entregada hasta el 30 de junio del año 2009.

El Ministerio de Minas y Petróleo con Oficio No. DM-106 DNH-LE-910389 de 31 de julio del

2009, remitió las estimaciones de producción de crudo y derivados solicitados por el

Ministerio de Finanzas para la elaboración de las proformas presupuestarias de los años

2009 y 2010 y la programación cuatrianual de los años 2010 al 2013.

Por su parte, el Banco Central del Ecuador, con Oficio No. SE-3339-2009-09 02801 de 26

de octubre de 2009, remitió los supuestos macroeconómicos elaborados por dicha entidad

para el periodo 2009-2013, señalando que los supuestos son consistentes con la

información proporcionada por la Dirección Nacional de Hidrocarburos y la información de

inversiones enviada por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES).

PRECIOS DE CRUDO Y DERIVADOS

Como se mencionó antes, el 26 de octubre de 2009, el Banco Central de Ecuador remitió los

estimados macroeconómicos para los años 2009 al 2013, entre los que constan los precios

de exportación de crudo y derivados.

PRODUCCION PRODUCCION %

CONCEPTOS AÑO ENERO-JUNIO ESTIMACION

2010 2010

BARRILES BARRILES

A B C=B/A

PRODUCCION NACIONAL CRUDO 178,442,709 87,197,579 48.9%

1. EXPORTACIONES DE CRUDO 121,628,923 60,782,491 50.0%

Petroecuador+Contratos art.+ Contratos Camp. Marg. 87,522,292 43,714,381 49.9%

Regalías 26,023,128 12,786,736 49.1%

Venta Directa 61,499,164 30,927,645 50.3%

Venta Directa Empresas Privadas(Cont. Particp. +Part. Cap. Marg.) 34,106,631 17,068,110 50.0%

2.- MERCADO INTERNO 56,813,786 26,415,088 46.5%

Venta Directa Crudo Reducido Refinería Amazonas 2,672,189 1,200,605 44.9%

ESTIMACIONES PRODUCCIONES Y EXPORTACIONES DE CRUDO AÑO 2010

PRECIOS PROMEDIO

ESTIMADOS EFECTIVO

AÑO ENERO-JUNIO

CONCEPTOS 2010 2010

US$/ BL US$/ BL

PRECIO EXPORTACION DE CRUDO 65.9 70.25

PRECIOS EXPORTACION DERIVADOS:

FUEL OIL 53.9 72.29

NAFTAS 72.4 0

CONSUMO NAVES INTERNACIONALES:

DIESEL 2 96.3 65.06

RESIDUO 29.16 65.09

SLOP 0.0 14.5

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COSTOS UNITARIOS DE PETROECUADOR

Los costos unitarios de PETROECUADOR para la formulación del presupuesto del 2010

corresponden a los aprobados por PETROECUADOR en el presupuesto para el 2009.

4.2.1.2.2 ESTIMACION DE INGRESOS 2010

Bajo los parámetros mencionados anteriormente, se estimaron los ingresos petroleros que

financian el Presupuesto General del Estado para el año 2010 y que fueron remitidos a la

Asamblea Nacional y aprobados. Un resumen de tales estimaciones constan a continuación,

y el detalle en el Anexo No.2.

La programación de los ingresos petroleros estimados para el Presupuesto General del

Estado en el periodo enero-junio del 2010 suma USD 1.588,5 millones, como se demuestra

a continuación:

MILLONES DE DOLARES

CONCEPTOS INICIAL 2010 ENERO-JUNIO 2010

INGRESOS DE CAPITAL POR EXPORTACIONES DE CRUDO

2708.3 1.337.3

INGRESOS POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS (CFDID)(1)

0.0 0.0

INGRESOS POR IMPUESTOS 60.2 29.1

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 56.5

26.1

INGRESOS POR EXCEDENTES DE PRECIOS CRUDO LEY 42

388.4

196.0

TOTAL 3.213..4 1.588.5

INGRESOS PETROLEROS 2010 3,213,371,897.79

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 2,708,265,055.83

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS 0.00

IMPUESTOS - A LA RENTA, AL TRANSPORTE, A LA EXPORTACION DE CRUDO Y FACTURACION A PETROEC.60,230,336.99

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 56,500,725.85

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 388,375,779.12

23




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Los ingresos totales menos los costos de Petroecuador financian parte de la importación de

derivados.

4.2.1.2.3 EJECUCION ENERO – JUNIO DEL 2010

Exportaciones de crudo

En el periodo enero-junio del 2010, el Banco Central del Ecuador liquidó un volumen de

crudo de 45,2 millones de barriles, que frente al estimado del mismo periodo, 43,5 millones

de barriles, refleja un incremento por volumen exportado de 1.7 millones de barriles y un

porcentaje de ejecución del 103.96%.

PETROECUADOR

EXPORTACION

CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA (1) TRUEQUE(2) TOTAL DIFERENCIA

(Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles)

A B C D=B+C E=D-A

Enero 6,062,744 5,734,704 728,795 6,463,499 400,755

Febrero 4,822,228 3,424,142 359,356 3,783,498 -1,038,730

Marzo 5,406,732 4,965,989 1,038,403 6,004,392 597,660

Abril 5,211,937 6,350,727 741,257 7,091,983 1,880,046

Mayo 5,438,688 4,648,631 341,328 4,989,959 -448,729

Junio 5,283,973 4,315,631 1,108,230 5,423,861 139,888

TOTAL 32,226,302 29,439,823 4,317,369 33,757,191 1,530,889

CRUDO BLOQUE 15

EXPORTACION



A B C D=B+C E=D-A

Enero 3,007,063 1,069,068 1,032,775 2,101,843 -905,220

Febrero 1,640,017 684,783 676,184 1,360,967 -279,050

Marzo 1,942,893 980,817 1,025,384 2,006,201 63,308

Abril 1,461,103 341,727 1,368,896 1,710,623 249,520

Mayo 1,639,579 1,044,567 1,427,681 2,472,248 832,669

Junio 1,553,000 702,727 1,079,588 1,782,315 229,315

TOTAL 11,243,655 4,823,690 6,610,509 11,434,198 190,543

PERIODO: ENERO -JUNIO 2010

EXPORTACION

EXPORTACION

VOLUMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIONES DE CRUDO

24




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Los volúmenes efectivos de exportaciones de crudo de 45,2 millones de barriles

comprenden 34,3 millones de barriles correspondientes a los efectivamente exportados por

EP PETROECUADOR y liquidados por el Banco Central del Ecuador; y, los 10,9 millones de

barriles al crudo exportado para el trueque con derivados.

Exportaciones de derivados:

En el periodo enero-junio del 2010 se exportó un volumen de derivados de 5,2 millones de

barriles, que frente al estimado del mismo periodo de 8,2 millones de barriles, registra una

caída del volumen exportado de 2,9 millones de barriles, con un porcentaje de ejecución del

63.84%, como se demuestra en el Anexo No. 3.

Los volúmenes efectivos de exportaciones de derivados de 1,9 millones de barriles

liquidados por el Banco Central del Ecuador incluyen 0.8 millones de fuel oil, 0,9 millones de

consumo naves y 0,2 millones de slop; no se realizaron exportaciones de naftas.

De los 3,4 millones de barriles de derivados destinados al trueque, 3,2 millones son de fuel

oil y 0,2 millones de nafta.

El total de exportaciones efectivas de derivados de 5,2 millones de barriles comprenden 3,9

millones de fuel oil, 0,2 millones de nafta, 0,9 millones de consumo naves y 0,2 millones de

slop.

4.2.1.2.4 PRECIOS EFECTIVOS DE CRUDO Y DERIVADOS

EXPORTACIONES DE CRUDO

El precio promedio ponderado de exportación del crudo liquidado por el Banco Central en el

periodo enero-junio del 2010, sin incluir el crudo destinado al trueque con derivados, se

ubicó en USD 62,88 por barril, como se puede observar al final del Anexo No. 4.

TOTAL PETROECUADOR+BLOQUE 15

EXPORTACION



A B D C=B-A E=C+D

Enero 9,069,807 6,803,772 1,761,570 8,565,342 -504,465

Febrero 6,462,245 4,108,925 1,035,540 5,144,465 -1,317,780

Marzo 7,349,625 5,946,806 2,063,788 8,010,594 660,969

Abril 6,673,040 6,692,454 2,110,152 8,802,606 2,129,566

Mayo 7,078,267 5,693,198 1,769,009 7,462,207 383,940

Junio 6,836,973 5,018,358 2,187,818 7,206,176 369,203

TOTAL 43,469,957 34,263,513 10,927,877 45,191,390 1,721,433

103.96%

(1) Volumen efectivo con los cuales liquidó el Banco Central

(2) El Volumen efectivo de exportacion trueque bloque 15 y 16, anticipo petrochina y crudo Napo (Perenco)

EXPORTACION

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El precio promedio ponderado del crudo exportado para el trueque con derivados alcanzó

los USD 68,69 por barril.

Los valores por amortizaciones y pago de intereses del préstamo de PETROCHINA en el

periodo enero junio del 2010 alcanzaron los USD 269,3 millones. Los ingresos totales por la

venta anticipada de crudo a PETROCHINA se registral de la siguiente manera:

Los valores que retiene PETROCHINA por la venta anticipada de crudo cubren las

amortizaciones de la venta anticipada.

Los intereses son registrados como gasto corriente.

La diferencia ingresa al Presupuesto General del Estado.

Si se incluye los volúmenes y valores de exportación de crudo destinados al trueque y los

valores retenidos por PETROCHINA por amortización e interés del préstamo, el precio

promedio ponderado total por exportaciones de crudo en el periodo enero-junio del 2010

alcanza los USD 70,25 por barril, lo que significa un cumplimiento del 106.6% frente al

precio estimado de USD 65,9 por barril, como se demuestra continuación:

4.2.1.2.5 INGRESOS POR EXPORTACIONES DE DERIVADOS

El precio promedio ponderado de exportación de derivados liquidados por el Banco Central

en el año 2010, sin incluir los derivados destinados al trueque con otros derivados, se ubicó

en USD 63,079 por barril, como se puede observar en el siguiente cuadro:

CONCEPTO VOLUMEN PRECIO INGRESO

BARRILES US$/BL US$

LIQUIDACIONES BANCO CENTRAL 34,263,513 62.8883 2,154,775,510.62

EXPORTACIONES TRUEQUE BLOQ. 15 6,610,509 68.1678 450,623,936.47

EXPORTACIONES TRUEQUE BLOQ. 16 3,209,762 68.5161 219,920,511.43

EXPORTACIONES TRUEQUE CRUDO NAPO 1,107,606 72.3908 80,180,560.44

SUBTOTAL EXPORTACIONESTRUQUE 10,927,877 68.6982 750,725,008.34

SUBTOTAL AMORTIZACION E INTERESES PETROCHINA(1) 17,484,136 15.4034 269,315,999.05

TOTAL 45,191,390 70.2527 3,174,816,518.01

PRECIO ESTIMADO 2010 65.9000

CUMPLIMEIENTO 106.6%

NOTA (1) EL VOLUMEN DE 17.4 MILLONES DE BARRILES ES SOLO INDICATIVO PARA EXPLICAR EL VALOR DE 269.3 MILLONES-PETROCHINA

PRECIO PROMEDIO PONDERADO TOTAL DE EXPÒRTACIONES DE CRUDO

PERIODO: ENERO - JUNIO 2010

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El precio promedio ponderado de los derivados destinados al trueque con otros derivados

alcanzó los USD 71,63 por barril.

Si se incluye los volúmenes de exportación de derivados que se destinaron al trueque, el

precio promedio ponderado total por exportaciones de derivados alcanza los USD 65,87 por

barril.

VOLUMEN PRECIO PROM. INGRESO

CONCEPTO EXPORT. Y LIQ. PONDERADO BRUTO

(Barriles) (Dól. / Bl.) (Dólares)

(1)

FUEL OIL 781,545 72.2909 56,498,566.72

Enero 0 0.0000 0.00

Febrero 0 0.0000 0.00

Marzo 581,133 72.2877 42,008,779.12

Abril 200,412 72.3000 14,489,787.60

Mayo 0 0.0000 0.00

Junio 0 0.0000 0.00

NAFTAS 0 0.0000 0.00

Enero 0 0.0000 0.00

Febrero 0 0.0000 0.00

Marzo 0 0.0000 0.00

Abril 0 0.0000 0.00

Mayo 0 0.0000 0.00

Junio 0 0.0000 0.00

CONSUMO NAVES 884,549 65.0634 57,551,743.45

Enero 184,039 66.1158 12,167,857.12

Febrero 138,693 66.0866 9,165,769.92

Marzo 227,023 64.2370 14,583,297.75

Abril 160,751 63.7545 10,248,611.28

Mayo 98,639 64.6609 6,378,084.04

Junio 75,404 66.4170 5,008,123.34

SLOP 184,322 14.5000 2,672,669.00

Enero 0 0.0000 0.00

Febrero 0 0.0000 0.00

Marzo 0 0.0000 0.00

Abril 184,322 14.5000 2,672,669.00

Mayo 0 0.0000 0.00

Junio 0 0.0000 0.00

TOTAL 1,850,416 63.0793 116,722,979.17

PRECIOS PROMEDIO PONDERADOS DE EXPORTACIONES DE DERIVADOS

LIQUIDADOS POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR


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4.2.1.2.6 INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

Los ingresos petroleros efectivos que alimentan al Presupuesto General del Estado para el

periodo enero-junio 2010 y que fueron liquidados por el Banco Central del Ecuador,

alcanzaron los USD 1.917 millones, que frente a los presupuestados para el mismo periodo,

USD 1.588,6 millones, representa una efectividad de recaudación del 121%, y en valor, un

incremento de USD 328,5 millones, como se puede observar a continuación:

PRECIOS PROMEDIOS PONDERADOS EFECTIVOS DE EXPORTACION DE DERIVADOS

VOLUMEN PRECIO PROM. INGRESO

CONCEPTO EXPORT. Y LIQ. PONDERADO BRUTO

(Barriles) (Dól. / Bl.) (Dólares)

(1)

1) LIQUIDACION BANCO CENTRAL

FUEL OIL No.6 781,545 72.2909 56,498,566.72

NAFTAS BAJO OCTANO 0 0.0000 0.00

CONSUMO NAVES 884,549 65.0634 57,551,743.45

SLOP 184,322 14.5000 2,672,669.00

TOTAL 1,850,416 63.0793 116,722,979.17

2) EXPORTACIONES TRUEQUE

FUEL OIL No.6 898,292 71.6333 64,347,643.03

NAFTAS BAJO OCTANO 0 0.0000 0.00

CONSUMO NAVES 0 0.0000 0.00

SLOP 0 0.0000 0.00

TOTAL TRUEQUE 898,292 71.6333 64,347,643.03

TOTAL EXP. DERIVADOS(1+2) 2,748,708 65.8748 181,070,622.20

FUEL OIL No.6 1,679,837 71.9392 120,846,210

NAFTAS BAJO OCTANO 0 0.0000 0

CONSUMO NAVES 884,549 65.0634 57,551,743

SLOP 184,322 14.5000 2,672,669

ESTIMACIONES: CUMPLIMIENTO

FUEL OIL No.6 53.9000 133.5%

NAFTAS BAJO OCTANO 72.4000 0.0%

CONSUMO NAVES 31.1400 208.9%

SLOP 0.0000 100.0%

PROMEDIO ESTIMADO 39.3600

Fuente: Liquidaciones mensuales del Banco Central del Ecuador-Ep Petroecuador


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En Dólares

El detalle de los ingresos estimados y efectivos, así como el incremento, se puede observar

en los Anexos Nos. 5, 6 y 7.

El incremento neto de la recaudación de US$ 328,5 millones (ANEXO No. 6) se obtiene de

conformidad con el origen de los recursos, esto es, con el resultado de las diferencias

obtenidas entre ingresos efectivos y estimados en el período analizado, siendo los más

importantes los siguientes:

Por incremento en el volumen de exportaciones de crudo, que se refleja

principalmente en los ingresos por exportación de regalías; por exportaciones directas

del crudo de participación Estado, Bloque 15, y por la venta anticipada de petróleo.

Por ingresos provenientes de los embargos de las exportaciones de crudo de

PERENCO que no se presupuestaron en 2010.

Por incremento en la recaudación generada por la aplicación de los excedentes de

precio del crudo establecido en la Ley 2006-42 y sus reglamentos.

Las rebajas de ingresos se deben a que no se realizaron exportaciones de conformidad con

las proyecciones del 2010 en los siguientes conceptos:

Exportaciones de crudo del Campo Sacha operado por la empresa Rio Napo

Exportaciones de crudo del bloque 27.

Exportaciones de crudo de Ep Petroecuador Nororiente

Exportaciones de crudo de participación Estado en los bloques 14 y 17 operados por

PETRORIENTAL.

4.2.1.3 INGRESOS DE ENTIDADES

Los ingresos de las Entidades que conforman el Presupuesto General del Estado, para el

año 2010 suman un total de USD 1.696 millones, de los cuales, USD 1.545,3 millones

corresponden autogestión por la venta de bienes y servicios; USD 117.8 millones a

INGRESOS PETROLEROS 1,588,573,028.24 1,917,040,471.00 328,467,442.76

INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE

PETROLEO 1,337,330,445.46 1,524,403,488.24 187,073,042.78

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA

DE DERIVADOS 0.00 0.00 0.00

IMPUESTOS - A LA RENTA, AL TRANSPORTE, A LA

EXPORTACION DE CRUDO Y FACTURACION A PETROEC. 29,091,798.95 19,116,975.60 -9,974,823.35

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS

CONCEPTOS 26,120,636.19 93,079,507.96 66,958,871.77

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E

INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 196,030,147.65 280,440,499.20 84,410,351.55

AMORTIZACION ANTICIPO EXPORTACIONES CRUDO

PETROCHINA

COMPROBACION 1,588,573,028.24 1,917,040,471.00 328,467,442.76

PORCENTAJE DE EFECTIVIDAD 121%

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asistencia técnica y donaciones; y, USD 32,8 millones son transferencias de otros

organismos que no forman parte del PGE.

Los ingresos de autogestión de las Instituciones en el primer semestre de este año alcanzan

un monto de USD 658 millones, cifra que comparada con el rendimiento estimado refleja

una efectividad del 85.4%, según el siguiente detalle:

ESTIMADO (A) RECAUDADO (B) APORTE %%

CUMPLIMIENTO

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTONOMAS 814,071,391 407,035,695 326,347,258 49.6% 80.2%

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD 5,884,783 2,942,391 2,174,593 0.3% 73.9%

AMBIENTE 20,953,847 10,476,923 6,346,918 1.0% 60.6%

ADMINISTRATIVO 98,855,824 49,427,912 62,264,227 9.5% 126.0%

AGROPECUARIO 18,131,168 9,065,584 7,945,898 1.2% 87.6%

ASUNTOS INTERNOS 57,740,492 28,870,246 24,734,229 3.8% 85.7%

DEFENSA NACIONAL 87,346,879 43,673,440 27,254,934 4.1% 62.4%

EDUCACION 239,896,149 119,948,075 102,062,197 15.5% 85.1%

FINANZAS 30,943,657 15,471,829 8,624,429 1.3% 55.7%

JURISDICCIONAL 120,600 60,300 74,141 0.0% 123.0%

RECURSOS NATURALES 12,059,834 6,029,917 6,936,434 1.1% 115.0%

TRABAJO 35,960,076 17,980,038 20,968,831 3.2% 116.6%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 206,178,082 103,089,041 56,960,427 8.7% 55.3%

GOBIERNO CENTRAL 731,224,704 365,612,352 331,614,747 50.4% 90.7%

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD 4,077,523 2,038,761 2,241,410 0.3% 109.9%

ELECTORAL 6,931,041 3,465,521 5,911,461 0.9% 170.6%

AMBIENTE 9,457,388 4,728,694 7,495,188 1.1% 158.5%

COMUNICACIONES 92,022,124 46,011,062 38,900,111 5.9% 84.5%

ADMINISTRATIVO 39,529,832 19,764,916 14,981,787 2.3% 75.8%

AGROPECUARIO 21,537,313 10,768,657 4,597,285 0.7% 42.7%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 33,852,760 16,926,380 14,801,831 2.2% 87.4%

ASUNTOS INTERNOS 211,588,117 105,794,058 97,525,875 14.8% 92.2%

BIENESTAR SOCIAL 819,730 409,865 1,536,954 0.2% 375.0%

DEFENSA NACIONAL 205,271,241 102,635,620 92,668,429 14.1% 90.3%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 300,000 150,000 2,354,988 0.4% 1570.0%

EDUCACION 18,243,994 9,121,997 6,026,925 0.9% 66.1%

JURISDICCIONAL 3,058,495 1,529,247 875,693 0.1% 57.3%

LEGISLATIVO. 5,000 2,500 5,000 0.0% 200.0%

RECURSOS NATURALES 32,000,322 16,000,161 21,283,977 3.2% 133.0%

SALUD 37,287,852 18,643,926 15,231,859 2.3% 81.7%

TRABAJO 11,385,595 5,692,798 5,088,254 0.8% 89.4%

TURISMO 227,500 113,750 87,714 0.0% 77.1%

TESORO NACIONAL 3,592,120 1,796,060 0 0.0% 0.0%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 36,758 18,379 6 0.0% 0.0%

TOTAL 1,545,296,095 772,648,047 657,962,005 100.0% 85.2%

Fuente: Reporte del Sistema de Ejecución Presupuestaria e-SIGEF del año 2010

RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES

Miles de Dólares

EJECUCION ENERO-JUNIO 2010

ENERO - JUNIO 2010

CODIFICADOSECTOR /SECTORIAL

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De los ingresos de autogestión en el primer semestre de este año, los generados por

Instituciones que conforman el Gobierno Central representa el 50.4%, de las cuales a nivel

sectorial los más representativas son: Asuntos Internos 14,8%, Defensa Nacional 14,1% y

Comunicaciones 5,9%.

Las Descentralizadas contribuyen con el 49.6%, de las cuales, el sector educación aporta

con el 15.5%, el Administrativo 9.5% y Transparencia y Control Social 8.7%.

Las Instituciones que generaron mayores ingresos por autogestión son: Universidades USD

100,6 millones, Ministerio de Defensa USD 78.9 millones, Consejo y Secretaria Nacional de

Telecomunicaciones USD 59,9 millones, Dirección de Aviación Civil USD 39,8 millones,

Superintendencia de Bancos USD 29,4 millones.

4.2.1.4 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

Los ingresos del financiamiento provienen de la Cuenta de Financiamiento de Derivados

Deficitarios (CFDD), Deuda Pública, Saldos y Cuentas por Cobrar. En su conjunto, los

ingresos de financiamiento inicialmente sumaban USD 4.188 millones, el codificado al 30 de

junio alcanza a USD 5.062, y la recaudación efectiva alcanzó USD 1.388,3, que equivale a

una ejecución de 27%.

En el primer semestre, los aumentos netos más significativos corresponden a las partidas

de colocaciones internas por un monto de USD 637,9 millones; recursos generados por las

instituciones, USD 84,9 millones; y, los provenientes de anticipos de ejercicios anteriores,

USD 1.418,7 millones. Por su parte, el financiamiento correspondiente a préstamos externos

se redujo en USD 754,1 millones.

El Presupuesto General del Estado se incrementó en USD 1.549,7 millones que significa el

7,3% con respecto a la asignación inicial aprobada por la Asamblea Nacional. La

recaudación alcanzó el 40,4% de lo codificado hasta el primer semestre, registrándose

desembolsos de créditos externos de 25,8% de lo presupuestado a esta fecha.

4.2.1.4.1 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS – CFDD

En febrero del año 2008 se creó la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados –

CFDID- que en febrero de 2010, mediante Decreto No. 253, cambió el nombre a Cuenta

de Financiamiento de Derivados Deficitarios –CFDD- 5, con el propósito de que el Ministerio

de Finanzas asuma el financiamiento que complemente al saldo de los ingresos por las

ventas de derivados que deposita PETROECUADOR, garantizando así el abastecimiento de

combustibles en el mercado interno, de manera que no se afecte el flujo de caja de

5 El cambio de nombre, obedece a la firma de un convenio entre PETROECUADOR y FLOPEC para el aprovisionamiento de

GLP (gas licuado de petróleo).

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PETROECUADOR y pueda desarrollar sus actividades operativas y administrativas con

agilidad y eficiencia.

La CFDD se financia con los siguientes recursos:

Transferencias de PETROECUADOR, que corresponden a los saldos de los ingresos

por ventas de derivados, producto de deducir de las ventas brutas, los costos de

producción de crudo, industrialización de derivados de producción nacional,

transporte de crudo y cabotaje, comercialización interna y externa de derivados,

impuestos y gastos administrativos, aplicados al volumen de derivados

comercializados en el mercado interno y externo.

Asignaciones o transferencias presupuestarias del Ministerio de Finanzas que cubran

los valores necesarios que demande la importación de los volúmenes de derivados y

la provisión local de GLP requeridos por el País que permita suplir el déficit de la

demanda de derivados para el mercado doméstico; y,

Transferencias provenientes de la liquidación de los ingresos por exportaciones de

crudo y derivados, conforme las instrucciones emitidas por el Ministerio de Finanzas.

El presupuesto anual de la CFDD es de US$ 3.322,2 millones.

La Cuenta se provisiona principalmente con las transferencias de PETROECUADOR, y el

déficit se cubre con recursos del Presupuesto General del Estado; es decir que los ingresos

financian los gastos causados, de manera que no se deben generar excedentes.

Por el período enero-junio, los ingresos devengados fueron USD 932,2 millones, si

consideramos el trueque en la importación de derivados que aun no ha sido registrado en el

Sistema, se ha ejecutado el 58.33% del presupuesto.

4.2.1.4.2 DEUDA PÚBLICA

En esta sección se analizan los resultados de la deuda interna y externa del conjunto de

instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado.

En lo correspondiente al servicio de la deuda el comportamiento ha tenido una ejecución del

32% respecto del Presupuesto Codificado.

La estructura de los ingresos de la deuda es la siguiente: de Organismos Multilaterales, USD

1.262.3 millones (33.6%); Bonos del Estado, USD 1.657.3 millones ( 44.1%); de Gobiernos,

US $155.1 millones (4.1%); del Banco del Estado (Sector Público no Financiero), USD 22.5

millones (0.6%); Descuentos en Bonos del Estado, US $ 17.9 millones (0.5%); de Bancos

Privados (Sector Privado Financiero), USD 3.5 millones ( 0.1%); y, Otros Valores, USD

636.5 millones (16.9%).

A nivel de Organismos Multilaterales, la estructura es la siguiente:

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INGRESOS INICIAL CODIFICADO 30 JUNIO DESEMBOLSOS % EJEC

EXTERNOS 2,178,940,763.48 1,420,920,315.64 387,290,751.88 27.26%

BID 971,289,802.57 647,081,969.97 75,994,893.00 11.74%

CAF 458,480,837.06 610,659,288.71 308,099,421.08 50.45%

FIDA 4,318,000.00 4,318,000.00 791,165.44 18.32%

OTROS 125,133,362.84 259,611.94 0.00%

GOBIERNOS 618,134,945.41 155,100,378.66 750,957.04 0.48%

BANCOS 1,583,815.60 3,501,066.36 1,654,315.32 47.25%

INTERNOS 1,694,753,411.91 2,334,297,656.53 681,240,760.50 29.18%

EMISION BONOS 1,655,838,588.67 1,657,319,664.87 675,106,000.00 40.73%

BANCO DEL ESTADO 20,949,872.55 22,547,874.06 6,134,760.50 27.21%

DSCTO. BONOS 17,964,950.69 17,964,950.69 0.00%

OTROS 0 636,465,166.91 0.00%

TOTAL INGRESOS 3,873,694,175.39 3,755,217,972.17 1,068,531,512.38 28.45%


Se evidencia un cambio en la estructura del ingreso codificado frente al inicial, pues los

ingresos externos en el presupuesto inicial representaban el 56% y los internos el 44%. En

cambio a junio los ingresos internos representan el 62% con una participación de la Emisión

de Bonos del 72% y los externos el 38.08% con el aporte principal del BID y la CAF con el

45% y 43% respectivamente; y, los externos, el 38%.

De acuerdo con la información proporcionada por la Subsecretaría de Crédito Público, la

deuda pública durante el primer semestre del año presentó el siguiente comportamiento:

El saldo de la deuda pública del PGE al 30 de junio del 2010 (excluye deuda garantizada)

ascendió a USD 10.408,9 millones6, de los cuales USD 6941,8 (66.7%) millones

corresponden a deuda pública externa y USD 3.467.1 (33.3%) millones a deuda pública

interna.

SALDO DE LA DEUDA PUBLICA POR TIPO (En millones dólares)

CONCEPTO SALDO SALDO TASA DE

CRECIMIENTO 31/12/2009 % 30/06/2010 %

DEUDA EXTERNA 6,550.40

69.7 6,941.80

66.7

5.9

DEUDA INTENA 2,842.20

30.3 3,467.10

33.3

22.0

TOTAL 9,392.60 100.0 10,408.90

100.0

10.8


6 Sin deuda flotante

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Comparativamente con el saldo de la deuda pública al 31 de diciembre del 2009, ésta creció

en 10.8% en el primer semestre del 2010, conforme se aprecia en el cuadro anterior.

SALDO DE LA DEUDA PUBLICA POR ORGANISMO AL PRIMER SEMESTRE 2010 (En millones dólares)

CONCEPTO SALDO

PORCENTAJES

DEL TOTAL POR TIPO DEUDA

TOTAL DEUDA EXTERNA PUBLICA (I+II) 10,408.9

SUBTOTAL DEUDA EXTERNA (I) 6,941.6 66.69% 100.00%

ORGANISMOS INTERNACIONALES 4,540.8 43.63% 65.41%

GOBIERNOS 1,469.9 14.12% 21.18%

BANCOS Y BONOS 925.6 8.89% 13.33%

PROVEEDORES 5.3 0.05% 0.08%

SUBTOTAL DEUDA INTERNA (II) 3,467.1 33.31% 100.00%

TITULOS Y CERTIFICADOS 3,359.4 32.27% 96.89%

ENTIDADES DEL ESTADO 107.7 1.03% 3.11%

Fuente: Ministerio de Finanzas / Subsecretaría de Crédito Público

Al 30 de junio de 2010, el saldo de la deuda pública externa con los organismos

internacionales representa el 65,4%, siendo en la actualidad los mayores acreedores del

Presupuesto General del Estado. El restante 34.6% se distribuye entre gobiernos (deuda

bilateral) bancos comerciales, bonos y proveedores. En lo que respecta a la deuda interna

el 96.9% está focalizada en títulos de mediano y largo plazos colocados en el mercado

nacional.

4.2.1.4.2.1 CONTRATOS Y EMISIONES

El Gobierno Nacional se encuentra empeñado en conseguir recursos frescos en las mejores

condiciones de mercado, para financiar parte de los proyectos contemplados en el Plan

Anual de Inversiones (PAI).

Durante el primer semestre del 2010 se contrataron 6 nuevos préstamos externos por un

monto de USD 2.738,1 millones, destacándose el financiamiento con el Gobierno de China

para la construcción del Proyecto Coca-Codo Sinclair por USD 1.682,7 millones (62% del

total del monto contratado); los restantes préstamos fueron otorgados por el BID y la CAF,

que constituyen en la actualidad los principales financiadores externos de la inversión

contemplada en el Presupuesto General del Estado.

En lo que concierne a la deuda interna, el 5 de mayo del 2010 se formalizó una emisión por

USD 1.515,3 millones destinados a financiar proyectos de inversión que generarán un efecto

multiplicador en la economía.

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4.2.1.4.2.2 MOVIMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA

El reporte que a continuación se detalla contiene un resumen de lo ocurrido tanto en los

desembolsos (ingresos) como en las amortizaciones e intereses (egresos) de la deuda

correspondiente a las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado

durante el primer semestre del año 2010. Como se puede observar, durante este período se

registró una transferencia neta positiva de recursos de USD 548,4 millones, que en el caso

de la deuda externa se explica por los desembolsos de la CAF, mismos que financian a

varios proyectos; y, en la deuda interna, por el inicio de la colocación de la nueva emisión de

mayo de 2010.

DESEMBOLSOS Y SERVICIO DE LA DEUDA AL PRIMER SEMESTRE (En millones dólares)


Finalmente, gracias a la exitosa recompra de la deuda comercial ecuatoriana y al

cumplimiento de la ejecución del servicio de la deuda durante el primer semestre del

presente año, entre otros aspectos, el país se encuentra en mejor posición en el contexto

internacional. Se espera que esta situación influya positivamente en la obtención de mejores

condiciones financieras para nuevos créditos que el Ecuador requiera en el futuro.

4.2.2 ANALISIS DE EGRESOS

4.2.2.1 EJECUCION A NIVEL GLOBAL

Los gastos del Presupuesto General del Estado Consolidado inicialmente alcanzaban USD

21.282,1 millones (considerando la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), el

codificado al 30 de junio de 2010 es de USD 22.831,8 millones, de los cuales se han

devengado USD 8.478,9 millones, que equivalen a una ejecución del 37%; situación que

refleja el equilibrio de ingresos - gastos y que los ingresos han permitido financiar los gastos

del período analizado. Del valor devengado se han pagado efectivamente USD 8.286,0

millones.

Al efectuar un análisis comparativo con el primer semestre del año 2009, en el cual se

registró una ejecución del 35%, se establece que en el ejercicio vigente se incrementó la

ejecución en 2 puntos porcentuales.

Desembolsos Amortización Intereses Total

Total 1068,5 297,4 222,7 520,1

Deuda externa 387,3 241,1 132,6 373,7

Deuda interna 681,2 56,3 90,1 146,4

Servicio de la Deuda

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4.2.2.2 EJECUCION POR LA NATURALEZA DEL GASTO

El Presupuesto codificado al 30 de junio de acuerdo a la naturaleza del gasto, demuestra

que el 43% está destinado a financiar gastos corrientes, 20% gastos de inversión, 15% para

gastos de capital y 22% aplicación de financiamiento.

NATURALEZA INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % PART

CORRIENTE 9,852,222,466.66 9,854,558,641.36 4,329,616,760.00 4,232,152,707.10 43%

INVERSION 3,814,457,998.48 4,523,876,728.45 1,245,638,656.88 1,212,306,777.13 20%

CAPITAL 3,181,792,449.41 3,498,456,808.89 1,308,361,981.52 1,305,731,362.45 15%

FINANCIAMIENTO 4,433,589,364.07 4,954,886,323.87 1,595,290,350.32 1,535,825,367.73 22%

TOTAL 21,282,062,278.62 22,831,778,502.57 8,478,907,748.72 8,286,016,214.41 100,00%

Nota: En Financiamiento se incluye la CFDD y las Inversiones Financieras

Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

En el siguiente gráfico se puede apreciar la ejecución según esta clasificación:


Los gastos corrientes se han ejecutado en 44%, financiamiento en 32%, capital en 37% y los

gastos de inversión en 28%. Esta ejecución tiene que ver, entre otros aspectos, con la

estacionalidad de los gastos y con los pagos de la deuda pública básicamente.

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4.2.2.3 EJECUCION POR GRUPO DE GASTO

Por grupo de gasto se observa que el 26% del presupuesto codificado está destinado a

cubrir gastos en personal (grupo 51), 20% a bienes y servicios de consumo (grupo 53), 10%

a obras públicas (grupo 75) - donaciones y transferencias de capital (grupo 78) cada uno,

8% a transferencias y donaciones corrientes (grupo 58), mientras que otros grupos

participan en menores porcentajes, como se puede observar en el siguiente cuadro:

GRUPO DESCRIPCION GRUPO INICIAL CODIFICADO

JUNIO DEVENGADO PAGADO %

PART

51 GASTOS EN PERSONAL 5,834,397,769.29 5,950,370,461.14 2,726,294,825.86 2,722,655,535.71 26%

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 4,478,409,121.01 4,622,283,256.08 1,366,324,592.09 1,357,140,644.23 20%

56 GASTOS FINANCIEROS 638,873,534.94 681,428,204.72 247,575,004.42 212,355,730.71 3%

57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71,835,574.96 94,860,982.69 29,238,376.63 28,709,231.24 0%

58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 2,027,351,697.64 1,802,466,499.43 913,152,717.30 864,260,321.51 8%

59 PREVISIONES PARA REASIGNACION 123,596,561.26 25,391,029.74 0.00 0.00 0%

71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 120,324,956.86 126,594,660.87 60,837,607.88 60,352,643.51 1%

73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,440,240,135.39 1,255,379,001.27 267,193,777.33 260,648,979.71 5%

75 OBRAS PUBLICAS 1,782,008,015.85 2,232,234,872.91 582,507,556.56 561,414,116.33 10%

77 OTROS GASTOS DE INVERSION 84,503,531.94 26,592,175.00 464,142.05 457,321.63 0%

78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 387,381,358.44 883,076,018.40 334,635,573.06 329,433,715.95 4%

84 BIENES DE LARGA DURACION 814,117,134.04 1,301,789,226.09 238,681,124.04 236,050,600.69 6%

87 INVERSIONES FINANCIERAS 8,138,604.00 31,346,868.17 21,752,909.66 6,709,554.02 0%

88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 2,367,675,315.37 2,196,667,582.80 1,069,680,857.48 1,069,680,761.76 10%

96 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA 996,739,024.57 997,064,418.00 288,426,322.09 244,139,576.54 4%

97 PASIVO CIRCULANTE 0.00 858,285.78 440,822.22 440,822.22 0%

98 NO DEFINIDO 0.00 495,784,315.02 244,351,247.50 244,351,247.50 2%

99 OTROS PASIVOS 106,469,943.06 107,590,644.46 87,350,292.55 87,215,411.15 0%

TOTAL 21,282,062,278.62 22,831,778,502.

57 8,478,907,748.72 8,286,016,214.41 100%

Nota: En el grupo 53 se incluyen USD 3.322,2 millones de la CFDD


En cuanto a la ejecución por el destino de los recursos, ésta se aprecia en el siguiente

gráfico:

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El grupo de gasto 99, Otros Pasivos, refleja el mayor nivel de ejecución con 81%, en razón

de que en dicho grupo para Proforma 2010 se registró el pago de fondos de reserva con

efecto retroactivo de enero a julio del 2009, de conformidad a lo dispuesto en la Primera

Disposición Transitoria del Suplemento del Registro Oficial No. 644 de 29 de julio de 2009,

que dispone lo siguiente: “A partir del mes siguiente de la entrada en vigencia de la presente

Ley el empleador pagará de manera mensual y directa a sus trabajadores o servidores

según sea el caso al 8.33% de la remuneración de aportación, por concepto de fondos de

reserva”.

El segundo grupo con mayor incidencia en la ejecución es el 87 correspondiente a

Inversiones Financieras, con 69%, resultante de la adquisición de acciones de la Cemento

Chimborazo por parte del Ministerio de Industrias y la colocación de cartera de crédito a

instituciones de finanzas populares a través de un adecuado financiamiento realizado por el

Programa Nacional de Finanzas Populares, Emprendimiento y Economía Solidaria.

El grupo 58, Transferencias y Donaciones Corrientes, refleja una ejecución del 51% por

cuanto se incluyen las transferencias realizadas a las Universidades por concepto de la

gratuidad de la educación, y Entidades Descentralizadas que en su mayor parte se destinan

para pago de sueldos y remuneraciones.

4.2.2.4 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a junio se encuentra

financiado en 67% por recursos fiscales (fuente 001), 10% colocaciones internas (fuente

301), 7% recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002), 6% con préstamos

51 53 56 57 58 59 71 73 75 77 78 84 87 88 96 97 98 99

46%

30%

36%

31%

51%

0%

48%

21%

26%

2%

38%

18%

69%

49%

29%

51%49%

81%

EJECUCION POR GRUPO DE GASTO (Primer Semestre 2010)

38




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externos (fuente 202) y anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) cada uno, 3%

recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) y en porcentajes inferiores al 1% con

préstamos internos (fuente 302) y asistencias técnicas (fuente 701), como se aprecia en el

siguiente cuadro:

FUENTE DESCRIPCION FUENTE DE

FINANCIAMIENTO INICIAL COD_JUNIO DEVENGADO PAGADO % PART

1 Recursos Fiscales 15,223,073,687.99 15,223,820,492.81 6,599,529,182.46 6,482,259,830.17 67%

2 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 1,460,367,153.16 1,545,296,094.90 385,488,786.95 380,443,905.64 7%

3 Recursos Provenientes de Preasignaciones 644,025,818.35 716,194,789.96 301,135,987.60 299,179,587.65 3%

202 Préstamos Externos 2,178,940,763.48 1,424,836,545.64 64,826,292.85 59,755,573.28 6%

301 Colocaciones Internas 1,673,803,539.36 2,311,749,782.47 465,815,586.08 412,874,794.93 10%

302 Préstamos Internos 20,949,872.55 73,381,761.80 192,743.03 171,962.06 0%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 80,901,443.73 117,799,033.88 5,636,426.16 5,363,108.97 1%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores 0.00 1,418,700,001.11 656,282,743.59 645,967,451.71 6%

TOTAL 21,282,062,278.62 22,831,778,502.57 8,478,907,748.72 8,286,016,214.41 100%


La ejecución registrada a este nivel se observa a continuación:


Los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registran el mayor nivel de ejecución,

46%, debido a que las instituciones van incorporándola conforme se devengan los anticipos

de años anteriores. Le sigue la fuente de recursos fiscales (001) con 43%, en donde se

Recursos fiscales (001)

Recursos fiscales

generados Instituciones

(002)

Recursos de Preasignaciones

(003)

Préstamos Externos (202)

Colocaciones Internas (301)

Préstamos Internos (302)

Asistencias técnicas (701)

Anticipos de ejercicios

anteriores (998)

43,35%

24,95%

42,05%

4,55%

20,15%

0,26%

4,78%

46,26%

EJECUCION POR FUENTE FINANCIAMIENTO (Primer Semestre 2010)

39




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concentran los gastos de personal; recursos preasignados (fuente 003), 42%, que se

destinan a cubrir gastos corrientes.

Los recursos alcanzados mediante colocaciones internas (fuente 301) alcanzan un nivel de

20%, y contiene la codificación de USD 807 millones que provienen de contrataciones con

organismos multilaterales y de la colocación de bonos realizada durante el mes de mayo.

Las instituciones que conforman el PGE han devengado USD 181 millones.

En el período enero – junio 2009, los recursos fiscales (001) presentó el nivel de ejecución

más alto con 41%, recursos preasignados el 29%, 23% los recursos generados por las

instituciones. La fuente 302 (préstamos internos) alcanzó el 12% y 3% los préstamos

externos.

El cambio principal en el comportamiento de las fuentes de financiamiento se observa en la

fuente 301 que pasa de una ejecución del 1% en el 2009 al 20% en el 2010, por cuanto gran

parte del Plan Anual de Inversiones está financiado con esta fuente.

Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”

Considerando que varias Instituciones del Estado Central, así como Entidades

Descentralizadas y Autónomas solicitan al Ministerio de Finanzas la convalidación de

anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en el respectivo ejercicio

fiscal en virtud que en su mayoría se otorgaron durante el mes de diciembre y resultando

imposible el registro del devengamiento, se procedió a efectuar la incorporación de la fuente

de financiamiento 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, de acuerdo a la siguiente base

legal:

Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No

602 del lunes 1 de junio de 2009, mediante el cual se agrega a continuación del

artículo 68 del Reglamento a la Ley de Presupuestos del Sector Público la

“CONVALIDACION DE COMPROMISOS”.

Acuerdo Ministerial No. 232 de 30 de junio de 2009, por el cual se agrega al

Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público, el ítem 380103

“De Anticipos por Devengar de Ejercicios Anteriores” y al Catálogo General de

Cuentas del Sector Público vigente los códigos: 124.97.03 “Anticipos a Contratos por

devengar de ejercicios anteriores”, 112.30 “Anticipos a Contratos de Años Anteriores

por Regular”, 112.81 “Anticipos de Fondos por pagos al SRI” y 212.81 “Depósitos y

Fondos para el SRI”.

Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de 2009, a través del cual la Ministra de

Finanzas incorpora a la Normativa del Sistema de Administración Financiera los

numerales: 2.4.3.7.4 “Convalidación de compromisos por entrega de anticipos” y

3.2.8.10 “Convalidación de compromisos”.

Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533

de 20 de febrero de 2009 y sus reformas, mediante el cual la Ministra de Finanzas

40




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sustituyó el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos y el Catálogo General de

Cuentas del Sector Público, de aplicación obligatoria en todas las entidades,

organismos, fondos y proyectos que integran el Sector Público no Financiero.

Una vez efectuadas las reformas legales y de acuerdo con la normativa vigente, los

anticipos otorgados que no se hayan devengado durante el ejercicio fiscal en el que fueron

concedidos, los convalidará el Ministerio de Finanzas en el presupuesto vigente a la fecha

de devengamiento, y el compromiso que se convalida, será imputable a los techos

legalmente definidos y se ceñirá a las disposiciones establecidas para el trámite de

modificaciones presupuestarias, siempre y cuando cumpla con los siguientes requisitos:

Que se originen en contratos celebrados con las solemnidades y formalidades

legalmente establecidas.

Que tratándose de proyectos de inversión, las asignaciones presupuestarias hayan

sido aprobadas por el Ministerio de Finanzas previa aprobación de la Secretaría

Nacional de Planificación o del organismo que haga sus veces.

Que a la fecha de otorgamiento del anticipo se haya emitido la certificación de

disponibilidad presupuestaria y la existencia de recursos suficientes por el monto de la

respectiva asignación codificada que constó en el presupuesto vigente a la fecha de

certificación.

Que exista el reconocimiento institucional del devengo de los anticipos otorgados en

ejercicios anteriores.

Que los anticipos se hayan registrado contablemente.

Que hayan sido solicitadas por la respectiva entidad.

El devengamiento de anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún caso implican

erogación de recursos del ejercicio vigente, únicamente tendrán afectación contable al pago

en el ejercicio en el que se convalida, y para evitar erogaciones de recursos, con fines

exclusivos de registro, se aplicarán a la fuente 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores” que

deberán constar en las respectivas modificaciones presupuestarias que realicen las

Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado.

En el presupuesto codificado a junio del 2010, el valor registrado en la fuente 998 asciende

a USD 1.418,7 millones que equivalen al 6% del monto total del codificado.

Al excluir esta fuente que no implica erogación de recursos del vigente ejercicio económico,

el nivel de ejecución del presupuesto durante el primer semestre del año es de 37.34%,

existiendo una diferencia de 53 centésimas que no representan incidencia alguna en el

análisis global.

4.2.2.5 EJECUCION POR MINISTERIOS COORDINADORES

Mediante Decreto Ejecutivo No. 117-A de 15 de febrero de 2007, se crearon los Ministerios

de Coordinación con la finalidad de concertar las políticas y acciones que adopten las

41




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diferentes instituciones que integran sus áreas de trabajo, de tal manera que las políticas y

acciones que ejecuten las instituciones de sus respectivas áreas de trabajo, no sean

tomadas prescindiendo de otras instituciones que deban intervenir según el ámbito de las

políticas o acciones que se adopten; además pueden concertar políticas y acciones con

cualquier otra institución pública según lo requiera el cumplimiento de sus funciones. En la

actualidad funcionan siete Ministerios Coordinadores, y como aproximadamente 125

Instituciones no pertenecen a los mismos, se agrupan en Otros (dentro de los cuales está

incluido el Tesoro Nacional que contiene los gastos de personal y transferencias de todo el

sector público, Deuda Pública y Recursos Pre asignados), como se puede observar en el

Anexo No. 8.

Analizando la participación en el Presupuesto se observa que el grupo Otros concentra el

43% del monto codificado, seguido por el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social 26%,

Ministerio Coordinador de Seguridad 16%, Ministerio Coordinador de la Producción 10% y

los restantes en menores porcentajes. En lo concerniente al nivel de ejecución, los

Ministerios Coordinadores registran un nivel que fluctúa entre 31% y 41%, siendo los más

relevantes los Sectores Estratégicos con 41% y con 39% Seguridad y Desarrollo Social

como resultado de la prioridad otorgada a los sectores social y defensa en el presente año.


El Ministerio Coordinador de la Política registra el nivel más bajo (31%), como consecuencia

de la baja ejecución de las dificultades en el proceso de contratación y ejecución de

proyectos de inversión.

Es necesario indicar que para el caso de la Secretaria Nacional de Transparencia de

Gestión, como Unidad Ejecutora adscrita a la Presidencia de la República (020), registró un

porcentaje de ejecución del 41%, y en el mes de junio al pasar a ser UDAF del Ministerio

Coordinador de la Política, registra una menor ejecución.

DE DESARROLLO

SOCIAL

DE LA POLITICA DE LA POLITICA ECONOMICA

DE LA PRODUCCION

DE SEGURIDAD DE LOS SECTORES

ESTRATÉGICOS

OTROS

39%

31%

36%35%

39%

41%

35%

EJECUCION MINISTERIOS COORDINADORES (Primer Semestre 2010)

42




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Se establece que durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2009, la ejecución mediante

esta clasificación fluctuó entre 21% en Ministerio Coordinador de la Política y 51% en

Ministerio Coordinador de Desarrollo Social.

De acuerdo con la naturaleza del gasto se aprecia que las entidades que conforman los

Ministerios Coordinadores destinan la mayor parte de su presupuesto para gasto corriente

Política Económica (89%), Seguridad (74%), Desarrollo Social (70%); en tanto que aquellos

que dirigen su presupuesto de manera prioritaria para inversión son: Producción (84%),

Sectores Estratégicos (58%), Patrimonio Natural y Cultural (55%) y Política (51%).

Al considerar la fuente de financiamiento los recursos fiscales se ejecutaron en mayor

proporción en el Ministerio Coordinador de Sectores Estratégicos con 65% y Producción con

57%, en los restantes el rango fluctúa entre 35% y 47%.

Durante el primer semestre de 2010, la fuente 002 se ejecutó con énfasis en el Ministerio

Coordinador de Seguridad y de Sectores Estratégicos con 30% y 29% respectivamente, y

en los otros varía entre 20% y 23%. Los recursos provenientes de preasignaciones registran

su mayor ejecución en el grupo Otros con 43%, puesto que incluyen a las Universidades y

Casas de la Cultura que se financian en gran parte con estos recursos. Los recursos de

colocaciones internas se ejecutaron en 34% en el Ministerio Coordinador de Patrimonio

como resultado de la prioridad existente para el proyecto de Modernización de la Empresa

de Ferrocarriles, principalmente. La fuente 701 registra la mayor ejecución en el Ministerio

Coordinador de Seguridad (27%); mientras que la fuente 998 en la mayor parte de los

Ministerios Coordinadores, presenta una ejecución del 21% al 52%.

43




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4.2.2.6 EJECUCION INVERSION PÚBLICA

El monto inicial del Plan Anual de Inversiones 2010 fue de USD 4.098,3 millones, el monto

codificado al 30 de junio alcanzó USD 5.242,8 millones, en tanto que el monto devengado

asciende a USD 1.444,7 millones que equivale a un nivel de ejecución de 27.6%. Al

MINISTERIO COORDINAR FUENTE DESCRIPCION FTE. INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC

MINISTERIO COORDINADOR DE DESARROLLO SOCIAL 001 Recursos Fiscales 3,804,301,896.70 3,867,230,061.02 1,827,852,849.91 47%

002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 79,839,286.99 57,885,064.65 11,816,904.98 20%

003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 965,175.00 965,175.00 93,552.44 10%

202 Préstamos Externos 371,330,906.22 461,175,951.37 8,459,514.91 2%

301 Colocaciones Internas 309,940,123.63 251,482,083.18 30,568,206.21 12%

302 Préstamos Internos - 31,680.00 - 0%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 4,400,054.00 56,856,811.46 707,744.73 1%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 54,447,400.30 23,029,851.64 42%

Total MINISTERIO COORDINADOR DE DESARROLLO SOCIAL 4,570,777,442.54 4,750,074,226.98 1,902,528,624.82 40%

MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA 001 Recursos Fiscales 8,265,828.65 10,142,601.25 3,523,318.57 35%

003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 14,371,141.18 16,871,141.18 3,680,822.51 22%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 3,261,363.47 865,531.38 27%

Total MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA 25,136,969.83 30,275,105.90 8,069,672.46 27%

MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA ECONOMICA 001 Recursos Fiscales 140,888,113.14 133,927,991.57 57,903,125.37 43%


701 Asistencia Técnica y Donaciones - 376,996.00 83,950.00 22%


Total MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA ECONOMICA 228,564,470.15 232,393,818.72 79,405,274.91 34%

MINISTERIO COORDINADOR DE LA PRODUCCION 001 Recursos Fiscales 433,539,577.93 729,912,874.59 412,999,170.39 57%


202 Préstamos Externos 801,811,695.85 363,709,115.28 55,479,438.69 15%


302 Préstamos Internos 18,798,331.55 18,798,331.55 79,597.13 0%



Total MINISTERIO COORDINADOR DE LA PRODUCCION 1,590,090,937.03 2,216,055,965.05 781,279,152.48 35%

001 Recursos Fiscales 137,978,663.96 148,688,797.96 69,335,498.02 47%


003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 381,988.00 381,988.00 - 0%

202 Préstamos Externos 33,713,052.72 3,032,823.41 591,516.84 20%


302 Préstamos Internos - 1,886,887.27 91,655.92 5%



Total MINISTERIO COORDINADOR DE PATRIMONIO NATURAL Y CULTURAL 215,511,602.30 239,437,962.87 98,737,129.78 41%

MINISTERIO COORDINADOR DE SEGURIDAD 001 Recursos Fiscales 2,209,651,802.73 2,376,647,899.83 1,078,323,634.66 45%


202 Préstamos Externos 141,384,881.22 130,899,609.78 295,822.41 0%




Total MINISTERIO COORDINADOR DE SEGURIDAD 2,840,718,612.50 3,175,374,779.23 1,288,793,252.77 41%

001 Recursos Fiscales 466,526,792.22 517,247,104.94 334,458,742.88 65%


202 Préstamos Externos 180,553,139.90 172,177,325.38 - 0%


701 Asistencia Técnica y Donaciones 312,790.00 1,054,514.73 119,946.23 11%


Total MINISTERIOS COORDINADOR DE LOS SECTORES ESTRATÉGICOS 1,049,832,013.63 1,137,140,907.19 421,294,954.50 37%

Otros 001 Recursos Fiscales 8,021,921,012.66 7,440,023,161.65 2,815,132,842.66 38%


003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 628,307,514.17 697,976,485.78 297,361,612.65 43%

202 Préstamos Externos 647,935,973.33 293,841,720.42 - 0%

301 Colocaciones Internas 620,491,902.48 1,042,200,207.61 284,702,060.67 27%

302 Préstamos Internos 1,862,655.24 52,664,862.98 21,489.98 0%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 60,579,818.20 45,896,267.10 3,303,696.07 7%


Total Otros 10,761,430,230.64 11,051,025,736.63 3,898,799,687.00 35%

TOTAL GENERAL 21,282,062,278.62 22,831,778,502.57 8,478,907,748.72 37%

MINISTERIO COORDINADOR DE PATRIMONIO NATURAL Y

CULTURAL

MINISTERIOS COORDINADOR DE LOS SECTORES

ESTRATÉGICOS

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comparar el monto inicial con el codificado a junio, se aprecia un incremento de USD

1.144,6 millones, de los cuales USD 830,8 millones corresponden a la fuente de

financiamiento 998, la misma que no implica erogación de recursos sino únicamente registro

contable de anticipos entregados en años anteriores que fueron devengados en el presente

ejercicio económico; y, USD 313,8 millones se adicionaron para financiar varios proyectos

de inversión de Petroecuador que se había previsto incluirlos paulatinamente durante el

presente ejercicio fiscal.


El excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado asciende a USD 4.412

millones y el devengado a USD 1.079.7 millones, con lo cual la ejecución presupuestaria de

los gastos de inversión sería de 24.5%.

El análisis de la ejecución presupuestaria de la inversión pública a nivel detallado se lo

efectúa excluyendo la fuente 998, debido a que no implica erogación de recursos como se

explicó antes.

4.2.2.6.1 EJECUCION INVERSION PORSECTORIAL

La participación de los sectoriales en el nivel de ejecución alcanzado se puede notar en el

siguiente gráfico:

4,098,264,470.08

5,242,817,662.50

1,444,663,170.58

INICIAL CODIFICADO DEVENGADO

EJECUCION PLAN ANUAL DE INVERSIONES

PRIMER SEMESTRE 2010

45




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A nivel sectorial se aprecia que el de Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y

Competitividad registra la mayor ejecución con el 63%, seguido por Bienestar Social con

47%, mientras que en el rango de 21% al 35% se ubican 9 sectoriales, entre 10% y 20% se

encuentran 4 y con niveles inferiores al 10% están 4 sectoriales.

Registran los menores niveles de ejecución el Sectorial Electoral con 1.15% debido a que su

presupuesto de inversiones está financiado en el 97% con préstamos externos, y el

Legislativo con 2.9%, en el cual, el 86% de su presupuesto de inversión proviene de

recursos fiscales.

En el cuadro se pueden observar las cifras ejecutadas por los sectoriales.

COMPOSION EJECUCION PAI 2010 POR SECTORIAL (Primer Semestre)

TURISMO

1%

COMERCIO EXTERIOR INDUST.

PESCA. COMP.

3%TRABAJO

1%

FINANZAS

0%

AGROPECUARIO

2%

ASUNTOS DEL EXTERIOR

0%

ASUNTOS INTERNOS

4%

JURISDICCIONAL

0%

LEGISLATIVO.

0%

RECURSOS NATURALES

9%SALUD

5%

EDUCACION

7%

DESARROLLO URBANO Y

VIVIENDA

5%

DEFENSA NACIONAL

9%

BIENESTAR SOCIAL

13%

ELECTORAL

0%

AMBIENTE

1%

TRANSPARENCIA Y CONTROL

SOCIAL

0%

ADMINISTRATIVO

9%

COMUNICACIONES

31%

46




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Nota: No se incluye la fuente 998 “Anticipo de ejercicios anteriores”


En el Anexo No. 9 se puede observar la ejecución a nivel de UDAF y se establece que 19

entidades no presentan ejecución de inversión, 51 presentan un nivel inferior al 10%, en el

rango de 10% y 20% se encuentran 23, de 21% a 40% se identifican 28 entidades y por

sobre el 41% de ejecución están únicamente 22.

La ejecución por entidad y proyecto de inversión se encuentra en el Anexo No. 10.

4.2.2.6.2 EJECUCION INVERSION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

La inversión pública a junio de 2010 se encuentra financiada en 41% con recursos fiscales,

30% mediante colocaciones internas, 19% préstamos externos, 5% de recursos generados

por las instituciones, 3% con recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones y con

1% recursos de preasignaciones y préstamos internos cada uno.

SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % ejec

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 54,776,475.15 55,790,965.15 35,277,167.64 35,270,906.60 63.23%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 244,182,959.85 295,895,908.57 139,512,008.08 137,267,712.25 47.15%

SECTORIAL TRABAJO 44,157,460.30 44,057,960.28 15,484,799.29 15,332,250.72 35.15%

SECTORIAL COMUNICACIONES 1,020,884,696.47 1,083,680,469.79 330,232,889.31 316,498,399.91 30.47%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 10,090,127.36 9,298,470.82 2,763,499.55 2,710,654.26 29.72%

SECTORIAL SALUD 193,230,955.75 194,825,521.17 50,578,047.57 49,905,234.70 25.96%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 149,142,095.39 222,495,990.54 54,226,283.69 52,676,701.69 24.37%

SECTORIAL AMBIENTE 51,360,005.27 44,397,881.35 10,784,402.31 9,852,860.91 24.29%

SECTORIAL TURISMO 29,462,915.53 29,562,415.55 6,990,366.23 6,909,660.72 23.65%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 511,379,634.39 474,665,373.67 100,016,085.83 98,612,031.22 21.07%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 441,072,914.41 455,846,768.95 96,003,689.72 95,996,062.09 21.06%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 342,197,348.34 481,472,700.08 94,987,224.20 93,923,677.20 19.73%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 214,749,403.80 213,838,767.54 38,262,092.37 38,038,907.73 17.89%

SECTORIAL EDUCACION 461,807,937.20 501,846,896.09 77,015,095.21 74,082,891.97 15.35%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 11,954,730.00 13,676,332.68 1,445,860.31 1,417,340.31 10.57%

SECTORIAL AGROPECUARIO 238,117,347.65 216,935,519.98 22,202,035.86 22,001,077.01 10.23%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 27,105,447.28 27,846,672.77 2,475,529.07 2,469,407.28 8.89%

SECTORIAL FINANZAS 20,135,382.43 13,456,400.32 851,115.67 851,115.67 6.32%

SECTORIAL LEGISLATIVO. 13,800,000.00 13,800,000.00 404,480.79 404,480.79 2.93%

ELECTORAL 18,656,633.51 18,636,633.51 213,911.24 213,911.24 1.15%

TOTAL 4,098,264,470.08 4,412,027,648.81 1,079,726,583.94 1,054,435,284.27 24.47%

47




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FUENTE DESCRIPCION FUENTE INICIAL CODIFICADO DEVENGADO %

EJEC

1 Recursos Fiscales

1,401,800,411.65

1,817,172,267.63

789,830,070.08 43.46%

2 Recursos Fiscales generados por las Instituciones

198,486,009.50

232,806,167.73

31,275,409.65 13.43%

3 Recursos Provenientes de Preasignaciones

14,984,091.23

60,815,765.19

7,295,664.48 12.00%

202 Préstamos Externos

1,244,211,483.41

850,146,651.35

64,826,292.85 7.63%

301 Colocaciones Internas

1,138,402,374.55

1,305,226,648.92

181,113,525.41 13.88%

302 Préstamos Internos

20,778,656.01

30,768,065.06

192,743.03 0.63%

701 Asistencia Técnica y Donaciones

79,601,443.73

115,092,082.93

5,192,878.44 4.51%

TOTAL

4,098,264,470.08

4,412,027,648.81

1,079,726,583.94 24.47%


Existe un cambio sustancial en el financiamiento de la inversión pública frente a la registrada

en el primer semestre del año 2009, que se encontraba financiada con recursos fiscales en

78%, mediante recursos generados por las instituciones 8%, participaban con 5% recursos

de preasignaciones y préstamos externos, cada uno. Se mantiene igual la participación de

recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones y los originados con préstamos

internos.

Tomando en cuenta la fuente de financiamiento, los recursos fiscales presentan una

ejecución del 43.5%, los recursos provenientes de colocaciones internas alcanzan el 14%,

aquellos generados por las instituciones el 13%, los provenientes de preasignaciones el

12% y los recursos de préstamos internos son los que registran un nivel inferior al 1% de

acuerdo al siguiente gráfico:


43.46%

13.43%12.00%

7.63%

13.88%

0.63%

4.51%

Recursos

fiscales (001)

Recursos

fiscales

generados

Instituciones

(002)

Recursos de

Preasignaciones

(003)

Préstamos

Externos (202)

Colocaciones

Internas (301)

Préstamos

Internos (302)

Asistencias

técnicas (701)

EJECUCION PAI PRIMER SEMESTRE 2010 POR FUENTE FINANCIAMIENTO

48




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Los recursos de colocaciones internas registran un monto codificado con organismo

identificado de USD 807 millones, como resultado de la colocación de bonos realizada

durante el mes de mayo. Se registra un devengamiento de USD 181 millones por parte de

las instituciones.

En cuanto a la ejecución registrada en el primer semestre del 2009, los recursos de

colocaciones internas alcanzaron el 99% (superior al presente año), 68% los recursos

originados con préstamos internos y 39% los recursos fiscales.

4.2.2.6.3 EJECUCION INVERSION POR GRUPO DE GASTO

La inversión pública, considerando la clasificación por grupo de gasto, se encuentra

destinada en 36% a financiar obras públicas (grupo 75), 26% hacia bienes y servicios para

inversión (grupo 73) y en menores porcentajes a otros destinos, de acuerdo al siguiente

detalle:

GRUPO DESCRIPCION GRUPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % PART

71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION

120,324,956.86

126,594,660.87

60,837,607.88

60,352,643.51 2.87%

73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,440,240,135.39

1,162,918,909.20

232,175,451.98

228,212,737.72 26.36%

75 OBRAS PUBLICAS 1,782,008,015.85

1,598,533,081.83

336,128,861.52

321,876,097.41 36.23%

77 OTROS GASTOS DE INVERSION

84,503,531.94

26,592,175.00

464,142.05

457,321.63 0.60%

78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION

387,381,358.44

883,076,018.40

334,635,573.06

329,433,715.95 20.02%

84 BIENES DE LARGA DURACION

283,806,471.60

610,857,365.86

112,454,506.20

111,072,326.80 13.85%

87 INVERSIONES FINANCIERAS

-

2,947,787.11

2,947,787.11

2,947,787.11 0.07%

99 OTROS PASIVOS

-

507,650.54

82,654.14

82,654.14 0.01%

TOTAL 4,098,264,470.08

4,412,027,648.81

,1,079,726,583.94 1,054,435,284.27 100.00%


Por grupo de gasto se aprecia que las inversiones financiera (grupo 87) se ha ejecutado en

el 100% por cuanto se han desarrollado dos proyectos del Programa Nacional de Finanzas

Populares considerados prioritarios y urgentes. El segundo grupo que demuestra un alto

grado de ejecución corresponde a los gastos en personal para inversión (grupo 71) con

48%, debido a que una parte importante de los gastos de inversión se destinan al pago de

personal vinculado con la ejecución de los proyectos. El grupo correspondiente a

transferencias y donaciones para inversión (78) registra el 38%, como resultado de las

transferencias efectuadas al sector privado no financiero y entidades financieras públicas

especialmente.

49




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4.2.2.7 ANTICIPOS

Durante el período enero – junio del presente año las instituciones que conforman el

Presupuesto General del Estado han entregado anticipos de recursos por USD

178.786.484,57 que representan el 0.78% del presupuesto codificado consolidado a junio.

En el siguiente cuadro se puede observar los montos entregados por cada uno de los

sectoriales que conforman el PGE.

SECTORIAL ANTICIPO ENTREGADO A JUNIO 2010

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMP 1,039,929.10

ELECTORAL 0.00

SECTORIAL AMBIENTE 3,737,907.71

SECTORIAL COMUNICACIONES 33,743,797.93

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 23,515,487.70

SECTORIAL AGROPECUARIO 9,180,419.12

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 0.00

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 6,755,536.04

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 21,182,641.26

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 35,995,146.14

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 5,673,820.45

SECTORIAL EDUCACION 27,914,468.27

SECTORIAL FINANZAS 258,062.95

SECTORIAL JURISDICCIONAL 220,000.43

SECTORIAL LEGISLATIVO. 0.00

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 3,937,008.92

SECTORIAL SALUD 3,645,371.33

SECTORIAL TRABAJO 179,461.16

SECTORIAL TURISMO 1,044,220.56

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 763,205.50

TOTAL 178,786,484.57

48.06%

19.96% 21.03%

1.75%

37.89%

18.41%

100.00%

16.28%

Gastos en

personal para

inversión (71)

Bines y

servicios para

inversión (73)

Obras públicas

(75)

Otros gastos de

inversión (77)

Transferencias y

donaciones

inversión (78)

Bienes larga

duración (84)

Inversiones

financieras (87)

Otros pasivos

(99)

EJECUCION PAI PRIMER SEMESTRE 2010 POR FUENTE

FINAN.

50




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Se aprecia que el sectorial Defensa Nacional ha entregado la mayor parte de anticipos por

USD 35.9 millones, seguido por Comunicaciones con USD 33.7 millones, Educación con

USD 27.9 millones y el sectorial Administrativo con USD 23.5 millones, como se aprecia en

el siguiente gráfico.


Los sectoriales que no registran anticipos entregados en el período analizado son: Electoral,

Asuntos del Exterior y Legislativo.

4.2.2.8 EJECUCIÓN POR SECTORIALES

El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, presentando la

mayor participación en el presupuesto codificado el Tesoro Nacional con 37% debido a que

se concentran las transferencias que se efectúan a las instituciones y aquellas que se

destinan a las entidades que se encuentran fuera del Sistema de Administración Financiera.

ANTICIPOS ENTREGADOS A JUNIO 2010 POR SECTORIAL

(Miles dólares)

SALUD; 3,645.4

COM. EXT.; 1,039.9TRABAJO; 179.5

TURISMO; 1,044.2

AMBIENTE; 3,737.9

FINANZAS; 258.1

TRANSPARENCIA CONT SOCIAL;

763.2

RECURSOS NATURALES;

3,937.0

JURISDICCIONAL; 220.0

EDUCACION; 27,914.5

DESARROLLO URBANO ; 5,673.8

DEFENSA NACIONAL; 35,995.1

COMUNICACIONES; 33,743.7

ADMINISTRATIVO; 23,515.5

AGROPECUARIO; 9,180.4

ASUNTOS INTERNOS; 6,755.5

BIENESTAR SOCIAL; 21,182.6

51




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Al efectuar el análisis de la ejecución presupuestaria se observa que únicamente el sectorial

Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad demuestra un nivel superior

con 55%; en el rango de 40% a 30% se encuentran Bienestar Social, Asuntos del Exterior,

Recursos Naturales y Educación; mientras que el sectorial Electoral presenta la menor

ejecución con el 17% como se aprecia en el gráfico siguiente:


COMERCIO EXTERIOR INDUST. PESCA. COMP.

3%

ELECTORAL0%

AMBIENTE1%

COMUNICACIONES31%

ADMINISTRATIVO9%

AGROPECUARIO2%

ASUNTOS DEL EXTERIOR0%

ASUNTOS INTERNOS4%

BIENESTAR SOCIAL13%

DEFENSA NACIONAL9%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

5%

EDUCACION7%

FINANZAS0%

JURISDICCIONAL0%

LEGISLATIVO.0%

RECURSOS NATURALES9%

SALUD5%

TRABAJO1%

TURISMO1%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL

0%

COMPOSICION EJECUCION PAI 2010 POR SECTORIAL (Primer Semestre)

55%

17%

31%34%

27%

35%

44%38%

47%

39%

26%

40%36% 39% 39%

41%

34%37%

27%

36%

30%

Ejecución Sectoriales Primer Semestre 2010

52




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En el transcurso del primer semestre del año 2010 se han presentado modificaciones que

reflejan un incremento de USD 1.549,7 millones distribuidos de la siguiente manera:


Debe indicarse que del monto incrementado USD 1.418,7 millones que equivalen al 6.7%

del presupuesto inicial, corresponden a la fuente 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, que

no implica erogación de recursos sino únicamente registro contable de anticipos entregados

en años anteriores que no fueron devengados, por lo cual el incremento real sería de USD

131 millones que representan el 0,6% del presupuesto inicial aprobado por la Asamblea, el

mismo que se efectuó para registrar los saldos de años anteriores de las Universidades y

otras instituciones con cargo a la fuente 002 (recursos generados por las instituciones).

Como se puede apreciar el presupuesto codificado se mantiene por debajo del incremento

permitido en el Artículo 10 de la Ley Orgánica para la Recuperación del uso de los recursos

petroleros del Estado y Racionalización administrativa de los procesos de endeudamiento,

que estipula que “Al Ministro de Finanzas le corresponde aprobar los aumentos y rebajas de

créditos que alteren los niveles fijados en el Presupuesto General del Estado hasta por un

total del 15% respecto de las cifras aprobadas por la legislatura”

La ejecución desagregada de los sectoriales consta en Documento Específico 5.5.

5. ADJUNTOS ESPECÍFICOS

SECTORIAL INICIAL CODIFICADO JUNIO MODIFICACIONES % PART. MODIF.

TOTAL

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 104,513,667.81 106,103,333.48 1,589,665.67 0.10%

ELECTORAL 57,542,680.14 57,279,798.87 (262,881.27) -0.02%

AMBIENTE 101,996,986.76 94,031,644.70 (7,965,342.06) -0.51%

COMUNICACIONES 1,146,049,496.61 1,670,136,937.83 524,087,441.22 33.82%

ADMINISTRATIVO 784,533,652.47 839,696,421.18 55,162,768.71 3.56%

AGROPECUARIO 366,831,230.42 454,754,673.27 87,923,442.85 5.67%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 92,602,745.50 94,436,900.39 1,834,154.89 0.12%

ASUNTOS INTERNOS 1,438,284,509.11 1,514,256,214.56 75,971,705.45 4.90%

BIENESTAR SOCIAL 1,033,441,386.00 1,088,510,661.54 55,069,275.54 3.55%

DEFENSA NACIONAL 1,669,879,543.44 1,944,538,117.37 274,658,573.93 17.72%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 162,387,659.67 249,006,358.85 86,618,699.18 5.59%

EDUCACION 3,215,557,628.33 3,358,532,861.88 142,975,233.55 9.23%

FINANZAS 170,004,692.56 173,522,225.29 3,517,532.73 0.23%

JURISDICCIONAL 327,558,590.33 342,043,665.78 14,485,075.45 0.93%

LEGISLATIVO 59,950,239.36 60,175,927.09 225,687.73 0.01%

RECURSOS NATURALES 752,266,899.00 784,578,613.03 32,311,714.03 2.09%

SALUD 1,244,494,616.95 1,266,339,916.96 21,845,300.01 1.41%

TRABAJO 70,259,125.69 70,481,526.01 222,400.32 0.01%

TURISMO 33,828,410.16 34,696,486.09 868,075.93 0.06%

TESORO NACIONAL 8,218,629,372.95 8,362,771,275.34 144,141,902.39 9.30%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 231,449,145.36 265,884,943.06 34,435,797.70 2.22%

TOTAL 21,282,062,278.62 22,831,778,502.57 1,549,716,223.95 100.00%

53




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5.1 GASTO SOCIAL

El sector social está conformado por cinco sectoriales: Educación, Salud, Bienestar Social,

Trabajo y Desarrollo Urbano y Vivienda. En el gráfico se observa la distribución de recursos

por cada sector, a junio del 2010. La mayor participación es del Sectorial Educación con

USD 3.358,53 millones, que representa el (55.67%), seguido de Salud USD 1.266.34

millones (20.99%) y de Bienestar Social USD 1.088.51 millones (18.04%).

Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas

Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación

En el gráfico anterior se puede apreciar que el presupuesto para este sectorial se ha incrementado con relación al mismo periodo del año anterior en un 40.83%, que en términos absolutos representa un incremento de USD 1.749,20 millones. El sector que más se benefició con este incremento es el sectorial de Desarrollo Urbano y Vivienda con el 62,37% y Bienestar Social con el 53,22%, le sigue Salud con el 44,26%.



El sectorial que mayor nivel de ejecución presenta en el año 2010 es Bienestar Social, alcanzado un 46.77%, y el de menor ejecución fue el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda,

1.088,51

249,01

3.358,53

1.266,34

70,48 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

SECTORIAL EDUCACION

SECTORIAL SALUD

SECTORIAL TRABAJO

Composición y Participación del Sector Social junio -2010

0,00

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

SECTORIAL BIENESTAR

SOCIAL

SECTORIAL DESARROLLO

URBANO Y VIVIENDA

SECTORIAL EDUCACION

SECTORIAL SALUD

SECTORIAL TRABAJO

TOTAL

710,40 153,36

2.463,26

877,79

78,86

4.283,67

1088,51

249,01

3358,53

1266,34

70,48

6.032,87

codificado 2009

codificado 2010

Comparativo Presupuesto Codificado

Junio de 2009-2010

54




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con 25.70%. Se debe destacar que la ejecución promedio del sector social fue del 36.85% hasta el mes de junio.

Presupuesto Codificado y Devengado en el Sector Social Enero – Junio 2009 -20010

(Millones de dólares y porcentaje)

SECTORIAL

2009 2010

CODIFICADO DEVENGADO CODIFICADO DEVENGADO %

EJECUCIÓN

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 710,410,144.90 320,590,384.51 1,088,510,661.54 509,083,393.18 46.77%


SECTORIAL EDUCACION 2,463,262,104.32 1,206,142,027.52 3,358,532,861.88 1,343,279,162.54 40.00%

SECTORIAL SALUD 877,787,978.09 396,179,177.20 1,266,339,916.96 436,691,299.59 34.48%


TOTAL 4,283,676,491.49 2,026,461,393.96 6,032,871,325.24 2,379,352,575.27 39.44%



El monto ejecutado hasta junio del 2010 de todo el sector social es mayor en USD 352.8 millones, que en términos relativos representa un incremento del 17.41%.

El Sectorial de mayor crecimiento fue Bienestar Social que devengó USD 188.4 millones adicionales en el período enero – junio 2010, lo que representa un incremento del 58.8%. Le sigue el sectorial Trabajo 49.84%, el Sectorial Educación y Trabajo con el 11.37% y 10.23% respectivamente, y en el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se registra una disminución de USD 25 millones.



INVERSIÓN EN EL SECTOR SOCIAL

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

SECTORIAL BIENESTAR

SOCIAL

SECTORIAL DESARROLLO

URBANO Y VIVIENDA

SECTORIAL EDUCACION

SECTORIAL SALUD

SECTORIAL TRABAJO

total

320,59

85,99

1.206,14

396,18

17,56

2.026,46

509,08

63,99

1.343,28

436,69

26,31

2.379,35

devengado 2009 devengado 2010

Comparativo Presupuesto Devengado Junio 2009 -2010

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Realizando un comparativo de los Sectoriales que comprenden el Sector Social frente al resto de Sectores del Presupuesto General del Estado en cuanto a los gastos de inversión, se puede observar que el codificado representa el 25.70% con un monto de USD 1.347.4 millones frente a USD 3.895.4 millones que representa el 74.30%, conforme consta en el siguiente gráfico:

En cuanto a la ejecución de los Proyectos de Inversión realizados en este período del año 2010, se puede observar de igual manera que el Sector Social ha ejecutado el 25.91% frente al 74.09% del resto del Presupuesto General del Estado equivalente a USD$ 374.4 millones y USD 1.070.3 millones respectivamente, como muestra el siguiente gráfico:

De acuerdo al gráfico anterior se observa que tanto el presupuesto como la ejecución de los sectoriales que comprenden el sector social ha crecido como consecuencia de las políticas del Gobierno que van dirigidas a impulsar este Sector.

En el siguiente cuadro se identifica la ejecución de inversiones del Sector Social para el período enero-junio del año 2010.

DESCRIPCION_SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO %

ejecución

SECTORIAL EDUCACION 461,807,937.20 568,561,659.96 104,545,648.94 101,289,922.85 18.39%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 244,182,959.85 298,538,551.38 141,517,906.64 139,273,610.81 47.40%


SECTORIAL SALUD 193,230,955.75 200,333,677.33 55,130,499.38 54,457,686.51 27.52%


1,092,521,408.49 1,347,447,329.87 374,358,897.00 366,477,206.00 27.78%

Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas

Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

5.2 RECURSOS DIRIGIDOS A LA EQUIDAD DE GÉNERO

resto sectores 74,30%

sector social

25,70%

CODIFICADO

resto sectores 74,09%

sector social 25,91%

DEVENGADO

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Aspectos Generales

El análisis que se presenta a continuación es nuevo en el Ecuador y refleja la importancia que, el Ministerio de Finanzas, concede al desarrollo de propuestas metodológicas e instrumentales y a su incorporación a la gestión presupuestaria; como es el caso de la Función Equidad de Género (Función K), que fue creada como una categoría dentro del Catálogo Funcional.

En concordancia con el Art. 70 de la Constitución que determina la obligatoriedad del sector público de incorporar el enfoque de género en planes y programas, en las Directrices Presupuestarias del 2010 se dispuso, a las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado, definir actividades relacionadas con la equidad de género y registrarlas en la Función K; esto es aquellas que buscan reducir y/o eliminar las brechas de género y todas las formas de discriminación contra la mujer, así como las que buscan garantizar el ejercicio de sus derechos.

Este es un cambio de singular importancia porque implica comprender las demandas diferenciadas de la población y dar respuestas adecuadas, eficientes, focalizadas, justas y equitativas, cuya ejecución es susceptible de monitorear a través del seguimiento al uso de los recursos que a estas se asignan

En este sentido, la Función K permite:

Transparentar los gastos que se dirigen a corregir situaciones de inequidad. Obtener información sobre la manera cómo las entidades públicas asumen la

dimensión de género en sus actividades; y, cómo éstas se reflejan en sus presupuestos.

Apoyar la rectificación de acciones que limitan las políticas de igualdad. Reducir el tiempo de búsqueda, selección, procesamiento de información y los

riesgos de subestimación o sobreestimación del gasto y la inversión a favor de la equidad.

Facilitar el seguimiento del gasto durante todo el ciclo presupuestario, pudiendo constituirse en elemento clave para el análisis de resultados e impacto del gasto público pro equidad.

La Función K, del Catálogo Funcional, constituye un mecanismo de monitoreo y seguimiento, porque permite cuantificar los recursos que las instituciones del sector público asignan a actividades que buscan alcanzar la equidad de género.

Es posible realizar seguimiento de dichos recursos desde la fase de formulación de las proformas presupuestarias institucionales y del Presupuesto General del Estado, su aprobación hasta la ejecución y cierre del mismo. De este modo, se puede obtener información del nivel de ejecución del presupuesto para la Equidad de Género, por categoría de la Función K y/o, por institución, con lo cual se puede realizar aproximaciones acerca de la eficiencia del gasto; y, al cierre del ejercicio fiscal, efectuar evaluaciones sobre el cumplimiento de las metas financieras previstas; así como efectuar, con información complementaria, análisis de resultados de los programas institucionales respecto a sus metas.

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La Función Equidad de Género (Función K) está estructurada en base a los siguientes ejes de derechos, los cuales orientan los esfuerzos públicos que buscan alcanzar igualdad entre mujeres y hombres:

Participación social y política, ejercicio de la ciudadanía y la gobernabilidad

democrática; Protección a una vida libre de violencia y al acceso a la justicia, atención y

restitución de derechos de las víctimas de violencia, salud y derechos sexuales y reproductivos.

Derechos económicos, educación, trabajo, acceso a recursos financieros y no financieros, calidad de vida y autonomía; y,

Derechos ambientales, culturales, interculturales.

Al nivel operativo, estos ejes se traducen en las siguientes categorías, dentro de la Función K:

K00 Equidad de género

K10 Promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía

K20 promover y apoyar una vida libre de violencia

K30 promover y apoyar los derechos sexuales y reproductivos

K40 Generación de mecanismos de apoyo a las proveedoras y proveedores de cuidado

K50 Promover y apoyar la igualdad de oportunidades de acceso al trabajo

K60 Promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros

K70 Promover y apoyar el acceso a recursos para procurar acciones de desarrollo sustentable

K71 Promover y apoyar el acceso a recursos para procurar acciones de desarrollo sustentable

K80 Promover y apoyar los conocimientos ancestrales

Estas categorías corresponden a un nivel de clasificación general, que da cabida a aperturas de carácter específico en cada una de las cuales se agrupan actividades concretas relacionadas. Por ejemplo, K 20 agrupa a K 21 y K 22, en las que a su vez se registran actividades de prevención de la violencia de género e intrafamiliar y atención a víctimas, y, de apoyo al acceso de las víctimas de violencia a la justicia.

Presupuesto Inicial asignado a la Equidad de Género (Función K)

El presupuesto inicial para la Equidad de Género asciende a US$ 8.365.843,60, y corresponde al monto total que doce entidades registraron en la Función K. De ese valor, US$ 4’335421,26, que representa el 51,82%, se dirigen a la ejecución de la Ley de Maternidad Gratuita y Atención a la Infancia, a través de un conjunto de actividades que el Ministerio de Salud registra en la categoría K 31 “Derechos Sexuales y Reproductivos”,

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En segundo lugar se ubican los recursos que se dirigen a “Promover y apoyar el acceso a la Justicia a las víctimas de Violencia”, K 22, los mismos que ascienden a US$ 2’703.683,32 y representan el 32,32%. De ese monto, US$ 2’703.183,32 corresponde al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y US$ 500, a la Corte de Justicia Militar.

Una cuantía mucho más baja, US$ 640.113,45 esto es el 7,65%, del presupuesto para la Equidad de Género, se consigna para promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía (K11). Dentro de ese monto, el valor más alto, US$ 604.113,45, corresponde a la Comisión de Transición para la Institucionalidad del Consejo de las Mujeres y la Equidad de género; mientras al Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca, MAGAP y a la Agencia de Aseguramiento de la calidad en el Agro, AGROCALIDAD, corresponden US$ 14.000 y US$ 22.000, en su orden.

Los recursos destinados a actividades asociadas con la promoción y apoyo a una vida libre de violencia, K21, ascienden a US$ 394.470, de los cuales US$ 179.700,00, corresponden al presupuesto de la Dirección Nacional de Género del Ministerio de Gobierno, US$ 194.770 al Ministerio de Educación y US$ 20.000 a la Comandancia General de Policía; entidades que desde los ámbitos de su competencia ejecutan actividades de prevención y atención a víctimas de violencia.

Se presume que tanto en K 21 como en K 22 existe sub estimación debido, entre otras causas, a la falta de registro de algunas actividades como, equipamiento de albergues o casas para la atención integral a víctimas de violencia intrafamiliar y de género, y otras que no consignaron las entidades que participan en el Plan Nacional de Erradicación de la Violencia, pues no se programan los compromisos adquiridos y tampoco se se presupuestan los recursos para su ejecución. Es el caso de Salud, Salud, Educación, Inclusión Económica y social, INFA, Consejo Nacional de la Niñez y la Adolescencia (CNNA) Comisión de Transición (ex CONAMU), el Ministerio de Gobierno (DINAGE).

El monto asignado al desarrollo de actividades de promoción y apoyo a la igualdad de oportunidades en el trabajo (K 51), han sido programadas por el Ministerio de Relaciones Laborales, y alcanzan US$ 150.837,33, que representan el 1,8% del total dirigido a la equidad de género.

Los valores más bajos, US$ 121.318,24 y US$ 20.000,00, corresponden a actividades del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual registradas en K 81 (Promover y apoyar los conocimientos ancestrales) y por el Ministerio del Litoral en K 61 (Promover y facilitar el acceso a recursos financieros y no financieros), respectivamente.

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El monto del presupuesto inicial destinado a actividades relacionadas con la equidad de género, corresponde al total de registros que 12 instituciones consignaron las distintas categorías de la Función K. El 51,82%, esto es US$ 4.335.421,26 son recursos que el Sector Salud asigna a la ejecución de la Ley de Maternidad Gratuita y Atención a la Infancia, monto que al parecer refleja un sub registro porque no incluye otros rubros que se relacionan con los derechos sexuales y reproductivos, tal es el caso del proyecto “Control y vigilancia epidemiológica, Proyecto prevalencia del ácido fólico en mujeres edad concepcional Costa-Galápagos. Además, no se hallan registradas las actividades que el Ministerio de Salud ejecuta, como parte de los compromisos adquiridos dentro del Plan de Erradicación de la Violencia.

Presupuesto Inicial Función K, por Categorías

(2010)

K31 Promover y apoyar los

derechos sexuales y

reproductivos.

51,82%

K22 Promover y apoyar el

acceso a la justicia de las

víctimas de violencia.

32,32%

K21 Promover y apoyar

una vida libre de violencia.

4,72%

K61 Promover y facilitar el

acceso a los recursos

f inancieros y no

f inancieros.

0,24%

K81 Promover y apoyar los

conocimientos ancestrales

1,45%

K51 Promover y apoyar la

igualdad de oportunidades

en el trabajo.

1,8%

K11 Promover y apoyar la

participación social, política

y el ejercicio de ciudadanía.

7,65%

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Codificado Devengado

K 11

Comisión de Transición 604.113,45 2.367.109,84 235.140,53

Total K 11 640.113,45 2.403.109,84 235.140,53

Ministerio del Litoral - 11.685,26 11.685,26

Ministerio de Gobierno 179.700,00 146.185,50 18.310,51

Comandancia General de Policía 20.000,00 20.000,00

Ministerio de Justicia y DD.HH - 1.527.777,22 44.185,53

Ministerio de Educación 194.770,00 292.522,50 33.259,21

Consejo Nacional de las Mujeres - 397.066,51 170.628,18

Corte de Justicia Miniltar 500,00 - -

Ministerio de Justicia y DD.HH 2.703.183,32 4.039.886,01 807.326,63

Consejo Nacional de las Mujeres 8.109,37 8.109,37

K51

Ministerio del Litoral 20.000,00 - -

Consejo Nacional de las Mujeres -

Promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía

Promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros

121.318,24 112.318,24 1.945,06

360.330,00 26.392,76

Total K 61 20.000,00 541.483,32 207.546,08

94.572,41

Ministerio de Relaciones Laborales 150.837,33 150.837,33 94.572,41

K31

Total K 51 150.837,33 150.837,33

Promover y apoyar la igualdad de oportunidades en el trabajo

Promover y apoyar los derechos sexuales y reproductivos

Total K 31 4.335.421,26 7.262.983,81 2.714.312,95

Ministerio de Salud 4.335.421,26 7.262.983,81 2.714.312,95

K81

k22

Presupuesto para la Equidad de Género (Función K) por Categoría e Institución

(US Dólares)

Código Categorías Inicial2010-Junio-30

2.411.028,99 293.860,69

Total K 81 121.318,24 112.318,24 1.945,06

Total K 22 2.703.683,32 4.047.995,38 815.436,00

Promover y apoyar el acceso a la justicia de las víctimas de violencia

Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura

y Pesca 14.000,00

Agencia Ecuatoriana de aseguramiento de la

calidad en el Agro

-

22.000,00 -

14.000,00

K61

22.000,00

K21 Promover y apoyar una vida libre de violencia

Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo

SENPLADES - 15.792,00 15.792,00

Total K 21 394.470,00

Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual

Programa Nacional de Finanzas Populares,

emprendimiento y Economía Solidaria -

Promover y apoyar los conocimientos ancestrales (cultural-intercultural)

Total Función K 8.365.843,60 16.929.756,91 4.362.813,72

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El monto equivalente a US$ 2.703.183,32, que representa el 32,3% de la Función K, corresponde a diversas actividades registradas por el Ministerio de Justicia en K 21 y K22, las mismas que en su mayoría no guardan relación con el contenido de dichas categorías; por ejemplo, administración del sistema penitenciario, programas para adolescentes infractores, gastos de equipamiento para unidades administrativas, fortalecimiento institucional, programas de crecimiento humano y profesional del personal de dicha cartera, entre otras.

El presupuesto inicial registrado, en K 11, K 21; K 22, y K 61, por la Comisión de Transición para la institucionalización del Consejo de las Mujeres y equidad de género, equivales al 7,22%, y está destinado en su totalidad (US$ 604.113,45) a actividades asociadas con la equidad de género.

El Ministerio de Educación registra en K 21 un presupuesto inicial de US$ 194.770 (equivalente al 2,33% del total de la Función K). Este valor se destina al programa ejes comunes a todos los niveles, cuyas actividades fortalecimiento de la calidad de la educación, desarrollo profesional, formación continua, seguimiento y evaluación de proyectos, parecen no corresponder al contenido de esta categoría. En su lugar, debieron registrarse las actividades que derivan de la aplicación de la Ley de la sexualidad y el amor, el programa escuela para padres y aquellas que se relacionan con el Plan de erradicación de la violencia.

Por su parte, el Ministerio de Gobierno registra en K 21 el presupuesto de la Dirección Nacional de Género, que asciende a US$ 179.700,00 y equivale al 2,15% de la Función K. No obstante, no se programa las actividades comprometidas por la DINAGE, dentro del Plan para la Erradicación de la Violencia, consecuentemente tampoco se presupuesta su financiamiento, lo que obliga a esta y a otras instituciones a destinar valores de otros rubros para la ejecución de los compromisos antes mencionados.

El resto del presupuesto inicial de la Función K, representa el 4,17% y corresponde a la Corte de Justicia Militar, Comandancia General de Policía, Ministerio de Agricultura, Agencia de aseguramiento de la calidad en el Agro e Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual, cuyos valores sumados alcanzan US$ 197.818,24.

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Presupuesto Codificado: Equidad de Género (Función K)

Las reformas realizadas durante el primer semestre de 2010 elevan el presupuesto que se dirige a la Equidad de Género (Función K) en más del doble, situando el presupuesto codificado a junio 30 en US$ 16’929.756,91. Como se aprecia en la tabla anterior, a excepción de la categoría K 81 (Promover y apoyar los conocimientos ancestrales), el total del resto de categorías consignados en la columna correspondiente al presupuesto codificado son superiores al inicial..

En el caso del Ministerio de Salud, las reformas elevan en US$ 2’927.562,55 el registro correspondiente a la ejecución de la Ley de la Maternidad Gratuita y Atención a la Infancia, como consecuencia el presupuesto codificado de K 31 (Promover y apoyar los derechos sexuales y reproductivos) sube a US$ 7’262.983,81.

El presupuesto codificado de K 21 (Promover y apoyar una vida libre de violencia) alcanza US$ 2’411.029,99 que es superior al inicial en US$ 2.016.558,99. Esta diferencia corresponde a las reformas del Ministerio de Justicia (US$ 1’527.777,22) de la Comisión de Transición (US$ 397.066,51), del Ministerio de Educación US$ 97.752,50 y de SENPLADES US$ 15.792,00.

Similar cambio observa el presupuesto codificado de K 11 que suma US$ 2’403.109,84, debido al aumento en US$ 1’762.996,39, respecto al inicial, que corresponde a las reformas realizadas por la Comisión de Transición para la Institucionalización del Consejo de las Mujeres.

Equidad de Género - Presupuesto Inicial

2010

Min. Justicia y

DD.HH.

32,31%

Min.Relaciones

Laborales

1,80%

Ministerio de

Educación

2,33%

Comisión

Transición del

Consejo de las

Mujeres

7,22%

Min. Litoral

0,24%

Min. Gobierno

2,15%

Min. Agricultura

0,17%

Comandancia

General de Policía

0,24%

Agencia

Ecuatoriana de

Aseguramiento de

la Calidad del Agro

0,26%

Instituto

Ecuatoriano de

Propiedad

Intelectual - IEPI

1,45%

Min. Salud Pública

51,82%

Corte de Justicia

Militar

0,0001

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El Ministerio de Justicia y la Comisión de Transición efectúan reformas en K 22, por US$ 1’336.702,69 y US$ 8.109,37, respectivamente, elevando el valor destinado a apoyar el acceso a la justicia de las víctimas de violencia; en cambio, la Corte de Justicia Militar resta los US$ 500 iniciales. Como resultado, el presupuesto codificado de esta categoría se sitúa en US$ 4’047.995,38, superando al inicial en US$ 1.344.312,06

El presupuesto codificado destinado a promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros (K 61) asciende a US$ 541.483,32, monto más alto que el inicial en US$ 521.483,32, que corresponden a reformas del Programa Nacional de Finanzas Populares y de la Comisión de Transición. En cambio, las reformas efectuadas en el presupuesto del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual ha implicado una merma de US$ 9.000, al situarse en US$ 112.318,24.

Contribución institucional: Función K

Las reformas también determinaron cambios en los porcentajes de contribución de las entidades a la equidad de género. Como se puede observar en el grafico inserto a continuación las asignaciones del Ministerio de Salud alcanzan el 42,9%, las del Ministerio de justicia 32,89%, de la Comisión de Transición 17,45%. En cambio la participación del Programa Nacional de Finanzas Populares y del Ministerio de Educación en su orden, son 2,13% y 1,73%; el resto de instituciones representan el 2,91%.


Presupuesto Codificado, Función K, por Entidad

(Junio 2010)

Min. Litoral

0,07%

Min. Agricultura

0,08%

Comandancia de

Policía

0,12%

Comisión

Transición del

Consejo de las

Mujeres

17,45%

SENPLADES

0,09%

Min. Justicia y

DD.HH.

32,89%

Min. Salud Pública

42,90%

IEPI

0,66%

AGROCALIDAD

0,13%

Prog.Nac.Fin.Popul

, Empren.y

Eco.Solidaria

2,13%

Min. Gobierno

0,86%

Min.Relaciones

Laborales

0,89%

Ministerio de

Educación

1,73%

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Ejecución presupuesto de Equidad de Género

El nivel de ejecución del presupuesto de Equidad de Género, es del 25,77%, porcentaje que corresponde a US$ 4’362.813,72. Las categorías de la Función K con niveles de ejecución más altos son: promover y apoyar la igualdad de oportunidades en el acceso al trabajo (K51), promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros (K61), derechos sexuales y reproductivos (K 31) y promover y apoyar el acceso a la justicia de las víctimas de violencia (K 22), que en su orden alcanzan el 62,7%, 38,33%, 37,37% y 20,14%. Porcentajes de ejecución más bajos corresponden a promover y apoyar una vida libre de violencia (K 21) y a promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía (K 11); categorías cuya ejecución alcanza, en su orden, 12,19% y 9,78%; mientras un mínimo de ejecución, 1,73% corresponde a promover y apoyar los conocimientos ancestrales (K 81).


La tabla siguiente permite observar el nivel de ejecución por entidad.

9,78% 12,19%

20,14%

37,37

62,70% 38,33% 1,73%

Ejecución del Presupuesto para la Equidad de Género

(US Dólares y Porcentajes)

Codificado 2.403.109,84 2.411.028,99 4.047.995,38 7.262.983,81 150.837,33 541.483,32 112.318,24

Ejecutado 235.140,53 293.860,69 815.436,00 2.714.312,95 94.572,41 207.546,08 1.945,06

K11 K21 K22 K31 K51 K61 K81

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Como se puede apreciar, a más de la SENPLADES que alcanza el 100%, es importante el nivel del 62,7% que corresponde al Ministerio de Relaciones Laborales. Con niveles de ejecución más bajos, le siguen el Ministerio de Salud (37,37%) y la Comisión de Transición (29,15%), como se explicó antes.

Conclusiones de la Función K

Se infiere de lo anterior, que la Función K ofrece una forma distinta de clasificación del gasto y la inversión y facilita el análisis de los recursos destinados a programas, proyectos y actividades que buscan superar situaciones de inequidad. No obstante, se evidencian dos limitaciones mutuamente relacionadas: la dificultad para definir actividades dirigidas a ese objetivo y la escasa utilización de la Función K, que se explican por ser propias de procesos de aprendizaje y adaptación.

Esto supone un ejercicio distinto al de la presupuestación tradicional, porque exige pensar en la situación que se quiere afrontar, a quiénes se busca atender, cómo se van a gastar los recursos y qué se espera lograr. La tabla siguiente permite observar el nivel de ejecución por entidad. A más de la SENPLADES que alcanzan el 100%, es importante el nivel del 62,7% que corresponde al Ministerio de Relaciones Laborales. Con niveles de ejecución más bajos, le siguen el Ministerio de Salud (37,37%) y la Comisión de Transición (20,15%).

Codificado Devengado Ejecución

(a) (b) (b/a)

595.031,40

Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de

la Calidad del Agro

13

Presupuesto para la Equidad de Género (Función K) por Institución

(US Dólares)

Secretaría Nacional de Planificación y

Desarrollo, SENPLADES

7

Nº

18.310,51

851.512,16

33.259,21 8 Ministerio de Educación

2

4 Programa Nacional de Finanzas Populares,

Emprendimiento y Economía Solidaria

5 Ministerio de Gobierno, Cultos, Policía y

Municipalidades

6 Comandancia General de Policía

12,53%

2.703.183,32 5.567.663,23

14 Instituto Ecuatoriano de Propiedad

Intelectual - IEPI

179.700,00

194.770,00

9

Comisión de Transición para definición de

Institucionalidad del Consejo de las Mujeres y

equidad de Género

Ministerio de Justicia y Derechos Humanos

292.522,50 11,37%

604.113,45 2.953.439,04 20,15%

146.185,50

2010-Junio-30

15,29%

15.792,00

1,73%

22.000,00 22.000,00 - -

1.945,06

25,77%Totales 4.362.813,72

1 500,00 -

8.365.843,60 16.929.756,91

121.318,24 112.318,24

- 360.330,00

-

3 Ministerio del Litoral (Saldos liquidados) 20.000,00 11.685,26

- -

11.685,26 100,00%

100,00%

7,32%

15.792,00

26.392,76

12

Ministerio de Relaciones Laborales

Ministerio de Salud Pública

Ministerio de Agricultura, Ganadería

Acuacultura y Pesca

94.572,41 62,70%10

11

- -

4.335.421,26 7.262.983,81 2.714.312,95 37,37%

Instituciones Inicial

14.000,00 14.000,00

150.837,33 150.837,33

20.000,00 20.000,00

Corte de Justicia Militar

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El análisis a través de la Función K se considera es todavía prematuro, en especial por el bajo nivel de utilización, por parte de las entidades que desarrollan programas que afectan positivamente a la equidad, como es el caso del Ministerio de Inclusión Económica y Social y la Vicepresidencia de la República. No obstante, se espera que la aplicación de la Función K se amplíe a futuro como efecto de un mayor compromiso a favor del cumplimiento de los objetivos que esta convoca, por parte de quienes tienen la responsabilidad de las actividades relacionadas con la elaboración de los planes operativos institucionales y la presupuestación.

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5.3 REFORMAS A LA NORMATIVA TECNICA DE PRESUPUESTOS DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DEL EJERCICIO 2010

Durante el primer semestre del año 2010 se han realizado las siguientes reformas a la Normativa Técnica de Presupuesto

Acuerdo Ministerial No.134, R.O. 112 de 20 de enero de 2010

Consta de tres artículos que hacen referencia a lo siguiente:

El Ministerio de Finanzas tiene la competencia para elaborar las Proformas, Programas Cuatrimestrales de Compromisos, Programaciones Mensuales de Devengado, Reprogramaciones y Modificaciones presupuestarias.

Delega la competencia para elaborar y aprobar las Programaciones Indicativas Anuales PIA, a las Unidades Administrativas Financieras UDAF.

Determina las responsabilidades de elaboración, consolidación, aprobación y confrontación de la Programación Indicativa Anual PIA, para las UE, UDAF y Subsecretaría de Presupuestos.

Sobre la base del Presupuesto General del Estado, aprobado por la Asamblea Nacional, conforme a las bases legales vigentes y a las necesidades de recursos cuatrimestrales y mensuales, las unidades ejecutoras UE y las instituciones (UDAF), son responsables de elaborar, consolidar y aprobar la Programación Indicativa Anual (PIA), aprobación que anteriormente realizaba la Subsecretaría de Presupuestos. La PIA Institucional deberá ser avalizada por el Ministerio Coordinador cuando corresponda.

Esta norma señala además que para la elaboración de las PIAs, las Unidades Ejecutoras identificarán las asignaciones presupuestarias que correspondan a gasto flexible e inflexible; y, que la Subsecretaría de Presupuestos, confrontará las PIAs aprobadas por las UDAF con la proyección de las disponibilidades de fondos elaboradas por la Subsecretaría de Tesorería de la Nación. Para la programación de las asignaciones referentes a gastos de inversión, se contará con la información que proporcione SENPLADES respecto de la ejecución de proyectos nuevos y de arrastre.

Acuerdo Ministerial No.111, R.O. 207 de 4 de junio de 2010

Consta de 7 Artículos que hacen referencia a reformas de varios numerales de la Normativa de Presupuestos relacionadas con el Ámbito de competencias para la realización de reformas presupuestarias.

Previo informe de la SENPLADES, la Subsecretaría Presupuestos aprobará

reformas en proyectos que afecten a varias instituciones, siempre que no alteren el monto del PGE y la composición del financiamiento.

La Subsecretaría de Presupuestos aprobará reformas de los grupos controlados 51 y 71; y, en los ítems 780104; 780106; 780204; 840105 y 840202, aún en el caso que correspondan a un mismo grupo de gasto, siempre que no altere el techo, la naturaleza económica y la composición del financiamiento del presupuesto institucional.

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Las Instituciones UDAF podrán efectuar modificaciones a sus presupuestos en los grupos de gasto no controlados, que no afecten el monto total del presupuesto institucional y composición grupo - fuente de financiamiento. Las instituciones de educación superior procederán conforme al Acuerdo suscrito con el Ministerio de Finanzas.

Las Instituciones UDAF, podrán efectuar modificaciones a sus presupuestos en los grupos de gasto no controlados, en los Programas de los presupuestos de unidades ejecutoras que forman parte de la institución; así como en proyectos de inversión que se compensen con las disminuciones e incrementos en otras unidades ejecutoras, siempre que no correspondan a los grupos controlados y no modifiquen la composición del financiamiento, la naturaleza económica y los montos totales de los grupos de ingresos y gastos del presupuesto institucional.

Modificaciones presupuestarias específicas.- La Subsecretaría de Presupuestos aprobará todas las modificaciones que alteran el techo del Programa Anual de Inversiones y los presupuestos institucionales, para lo cual contará con el informe pertinente de la SENPLADES. Si las reformas implican cambios en la estructura del financiamiento que alteren la composición del presupuesto vigente, serán aprobadas por el Ministro de Finanzas.

El Ministerio de Finanzas, a través de la Subsecretaría de Presupuestos podrá autorizar traspasos de créditos entre ítems de grupos de gasto controlados 51 y 71.

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5.4 COMPOSICION SERVIDORES PUBLICOS EN EL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

Evaluación del número de Servidores Públicos para el primer semestre de 2010

CUADRO No. 1

SERVIDORES PUBLICOS POR SECTORIAL PERÍODO ENERO / JUNIO DE 2010

No. Nombre Sectorial Número de Servidores Públicos Variación de

Servidores Públicos Enero 2010 Junio 2010

1 LEGISLATIVO 974 1.016 42

2 JURISDICCIONAL 6.857 7.156 299

3 ADMINISTRATIVO 5.500 7.342 1.842

4 AMBIENTE 1.256 1.636 380

5 ASUNTOS INTERNOS 50.811 51.813 1.002

6 DEFENSA NACIONAL 48.691 47.904 -787

7 ASUNTOS DEL EXTERIOR 682 962 280

8 FINANZAS 4.758 4.936 178

9 EDUCACION 200.301 209.446 9.145

10 BIENESTAR SOCIAL 2.619 3.666 1.047

11 TRABAJO 872 1.318 446

12 SALUD 41.024 46.825 5.801

13 AGROPECUARIO 3.866 5.186 1.320

14 RECURSOS NATURALES 1.269 1.430 161

15 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 515 552 37

16 TURISMO 257 317 60

17 COMUNICACIONES 4.197 4.286 89

18 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 776 1.072 296

22 ELECTORAL 630 622 -8

23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 3.808 4.079 271

Total Servidores: 379.663 401.564 21.901

Fuente: Base de Información laboral - Ministerio de Finanzas

Elaboración: Subsecretaría de Presupuestos- Dirección de Políticas Presupuestarias Remunerativas

En el cuadro anterior se puede determinar que para el primer semestre del presente año ingresaron al sector público 21.901 servidores que representan el 5,77 % de incremento entre enero y junio de este año. En valores absolutos, el sectorial de Educación pasó de 200.301 servidores a 209.446, presentando un incremento de 9.145, equivalente a 4,6%, como consecuencia del incremento de docentes para cumplir con el Programa de Ampliación y

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Mejoramiento de la Educación.

Por su parte, el sectorial Salud varió de 41.024 a 46.825 reflejándose un incremento de 5.801 servidores, con una tasa de crecimiento de 14,14%. Este incremento también corresponde a la ampliación de los servicios de salud por parte del Estado, requiriéndose incorporar a médicos, odontólogos, obstetrices, enfermeras y auxiliares de servicios para la salud.

En el resto de sectoriales se observan incrementos de servidores para el Administrativo, en el orden de 1.842 personas (33,5%), Agropecuario con 1.320 personas (43,1%), Asuntos Internos con 1.002 servidores públicos (2%), Ambiente 380 servidores (30,25%), en Desarrollo Urbano y Vivienda 296 servidores públicos (38,1%), Asuntos del Exterior con 280 personas (41,1%), en el Sectorial Finanzas 178 servidores (3,7%), Recursos Naturales con 161 servidores (12,7%) y en el resto de sectores con ingresos menores a 90 servidores.

El siguiente gráfico muestra la estructura porcentual de los servidores públicos que prestan sus servicios para las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado:

GRÁFICO No. 1

Como se observa en el gráfico anterior, de la composición sectorial de servidores públicos, se determina que de los 401.564 servidores públicos al 30 de Junio (Cuadro No. 1) el 52.16% pertenecen al sectorial Educación, el 12.90% al sectorial Asuntos Internos, el 11.93% al sectorial Defensa Nacional, el 11.66% al sectorial Salud, el 1.83% al Administrativo, el 1.78% al Jurisdiccional, el 1.29% al Agropecuario, el 1.23% a Finanzas, al sectorial Comunicación el 1.07% , al de Transparencia y Control Social el 1.02% y los otros sectoriales con porcentajes menores de participación.

0 10 20 30 40 50 60

LEGISLATIVO.

ADMINISTRATIVO

ASUNTOS INTERNOS

ASUNTOS DEL EXTERIOR

EDUCACION

TRABAJO

AGROPECUARIO

COMERCIO EXTERIOR …

COMUNICACIONES

ELECTORAL

0,25

1,78

1,83

0,41

12,90

11,93

0,24

1,23

52,16 0,91

0,33

11,66

1,29

0,36

0,14

0,08

1,07

0,27

0,15

1,02

Composición Sectorial de Servidores Públicos En Porcentajes al 30 de Junio de 2010

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CUADRO No. 2

COSTO DISTRIBUTIVO DE REMUNERACIONES PERÍODO ENERO / JUNIO DE 2010

(En dólares Americanos)

No. Nombre Sectorial

RMU, Sueldos y Salarios de Servidores Públicos Variación de

Remuneraciones Enero 2010 Junio 2010

1 LEGISLATIVO 2,435,561.75 2,568,666.10 133,104.35

2 JURISDICCIONAL 15,683,289.98 16,121,100.34 437,810.36

3 ADMINISTRATIVO 6,504,706.19 8,128,582.87 1,623,876.68

4 AMBIENTE 1,337,643.72 1,693,876.12 356,232.40

5 ASUNTOS INTERNOS 50,308,957.85 51,419,002.09 1,110,044.24

6 DEFENSA NACIONAL 55,498,624.01 54,524,273.39 -974,350.62

7 ASUNTOS DEL EXTERIOR 955,146.00 1,377,834.25 422,688.25

8 FINANZAS 5,525,609.77 5,910,597.29 384,987.52

9 EDUCACION 71,089,039.37 76,088,884.22 4,999,844.85

10 BIENESTAR SOCIAL 2,376,263.55 3,390,463.68 1,014,200.13

11 TRABAJO 827,172.89 1,224,456.89 397,284.00

12 SALUD 33,099,422.17 39,366,212.86 6,266,790.69

13 AGROPECUARIO 3,442,924.54 4,496,116.87 1,053,192.33

14 RECURSOS NATURALES 1,470,172.92 1,684,977.55 214,804.63

15 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 628,215.62 666,747.62 38,532.00

16 TURISMO 293,942.00 352,540.00 58,598.00

17 COMUNICACIONES 3,634,084.23 3,751,289.24 117,205.01

18 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 676,914.01 947,296.24 270,382.23

22 ELECTORAL 968,639.14 969,750.14 1,111.00

23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 7,937,164.31 8,566,660.32 629,496.01

Total Servidores: 264,693,494.02 283,249,328.08 18,555,834.06

Fuente: Base de Información laboral - Ministerio de Finanzas

Elaboración: Subsecretaría de Presupuestos- Dirección de Políticas Presupuestarias Remunerativas

En el Cuadro No. 2, se puede observar de manera general que el costo de los distributivos de Remuneraciones creció en USD 18.5 millones debido principalmente a la aplicación de la nueva escala de remuneraciones mensuales unificadas, la suscripción del Décimo Contrato Colectivo de los trabajadores de la salud, ingreso de contratos de servicios ocasionales en los sectoriales de la Educación y la Salud, entre otros.

A nivel sectorial se observa que el mayor crecimiento de recursos para el pago de remuneraciones corresponde al sectorial de Educación con USD 4.999.844,85, producto del ingreso de docentes del nivel secundario, luego el sectorial Salud con USD 6.266.790,69 debido al ingreso de profesionales para la salud (médicos, odontólogos, enfermeras,

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obstetríces y administrativos para los servicios de salud) así como por la suscripción del Décimo Contrato Colectivo para los trabajadores de la Salud. En el sectorial Administrativo se incremento USD 1.623.876,68 para cubrir la incorporación de nuevas instituciones así como para la aprobación de nuevas estructuras institucionales como son Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES), Secretaría Nacional del Migrante (SENAMI), Secretaría Nacional del Agua (SENAGUA) y la Secretaría Nacional de Riesgos. En el sectorial Asuntos Internos el incremento de USD 1.110.044,24 que corresponde al ingreso de contratos en la Comisión Nacional de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, Dirección General de Registro Civil, Identificación y Cedulación y Policía Nacional; y por el incremento a las remuneraciones de los servidores en el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y Ministerio del Interior. En el sectorial Agropecuario el incremento de USD 1.053.192,33 es el producto del ingreso de nuevos contratos de servicios ocasionales especialmente en el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca, Instituto Nacional de Riego (INAR), Instituto Nacional de Desarrollo Agrario (INDA), Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias (INIAP) y la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro. El sectorial Bienestar Social registra un incremento de USD 1.014.200,13 por efecto de la incorporación de los servidores del Instituto Nacional del Niño y la Familia (INNFA) al Ministerio de Inclusión Económica y Social. En el sectorial de Transparencia y Control Social existe un incremento de USD 629.496,01 por ingreso de Contratos, en el sectorial Asuntos del Exterior el incremento de USD 422.688,25 corresponde al ingreso de contratos de servicios en el exterior. En el sectorial Trabajo existe un incremento de USD 397.284,00 que corresponde al ingreso de contratos en el Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional (SECAP) y en el Ministerio de Relaciones Laborales. En el sectorial Finanzas se incremento en USD 384.987,52 por incremento a las remuneraciones a Funcionarios del Servicio de Rentas Internas. El resto de sectoriales con incrementos menores producto de la incorporación de la nueva escala de la LOSCCA.

(se Incremento Sectoriales Administrativo, Comunicaciones y Administrativo y glosario 21 hojas)

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5.5.1 SECTORIAL AGROPECUARIO

ANTECEDENTES

Misión

Las instituciones rectoras del agro serán responsables de regular, facilitar, controlar y

evaluar la gestión de la producción agrícola, pecuaria, forestal, pesquera y acuícola del país

con acciones que permitan el incremento de la productividad y competitividad para lograr su

crecimiento y desarrollo permanentes, a través de la asistencia técnica, zonificación,

priorización de acciones que garanticen la sustentabilidad del agro además serán

responsables de generar y proporcionar innovaciones tecnológicas apropiadas productos

servicios y capacitación especializados para contribuir al desarrollo sostenible de los

sectores agropecuario agroforestal y agroindustrial.

Visión

Para el año 2020 se contará con un modelo de gestión de calidad, basado en sistemas de

información y comunicación, que posibiliten la producción de bienes y servicios que

garanticen la soberanía alimentaria del país, el crecimiento y desarrollo equitativo,

generando valor agregado con rentabilidad económica, equidad social, sostenibilidad

ambiental e identidad cultural. Fomentar la innovación y desarrollo tecnológico agropecuario

sustentable que satisface con productos especializados y de alta calidad las demandas

efectivas de los sectores agropecuario agroforestal y agroindustrial con alto prestigio

nacional e internacional que forma y cuenta con personal de alta calidad profesional y

humana comprometidos con el desarrollo científico y socioeconómico del país.

Objetivos

Promover la integración sectorial y multisectorial público-privado y la coordinación de

acciones y servicios en las áreas de transferencia tecnológica innovación rescate de los

saberes ancestrales agro biodiversidad acceso a factores de producción marco

regulatorio e información mediante la ejecución de planes programas y proyectos

orientados al desarrollo productivo y sustentable del agro.

Impulsar la revalorización del agro ecuatoriano a través de la proposición de políticas de

estado de largo plazo el fortalecimiento institucional y de los mecanismos de cooperación

para el desarrollo del sector agroalimentario y del medio rural.

Contribuir al incremento sostenido y sustentable de la producción productividad y al

mejoramiento cualitativo de los productos agropecuarios mediante la generación,

adaptación validación y transferencia de tecnología

Impulsar mecanismos de conservación y almacenamiento de agua para riego.

ANALISIS DE GASTOS

El sectorial agropecuario registra un monto inicial de USD 366.8 millones, un codificado de

USD 454.7 millones, es decir se ha incrementado el presupuesto en un 24%, lo que

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representa reformas por USD 87,9 millones. El 49.62% de esta reforma corresponde al

Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y Pesca.

Del monto codificado, se han devengado USD 159.8 millones, que representan un nivel de

ejecución de gastos del 35.14% durante el primer semestre del año 2010.

Excluyendo la fuente de financiamiento 998, Anticipos de ejercicios anteriores, el codificado

asciende a USD 418,5 millones, el devengado USD 137.5 millones y la ejecución sería de

32.87%.

El sector agropecuario se encuentra conformado por 11 entidades:

ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC

AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO 15.795.147,30 22.966.815,65 6.270.125,88 6.264.429,56 27,30%

CENTRO DE RECONVERSION ECONOMICA DEL AUSTRO -CREA 3.027.364,76 2.508.842,79 1.161.124,02 1.160.095,54 46,28%

CONSEJO DE GESTION DE AGUAS DE LA CUENCA DEL PAUTE 4.135.544,44 5.449.395,49 511.453,63 511.453,63 9,39%

INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P. 20.282.650,14 21.205.765,63 7.404.263,91 7.368.068,44 34,92%

INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITACION CAMPESINA -INCCA 481.858,51 1.968.548,51 677.939,02 677.798,39 34,44%

INSTITUTO NACIONAL DE DESARROLLO AGRARIO -INDA 10.419.189,69 10.745.909,69 3.882.788,97 3.396.449,30 36,13%

INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP 5.515.292,48 5.618.304,25 1.682.928,05 1.678.166,62 29,95%

INSTITUTO NACIONAL DE RIEGO, INAR. 48.711.597,71 72.801.158,43 26.509.122,02 25.720.895,71 36,41%

JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS, FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS CANTONES JIPIJAPA, PAJAN Y PUERTO LOPEZ 34.785.708,21 44.189.103,12 7.536.576,77 7.536.576,77 17,06%

MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA. 223.568.318,75 267.192.271,28 104.137.279,15 104.060.983,95 38,97%

MISION F.A.O. EN EL ECUADOR 108.558,43 108.558,43 49.016,67 49.016,67 45,15%

TOTAL 366.831.230,42 454.754.673,27 159.822.618,09 158.423.934,58 35,14%



El Ministerio de Agricultura constituye la entidad que tiene la mayor participación dentro del

presupuesto del sectorial (59%), seguido por el Instituto Nacional de Riego (16%), Junta de

los Recursos Hidráulicos Fomento y Desarrollo de los cantones Jipijapa Paján y Puerto

López (10%), Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro y el INIAP 5% y

el CREA, el Consejo de Gestión de Aguas de la Cuenca del Paute, INCCA, INNDA, INP

fluctúan entre el (1 y 2%).

La entidad que registra el mayor nivel de ejecución es el CREA con el 46,28%, la Misión

FAO en el Ecuador aparece con el 45.15%, el Ministerio de Agricultura 38.97%, el INAR,

INDA, INIAP, INNCA, INP fluctúan entre el 30 y 36%, la Agencia Ecuatoriana de

Aseguramiento de la Calidad del Agro 27.30%, la Junta de Recursos Hidráulicos 17.06% y el

Consejo de Gestión de Aguas de la Cuenca del Paute con un nivel de 9.39%.

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Se observa que durante el período analizado se han realizado modificaciones,

incrementando el presupuesto del sectorial en USD 87,9 millones, de los cuales USD 43.6

millones se incrementaron al Ministerio de Agricultura, USD 24 millones al INAR, USD 9.4

millones a la Junta de Recursos Hidráulicos, USD 7.1 a la Agencia de Ecuatoriana de

Aseguramiento de la Calidad del Agro; y, en menor cuantía a las otras entidades que

conforma el sector como se puede observar en el siguiente cuadro:

ENTIDAD FF REFORMAS

AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO 001 6.267.494,72

002 904.173,63 7.171.668,35

CENTRO DE RECONVERSION ECONOMICA DEL AUSTRO -CREA 001 -901.328,10

998 382.806,13 -518.521,97

CONSEJO DE GESTION DE AGUAS DE LA CUENCA DEL PAUTE 001 3.242.768,68

002 330.800,00

202 -3.249.640,51

701 70.000,00

998 919.922,88 1.313.851,05

INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P. 001 923.115,49

998 0,00 923.115,49

INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITACION CAMPESINA -INCCA 001 1.234.881,59

002 30.000,00

701 107.265,57

998 114.542,84 1.486.690,00

INSTITUTO NACIONAL DE DESARROLLO AGRARIO -INDA 001 0,00

002 310.000,00

998 16.720,00 326.720,00

INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP 001 -25.559,66

002 0,00

998 128.571,43 103.011,77

INSTITUTO NACIONAL DE RIEGO, INAR. 001 752.591,14

002 245.698,97

998 23.091.270,61 24.089.560,72

JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS, FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS CANTONES JIPIJAPA, PAJAN Y PUERTO LOPEZ 998 9.403.394,91 9.403.394,91

MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA. 001 69.351.209,11

002 -30.000,00

202 -39.697.604,94

301 11.805.721,95

998 2.194.626,41 43.623.952,53

TOTAL 87.923.442,85 87.923.442,85



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El incremento se produjo principalmente en los recursos fiscales, que representan el 91.5%,

la fuente 998 en 41.23%, mientras se redujo (48.85%) la fuente 202, Préstamos Externos,.

Considerando la naturaleza del gasto se aprecia que los gastos de inversión representan el

51.72% del monto codificado, los gastos corrientes el 42.61%, capital el 5.01% y

financiamiento 0.65%

TIPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC

CORRIENTE 122.813.311,25 193.788.952,18 112.146.475,75 111.694.549,95 57,87%

INVERSION 237.247.192,65 235.202.230,97 42.694.880,80 41.761.976,19 18,15%

CAPITAL 3.847.484,73 22.789.706,80 2.200.176,56 2.192.971,86 9,65%

FINANCIAMIENTO 2.923.241,79 2.973.783,32 2.781.084,98 2.774.436,58 93,52%

TOTAL 366.831.230,42 454.754.673,27 159.822.618,09 158.423.934,58 35,14%



Al efectuar la relación con el monto codificado, los gastos con mayor nivel de ejecución son

los de financiamiento con el 93.52%, los gastos corrientes con el 57.87%, los gastos de

inversión 18.15% y el gasto de capital aparecen con el 9.65%.

Se observa que se realizaron reformas para incrementar los gastos de capital, por USD 18

millones, de los cuales se han ejecutado USD 2.1 millones.

En lo referente al gasto de inversión, se determina que el CREA es el mayor ejecutor con el

70.14%, el INP 37%, el INAR con el 33.5%, la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la

Calidad del Gasto, el INIAP, INNCA, INDA su ejecución fluctúa entre el 26 y 27%, la Junta

de recursos Hidráulicos y el Ministerio de Agricultura registran el 13.87% y 9.80%

respectivamente y el Consejo de Gestión de Aguas de la Cuenca del Paute registra un nivel

de ejecución que bordea el 3.70%.

La estructura a nivel de grupo de gasto es la siguiente:

GRUPO DE GASTO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC

51 60.083.142,63 69.824.586,86 28.647.680,54 28.304.900,72 41,03%

53 44.049.760,34 47.834.761,45 11.665.589,56 11.568.727,82 24,39%

56 49.853,67 49.853,67 41.427,61 41.427,61 83,10%

57 1.749.793,57 1.987.850,32 879.333,18 877.871,26 44,24%

58 16.880.761,04 74.091.899,88 70.912.444,86 70.901.622,54 95,71%

71 3.979.816,23 11.767.276,75 3.863.034,80 3.730.798,32 32,83%

73 126.229.120,20 97.739.516,11 8.688.761,92 8.601.184,43 8,89%

75 84.487.681,66 106.171.178,96 23.669.107,31 22.956.694,75 22,29%

77 16.231.868,50 11.518.268,47 2.089,35 2.089,35 0,02%

78 6.318.706,06 8.005.990,68 6.471.887,42 6.471.209,34 80,84%

84 3.847.484,73 22.789.706,80 2.200.176,56 2.192.971,86 9,65%

77




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96 519.096,50 1.264.298,97 1.262.155,14 1.262.155,14 99,83%

99 2.404.145,29 1.709.484,35 1.518.929,84 1.512.281,44 88,85%

TOTAL 366.831.230,42 454.754.673,27 159.822.618,09 158.423.934,58 35,14%



Se puede apreciar que los gastos de financiamiento (96 y 99) han ejecutado el 99.83% y

88.85% respectivamente; las Transferencias y donaciones corrientes (58) y de capital (78)

registran un nivel de ejecución del orden de 95.71% y 80.84%. Los gastos financieros (56)

registran una ejecución del 83.10%, otros gastos corrientes 44.24%, los gastos de personal

tanto corriente como de inversión fluctúan entre el 30% y 42%, y el nivel más bajo de

ejecución se encuentra en los gastos de capital (9.65%), bienes y servicios para la inversión

(8.89%) y otros gastos para la inversión (0.02%).

Por fuente de financiamiento se presenta la siguiente composición:

FF INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC

001 157,714,135.67 238,559,308.64 128,387,970.10 127,779,819.70 53.82%

002 38,654,782.82 40,445,455.42 8,989,767.21 8,947,699.88 22.23%

202 98,872,453.66 55,925,208.21 0.00 0.00 0.00%

301 54,772,996.47 66,578,718.42 13,313.39 0.00 0.02%

302 11,374,865.00 11,374,865.00 0.00 0.00 0.00%

701 5,441,996.80 5,619,262.37 184,773.86 184,633.23 3.29%

998 0.00 36,251,855.21 22,246,793.53 21,511,781.77 61.37%

TOTAL 366,831,230.42 454,754,673.27 159,822,618.09 158,423,934.58 35.14%



El Sectorial Agropecuario se encuentra financiado en el 52.46% por recursos fiscales (fuente

001); 14.64%, colocaciones internas (fuente 301); 12.30% préstamos externos (fuente 202);

(8.89%), con recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002); 7.97%, Anticipos

de ejercicios anteriores (fuente 998); 2.50%, préstamos internos (fuente 302); y, 1.24%

provenientes de asistencias técnicas y cooperaciones no reembolsables (fuente 701).

El comportamiento de la ejecución del sector a nivel de fuente de financiamiento refleja que

la fuente 998 se ha ejecutado en el 61.37%, la fuente 001 en 53.82%, la fuente 002 en

22.23%, y la fuente 701, asistencia técnica y cooperaciones no reembolsables, el 3.29%.

78




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Las entidades que conforman el sectorial Agropecuario han entregado anticipos hasta el

mes de junio por USD 9.1 millones. Al considerar los anticipos entregados y el monto

devengado el nivel de ejecución sería de 37.16%.

Se observa que el codificado 2010 con respecto al 2009, se ha incrementado en el 35.83%

y presenta un nivel de ejecución mayor en el 3% como se aprecia a continuación:

AÑO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC

2009 440,346,822.20 334,804,724.35 109,211,803.22 102,495,231.69 32.62%

2010 366,831,230.42 454,754,673.27 159,822,618.09 158,423,934.58 35.14%



ANALISIS DE INVERSION

En la relación del devengado vs. codificado, el Programa Anual de Inversiones del sectorial

agropecuario ha ejecutado el 17.53%. El sectorial cuenta con 880 proyectos de inversión,

de los cuales, la entidad que mayor participación registra constituye el Ministerio de

Agricultura con el 50.04%, con 11 proyectos ejecutados. Los proyectos que presenta mayor

ejecución son:

Mejoramiento de Riego Parcelario en las Provincias de Cotopaxi, Tungurahua,

Chimborazo y Bolívar para Optimización en la utilización del Agua para uso

Agropecuario (99.99%).

Reactivación del sector agropecuario afectado por el déficit hídrico (82.78%).

53,82%

22,23%

0,00% 0,02% 3,29%

61,37%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

recursos fiscales

recursos fiscales

generados por las instituciones

Préstamos Externos

Colocaciones internas

Asistencia Tcn y Donac.

Anticipos de Ejercicios Anteriores

Ejecución Sectorial Agropecuario (Fte.Fto)

Series1

79




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La segunda entidad en participación es el INAR, con el 24.39% y 123 proyectos ejecutados

entre el 90 y 100%.

En el siguiente cuadro se puede observar la ejecución de cada una de las entidades que

conforman el sectorial agropecuario donde se determina que el CREA tiene la más alta

ejecución con el 70.14%, donde el proyecto Forestación y Mantenimiento de Fuentes

Hidrográficas registra la mayor ejecución, en el orden de 92.03%.

ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC.

AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO 0.00 6,267,494.72 1,585,095.50 1,581,760.50 25.29%

CENTRO DE RECONVERSION ECONOMICA DEL AUSTRO -CREA 0.00 849,811.95 596,034.46 596,034.46 70.14%

CONSEJO DE GESTION DE AGUAS DE LA CUENCA DEL PAUTE 3,249,640.51 4,550,363.39 159,480.42 159,480.42 3.50%

INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P. 7,073,110.33 7,791,580.18 1,954,019.26 1,948,048.27 25.08%

INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITACION CAMPESINA -INCCA 0.00 1,331,690.00 351,670.09 351,529.46 26.41%

INSTITUTO NACIONAL DE DESARROLLO AGRARIO -INDA 3,874,802.76 3,874,802.76 1,079,411.63 944,829.39 27.86%

INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP 1,290,793.97 1,419,365.40 499,847.26 497,832.26 35.22%

INSTITUTO NACIONAL DE RIEGO, INAR. 38,518,017.04 61,517,073.99 20,642,521.20 19,868,874.85 33.56%

JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS, FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS CANTONES JIPIJAPA, PAJAN Y PUERTO LOPEZ 29,455,262.88 38,398,648.90 5,327,264.40 5,327,264.40 13.87%

MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA. 154,655,720.16 126,218,395.74 12,017,705.95 12,001,425.55 9.52%

TOTAL 238,117,347.65 252,219,227.03 44,213,050.17 43,277,079.56 17.53%



A continuación se puede observar la ejecución del PAI por programa:

PROGRAMA CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC.

ESTUDIOS Y DISEÑO DE PROYECTOS 197,894.36 197,894.36 197,894.36 100.00%

RIEGO DRENAJE DE CONTROL DE INUNDACIONES 5,973,361.70 5,972,843.38 5,972,843.38 99.99%

RIEGO, DRENAJE Y CONTROL DE INUNDACIONES 30,000.00 28,525.80 28,525.80 95.09%

FOMENTO Y DESARROLLO FORESTAL DEL AUSTRO 411,834.42 379,012.45 379,012.45 92.03%

PROYECTOS POR CONCLUIR 13,394,038.52 10,715,821.20 10,702,442.12 80.00%

PROYECTOS POR REHABILITAR 13,427,486.46 9,700,279.84 8,940,012.57 72.24%

ADMINISTRACION GENERAL DEL DESARROLLO REGIONAL 348,000.00 206,000.00 206,000.00 59.20%

FOMENTO Y DESARROLLO DE LA PRODUCCION AGROPECUARIA DEL AUSTRO 26,983.00 10,790.07 10,790.07 39.99%

FOMENTO Y DESARROLLO DE LA PRODUCCION AGROPECUARIA 9,905,281.22 3,570,545.99 3,556,964.43 36.05%

SEGUIMIENTO DE LOS PROCESOS OCEANOGRÁFICOS-PESQUEROS 1,419,365.40 499,847.26 497,832.26 35.22%

TITULACION DE TIERRAS RURALES A NIVEL NACIONAL 2010-2013 3,874,802.76 1,079,411.63 944,829.39 27.86%

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FORMACION Y CAPACITACION PROFESIONAL 1,331,690.00 351,670.09 351,529.46 26.41%

SERVICIO TECNICOS AGROPECUARIOS 6,267,494.72 1,585,095.50 1,581,760.50 25.29%

INVESTIGACION Y APOYO AL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO INIAP 7,791,580.18 1,954,019.26 1,948,048.27 25.08%

ADMINISTRACION GENERAL DE ASUNTOS AGROPECUARIOS 38,398,648.90 5,327,264.40 5,327,264.40 13.87%

SERVICIOS TECNICOS AGROPECUARIOS 22,392,414.56 1,247,200.77 1,247,200.77 5.57%

PROMOCION DEL DESARROLLO 26,462,778.54 1,227,115.81 1,224,416.97 4.64%

CONSERVACION Y DESARROLLO DE LA CUENCA DEL RIO PAUTE Y SUS AFLUENTES 4,550,363.39 159,480.42 159,480.42 3.50%

FOMENTO, DESARROLLO Y CONTROL DE RECURSOS HIDRICOS PARA LA AGRICULTURA DEL AUSTRO 37,961.62 231.94 231.94 0.61%

ADMINISTRACION GENERAL DE ASUNTOS AGROPECUARIOS 12,000.00 0.00 0.00 0.00%

COLONIZACION Y REFORMA AGRARIA 25,032.91 0.00 0.00 0.00%

FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS RECURSOS PESQUEROS 3,496,362.96 0.00 0.00 0.00%

PLAN ANUAL DE INVERSIONES 92,306,952.17 0.00 0.00 0.00%

SERVICIOS FORESTALES Y REFORESTACION 136,899.24 0.00 0.00 0.00%

TOTAL 252,219,227.03 44,213,050.17 43,277,079.56 17.53%



Al analizar la estructura del Plan Anual de Inversiones del sectorial a nivel de fuente de

financiamiento se observa que está financiado en 26.92% con recursos fiscales (fuente 001),

26,4% con colocaciones internas (fuente 301); 22,17% con préstamos externos (fuente 202);

la fuente 998 representa el 13.99%, el 4.51% se financia con prestamos internos (fuente

302); 3.78% con recursos fiscales generados por las instituciones; y, 2.23% con recursos

provenientes de asistencias técnicas y donaciones (fuente 701).

Por su parte, la fuente 998 presenta el 62% de ejecución, el 32.37% se ha ejecutado con

recursos fiscales, y con el 3% la fuente 701.

Además, se observa que el 53.08% del Programa Anual de Inversiones del sector

agropecuario está financiando por las fuentes 202 (Préstamos Externos), 301 (Colocaciones

internas) y 302 (Préstamos Internos).

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5.5.2 COMUNICACIONES

ANTECEDENTES

Misión

Formular, implementar y evaluar políticas, regulaciones, planes, programas y proyectos que

garantizan una red de Transporte seguro y competitivo, minimizando el impacto ambiental y

contribuyendo al desarrollo social y económico del País; así como planificar, organizar,

ejecutar, regular y controlar el desarrollo de la actividad aeronáutica del país en

cumplimiento de normas y procedimientos nacionales e internacionales que garantice la

eficiencia y seguridad de las operaciones aéreas en el territorio ecuatoriano.

Visión

Ser el eje del desarrollo nacional y regional mediante la Gestión del Transporte Intermodal y

Multimodal y su Infraestructura con estándares de eficiencia y Calidad; propender de

manera continua y actualizada en el manejo de tecnologías normas y procedimientos que

garantice la operación de aeropuertos y provea servicios aeronáuticos competitivos

rentables y de alta calidad compatibles con el desarrollo del transporte aéreo comercial

regional y mundial.

Objetivos

Propender al mejoramiento continuo de la gestión institucional en términos de

eficiencia, eficacia y productividad a través de la evaluación permanente de los

planes, programas y proyectos a cargo de las diferentes unidades administrativas y

técnicas.

Gestionar el eficiente desarrollo de infraestructura de transporte en los modos aéreo,

marítimo, fluvial y terrestre, a través de la realización de proyectos de factibilidad

completos para estudios, construcciones y mantenimiento.

Desarrollar infraestructura aeroportuaria, construir pistas, plataformas, edificios,

terminales, optimizar zona aeronáutica y anexos.

Implementar, optimizar y mantener equipos de ayudas para la navegación aérea

Controlar, cumplir y garantizar la seguridad operacional aeronáutica

ANALISIS DE GASTOS

El Sector Comunicaciones para su funcionamiento cuenta con un presupuesto aprobado de

USD 1.146.0 millones, registrándose un monto de modificaciones presupuestarias por USD

524.1 millones por lo que los valores codificados al primer semestre del año fiscal 2010

ascienden a USD 1.670.1 millones.

El financiamiento para cubrir las obligaciones de años anteriores se realiza con traspasos de

Créditos por lo que la fuente 998 tiene una asignación codificada al 30 de junio de 2010 por

USD 462.2 millones, valor que represente el 27.67% del presupuesto codificado.

82




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Las entidades que conforman el sector se detallan de la siguiente manera:

COMPOSICION DEL PRESUPUESTO

Sector Administrativo-Entidad

ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION

SECTOR COMUNICACIONES

AGENCIA NACIONAL POSTAL 1,792,051.77 1,840,023.72

760,331.66 0.11

CONSEJO NACIONAL DE AVIACION CIVIL 1,071,288.98 1,070,804.36

311,443.10 0.06

CORPORACION EJECUTIVA PARA LA RECONSTRUCCION DE LAS ZONAS AFECTADAS POR EL FENOMENO DE EL NIÑO –CORPECUADOR

43,865,625.36 - - 0.00

DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 72,885,982.54 73,472,950.04

23,740,884.27 4.40

MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION

23,199,465.00 38,563,672.77

9,696,939.89 2.31

MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS

1,003,235,082.96 1,555,189,486.94

526,639,197.09 93.12

TOTAL SECTOR COMUNICACIONES 1,146,049,496.61 1,670,136,937.83

561,148,796.01 100.00



Del monto total del presupuesto sectorial codificado a junio de 2010 por USD 1.670.1

millones, le corresponde al Ministerio de Transporte y Obras Públicas USD 1.555.2

millones, que en términos relativos representa el 93.12%.

La Dirección General de Aviación Civil tiene una participación del 4.40% del presupuesto

del sector en tanto que el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la

Información ocupa el 2.31% y el 0.17% se distribuye entre el Consejo Nacional de

Aviación Civil y Agencia Nacional Postal.

EJECUCION PRESUPUESTARIA PRIMER SEMESTRE 2010

Sector Comunicaciones-Entidad

%

SECTOR-UDAF INICIAL CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION

SECTOR COMUNICACIONES

AGENCIA NACIONAL POSTAL 1,792,051.77

1,840,023.72

760,331.66 41.32

CONSEJO NACIONAL DE AVIACION CIVIL 1,071,288.98

1,070,804.36

311,443.10 29.08

CORPORACION EJECUTIVA PARA LA RECONSTRUCCION DE LAS ZONAS AFECTADAS POR EL FENOMENO DE EL NIÑO –

43,865,625.36

-

- -

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CORPECUADOR

DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 72,885,982.54

73,472,950.04

23,740,884.27 32.31

MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION

23,199,465.00

38,563,672.77

9,696,939.89 25.15

MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS

1,003,235,082.96

1,555,189,486.94

526,639,197.09 33.86

TOTAL SECTOR COMUNICACIONES 1,146,049,496.61

1,670,136,937.83

561,148,796.01 33.60



La ejecución presupuestaria del sector alcanza el 33.60% de los valores codificados a

junio de 2010.

El grado de ejecución presupuestaria de la Agencia Nacional Postal alcanza un nivel de

41.32% lo que en valores absolutos significan USD 760.331,66 frente a US $ 1.8 millones

que es el presupuesto codificado a junio de 2010.

El Ministerio de Transporte y Obras Públicas ha ejecutado en el primer semestre el 33.86%

del presupuesto asignado por lo que el segundo semestre deberá realizar el presupuesto en

el orden del 66.14% que en valores absolutos equivalen a USD 1.028.5 millones.

La Dirección General de Aviación Civil, el Consejo Nacional de Aviación Civil y el

Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información han ejecutado su

presupuesto en un rango que va desde el 32.31% al 25.15%.

Por la naturaleza del gasto

TIPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION

COMPOSICION

CORRIENTE

96,895,414.55 102,882,416.50 36,476,615.96

35.45 6.16

INVERSION

1,016,964,396.47 1,494,162,125.27 510,038,586.59

34.14 89.46

CAPITAL

30,129,400.00 71,176,688.62 12,808,775.62

18.00 4.26

DEUDA

38,000.00 38,000.00

- - 0.00

OTROS PASIVOS

2,022,285.59 1,877,707.44 1,824,817.84

97.18 0.11

TOTAL

1,146,049,496.61 1,670,136,937.83 561,148,796.01

33.60 100.00



De acuerdo a la naturaleza del gasto, de una cifra codificada de USD 1.670.1 millones, el

89.46% de los recursos asignados al sector comunicaciones se ha destinado al

incremento de patrimonio a través de actividades que corresponden a gastos de inversión

84




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relacionados con programas de carácter social, proyectos institucionales y la ejecución de

obra pública; el 6.16% corresponde al gasto orientado a la adquisición de bienes y

servicios necesarios para el desarrollo de actividades operativas de las entidades que

conforman el sector; para la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles se

destina el 4.26%; mientras que para el pago de obligaciones pendientes de pago de

ejercicios fiscales anteriores se asigna el 0.11%.

Sector Comunicaciones por grupos de gasto

G.G. INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION % EJECUCION

51 70,899,854.44 71,779,100.98 28,334,901.30 4.30 39.48

53 23,312,638.23 27,245,093.64 7,293,903.65 1.63 26.77

56 130,360.00

130,360.00

- 0.01 0.00

57 1,759,845.88

1,781,845.88 614,794.78 0.11 34.50

58 792,716.00

1,946,016.00 233,016.23 0.12 11.97

71 1,500,000.00 11,519,369.77 7,564,563.00 0.69 65.67

73 78,370,960.66 81,280,032.13 27,220,964.42 4.87 33.49

75 937,093,435.81 1,392,854,823.50 467,682,638.69 83.40 33.58

77

-

409,357.95

1,463.65 0.02 0.36

78

-

8,098,541.92 7,568,956.83 0.48 93.46

84 30,129,400.00 60,603,411.58 9,047,008.71 3.63 14.93

87

- 10,573,277.04 3,761,766.91 0.63 35.58

96

38,000.00

38,000.00

- 0.00 0.00

99 2,022,285.59

1,877,707.44 1,824,817.84 0.11 97.18

TOTAL 1,146,049,496.61 1,670,136,937.83 561,148,796.01 100.00 33.60



Las asignaciones destinadas al pago de obligaciones pendientes de ejercicios fiscales de

años anteriores se han ejecutado en el orden del 97.18% que representan USD 1.8 millones.

Las Transferencias y Donaciones para Inversión registran el 93.46% respecto de los

valores codificados.

Los gastos en personal para inversión reflejan que se ha ejecutado el 65.7% del

presupuesto codificado, por lo que en valores absolutos se obtiene que de los USD 11.5

millones codificados a junio de 2010, se han ejecutado USD 7.6 millones.

85




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Los gastos en personal que corresponden a la nómina institucional de las entidades del

sector presentan un grado de ejecución del 39.48% que en valores absolutos significan

USD 28.3 millones, de una asignación codificada de USD 71.8 millones.

El grupo que refleja un nivel de ejecución presupuestaria menor corresponde al grupo 77

“Otros Gastos de Inversión” con un presupuesto codificado de USD 409.357,95 de los

cuales se ha ejecutado USD 1.463,65 equivalentes al 0.36%.

El grupo 56 relacionado con gastos financieros que se originan por la deuda interna y

externa y el grupo 96 Amortización de la Deuda Pública, no presentan ejecución

presupuestaria.

El presupuesto codificado del sector en el año 2010 con relación al ejercicio fiscal 2009

experimenta un incremento porcentual del 81.39 %, que en valores absolutos representan

USD 749.4 millones.

La estructura del sectorial de acuerdo a las fuentes de financiamiento es la siguiente:

CUADRO POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Sector Comunicaciones

F.F INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION

1 91,384,195.25 306,766,002.59 202,857,062.12 18.37

2 84,340,559.00 102,050,414.90 31,366,370.38 6.11

202 712,169,010.93 310,665,073.56 55,479,438.69 18.60

301 249,518,614.15 479,795,013.20 82,707,715.42 28.73

302 7,423,466.55 7,423,466.55 79,597.13 0.44

701 1,213,650.73 1,213,650.73 - 0.07

998 - 462,223,316.30 188,658,612.27 27.68

TOTAL 1,146,049,496.61 1,670,136,937.83 561,148,796.01 100.00



El presupuesto del Sector Comunicaciones tiene un componente significativo que

proviene de Colocaciones Internas por USD 479.8 millones, que en términos relativos

representa el 28.73% del codificado a junio de 2010.

La fuente de financiamiento con Préstamos Externos ocupa el 18.60% del presupuesto

codificado por lo que alcanza a USD 310.7 millones con relación a la cifra codificada.

La cuenta de anticipos para cubrir obligaciones de ejercicios fiscales anteriores no registra

valor en el presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional por tal razón, mediante

modificaciones presupuestarias se realiza el financiamiento por USD 462.2 millones que

se refleja en el presupuesto codificado a junio de 2010. Al grupo de anticipos se añaden

los valores que corresponden a entidades Descentralizadas y autónomas por USD 33.7

86




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millones, con lo que la relación en la composición del gasto varía a del 27.67% al 29.69%

con respecto a la cifra codificada.




El Plan Anual de Inversiones del Sector Comunicaciones registra un valor ejecutado de

USD 518.5 millones, que responde al 33.56%, mientras que la ejecución presupuestaria

relacionada con la obra pública señala que se han realizado USD 510.0 millones, la

diferencia se orienta a la adquisición de bienes de larga duración vinculados con los

proyectos del sector.

Los programas y proyectos de inversión están financiados de acuerdo a la siguiente tabla:

PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2010

FUENTE INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION

1 44,947,654.11 260,466,515.75 185,508,455.62 71.22

2 5,612,300.00 24,116,750.00 6,457,682.45 26.78

202 712,169,010.93 310,665,073.56 55,479,438.69 17.86

301 249,518,614.15 479,795,013.20 82,707,715.42 17.24

302 7,423,466.55 7,423,466.55 79,597.13 1.07

701 1,213,650.73 1,213,650.73 - 0.00

998 - 461,562,470.24 188,258,114.36 40.79

TOTAL 1,020,884,696.47 1,545,242,940.03 518,491,003.67 33.55



Fiscal 18%

Autogestión 6%

P Externo 19%

Colocaciones 29%

P Interno 0%

Donaciones 0%

Anticipos 28%

Fuentes de Financiamiento-Sector Comunicaciones

87




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La fuente de financiamiento fiscal registra el mayor grado de ejecución con el 71.22%

mientras que Colocaciones Internas llega al 17.24%, Préstamos Externos 17.86% y

Préstamos Internos 1.07%.

Los recursos para anticipos de ejercicios fiscales anteriores registran un valor codificado

por USD 461.9 millones, de los cuales se han ejecutado USD 188.5 millones, que en

términos relativos significa un grado de ejecución del 40.81%.

Con recursos fiscales generados por las propias instituciones que forman parte del sector

se ha ejecutado 26.78% de los valores codificados.

Del monto total del PAI para el año 2010, los proyectos de mayor impacto alcanzan los

USD 276.0 millones y se detallan de la siguiente manera:

PROYECTO CODIFICADO % EJEC.

REHABILITACIÓN IBARRA - SAN LORENZO - ESMERALDAS - PEDERNALES 41,432,874.42 56.73

EMISION BONOS US$40.077.7057,77 CARRETERA EL CARMEN PAMBILAR Y USD 27.084.970,96; CARRETERA CHONE FALVIO ALFARO 22,457,433.04 57.87

PUENTE SEGMENTAL SOBRE EL RIO BABAHOYO PROVINCIA DEL GUAYAS - CUARTO PUENTE 21,704,745.10 31.88

REHAB., MEJORAM. Y MANTEN. DE LA VIA DEL PACIFICO-CORREDOR ARTERIAL E-15;TR:STA.ELENA-BAHIA DE CARAQ 19,993,128.61 53.49

RECONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE LA VIA MENDEZ-SAN JOSE DE MORONA 18,783,425.90 53.78

REHABILITACIÓN CUENCA, MOLLE. EL EMPALME 18,396,550.49 63.97

REHABILITACIÓN SANTO DOMINGO. – ESMERALDAS 18,312,310.34 65.61

MONTECRISTI - LA CADENA - EJE MANTA - GUAYAQUIL 18,230,670.58 52.12

FASE I CONSTRUCCION PUENTE BAHIA-SAN VICENTE 16,240,325.53 56.52

NUEVO AEROPUERTO DEL TENA 14,956,676.73 50.85

AMPLIACION, REHABILITACION Y MANTENIMIENTO DE LA VIA SANTO DOMINGO-EL CARMEN 14,449,379.73 61.29

MANT. RIOBAMBA ZHUD (REHAB. CARRETERA RIOBAMBA-BALBANERA-ZHUD, EXCLUYENDO TRAMO GUASUNTOS CHUNCHI) 13,881,911.88 72.75

REHABILITACION LATACUNGA-LA MANA (REHABILITACION Y MANTENIMIENTO DE LA CARRETERA LATACUNGA-LA MANA) 13,698,413.20 37.57

FASE I CONSTRUCCION PUENTE SOBRE EL RIO ESMERALDAS 11,847,848.17 57.95

MANTENIMIENTO PEDERNALES - SAN VICENTE (REHABILITACION Y MANTENIMIENTO DE LA VIA PEDERNALES-SAN VICENTE, CORREDOR ARTERIAL E15, INCLUYE PASO LATERAL CANOA). 11,645,910.52 47.49

TOTAL 276,031,604.24



88




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En un rango de ejecución presupuestaria comprendido entre USD 9.8 millones y USD 1.0

millones, se han ejecutado varios proyectos los mismos que en su monto alcanzan la cifra

de USD 216.7 millones.

Se encuentran varios proyectos con niveles de ejecución presupuestaria que oscilan entre

USD 996.443,76 y USD 3.116,96 que representan cuantías menores frente a los demás

proyectos y alcanzan un valor de USD 25.726.958,75.

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5.5.3 ADMINISTRATIVO

ANTECEDENTES

Misión

Formular políticas públicas y garantizar una eficiente administración pública central,

responsable de viabilizar al Presidente de la República el ejercicio de la función ejecutiva

alineando la gestión pública con el bien común; así como garantizar el desarrollo de

planes, programas y proyectos orientados al desarrollo de los sectores más vulnerables

de la población ecuatoriana.

Visión

Garantizar una gestión eficaz transparente y sostenible que sea el referente de las

instituciones de la administración pública, para coadyuvar al fortalecimiento de la

gobernabilidad y estabilidad del país mediante la confianza pública.

Objetivos

Mantener informada a la ciudadanía de la ejecución de los proyectos de interés

nacional priorizados por el Presidente de la República.

Alcanzar y mantener un nivel de servicio funcional y operativo, que sea eficiente y

oportuno, para satisfacer la gestión de la Presidencia de la República.

Ejercer las funciones que la Presidenta o el Presidente de la República le asigne.

Desarrollar y Ejecutar planes, programas y proyectos en coordinación con Entidades

afines, públicas y privadas, orientadas a la protección y desarrollo de los sectores

vulnerables del País.

ANALISIS DE GASTOS

El Sector Administrativo para su funcionamiento cuenta con un presupuesto inicial de USD

784.5 millones, un monto de modificaciones presupuestarias por USD 55.2 millones, lo que

da un codificado al primer semestre del ejercicio fiscal 2010 de USD 839.7 millones.

Las entidades que conforman el sector registran el movimiento presupuestario según el

siguiente detalle:

COMPOSICION DEL PRESUPUESTO


%

ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION

SECTOR ADMINISTRATIVO

AGENCIA ECUATORIANA DE COOPERACION INTERNACIONAL - 23,544,648.60 - 2.80

COMISION NACIONAL SOBRE DERECHO DEL - 352,132.09 - 0.04

90




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MAR – CNDM

CONSEJO NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS 2,094,662.87 2,094,662.87 634,732.22 0.25

CONSEJO NACIONAL DE CONTROL DE SUSTANCIAS ESTUPEFACIENTES Y PSICOTROPICOS 16,682,574.92 16,374,460.32 6,395,391.98 1.95

CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES 42,966,187.52 52,096,073.02 6,715,987.22 6.20

CORPORACION DEL SEGURO DE DEPOSITOS COSEDE 1,344,126.68 1,344,126.68 494,748.22 0.16

INSTITUTO NACIONAL DE CONTRATACION PUBLICA 2,774,756.45 4,408,275.64 1,704,379.80 0.52

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS - 41,588,791.70 800,764.05 4.95

INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION - 30,336,084.45 159,345.12 3.61

MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL 6,302,585.66 10,168,633.06 2,703,145.16 1.21

MINISTERIO DE COORDINACION DE LA POLÍTICA 2,984,250.56 6,364,668.32 2,657,931.07 0.76

MINISTERIO DE COORDINACION DE LA POLITICA ECONOMICA 1,677,077.59 1,923,845.35 848,652.61 0.23

MINISTERIO DE COORDINACION DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 63,980,921.72 65,212,923.15 15,747,538.94 7.77

MINISTERIO DE COORDINACION DE LOS SECTORES ESTRATEGICOS - 4,224,499.69 154,762.91 0.50

MINISTERIO DE COORDINACIÒN DE PATRIMONIO 4,968,457.67 31,014,610.42 14,371,647.69 3.69

MINISTERIO DE COORDINACION DE SEGURIDAD 6,992,612.87 7,228,648.88 1,504,130.75 0.86

MINISTERIO DEL LITORAL 5,281,578.09 448,233.21 448,233.21 0.05

PRESIDENCIA Y SECRETARIA GENERAL DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 309,446,363.85 72,823,152.54 42,530,162.90 8.67

PROCURADURIA GENERAL DEL ESTADO 43,423,423.24 45,461,483.24 21,374,968.49 5.41

PROGRAMA NACIONAL DE FINANZAS POPULARES, EMPRENDIMIENTO Y ECONOMIA SOLIDARIA 37,352,502.76 7,829,464.96 3,181,651.44 0.93

SECRETARIA DE PUEBLOS, MOVIMIENTOS SOCIALES Y PARTICIPACION CIUDADANA, SPMSPC. - - - 0.00

SECRETARIA NACIONAL DE GESTION DE RIESGOS 46,163,222.60 128,526,429.22 45,145,123.69 15.31

SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y DESARROLLO, SENPLADES - 21,017,228.05 1,170,041.49 2.50

SECRETARIA NACIONAL DE TRANSPARENCIA DE GESTION - 3,353,590.58 441,045.15 0.40

SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA 172,483,645.43 201,628,993.61 45,144,490.63 24.01

SECRETARIA NACIONAL DEL MIGRANTE, SENAMI. - 15,242,704.30 958,941.47 1.82

UNIDAD DE GESTION INMOBILIARIA DEL SECTOR PUBLICO, INMOBILIAR - 2,126,310.91 156,091.40 0.25

VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 17,614,701.99 42,961,746.32 7,678,535.95 5.12

TOTAL SECTOR ADMINISTRATIVO 784,533,652.47 839,696,421.18 223,122,443.56 100.00



91




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El presupuesto inicial de la Presidencia de la República de USD 309.446.363.85, representa

el 39.44% del monto aprobado para el sector administrativo por US $ 784.533.652,47.

Durante el primer semestre de 2010 se han producido modificaciones presupuestarias por

USD 236.623.211,31; por consiguiente, el valor codificado de la Presidencia de la República

alcanza los USD 72.823.152,54.

Del monto total del presupuesto sectorial codificado a junio de 2010 por USD

839.696.421.18, le corresponde a la Presidencia y Secretaría General de la Administración

Pública USD 72.855.917.89 que en términos relativos representa el 8.67% .

La Vicepresidencia de la República registra un codificado a junio de 2010 por USD

42.961.746,32 que frente al presupuesto del sector Administrativo significa el 5.12%.

En el sector se agrupan Secretarías Nacionales, Ministerios Coordinadores, Consejos

Nacionales, Institutos y Agencias, de estas entidades, la Secretaría Nacional del Agua,

registra un presupuesto codificado de USD 201.628.993,61 con un peso en la composición

del sector equivalente al 24.01 %.

El presupuesto codificado del sector administrativo en el año 2010 con relación al ejercicio

fiscal 2009 experimenta un incremento porcentual del 265.71 %, que en valores absolutos

representan USD 610.086.594,39.

EJECUCION PRESUPUESTARIA PRIMER SEMESTRE 2010


%

ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION


AGENCIA ECUATORIANA DE COOPERACION INTERNACIONAL - 23,544,648.60 - 0.00

COMISION NACIONAL SOBRE DERECHO DEL MAR – CNDM - 352,132.09 - 0.00

CONSEJO NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS 2,094,662.87 2,094,662.87 634,732.22 30.30

CONSEJO NACIONAL DE CONTROL DE SUSTANCIAS ESTUPEFACIENTES Y PSICOTROPICOS 16,682,574.92 16,374,460.32 6,395,391.98 39.06

CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES 42,966,187.52 52,096,073.02 6,715,987.22 12.89

CORPORACION DEL SEGURO DE DEPOSITOS COSEDE 1,344,126.68 1,344,126.68 494,748.22 36.81

INSTITUTO NACIONAL DE CONTRATACION PUBLICA 2,774,756.45 4,408,275.64 1,704,379.80 38.66

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS - 41,588,791.70 800,764.05 1.93

INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION - 30,336,084.45 159,345.12 0.53

MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL 6,302,585.66 10,168,633.06 2,703,145.16 26.58

MINISTERIO DE COORDINACION DE LA POLÍTICA 2,984,250.56 6,364,668.32 2,657,931.07 41.76

MINISTERIO DE COORDINACION DE LA POLITICA ECONOMICA 1,677,077.59 1,923,845.35 848,652.61 44.11

MINISTERIO DE COORDINACION DE LA PRODUCCION 63,980,921.72 65,212,923.15 15,747,538.94 24.15

92




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EMPLEO Y COMPETITIVIDAD

MINISTERIO DE COORDINACION DE LOS SECTORES ESTRATEGICOS - 4,224,499.69 154,762.91 3.66

MINISTERIO DE COORDINACIÒN DE PATRIMONIO 4,968,457.67 31,014,610.42 14,371,647.69 46.34

MINISTERIO DE COORDINACION DE SEGURIDAD 6,992,612.87 7,228,648.88 1,504,130.75 20.81

MINISTERIO DEL LITORAL 5,281,578.09 448,233.21 448,233.21 100.00

PRESIDENCIA Y SECRETARIA GENERAL DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 309,446,363.85 72,823,152.54 42,530,162.90 58.40

PROCURADURIA GENERAL DEL ESTADO 43,423,423.24 45,461,483.24 21,374,968.49 47.02

PROGRAMA NACIONAL DE FINANZAS POPULARES, EMPRENDIMIENTO Y ECONOMIA SOLIDARIA 37,352,502.76 7,829,464.96 3,181,651.44 40.64

SECRETARIA DE PUEBLOS, MOVIMIENTOS SOCIALES Y PARTICIPACION CIUDADANA, SPMSPC. - - - -

SECRETARIA NACIONAL DE GESTION DE RIESGOS 46,163,222.60 128,526,429.22 45,145,123.69 35.13

SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y DESARROLLO, SENPLADES - 21,017,228.05 1,170,041.49 5.57

SECRETARIA NACIONAL DE TRANSPARENCIA DE GESTION - 3,353,590.58 441,045.15 13.15

SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA 172,483,645.43 201,628,993.61 45,144,490.63 22.39

SECRETARIA NACIONAL DEL MIGRANTE, SENAMI. - 15,242,704.30 958,941.47 6.29

UNIDAD DE GESTION INMOBILIARIA DEL SECTOR PUBLICO, INMOBILIAR - 2,126,310.91 156,091.40 7.34

VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 17,614,701.99 42,961,746.32 7,678,535.95 17.87

TOTAL SECTOR ADMINISTRATIVO 784,533,652.47 839,696,421.18 223,122,443.56 26.57



La ejecución presupuestaria del sector alcanza el 26.57% de los valores codificados a junio

de 2010 por USD 839.696.421,18.

El Ministerio del Litoral ha ejecutado en el primer semestre valores por USD 448.233.21 que

corresponden al 100% del presupuesto asignado, por lo que el segundo semestre deberá

financiar sus gastos mediante modificaciones presupuestarias.

La ejecución presupuestaria de la Presidencia y Secretaría General de la Administración

Pública es del orden 58.40% lo que en valores absolutos significa que se han devengado

USD 42.530.162,90 de los USD 72.823.452,54 codificados; en consecuencia, para el

segundo semestre del año fiscal 2010 le restan para ejecutar USD 30.293.019,38 que

corresponde al 41.58% de la asignación codificada.

La Procuraduría General del Estado, Ministerio Coordinador de Patrimonio, Ministerio de

Coordinación de la Política Económica, presentan grados de ejecución en el rango entre el

44% y 47%, en tanto que los grados bajos de ejecución se encuentran en el Instituto

Nacional de Preinversión, Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, Ministerio de

Coordinación de los Sectores Estratégicos con rangos entre 0.5% y 3.6%.

93




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EJECUCION PRESUPUESTARIA-PRIMER SEMESTRE AÑO 2010

Por la naturaleza del gasto

G.G. INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION COMPOSICION

CORRIENTE

214,812,219.57 244,826,614.86 93,204,774.52 38.07 29.16

INVERSION

486,271,793.91 512,881,442.93 105,080,630.45 20.49 61.08

CAPITAL

37,027,703.06 63,026,571.38 11,097,256.80 17.61 7.51

OTROS PASIVOS

46,421,935.93 18,961,792.01 13,739,781.79 72.46 2.26

TOTAL

784,533,652.47 839,696,421.18 223,122,443.56 26.57 100.00



De acuerdo a la naturaleza del gasto, de una cifra codificada de USD 839.696.421,18, el

61.08% de los recursos asignados al sector administrativo se han destinado al incremento

de patrimonio a través de actividades que corresponde a gasto de inversión relacionados

con programas de carácter social, proyectos institucionales y la ejecución de obra pública;

el 29.16% corresponde al gasto orientado a la adquisición de bienes y servicios

necesarios para el desarrollo de actividades operativas de las entidades que conforman el

sector; para la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles se destina el

7.51%; mientras que para el pago de obligaciones pendientes de pago de ejercicios

fiscales anteriores se asigna el 2.26%.

Sector Administrativo por grupos de gasto

G.G. INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION % EJECUCION

510000 110,181,604.89 126,307,811.62 52,455,893.48 15.04 41.53

520000 - - - 0.00 -

530000 93,422,390.32 103,109,556.98 38,977,122.88 12.28 37.80

560000 56,783.84 56,783.84 - 0.01 -

570000 9,258,802.98 10,986,278.99 913,228.42 1.31 8.31

580000 1,892,637.54 4,366,183.43 858,529.74 0.52 19.66

710000 52,203,102.50 28,093,197.14 15,209,075.75 3.35 54.14

730000 244,381,898.92 217,898,136.84 36,775,774.93 25.95 16.88

750000 105,517,762.94 157,271,479.43 4,972,135.54 18.73 3.16

770000 13,438,505.44 184,066.73 30,877.03 0.02 16.77

780000 70,730,524.11 109,434,562.79 48,092,767.20 13.03 43.95

840000 35,037,703.06 57,966,152.07 8,149,469.69 6.90 14.06

870000 1,990,000.00 5,022,419.31 2,947,787.11 0.60 58.69

880000 - 38,000.00 - 0.00 -

990000 46,421,935.93 18,961,792.01 13,739,781.79 2.26 72.46

TOTAL 784,533,652.47 839,696,421.18 223,122,443.56 100.00 26.57



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Del cuadro precedente se determina que el grupo de gasto destinado al pago de

obligaciones de ejercicios fiscales de años anteriores registra el 72.46% de ejecución en el

primer semestre del año 2010.

El grupo 87 que comprende las inversiones en títulos, valores, acciones y participaciones

de capital negociados en el mercado financiero así como el otorgamiento de préstamos de

corto, mediano y largo plazo, presenta una ejecución del 58.69% que en valores absolutos

representa USD 2.947.787,11. El grupo Gastos en Personal para Inversión con el 54.14%

con respecto a los valores codificados.

Los gastos en personal que corresponden a la nómina institucional de las entidades del

sector presentan un grado de ejecución del 41.53% que en valores absolutos significan

USD 52.455.893,48 de una asignación codificada de USD 126.307.811,62.

Las transferencias y donaciones para inversión se ejecutaron en el orden del 43.95% que

corresponden en términos absolutos a USD 48.092.767,20 en consecuencia, resta por

ejecutar en el segundo semestre USD 61.341.795.59.

Para cubrir gastos operacionales de las entidades del sector y que pueden ser causados

por las obligaciones de pago de tributos, tasas, contribuciones, seguros comisiones u

otros, se han asignado en las partidas del grupo 57 Otros Gastos Corrientes la cantidad

de USD 10.986.278,99, de los cuales se han ejecutado durante el primer semestre USD

911.228,42 que equivalen al 8.31% del presupuesto codificado.

El grupo 56 que corresponde al pago de intereses, comisiones y descuentos en la

negociación de títulos y valores no registra ejecución por lo que la asignación mantiene su

valor codificado en USD 56.783,84.

El grupo que refleja un nivel de ejecución presupuestaria menor corresponde a Obras

Públicas con 3.16%, que en valores absolutos significa USD 4.972.135.54 frente a un

valor codificado de USD 157.271.479,43.

La composición de acuerdo a las fuentes de financiamiento es la siguiente:


F.F INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION

1 461,561,999.42 495,092,768.23 178,019,482.26 58.96

2 111,865,800.95 93,619,083.03 16,374,357.86 11.15

3 - - - 0.00

202 49,381,960.28 49,073,612.01 295,822.41 5.84

301 105,529,348.63 76,882,343.21 11,305,702.00 9.16

302 31,680.00 31,680.00 - 0.00

701 56,162,863.19 42,172,452.04 2,979,389.26 5.02

998 - 82,824,482.66 14,147,689.77 9.86

TOTAL 784,533,652.47 839,696,421.18 223,122,443.56 100.00



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La fuente fiscal constituye el principal financiamiento con el 59 %.

La cuenta de anticipos para cubrir obligaciones de ejercicios fiscales anteriores no registra

valor en el presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional por tal razón, mediante

modificaciones presupuestarias se realiza el financiamiento por USD 82.824.482,66 que

se refleja en el presupuesto codificado a junio de 2010. Al grupo de anticipos se añaden

los valores que corresponden a entidades Descentralizadas y Autónomas por USD

25.636.909,10 con lo que la relación en la composición del gasto varía del 9.86 % al

12.92 % con respecto a la cifra codificada.




El Plan Anual de Inversiones del Sector Administrativo registra un valor ejecutado de USD

113.499.893.97 que responde al 20.39%, mientras que la ejecución presupuestaria

relacionada con la obra pública señala que se han realizado USD 105.080.630,45, la

diferencia se orienta a la adquisición de bienes de larga duración vinculados con los

proyectos del sector.

PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2010

FUENTE INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION

1 247,008,006.49 277,152,275.78 84,680,238.90 30.55

2 53,265,775.80 29,353,010.63 754,933.26 2.57

202 49,381,960.28 49,073,612.01 295,822.41 0.60

301 105,529,348.63 76,882,343.21 11,305,702.00 14.71

302 31,680.00 31,680.00 - -

701 56,162,863.19 42,172,452.04 2,979,389.26 7.06

998 81,945,377.46 13,483,808.14 16.45

TOTAL 511,379,634.39 556,610,751.13 113,499,893.97 20.39



fiscal 59%

autogestión 11%

P. Externo 6%

Colocaciones 9%

P. Interno 0%

Donaciones 5%

Anticipos 10% Fuentes de Financiamiento

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La fuente de financiamiento fiscal registra el mayor grado de ejecución con el 30.55%

mientras que Colocaciones Internas llega al 14.71%, Préstamos Externos 0.60% y

Préstamos Internos no presenta cifras de ejecución.

Del monto total del PAI para el año 2010, los proyectos de mayor impacto alcanzan los USD

61.668.540.21 y se detallan de la siguiente manera:

Sistema Nacional Descentralizado de la Gestión del Riesgo y Emergencias con un

devengado de USD 31.371.152,85 con un 91.13% de ejecución.

Proyecto de Modernización de la Empresa de Ferrocarriles y Rehabilitación Integral

del Sistema Ferroviario Ecuatoriano, registra un devengado de USD 11.305.702,00

con el 50.69 % de ejecución.

Desarrollo Estratégico de la Sociedad de Propietarios del Ecuador con un devengado

a junio de 2010 por USD 9.798.430,16 y el 22.33% de ejecución.

Fortalecimiento de la Gestión del Ejecutivo en Manabí, en el Marco del Proceso de

Reforma Democrática del Estado con un valor devengado de USD 9.193.255,20 y

78.73 % de ejecución. que dan un total de USD 61.668.540,21.

En un rango comprendido entre USD 1.055.363,26 y USD 4.989.255,80 se han ejecutado

varios proyectos los mismos que en su monto alcanzan la cifra de USD 35.967.397,62; el

detalle de los mismos es el siguiente:

Control de Inundaciones Bulu Bulu-Cañar

VII Censo de población y VI de Vivienda 2010

Proyecto de Riego Carrizal-Chone

Desarrollo de Apuestas Productivas y Promoción de inversión en el Ecuador.

Fondo de Garantía

Trasvase Daule-Vinces

Programa de apoyo a las personas con Discapacidad “Ecuador sin Barreras”

(Formación Bruta de Capital Fijo)

Programa de apoyo al Sistema Económico Solidario y Sostenible

Fortalecimiento Institucional de la Gestión del Ejecutivo en la Cuenca del Rio Guayas y

la Península de Santa Elena en el Marco del Proceso de Reforma Democrática del

Estado.

Agenda de Diversificación de la Producción.

Sistema de Identificación y Selección de Beneficiarios de Programas Sociales-

SELBEN.

Censo Nacional Económico (CNE)

En el rango comprendido entre USD 100.100,00 y USD 723.829.57 se encuentran proyectos

cuta ejecución total correspondiente al primer semestre del año 2010 llega a USD

13.514.311,05.

Varios proyectos con valores desde USD 5.000,00 hasta USD 99.503.19 alcanzan un monto

de ejecución presupuestaria por USD 2.282.711,68.

Proyectos de cuantías individuales que oscilan entre USD 123 y USD 4.983,50 presentan un

monto ejecutado de USD 66.933,41.

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7. GLOSARIO DE TÉRMINOS

NATURALEZA DE GASTOS

5 Corriente

7 Inversión

8 Capital

9 Financiamiento

GASTOS CORRIENTES

51 Gastos en Personal

53 Bienes y Servicios de Consumo

57 Otros Gastos Corrientes

58 Transferencias y Donaciones Corrientes

59 Previsiones para Reasignación

GASTOS DE INVERSION

73 Bienes y Servicios para Inversión

75 Obras Públicas

77 Otros Gastos de Inversión

78 Transferencias y Donaciones para Inversión

GASTOS DE CAPITAL

84 Bienes de Larga Duración

87 Inversiones Financieras

88 Transferencias y Donaciones Corrientes

GASTOS DE FINANCIAMIENTO

96 Amortización de la Deuda Pública

97 Pasivo Circulante

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

01 Recursos Fiscales

02 Recursos Fiscales generados por las Instituciones

03 Recursos Provenientes de Preasignaciones

200 Recursos de Créditos Externos

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201 Colocaciones Externas

202 Préstamos Externos

300 Recursos de Créditos Externos

301 Colocaciones Internas

302 Préstamos Internos

700 Asistencia Técnica y Donaciones

900 Otros Fondos

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores

999 Depósitos de Intermediación en Litigio

CONCEPTOS:

PRESUPUESTO INICIAL: Es el presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional para el

ejercicio financiero anual. Comprende la fase de Aprobación, y es el resultado de recoger el

análisis y las recomendaciones del organismo legislativo a la Pro forma.

PRESUPUESTO CODIFICADO: Es el Presupuesto Inicial más las reformas realizadas a una

fecha de corte durante la ejecución. Resulta de una serie de modificaciones realizadas al

Presupuesto Inicial, como: aumentos en los ingresos, identificación de recursos para gastos

adicionales, disminuciones, etc. El Presupuesto Codificado se realiza permanentemente e

incluye los cambios realizados durante todo el año.

PRESUPUESTO DEVENGADO: Es el monto de las obras, bienes o servicios tramitados por

cada entidad, cuyo valor es una “obligación de pago”, por la prestación efectiva realizada,

independientemente de si este pago se realizó o no.

PRESUPUESTO PAGADO: Es el nivel de ejecución del presupuesto en donde se registra

contablemente todos los “pagos efectivos” realizados a los proveedores de bienes o

servicios adquiridos.

ENTIDADES.- Según el Artículo 225 de la Constitución Política del Ecuador-2008,

conforman el sector público:

• Todos los organismos y dependencias de las Funciones del Estado: Ejecutiva, Legislativa, Judicial, Electoral y de Transparencia y Control Social.

• Las entidades que forman parte del Régimen Autónomo Descentralizado: municipios, consejos provinciales y juntas parroquiales.

• Las entidades creadas por la Constitución o la ley para el ejercicio de la potestad estatal.

• Las personas jurídicas creadas por los Gobiernos Autónomos Seccionales para la prestación de servicios públicos.

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DEUDA.- Obligaciones pendientes de cumplimiento contraída a muy corto plazo mediante

bonos y letras del tesoro largo plazo (organismos internacionales) y que se va renovando

continuamente.

AMORTIZACIÓN.- Son pagos del capital o intereses de la deuda.

ANTICIPO.- Pagos previos a la finalización definitiva del un contrato, que en ocasiones, por

las características de la demanda de ciertos productos, o servicios los proveedores exigen al

Estado a cuenta de sus contratos.

PLAN ANUAL DE INVERSIONES.- Es el instrumento mediante el cual se concretan las

inversiones del Plan de Desarrollo, de acuerdo con las formas de financiación contenidas en

el Plan Financiero. En este Plan se realiza la anualización para una vigencia fiscal de las

inversiones del mediano y corto plazo; es la base sobre la cual las distintas entidades de la

administración pública, elabora los planes de acción, el mismo facilita el seguimiento y la

evaluación de los programas y proyectos de inversión que se van a ejecutar, y permite

observar el nivel de cumplimiento de las metas fijadas en el Plan de Desarrollo en relación

con la satisfacción de las necesidades básicas de la población, clasificados por sectores,

secretarías, unidades ejecutoras. Este plan guarda concordancia con el Plan Plurianual de

Inversiones.

SECTOR.- Se refiere a la totalidad de instituciones, dependencias y entidades que se

consideran en el Presupuesto.

SECTORIAL.- comprenden los aspectos relativos a un sector relacionado con la materia de

los mismos aspectos. Se integran bajo la responsabilidad de la dependencia coordinadora

del sector, atendiendo las normas y lineamientos que emite para su integración.

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