INFORME DE GESTIÓN INSTITUCIONAL 2016-2017

INFORME DE GESTIÓN INSTITUCIONAL 2016-2017

PATRICIA BONILLA SANDOVAL Contralora General de Medellín

SEBASTIAN LOPEZ VALENCIA Jefe Oficina Asesora de Planeación

GABRIEL JAIME PUERTA CÁRDENAS Profesional Universitario 2

MEDELLÍN, FEBRERO DE 2018

Evaluación de gestión institucional 2017 NE GE EG 7300 01 01 18

CONSEJO DE DIRECCIÓN 1

Patricia Bonilla Sandoval Contralora de Medellín

Darío Alberto Bonilla Giraldo

Subcontralor

Carlos Fernando Borja Jiménez Secretario General

Efigenia Suescún Vega

Jefe Oficina Asesora de Control Interno

Sebastian Lopez Valencia Jefe Oficina Asesora de Planeación

Adelita Johanna Martínez Londoño

Jefe Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones

Luis Alfonso Barrera Sosa Jefe Oficina Asesora Jurídica

Pablo Andres Garces Vasquez

Contralor Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

Julio Humberto Arboleda Mejía Contralor Auxiliar de Apoyo Técnico

Elkin de Jesús Arteaga Gonzalez

Contralor Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros

Leticia Orrego Pérez Contralora Auxiliar de Talento Humano

Mauricio Esteban Vergara Montoya

Contralor Auxiliar Participación Ciudadana

1 Resolución 133 de abril 27 de 2016


Diana Milena Escobar García Contralor Auxiliar de Desarrollo Tecnológico

CONTRALORES AUXILIARES DE AUDITORÍA FISCAL - CAAF

Francisco Felipe Pulgarín Hernández CAAF Cultura y Recreación

Gloria Elena Rodríguez Escobar CAAF EPM Filiales Aguas

Gloria Estella Zuluaga Ramírez CAAF EPM 2

Carlos Ignacio Uribe Tirado CAAF Obras Civiles

Carlos Mario Escobar Franco CAAF EPM 1 Asuntos Administrativos

Carlos Alberto Trujillo Vergara CAAF Telecomunicaciones

Óscar Darío Castañeda Rendón CAAF Municipio 1

Paula Andrea Zapata Uribe CAAF Municipio 2

Rossy Liliana Lozano García CAAF Educación

Carlos Alberto Correa Zapata Luis CAAF EPM 3 Aguas y Saneamiento

Básico

Carlos Enrique Henao Quintero CAAF Ambiental

Juan Diego Castrillón Tobón CAAF EPM Filiales Energía

Eduardo Álvarez Vera

CAAF Servicios de Salud y Empresas Sociales del Estado

Rubén Darío Pulgarín Ortiz CAAF Movilidad y Servicios de

Transporte Público

Erika Celeny Zuleta Zabala CAAF Gobernabilidad y Organismos de

Control

Juan Fernando Castrillón Benjumea CAAF Municipio 3


ENTIDADES AUDITADAS

Los alcances de las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal fueron establecidos por las resoluciones 016 del 5 de febrero de 2013, 152 de octubre 28 de 2013 y 165 del 21 de julio de 2015, como se relaciona a continuación:

Nro. ENTIDAD AUDITADA

1 Municipio de Medellín

2 Empresas Públicas de Medellín E.S.P. - EPM

3 Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. – Metro de Medellín Ltda.

4 Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P

5 Empresa de Desarrollo Urbano - EDU

6 Aguas Regionales – EPM – S.A – ESP

7 Instituto de Deporte y Recreación - INDER

8 Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo

9 Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

10 Agencia de Educación de Medellín - SAPIENCIA

11 Edatel S.A.

12 Empresa para la Seguridad Urbana - ESU

13 Terminales de Transporte de Medellín S.A.

14 Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. - CENS

15 Emtelco S.A.

16 E.S.E. Metrosalud

17 Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín - ISVIMED

18 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ

19 UNE EPM Telecomunicaciones S.A.

20 Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P. – APEV -

21 Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

22 Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana - ACI

23 Agencia para las Alianzas Públicas Privadas - APP

24 Aguas de Malambo S.A. E.S.P.

25 Aguas oriente Antioqueño S.A E.S.P.

26 Aguas Nacionales Empresas Públicas de Medellín S.A. E.S.P.

27 Asociación Canal Local de Televisión de Medellín - Telemedellín

28 Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina

29 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. - CHEC

30 Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín

31 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. - ESSA

32 EPM Inversiones S.A.

33 Fondo de Valorización del Municipio de Medellín - FONVALMED

34 Fundación EPM

35 Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E.

36 Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM

37 Metroparques

38 Metroplús S.A.

39 Orbitel Servicios Internacionales S.A - OSI Rionegro

40 Plaza Mayor Medellín S.A.

41 Telefónica de Pereira S.A.

42 Concejo de Medellín

43 - 46 Curadurías Urbanas de Medellín

47 Personería de Medellín

48 Colombia Móvil S.A. E.S.P.

49 Museo Casa de la Memoria

50 Inversiones Telco S.A.S.


5

TABLA DE CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION .................................................................................................... 5

1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL ......................................... 6

1.1 LÍNEA ESTRATÉGICA I. CONTROL FISCAL ................................................. 6

1.1.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 1: Incrementar los beneficios del control fiscal y

mejorar los métodos de auditoría para generar valor a las entidades

auditadas. Ponderación

(35%)……………………………………………………………………………….6

1.1.2 OBJETIVO ESTRATÉGICO 2. Generar, incorporar y transferir conocimiento

en el ámbito de la gestión fiscal, aportando soluciones a las distintas

problemáticas a nivel institucional y de la ciudad…………………….……..127

1.2 LÍNEA ESTRATÉGICA II. PARTICIPACIÓN CIUDADANA.......................... .139

1.2.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. Incrementar la participación ciudadana en el

ejercicio del control social como complemento al control fiscal, buscando el

reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional…………...139

1.3 LÍNEA ESTRATÉGICA III. GESTIÓN ADMINISTRATIVA ............................ 179

1.3.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 4. Mejorar el direccionamiento estratégico de la

Entidad para lograr el éxito sostenido, la modernización organizativa y su

liderazgo…………………………………………………………………….…...179

1.3.2. OBJETIVO ESTRATÉGICO 5. Mejorar el desarrollo tecnológico y de las

comunicaciones a fin de fortalecer los procesos y contribuir a la

construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a

la ciudadanía…………………………………………………………..…….….229

1.3.3. OBJETIVO ESTRATÉGICO 6. Desarrollar las competencias de los

funcionarios de la Entidad, mejorar sus condiciones y medio ambiente de

trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la


6

productividad y el desempeño laboral………………………………………..246

2. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN POR DEPENDENCIAS............................. 282

3. CUMPLIMIENTO CUNTITATIVO DE LOS OBJETIVOS DEL PLAN

ESTRATÉGICO 2016-2019 .......................................................................... 284

4. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS A TRAVÉS DE LOS INDICADORES . 291

5. CONCLUSIONES ......................................................................................... 299

6. RECOMENDACIONES ................................................................................. 303


7

LISTA DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1. Auditorías ejecutadas a dic. 31 de 2016 -2017 ......................................................... 7

Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2016 -2017 ........ 7

Cuadro 3. Auditorías más relevantes a dic. 31 de 2016 - 2017 .............................................. 12

Cuadro 4. Conceptos de los factores del componente control financiero 2016 ................... 19

Cuadro 5. Comparativo dictámenes de las entidades auditadas por la Contraloría General

de Medellín año 2015-2016. ......................................................................................................... 22

Cuadro 6. Calificación gestión financiera año 2016 – 2015 .................................................... 25

Cuadro 7. Conceptos de los factores del componente control financiero 2015 ................... 26

Cuadro 8. Comparativo dictámenes de las entidades auditadas por la Contraloría General

de Medellín año 2014-2015. ......................................................................................................... 28

Cuadro 9. Capacitación a entidades auditadas a dic. 31 de 2016 - 2017. ............................ 39

Cuadro 10. Beneficios totales 2016 - 2017 ................................................................................ 46

Cuadro 11. Origen de los Beneficios cuantitativos de control fiscal 2017 ............................. 46

Cuadro 12. Beneficios del proceso auditor 2016 -2017 ........................................................... 54

Cuadro 13. Origen de los beneficios cualitativos de control fiscal 2017................................ 58

Cuadro 14. Beneficios cualitativos 2017 – 2016 ....................................................................... 59

Cuadro 15. Hallazgos surgidos del proceso auditor 2016 - 2017 ........................................... 66

Cuadro 16. Hallazgos fiscales por entidad auditada a dic. 31 de 2016 – 2017 .................. 67

Cuadro 17. Fenecimientos de la cuenta entidades auditadas 2016 - 2017 ........................ 108


8

Cuadro 18. Variación del Fenecimiento de cuentas 2017 Vs 2016 vs 2015 ..................... 110

Cuadro 19. Actualización archivo permanente en cada C.A.A.F .......................................... 112

Cuadro 20. Consolidado de las vigencias futuras en el nivel territorial a diciembre 31 de

2015 (valores en millones de pesos) ......................................................................................... 114

Cuadro 21. Beneficios de control fiscal, proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción

Coactiva a dic. de 2016 y 2017 .................................................................................................. 125

Cuadro 22. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal dic. de 2016 y 2017 ................. 125

Cuadro 23. Estadísticas Proceso Jurisdicción Coactiva 2017 y 2016. ................................ 126

Cuadro 24. Participantes por veeduría ciudadana, seminario nacional de veedurías 2016.

......................................................................................................................................................... 143

Cuadro 25. Otras entidades participantes en el seminario nacional de veedurías 2016 .. 145

Cuadro 26. Seminarios realizados del proyecto escuelas de capacitación 2016 .............. 147

Cuadro 27. Proyecto Contralorías escolares 2016 ................................................................. 151

Cuadro 28. Acciones para la participación ciudadana (Encuentros) 2016. ........................ 156

Cuadro 29. Visitas guiadas 2016 ............................................................................................... 159

Cuadro 30. Acompañamientos Escolares en territorio 2016. ................................................ 161

Cuadro 31. Acompañamiento en territorio a las Juntas Administradoras Locales ............ 162

Cuadro 32. Acompañamiento en territorio a las Juntas de Acción Comunal...................... 163

Cuadro 33. Acompañamientos a veedores en territorio ......................................................... 163

Cuadro 34. Estado de las PQRSD 2016 y 2017 ..................................................................... 165

Cuadro 35. Satisfacción del cliente eventos participación ciudadana 2016 y 2017 .......... 168

Cuadro 36. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2013-2017 ................ 169

Cuadro 37. Resultados consolidado de la percepción Facebook. ....................................... 172


9

Cuadro 38. Unificación de criterios legales año 2016 y 2017 ............................................... 180

Cuadro 39. Estadísticas básicas del proceso de gestión jurídica 2016 y 2017.................. 182

Cuadro 40. Resultados generales por tipo evaluación 2015-2017 ....................................... 194

Cuadro 41. Variación calificación servicios internos 2015- 2017 ......................................... 194

Cuadro 42. Cumplimiento Rendición cuenta 2017 y 2016 ..................................................... 196

Cuadro 43. Percepción gestión ética de la CGM 2016 .......................................................... 200

Cuadro 44. Temas tratados y productos resultantes de la migración del sistema a la ISO:

9001: 2015. .................................................................................................................................... 205

Cuadro 45. Número de riesgos por niveles .............................................................................. 208

Cuadro 46. Número de riesgos por niveles .............................................................................. 209

Cuadro 47. Consolidado de hallazgos por procesos de auditorías internas de calidad 2017

......................................................................................................................................................... 212

Cuadro 48. Resultados auditorías internas 2016 .................................................................... 213

Cuadro 49. Tipo de acciones de mejora 2017 ......................................................................... 214

Cuadro 50. Estado de las acciones de mejora 2016 - 2017 .................................................. 214

Cuadro 51. Estado de las acciones de mejora 2016 .............................................................. 215

Cuadro 52. Resultado Evaluación Control Interno Contable ................................................. 217

Cuadro 53. Presupuesto de la Contraloría General de Medellín vigencia 2017 (Cifras en

pesos) y 2016 (miles de pesos) ................................................................................................. 223

Cuadro 54. Situación tesorería 2017 y 2016 ............................................................................ 225

Cuadro 55. Comparativo balance general noviembre 30 de 2017 – noviembre 30 de 2016

......................................................................................................................................................... 226

Cuadro 56. Comparativo balance general noviembre 30 de 2015 –noviembre 30 de 2016

......................................................................................................................................................... 228


10

Cuadro 57. Resultados plan de comunicaciones 2017 .......................................................... 231

Cuadro 58. Medios de comunicación de la información y periodicidad 2017 ..................... 234

Cuadro 59. Cumplimiento general de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2017

MINITIC- CGM .............................................................................................................................. 238

Cuadro 60. Metas del PETI 2016 ............................................................................................... 239

Cuadro 61.Cumplimiento general de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2016

MINITIC- CGM .............................................................................................................................. 240

Cuadro 62. Seguimiento a correspondencia noviembre 2016 .............................................. 245

Cuadro 63. Relación de las integraciones 2017 ...................................................................... 247

Cuadro 64. Ejecución plan de Bienestar Social 2016............................................................. 250

Cuadro 65. Accidentes de trabajo 2016 .................................................................................... 258

Cuadro 66. Factores de riesgos 2016 ....................................................................................... 259

Cuadro 67. Evaluación riesgo psicosocial ................................................................................ 260

Cuadro 68. Indicadores de accidentalidad 2017 ..................................................................... 263

Cuadro 69. Eventos de capacitación vigencia 2017 ............................................................... 268

Cuadro 70. Tipos de eventos de capacitación y Número de asistentes 2016 vs. 2017 .. 270

Cuadro 71. Proveedores de la Capacitación ........................................................................... 272

Cuadro 72. Eventos de Capacitación ........................................................................................ 273

Cuadro 73. Planta de Cargos a Diciembre 2016 ..................................................................... 280

Cuadro 74. Cumplimiento por áreas 2017 CGM ..................................................................... 282

Cuadro 75. Cumplimiento acumulado de los objetivos del Plan estratégico a dic. de 2017

......................................................................................................................................................... 284

Cuadro 76. Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados 2016 2017 ............. 287


11

Cuadro 77. Desempeño del proceso control fiscal 2016 - 2017 ........................................... 292

Cuadro 78. Desempeño del proceso gestión evaluación y seguimiento 2016 -2017........ 292

Cuadro 79. Desempeño del Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura 2016-2017 294

Cuadro 80. Desempeño del proceso gestión de del talento humano y del conocimiento 295

Cuadro 81. Desempeño del proceso gestión Estratégica ...................................................... 296

Cuadro 82. Desempeño del proceso gestión de Participación Ciudadana ......................... 297


12

LISTA DE GRÁFICOS

pág. Gráfico 1. Calificación Promedio por componente

......................................................................................................... 38

Gráfico 2. Registros niveles de Satisfacción capacitación sujetos de control

Superiores al 80% ............................................................................ 45

Gráfico 3. Resultados de la encuesta por pregunta .......................................... 94

Gráfico 4. Porcentaje de participación sobre los resultados ............................. 94

Gráfico 5. Resultados de la encuesta por pregunta .......................................... 97

Gráfico 6. Porcentaje de participación sobre los resultados ............................. 98

Gráfico 7. Entidades Pregunta 1. ¿Ha recibido la información necesaria para

conocer la función del control fiscal que ejerce la Contraloría General

de Medellín? ..................................................................................... 99

Gráfico 8. Resultados Pregunta 1. ¿Ha recibido la información necesaria para

conocer la función del control fiscal que ejerce la Contraloría General

de Medellín? ..................................................................................... 99

Gráfico 9. Entidades Pregunta 2. ¿Recibe información oportuna sobre las

auditorías que se van a realizar y el procedimiento a aplicar? ....... 100

Gráfico 10. Resultados Pregunta 2. ¿Recibe información oportuna sobre las

auditorías que se van a realizar y el procedimiento a aplicar? ....... 100

Gráfico 11. Entidades Pregunta 3. ¿Cómo considera el contenido de los informes

de la Contraloría General de Medellín que se entregan en su

entidad? ......................................................................................... 101

Gráfico 12. Resultados Pregunta 3. ¿Cómo considera el contenido de los

informes de la Contraloría General de Medellín que se entregan en

su entidad? ..................................................................................... 101


13

Gráfico 13. Entidades Pregunta 4. ¿Considera que los pronunciamientos de la

Contraloría General de Medellín son objetivos, técnicos e

independientes (Fenecimiento de la cuenta, dictames contables,

conceptos de gestión)? .................................................................. 102

Gráfico 14. Resultados Pregunta 4. ¿Considera que los pronunciamientos de la

Contraloría General de Medellín son objetivos, técnicos e

independientes (Fenecimiento de la cuenta, dictames contables,

conceptos de gestión)? .................................................................. 102

Gráfico 15. Entidades Pregunta 5. ¿Las actuaciones de la Contraloría General de

Medellín han contribuido para el mejoramiento de la gestión de su

entidad? ......................................................................................... 103

Gráfico 16. Resultados Pregunta 5. ¿Las actuaciones de la Contraloría General

de Medellín han contribuido para el mejoramiento de la gestión de su

entidad? ......................................................................................... 103

Gráfico 17. Entidades Pregunta 6. ¿La información solicitada por el equipo

auditor en desarrollo de la auditoría es pertinente con el objetivo de la

misma? ........................................................................................... 104

Gráfico 18. Resultados Pregunta 6. ¿La información solicitada por el equipo

auditor en desarrollo de la auditoría es pertinente con el objetivo de la

misma? ........................................................................................... 104

Gráfico 19. Entidades Pregunta 7. ¿Cómo considera usted las respuestas de la

Contraloría General de Medellín ante sus requerimientos y

solicitudes? .................................................................................... 105

Gráfico 20. Resultados Pregunta 7. ¿Cómo considera usted las respuestas de la

Contraloría General de Medellín ante sus requerimientos y

solicitudes? .................................................................................... 105

Gráfico 21. Sello símbolo del pacto por el ejercicio del control social ............... 157

Gráfico 22. Estado de las PQRSD 2016 -2017 ................................................. 165

Gráfico 23. Satisfacción del cliente eventos participación ciudadana 2016 y 2017


14

....................................................................................................... 168

Gráfico 24. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2013 – 2017.

Participación ciudadana. ................................................................ 169

Gráfico 25. Imagen de la Contraloría ................................................................ 170

Gráfico 26. Gestión de la CGM en cuanto a la vigilancia y control que hace de los

recursos ......................................................................................... 171

Gráfico 27. Evaluación del Sistema de Control Interno 2017 ........................... 216

Gráfico 28. Cumplimiento de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2017 –

CGM ............................................................................................... 238

Gráfico 29. Primer Lugar en Implementación Estrategia GEL .......................... 239

Gráfico 30. Cumplimiento de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2016 -

CGM ............................................................................................... 240

Gráfico 31. Eventos de capacitación y asistentes 2016-2017 .......................... 270

Gráfico 32. Resultado promedio de evaluación de empleados de carrera por

niveles ............................................................................................ 276

Gráfico 33. Resultado promedio de seguimiento de empleados provisionales por

niveles ............................................................................................ 276

Gráfico 34. Evaluación desempeño funcionarios de carrera por nivel 2014 - 2015

....................................................................................................... 278

Gráfico 35. Evaluación desempeño funcionarios provisionales por nivel 2014 -

2015 ............................................................................................... 278


5

INTRODUCCION Transcurridos los dos (2) primeros años de gestión institucional del período 2016 -2019, la Contraloría General de Medellín, muestra los resultados obtenido en términos de logros derivados de la ejecución de los programas, proyectos y metas definidos en el “Plan Estratégico 2016-2019 ¡Con tu participación Medellín crece!” Estos resultados muestran el cumplimiento de los objetivos y la misión institucional, facilitan la adopción de oportunidades de mejora para corregir las desviaciones e incumplimientos en que se haya incurrido y garantizan la consolidación de una gestión exitosa al finalizar vigencia y del período de gobierno. Metodológicamente la evaluación se realizó con base en el procedimiento de planeación y evaluación de la gestión institucional y su alcance comprendió los logros obtenidos a diciembre 31 de 2016 – 2017, de todos los procesos y todas las dependencias de la entidad. Las dificultades más relevantes en el desarrollo de la evaluación de la gestión institucional tienen que ver con la calidad de la información y con la entrega oportuna de la misma, situación que en la medida que se corrija va a redundar en la disminución de los reprocesos, la consolidación sistemática del informe y la entrega oportuna del mismo a los clientes internos y externos y partes interesadas. La alta dirección debe considerar estos resultados con el fin de tomar decisiones respecto de las oportunidades de mejora derivadas de las recomendaciones que considere pertinentes se deban implementar para afectar la gestión institucional de forma positiva.


6

1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL Los resultados de la gestión institucional a diciembre 31 de 2017, según las metas del Plan Estratégico 2016- 2019. ¡Con tu participación Medellín crece!, son los siguientes. 1.1 LÍNEA ESTRATÉGICA I. CONTROL FISCAL 1.1.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 1: Incrementar los beneficios del control fiscal y mejorar los métodos de auditoría para generar valor a las entidades auditadas. Ponderación (35%) ESTRATEGIA 1: Fortalecimiento del Control Fiscal Programa 1.1. Fortalecimiento de la gestión del proceso auditor para el incremento de la eficiencia, calidad y oportunidad de las auditorías fiscales PROYECTO 1.1.1. Planeación, ejecución, resultados e impacto del proceso auditor Meta. Formulación y ejecución del Plan General de Auditoría (PGA) con la participación de todos los funcionarios de las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal (CAAF), considerando el Modelo de Criterios de Riesgo Fiscal establecidos en la Guía de Auditoría Territorial (GAT). El Plan General de Auditoría PGA, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 adoptó PGA para 2016 Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PGA para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PGA para 2018 Para la vigencia 2017, la Contraloría General de Medellín a través de las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal (CAAF), adscritas a la Subcontraloría programaron en el PGA 75 ejercicios de control fiscal a saber: 31 auditorías regulares, 44 auditorías especiales de estas últimas: 12 fiscales y financieras, 5 ambientales y los 27 restantes a programas y proyectos sociales, obras civiles, ingresos, entre otras.


7

Cuadro 1. Auditorías ejecutadas a dic. 31 de 2016 -2017

Auditoría 2016 2017

Auditoría Regular 23 31

Auditoría Especial 104 44

Auditoría Exprés 0 0

Total Ejecutado 127 75

Total Programado 127 75

% Cumplimiento 100% 100%

Fuente: Informe de gestión 2016-2017 Subcontraloría

Para la vigencia 2016, se programaron 127 ejercicios de control fiscal, todos estos fueron ejecutados a dic. 31; así: 23 auditorías regulares y 104 auditorías especiales entre las cuales se cuentan: 45 fiscales y financieras, 3 ambientales y las 56 restantes a programas y proyectos sociales, obras civiles, ingresos, deuda pública y la inversión internacional de Empresas Públicas de Medellín E.S.P. a la adquisición Aguas Antofagasta S.A, entre otras. Su cumplimiento fue del 100%. Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2016 -2017

Nº Entidad Auditada

Modalidad 2017

Auditoría Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

1 Municipio de Medellín 1 16 0 17

2 Fondo de Valorización del Municipio de Medellín 0 3 0 3

3 Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P.

0 1 0 1

4 Plaza Mayor Medellín S.A. 1 0 0 1

5 A.C.I. Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana

1 0 0 1

6 Agencia para la Gestión del Paisaje, el Patrimonio y las Alianzas Público Privadas

0 1 0 1

7 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. 1 0 0 1

8 Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

1 0 0 1

9 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 1 0 0 1

10 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. 1 0 0 1

11 Aguas de Malambo S.A. E.S.P. 1 0 0 1


8


Modalidad 2017

Auditoría Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

12 Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. 1 0 0 1

13 Aguas de Urabá S.A. E.S.P. - Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.

1 0 0 1

14 Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P. 1 0 0 1

15 UNE EPM Telecomunicaciones S.A. 1 2 0 3

16 Edatel S.A. E.S.P. 0 1 0 1

17 Orbitel Servicios Internacionales S.A.S. 1 0 0 1

18 Colombia Móvil S.A. E.S.P. 1 0 0 1

19 Emtelco S.A.S. 0 1 0 1

20 Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S..A. 0 1 0 1

21 Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 1 4 0 5

22 E.S.E. Metrosalud 1 0 0 1


1 1 0 2

24 Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín 1 0 0 1

25 Instituto de Deporte y Recreación 1 0 0 1

26 Metroparques E.I.C.E. Empresa Industrial y Comercial del Estado

1 0 0 1

27 Asociación Canal Local de Televisión de Medellín 1 0 0 1

28 Museo Casa de la Memoria 1 0 0 1

29 Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. 1 1 0 2

30 Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada

1 2 0 3

31 Terminales de Transporte de Medellín S.A. 1 0 0 1

32 Metroplús S.A. 0 2 0 2

33 Establecimiento Público Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

0 2 0 2

34 Empresa para la Seguridad Urbana 1 0 0 1

35 Concejo de Medellín 1 0 0 1

36 Personería de Medellín 1 0 0 1


9


Modalidad 2017

Auditoría Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

37 Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín 1 0 0 1

38 Empresa de Desarrollo Urbano 0 3 0 3

39 Agencia de Educación Superior de Medellín 0 1 0 1


0 1 0 1

41 Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia 0 1 0 1

42 Institución Universitaria Pascual Bravo 1 0 0 1

43 Instituto Tecnológico Metropolitano 1 0 0 1

Totales 31 44 0 75


Modalidad 2016

Auditoría

Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

1 Municipio de Medellín 1 25 0 26

2 Fondo de Valorización del Municipio de Medellín 0 1 0 1

3 Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P.

0 1 0 1

4 Plaza Mayor Medellín S.A. 1 2 0 3

5 A.C.I. Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana

0 1 0 1


1 1 0 2

7 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. 1 1 0 2

8 Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

0 2 0 2

9 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 1 1 0 2

10 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. 0 2 0 2

11 Aguas de Malambo S.A. E.S.P. 1 1 0 2

12 Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. 0 2 0 2

13 Aguas de Urabá S.A. E.S.P. - Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.

1 1 0 2


10


Modalidad 2016

Auditoría

Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

14 Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P. 0 2 0 2

15 Empresas Públicas de Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.

0 1 0 1

16 Regional de Occidente S.A. E.S.P. 0 2 0 2

17 UNE EPM Telecomunicaciones S.A. 1 2 0 3

18 Edatel S.A. E.S.P. 0 1 0 1

19 Orbitel Servicios Internacionales S.A.S. 0 1 0 1

20 Colombia Móvil S.A. E.S.P. 0 2 0 2

21 Emtelco S.A.S. 1 1 0 2

22 Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S.A. 0 3 0 3

23 Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 1 13 0 14

24 EPM Inversiones S.A. 0 1 0 1

25 Fundación Empresas Públicas de Medellín 0 2 0 2

26 E.S.E. Metrosalud 1 2 0 3


1 1 0 2

28 Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín 0 2 0 2

29 Instituto de Deporte y Recreación 1 2 0 3

30 Metroparques E.I.C.E. Empresa Industrial y Comercial del Estado

0 2 0 2

31 Asociación Canal Local de Televisión de Medellín 1 1 0 2

32 Museo Casa de la Memoria 0 1 0 1

33 Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. 1 2 0 3

34 Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada

1 3 0 4

35 Terminales de Transporte de Medellín S.A. 1 2 0 3

36 Metroplús S.A. 0 1 0 1

37 Establecimiento Público Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

0 1 0 1

38 Empresa para la Seguridad Urbana 1 1 0 2


11


Modalidad 2016

Auditoría

Regular

Auditoría Especial

Auditoría Exprés

Total

39 Concejo de Medellín 1 0 0 1

40 Personería de Medellín 1 0 0 1

41 Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín 1 1 0 2

42 Empresa de Desarrollo Urbano 1 2 0 3

43 Agencia de Educación Superior de Medellín 0 2 0 2


0 2 0 2

45 Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia 1 1 0 2

46 Institución Universitaria Pascual Bravo 0 2 0 2

47 Instituto Tecnológico Metropolitano 0 1 0 1

Totales 23 104 0 127

Fuente: Informe de gestión 2016-2017 Subcontraloría

Cobertura del control fiscal 2016 2017 Para la vigencia 2017, disminuyeron los sujetos de control a 50 entidades respecto de 2016, debido a que la Regional de Occidente y Aguas de Urabá se fusionaron en Aguas Regionales – EPM – S.A – ESP y por la liquidación de Empresas Públicas de Oriente -.S.A ESP. En esta vigencia, se realizaron ejercicios de control a 43 entidades con una cobertura del 86%. Además, se evaluaron 20 instituciones educativas. La cobertura promedio sumadas las entidades y aquellas que fueron auditadas en las dos vigencias es del 88% En 2016, de los 52 sujetos de control que conforman el número total de entidades auditadas, se auditaron 47, lo que representa una cobertura del 90.4 %. Adicionalmente se evaluaron 14 instituciones educativas. Auditorías más relevantes 2016 -2017


12

Cuadro 3. Auditorías más relevantes a dic. 31 de 2016 - 2017

Nombre de la Auditoría

Entidad Resultado 2017

Auditoría Especial Planes Parciales

Municipio de Medellín -

Secretaría de Gestión y Control

Territorial

En algunos planes parciales no todas las cesiones por obligaciones urbanísticas han sido incorporadas contablemente al patrimonio del Municipio de Medellín, así mismo, se estableció la falta de seguimiento y control por parte del ente territorial en el pago de las obligaciones urbanísticas, por parte de los constructores; como también, se evidenció la tendencia decreciente de los indicadores de espacio público por habitante y densidad vial vehicular. Además, no se desarrolló integralmente la construcción de los equipamientos colectivos destinados a generar centralidades barriales para el desarrollo cultural y educativo, para que dichos planes fueran exitosos en la ciudad. De otro lado a la luz del plan de ordenamiento territorial (POT), el plan parcial Paseo de Sevilla no logró el que debería ser su objetivo principal, incorporar al centro de la ciudad un área residencial provista de las vías requeridas, espacio público y equipamientos.

Auditoría Especial Infraestructura Instituciones Educativas

Secretaría Educación - Municipio de

Medellín

Existen deficiencias en la infraestructura física de algunas Instituciones Educativas, en lo referente a aspectos tales como: estructurales, eléctricos, hidráulicos y sanitarios, así como problemas de invasión de espacios de propiedad de las instituciones.

Auditoría Especial Publicidad Exterior Visual Tramo Los

Balsos – Chacaltaya

Municipio de Medellín

Secretaría de Seguridad y Convivencia

De la evaluación se concluye que de un total de 13 vallas ubicadas en el tramo de estudio, 12 incumplen, es decir, solo una acata los preceptos normativos asociados a la Publicidad Exterior Visual en Colombia, Entre las principales causales para el incumplimiento de la normativa se tienen la localización en sitios prohibidos, la configuración de inexistencia de los registros publicitarios, y la pérdida de ejecutoriedad de la Resolución 002444 de 2003 al entrar en vigencia la Ley 1383 de 2010, teniendo en cuenta que se profirieron actos administrativos en sujeción a la misma; así como, la inefectiva función de control por parte de la Secretaría de Seguridad y Convivencia; y falencias en la incorporación de los criterios normativos en dicha función.

Auditoría Especial Fondos de Servicios

Educativos

Secretaría Educación e Instituciones Educativas - Municipio de Medellín

En esta auditoría, se evidenció el mejoramiento sobre los resultados de la Gestión Fiscal que realizaron los rectores de las instituciones educativas.


13



Auditoría Especial Desembolsos y

Transferencias de EPM ESP a EPM Inversiones S.A.

Empresas Públicas de

Medellín ESP

A pesar de que el retorno financiero de las inversiones realizadas por EPM Inversiones S.A. en conjunto registra un grado de recuperación del 135%, se hace necesario un análisis individual de las efectuadas en Aguas de Malambo, Aguas regionales, Emvarias y EPM Capital México, toda vez que no presentan retornos financieros, observándose además que la porción patrimonial que tiene EPM inversiones S.A. en estas empresas es inferior a la Inversión que hizo, con lo cual se configura una pérdida del valor del capital invertido que amerita auscultar las causas y efectos de las disminuciones del valor patrimonial frente a las capitalizaciones.

Auditoría Especial Seguimiento

Compensaciones Forestales

Empresas Públicas de

Medellín E.S.P. INDER

FONVALMED Empresas Varias

de Medellín E.S.P. Secretarías de Infraestructura Física y Medio Ambiente del Municipio de

Medellín

El Comité de Silvicultura Urbana y Paisajismo de la ciudad no está cumpliendo con una de sus funciones en consonancia con lo indicado en el Decreto 2119 de 2011, específicamente la de proponer estrategias para la planificación, conservación, manejo, sostenibilidad y/o incremento del espacio público verde para el mejoramiento ambiental de la ciudad, la calidad de vida de los habitantes del municipio y la conectividad ecológica, proponiendo para ello instrumentos técnicos y normativos. Unido a lo anterior, se estableció afectación al principio de valoración de costos ambientales, ya que desde la fase de planeación no se cuantifican los costos totales de la compensación, con el fin de garantizar que en la etapa de ejecución de los proyectos se disponga de los recursos para realizar una gestión suficiente y necesaria para dar respuesta al impacto, así como para cumplir con las obligaciones legales inherentes al uso del recurso.

Auditoria Regular CHEC

Central Hidroeléctrica de Caldas - CHEC

En el seguimiento realizado a la ejecución de los proyectos del Sistema de Transmisión Regional y Nacional – STR - STN de expansión, permitió establecer que la CHEC ejecutará los hitos de los proyectos con una inversión de $48.591 millones, un 35% menos del valor estimado, en el caso de negocio, aprobado inicialmente por la Junta Directiva de la Empresa, que consideró una inversión total de $74.724 millones. Así las cosas, CHEC estaría percibiendo en la ejecución de estos proyectos, ahorros y eficiencias del orden de los $26.792 millones.


14



Análisis Financiero UNE 2013 - 2016

Producto de la Fusión UNE -

MILLICOM

UNE EPM Telecomunicacion

es S.A.

La decisión adoptada en la fusión entre la operadora pública y Millicom Spain Cable S.L., comparando las vigencias 2015 y 2016, pretendía principalmente rentabilizar la operación del negocio en el corto y mediano plazo, sin embargo, las anunciadas sinergias no han impactado los resultados financieros esperados en UNE y la fusión no terminó representando para la compañía mayores incrementos; en consecuencia, el panorama financiero de la empresa no mejoró con la citada negociación. La negociación con Millicom Spain Cable no ha producido los beneficios financieros esperados por la ciudad.

Auditoría Regular vigencia 2016

Empresas Varias de Medellín E.S.P.

Con la puesta en marcha del proyecto de la Planta de Tratamiento de Lixiviados, Relleno Sanitario La Pradera, con inversión de $24.446 millones (al 29 de agosto de 2017), se logró mejorar los niveles de pureza de los lixiviados, con un 82,85%, logrando para los habitantes de Medellín un manejo adecuado a las basuras, sin contaminar los afluentes y aportando a un mejor medio ambiente en la región.



La alternativa de arrendamiento en el contrato para el Arrendamiento de Operativo de Vehículos, le permitió a la empresa incrementar la disponibilidad de flota y disminuir los retrasos en la rutas, lo que representa para la comunidad de Medellín un aumento en cobertura y calidad en la prestación del servicio de aseo, además de generar para la empresa a julio de 2017, un ahorro efectivo de $6.723 millones, frente a la propuesta de compra de vehículos.


Terminales de Transportes de Medellín S.A

La entidad ha mejorado su gestión con respecto a las vigencias anteriores, como resultado de la implementación de acciones de mejoras en varios de sus procesos. Se destaca, por ejemplo, que en la gestión contractual se ha fortalecido lo referente a liquidación de contratos y en la calidad de los informes y labores de supervisión. Se percibe por parte de la entidad receptividad a las observaciones realizadas por este ente de control.


Institución Universitaria

Instituto Tecnológico

Metropolitano - ITM

Es una Institución con buenas prácticas en Administración, dados los mínimos hallazgos detectados por el Ente de Control. Del mismo modo, en materia de gestión y resultados presenta resultados muy satisfactorios en bien de la comunidad estudiantil y sociedad en general como Institución Universitaria.


15



Intercambios Viales en la Transversal

Inferior con la Loma de los Parra y la Loma de los González y las

Obras Complementarias

Fondo de Valorización del


FONVALMED

En el contrato de obra N° 2015-00458, se evidenció que durante el desarrollo de la obra se han realizado cambios en los diseños y planos iniciales, además de la falta de los mismos con las debidas especificaciones para los muros en viviendas contiguas a la obra lo que era totalmente previsible y que se han tenido que hacer o ajustar durante la ejecución, no se tenía la totalidad de los predios necesarios para hacer la intervención, así como los permisos.



Auditorías Especiales

Evaluación Fiscal y Financiera 2015

Municipio de Medellín y sus

Entidades Descentralizadas

En el primer semestre del año 2016, la Contraloría General de Medellín realizó a 45 entidades la evaluación fiscal y financiera. De estas, 41 obtuvieron un dictamen LIMPIO (sin salvedad) y 4 con SALVEDAD (IU Tecnológico Pascual Bravo, Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones, Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina y Agencia Alianza Público Privada), no se presentó ninguna con dictamen negativo. El propósito fue establecer si los estados financieros de las 45 entidades, reflejaron razonablemente el resultado de sus operaciones y los cambios en su situación financiera.

Auditoría Especial Plan 500

Secretaría de Seguridad y

Convivencia - Municipio de

Medellín

El parque automotor adquirido en febrero de 2016 no está cumpliendo el objetivo “protección y fortalecimiento de la seguridad ciudadana y la preservación del orden”, toda vez que a la fecha de la auditoría, no había sido entregado a la Policía Nacional como destinatario final de los bienes. Las Salas CIESP no están funcionando la de estaciones de policía 12 de octubre, Belén y la candelaria, se encuentran subutilizadas, por lo tanto, no se está dando cumplimiento a los fines del Estado que finalmente es el objetivo final de la contratación estatal. Aplicación ineficiente de los recursos asignados al contrato 4600061968 por adquisición de 40 licencias para analítica convencional de video, las cuales no se encuentran en funcionamiento.

Auditoría Especial Fondos

de Servicios Educativos

Secretaría Educación e Instituciones Educativas - Municipio de

Medellín

Se detectaron falencias contables, presupuestales, deducciones en impuestos en la contratación y problemas de infraestructura en las instituciones.


16



Auditoría Especial Proyecto

Valorización El Poblado

Secretaría de Infraestructura

Física del Municipio de Medellín,

FONVALMED y Empresa de

Desarrollo Urbano

Se detectaron fallas en el muro pantalla del costado sur oriental que se debieron a causas atribuibles a falencias que van desde la falta de claridad en los planos, inexactitud de estudios geotécnicos y diseños estructurales, discontinuidad de los concretos de las pantallas y del refuerzo al interior de las mismas, la excavación de una zanja que no se incluyó en los análisis de estabilidad de las pantallas, la tensión de los anclajes inferior a la especificada en planos y en las recomendaciones de los diseñadores, procesos constructivos de excavación y vaciado de muros pantalla precarios y deficientes, y la falta de control en la excavación, el vaciado de las pantallas e instalación de anclajes que reflejan irregularidades en las labores de interventoría y supervisión. Es de aclarar que se han recibido varias quejas sobre estas obras que han sido de gran impacto en la comunidad y en los medios de comunicación. Se presentaron 3 hallazgos con presunta incidencia fiscal valorados en $4.528.531.636.

Auditoría Especial a la Adquisición

Aguas Antofagasta

(ADASA)

Empresas Públicas de Medellín E.S.P.

Una vez evaluada económicamente la operación, el equipo auditor deduce que EPM pagó por encima del promedio de negociación, con lo cual se configura un hallazgo con presunta incidencia fiscal por 136.717.152.000 pesos chilenos ($561.729.762.000 colombianos), toda vez que se violó el principio de economía al pagar en esta transacción 3 Ebitda’s por encima del promedio.

Auditoría Especial Proyecto

Ituango


En la evaluación se definieron ocho (8) Hallazgos administrativos, dos (2) de ellos con posible incidencia disciplinaria. Es de anotar, que uno de los hallazgos administrativos, tiene un valor por recuperar de $930.306.961, los cuales, de no ser corregidos, pasarán a tener incidencia fiscal, situación definida así dado que el contrato se encuentra en ejecución. De otro lado, el proyecto presentó, con corte a junio 30 de 2016, un cumplimiento del 76,1% en sus las metas El indicador de eficiencia obtuvo un valor de 91,5 puntos, al relacionar la ejecución de recursos con el cumplimiento de metas físicas en el mismo período de tiempo.

Auditoría Especial Proceso

Suministro de Bienes y Servicios


Se conceptúa que la gestión fiscal del proceso fue favorable y cumple con los principios de economía, eficiencia y eficacia, no obstante se observan pagos extemporáneos de facturas que generan riesgos para EPM E.S.P., que en caso de materializarse pueden ocasionar pérdidas para dicha empresa.


17



Auditoría Especial al Plan de Negocios y Expansión de Inversiones

Vigencia 2015 a 30 de Junio de

2016

UNE EPM Telecomunicaciones

S.A.

La gestión fiscal en la formulación, aprobación y ejecución del Plan de Negocios y expansión de inversiones 2015-2019 fue Favorable y cumple los principios de eficiencia y eficacia. No obstante, se determinaron cinco (5) hallazgos con incidencia administrativa, los cuales se espera que la compañía tome los correctivos pertinentes. Ésta auditoría fue de gran relevancia, toda vez que le permitió conocer y evaluar en gran medida el direccionamiento estratégico de la compañía, a través de la formulación y ejecución del Plan de Negocios, el cual lleva inmerso el Plan de Inversiones para un período de cinco (5) años, y permitirá en adelante evaluar el cumplimiento de las metas y objetivos propuestos por la compañía en dicho plan.


Plaza Mayor Medellín S.A.

Debilidades en la contratación en lo referente a: supervisión, no se ejecuta con la rigurosidad, periodicidad y confiabilidad; no existen expedientes integrales de contratación; inconsistencias entre la expedición de las pólizas; la improvisación y falta de planeación en la contratación del manejo y control de los parqueaderos de la empresa e incumplimiento requisitos de legalización de anticipos por concepto de viáticos y gastos de viaje al exterior.

Auditoría Especial Proceso Disposición Final y Tratamiento de

Lixiviados - Factor Gestión

Ambiental

Empresas Varias E.S.P.

La disposición final de residuos sólidos en un asunto de trascendencia a nivel regional, ya que de él se derivan impactos tanto de tipo ambiental como social. La auditoría se orientó a evaluar la gestión de Emvarias en respuesta a los efectos ocasionados por la operación del Relleno Sanitario La Pradera y la eficiencia de la planta de tratamiento de lixiviados, verificando el cumplimiento de la normatividad ambiental aplicable, así como la eficiencia y eficacia de los recursos invertidos en dicha planta.


18



Auditoría Especial Tranvía

de Ayacucho

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá

Ltda.

La gestión fiscal del proyecto tranvía de Ayacucho fue favorable y cumple con el principio de economía. Con respecto a los principios de eficiencia y eficacia, si bien, no se puede concluir debido a que el proyecto aún no está terminado, para el contrato de obra civil (CN2013-0015), que es el de mayor relevancia y que actualmente está en la fase final de ejecución, realizado el seguimiento al avance físico y financiero al mes de agosto de 2016, fue desfavorable ya que la eficacia medida parcialmente resultó del 60.3% en razón de los atrasos registrados durante la ejecución de las obras y fundamentalmente por las fallas estructurales de los muros ejes 1 y 2, que llevaron a suspender las obras del cable Miraflores. Teniendo en cuenta el Metro de Medellín Ltda., está emprendiendo las acciones necesarias para recuperar los dineros por los perjuicios ocasionados por las fallas estructurales en la estación Miraflores, la Contraloría General de Medellín observa un presunto detrimento patrimonial que afecta las arcas del Estado. Sin embargo, aún el daño patrimonial al Estado no se ha consolidado, por lo que si bien se logra apreciar, el mismo no es posible a la fecha determinarlo con claridad y exactitud.

Fuente: Informe de gestión 2016- 2017 Subcontraloría

Resultados del Informe de las finanzas del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas. 2016 - 2017 En 2017, la Contraloría General de Medellín realizó el control financiero con alcance vigencia fiscal 2016, al Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, fundamentado en tres (3) factores a saber: estados contables, gestión financiera y gestión presupuestal, con el fin de dictaminar la razonabilidad de los estados contables y conceptuar sobre la gestión financiera y presupuestal de 41 entidades auditadas. Estados Contables. Constituyen salidas de información del SNCP, de conformidad con las necesidades generales de los usuarios, y presentan la estructura de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas de orden, de una entidad contable pública, a una fecha determinada o durante un período, según el estado contable que se trate, con el fin de proporcionar información sobre la situación financiera, económica, social y ambiental, los resultados del desarrollo de la actividad y la generación de flujos de recursos.


19

Gestión Financiera. Se entiende como un conjunto de procesos y actividades, que se cumplen para programar las finanzas del Estado y recaudar los ingresos, ejecutar los gastos, financiar los déficits o invertir los excedentes de liquidez y evaluar los impactos de gestión. Gestión Presupuestal. Es el examen de la eficiencia y eficacia de las entidades en la administración de los recursos presupuestales; donde se adopta el presupuesto como una herramienta de carácter administrativo que sirve de diagnóstico o de control, permitiendo verificar el estado de los objetivos o el comportamiento de determinadas metas de productos y/o proyectos. Al comparar el resultado de los tres factores evaluados del 2016 frente al 2015, se observó con respecto a los estados contables que se mejoró, por cuanto en el 2015 se emitieron 4 dictámenes con salvedad, mientras que en el año 2016 se profirieron 3; por su parte la gestión financiera disminuyó levemente su calificación al pasar de 86 puntos a 84, lo mismo la gestión presupuestal, al caer de 90 puntos a 89. Los resultados siguen siendo favorables desde el punto de vista de las cifras contables, presupuestales y financieras, toda vez que la calificación general en los tres factores para el 2016 fue de 89 puntos, es decir, un punto por debajo de la calificación obtenida en el año 2015. Las cifras descritas se evidencian en el siguiente cuadro: Cuadro 4. Conceptos de los factores del componente control financiero 2016

Grupo Entidad Gestión

Presupuestal Estados

Contables Gestión

Financiera Total Concepto

Central Municipio de Medellín 92 100 82 88 Favorable

Entidades Con Transf.

del Ente Central

Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín - ISVIMED

95 90 84 87 Favorable

Empresa de Desarrollo Urbano - EDU


Instituto de Deporte y Recreación - INDER


Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana - ACI



20



Contables Gestión


Museo Casa de la Memoria


Servicios Públicos



EMVARIAS E.S.P. 87 100 90 93 Favorable

Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P.


Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P.


Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.


Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. - ESSA


Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P.


Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.


Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.


Aguas de Malambo S.A. E.S.P.


Transporte

Metro de Medellín Ltda.


Terminales de Transporte de Medellín

100 100 92 95 Favorable

Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

100 100 87 92 Favorable

Metroplús 85 100 N.A 93 Favorable

Salud

Hospital General de Medellín E.S.E.


Metrosalud E.S.E. 83 100 77 85 Favorable

Hospital Concejo de Medellín


Educación

Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM


Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo


Institución 83 100 81 88 Favorable


21



Contables Gestión


Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

Agencia para la Educación Superior de Medellín - SAPIENCIA


TIC

UNE - EPM Telecomunicaciones S.A. E.S.P.

N.A 100 82 89 Favorable

Orbitel Servicios Internacionales S.A. E.S.P.

N.A 100 80 88 Favorable

Edatel S.A E.S.P. N.A 100 86 92 Favorable

Emtelco S.A. E.S.P. N.A 100 80 88 Favorable

Telefónica de Pereira S.A. E.S.P.

N.A 100 N.A 100 Favorable

Colombia Móvil N.A 100 82 89 Favorable

Otras Entidades

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín - FONVALMED


Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones


Empresa para la seguridad Urbana - ESU


Metroparques 88 100 90 93 Favorable

Telemedellín 93 100 80 87 Favorable

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina


Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P. – APEV


Agencia para las Alianzas Públicas Privadas - APP


Fuente: Informe de gestión dic 31 de 2017 Subcontraloría


22

El análisis de resultados de cada uno de los factores del cuadro anterior.es el siguiente: Gestión Presupuestal. De las 35 entidades que se les evaluó la gestión presupuestal, el 91% (32 entidades) registraron concepto favorable. En este factor se excluyeron 6 compañías pertenecientes al grupo de las TIC´s, toda vez que el régimen presupuestal que les aplica las exime de ser evaluadas a través de la metodología implementada hoy en día por la Contraloría General de Medellín. Estados Contables. De las 41 entidades a las cuales se les aplicó control a los estados contables, 38 (93%) de ellas obtuvieron dictamen con opinión sin salvedades, y 3 (7%) fueron dictaminadas con salvedad. Cuadro 5. Comparativo dictámenes de las entidades auditadas por la Contraloría General de Medellín año 2015-2016.

Grupo Entidad Opinión 2016 Opinión 2015 Estado

Central Municipio de Medellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Entidades Con

Transf. del Ente

Central


Con Salvedad Sin Salvedad Desmejoró

Empresa de Desarrollo Urbano - EDU Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Instituto de Deporte y Recreación - INDER

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana - ACI


Museo Casa de la Memoria Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Servicios Públicos

Empresas Públicas de Medellín E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

EMVARIAS E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P.

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P.

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. - ESSA


Aguas Regionales Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.


Aguas de Malambo S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Transporte Metro de Medellín Ltda. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual


23

Grupo Entidad Opinión 2016 Opinión 2015 Estado

Terminales de Transporte de Medellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Metroplús Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Salud

Hospital General de Medellín E.S.E. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Metrosalud E.S.E. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Hospital Concejo de Medellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Educación

Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo

Con Salvedad Con Salvedad Igual Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Agencia para la Educación Superior de Med. "Sapiencia"


TIC

UNE - EPM Telecomunicaciones Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Orbitel Servicios Internacionales S.A E.S.P.


EDATEL S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

EMTELCO S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Telefónica de Pereira S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Colombia Móvil S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Otras Entidades

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín - FONVALMED



Sin Salvedad Con Salvedad Mejoró Empresa para la seguridad Urbana - ESU


Metroparques Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Telemedellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina

Sin Salvedad Con Salvedad Mejoró Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P. – APEV


Agencia para las Alianzas Públicas Privadas - APP

Con Salvedad Con Salvedad Igual Fuente: Informe de gestión dic. 31 de 2017 Subcontraloría

Los resultados de la evaluación a los estados contables muestran que en general el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, para el 2016 aplicaron el proceso contable acorde con las normas prescritas por la Contaduría General de la Nación, hecho que condujo a que los dictámenes en un 93% fuesen sin salvedad o


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limpios; no obstante, existen entidades que presentaron deficiencias en el registro de algunos hechos económicos. En la auditoría financiera practicada a los estados contables en el ejercicio 2016, se identificaron sobrestimaciones, subestimaciones e incertidumbres por $379.915 millones, que comparados con los $75.81 billones que suman los activos de las 41 empresas evaluadas, representan el 1%. Para la vigencia 2015 los hallazgos contables ascendieron a $27.948 millones, con una participación del 0,03% frente al total de los activos que para dicha vigencia fueron de $75.54 billones. En la vigencia 2016 se presentó una mejoría en lo relacionado con los dictámenes, de 41 entidades auditadas tres registraron dictamen con salvedad, mientras que, en el año 2015, de 45 entidades evaluadas cuatro presentaron dictamen con salvedad. Gestión Financiera. Desde el punto de vista financiero, se ha dado un comportamiento acorde con la dinámica de las diferentes entidades que pertenecen al Ente Territorial, es decir que se ha generado una utilidad EBITDA por parte de las empresas que tienen un giro comercial o que sus mismas tarifas están fijadas por las juntas directivas o comisiones de regulación. Tal como se ha presentado normalmente, las entidades que ejercen una labor más social como son las de educación o de salud, caso específico Metrosalud, han operado gracias a la asistencia que reciben del Municipio a través de las transferencias, lo cual se convierte en el aporte social que realiza en aras de atender satisfactoriamente estos cometidos estatales. En general las distintas entidades no presentan riesgos ni de tipo operativo ni de estructura financiera, a excepción de Aguas de Malambo que continúa registrando pérdidas a pesar de seguir recibiendo capitalizaciones por parte de EPM; es así como en el quinquenio 2012 – 2016, la empresa ha acumulado pérdidas netas por $26.542 millones, las cuales han sido enjugadas en su gran mayoría, lo que ha evitado entrar en una causal de disolución. Recordemos que dicha causal se presenta cuando el patrimonio de una compañía es inferior al 50% del capital suscrito de la misma. Igualmente merece atención, los resultados de las empresas del sector de las TIC´s, como son UNE EPM Telecomunicaciones y Colombia Móvil, las cuales arrojan cifras que distan de sus planes de negocios. UNE por ejemplo acumuló pérdidas en el periodo 2011 – 2016 de $743.607 millones; Colombia Móvil superó pérdidas por $1.1 billones, lo que la obligó en el 2015 a realizar una reforma


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estatutaria, consistente en la disminución del valor nominal de las acciones y por ende la reducción del capital suscrito, lo anterior acorde con lo establecido por el artículo 459 del Código de Comercio, que dispone las medidas para el restablecimiento del patrimonio en aras de evitar la disolución de la sociedad. Del análisis de los indicadores financieros, calculados con base en la información provista por los sujetos de control, se concluye que la gestión financiera de las diferentes empresas del Municipio de Medellín, en la vigencia 2016 fue positiva con una calificación de 84 puntos sobre 100. Es importante anotar que en la vigencia 2015 la calificación fue de 86 puntos, es decir se presentó una disminución de 2 puntos porcentuales, tal como se observa en el siguiente cuadro: Cuadro 6. Calificación gestión financiera año 2016 – 2015

Grupo Calificación

2016 Calificación

2015

Nivel Central 82 84

Entidades Con Transf. del Ente Central 82 86

Servicios Públicos 84 87

Transporte 86 88

Salud 84 86

Educación 85 82

TIC 82 84

Otras Entidades 88 87

Total 84 86

Fuente: Informes fiscales y financieros entidades municipales 2016 - 2015. Cálculos equipo auditor En 2016, los estados contables de las entidades del Municipio de Medellín, cumplieron las normas prescritas por la Contaduría General de la Nación, emitiéndose 41 dictámenes sin salvedad y 4 con salvedades. En lo relacionado con la gestión presupuestal, 39 entidades obtuvieron concepto favorable, es decir el 100 % de las evaluadas en este factor. En la gestión financiera, una vez analizado el resultado de los indicadores Ebitda, margen Ebitda y estructura de caja, para aquellas empresas a las cuales se les aplican los mismos, se determinó que en general las entidades a excepción de Aguas de Malambo y Aguas de Urabá, no presentan riesgos de tipo operativo y de estructura financiera, obteniendo una calificación positiva.


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En cuanto la gestión financiera del municipio de Medellín y teniendo como fundamento los indicadores evaluados, se concluye que este Ente Territorial presenta niveles de liquidez, solvencia y endeudamiento adecuados; además, cumple con los límites de gastos establecidos en la Ley 617 de 2000. En resumen, al consolidar los resultados de la evaluación de los estados contables, gestión presupuestal y gestión financiera, se obtuvo un puntaje de 90 puntos sobre una escala de 100, para un concepto favorable en la vigencia 2015. Cuadro 7. Conceptos de los factores del componente control financiero 2015



Contables Gestión


Central Municipio de Medellín 90 100 84 89 Favorable

Entidades con Transferencias

del Ente Central

Instituto de Vivienda y Hábitat Municipio Medellín


Empresa de Desarrollo Urbano


Instituto de Deporte y Recreación


Agencia de Cooperación Internacional


Museo Casa de la Memoria

99 100 N/A 100 Favorable

Servicios Públicos



EMVARIAS E.S.P. 98 100 93 96 Favorable

Central Hidroeléctrica de Caldas S. A. E.S.P.


Empresa de Energía del Quindío S. A. E.S.P.

100 100 91 95 Favorable

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S. A. E.S.P.


Electrificadora de Santander S. A. E.S.P.


Empresas Públicas de Oriente S.A E.S.P.


Aguas de Urabá S. A. E.S.P.


Aguas Nacionales EPM S. A.E.S.P.


Aguas de Occidente S. A. E.S.P.


Aguas del Oriente Antioqueño S. A. E.S.P.



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Contables Gestión


Aguas de Malambo S. A. E.S.P.


Transporte

Metro de Medellín Ltda.


Terminales de Transporte de Medellín



100 100 92 95 Favorable

Metroplús 85 100 N/A 96 Favorable

Salud

Hospital General de Medellín ESE


Metrosalud ESE 88 100 95 96 Favorable

Hospital Concejo de Medellín


Educación

Instituto Tecnológico Metropolitano


Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo


Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia


Agencia para la Educación Superior de Medellín "SAPIENCIA"


Tic´s

UNE EPM Telecomunicaciones S.A.

N/A 100 79 87 Favorable

Orbitel Servicios Internacionales S.A E.S.P.


Edatel S.A E.S.P. N/A 100 90 94 Favorable

Emtelco S.A.S. N/A 100 77 86 Favorable

Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S.A.


Colombia Móvil S.A. E.S.P.


Otras Entidades

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín




Empresa para la Seguridad Urbana


Metroparques 80 100 71 81 Favorable

Telemedellín 91 100 90 93 Favorable


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Contables Gestión


EPM Inversiones S.A. 99 100 100 100 Favorable

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina


Fundación EPM 91 100 100 99 Favorable

APEV 89 100 99 98 Favorable

Agencia Alianza Público Privada

100 0 85 61 Desfavorable

Fuente: Informe de gestión dic 31 de 2016 Subcontraloría

Cuadro 8. Comparativo dictámenes de las entidades auditadas por la Contraloría General de Medellín año 2014-2015.

Grupo Entidad Opinión

2015 Opinión

2014 Estado

Central Municipio de Medellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Entidades con Transferencias

del Ente Central

Instituto de Vivienda y Hábitat Municipio Medellín -ISVIMED-


Empresa de Desarrollo Urbano -EDU- Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Instituto de Deporte y Recreación -INDER- Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Agencia de Cooperación Internacional -ACI- Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Museo Casa de la Memoria Sin Salvedad N/A Mejoró

Servicios Públicos

Empresas Públicas de Medellín ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

EMVARIAS ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Central Hidroeléctrica de Caldas S. A. ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Empresa de Energía del Quindío S. A. ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Centrales Eléctricas del Norte de Santander S. A. ESP

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Electrificadora de Santander S. A. ESP -ESSA-


Empresa Públicas de Oriente S.A ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Aguas de Urabá S. A. ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Aguas Nacionales EPM S. A. ESP. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Aguas de Occidente S. A. ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Aguas del Oriente Antioqueño S. A. ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Aguas de Malambo S. A. ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Transporte

Metro de Medellín Ltda. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Terminales de Transporte de Medellín Sin Salvedad Salvedad Mejoró

Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Metroplús Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Salud Hospital General de Medellín ESE. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Metrosalud ESE. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual


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Grupo Entidad Opinión

2015 Opinión

2014 Estado

Hospital Concejo de Medellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Educación

Instituto Tecnológico Metropolitano -ITM- Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo

Salvedad Sin Salvedad Desmejoró Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Agencia para la Educación Superior de Medellín. "SAPIENCIA"


Tic´s

UNE EPM Telecomunicaciones S.A. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Orbitel Servicios Internacionales S.A ESP Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Edatel S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Emtelco S.A.S. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S.A.


Colombia Móvil S.A. E.S.P. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Otras Entidades

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín

Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones

Salvedad Sin Salvedad Desmejoró

Empresa para la seguridad Urbana -ESU- Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Metroparques Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Telemedellín Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

EPM Inversiones S.A. Sin Salvedad Sin Salvedad Igual Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina

Salvedad Sin Salvedad Desmejoró

Fundación EPM Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

APEV Sin Salvedad Sin Salvedad Igual

Agencia Alianza Público Privada Salvedad Sin Salvedad Desmejoró Fuente: Informe de gestión dic. 31 de 2016 Subcontraloría

Resultados del Informe del Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente. Del informe 2017 se registra, en Medellín, la tendencia de morbilidad por Infección Respiratoria Aguda en el grupo de menores de cinco (5) años, los decesos en mayores de 5 años, la morbilidad por Enfermedad Diarreica Aguda en mayores de 5 años. Además, con respecto a las enfermedades asociadas a factores climáticos, se observa como estas se correlacionan con la alternancia de fenómenos de variación climática y para el caso del dengue grave en Medellín se evidencia una tendencia al incremento en los últimos cinco años.


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En cuanto a la calidad del aire, se tiene como en 2016 se dieron incidencias de altos niveles de material particulado PM2,5 y ozono en el centro de la ciudad y hacia el sur del Valle de Aburrá, además con una tendencia al incremento. Llama la atención, como en el caso del ozono, se registraron concentraciones por encima de la norma colombiana en estaciones de representatividad poblacional, es decir ubicadas en zonas residenciales. En lo que respecta al clima, se tiene como la temperatura atmosférica en los años 2015 y 2016 ostentan los mayores promedios anuales registrados en la estación Aeropuerto Olaya Herrera, en los últimos 40 años, mientras las temperaturas máxima absoluta y mínima absoluta son las más extremas, al menos en los últimos 9 años. Así mismo, la tendencia lineal en 47 años de mediciones de precipitación presenta incremento. El comportamiento de los eventos por movimientos de masa en Medellín se correlaciona con las variaciones del acumulado anual de los niveles de precipitación. Como resultado del monitoreo de ruido en 2016, se observó que en las estaciones Centro de Convenciones y Exposiciones Plaza Mayor y Universidad Nacional de Colombia, Facultad de Minas, fue más crítico el período nocturno, en el cual se superó la norma colombiana en 95,85% y 100% de los registros respectivamente, mientras que en la estación Politécnico Jaime Isaza Cadavid, el 100% de los registros, superaron tanto la norma nocturna como la diurna. Se ha detectado como el principal factor contaminante del aire es el tráfico automotor que cada vez se incrementa más. En el período comprendido entre 2007 y 2016 el parque automotor adscrito, se ha incrementado con una variación del 48,5% correspondiente a 84.150 vehículos más, y una tasa promedio anual de crecimiento del 4,5%. Frente a la calidad del agua, es evidente el deterioro del río a medida que desciende por la cuenca. Tal calidad se da por las descargas de aguas residuales vertidas directamente al río, y los aportes de origen industrial y doméstico realizados sobre las quebradas afluentes a lo largo de su recorrido. El municipio de Medellín posee en su territorio, áreas ecológicamente importantes, que deben ser preservadas. Es así como en el POT la Estructura Ecológica representa el 62,8% del territorio, mientras que dentro de esta categoría se destacan las áreas protegidas con el 44,4%, zonas del territorio de suma importancia para la preservación de la flora y fauna silvestre, pues pese a que el Valle de Aburrá está sumamente urbanizado, aún es muy rico en biodiversidad, ya


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que con cada inventario se encuentran especies que se creían extintas o no se poseía registros de estas, además que en los diversos relictos boscosos que aún se tienen, habitan especies que se encuentran clasificados con algún grado de amenaza. Sin embargo, a nivel urbano la superficie de espacio público efectivo y la superficie de área verde por habitante, están en un déficit frente a referentes nacionales e internacionales. El uso extendido de combustibles fósiles por parte de los vehículos y de las industrias, es uno de las principales responsables del aumento de las emisiones de gases contaminantes a la atmósfera, de ahí la importancia de buscar alternativas energéticas que sean menos impactantes. La demanda energética producto de la movilidad en el Valle de Aburrá se da por los vehículos tipo “auto” con el 36,9% de participación, seguida por los camiones con el 25,1%, mientras el Metroplús lo hace con el 0,1%. De otro lado en las fuentes fijas, el sector productivo con un mayor consumo energético es la industria textil con el 48%. Los altos niveles de contaminación, por PM2,5, más las características geográficas del Valle de Aburrá, aunado a factores climáticos y meteorológicos, generaron en marzo de 2016 y en 2017, sendos eventos de contaminación tal, que la autoridad ambiental se vio abocada a declarar la contingencia atmosférica en el Valle de Aburrá, estableciéndose una serie de medidas restrictivas, unas con el fin de proteger a la población y otras con el fin de evitar la emisión de más contaminantes al aire. Teniendo en cuenta esta situación, la Contraloría General de Medellín, a partir de este Informe Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente 2016, hará seguimientos de los avances en cuanto a la gestión de mitigación llevada a cabo por los diferentes actores con responsabilidades y/o corresponsabilidades en este asunto. Es importante señalar que no solo la problemática anteriormente expuesta produce pérdidas económicas y problemas de salud en la población de la región metropolitana, sino que además, es de destacar como los efectos del cambio climático, el cual ya se advierte en la región metropolitana, son directos y se pueden traducir por un lado en epidemias y catástrofes con la posibilidad de darse pérdidas humanas e impactos sobre la flora y fauna y de otro lado en afectaciones a bienes y servicios. De ahí que ante la alta vulnerabilidad que presenta nuestra ciudad a eventos climáticos, se tienen iniciativas como el “Nodo Regional de Cambio Climático”; y la incorporación de este asunto en el Plan de Desarrollo, en el Programa “Sistema de gestión ambiental integral cambio climático”, sin embargo, en 2016 no hubo logros significativos que aporten a gestionar esta problemática.


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Para el caso de Medellín, la generación total de residuos sólidos en 2016 es de 734.902 toneladas, de las cuales Emvarias recolecta y lleva a disposición final al relleno sanitario La Pradera 607.029 toneladas, un 82,6%, mientras el restante 17,4%, es decir 127.873 son aprovechados. De ahí que es necesario que se precisen las las estrategias pertinentes para avanzar hacia el modelo de economía circular, potenciando la separación, la reutilización y el aprovechamiento, en contravía de la principal alternativa actual de disposición en un vertedero de residuos sólidos. Este tema está contemplado en el Plan de Desarrollo, así como en el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos (PGIRS), sin embargo, debido a problemas presupuestales las metas correspondientes no presentaron los avances esperados en 2016, situación que permite concluir que de no gestionarse los recursos necesarios para materializar lo consignado en ambos planes, no se tendrán logros representativos que den respuesta a los retos que se tienen en la ciudad al respecto. Ahora, con respecto al tema de la inversión ambiental, se tiene como el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas programaron para el 2016 una inversión ambiental por $481.413 millones de pesos; de los cuales ejecutaron el 88.24%, es decir $424.819 millones; $54.958 millones menos que la vigencia anterior, lo que representa una disminución del 11.45%. El 84,88% de estos recursos, fueron gestionados por Empresas Públicas de Medellín E.S.P., la de mayor participación, con el 51,34%, seguida del Municipio de Medellín con el 26.88% y Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P., con el 6,66%. Teniendo en cuenta la inversión ambiental por sectores, la mayor participación la obtuvo el grupo de servicios públicos, con el 63,89%, seguida del nivel central con 26,88%, y el sector transporte con el 3,40%, mientras que por componentes, la mayor inversión se realizó en el socioeconómico, con una participación del 38,61%, seguido por el agua, suelo y flora, con participaciones del 21,44%, 18,99% y 13,98%, respectivamente. La inversión más baja la recibieron los componentes fauna y aire, el 3,89% y 3,09%. La Contraloría General de Medellín destaca como una vez revisados los registros históricos el componente aire es uno de los de más bajos niveles de inversión, lo que permite concluir a la Contraloría General de Medellín, que se requiere sea modificada esta situación, ya que la misma no es congruente con el estado de contaminación atmosférica que ha alcanzado la ciudad; se deben aunar esfuerzos y buscar estrategias que aporten gradualmente al control y mitigación de este problema. Para el ejercicio del control fiscal ambiental, la Contraloría General de Medellín cuenta con la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal (CAAF) Ambiental, desde la


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cual en su accionar ha generado aportes a la gestión ambiental del Municipio de Medellín en términos de resultados de auditorías ambientales y otras iniciativas. Es así como en cuanto las auditorías ambientales, en 2016 se realizaron cinco auditorías, de las cuales cuatro fueron mediante la modalidad de “Especiales”, practicadas a la Secretaría de Medio Ambiente, la Empresa de Desarrollo Urbano, Empresas Públicas de Medellín E.S.P. y Empresas Varias de Medellín; y se participó junto con otras contralorías auxiliares, en la Auditoría Regular Empresas Públicas de Medellín E.S.P. vigencia 2015. Igualmente motivado en la preocupación constante del Concejo Municipal de Medellín y las quejas y peticiones de la Comunidad del corregimiento de San Antonio de Prado, este Organismo de Control Fiscal elaboró el informe “Acciones de control fiscal ambiental Centro Industrial del Sur – CIS El Guacal”, concluyendo que ante la posibilidad de dar vía libre a la operación del Guacal se pondría en riesgo el patrimonio natural y ambiental y por sobre todo la salud y el bienestar de los habitantes de San Antonio de Prado, máxime cuando los Decretos 1077 de 2015 y 1736 de 2015, prohíben la ubicación de rellenos sanitarios cuando existan “fuentes superficiales” aguas arriba de captaciones para consumo humano, en zonas de recarga de acuíferos, y estar ubicado en áreas protegidas. En 2016 se da la iniciativa de suscribir el “Convenio marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el área metropolitana del valle de Aburrá”, la cual surge a raíz de la contingencia ambiental por contaminación atmosférica de 2016, y cuyo objeto es “Aunar esfuerzos en la búsqueda de soluciones que den respuesta a las problemáticas ambientales, mediante el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá”. Fue suscrito el 5 de septiembre de 2016 entre las contralorías territoriales y personerías con campo de acción en el Valle de Aburrá, el Área Metropolitana del Valle de Aburrá; la Corporación Autónoma Regional del Centro de Antioquia (Corantioquia); y la Secretaría de Medio Ambiente del Municipio de Medellín. Dentro de las actividades realizadas en 2016, se tiene la realización de tres reuniones, la elaboración y aprobación de su reglamento interno, la elección del Secretario Técnico y la aprobación del Plan de Acción 2017. Igualmente, sobresalen los temas abordados de la contingencia ambiental por los altos niveles de material particulado en la atmósfera de la región metropolitana; y la situación de empresas dedicadas a la extracción de materiales pétreos y afines, motivado por el


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movimiento en masa y tragedia presentado en la Cantera Las Nieves del Municipio de Copacabana el 26 de octubre de 2016. El 5 de diciembre de 2016 se presentó el proyecto estratégico interinstitucional “Análisis económico de cambios en la calidad del aire en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá”, con la participación activa del Doctor Diego Azqueta Oyarzum, reconocido como una autoridad internacional en el campo de la valoración económica de la calidad ambiental. El objetivo general de esta iniciativa es el de “Cuantificar el impacto económico de la pérdida de la calidad del aire en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá, centrando el análisis en los efectos sobre la salud derivados de la ocurrencia de eventos atmosféricos típicos en la región”; y los objetivos específicos planteados son: “Estructurar un plan integral y efectivo de acción para asegurar la mejor calidad posible del aire en la región metropolitana, usando la información generada por el proyecto, así como información secundaria sobre las consecuencias económicas de la contaminación del aire sobre aspectos distintos a la salud”; y, “Formular una política pública sobre la calidad del aire en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá la cual debería aprobarse y efectivamente ponerse en práctica en el menor tiempo posible”. Del Informe 2016, en cuanto al estado de los recursos naturales y del ambiente a través de indicadores ambientales, se destaca como a nivel poblacional, en Medellín viven 2.464.322 habitantes, siendo un 65,25% de la población total estimada para el Valle de Aburrá; situación que genera una fuerte presión sobre los recursos naturales. Dicha población se ha venido afectando por la alta concentración de contaminantes, es así como la tendencia observada en enfermos por Infecciones Respiratorias Agudas y las enfermedades diarreicas es al incremento entre 2012 y 2014. En cuanto a la calidad del aire, se tiene como en 2015 se dieron incidencias de altos niveles de material particulado PM2,5 y ozono en el centro de la ciudad y hacia el sur del Valle de Aburrá. Es así como la concentración de PM2,5, superó la norma colombiana, en 6 de las 7 estaciones de monitoreo, mientras que para el caso del ozono, se registraron altos niveles en la Loma de los Balsos, en el Poblado, en el Barrio Miraflores y en Villa Hermosa, siendo ello una señal de alerta por tratarse de sitios de la periferia predominantemente residenciales. El Índice de Calidad del Aire (ICA) señala como en el norte del Valle de Aburrá, los ICA obtenidos fueron mayormente “Buenos”, mientras los problemas de contaminación son más críticos en el sur con categorías de “Dañina a grupos sensibles” y “Dañina a la salud”. En cuanto a la emisión a la atmósfera de contaminantes, las fuentes móviles, sobre todo los camiones, motocicletas y automóviles, son los mayores responsables de


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dichas emisiones, generando más del 79% de éstas, llegando incluso hasta el 97,8% para el caso del monóxido de carbono. En lo que respecta al clima, los resultados de las mediciones meteorológicas en la estación Olaya Herrera, muestran que según la tendencia entre los años 1976 y 2015, hay un fenómeno de “calentamiento” de +1,55 °C en 40 años, con una tasa de 0.386 °C por década, situación que también se evidenció en las estaciones meteorológicas de la Red de Monitoreo de Calidad de Aire del Valle de Aburrá. Estas variaciones en el clima, se han visto reflejadas en eventos de emergencias por desastres, cuyas curvas son consecuentes con las temporadas de lluvia y períodos secos vividos en los últimos años. Como resultado del monitoreo de ruido, se observó que la mayoría de los datos tomados en las estaciones ubicadas en la Universidad Nacional de Colombia - Facultad de Minas y en el Politécnico Jaime Isaza Cadavid, incumplieron la norma colombiana para el ruido ambiental en el día y en la noche, mientras en el Museo de Antioquia, en la noche se registra excedencias en un 100% de sus datos, y en Plaza Mayor, se incumple en un 49,8%. El tráfico automotor incide en gran medida en los altos niveles, pues las estaciones que tienen influencia de esta actividad, presentan los mayores indicadores de ruido. De otro lado, el río Medellín presentó altos niveles de contaminación, con incrementos en el contenido de materia orgánica, sobre todo a su paso por el centro del valle, mientras el comparativo histórico entre 1997 y 2015, el 67% de las estaciones de monitoreo bajó la concentración de oxígeno disuelto y en el 60% de las estaciones, aumentó la concentración de la DBO5. En cuanto a la calidad del agua de las quebradas afluentes del río Medellín, se destaca como en 2015, ninguna de las quebradas monitoreadas por Red Río obtuvo la calificación del índice de calidad ICACOSU de “buena” o “aceptable”, observándose además como en los últimos 5 años el número de quebradas monitoreadas por EPM que clasifica en la categoría de calidad “deficiente” ha venido aumentando, pasando de 32,4% a 51,9%. Se ha detectado como el principal factor contaminante del aire y causante de desajustes climáticos en el Valle de Aburrá es el tráfico automotor que cada vez se incrementa más, pues 2015 en Medellín hubo una cantidad estimada de vehículos circulantes de 1.273.223, con una variación frente a 2009 del 49%, mientras en este mismo período, el número de vehículos matriculados activos adscritos a la Secretaría de Movilidad del Municipio de Medellín, presentó con una variación del 31,3% al pasar de 183.716 a 241.258 unidades.


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La superficie de zonas verdes por habitante aún se mantiene lejos de los estándares nacionales e internacionales, siendo de 1,87 m2/hab., estando en un 81,3% de déficit frente a las metas establecidas por la OMS, espacios vitales para la mitigación de impactos generados por la contaminación en los centros urbanos, gracias a su efecto amortiguador tanto de la concentración de contaminantes, como de las islas de calor urbanas. Los altos niveles de contaminación, más las condiciones geográficas, aunado a ciertas condiciones climáticas y meteorológicas que se dieron a comienzos de 2016, generaron un evento de contaminación tal que la autoridad ambiental se vio abocada a declarar el “nivel de contingencia atmosférica en el Valle de Aburrá”. En dicho evento ocurrido en marzo de 2016, los niveles de material particulado PM2,5, PM10 y Ozono estuvieron muy por encima la norma colombiana, y los niveles históricos, presentándose sobre el Valle de Aburrá el fenómeno de smog, mientras las estaciones reportaban un índice de calidad ambiental de “Dañino” para la salud de los habitantes, por ello las autoridades ambientales y municipales establecieron una serie de medidas restrictivas, unas con el fin de proteger a la población y otras con el fin de evitar la emisión de más contaminantes al aire. La contingencia ambiental de marzo de 2016, se convierte en un campanazo de alerta para autoridades, entidades, gremios, administraciones municipales en general y la sociedad civil. De ahí que como un aporte para la solución de la problemática ambiental de la ciudad no solo en cuanto a la calidad del aire se refiere, sino también a otros aspectos ambientales, la Contraloría General de Medellín está en proceso de instaurar una Mesa para el Control Fiscal Ambiental, con la participación del municipio de Medellín, autoridades y entes territoriales vinculados con la gestión ambiental en la ciudad, con el fin de coadyuvar en procura de la solución a las problemáticas. Otro tema de interés abordado, fue el de la gestión de las redes de conectividad ecológica (RCE) en la ciudad de Medellín. Dichas redes son ecosistemas urbanos o rurales conformados por “Nodos”, unidos entre sí por un conjunto de corredores biológicos que consolidan finalmente una matriz ambiental. Estas son de vital importancia pues la red ecológica urbana del Valle de Aburrá contiene 1.589,5 ha de suelo verde, lo que representa el 73.8% de la superficie total de espacio público verde urbano, espacio que se debe proteger para la biodiversidad que aún existe en Medellín y facilitar el disfrute de estos espacios verdes por parte de la comunidad. La inversión ambiental efectuada por el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas en el año 2015, fue de de 479.777,49 millones de pesos, que


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frente a la inversión en 2014 de 421.323,78 millones de pesos, presentó una variación del 13.87%, con una tendencia creciente en los últimos 10 años. Entre las inversiones ambientales más representativas, están las de Empresas Públicas de Medellín E.S.P con 236.317,58 millones de pesos y una variación positiva del 18,46% frente a la vigencia anterior; seguida por el Municipio de Medellín con 121.093,60 millones de pesos y una variación positiva del 6,22; y Empresa Varias con 44.064,35 para una variación del 9,93%respecto a 2014. Finalmente, se presenta un resumen de las Auditorías ambientales realizadas por la Contraloría General de Medellín en 2015, destacándose como durante el año 2015, la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental realizó nueve auditorías especiales ambientales a entidades y secretarías del Municipio de Medellín y además, participó en la Auditoría Regular del Municipio de Medellín. En el marco de dichas evaluaciones se encontraron 12 hallazgos con incidencia administrativa y dos con presunta incidencia fiscal por un valor de $742.618.648. Meta. Formulación y ejecución del Plan de Capacitación a los Sujetos de Control El Plan de capacitación para los sujetos de control, fue formulado, adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 297 de diciembre 30 de 2015, para la vigencia 2016 Resolución 405 de diciembre 15 de 2016, para la vigencia 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó Plan de Capacitación Institucional para 2018, el cual incluye la capacitación a los sujetos de control. Cobertura y nivel de asistencia registrada Durante la vigencia 2017 se capacitó a 27 Entidades sujetas de control, representadas por 160 funcionarios, los cuales asistieron a las jornadas de capacitación programadas, en los temas de rendición de la cuenta, manejo del aplicativo Gestión Transparente – GT, procedimiento de Auditoría Fiscal y Control Fiscal Ambiental. La ejecución del plan de capacitación a sujetos de control vigencia 2017 inició durante el mes de febrero, con entidades con sede administrativa ubicada por fuera de la ciudad de Medellín (C.A.A.F EPM Filiales Energía). Posteriormente, se efectuó la capacitación para aquellas entidades con sede administrativa ubicada en la ciudad de Medellín o cercanías.


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Se dictó capacitación a 8 entidades de las 15 programadas en la formulación del Plan de Capacitación, en lo que respecta al Metro de Medellín y a Orbitel Servicios Internacionales S.A.S, se remitió citación el día 9 de noviembre, sin embargo no se reportó asistencia por parte de estas entidades. En el caso de Telefónica de Pereira S.A., es importante mencionar que la entidad se fusionó con UNE EPM Telecomunicaciones durante la vigencia 2017; Adicionalmente, la asistencia del Dagrd se encuentra incluida dentro de la asistencia registrada por el Municipio de Medellín. Durante la vigencia no se dictó capacitación a las entidades: Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P., Aeropuerto Olaya Herrera y Empresa de Seguridad Urbana, puesto que en la ejecución de la programación del Plan, se capacitó a otras entidades que realizaron el requerimiento debido a dificultades presentadas en el manejo del Aplicativo Gestión Transparente. Es de anotar que aunque no se solicitó la modificación del Plan Formulado, se dio cumplimiento a la meta específica de capacitar a quince (15) entidades auditadas al finalizar la vigencia 2017, la cual se superó en un 80%, mediante la capacitación de un total de 27 entidades, para un porcentaje total de 180%. Resultados Obtenidos Encuesta de Satisfacción Se aplicó la encuesta de satisfacción y evaluación a las jornadas de capacitación en los temas de Rendición de la cuenta, Aplicativo Gestión Transparente, procedimiento de Auditoría Fiscal y Control Fiscal Ambiental, a 58 asistentes (Muestra de análisis), correspondientes a 27 sujetos de control, logrando un nivel de satisfacción de los entes capacitados del 89,014%, es decir, un promedio de 4,45 puntos sobre 5. La encuesta de satisfacción está compuesta por tres (3) componentes: Evaluación sobre el conferencista, sobre el curso y evaluación sobre la logística y el apoyo en general; los cuales, a su vez están compuestos por ítems o aspectos claves a evaluar que nos permiten identificar con mayor facilidad y grado de detalle, aquellas fortalezas y falencias determinantes. El siguiente gráfico muestra la calificación promedio obtenida por componente, en donde se observa que el conferencista obtuvo un promedio de 4,49, y se configura como el componente con mayor calificación. Vale la pena mencionar, que los tres componentes obtuvieron una calificación superior a 4,0 puntos. Gráfico 1. Calificación Promedio por componente


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Fuente: Informe gestión 2017 Subcontraloría

Cuadro 9. Capacitación a entidades auditadas a dic. 31 de 2016 - 2017.

Nº Entidad Tema Asistentes Fecha 2017

1 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ

Rendición de la Cuenta - Aplicativo Gestión

Transparente

12 07-feb

19 09-oct

Control Fiscal Ambiental

1 27-nov

2

Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. - CHEC


Transparente 27 07-feb



1 27-nov

3 Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. - CENS



4






1 27-nov

5

Municipio de Medellín Rendición de la Cuenta

- Aplicativo Gestión Transparente

13 15-feb

Municipio de Medellín Control Fiscal

Ambiental 8 28-nov

6






1 27-nov


40


7

Metroplús S.A. Rendición de la Cuenta


3 15-feb

Metroplús S.A. Control Fiscal

Ambiental 1 28-nov

8

E.S.E Metrosalud Rendición de la Cuenta


7 21-sep

E.S.E Metrosalud Control Fiscal

Ambiental 2 28-nov

9 Personería de Medellín Rendición de la Cuenta


9 31-oct

10 Empresas Públicas de Medellín E.S.P. - EPM


8

27-nov

11 Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.

1

12 Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín - ISVIMED

1

13 Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P. 1

14 Emtelco S.A.S. 2

15 UNE EPM Telecomunicaciones S.A. 2

16 Empresas Varias de Medellín E.S.P.


2

27-nov

17 Empresa de Desarrollo Urbano - EDU 1

18 Institución Universitaria Pascual Bravo 1

28-nov

19 Agencia de Educación de Medellín - SAPIENCIA

1

20 Fondo de Valorización del Municipio de Medellín - FONVALMED

3

21 Metroparques 1

22 Plaza Mayor Medellín S.A 1

23 Fundación EPM 1


1


1

26 Terminales de Transporte de Medellín S.A.

2


41


27 Instituto Tecnológico Metropolitano 1

Total 160

Nº Entidad Tema Fecha 2016

1 Municipio de Medellín

Resolución 232 de 2016 - Manejo del Aplicativo Gestión Transparente

Viernes 19 de Agosto

Plan de Mejoramiento Jueves 29 de Septiembre Jueves 3 de Noviembre


Jueves 6 de Octubre


Módulo Gestión Financiera Jueves 27 de Octubre

Litigios y Demandas Miércoles 2 de Noviembre

2 Empresas Públicas de Medellín

E.S.P. Resolución 232 de 2016 - Manejo del

Aplicativo Gestión Transparente

Viernes 12 de Agosto

Lunes 19 de Septiembre

Martes 18 de Octubre

3 Fondo de Valorización del

Municipio de Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del

Aplicativo Gestión Transparente Lunes 8 de Agosto

4 Administrador del Patrimonio

Escindido de Empresas Varias de Medellín E.S.P.


Lunes 8 de Agosto

5 Plaza Mayor Medellín S.A.


Lunes 8 de Agosto

Rendición de la cuenta Gestión Transparente - Temas Puntuales

Jueves 3 de Noviembre

6 A.C.I Agencia de Cooperación e inversión de Medellín y el Área

Metropolitana


Lunes 8 de Agosto


42




Lunes 8 de Agosto

8 Aguas Regionales EPM S.A.

E.S.P Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Martes 8 de Noviembre

Lunes 21 de Noviembre

9 Aguas del Oriente Antioqueño

S.A. E.S.P. Resolución 232 de 2016 - Manejo del

Aplicativo Gestión Transparente Martes 8 de Noviembre

10 Aguas Nacionales EPM S.A.


Aplicativo Gestión Transparente Martes 8 de Noviembre

11 Aguas de Malambo S.A. E.S.P. Resolución 232 de 2016 - Manejo del

Aplicativo Gestión Transparente Viernes 11 de Noviembre

12 UNE EPM Telecomunicaciones

S.A. Resolución 232 de 2016 - Manejo del

Aplicativo Gestión Transparente Martes 20 de Septiembre

13 Emtelco S.A.S. Resolución 232 de 2016 - Manejo del

Aplicativo Gestión Transparente Miércoles 10 de Agosto

14 Orbitel Servicios Internacionales

S.A.S. Resolución 232 de 2016 - Manejo del


15 Colombia Móvil S.A E.S.P. Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Miércoles 10 de Agosto

Martes 20 de Septiembre

16 Fundación Empresas Públicas de

Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del



Jueves 13 de Octubre

17 E.P.M Inversiones S.A. Resolución 232 de 2016 - Manejo del



Lunes 19 de Septiembre

18 E.S.E. Metrosalud Resolución 232 de 2016 - Manejo del

Aplicativo Gestión Transparente Martes 9 de Agosto

19 Hospital General de Medellín, Luz

Castro de Gutiérrez E.S.E. Resolución 232 de 2016 - Manejo del



43


20 Corporación Hospital Infantil

Concejo de Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del


21 Instituto de Deporte y Recreación Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Martes 9 de Agosto

Viernes 9 de Septiembre

22 Metroparques E.I.C.E Empresa

Industrial y Comercial del Estado Resolución 232 de 2016 - Manejo del


23 Asociación Canal Local de

Televisión de Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del


24 Museo Casa de la Memoria Resolución 232 de 2016 - Manejo del


25 Empresas Varias de Medellín S.A.


Aplicativo Gestión Transparente Jueves 18 de Agosto

26 Metroplús S.A. Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Jueves 11 de Agosto

Miércoles 21 de Septiembre

27 Establecimiento Público



Jueves 11 de Agosto

28 Terminales de Transporte de

Medellín S.A. Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Jueves 11 de Agosto


29 Empresa de Transporte Masivo

del Valle de Aburrá Limitada Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Jueves 11 de Agosto


Jueves 6 de Octubre

30 Empresa para la Seguridad

Urbana Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Jueves 11 de Agosto

Martes 20 de Septiembre


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31 Concejo de Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Jueves 11 de Agosto


32 Personería de Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del


33 Empresa de Desarrollo Urbano Resolución 232 de 2016 - Manejo del


34 Instituto social de Vivienda y

Hábitat de Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del


35 Agencia de Educación Superior

de Medellín Resolución 232 de 2016 - Manejo del


36 Biblioteca Pública Piloto de

Medellín para América Latina Resolución 232 de 2016 - Manejo del


37 Institución Universitaria Colegio

Mayor de Antioquia Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Lunes 8 de Agosto

Lunes 22 de Agosto

38 Instituto Tecnológico

Metropolitano Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Lunes 8 de Agosto


39 Institución Universitaria Pascual

Bravo Resolución 232 de 2016 - Manejo del


Fuente: Informe de gestión dic. 31 de 2016 y 2017 Subcontraloría

En la vigencia 2016, el número de sujetos de control capacitados durante la ejecución del programa fue de 39 entidades, correspondiente al 78% del total de sujetos de control auditados por la Contraloría General de Medellín, superando ampliamente la meta estimada desde el plan de capacitación (Capacitar 10 sujetos de control), asegurando un porcentaje de ejecución de lo programado del 100% para esta vigencia. De las 39 entidades capacitadas, se aplicó una segunda jornada de capacitación para 11 de ellas y 3 entidades contaron con una tercer jornada. Las entidades con los mayores reportes de asistencia correponden al Municipio de Medellín, con 50 asistentes que cubren las secretarías del Municipio que se


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incluyen dentro del alcance de control de las C.A.A.F Municipio 1, Municipio 2, Municipio 3, Gobernabilidad y Organismos de Control, entre otras, seguido por Aguas Regionales EPM S.A E.S.P., INDER e Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia, concentrando el 33,33% de la asistencia total. Se aplicó la encuesta de satisfacción y evaluación a la jornada de capacitación e inducción sobre el aplicativo Gestión Transparente a 166 asistentes (Muestra de análisis), logrando un nivel de satisfacción de los entes capacitados respecto a la jornada de inducción realizada durante el mes de agosto de 2016 (Muestra de análisis), del 88%, es decir, un promedio de 4,4 puntos sobre 5. A nivel general, se confirma lo concluido previamente: Se alcanza un nivel superior al 80% respecto a la percepción de los funcionarios asistentes de las entidades capacitadas. Particularmente, las empresas pertenecientes al sector movilidad y servicios de transporte calificaron favorablemente (5 décimas en promedio por encima de la media calculada, Jornada: jueves 11 de agosto 2:00 p.m.) la jornada de inducción. La calificación emitida por las empresas pertenecientes al sector salud y educación se ubicó tres (3) décimas en promedio por debajo de la media calculada (4,4). Gráfico 2. Registros niveles de Satisfacción capacitación sujetos de control .Superiores al 80%

Fuente: Informe de gestión dic. 31 de 2016 Subcontraloría

Meta. Medición cuantitativa y especialmente cualitativa de los beneficios del proceso auditor.


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Los beneficios del control fiscal constituyen el valor agregado representado en recursos públicos que la Contraloría General de Medellín le acredita a la comunidad en general, como resultado de los ejercicios del control fiscal a los Sujetos de Control (Administración Central y entidades descentralizadas). El total de beneficios de control fiscal generados en 2016 y 2017 a través del proceso de control fiscal (procedimiento auditorías fiscal y proceso de responsabilidad fiscal), fueron de $ 8.112.164.488 y $57.698.421.375 para cada vigencia respectivamente, los cuales totaliza un valor acumulado de $ 65.810.585.863 Cuadro 10. Beneficios totales 2016 - 2017

Origen del beneficio 2016 2017

Proceso auditor 7.552.818.664 55.425.128.640

Proceso de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva

559.345.824 2.273.292.735

TOTAL $ 8.112.164.488 57.698.421.375

ACUMULADO $ 65.810.585.863

Fuente: Informes de gestión 2016 y 2017, Subcontraloría y C.A Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.

Beneficios del procedimiento Auditorías fiscales Para 2017, la Contraloría General de Medellín, estructuró los beneficios cuantificables por ahorro ($548 millones) y recuperación ($54.877 millones), estos resultados obtenidos del procedimiento Auditoría Fiscal fueron originados por seguimiento a los planes de mejoramiento, observaciones y hallazgos, estos suman 73 beneficios cuantitativos valorados en $55.425 millones, distribuidos así: Cuadro 11. Origen de los Beneficios cuantitativos de control fiscal 2017

Origen Nº Beneficios Valor %


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Origen Nº Beneficios Valor %

Proceso Auditor - Seguimiento Plan de Mejoramiento

35 53.236.198.903 96,1%

Proceso Auditor - Observaciones 30 2.065.740.601 3,7%

Proceso Auditor - Hallazgos 8 123.189.136 0,2%

Total 73 55.425.128.640 100%

Fuente: Informe de gestión 2017. Subcontraloría

Los beneficios cuantitativos resultado de la intervención de la Contraloría, se presentaron en 17 sujetos de control siendo el Municipio de Medellín el que obtuvo mayores beneficios tanto en cantidad como en valor como se relaciona a continuación y se muestra en el cuadro siguiente. Municipio de Medellín Durante el 2017, se generaron 42 beneficios cuantitativos por $53.899.213.281. En la Auditoría Regular vigencia de 2016 se originaron 37 beneficios cuantificables valorados en $53.355.995.238, donde fueron causados por Seguimiento plan de mejoramiento y Observaciones, así: Proceso Auditor-Seguimiento plan de mejoramiento: resultado al seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento, surgieron 30 beneficios por $52.076.745.944. Al realizar el seguimiento plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Ingresos por Obligaciones Urbanísticas, el Municipio de Medellín recaudó por cobro persuasivo y acuerdos de pago, la deuda por obligaciones urbanísticas por $48.146.019.868. Al Municipio de Medellín le reintegraron $2.610.851.751 producto del seguimiento a la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2014 por recursos no ejecutados y rendimientos financieros del contrato 4600013010-04 de 2008. Además, se recuperaron cuotas partes pensionales que habían prescrito por cobro persuasivo por $13.952.095. En seguimiento de la Auditoría Especial Proyecto Foro Urbano Mundial - WUF7, se presentó un reconocimiento de $243.817.579 por parte de Plaza Mayor de unos


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descuentos otorgados por los proveedores que no había sido reconocido como menor valor de ejecución del contrato 4600049695 que hicieron parte de la realización del Foro Urbano Mundial. Así mismo, reconocimiento $141.093 por parte de Plaza Mayor de unos descuentos otorgados por los proveedores que no había sido reconocido como menor valor de ejecución del contrato 4600048077, que hicieron parte de la realización del Foro Urbano Mundial. En seguimiento de la Auditoría Regular vigencia 2014 se recuperaron $168.768.460 por un mayor valor pagado por cálculo erróneo del AU y reconocimiento en el AU de salarios y factor prestacional no asumido en los contratos 4600051921 de 2013 y 4600053803 de 2014 por no contemplar la exención al Gravamen financiero al anticipo. En seguimiento de la Auditoría Regular vigencia 2015 se originaron 14 beneficios cuantitativos por $274.606.531 recursos pagados de más en lo relacionado con el concepto de Parafiscales de más pagados al contratista, rendimientos financieros, entre otros. Al realizar el seguimiento Construcción Puente Madre Laura, se recuperaron $231.866.698 por mayor valor pagado por reconocimiento en el AU de factor prestacional no asumido en el contrato 4600051459 de 2013 - Interventoría para la construcción del puente calle 93-94. Construcción de los Pasos a Desnivel en el cruce de la 10 con la transversal Inferior, comuna 14, se recuperaron $117.247.014 del mayor valor pagado por reconocimiento en el AU de salarios y factor prestacional no asumidos en el contrato 4600053593 de 2014. Al realizar seguimiento a las acciones de la Auditoría Especial Promoción de la Seguridad Pública de las Mujeres 120093, se recuperaron $23.342.800 por liberación de recursos dentro del Convenio 4600063883 de 2016, celebrado con CERFAMI, toda vez que en desarrollo de este se tenía establecido en los estudios previos como una de las actividades “Adquirir póliza de accidente indemnizatoria que cubra a cada una de las mujeres acogidas y sus hijos e hijas a partir del ingreso y hasta el egreso del proceso”, actividad a la cual no se le dio cumplimiento por la imposibilidad de adquirir dicha póliza en el mercado. Además, se evitó una posible pérdida de recursos en el contrato interadministrativo Nº 4600064086 de 2016, al reintegrarse $101.486.669 en la liquidación los dineros correspondientes a personal operativo que no fue vinculado a la ejecución del contrato. Al realizar seguimiento a las acciones de la Auditoría Especial Expedición Licencias VIP, 2012 junio 2013. La Secretaría de Hacienda del Municipio de Medellín,


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recaudo de contribuciones urbanísticas por la sociedad Arango Tobón Desarrollo Inmobiliario SAS de acuerdo a constancias expedidas por $85.717.000. El Municipio de Medellín recuperó $27.143.652 por un mayor valor pagado por cálculo erróneo del AU en el contrato 4600058436 de 2015 resultado que se evidenció en el seguimiento a las acciones de la Auditoría Especial Parques del Río Medellín etapa 1.1. Recuperación de $23.342.800 por liberación de recursos dentro del Convenio 4600063883 de 2016, celebrado con CERFAMI, toda vez que en desarrollo de este se tenía establecido en los estudios previos como una de las actividades “Adquirir póliza de accidente indemnizatoria que cubra a cada una de las mujeres acogidas y sus hijos e hijas a partir del ingreso y hasta el egreso del proceso”, actividad a la cual no se le dio cumplimiento por la imposibilidad de adquirir dicha póliza en el mercado. Auditoría Especial Construcción de los Pasos a Desnivel en el Cruce de la 10 con la Transversal Inferior Comuna 14, se recuperaron $20.056.320,31 por un mayor valor pagado por precio unitario del ítem 7-30-040 – “Suministro, transporte y colocación de concreto de 21 Mpa para estribos y aletas” no justificado técnicamente en el contrato 4600053593 de 2014. Auditoría Especial Contrato 4600058926 Abastecimiento de Combustible a los Organismos de Seguridad y Justicia de Medellín y Plan de Mejoramiento Único, se implementaron más controles sobre el uso de la gasolina lo cual llevo a mejorar el rendimiento por galón como se evidenció en los meses de marzo y abril de 2017 presentándose un ahorro de $11.728.414,31. Proceso Auditor-Observaciones, resultado al seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento, surgieron 7 beneficios por $1.279.249.294. Se reintegraron $1.245.121.724 al Municipio de Medellín los recursos por liquidación de convenios toda vez que se encontraban pendientes la liquidación incumpliendo con las obligaciones contractuales en lo que respecta a los términos. Se reintegraron $17.249.836 al Municipio de Medellín toda vez que se encontraba pendiente la liquidación el contrato 4600067609. Recuperación de $11.233.013 por rendimientos financieros generados en el desarrollo del Contrato Interadministrativo 4600064040, como resultado de la gestión adelantada por la CGM al requerir al supervisor el cumplimiento de la


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Resolución 548 de 2008, expedida por el COMFIS, la cual reglamentó el procedimiento para el recaudo de los rendimientos financieros generados por la entrega de recursos al suscribir contratos y convenios interadministrativos. Recuperación por $3.940.500 de las deducciones no realizadas en los pagos del contrato 4600066082 de 2016. Recuperación por $1.540.876 de las deducciones no realizadas en los pagos del contrato 4600061888 de 2016. Reintegro por $93.345 del asociado (CREAME Incubadora de Empresas) de los rendimientos financieros generados en la cuenta de ahorros Bancolombia 693-565939-95, entre enero 30 y abril 20 de 2017, por el remanente no ejecutado de $137.530.707 en el Convenio de Asociación No. 4600064238 de 2016. Recuperación por $70.000 de rendimientos financieros obtenidos a través del

Convenio 4600067465 Créame Incubadora de empresas por no cumplimiento de la

Resolución 548 de 2008 del COMFIS en la no devolución y cobro de estos

rendimientos.

Auditoría Especial realizada en el 2016

Auditoría Especial Contrato 4600058926 Abastecimiento de Combustible a los Organismos de Seguridad y Justicia de Medellín y Plan de Mejoramiento Único, producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal Recuperación de $1.452.994 por la pérdida en el suministro y destinación del combustible del contrato 4600058926. Auditoría Especial realizadas en el 2017, se generaron 4 beneficios los cuales se originaron durante la ejecución de la auditoría, como se ilustra a continuación: Auditoría Especial Contrato Interadministrativo No 4600067153 de 2016 del Programa de Presupuesto Participativo, en los contratos N°156 y N°157 de 2016 de los Proyectos Priorizados del Programa de Presupuesto Participativo en el Municipio de Medellín”, el Factor Prestacional pactado en los contratos referenciados pasó del 60% al 46,5%, se obtuvo un ahorro en el Grupo 1 Zona Norte por $296.793.649 del contrato N° 156 de 2016 y en la Grupo 2 Zona Sur por $239.565.960 del contrato N°157 de 2016, para un total de $536.359.609. Auditoría Especial Proyecto 160218 Apoyo y Acompañamiento Integral para Personas Mayores, recuperación de recursos por $177. 087 dentro del convenio de


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asociación 4600069940 causados por un mayor valor pagado por parte del contratista. Auditoría Especial Gestión y Recaudo Impuestos Indirectos, el Municipio recuperó $124.993 por intereses de mora correspondiente al espectáculo número 3502 – Desfile de Silleteros 2016. En la Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos 2016, se recuperaron $5.103.360 por cánones de arrendamientos correspondientes a vigencias anteriores a 2016. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2016 Al realizar el seguimiento plan de mejoramiento en la Auditoría Regular, se obtuvieron 3 beneficios por $1.123.948.553, como se ilustran a continuación. Se realizó reconocimiento al consorcio del contrato CTI- 2012-000036 por concepto de utilidad en la transacción 1 del AMB9, generado por una errada interpretación en el principio de equilibrio de la ecuación contractual por un valor $930.306.961. Este valor fue recuperado mediante RI No 6518914-65 de enero 25 de 2017, cifra que al ser indexada con el IPC alcanzó un valor recuperado de $1.050.562.723. Se recuperaron $50.998.556 en el CT-2013-001034, valor dejado de deducir correspondiente a la estampilla Universidad de Antioquia. Así mismo, se recuperó $22.387.274 valor mayor pagado al contratista en la orden de compra OS 1944037. Auditoría Especial Inversiones en Infraestructura de Gas en Urabá Se recuperaron $26.200.644 por concepto de retención de Estampilla U de A en el contrato CT-2012-001070 - A2 - R1. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín En la Auditoría Especial Liquidación de Contratos Interadministrativos Suscritos con la Empresa de Desarrollo Urbano, el ISVIMED recuperó $155.339.953 por un saldo pendiente del contrato interadministrativo 4600000586 de 2004 entre EDU e ISVIMED.


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En el seguimiento a las acciones de la Evaluación Fiscal y Financiera 2015 en la

Auditoría Regular vigencia 2016, hubo recuperación de cartera morosa por el cobro

rendimientos financieros generados del convenio de asociación 179 de 2010 por

$3.050.970.

UNE EPM Telecomunicaciones S.A. Auditoría Especial Alianza Estratégica UNE – HUAWEI, producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal, se recuperaron $79.606.759 por intereses moratorios en la venta de activos correspondientes a las facturas 20111091-99 y 20111092-02 de UNE de 2016, y BS00378764 de Colombia Móvil de 2016. Aguas de Malambo S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2016, producto del resarcimiento del daño fiscal de 2 hallazgos con presunta incidencia fiscal, se recuperaron $40.545.004 por un valor mayor pagado a los contratistas en los contratos de obra 001, 005, 009 y 029 del 2016, y del faltante de materiales que arrojó la conciliación realizada entre el inventario realizado y los registros contables, efectuado previo al cierre contable del 31 de diciembre de 2016. Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E. Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se originaron 3 beneficios cuantitativos a saber: Recuperación de $35.475.794 por menor valor cobrado en arrendamientos en el contrato suscrito con Salamanca S.A. para el suministro de la alimentación, el cual contemplaba un arrendamiento que debería reconocer el contratista al Hospital. Además, se recuperó $1.613.940 por un mayor valor pagado en desarrollo de los contratos 357 y 710 de 2016 por error en el valor hora pagada respecto a lo contratado.

Finalmente, el Hospital recuperó $663.400, por mayor valor pagado a TAHUS, por error en cálculos de horas laboradas en desarrollo del contrato para las atenciones especializadas en la UCI pediátrica. Institución Universitaria Pascual Bravo


53

En el seguimiento a las acciones de la Evaluación Fiscal y Financiera 2015 en la Auditoría Regular vigencia 2016, hubo recuperación por recaudo de $32.453.436 en rendimientos financieros de la cuenta de ahorros de las trasferencias de los recursos del CREE. Electrificadora de Santander S.A E.S.P. La empresa recuperó $12.657.382 por unos mayores valores pagados al contratista por concepto de inconsistencia en el cálculo de la estampilla pro electrificación rural e ICA en 4 facturas de 2 contratos. Además, producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal, la ESSA recuperó $637.584 por un mayor valor pagado al contratista por concepto de inconsistencia en el cálculo de la estampilla pro electrificación rural e ICA en las facturas 113167 y 121397 del contrato CT-BSSTESTE056913B. Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. A la empresa le reintegran $3.004.234 del impuesto de guerra del contrato CT-2015-000033. Además, recuperó $1.619.825 por un mayor valor pagado en los contratos CT-2015-000033-R2 y CT-2015-000050. Museo Casa Memoria Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se originaron 3 beneficios cuantitativos, donde se recuperaron $2.428.251 por aportes a la seguridad social dejados de liquidar en la bonificación de servicios prestados de los funcionarios vinculados en el 2016. Así como la recuperación de interés de mora por pago extemporáneo de aportes a la seguridad social. Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se

recuperaron $2.210.150 por mayor valor pagado en tiquetes aéreos.

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. - Metro de Medellín Ltda. Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se recuperaron $1.771.562 por un mayor valor pagado con respecto al legalmente pactado en el contrato CN20160043.


54

Empresa de Desarrollo Urbana - EDU 1 Auditoría Especial Contrato Interadministrativo No 4600067153 de 2016 del Programa de Presupuesto Participativo, a la EDU le reintegraron $1.351.581 por mayor valor pagado en el Acta 06A del contrato de interventoría AP 159 de 2016. Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2016, producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal, EDEQ ya que el proveedor Korn Ferry International Colombia reintegró $535.000 valor de la retención y la Empresa realizó la corrección de la declaración de retención en la fuente por pagos indebidos. Reembolso de $121. 856 por pago de comparendo Nº 1789733 realizado a la grúa OCH-739 en Julio de 2015, por desconocimiento de la norma de tránsito en la cual se prohíbe la circulación de este tipo de vehículos en días festivos por las vías nacionales. Asociación Canal Local de Televisión de Medellín, Telemedellín Recuperación de recursos por valor de $345.442 generados por liquidaciones incorrectas en TRM, que originaron un mayor valor pagado por Telemedellín y que fueron reintegrados por el contratista. Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A E.S.P La firma de interventoría externa IAFITEC EU hizo devolución de la suma de $289.924 correspondientes al mayor valor pagado a los contratistas en los contratos CT-2015-000048-R1 y CT-2015-000075-R1, por inconsistencias en la aplicación de la Tasa de Cambio, todo producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal. Empresa para la Seguridad Urbana La ESU en vista de la situación presentada por la diferencia de 78 kilómetros entre el odómetro (73.298 km) y el recibo – tirilla (73.220 km) en el servicio del vehículo de placas KGG 701, realizada a la Estación de Servicios de San Cristóbal, tomó la decisión de no pagar dicho servicio, lo que originó un ahorro de $44100. Cuadro 12. Beneficios del proceso auditor 2016 -2017


55

Sujeto de Control 2016 2017

Valor Valor


2.939.305.356 1.150.149.197,00

Municipio de Medellín 3.359.643.486 53.899.213.281,00

Institución Universitaria Pascual Bravo

902.619.200 32.453.436,00

UNE EPM Telecomunicaciones

175.741.428 79.606.759,00

Empresa de Desarrollo Urbana - EDU

121.893.466 1.351.581,00

Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín

19.282.064 158.390.923,00

Plaza Mayor Medellín S.A. 12.936.093

Electrificadora de Santander S.A E.S.P. ESSA

8.135.820 13.294.966,00

E.S.E. Metrosalud 7.104.000

Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E.

37.753.134,00

Instituto de Deporte y Recreación

2.279.376

Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana

2.114.299 2.210.150,00

Empresa para la Seguridad Urbana

1.500.000

Empresa para la Seguridad Urbana - ESU

264.076 44.100,00

Central Hidroeléctrica de Caldas - CHEC S.A. E.S.P.

4.624.059,00

Empresa de Energía del Quindío - EDEQ S.A. E.S.P.

656.856,00

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A E.S.P - CENS

289.924,00


40.545.019,00

Museo Casa Memoria 2.428.251,00

Asociación Canal Local de Televisión de Medellín, Telemedellín

345.442,00

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. - Metro de Medellín Ltda.

1.771.562,00

Total 7.552.818.664 55.425.128.640 Fuente: Informe de gestión dic. 31 de 2016 y 2017 Subcontraloría


56

Para 2016, el número de beneficios cuantitativos fue de 21, valorados en $7553 millones, distribuidos así: Empresas Públicas de Medellín E.S.P. Resultado de la Auditoría Especial Uso Dado por EPM a los Recursos Recibidos por Concepto de Cargo por Confiabilidad realizada a las Empresas Públicas de Medellín E.S.P., se recuperaron $2.893.819.613 por concepto de Estampilla Universidad de Antioquia que no se había retenido en la ejecución del contrato CT-2011-001121. Durante la ejecución de la Auditoría Regular vigencia 2015 las Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $10.025.692 por doble pago de la factura M23335 del CT-2015-000959. Municipio de Medellín Al realizar Seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Ingresos Obligaciones Urbanísticas realizada en el 2013, el Municipio de Medellín recuperó $3.307.275.100 producto del recaudo de la facturación en la liquidación de Obligaciones Urbanísticas en los proyectos de construcción a diferentes empresas constructoras de la ciudad. En el desarrollo de la Auditoría Especial Plan 500 la Secretaría de Seguridad y Convivencia del Municipio de Medellín, recuperó $51.156.687 de la deducción del 5% del contrato 4600061241 en la construcción de la Estación de Policía San Antonio de Prado. Institución Universitaria Pascual Bravo

Producto de la Auditoría Especial Universidad Virtual @Medellín, la Institución Universitaria Pascual Bravo recuperó los derechos patrimoniales del Software valorado en $902.619.200, protegiendo el principal activo del proyecto Universidad Virtual @Medellín de futuras reclamaciones por parte del contratista que diseñó el software en cuanto a su explotación económica y comercial. UNE EPM Telecomunicaciones Al realizar Seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Contratación del Proceso Cadena de Abastecimiento, UNE EPM Telecomunicaciones recuperó $175.741.428 de los productos que no fueron


57

entregados dentro del término señalado en el contrato No. 4220001060 suscrito con Aurora Networks INC A PACE Company. Las Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $34.039.051 en actas de pago mensual del contrato CT – 2015 – 000375, por aplicación de las fórmulas de reajuste de acuerdo a lo establecido en el pliego de condiciones y especificaciones para el grupo 7, producto de la Auditoría Especial Proyecto Otras Cuencas de Acueducto y Alcantarillado. Empresa de Desarrollo Urbano Durante el inició de la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2015, recuperó $117.935.638 de la cuenta morosa con la CCF Comfenalco Antioquia. Durante la ejecución de la Auditoría Regular vigencia 2015, la Empresa de Desarrollo Urbano recuperó $3.957.828 por diferencias en el pago de la seguridad social del contrato 159 de 2015. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín Por requerimientos del equipo auditor durante la ejecución de la Auditoría Especial Fiscal y Financiera, ISVIMED recuperó $19.282.064 por costos y gastos del Convenio de Asociación No. 250 de 2013. Plaza Mayor Medellín S.A. Producto de la Auditoría Especial Manejo de Tarjetas de Crédito realizada a Plaza Mayor Medellín S.A. le reintegraron $12.936.093 por concepto de pagos con tarjeta de crédito no autorizados, por uso y manejo de las tarjetas y por mayor valor por concepto de viáticos. Electrificadora de Santander S.A E.S.P. En el desarrollo de la Auditoría Regular vigencia 2015 la Electrificadora de Santander S.A E.S.P. recuperó $8.135.820 de los pagos asociados al Contrato CT-2015-000142 en actas por liquidación de estampilla pro electrificación rural. E.S.E. Metrosalud


58

Como consecuencia de la Auditoría Regular vigencia 2015 la E.S.E. Metrosalud recuperó $7.104.000 por mayor valor pagado en el contrato de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos odontológicos. Instituto de Deporte y Recreación Se reintegró $2.279.376 al Instituto de Deporte y Recreación el pago que se había realizado al profesional SISO sin haber laborado, resultado de la Auditoría Especial Mantenimiento Unidades Satelitales. Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana La Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana recuperó $2.114.299 por reposición de equipos, los cuales inicialmente habían sido dados de baja al no encontrarse físicamente en los inventarios, producto de la Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. Empresa para la Seguridad Urbana Como resultado de la Auditoría Regular vigencia 2015, la ESU recuperó $1.500.000 del 1% del descuento por falta de previsión en tener presente los tiempos que tienen determinados para realizar las actividades del proceso de pagos en el contrato 201500522 suscrito con Almacenes Éxito S.A. Agencia para las Alianzas Públicas Privadas Producto de la Auditoría Regular vigencia 2015, APP recuperó $ 264.076 por dineros cancelados en mayor valor en contrato de prestación de servicios N° 201504PS. BENEFICIOS CUALITATIVOS, estos beneficios se presentan cuando en virtud de las actuaciones realizadas por la Contraloría General de Medellín, los sujetos de control realizan acciones correctivas que no implican ahorros o recuperaciones de bienes o recursos públicos, pero contribuyen a mejorar sustancialmente su gestión fiscal Los beneficios cualitativos fueron originados en un 70% por seguimiento a los planes de mejoramiento y el 30% equivalentes a observaciones. Cuadro 13. Origen de los beneficios cualitativos de control fiscal 2017


59

Origen Nº

Beneficios %

Proceso Auditor - Seguimiento Plan de Mejoramiento

28 70%

Proceso Auditor - Observaciones 12 30%

Total 40 100%

Fuente: Informe de gestión 2017 Subcontraloría

En 2017, se registraron 40 beneficios cualitativos, resultado de la intervención de la Contraloría, se presentaron en 15 sujetos de control siendo el Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín el que obtuvo mayores beneficios con un 25%, seguido del Municipio de Medellín con el 12.5% y el Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E, .los cuales se describen en el cuadro 9. En la vigencia 2016, el número de beneficios cualitativos de control fiscal fue de cinco (5). Ver cuadro 9. Cuadro 14. Beneficios cualitativos 2017 – 2016

2017

N° Nombre de la

Auditoría Sujeto Control Origen Descripción Beneficio Cualitativos

1 Auditoría Especial

Contratación


Proceso Auditor - Seguimiento

Plan de Mejoramiento

Adopción mediante Circular 11 de septiembre de 2017 de un formato de seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico sobre el cumplimiento del objeto del contrato. Este para aplicarlo en las labores de interventoría.


Contratación


Proceso Auditor-

Observaciones

Capacitación a los funcionarios por parte de un experto acerca de las labores de supervisión tal como lo establece la norma.


Contratación




Expedición de un nuevo Manual de contratación aprobado por el Consejo Directivo, mediante Resolución CD-03 de 2017.


60

2017

N° Nombre de la



Contratación




Incorporación de la evaluación de los riesgos en los estudios previos


Contratación




Establecimiento de un formato para dejar evidencia de la idoneidad y experiencia del contratista, así como de no contar en la planta de cargos con funcionarios que puedan desempeñar esas labores.


Contratación


Proceso Auditor -

Observaciones

Adopción mediante Circular 11 de septiembre de 2017 de un formato de seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico sobre el cumplimiento del objeto del contrato. Este para aplicarlo en las labores de interventoría.


Contratación


Proceso Auditor -

Observaciones

Capacitación a los funcionarios por parte de un experto acerca de las labores de supervisión tal como lo establece la norma.


Contratación




Expedición de un nuevo Manual de contratación aprobado por el Consejo Directivo, mediante Resolución CD-03 de 2017.


Contratación




Incorporación de la evaluación de los riesgos en los estudios previos.


Contratación




Establecimiento de un formato para dejar evidencia de la idoneidad y experiencia del contratista, así como de no contar en la planta de cargos con funcionarios que puedan desempeñar esas labores.

11 Auditoría Regular

vigencia 2016 Municipio de

Medellín



Generación de una política para realización de trámites administrativos con miras a la obtención de licencias ambientales, defensa en los procesos sancionatorios toda vez que en el caso de la sanción impuesta por el Área Metropolitana del Valle de Aburrá relacionada en la construcción del proyecto Casa de Justicia Centralidad Independencia del PUI Comuna 13 hubo incumplimiento de requisitos para la obtención de este tipo de licencias.


61

2017

N° Nombre de la



vigencia 2016 Municipio de

Medellín



Emisión de directrices para el reconocimiento y disfrute de tiempo compensatorio, horas extras y jornada por turnos, que no se tenian los controles adecuados para garantizar la debida aplicación del procedimiento.


vigencia 2016


Secretaría de Seguridad y Convivencia



Se empezó a ser uso de las funcionalidades de analítica de video en el contrato 4600061968 de 2015 toda vez que únicamente se usaban las funcionalidades de reconocimiento facial.

14

Auditoría Especial Gestión de la

Construcción de la Nueva Sede

Administrativa - Empresa de

Desarrollo Urbano


Secretaría de Infraestructura

Física

Proceso Auditor -

Observaciones

Utilización efectiva del aporte del Municipio de Medellín en el cumplimiento de las obligaciones asumidas por esta Entidad en el convenio 4600059775, evitando que la EDU destine estos recursos para ejecutar los compromisos que le corresponde asumir con cargo a sus aportes, como se encuentra establecido en el convenio interadministrativo.


Fondos de Servicios Educativos 2016


Secretaría de Educación

Proceso Auditor -

Observaciones

Obtención de mayores recursos de retención en la fuente por concepto de impuesto de industria y comercio del Municipio de Medellín.


vigencia 2016

Hospital General de Medellín, Luz

Castro de Gutiérrez E.S.E.



Diseño y puesta en operación del Formato AP-GFI-PR000F098 “Solicitud y Justificación al Gasto Presupuestal” que ha permitido a las diversas áreas presentar de manera documentada las necesidades presupuestales para respaldar los montos solicitados y aprobados para adiciones y/o modificaciones.


vigencia 2016





Diseño y puesta en marcha de documentos e instructivos diseñados que contienen de manera documentada la forma como debe adelantarse la gestión del proceso de Gestión Integral del Reconocimiento y Recuperación de Incapacidades.


62

2017

N° Nombre de la



vigencia 2016





Uso y aplicación de variables, parámetros, indicadores, cuadros integrales y demás herramientas que han permitido la evaluación comparativa de la ejecución del Plan de Desarrollo 2016-2019 y el debido seguimiento a las acciones y objetivos planteados.


vigencia 2016



Proceso Auditor-

Observaciones

Contratación de un funcionario para apoyo de las labores administrativas y operativas de los procesos de supervisión e interventoría.

20 Auditoría Especial Evaluación Fiscal y

Financiera 2016



FONVALMED

Proceso Auditor -

Observaciones

Mejoramiento del proceso de cobro y recaudo de los recursos de cartera.


Financiera 2016



FONVALMED

Proceso Auditor -

Observaciones

Mejoramiento de la calidad de la información contable donde se reclasificaron las subcuentas Terrenos urbanos, otros ingresos y gastos de operación, con efecto en la utilidad del ejercicio de los estados financieros del mes de febrero de 2017 e incremento en el patrimonio.


Financiera 2016



FONVALMED

Proceso Auditor -

Observaciones

Mejoramiento de la calidad de la información contable donde se reclasificaron Valorización P.P. y se presentó un aumento en la utilidad del ejercicio por $219.053 en los estados financieros del mes de febrero de 2017.


vigencia 2016

Asociación Canal Local de Televisión

de Medellín, Telemedellín



Mejoramiento en el proceso contractual toda vez que se detectaron debilidades en el proceso contractual, relacionadas con la aprobación de la pólizas, y constitución de las garantías (2.5.4); Definición de límite del valor de los anticipos (3.1.10.3, 4.20.3); y en los términos para la liquidación de los contratos (4.21.2) .


vigencia 2016





Implementación de formatos para el seguimiento técnico, administrativo, legal y financiero por parte de los supervisores ya que se carencia de esta documentación.


63

2017

N° Nombre de la



vigencia 2016





Mejoramiento con la forma para designar la supervisión de los contratos ya que había falencias en la delegación de la responsabilidad al supervisor.


vigencia 2016


- EPM



EPM adelantó el proceso de identificación plena predial, y carga de información al sistema de información geográfica génesis mediante contrato CT-2009-0152 y CT-2012-000657, lo que permite la certeza física y jurídica y espacial de los predios plenamente identificados y georreferenciados en el sistema descrito, con los correspondientes a títulos de propiedad, planos de adquisición, certificados de libertad y tradición entre otros.


vigencia 2016


- EPM



Se establece una nueva Metodología de Valoración de Costos Ambientales aplicada a todos los nuevos proyectos concebidos a partir de octubre de 2016, la cual incluye la observación de los dos aspectos del principio de valoración de costos ambientales contemplados en la Ley 42 de 1993: la cuantificación del impacto por el uso o deterioro de los recursos naturales y del medio ambiente; y la gestión de protección, conservación, uso y explotación de los mismos y Propuesta de Diseño de un PMA Genérico.


vigencia 2016


S.A. E.S.P.

Proceso Auditor -

Observaciones

Se reclasificaron de los activos intangibles de la cuenta 197008 a los activos fijos en las cuentas 164501 y 164512, según el caso. Además se La Empresa clasificaron correctamente los activos fijos en los estados financieros, acorde con las políticas propias y en concordancia con las NIIF.


vigencia 2016


S.A. E.S.P.



Elaboración de la regla de negocios para los faltantes de inventarios, la cual no tenía CHEC.


vigencia 2016

UNE EPM Telecomunicacio

nes S.A.

Proceso Auditor -

Observaciones

La entidad realizó el pago total de la factura 44563 del 23 de noviembre de 2016 del contrato 4220001228 evitando sanciones posteriores y pago de interés.


64

2017

N° Nombre de la



vigencia 2016

UNE EPM Telecomunicacio

nes S.A.

Proceso Auditor -

Observaciones

Ampliación de la cobertura de la póliza del contrato 4210000733 evitando riesgos y así dar cumplimiento a lo establecido en la cláusula décima tercera el contrato donde está la obligación de las pólizas de cumplimiento, calidad del servicio, garantía por pago de salarios y responsabilidad civil extracontractual.


vigencia 2016 E.S.E. Metrosalud



Se ubicaron 424 artículos de los 439 bienes muebles que se encontraban contabilizados e inventariados más no aparecían físicamente en la revisión valoradas en $199.997.928.


vigencia 2016 E.S.E. Metrosalud



Puesta en funcionamiento de una vitrina por valor de $12.295.285 que se encontraba subutilizada, la que fue entregada en el inventario del contrato de arrendamiento del espacio físico para cafetería.


vigencia 2016




El ISVIMED elaboró el Manual de Estudios y Diseños para Proyectos Constructivos M-GDS-05 donde hace referencia al costo beneficio sobre la conservación, restauración, sustitución y manejo general de los recursos naturales y degradación del medio ambiente.


vigencia 2016




El ISVIMED elaboró su política ambiental interna.

36

Auditoría Especial Evaluación Fiscal y

Financiera 2016

Telefónica de Pereira S.A.



La entidad implementó la acción de mejora a los recaudos modalidad pago anticipado, estableciendo para los clientes potenciales un ajuste al sistema de información que identifica a los usuarios en el momento que la empresa no tenga las condiciones técnicas de instalar el servicio y se le pueda realizar la devolución del dinero al cliente.


65

2017

N° Nombre de la



vigencia 2016

Empresas Varias de Medellín - EMVARIAS

Proceso Auditor-

Seguimiento Plan de

Mejoramiento

EMVARIAS, diseñó el Programa de uso eficiente y racional del agua-PUEYRA - Base de operaciones y mantenimiento de Medellín.


vigencia 2016

Empresa para la Seguridad Urbana -

ESU

Proceso Auditor-

Seguimiento Plan de

Mejoramiento

La ESU estableció controles para los accesos a los sistemas de información y evitar así su vulneración toda vez que existían debilidades en el proceso de identificación, valoración, tratamiento y comunicación de los riesgos en seguridad informática que realiza la ESU, lo que conllevaba a la degradación de la propiedad de confiabilidad en los documentos que se gestionan y almacenan en el Sistema de Información Mercurio.


Financiera 2016

Agencia de Educación de

Medellín - SAPIENCIA



Registro de los rendimientos financieros originados en los contratos de encargo fiduciario para la administración de los recursos destinados a la financiación de la educación superior, reflejando un incremento de la utilidad del ejercicio de la vigencia 2016 por valor de $9.523.487.376.


vigencia 2016

Institución Universitaria

Pascual Bravo



Depuración de Activos representativos de Propiedad, Planta y Equipo de la Entidad, generándose un impacto en la utilidad del ejercicio en el período 2016.

2016

N° Nombre de la

Auditoría Sujeto Control Origen Descripción Beneficio Cualificable

1 Fiscal y Financiera

vigencia 2015

Central Hidroeléctrica de

Caldas S.A. E.S.P. - CHEC

Proceso Auditor-

Observaciones

Una vez revisado el contrato y de acuerdo con la NIC 16 ($826.959.401,30) la CHEC, procedió a reclasificar la cuenta del costo 75 y dio de baja a la cuenta 16 ya que la entidad tenía clasificado en esta cuenta como activo el “Terreno Purnio” donde no era un terreno si no unas adecuaciones.


66

2017

N° Nombre de la



vigencia 2015 Concejo de

Medellín

Proceso Auditor-

Observaciones

La gestión inmediata realizada por la entidad para liquidar los contratos, después del requerimiento por parte de equipo auditor.


vigencia 2015

Institución Universitaria Tecnológico

Pascual Bravo

Proceso Auditor-

Seguimiento Plan de

Mejoramiento

Mejoramiento del proceso de inventarios.


vigencia 2015

Empresa de Desarrollo Urbano -

EDU

Proceso Auditor-

Observaciones

Establecieron un procedimiento de realizar una conciliación permanente entre los módulos de contabilidad y tesorería, de las cuentas recursos recibidos en administración y el saldo bancario de cada uno de los proyectos.


vigencia 2015

Terminales de Transporte de Medellín S.A.

Proceso Auditor-

Observaciones

Los proveedores de las Terminales de Transporte de Medellín S.A., recuperaron recursos por $67.393.583 que habían sido retenidos sin sustento legal alguno por concepto de la estampilla Pro-Hospital.

Fuente: Informe de gestión 2016 y 2017 Subcontraloría

HALLAZGOS FISCALES ADMINISTRATIVOS

En 2017, el número de hallazgos fueron de 880 por un valor de $423.517.053.439, de estos, 57 Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal por valor de $423.517.053.439. (Ver cuadros 10 y 11) En 2016, los hallazgos, registraron una cantidad de 1080 por un valor de $635.764.819.610, de los cuales 71 fueron Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $635.764.819.610. (Ver cuadros 10 y 11) Cuadro 15. Hallazgos surgidos del proceso auditor 2016 - 2017

Concepto

2016 2017

Cantidad Valor Cantidad Valor


67

Concepto

2016 2017


Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal

71 635.764.819.610 57 423.517.053.439

Hallazgos Administrativos con Incidencia Administrativa

765 741

Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Disciplinaria

242 81

Hallazgos Administrativos con Incidencia Presunta Penal

2 1

Total 1.080 635.764.819.610 880 423.517.053.439

Fuente: Informe de gestión 2016 - 2017 Subcontraloría

Cuadro 16. Hallazgos fiscales por entidad auditada a dic. 31 de 2016 – 2017

Nombre Entidad Nombre de la

Auditoría

2016 2017


Empresas Públicas de Medellín E.S.P. - EPM

Auditoría Especial Adquisición Aguas Antofagasta S.A (ADASA)

1 561.729.762.000



1 128.863.467


Auditoría Especial Proyecto Gestión y Reducción de Pérdidas de Agua

1 1.882.462.255



3 1.786.739.378


Auditoría Especial Proyecto Bonyic

1 414.590.662.380

Municipio de Medellín - Secretaría Hacienda

Auditoría Especial Contribuyentes Exentos del Pago de Industria y

2 152.563.607


68


Auditoría

2016 2017


Comercio ICA

Municipio de Medellín - Secretaría Gestión Humana y Servicio a la Ciudadanía

Auditoría Especial Arrendamiento Bienes Inmuebles

1 596.784.409

Municipio de Medellín - Secretaría Hacienda

Auditoría Especial Impuesto Predial 1 36.303.293.208



6 236.115.264

Municipio de Medellín - Secretaría de Cultura Ciudadana

Auditoría Especial Contratación

1 182.887.200

Municipio de Medellín – Secretaría de Movilidad

Auditoría Especial Proceso al Cobro Persuasivo y Coactivo al Sistema de Contravenciones y Seguimiento a Planes de Mejoramiento

1 26.087.571.150

Municipio de Medellín - Secretaría de Seguridad y Convivencia

Auditoría Especial Contrato 4600058926 Abastecimiento de Combustible a los Organismos de Seguridad y Justicia de Medellín y Plan de Mejoramiento Único

1 1.452.994


69


Auditoría

2016 2017


Municipio de Medellín - Secretaría de Seguridad y Convivencia

Auditoría Especial Plan 500 2 885.179.187

Municipio de Medellín - Secretaría de Infraestructura Física Fondo de Valorización del Municipio de Medellín Empresa de Desarrollo Urbano

Auditoría Especial

Proyecto de Valorización al

Poblado

2 4.482.420.680

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín Municipio de Medellín - Secretaría de Infraestructura Física Empresa de Desarrollo Urbano

1 46.110.956

Municipio de Medellín - Fondos Servicios Educativos

Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos

5 7.574.873

Municipio de Medellín Secretaría de Seguridad y Convivencia

Auditoría Especial Programa Todos Convivimos en el Espacio Público

2 2.417.953.895

Municipio de Medellín Secretaría de Hacienda

Auditoría Especial Cobro Coactivo

1 1.417.288.102

Municipio de Medellín Secretaría de Gestión y Control Territorial

Auditoría Especial Planes Parciales

1 435.343.861



5 292.819.062

Municipio de Medellín Secretaría de Desarrollo

Auditoría Especial Convenio

1 5.482.868


70


Auditoría

2016 2017


Económico 4600060783 de 2015 suscrito entre el Municipio de Medellín y ACOPI

Municipio de Medellín - Fondos Servicios Educativos

Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos

15 32.148.185

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. Municipio de Medellín Aeropuerto Olaya Herrera

Auditoría Especial Contratación Celebrada con la Empresa KONFIRMA

1 1.564.193

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda.


1 401.860.105

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. - Metro de Medellín Ltda.

Auditoría Especial Talento Humano 1 21.312.712

Empresa de Desarrollo Urbano

Auditoría Regular vigencia 2015 12 749.795.616

Empresa de Desarrollo Urbano - EDU

Auditoría Especial Proyectos Urbanos Integrales

1 48.766.686



1 575.925.000



3 1.757.870.744

Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P.

Auditoría Especial Disposición Final de Residuos Sólidos en el

3 291.974.502,48


71


Auditoría

2016 2017


Relleno Sanitario La Pradera y Manejo de Lixiviados

Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P.




3 246.262.898


Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015

3 295.709.966

Personería de Medellín


3 172.945.748

Metroplús S.A. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015

1 129.169.074

Metroplús S.A. Auditoría Especial Contratación

1 29.570.407



1 106.000.000


Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera vigencia 2016

1 33.500.000

Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín

Auditoría Especial Facturación y Cartera

1 40.351.334

Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia


1 24.091.614


72


Auditoría

2016 2017




2 6.714.826



1 10.520.000



2 40.545.004

E.S.E. Metrosalud Auditoría Regular vigencia 2015

1 9.659.328

E.S.E. Metrosalud Auditoría Especial Gestión Facturación y Cartera

1 2.193.395

E.S.E. Metrosalud Auditoría Regular vigencia 2016

2 27.732.732

E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez

Auditoría Especial Gestión Facturación y Recaudo

2 168.500.851

E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez


Aguas de Urabá S.A. E.S.P.


2 2.081.945

Aguas de Urabá S.A. E.S.P.


1 3.292.384

Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.


4 9.565.959



1 5.150.000



2 19.968.596


73


Auditoría

2016 2017


Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. - CENS


1 289.924



1 3.600.418

Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ


1 2.577.400

Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ


1 535.000

Empresa para la Seguridad Urbana - ESU


1 1.500.000



1 924.000


Auditoría Especial Alianza Estratégica UNE - HUAWEI

1 79.606.759

Total 71 635.764.819.610 57 423.517.053.439


Casuística de hallazgos fiscales 2017 Municipio de Medellín En el Municipio de Medellín se presentaron 10 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $4.568.887.788, a continuación, se ilustran estos hallazgos. Auditoría Especial Programa Todos Convivimos en el Espacio Público - Secretaría de Seguridad y Convivencia 1. En el contrato 4600067284, suscrito entre la Secretaria de Seguridad y la

Fundación Pascual Bravo, cuyo objeto es “Prestación de servicios y apoyo a la


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gestión para la educación, sensibilización, prevención, regulación y control del espacio público” se evidencia en el anexo económico de los estudios previos, que para cada una de las actividades objeto del contrato, la entidad estimó un valor mensual, el cual se mantuvo en la propuesta económica del contratista, sin embargo este valor no se encuentra justificado, por lo que no es posible determinar en que se fundamentó el ente Municipal para valorar razonable y objetivamente cada actividad contractual y por tanto determinar que el valor total del contrato corresponde a precios de mercado, contraviniendo lo dispuesto en el numeral 4º del Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015.

Lo anterior obedece a debilidades en la planeación contractual, encontrándose que el valor estimado por el ente Municipal en sus estudios previos y definido como valor contractual, no corresponde con la realidad. Se evidencia en el informe de supervisión de fecha del 19 de mayo de 2017, que hay un saldo de $1.490.000.000, que no se ejecutó en la vigencia contractual, pero que está en poder del contratista, en virtud de la forma de pago establecida en la cláusula tercera del contrato, verificándose que tal valor no ha sido reintegrado al ente Municipal, no encontrándose evidencia de la liquidación del contrato, vulnerándose el principio de eficiencia.

2. Al analizar el contrato 4600070253, cuyo objeto es prestación de servicios y

apoyo a la gestión para la educación, sensibilización, prevención, regulación y control del espacio público, por valor de $ 2.523.765.402 con una adición de $1.261.857.700 cuyo objeto es “Prestación de servicios y apoyo a la gestión para la educación, sensibilización, prevención, regulación y control del espacio público”, se encuentra que el informe de supervisión del 23 de agosto de 2017, con corte a 31 de julio, reporta un análisis de ejecución de actividades contractuales, evidenciando un avance del 93% respecto al contrato inicial, y un avance del 121%, respecto a la adición, reportando en el seguimiento financiero del contrato, un valor total ejecutado de $2.857.619.20, restando por ejecutar $927.953.895, el cual no está soportado o evidenciado de conformidad con las actividades pactadas y las ejecutadas. Lo cual constituye una debilidad en el ejercicio de las labores de supervisión ya que las actividades no fueron pagadas de acuerdo con su porcentaje de ejecución, vulnerándose el principio de eficiencia.

Auditoría Especial Cobro Coactivo - Secretaría de Hacienda

3. El Municipio entre la vigencia 2016 y el 31 de julio de 2017 dejó sin exigibilidad el

cobro de las diferentes rentas como multas de gobierno, impuesto de industria y comercio e impuesto predial, liberando al contribuyente de la obligación del pago


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de las mismas, lo que generó que dejara de percibir $1.417.288.102 por concepto del recaudo de las rentas municipales, vulnerándose el principio de eficiencia.

Auditoría Especial Planes Parciales - Secretaría de Gestión y Control Territorial

4. Se observa que con respecto a la obligación económica por construcción de

equipamiento comunal prescrita en el artículo 22° del Decreto 1649 de 2003 y el numeral 5.3.4 del Documento Técnico de Soporte del mismo, aplicada en el parágrafo 2 de la cláusula 2 del Encargo Fiduciario de Administración y Pagos del Plan Parcial Loma Los Bernal, según lo establecido en el artículo 62° del Decreto referido; para las cinco (5) Unidades de Gestión se consolida una factible diferencia no compensada en dinero de $435.343.861, vulnerándose el principio de eficiencia.


A continuación se ilustran 3 Hallazgos que adquieren connotación de presunta incidencia fiscal al realizar seguimiento al Plan de Mejoramiento Único del Municipio de Medellín – Secretaría de Infraestructura Física.

5. Auditoría Regular vigencia 2014: el cálculo del AU oficial para la licitación pública

LP 11 de 2013 - Construcción de la ampliación de la carrera 80 desde la calle 77BB hasta la calle 80, prevé para la “Celaduría contratada las 12 horas todos los días, incluidos los festivos”, la aplicación de un factor prestacional de 1.9, no soportado técnicamente en la auditoría. El Consorcio Vial 11, proponente ganador adopta este factor prestacional en su propuesta y con las tarifas cotizadas, el valor de la celaduría reconocida mediante el AU en el contrato 4600063053 de 2014 asciende a $289.779.804, mientras que con las tarifas establecidas en la circular 015 de 2013 emitida por la superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada, este valor sería igual a $102.304.640. La diferencia entre estos dos valores que es de $187.475.164, constituye una vulneración al principio de la gestión fiscal de la economía.

6. Auditoría Regular vigencia 2014: En el contrato 4600051921 – Interventoría para

la ampliación de la carrera 80 entre calles 77BB y 80 y obras complementarias, se reconocen $12.000.000 por horas extras (valor calculado después de aplicar factor multiplicador) usadas en los meses de marzo a mayo de 2014, período en el que las obras no se habían iniciado debido a las deficiencias en los estudios, diseños y gestión predial, por lo que las labores de la interventoría también eran limitadas y no se justificó el pago de estas horas con las actividades concretas


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realizadas y con la necesidad de su realización en jornada diferente a la ordinaria, vulnerándose el principio de la gestión fiscal de la eficiencia. Aunque el contrato ya se liquidó, no se recuperaron los recursos.

7. Auditoría Especial Construcción de los Pasos a Desnivel en el Cruce de la 10

con la Transversal Inferior Comuna 14: en el contrato 4600053611 de 2014 - "Interventoría para la construcción de los pasos a desnivel en el cruce de la calle 10 con la transversal inferior - comuna 14”, se pactó un precio unitario para comisión de topografía de $700.000/día, superior al máximo establecido por la metodología única para el cálculo del factor multiplicador adoptada en la circular 074 de 2011 del comité de orientación y seguimiento a la contratación del Municipio de Medellín, que para el año 2013 era de $379.028/día, lo que representa una diferencia de $79.922.028 en los 249 días de comisión de topografía pagados en el contrato, vulnerándose de esta forma el principio de la gestión fiscal de la economía.

Además en la evaluación del Factor Contratación surgieron los siguientes hallazgos.

8. Secretaría de Infraestructura Física. En el proyecto Sostenimiento de Espacios

Públicos Verdes de Medellín, no se realizó ningún reintegro por Emvarias de los rendimientos financieros por $13.051.870 del contrato 4600064135 del 2016 de administración delegada para el mantenimiento de zonas verdes del municipio de Medellín, con actividades de corte de césped, poda y tala de árboles en las vías y zonas públicas, recolección, transporte y disposición final de residuos, vulnerándose el principio de eficiencia, generado por el incumplimiento y falta de control a lo pactado y ocasionando el no ingreso oportuno de estos recursos a las arcas municipales

9. Secretaría de Desarrollo Económico. En el proyecto Inversión en Ciencia,

Tecnología, Innovación y Emprendimiento de Alto Potencial, los pagos y desembolsos iniciales del Convenio de Asociación N° 4600064238 de 2016, en los comprobantes de pago N° 902308707 y 902353076 de abril 29 y junio 27 de 2016, no efectuó la retención de industria y comercio valorada en $370.000 sobre las facturas 5444 y 5483, correspondientes al primer y segundo desembolso sin IVA realizados a CREAME Incubadora de Empresas en el Convenio de Asociación, vulnerándose el principio de eficiencia.

Auditoría Especial Convenio 4600060783 de 2015 suscrito entre el Municipio de Medellín y ACOPI - Secretaría de Desarrollo Económico


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10. La facturación financiera del convenio 4600060783 de 2015, presentada por ACOPI, se constató un mayor pago por parte del Municipio de Medellín por $5.482.868, originado por doble cobro de IVA principalmente en el rubro de arrendamientos y servicios públicos; adicionalmente, cifras pagadas que no corresponden con el valor facturado, con lo cual se evidencia la debilidad en los controles establecidos por la supervisión del contrato en el aspecto financiero violándose lo descrito en la Ley 1474 de 2011 y en los Manuales de contratación e interventoría del Municipio de Medellín, Decretos 2442 de 2013 y 1920 de 2015, denotándose que no se optimizaron los recursos en la maximización de los resultados como lo describe el principio de eficiencia.

Fondos de Servicios Educativos Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos. En 13 Instituciones educativas, se estableció que en algunos contratos y/o órdenes de compra y/o órdenes de servicio, que no se efectuó la retención del 5% correspondiente a la contribución especial con destino al fondo cuenta de seguridad ciudadana del Municipio de Medellín por $15.704.435, vulnerándose el principio de eficiencia. En las cuentas del Balance General con corte a diciembre 31 de 2016 de las Instituciones Educativas Samuel Barrientos Restrepo y San Agustín, existen saldos de Cuentas por Cobrar de $14.853.750 y $1.590.000 respectivamente por concepto de arrendamientos de las Tiendas Escolares, vulnerándose el principio de eficiencia. Empresas Públicas de Medellín E.S.P.

En la Auditoría Regular vigencia 2016, se presentaron 3 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $1.786.739.378, a continuación, se ilustran estos hallazgos. 1. En el contrato CT-2014-000385-A1 para el “Mantenimiento de redes,

acometidas, reposición de redes, ejecución de obras accesorias generadas en este o en otros contratos o por personal de EPM, en el sistema de distribución acueducto, atendido E.P.M”, hubo un deficiente control de legalidad sobre las actuaciones y modificaciones contractuales, las cuales no guardaban coherencia con lo inicialmente suscrito por las partes, circunstancia que implicó el pago de mayores valores por un mismo concepto, incrementando ostensiblemente el valor del contrato por el valor adicional pagado en el concepto de Administración del Ítem 59 por $1.619.855.093, constituyéndose además de un incumplimiento a lo establecido inicialmente en el contrato, vulnerándose el principio de eficiencia.


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2. En el contrato CT-2015-001383 de 2015 del proyecto la Ceja-Sonsón se

originaron mayores costos ya que EPM canceló $117.258.048, por concepto de 2 meses del servicio de interventoría, sin embargo, ésta no pudo cumplir con todas sus funciones, especialmente en la obra civil, porque el contrato CT-2015-0001395 (obra civil), objeto de la interventoría, no pudo iniciar las labores constructivas, las que estaban previstas a iniciarse el 30 de octubre de 2015, vulnerándose el principio de eficiencia.

3. En el CT-2015-001128 y CT-2015-001128-R1, cuyo objeto es la “Prestación de

servicios de transporte terrestre de carga, alimentos y equipos en todo el territorio colombiano”, se evidenció que EPM pagó un mayor valor que ascendió a $49.626.237 de pagos que corresponde a un kilometraje diferente al realmente recorrido, contraviniendo lo establecido en el pliego de condiciones, en el que se establece que el pago se realizará por km de acuerdo con lo realmente ejecutado, vulnerándose el principio de eficiencia.

En la Auditoría Especial Proyecto Bonyic, por falta de controles en el contrato de Administración Delegada suscrito para la construcción del Proyecto hidroeléctrico Bonyic entre las compañías HET y Conconcreto Internacional S.A. el proyecto tuvo un costo superior al costo del mercado por $414.590.662.380 vulnerándose el principio de eficiencia. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín - ISVIMED En la Auditoría Regular vigencia 2016, se presentaron 3 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $1.757.870.744, a continuación, se ilustran estos hallazgos. 1. No se cumplió con la recuperación económica de los recursos públicos invertidos

y desembolsados a los particulares en lo que respecta al convenio N°339 de 2015 ASOMEDELLÍN, vulnerando los principios de eficiencia y eficacia en $957.517.749.

2. Se presentaron sobrecostos en el proyecto Montaña B8 y Mirador de la Cascada

por incumplimiento de entregas de diseños definitivos y completos, vulnerando con ello los principios de eficiencia y eficacia, por lo tanto, se configura en un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal, tasado en $691.580.088.


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3. Se presentaron sobrecostos en que se incurrió el proyecto Pajarito PA2 – Cucaracho, posteriormente denominado Atardeceres vulneran los principios de la gestión fiscal de Eficiencia y Eficacia en de $108.772.907, toda vez que el personal, tanto del contratista como de la interventoría estuvo dispuesto, sin embargo, la construcción del proyecto no se había iniciado por la falta de diseños definitivos.

Empresas Varias de Medellín E.S.P. En la Auditoría Regular vigencia 2016, se presentaron 3 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $246.262.898, a continuación, se ilustran estos hallazgos. 1. Se evidenció un presunto daño patrimonial por $149.447.561, correspondiente a

la vigencia 2015, representados en una sobrefacturación en dólares de US 45.188 (TRM $3.307,24), contenida en la factura 1954 del 23 de diciembre de 2015, contrariando lo establecido en el Contrato suscrito con la empresa TEPSA el 048 de 2014, vulnerándose el principio de eficiencia. En el contrato CT.2015-057, se observó que de acuerdo con el reporte de los kilómetros recorridos existen recorridos que están por debajo de los mínimos exigidos por la empresa, sobre los cuales la entidad contratante no cobró $25.794.151,52 al contratista del descuento correspondiente, de conformidad con lo establecido en el pliego de condiciones, vulnerándose el principio de eficiencia.

2. En la ejecución del contrato CT-2014-051, Emvarias en el 2016 no solicito al

contratista de acuerdo con lo pactado contractualmente, el reconocimiento económico representado en la diferencia entre las horas efectivamente recorridas por los vehículos de cargue frontal identificados con números de control 551,552 y 553, que corresponden a 2.180,40, 1.778,40 y 974,90 respectivamente y el número de horas mínimas contratadas en el año que equivale a 3.485. Sumando el total de horas que se debió reconocer a favor de Emvarias 5.521, 26, equivalentes a $71.021.185,50 de acuerdo con el procedimiento establecido en el contrato., vulnerándose el principio de eficiencia.

E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez En la E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez se presentaron 5 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $223.088.288, a continuación, se ilustran estos hallazgos.


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Auditoría Especial Gestión Facturación y Recaudo, se presentaron 2 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $168.500.851, a continuación, se ilustran estos hallazgos. 1. Un sobrepago por $127.846.575 en el valor del contrato 87 de 2016, ya que se

realizó el pago, sin el lleno de los requisitos legales estipulados en el contrato, vulnerándose el principio de eficiencia.

2. En los registros de prestaciones de Laboratorio Clínico en el aplicativo Win-Lab,

fueron eliminados o anulados en el aplicativo SAP, por funcionarios del área de facturación y caja por un valor de $40.654.276, SGP, vulnerándose el principio de eficiencia.

Auditoría Regular vigencia 2016 1. Se detectó la existencia de valores reconocidos como sanciones e intereses por

un $5.925.215 distribuidos así: $3.321.315 por multas pagadas a la Superintendencia Nacional de Salud según saldo de la cuenta 58902501 y $2.603.900 por intereses de mora derivados de procesos de conciliación con fondos de pensión, EPS y ARL por insuficiencia en pagos del aportes patronales a la seguridad social, según la cuenta 58043901, erogaciones requeridas como consecuencia de la imputación de sanción por la Supersalud en la Resolución 003146, por la omisión de entrega de información de las fechas de programación y lugar de realización de la audiencia pública de rendición de cuentas y de no efectuar de manera periódica la validación de saldos suficientes para el cubrimiento de los aportes patronales de sus empleados que permitan reconocer con recursos propios los valores que resulten insuficientes con SGP, vulnerándose el principio de eficiencia.

2. Además, se presentaron sobrecostos en el valor pactado en el contrato 70 de

2016 y su adición, los cuales se pactaron con el objeto de adelantar la interventoría en la ejecución del contrato 156 de 2015 sin que existiera justificación para tal variación, toda vez se trata de la continuidad del mismo objeto contratado en iguales condiciones a las inicialmente acordadas, generando un incremento que rompe la proporcionalidad de carga contractual respecto de la retribución percibida, vulnerándose el principio de eficiencia por un valor de $17.391.392, en la medida en que no se optimizaron los recursos, toda vez que se evidencia un mayor valor injustificado al pactar el contrato 70 de 2016 y su adición, lesionando la gestión de la liquidez institucional, vulnerándose el principio de eficiencia.


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3. Se pudo evidenciarse que en la suscripción del contrato 69 de 2016 y su adición (Con el que se estableció la continuidad al 149 de 2015), cuyo objeto fue adelantar la interventoría en la ejecución del contrato 150 de 2015, se pactaron sobrecostos injustificados respecto de los valores con los cuales se ejecutó el contrato inicial, lo que no guarda relación proporcional entre la carga contractual y su retribución, toda vez que se trataba de la continuidad del objeto inicial sin variación de sus elementos, responsabilidades o cargas contractuales.

Se determina entonces que el valor pactado en el contrato 69 de 2016 tiene un incremento del 45,7% respecto del contrato 149 de 2015, que había sido suscrito para idéntico objeto. Así mismo, se pacta adición al contrato 69 de 2016 que refleja de nuevo un incremento total respecto del contrato inicial del 2015 del 134,1%. En término de valores, las diferencias consolidadas ascienden a la suma de $31.270.830, situación que es constitutiva de un presunto daño patrimonial por vulneración al principio de eficiencia, en la medida en que no se optimizaron los recursos, toda vez que se evidencia un mayor valor injustificado al pactar el contrato 69 de 2016 y su adición, lesionando la gestión de la liquidez institucional.

Empresa de Desarrollo Urbano Auditoría Especial Proyectos Urbanos Integrales La empresa de interventoría Triangulo SAS recibió y pagó cantidades de obras que presentan diferencias con respecto a la medición efectuada por la supervisión de la Empresa de Desarrollo Urbano en los frentes del Triunfo y la Tinaja, que corresponden con el objeto del contrato 067 de 2016. El hecho descrito constituye una vulneración del principio de la gestión administrativa de responsabilidad, en el sentido de que quienes intervienen en la contratación estatal deben actuar en cumplimento de sus funciones dentro de un estricto marco de legalidad, así mismo, se establece un incumpliendo de los principios de la gestión fiscal de eficiencia y de eficacia por el pago y recibo a satisfacción de obras no ejecutas, por valor de $48.766.686. Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera vigencia 2016


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En la cuenta 51 Gastos de Administración, se evidenció el reintegró a un funcionario de carrera administrativa, al cual se le liquidó salarios y prestaciones sociales y la seguridad social, no obstante, se pagaron $33.500.000 por intereses de mora, vulnerando el principio de eficiencia. Metroplús S.A. Auditoría Especial Contratación El Gerente General, realizó tres (3) viajes al exterior durante el 2016 y hasta abril de 2017, donde se cancelaron viáticos por $24.892.397,56 y por pasajes aéreos $4.678.009, para un total de $29.570.406.56, las comisiones de dichos viajes no fueron autorizadas por el superior competente, tampoco se encontraron informes presentados a la misma instancia sobre los beneficios logrados durante los viajes, vulnerándose el principio de eficiencia. E.S.E. Metrosalud Auditoría Regular vigencia 2016 En la hoja de vida del rubro multas e intereses; la Entidad canceló dos sanciones impuestas $26.848.502, por el incumplimiento de los estándares y criterios de calidad, vulnerándose el principio de eficiencia. Además, sobrecosto por $884.230 en el contrato1557 de 2016 por debilidades en los controles para las labores de supervisión e interventoría, vulnerándose el principio de eficiencia. Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. Auditoría Especial Talento Humano El Metro de Medellín Ltda. tuvo que incurrir en un gasto por concepto de intereses mora por $16.204.700 y sanción por inexactitud en los pagos de seguridad social y aportes parafiscales del año 2013 por $4.339.000 y un recargo por pago del impuesto predial al Municipio de Itagüí del segundo trimestre 2015 por $769.012, lo que conlleva también a cuantificarse un presunto daño fiscal que asciende a $21.312.712, vulnerándose el principio de eficiencia. Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2016


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Pagó de una sanción $19.331.000, por uso ilegal del espectro radioeléctrico, sin contar con el correspondiente permiso por parte del Ministerio de Tecnología de la Información y las Comunicaciones vulnerándose el principio de eficiencia. Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2016 Mediante el proceso contractual PR-2015-011, se adjudicó el contrato C-20015-016, celebrado con la firma INSOAM E.U., cuyo objeto fue la “Construcción, reposición y referenciación de redes de alcantarillado y demás obras complementarias, en diferentes sectores del municipio de El Retiro”, se observó que en el formulario No. 11 denominado “Administración (incluye impacto comunitario y otros) y utilidad”, presentado por el contratista en su oferta conforme a lo exigido en el numeral 2.6 “Formularios” de los términos de referencia, la sumatoria de los conceptos allí contenidos corresponde al 11.66% y no al 12.14%. No obstante, lo anterior la entidad contratante pagó durante la vigencia contractual el porcentaje del 12.14%, lo que implicó un pago adicional al ofertado realmente por el contratista del 0.48% equivalente a $2.490.706, vulnerándose el principio de eficiencia. Por otro lado, en el contrato 019 de 2016 en su etapa precontractual, por un control ineficiente de los recursos, adjudicó el suministro de canguro/apisonador por valor de $5.885.353, toda vez que existía otro proponente que ofrecía el mismo producto en igualdad de especificaciones técnicas por un valor menor de $4.463.100, lo que evidencia que se adjudicó por un mayor valor correspondiente de $1.422.253, vulnerándose el principio de economía. En lo que respecta a la evaluación de la gestión socioambiental realizada al contrato de obra CT-2015-016 el contratista recibió como contraprestación por los servicios del profesional SISO el valor fijado en su propuesta, pero reconoció al trabajador un salario menor, vulnerándose el principio de eficiencia en $2.041.000. Así mismo, el contratista INSOAM SAS cobro $3.612.000 a Aguas de Oriente Antioqueño y este contratista dejó de aportar al sistema de seguridad social integral, vulnerándose el principio de eficiencia. Casuística de hallazgos fiscales 2016


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Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 3 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $563.741.087.722. Auditoría Especial Adquisición Aguas Antofagasta S.A (ADASA). EPM pagó por encima del promedio de negociación, poniendo en riesgo el retorno esperado del capital invertido vulnerando el principio de economía con un presunto hallazgo fiscal de $561.729.762.000 al pagar en esta transacción, 3 Ebitda’s por encima del promedio. Auditoría Especial Proyecto Gestión y Reducción de Pérdidas de Agua. La empresa adjudicó contratos por encima del 15% del presupuesto oficial, situación que contraría el cumplimiento del principio de economía por $1.882.462.255.

Municipio de Medellín: 17 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $68.928.267.699. Auditoría Especial Impuesto Predial. Prescripción y/o pérdida de competencia de cartera del impuesto predial generó un hallazgo con Presunta Incidencia Fiscal valorado en $36.303.293.208. Auditoría Especial Proceso al Cobro Persuasivo y Coactivo al Sistema de Contravenciones y Seguimiento a Planes de Mejoramiento. En la ejecución del convenio interadministrativo 5400000003 de 2006 celebrado entre la Secretaría de Movilidad y el Operador UNE Telecomunicaciones, se evidenció la prescripción de 16.823 comparendos por un valor estimado $5.649.842.550 y por caducidad de 47.020 comparendos por un valor estimado $14.172.537.120 y revocatorias de 18.780 comparendos por un valor estimado $6.265.191.480 a los cuales no fue posible la vinculación efectiva del infractor al proceso contravencional respectiva generando un hallazgo con presunta incidencia fiscal por $26.087.571.150 vulnerando los principios de eficiencia y eficacia. Auditoría Especial Proyecto de Valorización al Poblado - Secretaría de Infraestructura Física, Fondo de Valorización del Municipio de Medellín y la Empresa de Desarrollo Urbano. Responsabilidad fiscal solidaria derivada de la solución técnica al problema de inestabilidad geotécnica que se presentó en la pantalla oriental del deprimido que se construyó en el cruce de la Transversal Inferior con la Loma de Los Balsos en el contrato 4600051899 de 2013 de la Secretaría de Infraestructura Física, generando un hallazgo con presunta incidencia fiscal por $4.236.310.283. Deficiencia en los procesos constructivos de excavación y vaciado de las pantallas e instalación de anclajes en el contrato de obra 4600051899 de 2013 de la


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Secretaría de Infraestructura Física, generando un hallazgo con presunta incidencia fiscal por $246.110.397. Insuficiencia en los estudios geotécnicos, diseño estructural de los muros de contención y diseño estructural de puentes y viaductos en el contrato 438 de 2008 del Fondo de Valorización del Municipio de Medellín generando un hallazgo con presunta incidencia fiscal por $46.110.956. Auditoría Especial Plan 500 En el contrato 4600060896; se efectuó un estudio de viabilidad para la adquisición de un inmueble desconociendo el Plan de Ordenamiento Territorial y el concepto emitido por la Subdirección de Planeación Territorial y Estratégica. Situación que es constitutiva de un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por valor de $855.203.781, la cual vulneró el principio de eficacia. En el contrato 4600061002 el proceso de contratación y su ejecución se realizaron simultáneamente con el contrato 4600060896; sin contar previamente con la respectiva licencia urbanística de demolición; incumpliendo el Decreto 1469 de 2010. Este proceso contractual fue liquidado bilateralmente generando sobrecostos por el incumplimiento de la totalidad de requisitos previos a la realización de un proceso contractual; incumpliendo adicionalmente lo establecido en el artículo 3 de la Ley 80 de 1993 y el principio de eficacia. Situación que es constitutiva de un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal valorado en $29.975.406. Auditoría Especial Arrendamiento Bienes Inmuebles. La Unidad de Administración de Bienes Inmuebles (UABI) adscrita a la Secretaría de Suministros y Servicio tiene una cartera vencida a junio 30 de 2016 de $1.451.895.397 por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles, de los cuales $596.784.409 ya prescribieron, según lo dispuesto por el Artículo 8 de la Ley 791 de 2002; el cual establece que: “La acción ejecutiva se prescribe por cinco (5) años...”; debido a la ineficiente gestión realizada tendiente a la recuperación de esta cartera vencida. Lo anterior conlleva a la Administración Municipal a un presunto detrimento patrimonial valorado en la suma de $596.784.409, toda vez que según las normas y leyes colombianas, estos recursos ya prescribieron. Auditoría Regular vigencia 2015. En la evaluación de la gestión contractual, se encontraron 6 hallazgos con presunta incidencia fiscal valorados en $236.115.264 vulnerando los principios de eficiencia y eficacia, como consecuencia de:


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Mayor pago por los elementos recibidos según los precios establecidos en la propuesta, no se efectuó las deducciones en el pago por cobro de estampilla pro hospital por el 1%, diferencias en los salarios pagados y en el número de personas propuestas por el contratista en su oferta, compra de tóneres no compatibles con las impresoras existentes, valor mayor pagado evidenciando debilidades en el cumplimiento de las funciones del supervisión, y diferencias con los costos proyectados para los componentes del factor prestacional. Auditoría Especial Contratación Secretaría de Cultura Ciudadana. Fallas en los controles en el proceso de adjudicación de recursos de la contribución parafiscal, se evidenció que en la carta de compromiso N°4600056034 de 2015 celebrada con la Universidad de Medellín, le fueron asignaron recursos a ésta por valor de $182.887.200, sin el cumplimiento de los requisitos, contraviniendo el artículo 3 numeral 1 del Decreto 1240 de 2013, reglamentario de la Ley 1493 de 2011, compilado en el artículo 2.9.2.4.3 del Decreto 1080 de 2015, por cuanto la Universidad no es una organización cultural cuya misión, naturaleza y vocación están referidas y orientadas al desarrollo y fomento de las actividades culturales, incurriéndose en una violación al principio de control fiscal de eficacia al no cumplir con el objetivo para el cual deben ser destinados los recursos, es decir no se cumplió el fomento de la cultura que pretende el Ministerio de Cultura. Lo que se constituye en un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal. Auditoría Especial Contribuyentes Exentos del Pago de Industria y Comercio ICA. Contribuyentes exentos del impuesto de industria y comercio que no anexaron anualmente la certificación del revisor fiscal para conservar el beneficio. Estas actuaciones pueden afectar los impresos del Municipio de Medellín, lo que se configura en un hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal cuantificada en $137.240.607. Además Contribuyentes exentos del impuesto de industria y comercio que presentaron la declaración de industria y comercio en forma extemporánea de abril del año siguiente, por consiguiente perdieron el beneficio recibido y el Municipio de Medellín no los requirió, lo que se configura en un hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal cuantificada en $15.323.000. Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos. La Institución Educativa INEM José Félix de Restrepo no ha percibido los ingresos que le competen por servicios de concesión de espacios en inmuebles correspondiente a los años 2012 y 2013, por incumplimiento del pago de los contratistas y/o falta de gestión del contratante, según reza en cada contrato de concesión 07 y 15, artículo segundo,


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valor y forma de pago; presentándose con ello, signos de no eficiencia por dejar de maximizar los recursos en el tiempo en $5.167.000. En 5 comprobante de egreso y en un contrato de 2015, se efectuaron pagos por concepto de servicio de mantenimiento y reparación de la planta física en general de las Instituciones Educativas Manuela Beltrán, Mater Dei, Escuela Normal Superior de Medellín y Carlos Vieco Ortiz aplicando retención en la fuente por renta y por IVA más no se le dedujo el 5% del valor bruto, correspondiente a la contribución especial, con destino al fondo cuenta de seguridad ciudadana del Municipio de Medellín. Todo esto por deficiencias en el control y seguimiento a los pagos efectuados, presentándose 4 posibles daños patrimoniales vulnerando el principio de eficiencia en $2.407.873. Auditoría Especial Contrato 4600058926 Abastecimiento de Combustible a los Organismos de Seguridad y Justicia de Medellín y Plan de Mejoramiento Único. En el contrato 4600058926 se presentaron irregularidades en el pago por suministro de combustible, lo que constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal valorado en $1.452.994. Empresa de Desarrollo Urbano Auditoría Regular vigencia 2015. En la evaluación de la gestión contractual, se encontraron 12 hallazgos con presunta incidencia fiscal por $749.795.616

vulnerando los principios de eficiencia y eficacia, como consecuencia de: Salarios reembolsados por valor superior a la propuesta, mayor valor reconocido por seguridad social, aportes caja de compensación familiar, parafiscales y salud no asumidos, debilidades en el pago de la liquidación de la seguridad social, doble pago por dotación de oficina a la interventoría, y saldo pendiente por reintegrar. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín Auditoría Regular vigencia 2015. Mayor valor pagado por 150 unidades de vivienda como resultado de la modificación del precio del 2013 al 2015 ya que estaba establecido en el contrato de promesa de Compraventa, no podrá ser superior a 70 SMMLV para 2013, sin embargo se pagó a precios del 2015 por lo que se constituye una hallazgo con presunta incidencia fiscal por vulneración a los principios de economía y eficiencia en $575.925.000.


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Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. Auditoría Especial Disposición Final de Residuos Sólidos en el Relleno Sanitario La Pradera y Manejo de Lixiviados. Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. debió cancelar para el período 1 de enero de 2015 a diciembre 31 de 2015, un mayor valor por concepto de tasa retributiva, en la cuantía de $280.557.960. Tal valor se originó ante el incumplimiento de la meta individual de carga contaminante para el parámetro Demanda Bioquímica de Oxigeno (DBO5), establecida por la autoridad ambiental competente Corantioquia. La situación descrita con anterioridad se configura en un hallazgo con presunta incidencia fiscal para Empresas Varias de Medellín S.A E.S.P., por un valor de $280.557.960 por vulneración del principio de eficacia (incumplimiento de las metas de carga contaminante) y eficiencia (por la no optimización de la recursos que debían destinarse al tratamiento de los vertimientos). Deficiente control aplicado en la ejecución del contrato CT-2015- 055 por parte del supervisor, generando riesgos al autorizar pagos por un mayor valor al inicialmente contratado sin previa adición configurándose un hallazgo con presunta incidencia fiscal por $976.542,48. Al verificar el Acta No. 12 no se realizó el descuento de $10.440.000 IVA Incluido, por los daños ocasionados a la instrumentación instalada en el organal 4 del Vaso Altair II, según lo reportado por la firma Inteinsa produciendo afectación a los recursos públicos, vulnerando el principio de Eficiencia. Auditoría Regular vigencia 2015. En cumplimiento del contrato 2015-083, el contratista consignó por la venta de los vehículos en subasta pública un valor inferior al precio mínimo de enajenación de dichos bienes, generando para la empresa una posible pérdida de recursos en la venta, lo que vulnera el principio de eficiencia en $55.693.300. En el contrato CT-2015-140, se verificó que después de seis meses de la entrega de tres contenedores, estos no están prestando el servicio para satisfacer la solución de la necesidad planteada; vulnerando el principio de eficiencia en $77.638.800. En el contrato CT- 2015-074, se identificó que la empresa pagó servicios que no fueron efectivamente recibidos durante el período facturado, generando una posible pérdida de recursos, vulnerando con ello, principio de eficiencia en $4.136.000.


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En el contrato 143 de 2015, la empresa pago un producto que fue entregado y que no cumple con la totalidad de lo exigido, generando un posible detrimento patrimonial en transgresión de los principios de eficiencia y eficacia en $66.709.412. Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. Auditoría Regular vigencia 2015. Para el contrato CN20150294, se determinó que no se realizaron comparaciones de precios entre los elementos presentados por la empresa COMPUREDES S.A mediante cotización de precios de carácter no vinculante que hace parte de los estudios de mercado y la oferta recibida por la misma empresa, aceptando sin justificación objetiva la oferta que supera los precios del mercado, previamente considerados. La anterior situación se genera por debilidades de control en el proceso de revisión de la oferta, lo que resulta en la afectación de los principios de economía y eficiencia en $401.860.105. Auditoría Especial Contratación Celebrada con la Empresa KONFIRMA - Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda., Municipio de Medellín, Aeropuerto Olaya Herrera. La Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada, no efectuó la retención del Impuesto de Industria y Comercio en los pagos efectuados en desarrollo del contrato de Prestación de Servicios No. CN2012-0172 de octubre 9 de 2012, vulnerando el principio de eficiencia en $1.564.193. Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. En revisión de las cuentas contables se observó que la empresa realizó un pago por $745 millones, para cumplir con la resolución RDO 513 del 28 de marzo del 2014, de la Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales UGPP por unas inconsistencias encontradas en la empresa. La UGPP le impuso un pago por valor de $453 millones, más los intereses, que fueron de $292.533.189. Personería de Medellín Auditoría Regular vigencia 2015. Incumplimiento al objeto del contrato 4600059335, así como a lo establecido en el artículo 4ª de la Ley 80 de 1993, “de los deberes y derechos de las entidades estatales, numerales 1, 4, 5 y 8”, evidenciando la vulneración al principio de eficiencia en $139.905.748. Además, se pagó $10.980.000, por conceptos que no se evidenciaron los soportes de ejecución, por lo cual se efectuó el pago por un concepto no ejecutado y evidencia una presunta vulneración al principio de eficiencia.


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En el cálculo de algunos ítems del contrato 4600059294 hubo una posible vulneración al principio de economía en $22.060.000 ya que no tuvo en cuenta para calcular de manera razonable y objetiva el presupuesto oficial para algunos ítems. Aeropuerto Olaya Herrera Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. En la cuenta 19 Otros activos, subcuenta 190102 Recursos Entregados en Administración hubo un pago de un bono pensional de un exfuncionario; en oficio recibido por la Entidad enviado por FONPRECON donde se informaba que en los estados financieros del Fondo, figuraban obligaciones en mora a cargo de la Entidad, por concepto de cuotas partes y/o bonos pensionales y los valores adeudados de $146 millones, lo que representa una diferencia de $106.000.000 entre lo informado y lo pagado, y una vulneración del principio de eficiencia, ocasionando un pago de más. Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín Auditoría Especial Facturación y Cartera. Verificado el informe de los pagarés suscritos con personas naturales, se identifica que en el primer semestre de 2016 se suscribieron 31 pagarés por valor de $42.655.740, de los cuales se pudo evidenciar falencias en su diligenciamiento que no permiten garantizar el cumplimiento de requisitos exigidos por los artículos 621 y 709 del Código de Comercio, e incumpliendo igualmente los procedimientos establecidos por la entidad, situación que pone en riesgo la recuperación de los recursos y expone a la Corporación a acudir a la instancia judicial para hacer efectivos los derechos derivados del título valor donde se vulnera el principio de eficiencia en $40.351.334. Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. Se presentó pérdida de activos fijos y bienes de consumo de las áreas de audiovisuales, biblioteca y laboratorio de salud, el comité de bienes muebles e inmuebles evidenció el faltante de inventarios que se viene presentando desde el año 2010 hasta el 2014 por un valor de $24.091.614. Aguas de Malambo S.A. E.S.P.


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Auditoría Regular vigencia 2015. En la Carta Contrato 11 del 2015, se cancelaron dineros sin documento legal que soportase el pago de los mismos, evidenciándose debilidades en el ejercicio de los deberes y funciones de los funcionarios encargados del cumplimiento de esta función (principio de responsabilidad), ineficacia en los procedimientos y controles establecidos por la entidad para verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable en materia de contratación, vulnerando el principio de eficacia en $10.520.000. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. Pagó a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios $5.826.600 por concepto de sanciones e intereses de mora por $296.226, hecho que ocasionó erogaciones para la empresa, lo cual genera detrimento y por consiguiente violación al principio de eficiencia. Sanción por pago inoportuno de impuestos de vehículos lo que genera un presunto detrimento patrimonial por violación al principio de eficiencia por $592.000. E.S.E. Metrosalud Auditoría Regular vigencia 2015. La entidad no aplicó descuento financiero del 0.5% en el pago de facturas pagadas en virtud del contrato 1758 de 2015, suscrito con Sociedad Importadora Sinergy Ltda., para arrendamiento de ambulancias y servicios de atención pre hospitalaria lo cual genera detrimento por $9.659.328. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. La entidad castigó deuda de la Corporación Líderes para el Cambio, por $2.193.395, que corresponde a cánones de arrendamiento no pagados en el período comprendido entre febrero de 2008 y enero de 2009; además, generó nueva facturación a nombre de la Corporación, sin que se realizarán actividades para la recuperación de los dineros adeudados por arrendamientos de los años anteriormente citados, lo que genera un presunto detrimento patrimonial por violación al principio de eficiencia y se incumple con lo dispuesto en la Ley 1608 de 2013. Aguas de Urabá S.A. E.S.P.

Auditoría Regular vigencia 2015. Se generaron intereses de mora originados por pagos extemporáneos a Empresas Públicas de Medellín por concepto de servicios públicos, lo que ocasiona un presunto detrimento y por consiguiente una presunta violación al principio de eficiencia en $3.292.384 por falta de controles en los pagos que debe realizar la empresa y por inoportuna actuación administrativa.


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Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. Se generaron sanciones por silencio administrativo originadas por incumplimiento a normas que regulan el que hacer de la Empresa y por consiguiente vulnera el principio de eficiencia en $1.933.050. Pagó intereses de mora por $148.895 a EPM, razón por la cual, se observa una disminución por este concepto con respecto a la vigencia 2014 de $320.173, equivalente al 68%. Dicha acción se cumplió en el 90% y su efectividad del 68%. Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. La empresa pagó una sanción impuesta por la Dirección de Riesgos Laborales del Ministerio de Trabajo, por incumplimiento en lo dispuesto en la Ley 9 de 1979, Decreto 1925 de 1994, la Resolución 1401 de 2007, en concordancia con la Resolución 1016 de 1989, la Resolución 2013 de 1986 y la Resolución 2400 de 1979, generando un presunto detrimento patrimonial de $5.150.000. Instituto de Deporte y Recreación Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. En la cuenta deudores se encuentran registrados saldos por cobrar por concepto de avances para viáticos que continúan con el mismo saldo de las vigencias anteriores, es decir no han sido resueltos, conllevando a una posible prescripción de la acción cambiaria directa, establecida en el al artículo 789 del Código de Comercio y a una sobreestimación de la cuenta en $3.600.418. Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. Pagó una sanción de $2.577.400, impuesta por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios Territorial Occidente, por haber incurrido en Silencio Administrativo Positivo en la modalidad de falta de respuesta de fondo, frente a una solicitud interpuesta. UNE EPM Telecomunicaciones S.A. Auditoría Regular vigencia 2015. Se realizó un mayor valor pagado al contratista del contrato 4220000064, vulnerando el principio de eficiencia en $924.000.


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Meta. Medición de satisfacción del cliente según valoración del ente auditado. Para 2017, la Subcontraloría en su plan de acción formuló la encuesta de satisfacción a sujetos de control en lo que respecta al desarrollo de las auditorías, con el fin de obtener la visión real de como los Sujetos perciben el ejercicio del procedimiento de Auditoría Fiscal. Se tomó una muestra discrecional de 46 Entidades de las cuales 44 (95,65%) respondieron a la encuesta vía correo electrónico para un total de 318 encuestas diligenciadas, arrojando como resultado un nivel de satisfacción del 74,72% (meta trazada 80,00%) para un cumplimiento del 93%, lo que evidencia una diferencia en 5.28 puntos porcentuales. Dentro de los resultados arrojados se evidencia que el promedio obtenido en las preguntas que hacen alusión al contenido de los informes de la Contraloría General de Medellín que se entregan en cada entidad (3.64), y la información recibida para conocer la función del Control Fiscal, ejercida por la CGM, fueron los más bajos (3.66). Frente a lo anterior, este Organismo de Control adelantará las acciones del caso, para que estas situaciones mejoren sustancialmente, y los informes sean entregados con calidad, teniéndose en cuenta para ello el conocimiento de la misión de la CGM. Respecto a la percepción de los sujetos de control frente a las capacitaciones impartidas por la Contraloría General de Medellín, con una calificación promedio de 3,22 puntos sobre 5,00, es importante aclarar, que es probable que las personas quienes diligenciaron la encuesta no recibieron la capacitación, puesto que se asignaron otros funcionarios de las entidades para que asistieran a dichas jornadas. Se identifica como fortaleza, el trato y la comunicación que se da por parte de los funcionarios de la Contraloría General de Medellín, durante las diferentes auditorías, las cuales han sido cordiales tal como fue reseñado en la encuesta (4,19). A continuación se realizará un análisis por pregunta formulada. La encuesta está compuesta de 9 preguntas, las cuales fueron orientadas con la finalidad de conocer el nivel de satisfacción de las entidades, frente a la calidad, el servicio y los


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auditores, de los diferentes ejercicios de auditoría fiscal realizados durante la vigencia. Se adjunta el formato de evaluación utilizado. En la gráfica siguiente se observa la calificación promedio obtenida para cada una de las preguntas formuladas, y se identifica como fortaleza principal del procedimiento, el trato y la comunicación recibidos por parte de los funcionarios de la Contraloría General de Medellín, durante las diferentes auditorías, con una calificación promedio de 4,18. Las capacitaciones, y el contenido de los informes remitidos a las entidades, obtuvieron las calificaciones más bajas con un puntaje de 3,22 y 3,64 respectivamente. Gráfico 3. Resultados de la encuesta por pregunta

Fuente: Informe de gestión 2017 Subcontraloría

De las 44 entidades que dieron respuesta a la evaluación, 17 registraron un nivel de satisfacción igual o superior al 80%, lo que corresponde a un 38,6% sobre el total, y 27 entidades correspondientes al 61,4% registraron un nivel de satisfacción inferior al 80%. Gráfico 4. Porcentaje de participación sobre los resultados


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Fuente: Informe Gestión Subcontraloría 2017

Resultados por pregunta Pregunta número 1. La información recibida para conocer la función del Control Fiscal, ejercida por la Contraloría General de Medellín es. El 43,18% de las entidades evaluaron como excelente y muy buena, la información necesaria para conocer la función del control fiscal que ejerce la Contraloría General de Medellín, un 40,91% evaluó como buena dicha información, con un peso menor sobre la escala y el 15,91% restante la evaluó como regular y mala. Pregunta número 2. Cómo considera el contenido de los informes de la Contraloría General de Medellín que se entregan en su entidad?. El 63,64% de las entidades consideran que el contenido de los informes de la Contraloría General de Medellín es excelente y muy bueno, un 27,27% evaluó como bueno el contenido de los informes, con un peso menor sobre la escala y el 9,09% restante lo evaluó como regular y malo. Pregunta número 3. Los pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín en materia de Control Fiscal (Fenecimiento de la cuenta, dictámenes contables, conceptos de gestión) son. El 52,27% de las entidades consideran que los pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín en materia de Control Fiscal, son excelentes y muy buenos, un 18,18% evaluó como buenos dichos


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pronunciamientos, con un peso menor sobre la escala y el 29,55% restante lo evaluó como regular. Pregunta número 4. ¿Cómo califica usted las respuestas que emite la Contraloría General de Medellín ante sus requerimientos y solicitudes?. El 38,64% de las entidades consideran que las respuestas que emite la Contraloría General de Medellín ante los diferentes requerimientos y solicitudes, son excelentes y muy buenos, un 34,09% evaluó como buenas dichas respuestas, con un peso menor sobre la escala y el 27,27% restante lo evaluó como regular y malo. Pregunta número 5. La información recibida sobre las auditorías que se van a realizar y el procedimiento a aplicar, es. El 38,64% de las entidades consideran que la información dada sobre las auditorías y el procedimiento a aplicar es excelente y muy buena, un 38,64% evaluó como buenas dicha información, con un peso menor sobre la escala y el 22,72% restante la evaluó como regular y mala. Pregunta número 6. Cómo han contribuido las actuaciones de la Contraloría General de Medellín, para el mejoramiento de la gestión en su entidad?. El 38,64% de las entidades consideran que las actuaciones de la Contraloría General de Medellín han contribuido al mejoramiento de su gestión de forma excelente y muy buena, un 43,18% evaluó como buenas dichas actuaciones, con un peso menor sobre la escala y el 18,19% restante las evaluó como regulares y malas. Pregunta número 7. ¿Cómo califica usted la capacitación impartida por la Contraloría General de Medellín a los sujetos de control?. El 43,18% de las entidades consideran que las capacitaciones impartidas por la Contraloría General de Medellín son excelentes y muy buenas, un 52,27% evaluó como buenas dichas capacitaciones, con un peso menor sobre la escala y el 4,54% restante las evaluó como regulares y malas. Pregunta número 8. ¿Cómo califica usted la pertinencia de la información solicitada por el equipo auditor durante el desarrollo de las auditorías, en cumplimiento de los objetivos de las mismas?. El 36,36% de las entidades consideran que la pertinencia de la información solicitada por los equipos auditores, durante el desarrollo de las auditorías es excelente y muy buena, un 29,55% evaluó como buena la pertinencia de la información solicitada, con un peso menor sobre la escala y el 34,09% restante la evaluó como regular y mala. Pregunta número 9. ¿Cómo califica usted el trato y la comunicación que ha recibido por parte de los funcionarios de la Contraloría General de Medellín, durante las diferentes auditorías?. El 77,27% de las entidades consideran que el trato y la


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comunicación recibidos por parte de los equipos auditores, durante el desarrollo de las auditorías son excelentes y muy buenos, un 13,64% los evaluó como buenos, con un peso menor sobre la escala y el 9,09% restante los evaluó como regulares y malos. En 2016, para el cumplimiento de la meta, la Subcontraloría diseñó la encuesta de satisfacción del Cliente. Para ello, de una población de 50 sujetos de control, se seleccionó una muestra aleatoria de 41 entidades con un margen de error del 4% y un nivel de confianza del 90%, con el fin de obtener la visión real de como los sujetos perciben el ejercicio del proceso auditor, arrojando como resultado un nivel de 80.01%, alcanzando la meta estimada. Como procedimiento, se envió electrónicamente la encuesta realizada mediante la aplicación de cuestionarios a las entidades. La calificación es: E= Excelente (5), MB = Muy Bueno (4), B = Bueno (3), R = Regular (2), M = Malo (1). Gráfico 5. Resultados de la encuesta por pregunta


Pregunta

1. ¿Ha recibido la información necesaria para conocer la función del control fiscal que ejerce la Contraloría General de Medellín?

2. ¿Recibe información oportuna sobre las auditorías que se van a realizar y el procedimiento a aplicar?

3. ¿Cómo considera el contenido de los informes de la Contraloría General de Medellín que se entregan en su entidad?


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4. ¿Considera que los pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín son objetivos, técnicos e independientes (Fenecimiento de la cuenta, dictámenes contables, conceptos de gestión)?

5. ¿Las actuaciones de la Contraloría General de Medellín han contribuido para el mejoramiento de la gestión de su entidad?

6. ¿La información solicitada por el equipo auditor en desarrollo de la auditoría es pertinente con el objetivo de la misma?

7. ¿Cómo considera usted las respuestas de la Contraloría General de Medellín ante sus requerimientos y solicitudes?

A continuación se detalla los resultados con un nivel de satisfacción del 80,01% es decir, que 20 entidades lograron una calificación por encima del 80% y 21 entidades emitieron calificaciones entre el rango de 61 y 79%. Gráfico 6. Porcentaje de participación sobre los resultados


Resultados por cada pregunta Pregunta número 1. El 70,73% de las entidades consideran que han recibido la información necesaria para conocer la función del control fiscal que ejerce la Contraloría General de


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Medellín, el 29,27% restante, otorgó una calificación afirmativa con un peso menor sobre el promedio. Gráfico 7. Entidades Pregunta 1. ¿Ha recibido la información necesaria para conocer la función del control fiscal que ejerce la Contraloría General de Medellín?


Gráfico 8. Resultados Pregunta 1. ¿Ha recibido la información necesaria para conocer la función del control fiscal que ejerce la Contraloría General de Medellín?


Pregunta número 2. El 70,73% de las entidades consideran que han recibido la información oportuna sobre las auditorías a realizar, el 29,27% restante, otorgó una calificación afirmativa con un peso menor sobre el promedio.


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Gráfico 9. Entidades Pregunta 2. ¿Recibe información oportuna sobre las auditorías que se van a realizar y el procedimiento a aplicar?


Gráfico 10. Resultados Pregunta 2. ¿Recibe información oportuna sobre las auditorías que se van a realizar y el procedimiento a aplicar?


Pregunta número 3. El 82,93% de las entidades tienen una alta percepción respecto al contenido de los informes de la Contraloría General de Medellín que se entregan en la entidad, el


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17,07% restante, otorgó una calificación afirmativa con un peso menor sobre el promedio. Gráfico 11. Entidades Pregunta 3. ¿Cómo considera el contenido de los informes de la Contraloría General de Medellín que se entregan en su entidad?


Gráfico 12. Resultados Pregunta 3. ¿Cómo considera el contenido de los informes de la Contraloría General de Medellín que se entregan en su entidad?


Pregunta número 4. El 73,17% de las entidades, considera que los pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín son objetivos, técnicos e independientes. El 26,83% considera que los pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín son poco objetivos, técnicos e independientes.


102

Gráfico 13. Entidades Pregunta 4. ¿Considera que los pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín son objetivos, técnicos e independientes (Fenecimiento de la cuenta, dictames contables, conceptos de gestión)?


Gráfico 14. Resultados Pregunta 4. ¿Considera que los pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín son objetivos, técnicos e independientes (Fenecimiento de la cuenta, dictames contables, conceptos de gestión)?


Pregunta número 5. El 75,61% de las entidades consideran que las actuaciones de la Contraloría General de Medellín han contribuido para el mejoramiento de la gestión de su entidad. El 24,39% restante, otorgó una calificación afirmativa con un peso menor sobre el promedio.


103

Gráfico 15. Entidades Pregunta 5. ¿Las actuaciones de la Contraloría General de Medellín han contribuido para el mejoramiento de la gestión de su entidad?


Gráfico 16. Resultados Pregunta 5. ¿Las actuaciones de la Contraloría General de Medellín han contribuido para el mejoramiento de la gestión de su entidad?


Pregunta número 6. El 75,61% de las entidades consideran que la información solicitada por el equipo auditor en desarrollo de la auditoría es pertinente con el objetivo de la misma, el 24,39% restante otorgó una respuesta positiva, aunque con un peso menor sobre el promedio.


104

Gráfico 17. Entidades Pregunta 6. ¿La información solicitada por el equipo auditor en desarrollo de la auditoría es pertinente con el objetivo de la misma?


Gráfico 18. Resultados Pregunta 6. ¿La información solicitada por el equipo auditor en desarrollo de la auditoría es pertinente con el objetivo de la misma?


Pregunta número 7. El 65,85% de las entidades tienen una buena percepción sobre las respuestas de la Contraloría General de Medellín ante sus requerimientos y solicitudes, el 34,15% restante otorgó una respuesta positiva, aunque con un peso menor sobre el promedio.


105

Gráfico 19. Entidades Pregunta 7. ¿Cómo considera usted las respuestas de la Contraloría General de Medellín ante sus requerimientos y solicitudes?


Gráfico 20. Resultados Pregunta 7. ¿Cómo considera usted las respuestas de la Contraloría General de Medellín ante sus requerimientos y solicitudes?


Meta. Conformación de grupos de estudios sobre las metodologías y mejores prácticas de auditoría. En la vigencia de 2017, se conformaron varios grupos de estudio a saber: 1. Grupo de Estudios Jurídico: Durante la vigencia 2017 se realizaron 5 sesiones

de estudio, en donde se trabajaron los siguientes temas:


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a. Revisión y determinación de las entidades descentralizadas directas o indirectas establecidas en la nueva estructura de la administración, para considerar si se incluyen como sujeto o punto de control en la resolución de rendición de la cuenta de la Contraloría General de Medellín.

b. Revisión y análisis de la naturaleza jurídica de los sujetos o puntos de control

vigilados en la actualidad por la Contraloría General de Medellín. c. Analizar la aplicabilidad del plan de mejoramiento en la etapa de formulación y

sanciones fiscales. d. Analizar la viabilidad de correr traslado a partir del informe preliminar, a

aquellas personas naturales identificadas como gestores fiscales, incluso si estas se encuentran retiradas de la entidad. Estudiar la conveniencia y efectos de reemplazar el término “observaciones con incidencia” por “observaciones”, en los informes preliminares.

Mediante Acta No. 9 del 13 de septiembre, se reestructuró el grupo, y se integró a las actividades contempladas en la construcción de la propuesta de reforma a la G.A.T, producto del contrato No. 072 de 2017 durante los meses de agosto y septiembre de 2017.

Una vez finalizadas estas labores, el grupo retomó el cronograma establecido, concluyendo respecto a los temas trabajados previamente. Los conceptos y conclusiones establecidas por el grupo fueron incluidos y tenidos en cuenta durante la construcción de la Resolución de Rendición de la Cuenta V8, y serán compartidos con los funcionarios del área misional, como directrices para la ejecución de las auditorías programadas durante el 2018.

2. Grupo de Estudios Financiero, Grupo de Estudios sobre Metodologías de

Evaluación EPM y su Grupo Empresarial, Grupo de Estudios sobre Metodologías de evaluación MM y otras entidades, y Grupo de Estudios Ambientales: Mediante Acta No. 9 de septiembre 13, se reestructuran los grupos de la siguiente manera: Grupo de Estudios Financiero y Grupo de Estudios sobre metodologías de Evaluación de la Gestión y Resultados.

Dichos grupos se integraron a las actividades contempladas en la construcción de la propuesta de reforma a la G.A.T, producto del contrato No. 072 de 2017, durante los meses de agosto y septiembre de 2017, donde se realizó una revisión de cada uno de los componentes de la evaluación de la gestión fiscal y


107

se presentó un análisis de las fortalezas y debilidades detectadas en la metodología propuesta. Finalmente, se construyó la propuesta.

En 2016, Con el objetivo general de contribuir a la misión de la Contraloría

General de Medellín desde el apoyo a los procesos misionales, mediante el análisis y estudio de temas relacionados con el ejercicio del control fiscal, tendientes a la unificación de criterios y orientación a los auditores y directivos del área misional y que a su vez aporten a la optimización de los procesos a cargo de la Subcontraloría, se efectuó durante el 2016, la conformación de dos (2) grupos de estudio, mediante Acta de Comité Técnico No. 11 de noviembre 10 de 2016:

3. Grupo de estudio sobre las metodologías y mejores prácticas de auditoría:

El grupo está conformado por 26 funcionarios de la Subcontraloría y diferentes CAAF y constituido por cuatro (4) subgrupos de estudio clasificados por las siguientes temáticas de análisis.

Subgrupo de Estudios Financiero.

Subgrupo de Estudios sobre Metodologías de Evaluación EPM y su Grupo Empresarial.

Subgrupo de Estudios sobre Metodologías de Evaluación Municipio de Medellín y otras entidades.

Subgrupo de Estudios Ambientales.

Resultados obtenidos sobre la conformación de grupos de estudio: durante el 2017, serán programadas las sesiones de estudio y análisis de las temáticas a tratar.

4. Grupo de Estudios Jurídicos GEJ: el grupo está conformado por 9

funcionarios:

Durante el 2016, se abordó como temática de análisis de la revisión y determinación de las entidades descentralizadas directas o indirectas establecidas en la nueva estructura de la administración, para considerar si se incluyen como sujeto o punto de control en la resolución de rendición de la cuenta de la Contraloría General de Medellín.


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Como resultado, obtuvo el informe 1 del Grupo de Estudios Jurídicos GEJ, como documento de análisis jurídico, dirigido al mejoramiento y/o soporte en el área misional.

Meta. Incremento del fenecimiento de las cuentas de las entidades auditadas, según Mandato Constitucional. El fenecimiento, es el pronunciamiento expreso mediante el cual la Contralora General de Medellín declara la conformidad y/o no de las operaciones, en cuanto al manejo legal, financiero, contable y técnico, y el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal en un período determinado. Este acto será expedido por escrito con fundamento en la decisión previa contenida en el informe de auditoría realizada con base al procedimiento de Auditoría Fiscal modalidad regular. Existen 3 tipos de pronunciamientos a saber: Fenecimiento sin Salvedad. Si como resultado de la aplicación de la metodología para la evaluación de gestión fiscal se declara la conformidad de las operaciones, en cuanto al manejo legal, financiero, contable y técnico, y el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal en un período determinado. Fenecimiento con Salvedad. Si como resultado de la aplicación de la metodología para la evaluación de gestión fiscal se fenece la cuenta existiendo hallazgos con alcance fiscal se podrán realizar las salvedades correspondientes sobre los mismos. No Fenecimiento. Si como producto de la revisión de la cuenta rendida por un sujeto de control, el concepto de la gestión fiscal integral es desfavorable, no se fenece la cuenta. Durante el 2017 se practicaron 31 auditorías regulares como producto de la evaluación de la gestión fiscal donde se emitieron que el 68% fenecimientos fueron sin salvedad y el 32% restantes con salvedad. Cuadro 17. Fenecimientos de la cuenta entidades auditadas 2016 - 2017

Año Fenecimiento Número de Entidades

Nombre de la Entidad


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Año Fenecimiento Número de Entidades

Nombre de la Entidad

2017

Fenecimiento Sin Salvedad

21

1. Plaza Mayor Medellín S.A. 2. Agencia para la Gestión del Paisaje, el Patrimonio y las Alianzas Público Privadas 3. Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. 4. Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. 5. Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. 6. Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P. 7. Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. 8. Orbitel Servicios Internacionales S.A.S. 9. Colombia Móvil S.A. E.S.P. 10. Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín 11. Instituto de Deporte y Recreación 12. Metroparques E.I.C.E. Empresa Industrial y Comercial del Estado 13. Asociación Canal Local de Televisión de Medellín 14. Museo Casa de la Memoria 15. Terminales de Transporte de Medellín S.A. 16. Empresa para la Seguridad Urbana 17. Personería de Medellín 18. Concejo de Medellín 19. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín 20. Institución Universitaria Pascual Bravo 21. Instituto Tecnológico Metropolitano

Fenecimiento con Salvedad

10

1. Municipio de Medellín 2. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 3. Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 4. Aguas de Malambo S.A. E.S.P. 5. Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. 6. UNE EPM Telecomunicaciones S.A. 7. E.S.E. Metrosalud 8. E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez 9. Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. 10. Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada

2016 2016

Fenecimiento 6

1. Agencia para la Gestión del Paisaje, el Patrimonio y las Alianzas Público Privadas 2. Emtelco S.A.S. 3. E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez 4. Asociación Canal Local de Televisión de Medellín 5. Empresa para la Seguridad Urbana 6. Concejo de Medellín

Fenecimiento con Salvedad

15

1. Municipio de Medellín 2. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 3. Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. 4. Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 5. Aguas de Urabá S.A. E.S.P. 6. UNE EPM Telecomunicaciones S.A. 7. E.S.E. Metrosalud 8. Instituto de Deporte y Recreación 9. Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P. 10. Terminales de Transporte de Medellín S.A. 11. Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada 12. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín 13. Empresa de Desarrollo Urbano 14. Personería de Medellín 15. Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

No Fenecimiento

2 1. Plaza Mayor Medellín S.A. 2. Aguas de Malambo S.A. E.S.P.



110

Durante el 2016 se practicaron 23 auditorías regulares como producto de la evaluación de la gestión fiscal donde se emitieron los pronunciamientos sobre los fenecimientos o no de las cuentas, con una puntuación del 44,2% con respecto a las 52 cuentas rendidas. Para el cálculo de la variación de las vigencias 2017 y 2016, se tomón como año base el período 2015 donde se realizaron 9 auditorías regulares como producto de la evaluación de la gestión fiscal donde se emitieron los pronunciamientos sobre los fenecimientos o no de las cuentas, con una puntuación del 18% con respecto a las 50 cuentas rendidas. Para 2017, el análisis muestra un incremento del 244.4% de los fenecimientos de las cuentas de los sujetos de control con respecto al 2015, (Ver cuadro 13) Cuadro 18. Variación del Fenecimiento de cuentas 2017 Vs 2016 vs 2015

Asunto 2017 2016 2015 Variación Absoluta 2016/2015

Variación 2016/2015%

Variación Absoluta 2017/2015

Variación 2017/2015

%

Variación 2017/2016

%

Cuentas de los Sujetos de Control

50 52 50

14 145,70% 22 244,4% 40,2% Fenecimientos 31 23 9

% Fenecimientos

62% 44,2%

18%


Para 2016, al analizar los 2 resultados se evidencia el incrementó de los fenecimientos de las cuentas de los sujetos de control en 145,7 puntos porcentuales con respecto al 2015. (Ver cuadro 13) PROYECTO 1.1.2 Mejoramiento de los procesos auditor y consolidación de la Información Meta. Formulación de propuesta ante el Sistema Nacional de Control Fiscal (SINACOF) para el rediseño de la GAT. Inició en el segundo semestre del 2016 y está programada para entregarse la propuesta a más tardar el 31 de diciembre del 2018.


111

En el segundo semestre de 2016 se presentó la propuesta para: redefinir los alcances, ajustar la Resolución 232 de 2016 “Rendición y Revisión de la Cuenta e Informes para el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas sobre las cuales la Contraloría General de Medellín ejerce control fiscal” y entrega de la Metodología para la evaluación de Plan de Desarrollo. Además, con fundamento en el incremento de los fenecimientos de las cuentas, se presentó la propuesta de realizar las auditorías regulares en 2 momentos, replanteando la distribución de las fechas para cada fase en el Plan General de Auditoría y memorandos de asignación, y los términos y aprobación del programa de auditoría. Esto implica ajustar los momentos de entrega de informes intermedios preliminares y definitivos del componente Control Financiero y luego realizar el dictamen integral de la Gestión Fiscal. Meta. Redefinición del rol del líder de proyectos frente al rol de los contralores auxiliares. La redefinición del rol del Líder de Proyectos frente al rol de los Contralores Auxiliares, se reprogramó para el 2017 y posteriormente eliminada del plan. Meta. Ajustar proceso consolidación de la información para la gestión y resultados. Esta meta esta programa para ejecutarse en el año 2018, y eliminada del plan Meta. Mejoramiento de la matriz de riesgo fiscal. Esta meta está incluida en Formulación de propuesta ante el Sistema Nacional de Control Fiscal. No obstante en el Componente de Recursos, se excluyó la variable proyectos con alta incidencia social. Adicionalmente, se remplazó el presupuesto ejecutado por presupuesto definitivo y se reponderaron las variables de este componente. Eliminada del plan Otras Actividades de la Subcontraloría En 2017 se realizó la Capacitación a Funcionarios de la CGM, la programación de jornadas de inducción respecto a los temas identificados previamente a saber:


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Inductores, módulo de rendición de cuentas y beneficios de control fiscal, para los funcionarios de la Contraloría, con el fin de que se familiarizaran con estos temas de interés dentro del ejercicio auditor. Aquí se realizaron cinco (5) jornadas de capacitación con una asistencia total de 317 funcionarios. Capacitación a Estudiantes Universitarios (Universidad de Antioquia). Se realizó una jornada de capacitación en el tema de Control Fiscal, el día 23 de octubre, con estudiantes de la Universidad de Antioquia, con el fin de generar acercamientos con la comunidad académica, en relación a nuestro que hacer misional. A la jornada asistieron 28 estudiantes de la institución Universitaria. En diciembre se expidió la Resolución 170 del 18 de diciembre de 2017 versión 8 de la Rendición y Revisión de la Cuenta e Informes para el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas sobre las cuales la Contraloría General de Medellín ejerce control fiscal. La Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Municipio 3 y la Subcontraloría realizaron un informe de Vigencias Futuras del Municipio de Medellín y Entidades Descentralizadas a diciembre 31 de 2016. En julio de 2016 se expidió la Resolución 232 de 2016 versión 7 de la Rendición y Revisión de la Cuenta e Informes para el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas sobre las cuales la Contraloría General de Medellín ejerce control fiscal. Meta. Recopilar en cada CAAF la norma interna y externa que le rige a cada uno de los sujetos de control de su alcance (archivo permanente). Durante el 2016, y 2017 la Subcontraloría realizó seguimiento a esta meta, la cual hace referencia al archivo y actualización permanente de la normatividad vigente para los entes sujetos de control que audita cada C.A.A.F, encontrando que la totalidad de las dependencias disponen de dicho archivo en el aplicativo mercurio, en total 48 expedientes que dan cuenta del cumplimiento de esta meta. Igualmente se verificó que la normatividad fuese verificada y actualizada en caso de existir modificaciones. Cuadro 19. Actualización archivo permanente en cada C.A.A.F


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No C.A.A.F. Archivo Permanente

Actualizado 2016

Actualizado 2017

1 C.A.A.F. MUNICIPIO 1 X



4 C.A.A.F. EPM FILIALES ENERGÍA X 5 C.A.A.F. EPM 2 - ENERGIA X

6 CAAF. EPM FILIALES AGUAS X

7 CAAF. TELECOMUNICACIONES X

8 CAAF. EPM 1-ASUNTOS ADMINISTRATIVOS

X

9 C.A.A.F. SERVICIOS DE SALUD Y EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO

X

10 C.A.A.F. CULTURA Y RECREACIÓN X

11 C.A.A.F. EMP 3 - AGUAS Y SANEAMIENTO BÁSICO

X

12 C.A.A.F. MOVILIDAD Y SERVICIOS DE TRANSPORTE PÚBLICO

X

13 C.A.A.F.GOBERNABILIDAD Y ORGANISMOS DE CONTROL

X

14 C.A.A.F. OBRAS CIVILES X

15 C.A.A.F. EDUCACION X

16 C.A.A.F. AMBIENTAL X Fuente: Informe de gestión dic. 31 2016 C.A.A.Fs

Otras Actividades de cada una de las CAAF Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Servicios de Salud En 2017, asistencia a Comisiones Accidentales y sesiones plenas del honorable Concejo de Medellín, con temáticas propias de la CAAF: Para efectos de mantener información de apoyo para los procesos auditores, de atender los requerimientos y necesidades derivadas del control político y como respuesta a las directrices de la Contraloría General de Medellín, se asistió


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permanentemente a las comisiones accidentales en las que por petición del Honorable Concejo de Medellín fuera necesario o a aquellas que por su naturaleza pudieran tener contenido útil para el ejercicio de control fiscal. En algunos casos la asistencia se efectuó por parte del Contralor Auxiliar y en otros casos de funcionarios delegados por el mismo. Es de resaltar que también se asistió a algunas sesiones del Honorable Concejo en pleno en las que se abordaban temas relacionados con los sujetos de control que están bajo la órbita de la CAAF de Servicios de Salud y ESE y de allí se obtuvieron insumos importantes para ser tenidos en cuentas en las auditorías que se desarrollaban en las entidades respectivas. En 2016, La Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Municipio 3 Vigencias Futuras Municipio de Medellín y Entidades Descentralizadas a diciembre 31 de 2015) De conformidad con las competencias y delegaciones en actos administrativos expedidos por el Concejo de Medellín y el Consejo Municipal de Política Fiscal – COMFIS, así como por las Juntas Directivas, el Municipio de Medellín, entidades descentralizadas y filiales de EPM, al 31 de diciembre de 2015 presentan un acumulado de vigencias futuras pendientes por afectar el presupuesto en años subsiguientes por $7.25 billones, distribuidos así: ordinarias $4.57 billones un 63% y excepcionales $2.68 billones el 37%; autorizadas en los diferentes agregados presupuestales de gastos, según el siguiente de detalle. Cuadro 20. Consolidado de las vigencias futuras en el nivel territorial a diciembre 31 de 2015 (valores en millones de pesos)

Tipo de

VigenciaFuncionamiento

Comercialización y

ProducciónInversión Total

Ordinaria 174.598 2.565.357 1.830.636 4.570.591

Excepcional 103.248 2.147.163 436.881 2.687.292

Totales 277.846 4.712.520 2.267.517 7.257.883

Fuente: Rendición de Cuenta – Elaboración Equipo Auditor

Del total General de vigencias futuras (ordinarias y excepcionales) por $7.25 billones, sobresalen las autorizadas por EPM $4.19 billones, representan el 58%. Le sigue en su orden Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. con


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$782.571 millones, Electrificadora de Santander S.A E.S.P. con $748.898 millones; el Municipio de Medellín con $575.347 millones y Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. con $331.366 millones.

Al consolidar la información rendida por los sujetos de control, en el total de las vigencias futuras ordinarias, los gastos de comercialización representan el 56%, la inversión el 40% y en gastos de funcionamiento 4%. En estas las autorizadas en EPM por $2.52 billones son las representativas en cada una de las clasificaciones de gasto. Así mismo, las autorizadas en CENS $782.571 millones y el Municipio de Medellín $568.308 millones.

Los valores autorizados por vigencias futuras en el agregado de inversión, corresponden a proyectos de inversión contemplados en el Plan de Desarrollo para el caso del Municipio de Medellín y de los planes estratégicos en las demás entidades. En el caso del Municipio de Medellín del total de vigencias futuras autorizadas sobresale la relacionada con las autopistas de la prosperidad con saldo de $494.000 millones, la cual afectará los presupuestos hasta el 2024. En las vigencias futuras ordinarias autorizadas para gastos de funcionamiento, las de Empresas Públicas de Medellín por $146.005 millones representan el 84%, orientada fundamentalmente para atender compromisos en construcción de edificios, impuestos, honorarios, mantenimiento de software, estudios y proyectos, entre otros. Del total de las vigencias futuras excepcionales por $2.68 billones, se destacan las autorizadas en las Empresas Públicas de Medellín por $1.66 billones representando el 62%, ESSA con $650.609 millones un 24% y EDEQ. Por $302.470 millones. Con fundamento en la revisión realizada a las vigencias futuras en las entidades objeto de control, la Contraloría General de Medellín observó que el manejo de las mismas en el Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas se realiza adecuadamente y en concordancia con las normas vigentes

Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal EPM 2 Energía Informe Especial del Evento Ocurrido en la Central Hidroeléctrica de Guatapé el 15 de febrero de 2016 - Empresas Públicas de Medellín E.S.P. No hay hechos o evidencias que responsabilicen fiscalmente a funcionarios de Empresas Públicas de Medellín. De los 231 millones de dólares de pérdida


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económica, USD 163 serán reconocidos por la aseguradora RSA, con quien EPM tenía contratada la póliza “Todo Riesgo Daños Materiales". De los cuales USD 23 son costos de reparación y USD 208, al lucro cesante por la energía dejada de generar; y por ende dejada de vender al mercado mayorista de electricidad. Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental A continuación se relacionan cada una de las demás actividades ejecutadas en 2017 por la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental: Apoyos a otras Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal: en 2017 se apoyó a otras CAAF en la evaluación del factor gestión ambiental y demás factores que por su naturaleza son responsabilidad de la dependencia: contratación ambiental, revisión de la cuenta ambiental, plan de mejoramiento ambiental y legalidad ambiental, todos asociados al componente control de gestión; además de lo correspondientes al componente control de resultados. En este sentido, se apoyó a la CAAF EPM Filiales Aguas en la evaluación del Factor Gestión Ambiental en el marco de la Auditoría Regular 2016 Aguas del Oriente Antioqueño S.A.; a la CAAF Servicios de Salud y Empresas Sociales del Estado en la evaluación del factor Plan de Mejoramiento (ambiental), dentro de la Auditoría Regular 2016 Hospital General de Medellín; y a la CAAF Gobernabilidad y Organismos de Control en la Auditoría Especial al Programa Todos convivimos en el espacio público, se realizó visita técnica e informe del control y seguimiento ambiental al “Bazar de Los Puentes” – emisión de gases. Informes especiales o de visitas técnicas: por ser asuntos de interés para el Concejo o por constituir temas de ciudad, se realizaron dos (02) informes especiales sobre las compensaciones del proyecto Parque Vial del Río y la intervención forestal en el sector El Diamante N° 2 – Proyecto Tragaluz, en este último se concluye que el riesgo de afectación a la riqueza florística y faunística de la zona, está representado por el uso que se le confiera al lote contiguo al proyecto en cuestión, denominado “Montecasino”, de aproximadamente 30.000 m2 de zona verde, considerado a la luz del Plan de Ordenamiento Territorial (POT) como de uso de espacio público para el Municipio; en comparación con los 1.000 m2 estimados de zona verde del proyecto Tragaluz, que no tienen ninguna afectación por el POT. Presentación Informe Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente Municipio de Medellín 2016 en universidades: el Informe Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente del Municipio de Medellín que presenta la


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Contraloría General de Medellín en atención a atribuciones conferidas constitucional y legalmente, se ha convertido en referente en la Municipalidad, no solo para los responsables de realizar gestión ambiental y formular políticas públicas, sino para la comunidad en general y para los sectores académicos e investigativos. Al respecto, la presentación del informe 2016 se realizó en diferentes universidades de la ciudad, y otras partes interesadas a saber: Uniremington, Cuarta Brigada, ITM – Boston, Corporación Universitaria Americana (Congreso Internacional Interdisciplinariedad) y fue entregado oficialmente el 30 de julio de 2017 en presentación en el Concejo de Medellín. Participación Grupo Reforma del Control Fiscal: en el segundo semestre de 2017, por directriz del Señor Subcontralor, se participó activamente desde el 15 de junio como parte del equipo de trabajo para la construcción de la propuesta a la reforma integral del sistema del control fiscal y a la reforma de la Guía de Auditoría Territorial G.A.T, bajo la dirección y acompañamiento de los doctores Gerardo Dominguez y Carlos Atehortúa, específicamente en lo correspondiente a las mejoras requeridas asociadas al Control Fiscal Ambiental. Capacitación sujetos de Control Fiscal en Control Fiscal Ambiental: la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental en aras de fortalecer el conocimiento de los entes auditados en torno al Control Fiscal Ambiental y de aportar al cumplimiento de la Meta del Plan Estratégico de la Contraloría General de Medellín “Capacitación anual a los sujetos de control”, asociada al Programa 1.1 “Fortalecimiento de la gestión del proceso Control Fiscal para el incremento de la eficiencia, calidad y oportunidad de las auditorías fiscales”, y al proyecto 1.1.1 “Planeación, ejecución, resultados e impacto de las auditorías fiscales”, programó y ejecutó la Capacitación Control Fiscal para los Sujetos de Control, con énfasis en la rendición que los entes auditados deben surtir el 15 de febrero de 2018. Para la capacitación se convocó en dos jornadas el 28 y 29 de noviembre (horario de 8:00 am. a 12:00 m.), a los 36 sujetos de control que aplican para el control fiscal ambiental. Respuesta SPC: en 2017 la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental tramitó de fondo doce (12) SPC. Se resalta que al 31 de diciembre de 2017, no se tiene ninguna SPC abierta en la dependencia. Atención otras Contralorías del país: la Contraloría General de Medellín se ha venido erigiendo como un referente en el contexto nacional en el ejercicio del Control Fiscal Ambiental. Es por ello que en 2017 se le ha socializado todo lo referente a este tema, entre otras a las Contralorías del Caquetá, Tolima, Ibagué,


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Quindío, Cali, Perera y Amazonas (6 de diciembre); así mismo, en dos ocasiones a una delegación de estudiantes y docentes de la Universidad Francisco de Paula Santander de Cúcuta – Facultad de Ingeniería – asignatura Auditoría Ambiental (10 de noviembre). Pronunciamientos ambientales de la Contraloría General de Medellín: motivada en la criticidad de la problemática de la contaminación atmosférica en la ciudad y en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá en general, la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental proyectó dos pronunciamientos de la Contraloría General de Medellín sobre este asunto. El primero, con asunto “Problemática ambiental Región Metropolitana”, dirigido al Ministro de Ambiente y Desarrollo Sostenible, al Gobernador de Antioquia, al Alcalde de Medellín, al Presidente de la Asamblea de Antioquia, al Presidente del Concejo de Medellín y al Secretario de Medio Ambiente de Medellín; en el cual hace una mirada retrospectiva que permite concluir que la Contraloría desde años atrás ha venido avizorando el problema de contaminación atmosférica actual y convoca que se realice la gestión interinstitucional requerida, contemplando la ejecución de las acciones estructurales definitivas que conlleven a disminuir drásticamente los niveles de contaminación atmosférica de la región, con el fin primordial de proteger el derecho fundamental a la salud y a un ambiente sano; además, de contribuir a que no se desdibuje ostensiblemente la buena imagen que la ciudad de Medellín ha venido construyendo con tanto esmero, es decir que no se siga afectando negativamente la “marca de ciudad” referente internacional en diferentes aspectos – con los graves impactos económicos y sociales conexos. El segundo, dirigido al Presidente de Ecopetrol, con copia al Ministro de Ambiente y Desarrollo Sostenible, al Ministro de Minas y Energía, al Ministro de Transporte, al Director del Área Metropolitana del Valle de Aburrá, al Alcalde de Medellín, al Presidente del Concejo Municipal y al Personero de Medellín, con radicado 017000-201700001203 del 27 de marzo de 2017, con asunto “Problemática Ambiental – Área Metropolitana del Valle de Aburrá”, en el cual relaciona diversos aspectos sobre la calidad de los combustibles que se comercializan en la región, poniendo en riesgo la salud pública de la ciudad de Medellín, por sus aportes a la alta contaminación del valle, y convoca para que se asuman con celeridad las medidas necesarias, que aporten significativamente a que se mitigue la grave problemática ambiental que se avizora en la Región Metropolitana del Valle de Aburrá, debido al deterioro de la calidad del aire. Se resalta que de ambos pronunciamientos se recibieron las respuestas, en las cuales los responsables resaltan el interés de la Contraloría General de Medellín en


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el asunto y se comprometen a realizar las gestiones pertinentes para mitigar la problemática de la calidad del aire en la Región Metropolitana. Asistencias Comisiones Accidentales con temáticas propias de la CAAF Ambiental: en atención de directrices impartidas en la Contraloría General de Medellín, en 2017 se asistió por parte de la CAAF Ambiental a 21 reuniones de 9 comisiones accidentales programadas por el Concejo de Medellín.

Es de resaltar que también se asistió a las sesiones ordinarias con temáticas ambientales, entre las que se destaca la de Pasivos Ambientales, realizada el 9 de octubre de 2017, soportada en los último 8 informes de Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente que ha presentado la Contraloría General de Medellín. Participación activa en nombre de la Contraloría General de Medellín en diferentes eventos: en 2017 la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental, por delegación de la Señora Contralora asistió y participó activamente en los siguientes eventos: Construcción Plan Estratégico de Ordenamiento Territorial por parte del Área Metropolitana del Valle de Aburrá: se participó activamente desde el 4 de octubre de 2017en tres reuniones, teniendo en cuenta las competencias ambientales de la Contraloría General de Medellín, concretamente el conocimiento y experiencia en el ejercicio del Control Fiscal Ambiental.

Socialización Política Pública de Educación Ambiental de Antioquia: por encargo de la Señora Contralora, se asistió al encuentro departamental programado el 16 de agosto de 2017 por el Comité Interinstitucional de Educación Ambiental de Antioquia, en el Recinto de la Asamblea Departamental.

Encuentro anual ambiental Procuraduría General de la República – Procuraduría Delegada para Asuntos Ambientales “Protección del Recurso hídrico y responsabilidad ambiental”: en atención a invitación realizada a la Contraloría por el Procurador Delegado para Asuntos Ambientales, a través del Oficio 993/GABZ, por delegación de la Señora Contralora se asistió a la ciudad de Barranquilla el 24 y 25 de agosto al encuentro anual ambiental con tema “Protección del recurso hídrico y responsabilidad ambiental”.

Asistencia Sesión Junta Administradora Local de la Comuna 9 – Buenos Aires: en atención a citación de la Junta Administradora Local Comuna 9 – Buenos Aires, con radicado de la Contraloría 201700001992, se asistió el 11 de agosto de 2017 a la sesión donde se abordaron temas referentes al Derecho de Petición a la


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Secretaría de Movilidad por las vías arterias que se quieren imponer en el barrio El Salvador.

Participación en instauración por parte de la Auditoría General de la República de Mesa Deliberativa: teniendo en cuenta los avances que se tienen en la Contraloría en lo que respecta al Principio de Valoración de los Costos Ambientales, la Auditoría General de la República invitó al Ente de Control a la instauración de la Mesa Deliberativa con veedores en el campo ambiental. En atención a dicha invitación se participó activamente en el evento realizado el 6 de diciembre en Cornare de Rionegro.

Seminario Internacional Valoración de Costos y Buenas Prácticas Ambientales de la Contraloría General de la República: se asistió conjuntamente con la Señora Contralora al seminario realizado el 19 de octubre de 2017.

Participación Mesa Permanente Calidad del Aire del Área Metropolitana del Valle de Aburrá: teniendo en cuenta la preponderancia que ha viniendo adquiriendo la Contraloría General de Medellín en el tema ambiental en la ciudad, el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible invitó al Ente de Control a hacer parte activa de la Mesa Permanente de la Calidad del Aire del Área Metropolitana. En respuesta a dicha convocatoria, participó activamente en el segundo semestre a las reuniones realizadas el 1° de agosto y el 1° de septiembre. Compromiso Contraloría General de Medellín “Pacto por el Mejoramiento de la Calidad del Aire en el Valle de Aburrá”: en vista de la preponderancia que ha adquirido la Contraloría General de Medellín en los asuntos ambientales de la ciudad, el Área Metropolitana del Valle de Aburrá convocó al Ente de Control para que hiciera parte desde sus competencias en el Pacto por la Calidad del Aire. En respuesta, la Contraloría el 23 de agosto de 2017 oficializó ante dicha autoridad ambiental su compromiso, de la siguiente forma: “La Contraloría General de Medellín, como signataria del “Pacto por el mejoramiento de la calidad del aire en el Valle de Aburrá”, se compromete a emprender acciones y aportar resultados frente al propósito común de “Mejorar progresivamente la calidad del aire del Área Metropolitana del Valle de Aburrá para salvaguardar la salud pública y proteger el ambiente, así como para elevar el bienestar social y propiciar un desarrollo metropolitana sostenible”; a través de: El ejercicio de un Control Fiscal Ambiental técnico, objetivo e independiente, en especial en el seguimiento continuo y sostenido a esta problemática que se inició


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desde el Informe estado de los Recursos Naturales y del Ambiente Municipio de Medellín 2016, teniendo como referentes el Plan Integral de Gestión de la Calidad del Aire (Pigeca), la línea base que se estableció en el citado informe y los compromisos de los diferentes suscriptores del Pacto. La potenciación del trabajo articulado desde el “Convenio marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá”, iniciativa de este Organismo de Control Fiscal firmada el 5 de septiembre de 2016 por la Contraloría General de Medellín, la Personería de Medellín, el Área Metropolitana del Valle de Aburrá, la Corporación Autónoma Regional del Centro de Antioquia (Corantioquia), la Secretaría de Medio Ambiente del Municipio de Medellín, la Contraloría General de Antioquia; las Personerías de Girardota, La Estrella, Copacabana, Barbosa, Bello, Caldas, Sabaneta, Envigado e Itagüí; y las Contralorías de Envigado, Bello e Itagüí.” Boletines de Prensa: se presentan cuatro (4) Boletines de Prensa de la Contraloría General de Medellín, motivados en la gestión 2017 de la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental. En 2016 Plan Institucional de Gestión Ambiental (PIGA) En cumplimiento de las metas del Plan Estratégico de la Contraloría General de Medellín para el período 2016-2019 ¡Con tu participación, Medellín crece!, se formuló el Plan Institucional de Gestión Ambiental - PIGA, cuyo objetivo es el mejoramiento del desempeño Ambiental institucional, basada en criterios de sostenibilidad, en el cumplimiento de la normatividad y en la reducción de la huella ecológica, orientado a la generación de una cultura ambiental en todos los funcionarios de la Entidad. En el proceso de formulación del PIGA se elaboró el diagnóstico ambiental de la Entidad, se planteó la Política Ambiental de la Contraloría General de Medellín, se proyectó un acto administrativo por el cual se conforma el Comité Ambiental PIGA y se formularon los programas y proyectos, orientados a minimizar el impacto ambiental en la Contraloría General de Medellín a través de la implementación de una gestión ambiental integral, enfocada en la recuperación de residuos y su adecuada disposición, en el uso eficiente de los recursos de agua y energía, en el mejoramiento de las condiciones ambientales internas, en las compras sostenibles y en el mantenimiento de la Política de Cero Papel.


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El Plan Institucional de Gestión Ambiental - PIGA, fue adoptado por la Resolución CGM No. 405 del 15 de diciembre de 2016 “Por medio de la cual se adopta en la Contraloría General de Medellín, los planes tácticos y el Plan de Acción Institucional para la vigencia 2017”. Acciones de Control Fiscal Ambiental Centro Industrial del SUR (CIS) – El Guacal El Centro Industrial del Sur – CIS El Guacal de la empresa prestadora de servicios públicos Evas – Enviambientales S.A. E.S.P. del municipio de Envigado, es un proyecto de servicio complementario de aseo en el tratamiento y la disposición final de residuos sólidos, ubicado entre las veredas La Chorrera y Monte adentro del municipio de Heliconia, y Yarumalito del corregimiento de San Antonio de Prado perteneciente al municipio de Medellín. Corantioquia, a través de la Resolución No.7529 del 12 de enero de 2005, le otorgó licencia ambiental a dicha empresa, para la construcción y puesta en operación del proyecto denominado “Centro Industrial del Sur – CIS”, por un período de 24 años. La preocupación constante del Concejo Municipal de Medellín y las quejas y peticiones de la Comunidad del corregimiento de San Antonio de Prado, motivaron a la Contraloría General de Medellín a evaluar esta situación con miras a estar alerta ante posibles afectaciones al patrimonio ambiental que se tiene en la zona donde se emplazó el CIS El Guacal, principalmente por sus servicios ecosistémicos y además de los efectos sobre la comunidad circunvecina, todo ello dentro del marco de las competencias que este ente de control fiscal tiene por mandato constitucional y legal. Para dar respuesta a estas peticiones, se elaboró el informe “Acciones de Control Fiscal Ambiental Centro Industrial del El Sur - CIS El Guacal”, con base en la revisión de información suministrada por diversas entidades y en la visita técnica realizada al CIS El Guacal, en el cual se concluyó que ante la posibilidad de dar vía libre a la operación del Guacal se pondría en riesgo el patrimonio natural y ambiental y por sobre todo la salud y el bienestar de los habitantes de San Antonio de Prado, máxime cuando los Decretos 1077 de 2015 y 1736 de 2015, prohíben la ubicación de rellenos sanitarios cuando existan “fuentes superficiales” aguas arriba de captaciones para consumo humano, en zonas de recarga de acuíferos, y estar ubicado en áreas protegidas. El Informe definitivo se presentó el día 8 de septiembre de 2016 y fue remitido al Concejo de Medellín, a la Gobernación de Antioquia, a la Contraloría Municipal de Envigado y a la Personería de Medellín.


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Convenio Marco para el Fortalecimiento del Control, la Gestión Ambiental del Territorio y la Defensa del Derecho a un Ambiente Sano en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá La iniciativa surgió a raíz de la contingencia ambiental presentada entre los meses de marzo y abril en la región Metropolitana. Inicialmente se pensó en una mesa ambiental, la cual evolucionó al “Convenio marco para el fortalecimiento del control, la gestión ambiental del territorio y la defensa del derecho a un ambiente sano en el área metropolitana del valle de Aburrá”. El Convenio se suscribió el 5 de septiembre de 2016, por las siguientes entidades: Contraloría General de Medellín, Personería de Medellín, Área Metropolitana del Valle de Aburrá, Corantioquia, Contraloría General de Antioquia, Secretaría de Medio Ambiente del Municipio de Medellín, Personería de Girardota, Personería de La Estrella, Personería de Barbosa, Personería de Copacabana, Personería de Bello, Personería de Caldas, Personería de Sabaneta, Personería de Envigado, Personería de Itagüí, Contraloría de Envigado, Contraloría de Bello y Contraloría de Itagüí. En 2017, entre los logros se tienen ,la conformación de una estructura

administrativa para poner en marcha el convenio, con la elaboración del reglamento

interno, conformación del Comité Técnico y elección del Secretario Técnico; así

mismo, se priorizaron las problemáticas ambientales en las jurisdicciones de los

signatarios; se avanzó en el directorio de competencias y en la estructuración de

los dos primeros proyectos que dinamizarán el Convenio; además se destaca la

celebración del primer año de vida de esta iniciativa con la participación del

Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible.

Muy importante resaltar, que en la reunión ordinaria realizada el 5 de octubre de 2017, fue reelegido por unanimidad el Contralor Auxiliar Ambiental de la Contraloría General de Medellín como Secretario Técnico para el segundo año de vida del Convenio; así mismo, que en la última reunión del año, realizada el 5 de diciembre, el Secretario Técnico efectuó la presentación del Plan de Acción 2018 del Convenio Marco. En 2016 se realizaron tres reuniones del Convenio, de las cuales se destaca la elección del Contralor Auxiliar de Auditoría Fiscal Ambiental de la Contraloría General de Medellín como el primer Secretario Técnico; y la aprobación del Plan de Acción 2017 en la tercera reunión. Así mismo, se destacan los temas abordados: la contingencia ambiental por los altos niveles de material particulado en la atmósfera de la región metropolitana; y la situación de empresas dedicadas a la extracción de


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materiales pétreos y afines (canteras, areneras no aluviales, gravilla, piedra entre otros) - movimiento en masa presentado en la Cantera Las Nieves el 26 de octubre de 2016. Evento Ambiental de Fin de Año En forma conjunta entre la Contraloría General de Medellín y la Universidad Nacional de Colombia, se realizó el 5 de diciembre de 2016 un evento ambiental en dos jornadas. En la mañana se efectuó en la Universidad Nacional de Colombia, el Foro Impacto Económico de la Pérdida de Calidad Ambiental, con la participación de Diego Azqueta Oyarzum, reconocido como una autoridad internacional en el campo de la valoración económica de la calidad ambiental. En la tarde, en la Sala de Juntas de la Contraloría General de Medellín, se presentó el proyecto estratégico interinstitucional “Análisis económico de cambios en la calidad del aire en el área metropolitana del valle de Aburrá, igualmente con la participación activa del Doctor Diego Azqueta Oyarzum. Se resalta que a este evento se invitaron los decisores en la Municipalidad, en lo que respecta a la gestión y control en el tema de la calidad del aire; así mismo, que se pretende firmar una carta de intención, para que con el concurso de todos se lleve a cabo el proyecto estratégico que se presentó. Programa 1.2. Fortalecimiento de la gestión del proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva en el insumo y las interacciones con el proceso Auditor. Proyecto 1.2.1. Planeación, ejecución, resultados e impacto del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. Meta. Implementación de grupos de estudio para la retroalimentación de los hallazgos fiscales y la comunicación de las decisiones con las CAAF. En cuanto a la meta de implementación de grupos de estudio para la retroalimentación de los hallazgos fiscales y la comunicación de las decisiones con las C.A.A.F. fue cumplida en un 100%, para lo cual se levantó el correspondiente documento jurídico.


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Es por lo anterior que esta dependencia omitió realizar la devolución de los hallazgos toda vez que la deficiencia de los mismos se debía a la falta de un documento jurídico claro al respecto. (Mata cumplida en 2016) Meta. Medición cuantitativa y cualitativa de los beneficios del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. Cuadro 21. Beneficios de control fiscal, proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva a dic. de 2016 y 2017

Origen del beneficio Dic 31 de 2016 Dic 31 de 2017

Proceso de Responsabilidad fiscal

107.179.145 37.720.664

Cobro coactivo 452.166.679 2.235.572.071

TOTAL 559.345.824 2.273.292.735 Fuente: Informe de gestión Contraloría responsabilidad fiscal 2016 y 2017

Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva En 2017, Entre los logros obtenidos por esta dependencia se destacan: Entre los logros obtenidos por esta dependencia se destacan: El recaudo en el desarrollo de los procesos de Responsabilidad Fiscal y de Jurisdicción Coactiva. El trámite que se le dio hasta la decisión final de 8 procesos con radicados 2012, quedando solo 2 por decisión de fondo. 29 procesos fallados 10 imputaciones de responsabilidad fiscal 53 comisorios 32 decreto de pruebas. El avance en todos los demás procesos con radicados 2013-2014-2015-2016-2017.

2 procesos caducados 1 proceso Prescrito Cuadro 22. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal dic. de 2016 y 2017

RESPONSABILIDAD FISCAL

Año

N° procesos con los

que inició la vigencia

Procesos

iniciados en la

vigencia

Total proces

os tramitados en

la vigenci

a

Fallos con

responsabilid

ad fiscal

Fallos sin responsa

bilidad fiscal

Archivos por

no mérito

Archivos por Pago

Imputaciones de

responsabilidad fiscal

Valor presunto detrimento en la

vigencia

Valor recuperado en procesos de

R.F.

2017 123 35 158 9 9 4 9 10 642.555.423.185 37.720.664


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2016 112 35 147 7 17 26 4 10 16.833’358.514 107.179.145

Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva 2016 y 2017

En 2016, al revisar las Metas del Plan de Acción se concluye que su nivel de cumplimiento es del 100%, toda vez que dada la naturaleza de los procesos sus Metas son de ejecución permanente, al respecto la Auditoria Interna realizada, manifestó textualmente lo siguiente: “Un simple análisis de los datos anteriores permite observar, que la gestión en los procesos de responsabilidad fiscal a noviembre de 2016, es muy superior al promedio histórico entre los años 2012-2015. Por ejemplo, el promedio de fallos con responsabilidad fiscal en el cuatrienio fue de 4.5, mientras que en lo corrido de 2016 es de 6 fallos.

Así mismo, durante el cuatrienio se gestionaron en promedio 66.25 expedientes-año, en tanto que en el 2016, la cifra asciende a 168.

Durante este periodo 2016, se han emitido en promedio 6 fallos con responsabilidad fiscal, mientras que en el período 2012-2015, alcanzó 4.5 fallos”. Cuadro 23. Estadísticas Proceso Jurisdicción Coactiva 2017 y 2016.

Jurisdicción Coactiva

Año N° de procesos con los que

se inició la vigencia

Procesos iniciados en la

vigencia

Total procesos tramitados en

la vigencia

Valor detrimento

patrimonial en la vigencia

Valor recuperado en proceso de J.C.

2017 19 9 28 10.012.297.865 2.235.572.071

2016 19 2 21 18.430.675 452.166.679 Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva 2016 y 2017

Otras Actividades de la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal En 2017, El recaudo que se logró realizar en en proceso de Jurisdicción Coactiva 008/2017 a favor del Municipio de Medellín (venta de lote Central mayorista de Antioquia). En Jurisdicción Coactiva se presenta proyecto para su aprobación de un Manual de Procedimiento y se establece el Recaudo de Cartera. Se presenta Proyecto de Resolución Para Adoptar Lista de Auxiliares de la Justicia que puedan intervenir en los procesos de jurisdicción Coactiva.


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1.1.2 OBJETIVO ESTRATÉGICO 2. Generar, incorporar y transferir conocimiento en el ámbito de la gestión fiscal, aportando soluciones a las distintas problemáticas a nivel institucional y de la ciudad. ESTRATEGIA 2: Desarrollo de la investigación y fortalecimiento de la asesoría técnica. Programa 2.1. Puesta en funcionamiento del Centro de Investigación, Estudios y Análisis de la Contraloría General de Medellín-CIEA. Proyecto 2.1.1. Centro de Investigación, Estudios y Análisis de la Contraloría General de Medellín (CIEA). Meta. Reglamentación del funcionamiento del proceso de investigación, estudios y análisis y condiciones, roles y dedicación de funcionarios. A través del Convenio de cooperación con la Corporación Universitaria Americana se recibió la asesoría para la reglamentación del Centro de Investigación, Estudios y Análisis- CIEA y a través del Comité se recomendó a la señora Contralora la expedición del acto administrativo correspondiente a la Resolución 143 del 5 de mayo de 2016. Meta. Formulación y ejecución del plan de investigación, estudios y análisis. En 2017, se formuló el Plan de Investigación, Estudios y Análisis para la vigencia 2018, aprobado por Comité mediante acta 03 del 29 de noviembre de 2017. "En el plan se programaron 4 metas las cuales se cumplieron en un 100% 1. Se realizará la actualización permanente de las hojas de vida de los integrantes

del grupo de investigación del CIEA de la Contraloría General de Medellín. En el avance para el reconocimiento del Centro de Investigaciones, Estudio y Análisis (CIEA) de la Contraloría General de Medellín ante Colciencias, se ha procedido a la creación del InstituLAC, igualmente se ha venido creando los CvLAC, 24 funcionarios de la entidad ya han gestionado su CvLAC. Las evidencias se encuentran en el CvLAC de cada funcionario que ingreso y actualizó su CvLAC la cual es personal, se prestó el acompañamiento.


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2. Se proyecta la publicación de 3 artículos de revista de tal manera que sirva para calificar el grupo de investigación en Colciencias. Se presentaron 6 capítulos del libro, resultado de investigación, que tiene el mismo peso de un producto tipo TOP, equivalentes a un artículo de revista indexada para el sistema nacional de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación. Estos 6 capítulos equivalen a 6 artículos científicos para publicación, cumpliendo con la meta en un 100%. LOS CAPITULOS SON: CAPLITULO 1: Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i) en el contexto de la Gestión Pública: La apuesta estratégica de la Contraloría General de Medellín; CAPITUILO 2: Innovación del Control Fiscal en la consolidación de un estado social de derecha; CAPITULO 3: Hacía un efectivo control fiscal ambiental como contribución a la sostenibilidad del país; CAPITULO 4: Participación ciudadana: Cultura de la legalidad y la transparencia; CAPITULO 5: Gestión administrativa: Elemento dinamizador del desarrollo en la Contraloría General de Medellín; CAPITULO 6: LA Investigación en el sector público una mirada desde la academia.

3. Proyectar un libro colaborativo. Se realizó una diplomatura de investigación, que

entregó como producto de la capacitación un libro sobre las cuatro líneas de investigación del CIEA formuladas en el plan de investigación, con la consecución del libro “Fundamentación de las líneas de investigación del Centro de Investigación, estudios y análisis (CIEA) de la Contraloría General de Medellín”.

4. Finalizar 2 proyectos de investigación señalizados anteriormente: Durante la

vigencia 2017 se aprobaron 8 proyectos de Investigación, de los cuales terminaron 5. PROYECTOS TERMINADOS:

- “Comunicación para la Participación en el Cuidado de los Recursos Públicos”,

presentado por los investigadores, Alicia María Cárdenas Pulgarin, Adelita Johanna Martínez Londoño, Luis Alfonso Barrera Sossa, aprobado en acta 01 del Comité del Centro de Investigación, Estudios y Análisis - CIEA de 2017 y con memorando de asignación.

- Viabilidad de implementación del Teletrabajo en la Contraloría General de

Medellín”, presentado los investigadores, Martha Cecilia Muñoz Holguín, Luz Stella López Rendón y Juan Guillermo Palacio Rendón, aprobado con Acta 05 del Comité del Centro de Investigación CIEA de 2016 y con memorando de asignación.

- “¿La Falta de Motivación Será el Factor Causal del Ausentismo Laboral en la

Contraloría General de Medellín”, presentado por los investigadores, Dislandia


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de Jesús Pulgarin Vergara y Irma Celina Tangarife Mejía, aprobado con el acta 06 del Comité del Centro de Investigación CIEA de 2016 y con memorando de asignación.

- Veeduría Ciudadana Especializada en el Control Fiscal caso: Proyecto

Valorización El Poblado” presentado por los investigadores Héctor Gustavo Castro Trujillo, Miriam Rubiera Tocarruncho Pedraza y Olga Cecilia Ruiz Piedrahita, aprobado con Acta 01 del Comité del Centro de Investigación CIEA, y con memorando de asignación.

- “Metodología Integral para el Proceso Auditor en las Contralorías Territoriales”,

presentado por los investigadores Alba Lucía López Giraldo, Yolanda de Jesús Jiménez Zuluaga, y Gustavo Adolfo Valencia Arias, presentado en Acta 01 del Comité del Centro de Investigación CIEA. No fue aprobado."

En 2016, se formuló el Plan de Investigación, Estudios y Análisis para 2016. Para 2017, se adopta plan de investigaciones mediante la Resolución 405 de diciembre 15 de 2016. El Plan del Centro de Investigación, Estudios y Análisis –CIEA, el formato de solicitud de Investigación y el memorando de asignación de la misma y Plan de Investigación (PIEA) fueron dispuestos en ISOLUCIÓN e incorporados en los Planes Institucionales.

Se contrató un Investigador que hizo acompañamiento al proceso de investigación como; acompañar a la Capacitación de 23 funcionarios en la segunda fase del diplomado para el Centro de Investigación, Estudios y Análisis –CIEA en la Universidad EAFIT, revisión de 9 anteproyectos de las cuales 7 ya tienen su memorando de asignación, y la vinculación de 16 funcionarios que pertenecen al CIEA, al CvLAC de COLCIENCIAS. Programa 2.2. Mejoramiento de la gestión del proceso de Apoyo Institucional. Proyecto 2.2.1. Planeación, ejecución, resultados e impacto del proceso apoyo institucional. Meta. Fortalecimiento de los convenios nacionales e internacionales con la academia y con otras organizaciones, a fin de obtener beneficios y


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oportunidades para la Entidad: asesorías técnicas, capacitaciones, intercambio de buenas prácticas, entre otros. En 2017, se suscribieron 18 convenios y dos (2) en trámite, los resultados se describen a continuación: 1. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON LA UNIVERSIDAD AMERICANA

Se dictó diplomado sobre “GESTIÓN ESTRATÉGICA DE LA CIENCIA, LA TECNOLOGÍA Y LA INNOVACIÓN, como resultado de este diplomado se presentó el libro, “FUNDAMENTACIÓN DE LAS LÍNEAS DE INVESTIGACIÓN”, presentado en Consejo de Dirección y Comité del Centro de Investigación CIEA, siendo aprobado por los dos comités. Se ha recibido el apoyo para el Centro CIEA y se creó un Comité Evaluador para calificar el mejor equipo de trabajo de la entidad año 2017. Se han enviado estudiantes de práctica universitarias y para defensas de oficio en procesos de responsabilidad fiscal.

2. CONVENIO DE COOPERACIÓN CENSA.

Convenio de cooperación CENSA, se gestionó el tema de practicantes para la entidad, pero para el segundo semestre no habían practicantes disponibles que quisieran hacer sus prácticas sin salario alguno.

3. CONVENIO DE COOPERACIÓN EAFIT.

Se gestionó espacios para hacer la presentación de los Estados Financieros y de Medio Ambiente de la Entidad. Se envió copia de convenio de Cooperación Interbibliotecario, para el Centro de documentación de la entidad para que hicieran intercambios, préstamos de libros Control Fiscal y otros.

4. CONVENIO DE PRÉSTAMO INTERBIBLIOTECARIO UNIVERSIDAD SANTO

TOMAS. El Centro de documentación de la entidad ha venido intercambiando conocimiento de acuerdo al objetivo del convenio.

5. SEGUIMIENTO AL CONVENIO DE COOPERACIÓN CON LA UNIVERSIDAD

NACIONAL.


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Una Funcionaria Adscrita a la Contraloría Auxiliar de Apoyo técnico, ha venido trabajando arduamente con el proyecto llamado Valoración Económica del Efecto de la Contaminación Atmosférica en la Salud de la Población de Medellín. Se realizó diplomado sobre “Análisis Costo Beneficio de Planes, Programas y Proyectos de Inversión Pública”. Se realizó capacitación en “Legislación Ambiental”, dictada por la Universidad Nacional en el aula de capacitación de la Contraloría General de Medellín. Allí se otorgaron diplomas a 53 funcionarios de la entidad de ambos diplomados

6. CONVENIO DE COOPERACIÓN LA UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE

COLOMBIA. En el marco del convenio hemos tenido estudiantes de prácticas universitarias

7. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON EL POLITÉCNICO JAIME ISAZA

CADAVID. En el marco del convenio hemos tenido estudiante de prácticas universitarias.

8. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON EL ITM.

Se firmó Convenio de cooperación con el ITM, Un a funcionaria de la CGM está trabajando de la mano con la Institución un anteproyecto que será presentado al Centro de Investigación CIEA. En el mes de octubre se participó en la “Escuela Internacional de Calidad del Aire” y se presentó la ponencia acerca del “Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente-2016”.

9. CONVENIO UNIÓN IBEROAMERICANA DE MUNICIPALISTAS Y LA

CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN. OBJETIVOS: Las dos entidades, la Contraloría General de Medellín y la Unión Iberoamericana de Municipalitas, comparten una filosofía común, basada en la democracia local como fundamento del sistema representativo, y apoyada en los principios de descentralización, fortalecimiento municipal y la participación comunitaria como requisitos para el desarrollo sostenible 2030 y están comprometidas a impulsar políticas públicas locales que tengan como eje articulador el desarrollo social, económico y ambientalmente sostenible.

Objetivo básico Basados en la existencia del Convenio marco de cooperación entre la UIM y la Contraloría General de Medellín, nos encontramos en consultas acerca de posibles capacitaciones para funcionarios nuestros.


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10. MEMORÁNDUM DE ENTENDIMIENTO ENTRE LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN Y LA CORTE DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA DE EL SALVADOR.

OBJETIVO: Planear todas las actividades necesarias para la realización del programa de la CCR decida implementar para coadyuvar al cumplimiento de sus competencias, y que la CGM haya desarrollado o estén en ejecución, en el ejercicio misional, como para el caso el Programa la Contraloría Escolar y otros programas exclusivos de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, como son la escuela de capacitación y Formación para la Participación Ciudadana y Organizaciones Sociales (ESPACIOS), La Contraloría General de Medellín y la Corte de Cuentas de la República de El Salvador 2017. “AGENDA DE CAPACITACIÓN SOBRE INTERCAMBIO DE EXPERIENCIAS DEL PROGRAMA DE CONTRALORÍA ESCOLAR Y FORTALECIMIENTO DE MECANISMOS DE TRANSPARENCIA Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA”, a fin de dar a conocer la propuesta de agenda (anexa); y cuya finalidad es para su revisión, comentarios y/o sugerencias, previa a la visita de la Delegación por parte de esta Corte.

11. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE

IBAGUÉ. Nos visitó el Contralor de Ibagué, para la firma del Convenio de Cooperación para compartir información sobre el control fiscal. En el mes de diciembre nos visitó un funcionario de esa Contraloría, recibió asesoría en variados temas.

12. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON LA CONTRALORÍA DE ARMENIA

Se ha compartido información sobre el control fiscal y se dictó una capacitación en las instalaciones de la Contraloría de Armenia.

13. CONVENIO COOPERACIÓN CON LA CONTRALORÍA DEL CAQUETÁ.

Con la visita del Contralor del Caquetá para la firma del Convenio de Cooperación, para compartiendo información sobre el control fiscal. La Contraloría Auxiliar de medio ambiente les dictó capacitación en Caquetá.

14. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON LA CONTRALORÍA DEL QUINDÍO.


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Se ha compartido información sobre el control fiscal y se dictó una capacitación en las instalaciones de la Contraloría de Armenia.

15. CONVENIO DE COOPERACIÓN IME.

Se envió una practicante, estudiante de Auxiliar Recursos Humanos del IME, ubicada en la Contraloría Auxiliar del Talento Humano..

16. CONVENIO DE COOPERACIÓN POLITÉCNICO ANDINO

IBEROAMERICANO. Por medio del convenio firmado se aportó para la entidad 14 practicantes asignadas a las diferentes dependencias de la entidad

17. CONVENIO DE COOPERACIÓN CENSA.

Del Convenio de Cooperación con CENSA, se gestionó el tema de practicantes para la entidad, pero para el segundo semestre no habían practicantes disponibles que quisieran hacer sus prácticas sin salario alguno.

18. CONVENIO DE COOPERACIÓN MONTERIA.

Convenio firmado y en espera de actuaciones. 19. CONVENIO CONTRALORÌA AMAZONAS.

Se firmó en el mes de diciembre, para el 2018 se espera operar el convenio. CONVENIOS DE COOPERACIÓN EN TRÁMITE. 20. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON LA UNIVERSIDAD ENVIGADO.

Se ha venido gestionando para la firma de un convenio de cooperación, con la entidad.

21. CONVENIO DE COOPERACIÓN CON LA UNIVERSIDAD AUTONOMA.

Se ha venido gestionando para la firma de un convenio de cooperación, con la entidad.

En 2016, Con la corte de cuentas de la República del Salvador se ha mantenido una estrecha relación a través de un convenio de cooperación, el cual ya ha culminado, no obstante en el primer semestre del año 2016 tuvimos una visita de funcionarios de dicha entidad y del Gobierno de la República, para el acompañamiento en la implementación del programa de Contralorías Escolares.


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El convenio interadministrativo de coadyuvancia N° 44 DE 2012, suscrito con la Auditoría de la República continua vigente y su fecha de terminación está prevista para septiembre de 2017. El convenio de cooperación técnica suscrito con la Contaduría General de la Nación continua vigente y vence en el 2017. El convenio interadministrativo de cooperación suscrito con la Contraloría General de Antioquia continua vigente, vence en el 2017. Se renovó el convenio con la Organización Latinoamericana y del Caribe y Entidades Fiscalizadoras Superiores OLACEFS y se tramitó el pago correspondiente al año 2016, correspondiente a la membrecía anual a cargo nuestra. Se mantiene convenio marco de Cooperación con la Corporación Universitaria Americana, para el acompañamiento, fortalecimiento y asesoría al Centro de Investigación, Estudios y Análisis –CIEA de la Contraloría General de Medellín y se celebró convenio específico para asuntos relativos a la investigación científica Se suscribió convenio Interadministrativo de Cooperación con la Contraloría de Montería. Se solicitó al SENA la celebración de convenio pasantías de estudiantes de archivo y organización documental, no se logró el convenio porque el SENA para el 2016 ya no tenía estudiantes para realizar las pasantías. Se celebró Convenio para prácticas de estudiantes universitarios con la Universidad Luis Amigó, se suministró dos estudiantes con el perfil de Comunicación para la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, solicitud hecha por el jefe inmediata de esa dependencia para el segundo semestre de 2016. Se celebró Convenio para prácticas de estudiantes universitarios con el Politécnico Jaime Isaza Cadavid, se suministró una estudiante con el perfil de Comunicación para la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, solicitud hecha por el jefe inmediato de esa dependencia para el segundo semestre de 2016. Se celebró Convenio para prácticas de estudiantes universitarios con la Universidad Cooperativa de Colombia, se suministró una estudiante con el perfil de Contadora Pública para la dependencia C.A.A.F. Servicios de Salud y Empresas


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Sociales del Estado, solicitud hecha por el jefe inmediato de esa dependencia para el segundo semestre de 2016. Se celebró dos convenio con la Universidad EAFIT uno para el fortalecimiento del Centro de Investigación CIEA y un convenio Interbibliotecario Centro de Documentación, para prestar servicios a todos los funcionarios de la entidad. Se celebró Convenio Interadministrativo con la Universidad Nacional el 11 de noviembre de 2016, para el fortalecimiento de capacitaciones de la entidad y fortalecimiento del Centro de Investigación CIEA. ESTRATEGIA 3: Diseño de un sistema de Gestión del Conocimiento en la Entidad Programa 3.1. Implementar el sistema de gestión del conocimiento sistemático con apoyo de las Tecnologías de la Información y Comunicaciones (TIC). Proyecto 3.1.1. Gestión del conocimiento. Meta. Diseño del proceso para la implementación del sistema de gestión del conocimiento. (Meta unificada) Meta. Desarrollo gradual de las etapas del ciclo del conocimiento de la Entidad con el apoyo de las TIC (identificar, capturar, adaptar, organizar, almacenar, aplicar, compartir y crear). Para 2017, "La entidad ha avanzado en fortalecer y mejorar sus sistemas documentales los cuales permiten acceder al conocimiento explícito, es decir al conocimiento codificado o estructurado, que es transferible a través del lenguaje formal y sistemático, como es el caso de la información de los procesos que se adelantan en la entidad y que se describen de manera detallada en el aplicativo Isolución; además del sistema documental Mercurio donde reposan las evidencias de lo desarrollado y los software Kactus y Seven donde se efectúa el proceso de nómina y el proceso contable respectivamente. Sumado a lo anterior, durante el 2017 la Contraloría Auxiliar del Talento Humano y del Conocimiento y la Contraloría Auxiliar de Apoyo Técnico, a través del Centro de Investigaciones, Estudios y Análisis y el incentivo a los mejores equipo de trabajo, acompañaron el desarrollo de los trabajos de investigación propuestos por


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los funcionarios, los cuales apuntaron a fortalecer y proponer prácticas, conceptos, metodologías, etc., que permitan mejorar tanto el proceso misional, como estratégico y de apoyo de la CGM, estas investigaciones fueron socializadas conforme a la norma en audiencia pública de sustentación, siendo otro elemento que contribuye a la gestión del conocimiento tanto explícito como tácito. Por último, se está definiendo de acuerdo con las teorías existentes sobre gestión del conocimiento y conforme con lo establecido en el decreto 1499 de 2017 que define como una de las políticas de gestión y desempeño institucional la Gestión del conocimiento y la innovación, decreto que es complementado por la Circular Externa 100-009-2017 (DAFP), normas estas a las cuales se suma la Norma Técnica NTC-ISO Colombiana 9001:2015, con su numeral 7.1.6 Conocimientos de la organización, el cual es requisito de obligatorio cumplimiento para las entidades certificadas. El estudio e implementación de esta normatividad posibilitará que el conocimiento tácito, que es el conocimiento personal, implícito, difícil de formalizar y comunicar, se pueda gestionar y por ende consolidar la integración de todo el modelo para ser adoptado por la entidad, para lo cual se gestionó el desarrollo de un diplomado en gestión del conocimiento para la vigencia 2018. (Ver documento de apoyo)." En 2016, con el fin de dar respuesta a los cambios que inciden en el sistema integral de gestión SIG de la contraloría, de los cuales, uno de ellos es la gestión del conocimiento, la Contraloría General de Medellín diseño el procedimiento para la planificación y estructura general de la gestión del conocimiento, el cual se desarrolla en las siguientes fases: Fase A: Alineación estratégica, se realizó entre la misión, la visión, la política integral de gestión de la entidad, sus objetivos estratégicos y los objetivos de los procesos. Fase B: Identificación de las necesidades de conocimiento: se identificaron las necesidades de conocimiento para el logro de los objetivos institucionales planteados por la contraloría en el plan estratégico 2016 – 2019. Fase C: Inventario de conocimientos: En esta fase se identifican los conocimientos con los que cuenta la entidad más aquellos conocimientos que requiere para el logro de los objetivos, aquí se definen: Grado de Avance (Estado), Detalle de Avance (Estado) Procesos Asociados al Conocimiento (tema) "Tipo de Conocimiento (explícito, tácito, individual)


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"Descripción General del Conocimiento (explícito, tácito, individual) Cargos que Requieren el Conocimiento (Tema) Nivel – Cargo Temas Requeridos a Desarrollar (detalle del tema) Tipo de Desarrollo (formación, inducción, reinducción, entrenamiento, reentrenamiento, simulacro, otro) Fuente de Información para Adquisición (interna - externa) Descripción de la Fuente (interna - externa) Fase D: Desarrollo del conocimiento: se plantean los conocimientos requeridos para ser desarrollados, identificando: Tema Actividades Clave que Requieren el Conocimiento – Tema (Ver caracterización, procedimiento u otro documento) Cargos que Requieren el Conocimiento (Tema) Nivel – cargo Definición de la Competencia a Adquirir (Educación, formación, experiencia, habilidad) Detalle Formal de la Competencia A Adquirir Retorno Intelectual (Guía, instructivo, procedimiento, libro, metodología, entre otros) Participantes Responsables En El Retorno Intelectual Retorno Intelectual (Guía, instructivo, procedimiento, libro, metodología, entre otros) Validadores del Conocimiento (Equipo o personas validadoras) Repositorio (Lugar de almacenamiento) Disponibilidad del Conocimiento (Quiénes accederán a la información) Fase E: Equipo y cronograma: define el equipo de funcionarios que desarrollarán el conocimiento requerido y el cronograma en tiempo en el que será ejecutado, adicionalmente, se definen: Procesos Asociados al Conocimiento (Tema) Tema Nombre del Equipo de Trabajo Responsable (Parte interesada, por ejemplo Grupo primario, proveedor u otros) Temática a Desarrollar Contenido Entregables Individuales (Según el Contenido)


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Entregable Final (Retorno Intelectual) En 2016 se realizaron las fases: Fase A: Alineación estratégica, se realizó entre la misión, la visión, la política integral de gestión de la entidad, sus objetivos estratégicos y los objetivos de los procesos. Fase B: Identificación de las necesidades de conocimiento: se identificaron las necesidades de conocimiento para el logro de los objetivos institucionales planteados por la contraloría en el plan estratégico 2016 – 2019. Para 2017 se ejecutaran las fases: Fase C: Inventario de conocimientos Fase D: Desarrollo del conocimiento Fase E: Equipo y cronograma Meta. Formulación e implementación de una estrategia de “gestión del cambio” para la adaptación de la organización a las diferentes transformaciones por factores internos y externos. En 20107, aunado a los lineamientos para la gestión del conocimiento se está precisando la estrategia para la gestión del cambio, la cual al igual que la gestión del conocimiento debe ser un proceso permanente teniendo en cuenta que los cambios y la innovación son permanentes y necesarios en las organizaciones. (Ver documento de apoyo). En la entidad durante la vigencia 2017, los eventos para la gestión del cambio se articularon con las acciones implementadas en los planes tácticos de Bienestar y Capacitación. Durante el año se llevaron a cabo 8 acciones que responden a cambios normativos que debe asumir la entidad como son: Evaluación del desempeño, Sistema Integral de Gestión versión 2015; a cambios relacionados con los objetivos de la entidad: Diplomatura en Gestión de la ciencia, a cambios por tendencias mundiales: Estudio diagnóstico para identificar viabilidad de implantación modalidad Teletrabajo; y cuatro eventos que buscan fortalecer la capacidad y disposición de los funcionarios para el cambio como son: Liderazgo "Word Café" jefes, Escuela de valores, Día del Servidor Público y “Pintando el alma, transformando el ser”.


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En 2016, para el cumplimiento de esta meta se realizaron diversas actividades a saber: Se invitó un conferenciante que inició su intervención con cinco retos principales que deben tener los directivos de la Contraloría General de Medellín y una reflexión relacionada con el trabajo en equipo. Se llevó a cabo una actividad en la que se trabajaron los valores corporativos, como parte de las actividades de integración de la celebración del servidor público. Se realizaron conferencias donde se trabajó el fortalecimiento de competencias, la comunicación, el trabajo en equipo, el liderazgo y la asertividad. Adicionalmente, se efectuó la medición de clima organizacional, cuyos resultados aún están siendo evaluados para concluir con estrategias que impacten positivamente el clima laboral. 1.2 LÍNEA ESTRATÉGICA II. PARTICIPACIÓN CIUDADANA

1.2.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. Incrementar la participación ciudadana en

el ejercicio del control social como complemento al control fiscal, buscando

el reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional.

ESTRATEGIA 4: Fortalecimiento de la participación ciudadana y el control social Programa 4.1. Incremento de la participación ciudadana para el ejercicio del control social. Proyecto 4.1.1. Escuela de Capacitación y Formación para la Participación Ciudadana y Organizaciones Sociales (ESPACIOS). Meta. Seminario y/o curso en control social y transparencia dirigido a grupos poblacionales de interés para la participación ciudadana. En 2017 -Seminario-Campamento Contralorías Escolares: Seminario-campamento dirigido a los Contralores Escolares, los días 3 y 4 de junio del presente año en el centro Villa de Sales don Bosco, ubicado en la vereda el Limonar del Municipio de Copacabana, el cual se realizó a través de un modelo


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pedagógico que permitiera hacer lectura de intervención del contexto y una transformación social utilizando un método de edu-comunicación, educación experiencial y edu-entretenimiento, con el cual se busca que el saber se convierta en conocimiento a mediano y largo plazo, propiciando la construcción de un capital social fortalecido para el adecuado ejercicio del control social a los recursos públicos. El seminario tuvo una duración de 24 horas, se dictaron temas relacionados con: La Constitución y el Estado, la participación ciudadana, el control social a los recursos públicos, entre ellos, los Fondos de Servicios Docentes, Restaurantes Escolares, obras de infraestructura y cuidado del medio ambiente, con una participación de 186 personas, entre ellas, Contralores Escolares de las comunas y corregimientos de Medellín, de diferentes municipios del Departamento de Antioquia, Bucaramanga, San Andrés y Providencia y de Ibagué. -V versión Seminario Nacional de Veedurías Ciudadanas 2017: realizado el 15 de noviembre de 2017 en la Corporación Universitaria Americana. Asistieron 97 veedurías con una participación de 147 veedores, 39 funcionarios públicos y 21 contratistas de la CGM para un gran total de 207 personas. Se trataron temas importantes relacionados con el tema El Rol del Veedor como Educador, el tema ambiental y generación de confianza. La ESAP participó con el tema de los programas y proyectos que dicta la Escuela Superior de Administración Pública, entre ellos, la importancia del Control Social y el ejercicio del veedor a los recursos públicos. En el seminario se firmó el Pacto para el fortalecimiento del control social y la vigilancia de los recursos públicos entre la Contraloría General de Medellín, la Corporación Universitaria y la Escuela Superior de Administración Pública Regional Antioquia Chocó –ESAP- con el fin de aunar esfuerzos para incrementar la participación Ciudadana para el ejercicio del Control Social a través de la capacitación y formación a: Líderes estudiantiles, Líderes Comunitarios, Contralores Escolares, Miembros de las Juntas de Acción Comunal (JAC), Miembros de las Juntas Administradoras Locales (JAL), Veedores Ciudadanos y Servidores Públicos. Seminario por el control social (dirigido a Juntas de Acción Comunal, Juntas administradoras locales, líderes barriales, veedurías, entre otros: La meta fue modificada a través del memorando 201700001282 del 22 de febrero de 2017, se solicitó a la dirección de Planeación realizar ajustes al Plan estratégico de la CGM.


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Quedando así: Las metas del proyecto 4.1.1 Escuela de Capacitación y Formación para la Participación Ciudadana y Organizaciones Sociales (ESPACIOS), cambió por: Seminario y/o curso en control social y transparencia dirigido a grupos poblacionales de interés para la participación ciudadana para el control social, acciones a ejecutarse a partir del segundo semestre del año. Seminario municipalidad, control social transparencia un mundo por descubrir. La meta fue modificada a través del memorando 201700001282 del 22 de febrero de 2017, se solicitó a la dirección de Planeación realizar ajustes al Plan estratégico de la CGM. Quedando así: Las metas del proyecto 4.1.1 Escuela de Capacitación y Formación para la Participación Ciudadana y Organizaciones Sociales (ESPACIOS), cambió por: Seminario y/o curso en control social y transparencia dirigido a grupos poblacionales de interés para la participación ciudadana para el control social, acciones a ejecutarse a partir del segundo semestre del año. Seminario. Sector productivo, control social y transparencia un mundo por descubrir. La meta fue modificada a través del memorando 201700001282 del 22 de febrero de 2017, se solicitó a la dirección de Planeación realizar ajustes al Plan estratégico de la CGM. Quedando así: Las metas del proyecto 4.1.1 Escuela de Capacitación y Formación para la Participación Ciudadana y Organizaciones Sociales (ESPACIOS), cambió por: Seminario y/o curso en control social y transparencia dirigido a grupos poblacionales de interés para la participación ciudadana para el control social, acciones a ejecutarse a partir del segundo semestre del año. A través del proyecto Escuela de Capacitación, también se realizaron las siguientes actividades: Curso: El control social una cultura por descubrir (presencial y virtual): El taller se realizó en las16 comunas y 5 corregimientos de la ciudad, sensibilizando y empoderando a 601 en las competencias correspondientes para el acceso a la plataforma virtual donde se realiza el módulo de control social. En la vigencia 2017, la plataforma registró 226 estudiantes que accesaron al curso taller de vínculos de control social. El acceso se realiza a través de la página de la CGM en el link: cgmescueladeparticipacion.com


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También se efectuaron las siguientes capacitaciones en las 16 comunas y cinco corregimientos de la ciudad en temas de participación ciudadana, veeduría y control social así:

Se realizaron 48 capacitaciones en las 16 comunas y 5 corregimientos en temas de Mecanismos de participación ciudadana, control social y veeduría ciudadana, con la participación de 1432 personas, entre ellos, líderes veedores, Miembros de Juntas de Acción Comunal, Juntas Administradoras Locales, entre otros. En 2016, “Competencias para el Control Social”, orientado a las Contralorías Escolares de la ciudad, con una duración de 24 horas presenciales y 8 virtuales para un total de 32 horas, donde se trataron temas relacionados con:

Aspectos básicos (estado, organización, contraloría) 8 horas,

Liderazgo, emprendimiento y gestión de proyectos 8 horas

Especificidad: I.E Educativas, procesos sociales, la comuna, control social y medio ambiente. 8 horas

Trabajo independiente 8 horas

Las Tic como herramienta para la participación ciudadana y el control social. Las jornadas académicas se realizaron los días 17, 24 de septiembre y 1 de octubre del presente año y se articularon con acciones interinstitucionales de la Administración Municipal donde incursionaron con diferentes actividades orientadas a los estudiantes y que fueron denominadas: • Los Contralores Escolares y el deporte • Los Contralores Escolares, la cultura, la juventud y la educación • Los Contralores Escolares camino a la Universidad. En el seminario participaron 167 estudiantes de la ciudad que se empoderaron en el ejercicio del control social a los recursos públicos en sus colegios. El Seminario fue avalado por la Escuela Superior de Administración Pública –ESAP-, ejecutado por el proveedor IKALA y certificado por la Contraloría General de Medellín a 83 Contralores Escolares y 38 del grupo de apoyo, para un total de 121. Seminario Juntas Administradoras Locales en Competencias por el Control Social, realizado en la institución educativa Marco Fidel Suárez y otros sitios estratégicos de la ciudad los días 22, 29 de octubre y 5 de noviembre del presente año con la participación de 84 personas de las diferentes comunas y corregimientos de la ciudad que fueron sensibilizados y capacitados en temas de


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control social y participación ciudadana para el cuidado y buen uso de los recursos públicos. Seminario Juntas de Acción Comunal en Competencias por el Control Social, realizado en la institución educativa Marco Fidel Suárez y sitios estratégicos de la ciudad los días 22, 29 de octubre y 5 de noviembre del presente año con la participación de 162 personas de las diferentes comunas y corregimientos de la ciudad de Medellín que fueron sensibilizados y capacitados en el ejercicio del control social para el cuidado y buen uso de los recursos públicos que se invierten en sus territorios. Seminario Nacional de Veedurías Ciudadanas 2016: Realizado el 17 de noviembre de 2016 en el Hotel TRYP con la participación de 180 personas de la ciudad y de diferentes partes del país. Allí se trataron temas importantes sobre el oficio del veedor en la escala de lo humano. Al Seminario asistieron representantes de las siguientes veedurías de la ciudad, así: Cuadro 24. Participantes por veeduría ciudadana, seminario nacional de veedurías 2016. Veedurías Ciudadanas Participantes

Veeduría Ciudadana C3 2

Veeduría Comuna 16 3

Veeduría Belén 2

Veeduría 362 1

Veeduría Ciudadana en Salud 5

Junta de Acción Comunal Vereda El Mazo 1

Mesa Ambiental 1

Veedor Ditaires 1

Veeduría de la 10 para la 10 1

Veeduría Servicios Públicos 2

Corporación Codepro 2

Veeduría Ciudadana Salud jubilados Magisterio 3

Delegado Departamental Concejo participa 1

Veedor control social El Poblado 1

Veeduría 168 1

Veeduría Adulto Mayor 2

Delegada PP y JAC 1

Veeduría POT 1

Veeduría Plan Padrino de Moravia 1

Veeduría Plan Padrino San Pedro 2

Veeduría Ciudadana Teleenvigado 1

Veeduría Metroplus Itagüí 5

Veeduría Ciudadana 362 La América 3

Veeduría B Consejería 24 1

Fundación Gandhi 2

Veeduría movilidad y transporte 1

Veeduría tranvía de Ayacucho 1


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Veedurías Ciudadanas Participantes

Veeduría 203 1

Junta de Acción Comunal Progreso No. 2 1



Veeduría Metroplus 2

Veduría Asocomunal 2

Veeduría PDL 1

Asoralcon 1

Veeduría Buen Comienzo 3

Veeduría en salud Copacabana 1

Veeduría la RED 1

Veedor Itagüí 1

REDEPAZ 1

Veeduría Salud MedyValle 2

REDVA V 386 1

Veeduría la 47 Buenos Aires 4

ACDESS 1

Veeduría ambiental Comuna 10 1

Veeduría Patrimonial y Hábitat Comuna 10 1

Veeduría Patrimonial 297 2

Vigías del Patrimonio 1

Vigías Villa del Aburrá 1

Comisión educadora jubilados 1

Veeduría Cosbel 16 1

Juntas de Acción de Comunal C.16 2

Coordinadora Nacional de Migrantes Santiago de Chile Veeduría Ciudadana Derechos Humanos No 455

1

Colectivo de Mujeres que crean 1

Delegados PP JAC Comité Adulto Mayor Pedregal 1

Cooventeror 1

Veedurías de Itagüí 4

Juntas de Acción Comunal C.S.C.C 1

Veeduría Ciudadana al Control Social 1

Veeduría a la Política pública de atención a las víctimas. 1

Derechos Humanos 3

Colectivo Mujeres Comuna 16 2

Junta de Acción Comunal Belalcazar 1


Veeduría Plan Parcial SL 1

Veeduría Ciudadana No. 470 1

Asociación Audass 1

COPACOS Veedurías C.12 1

Comité Veedor Salvador 1

Veeduría Ciudadana Aeropuerto Olaya Herrera 2

Red de Veedurías 1

Veedora B. Nazareno 1

Veedor El Chagualo 1

Jubilado ADIDA 1

Veeduría Servicios Públicos 1

Veeduría Salud y Educación 1

Red de Veedurías 135,174 1

Veeduría Jesús Nazareno 2


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Veedurías Ciudadanas Participantes

Mesa por la Paz 2

Mesa Derechos Humanos Comuna 10 1

Veedor habitantes de la calle 1

Corporación Amigos Unidos 1

Otros veedores 26

Total Veedurías 149 Fuente: Informe de gestión a dic 31 de 2016. Contraloría Auxiliar participación ciudadana

En el evento participaron como ponentes: Luz Gabriela Gómez con el tema “La Veeduría Ciudadana como un oficio de la ética y el cuidado”. Eduardo Domínguez «El valor de sentir vergüenza, el gobierno de sí mismo». Libardo Álvarez (Experiencia personal) También se realizaron preguntas y un taller sobre el rol del veedor. En el seminario, también participaron funcionarios de la Contraloría General de la República y las Contralorías territoriales de: Envigado, Bello, Itagüí, Cali, Ibagué, Montería, San Andrés Islas, Soledad (Atlántico), la Personería de Medellín, Universidad de Antioquia, Corantioquia, Teleantioquia, empresas como BeMarketing, IKALA, Cifosis, Parque de la Vida, entre otros. Cuadro 25. Otras entidades participantes en el seminario nacional de veedurías 2016

Entidad Participantes

Contraloría Municipal de Envigado 3

Veeduría Municipio de Bello 3

Contraloría Departamental de San Andrés y Providencia 3

Secretaría de Salud sabaneta 2

Contraloría Municipal de Cali 1

Contraloría de Ibagué 1

Consejo Municipal Cultural 1

Parque de la Vida 5

Contraloría Soledad Atlántico 1

Personería de Medellín 1

Universidad de Antioquia 2

Contraloría de Córdoba 1

Contraloría General de la República 1

Corantioquia 1

Teleantioquia 3

IKALA 1

Bmarketing 2

CINFOSIS 1

Total otros asistentes 33 Fuente: Informe de gestión a dic 31 de 2016. Contraloría Auxiliar participación ciudadana


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Seminario Sector productivo, Control social y transparencia un Mundo por descubrir. Orientado a la organización BarberArt. Es un grupo de jóvenes barberos de Medellín que se preparan para hacer de sus barberías espacios para el posconflicto y como tal se sintieron motivados de conocer un poco de lo que es el control social y como se coadyuvan en la vigilancia de los mismos. Motivo por el cual la Contraloría General de Medellín a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana conoció de su iniciativa y procedió a programar para ellos el seminario “Competencias para el Control Social” el cual se realizó en 6 jornadas los días 4,11,18,25 de octubre y 1 y 8 de noviembre del presente año en las instalaciones de la Fundación Universitaria Luis Amigó, con una intensidad de 24 horas presencias y 8 de práctica, al cual asistieron 36 barberos de todas las comunas y corregimientos de la ciudad. En el seminario se trataron temas relacionados con:

Aspectos básicos (La Contraloría más que un ente de control fiscal)

El ser: deconstrucción del sujeto y responsabilidad social.

Especificidad. (Roll del sujeto en su quehacer en relación con el contexto) y control social.

Trabajo independiente

Las Tic como herramientas para la participación ciudadana y el control social. PRACTICA.

En la última jornada los participantes al seminario firmaron un backing como compromiso de promover y coadyuvar al ejercicio del control social de los recursos públicos que se ejecutan en sus comunidades. Seminario Voluntariado, orientado a los medios alternativos de comunicación de la ciudad, realizado los días 13 y 20 de octubre del presente año en la Fundación Universitaria Luis Amigó con la participación de 28 personas, entre ellas los medios de: Programa Radial Independiente, Buenas Noches Paisas, Sensibilízate con el Ambiente, Esta es mi Tierra, Magazín tu punto de encuentro, Canal CNC Medellín, La Voz de la Raza, Corporación Simón Bolívar, Zona Radio, Asociación Antena Parabólica El Salado, Letras Vino Tinto, Parabólica El Salvador, Hechos y Personajes, Interactuando con la 9, AICOLD, Revista de Regreso a Casa, Fundación Luis Amigó, Radio Comuna 2, entre otros.


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Sensibilización Universidades, estrategia dirigida a las Instituciones de Educación Superior de carácter Universitaria, Técnica o Tecnológica e Instituciones de Educación para el trabajo y el desarrollo humano con el fin de socializar y dar a conocer la propuesta de la Contraloría General de Medellín sobre su interés de un curso electivo en control social, transparencia y rendición de cuentas, con una intensidad horaria de 32 horas, equivalente a 2 créditos (16 semanas); curso que será ingresado al sistema académico de las instituciones a fin de que sea matriculado como electiva por el estudiantado en general de los diferentes programas. En la sensibilización la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana realizó la carta descriptiva del curso, la metodología, criterios evaluativos y la capacitación de los docentes destinados por cada institución para servir el curso; así mismo las estrategias orientadas a la difusión, el cual aportará elementos dinamizadores y herramientas al centro de investigación de la Contraloría General de Medellín. Para dar cumplimiento a lo anterior se realizaron dos jornadas de sensibilización orientadas a las universidades de nivel superior y las universidades de educación no formal donde participaron 64 personas representantes de las siguientes instituciones: Universidades de nivel superior asistieron: Uni-Remigtón, Luis Amigó, San Buenaventura, Universidad de Antioquia, María Cano, Politécnico de Antioquia, Universidad Nacional, ESUMER, ESCOLME, ITM, CES, EAFIT, Universidad Nacional, Colegio Mayor, Politécnico Jaime Isaza Cadavid, Sena, Sapiensa, Corporación Universitaria de Colombia- IDEAS, entre otras. Universidades de educación no formal: Cruz Roja, Politécnico Cohan, Esditec, Compuedu, Comfenalco, Politécnico Ciandco, Politécnico Gran Colombia, Escuela Andina de Automovilismo, Instituto Politécnico Central –Intelme, Corporación Minuto de Dios, Indecar, Esuc, Ecosesa, Ciudad Don Bosco, Parasomon School, CESDE; Cotrasana, Cenco, Academia Estilos, Instituto Técnico Laboral Colombiano, Talentos Efraín Arce Aragón, Censa, AVC Audiovisuales, ABC Barberos Colombia, CEDECO, Presencia Suiza, CENDI, entre otros. Cuadro 26. Seminarios realizados del proyecto escuelas de capacitación 2016

Acciones/proyectos Eventos

prog. Eventos

Ejec. % ejec. (f/e*100)

Población

Proyect. Asisten

% asisten. (i(h*100)

Observaciones


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4.1.1. Proyecto Escuela de Capacitación y formación

Seminario Contraloría Escolar

1 1 100 250 167 67

Seminario Juntas Administradoras Locales

1 1 100 147 84 57

Seminario Juntas de Acción Comunal

1 1 100 200 162 81

Seminario Nacional de Veedurías

1 1 100 200 180 90

Seminario municipalidad, control social y transparencia un mundo por descubrir

Aplazado para la vigencia 2017.- Aplazada para el 2017(memorando rad 047714 -201600008833 del 2016/08/16).

Seminario Sector productivo

1 1 100 40 36 90

Seminario Voluntariado

1 1 100 40 28 70

Curso el control social una cultura por descubrir (Presencial y virtual)

Aplazado para la vigencia 2017, reemplazado por sensibilización a universidades formales y no formales.

Sensibilización Universidades no formal

1 1 100 60 39 65

Sensibilización Universidades del nivel superior

1 1 100 32 25 78


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prog. Eventos


Población

Proyect. Asisten

% asisten. (i(h*100)

Observaciones

4.1.1. Proyecto Escuela de Capacitación y formación

Totales 8 8 100 969 721 74

Fuente: Informe de gestión a dic 31 de 2016. Contraloría Auxiliar participación ciudadana

Proyecto 4.1.2. Contralorías Escolares En 2017 se cumplieron las metas relacionadas con el proyecto contralorías escolares así: Meta: Contralorías Escolares sensibilización: En los meses de enero y febrero del presente año fueron sensibilizado 2.119 estudiantes de las instituciones educativas oficiales de la ciudad motivados a ser elegidos Contralores Escolares 2017. En la sensibilización se les dio a conocer la función de la figura en la institución educativa con el fin de tener claridad frente a su rol y en esa medida se diferencien de los otros liderazgos al interior de sus colegios. Meta: Contralorías Escolares, Elección: En Marzo 17 del presente año, se eligieron en la ciudad 291 Contralores Escolares. Meta: Contralorías Escolares, Posesión: El 29 de marzo del presente año, en solemne acto público en el auditorio de la Universidad de Medellín, 291 Contralores Escolares se comprometieron a promover y contribuir el cuidado y bueno uso de los recursos públicos y fueron posesionados por la Contralora General de Medellín. Meta: Contralorías Escolares, Acompañamiento: Se realizaron 25 acompañamientos pedagógicos con la participación de 3112 personas. Entre las acciones de acompañamiento Contraloría Escolar realizadas, se destacan:

El video conferencia de transferencia de conocimiento, asesoría y acompañamiento a los Contralores Escolares de la vecina República de El Salvador realizada el 26 de abril del presente año, con la participación de 11 Contralores Escolares de Medellín donde se compartieron experiencias de ambas naciones.


150

El Taller práctico de la Comisión de Moralización con Contralores Escolares de la ciudad realizada el 27 de marzo del presente año, con el objetivo de socializar la Ley de Transparencia y acceso a la información pública, tema importante para el ejercicio de su rol en calidad de veedores de los recursos públicos, naturales y del medio ambiente. En el taller participaron 35 personas, entre contralores escolares y funcionarios de la CGM, como también los integrantes del comité de moralización de Antioquia conformado por 11 funcionarios públicos de las Contralorías Territoriales del Área Metropolitana, Fiscalía y Seccional de Fiscalías, Contraloría General de la República, Procuraduría Regional y de la Auditoría General de la Nación, entre otros.

Meta: Contralorías Escolares, Rendición de Cuentas: Se realizó en tres jornadas académica, lúdica y temática, asistieron 239 personas, entre ellos, 45 Contralores Escolares con sus acompañantes. En el evento se presentó el vídeo de la premiación por Naciones Unidas al Programa Contraloría Escolar. La rendición de cuentas se realizó el 14 de noviembre del presente año en las instalaciones de la Corporación Universitaria Americana, donde fueron socializadas cinco experiencias exitosas de rendición de cuentas de la gestión realizada por los Contralores Escolares en los colegios. Contraloría General de Medellín gana premio de las Naciones Unidas para el Servicio Público de 2017 por su iniciativa “Contraloría Escolar” El Programa “Contraloría Escolar” de la Contraloría General de Medellín obtuvo el primer puesto en la categoría de “Promover la transparencia, la rendición de cuentas y la integridad en el servicio público” de los premios de servicio público de las Naciones Unidas 2017. Este premio fue entregado hoy a las 8:45 am (hora colombiana) durante la celebración del Día de la Función Pública de las Naciones Unidas en La Haya. Los evaluadores que revisaron el caso de la Contraloría Escolar consideraron que el logro de la excelencia de la Contraloría General de Medellín ha demostrado la excelencia en el servicio al interés público y manifestaron su confianza en que se ha hecho una contribución significativa a la mejora de la administración pública en su país. De hecho, servirá como inspiración y estímulo para otros que trabajan para el servicio público.


151

“Me llena de orgullo estar aquí porque con este reconocimiento siento que la Contraloría Escolar está ayudando a formar personas con valores, compromiso y voluntad para dar ejemplo en todos los escenarios donde tengan incidencia. Un buen muchacho seguro será un buen servidor, un buen vecino, un buen padre, un buen amigo, un buen ciudadano… una buena persona para el mundo”. Expresó la Contralora General de Medellín, Patricia Bonilla Sandoval. En 2016, la figura de la Contraloría Escolar en las Instituciones Educativas oficiales de la ciudad es la encargada de promover y actuar como veedora del buen uso de los recursos y de los bienes de la institución a la cual pertenece, como mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social en la gestión educativa y espacio de participación de los estudiantes con el fin de fomentar la transparencia en el manejo de los recursos públicos como los Fondos de Servicios Educativos, Restaurantes Escolares, Tienda Escolar, Proyectos Ambientales y Recreativos y Obras de Infraestructura que cumplan con el objetivo propuesto. En la vigencia se realizaron las siguientes actividades: Cuadro 27. Proyecto Contralorías escolares 2016


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones

Contralorías Escolares sensibilización

13 13 100 1587

Contralores Escolares, elección

1 1 100 5.600

Contralores Escolares, posesión

1 1 100 419 419 100

Contralorías Escolares, acompañamiento

25 25 100 3040

Contralorías Escolares, rendición de cuentas

1 1 100 300 300 100

Totales 41 41 100 719 10946 Fuente: Informe de gestión a dic 31 de 2016. Contraloría Auxiliar participación ciudadana

En la vigencia 2016 con la participación de 719 personas la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana realizó dos eventos relacionados con la posesión y la rendición de cuentas de las Contralorías Escolares en la ciudad. Meta. Sensibilización


152

Acciones orientadas a los estudiantes de las Instituciones Educativas de la ciudad que aspiran a ser elegidos Contralores Escolares, donde se les da a conocer la función que desempeña en sus colegios para el cuidado y buen uso de los recursos públicos. En la vigencia se realizaron 13 actividades lideradas por la Secretaría de Educación, con el apoyo de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana promoviendo la participación de los jóvenes a elegir y ser elegido Contralor Escolar. En los eventos participaron 1.587 estudiantes.

Meta. Elección El 11 de marzo del presente año, la Contraloría General de Medellín, acompañó la fiesta de la Democracia Escolar en la ciudad, en la jornada fueron elegidos 276 Contralorías Escolares, entre ellas, 46 de instituciones privadas y 26 contralorcitos de primaria.

El Contralor Auxiliar de Participación Ciudadana, el Personero y la Secretaría de Educación del Municipio de Medellín, acompañaron el evento de apertura de la Democracia Escolar en la Institución Educativa San Agustín, allí se vivió una jornada con mucho entusiasmo y responsabilidad, que evidencian el liderazgo y el compromiso de los jóvenes con sentido de lo público en la población educativa.

En el evento también se hicieron presentes funcionarios del Ministerio de Educación y de la Corte de Cuentas de la República de El Salvador y la República Alemana, delegación que visitó la Contraloría General de Medellín con el fin de conocer el proceso y las etapas de la Contraloría Escolar.

Igualmente, Funcionarios de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana también visitaron 7 instituciones educativas acompañando a más de 800 estudiantes en promedio por colegio para un total de 5.600 personas. Meta. Posesión El 27 de abril del presente año en el recinto del Concejo de Medellín, con la asistencia de 419 personas, la Contralora General de Medellín posesionó a los 276 Contralores Escolares que fueron elegidos por mayoría de votos en sus colegios, allí los jóvenes se comprometieron al cuidado y buen uso de los recursos públicos, como también a promover la cultura del cuidado de los bienes públicos en su institución educativa.


153

El evento contó con la participación del señor Alcalde, Personero, Secretarios de Educación, Participación, Jefes de Núcleo, Rectores, Docentes, estudiantes, entre otros. Meta. Acompañamiento En el primer semestre, se realizaron acompañamientos con la participación de los estudiantes de diferentes instituciones educativas de la ciudad. Meta. Rendición de cuentas El 3 de noviembre del presente año, en el Auditorio de Comfama San Ignacio de la ciudad de Medellín se llevó a cabo la Rendición de Cuentas. Para el ejercicio de manera voluntaria se inscribieron los Contralores Escolares de las Instituciones educativas de: Héctor Abad Gómez, Barrio Santander, Diego Echavarría Misas, José María Vélez, Presbítero Carlos Alberto Ceballos de la vereda la Palma del Corregimiento de San Cristóbal y Eduardo Santos de la sede Pedro J. Gómez de la Comuna 13. Al evento asistieron 300 personas entre Contralores Escolares, grupos de apoyo, rectores, docentes y líderes estudiantiles. En las exposiciones de los cinco Contralores Escolares, se evidenció el sentido de pertenencia de los estudiantes por su institución y el cuidado de los recursos públicos, naturales y ambientales, y el trabajo en equipo. Asesoría Corte de Cuentas de la República de El Salvador Con el fin de seguir conociendo el programa Contraloría Escolar que lidera la Contraloría General de Medellín, recibimos del 7 al 11 de marzo del presente año la visita de 6 funcionarios de la República de El Salvador y uno de Alemania. La delegación fue recibida en la Sala de Juntas de la Entidad por la Contralora de Medellín quien les dio la bienvenida y les ofreció la disponibilidad de los funcionarios de la Contraloría para compartir conocimiento con ellos en todo el tema relacionado con el programa Contraloría Escolar, experiencia exitosa que viene generando conciencia social en la población estudiantil de la ciudad para el cuidado y buen uso de los recursos públicos. En la visita, la Corte de Cuentas de la República El Salvador hizo entrega de un reconocimiento a la Contraloría General de Medellín por el trabajo que se viene liderando en Medellín con relación al programa Contraloría Escolar para el cuidado y buen uso de los recursos públicos.


154

Proyecto 4.1.3. Acciones para la participación ciudadana (ACCIONES) Meta. Encuentros, visitas, rendición de cuentas y planes de difusión orientados a la promoción de la participación ciudadana. En 2017, los encuentros con sentido público estuvieron relacionados así: • Encuentro con sentido público en septiembre 28 del presente año, articulado con

la Contraloría Auxiliar de Obras Civiles realizado en la ludoteca barrio El salvador de la Comuna 9, con la participación de 53 personas. Allí se socializaron los resultados de la auditoría efectuada a la obra del Tranvía de Ayacucho.

• Encuentro con sentido público en noviembre 16 del presente año, articulado con

la Contraloría Auxiliar Municipio 1, con la participación de 47 personas, realizado en las instalaciones del Concejo de Medellín. Allí se socializaron los resultados de la auditoría Regular efectuada al Municipio de Medellín 2016, auditoría especial a la Secretaría de Hacienda, más concretamente al proceso de Industria y Comercio e Impuesto Predial.

• Encuentro con sentido público sector salud, en noviembre 6 del presente año,

articulado con la Contraloría Auxiliar con alcance a salud, realizado en la Ciudadela Nuevo Occidente, con la participación de 38 personas. Allí se socializaron los resultados de la auditoría efectuada a Metrosalud. Al evento asistieron Juntas Administradoras Locales, Veedurías y Juntas de Acción Comunal y Mesa de Atención al usuario.

• Encuentro con medios alternativos de Comunicación en diciembre 6 de 2017,

Asistieron 2 personas del Canal Zona GTV, 2 Mujeres al Son, 2 de la Contralorías del Amazonas y 1 de Ibagué, los tres últimos funcionarios públicos que visitaron la Entidad con el fin de conocer aspectos relacionados con la participación ciudadana, el programa de Contraloría Escolar, Centro de Investigaciones, Procedimientos de pago general que realiza la CGM, proceso sancionatorio, Responsabilidad fiscal-carga probatoria, funciones de policía judicial, prescripción en el proceso de jurisdicción coactiva, convenio marco ambiental, entre otros. En total se contó con la asistencia de 20 personas.

Visitas planeadas a la CGM: Expedición pedagógica:


155

Se realizaron 6 visitas guiadas con la participación de 126 personas de las Universidades Bolivariana, EAFIT, Luis Amigó, Universidad de Antioquia y estudiantes del Sena del área en Gobierno Local del Centro de Operación y Mantenimiento de la sede Valledupar, estudiantes que visitaron a la instalaciones de la Contraloría General de Medellín con el fin de conocer el quehacer del Organismo de Control Fiscal. Rendición de Cuentas Contraloría General de Medellín 2017 La rendición de cuentas de la Contraloría General de Medellín 2017 se realizó el 17 de diciembre del presente año en el Parque Biblioteca de la Comuna 16, barrio Belén. El evento se realizó a través de cinco bases donde fueron ubicadas infografías que registraron el cumplimiento de las metas del Plan Estratégico de la Contraloría General de Medellín 2016-2019 por líneas, las cuales le permitieron a los ciudadanos conocer las generalidades de cada una de ellas, como también se resolvieron por parte de los funcionarios de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, las inquietudes presentadas con relación al quehacer de la Contraloría General de Medellín y los resultados presentados de la rendición. Al evento asistieron 195 ciudadanos de la ciudad, entre ellos, algunos representantes de las JAC, JAL, veedores y funcionarios públicos, entre otros, para los asistentes se presentó la obra de teatro relacionada con la rendición de cuentas a través del operador Corporación Las Tablas.

Planes de difusión del curso “Control social una cultura por descubrir (presencial, virtual). En la página web de la Contraloría General de Medellín se realizó difusión de los mecanismos de participación ciudadana para el control social a la gestión pública que promueve el Organismo de Control Fiscal. Como también con el fin de hacer visible la plataforma virtual se realizaron talleres de vínculos en las 16 comunas y los 5 corregimientos de la ciudad, a través del cual se sensibilizó y se empoderó a los ciudadanos en las competencias correspondientes para el acceso a la plataforma virtual donde se realiza el módulo de control social. (Estas acciones están relacionadas en el proyecto Escuela de Capacitación (acciones) Encuentro con las instituciones de Educación Superior e instituciones de educación para el trabajo (no formal); Se realizaron 4 acciones de socialización del módulo de control social en: Corporación Universitaria Americana, Escuela de Diseño Técnico EDITEC, Politécnico Jaime Isaza Cadavid y Esumer, con la asistencia de 109 estudiantes.


156

En 2016, orientadas a la interacción con sujetos de intervención de nuestra labor misional (líderes estudiantiles, comunitarios, Contralores Escolares, miembros de las Juntas de Acción Comunal, Juntas Administradoras Locales, Veedores Ciudadanos, servidores públicos, entre otros), que surgen de los programas realizados por la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana Cuadro 28. Acciones para la participación ciudadana (Encuentros) 2016.


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones

Encuentro con el sector productivo-Barber-Art 1 1 100 50 43 86

Encuentros con las instituciones de Educación superior e instituciones de educación para el trabajo (no formal)

Aplazada vigencia 2017, Aplazada para el 2017. (memorando rad 047714 -201600008833 del 2016/08/16)

Planes de difusión del curso "Control social una cultura por descubrir" (presencial y virtual)

Aplazada vigencia 2017, Aplazada para el 2017. (memorando rad 047714 -201600008833 del 2016/08/16)

Encuentros con Juntas Administradoras Locales

1 1 100 147 5 3

Encuentros con Juntas de Acción Comunal 1 1 100 200 53 27

Encuentro Contralorías Escolares

1 1 100 250 121 48

Encuentros con sentido público (Telemedellín, Obras Civiles en el poblado)

1 1 100 40 34 85

Encuentros con sentido público (Ambiental-Cerro el Volador)

1 1 100 40 39 98

Encuentros con sentido público (Educación, casa del maestro)

1 1 100 40 55 138

Totales 4 4 100 370 249 67

Fuente: Informe de gestión a dic 31 de 2016. Contraloría Auxiliar participación ciudadana

Se realizaron 3 encuentros con grupos poblacionales como son Contralores Escolares, Juntas Administradoras Locales, Juntas de Acción Comunal y con el Sector Productivo (organización de barberos Barber-Art, como también 3 encuentros Con Sentido Público en sitios estratégicos de la ciudad donde se


157

presentó a la comunidad información importante relacionada con resultados de auditorías realizadas por la Contraloría General de Medellín sobre obras públicas en el sector de la Comuna 14, barrio El Poblado, ambiental en el Cerro El Volador y de educación en la Escuela del Maestro, así: Meta. Encuentros con el sector Productivo.

El 3 de diciembre del presente año, se realizó recorrido por las barberías Imperio Barber-Shop, New Kingston, The Brothers y Be-Barbers de los barrios Manrique, Robledo, San Javier, y Barrio Antioquia, de las comunas 3, 7,13 y 15 en su orden con la participación de 43 personas, en las instalaciones de cada barbería que fue visitada. La Contraloría General de Medellín a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, colocó un sello como símbolo del pacto por el ejercicio del control social de los recursos públicos ejecutados en el territorio. Gráfico 21. Sello símbolo del pacto por el ejercicio del control social

Fuente: informe de gestión C.A. Participación Ciudadana

Meta. Encuentro Municipal de JAC por el control social.


158

Realizado el 12 de diciembre del presente año en el horario de 8.00 a.m. 12.00m en las instalaciones del Concejo de Medellín, con la participación de 5 representantes de las Juntas Administradoras Locales y 53 de las Juntas de Acción Comunal. Meta. Encuentro Municipal de JAL por el control social. Realizado el 12 de diciembre del presente año en el horario de 8.00 a.m. 12.00m en las instalaciones del Concejo de Medellín, con la participación de 5 representantes de las Juntas Administradoras Locales y 53 de las Juntas de Acción Comunal. Encuentro Contralorías Escolares, realizado el 8 de octubre del presente año en la Institución Educativa INÉM José Félix de Restrepo sector del poblado con la participación de 121 estudiantes, entre ellos 57 Contralores Escolares y 64 estudiantes líderes estudiantiles que conforman los grupos de apoyo. Allí se realizaron actividades importantes, entre ellos, la presentación oficial del jingle de la Contraloría General de Medellín “Con tu participación, Medellín Crece”, como también estuvieron acompañados por el comunicador y periodista Jacobo Franco quien les hablo del liderazgo, comunicación asertiva y el camino al éxito. Meta. Visitas planeadas a la CGM: Expedición Pedagógica y Rendición de Cuentas a la Ciudadanía. Encuentro con sentido público y rendición de cuentas: articulado con la Contraloría Auxiliar de Obras Civiles, realizado el 9 de noviembre del presente año en las instalaciones de las oficinas de Teleantioquia sede del Poblado con la participación de 34 personas, entre ellas, el Comité de Valorización, la Corporación Dignidad por Colombia, la Junta de Representantes del Poblado, la Corporación Habitantes de Medellín, Juntas Administradoras Locales, Juntas de Acción Comunal y Veedurías de la Comuna 14, entre otros. El encuentro se desarrolló a través de la metodología World Café, donde se socializó con la comunidad aspectos relacionados con el tema de valorización del poblado y el ejercicio de la Contraloría General de Medellín en la vigilancia de los recursos públicos, dando a conocer los resultados de las auditorías relacionadas con: los puentes sobre la Presidencia, sobre la Vía Los Linares, los Balsos con los González, Barrio Manila, entre otros.


159

La comunidad interactúo con los funcionarios de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, quienes dieron respuesta a las inquietudes presentadas por cada uno de ellos. Encuentro Con Sentido Público y rendición de cuentas articulado con la Contraloría Auxiliar del Medio Ambiente, realizado en el Cerro El Volador, el 23 de noviembre del presente año con la participación de 39 personas, entre ellas algunas Juntas Administradoras Locales y Juntas de Acción Comunal, organizaciones sociales, entre otras. Allí se trataron asuntos relacionados con temas ambientales de la ciudad de Medellín. Encuentro Con Sentido Público y rendición de cuentas articulado con la Contraloría Auxiliar de Educación, realizado el 29 de noviembre del presente año en la Casa del Maestro donde se trataron asuntos relacionados con la administración de los Fondos Educativos en las instituciones educativas de la ciudad, con la participación de 55 personas, entre jefes de núcleo, rectores y Contralores Escolares de la ciudad. Al evento asistieron los jefes de núcleo números 935, 934, 931, 917, 926, 922, 923, 930, 925, 915, 932, 914, 921, 929 916,920, 937, 924, 928, 933, 935, 932, 927 y 931, como también los rectores de las instituciones educativas de: El Manzanillo, la Aldea, Secretaría de Educación Gestión Educativa, SEM y funcionarios de la Contraloría Auxiliar con alcance a Educación, entre otros. Visitas guiadas “expedición pedagógica a la contraloría un mundo por descubrir” con los diferentes sujetos de intervención de nuestra labor misional (líderes estudiantiles, comunitarios, contralores escolares, veedores, miembros de las Juntas Administradoras Locales, Juntas de Acción Comunal, servidores públicos, entre otros) orientada a una vista guiada, por las instalaciones de la Contraloría con una ruta y estrategia comunico- educativa, que permita transmitir para entender y comprender la misión, visión y funciones sustantivas y organización de la Contraloría General de Medellín. Cuadro 29. Visitas guiadas 2016


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones

Visitas guiadas "expedición pedagógica la contraloría un mundo por descubrir"

1 1 100 20 14 70


160


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones


1 1 100 20 22 22


1 1 100 20 18 90

Total 3 3 100 60 54 90 Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar Participación Ciudadana 2016

Se realizaron 3 visitas guiadas a las instalaciones de la Contraloría General de

Medellín en noviembre 13,14 y 15 de 2016 con la participación de 54 personas,

entre ellas Funcionarios de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana,

grupos de barberos de la ciudad de Medellín y líderes comunitarios de las

Comunas 7,13,5,y 8.

Rendición de cuentas social: El 6 de diciembre del presente año, con la

participación de 254 personas, se realizó la rendición de cuenta social de la

Contraloría General de Medellín, con una metodología lúdica y pedagógica, donde

se mostró a la comunidad los resultados de la gestión de la vigencia 2016, al

evento acudieron ciudadanos de la ciudad de Medellín.

Allí los asistentes al evento pudieron conocer a través de juegos como quién quiere ser transparente, escalera de la legalidad y la gestión, sopa de letras de la participación y construcción SPC (Solicitudes Participación Ciudadana) los resultados obtenidos correspondientes a las líneas del plan estratégico 2016-2019, de la Contraloría General de Medellín. Al evento acudieron líderes barriales, veedurías ciudadanas, delegados de presupuesto participativo, Redes Culturales, adultos mayores, Juntas de Acción Comunal, Red musical, entre otros de las diferentes comunas y corregimientos de la ciudad, como también funcionarios y estudiantes de la Universidad de Antioquia, funcionarios de los Municipio de Medellín, Bello y Barbosa.


161

Acompañamiento a Contralores Escolares en territorio: En los meses de

septiembre y octubre del presente año, la Contraloría Auxiliar de Participación

Ciudadana, realizó 10 jornadas de acompañamiento en territorio con la

participación de 329 estudiantes, entre ellos Contralores Escolares, grupos de

apoyo y otros líderes estudiantiles de las diferentes comunas y corregimientos de la

ciudad, con el fin de realizar acompañamiento en territorio y fortalecer el programa

Contraloría Escolar en la ciudad, promoviendo también el control social y la

participación ciudadana.

Cuadro 30. Acompañamientos Escolares en territorio 2016.


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones

Acompañamiento pedagógico Contraloría Escolar en territorios

1 1 100 40 54 135


1 1 100 40 19 48


1 1 100 40 8 20


1 1 100 40 56 140


1 1 100 40 42 105


1 1 100 40 38 95


1 1 100 40 21 53


1 1 100 40 21 53


162


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones


1 1 100 40 31 78


1 1 100 40 39 98

Totales 10 10 100 400 329 82 Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar Participación Ciudadana 2016

Acompañamiento en territorio a las Juntas Administradoras Locales

Se realizaron 4 acompañamientos en territorio con la participación de 35 Ediles de

diferentes comunas y corregimientos de la ciudad.

Cuadro 31. Acompañamiento en territorio a las Juntas Administradoras Locales


prog. Eventos

Ejec % ejec. (f/e*100)

Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones

Acompañamiento Juntas Administradoras Locales en territorio

1 1 100 40 8 20


1 1 100 40 13 33


1 1 100 40 8 20


1 1 100 40 6 15


Acompañamiento en territorio a las Juntas de Acción Comunal


163

Se realizaron 4 acompañamientos en territorio con la participación de 71 personas integrantes de diferentes Juntas de Acción Comunal de las comunas y corregimientos de la ciudad. Cuadro 32. Acompañamiento en territorio a las Juntas de Acción Comunal


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones

Acompañamiento Juntas de Acción Comunal en territorio

1 1 100 40 10 25


1 1 100 40 22 55


1 1 100 40 18 45


1 1 100 40 21 53


Acompañamientos a veedores en territorio Se realizaron 4 jornadas de acompañamiento a veedores con la participación de 103 líderes de las diferentes comunas y corregimientos de la ciudad de Medellín. En las actividades se les sensibilizó y motivo a ejercer el control social como mecanismos de participación ciudadana y liderazgo en sus territorios. Cuadro 33. Acompañamientos a veedores en territorio


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones

Acompañamiento Veedores en territorio

1 1 100 30 24 80


1 1 100 30 28 93


164


prog. Eventos


Población proyect.

Asisten %

asisten. (i(h*100)

Observaciones


1 1 100 30 26 87


1 1 100 30 25 83


Capacitación a población en condición de discapacidad y otros, realizado el 24 de noviembre del presente año en la Universidad Católica Luis Amigó-FUNLAM- con la participación de 54 personas de las comunas 14,7,16,8,4,15,2,13,12,9, 1, 90 (corregimiento de San Cristóbal), entre otros, donde se promovió el ejercicio del control social y la participación ciudadana.

Se acompañó y apoyó el Foro Ambiental realizado por la Contraloría General de Medellín el 5 de diciembre del presente año en la sala de juntas de la Contraloría General de Medellín, con la participación de 34 personas de la Universidad Nacional, EPM, Universidad de Medellín, Empresas Varias, Terminales de Transporte de Medellín, Cornare, Metro, AMBA, EAFIT, Gobernación de Antioquia, Bancolombia y Secretaria del Medio Ambiente de Medellín, entre otros. Proyecto 4.1.4. Gestión de las Solicitudes de Participación Ciudadana (SPC). Meta. Administración, ejecución y control de las Peticiones, Quejas, Reclamos, Solicitudes y Denuncias (PQRSD). En 2017 la Contraloría General de Medellín, recibió 542 peticiones, algunas de nuestra competencia tramitadas por las diferentes áreas de la entidad; las demás, fueron trasladas a las entidades competentes, en cumplimiento al artículo 21 de la ley 1755 de 2015, y en aras de darle el trámite correspondiente a la petición. Del total de PQRSD que ingresaron (542) a 31 de diciembre, 513 fueron tramitadas y archivadas, estas corresponden al 94.65%, adicionales a estas PQRSD, 22 tuvieron respuesta definitiva por fuera de los términos de ley, lo que corresponde a unos 4,06%. Para un total de 535 PQRSD tramitadas y archivadas. Las 7 restantes correspondientes al 1.29%, continuaron en trámite, dentro de los términos establecidos por Ley, no obstante los anterior, el cumplimiento de las


165

PQRSD teniendo en cuenta las 22 por fuera de términos Archivadas es: (513+7)/542 = 96% Cuadro 34. Estado de las PQRSD 2016 y 2017

Tipo 2016 %

Partic. 2017

% Partic.

PQRSD= Peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias tramitadas

485 100,00 542 100,00

PQRSD= Peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias archivadas

467 96,29 513 94,65

PQRSD= Peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias en proceso

17 3,51 7 1,29

PQRSD= Peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias anuladas, o consecutivo no asignado

1 0,21 0 0,00

PQRSD= Peticiones, quejas, reclamos, solicitudes y denuncias por fuera de términos Archivadas

0,00 22 4,06

Fuente: Sistema de información de Participación Ciudadana – C. A. de Participación Ciudadana 2016 y 2017

Durante la vigencia 2016, ingresaron 485 SPC, de las cuales fueron archivadas 467, correspondiente al 96.29% del total, quedando en proceso 17 para ser tramitadas en 2017, equivalente al 3.51%; las cuales, están dentro de los términos de Ley para darles respuesta definitiva y 1 SPC anulada porque ser una solicitud directa para la C.A Responsabilidad Fiscal como solicitud de copias, formulada por la apoderada de una investigado en el proceso 048 de 2012. Gráfico 22. Estado de las PQRSD 2016 -2017


166

Fuente: Sistema de información de Participación Ciudadana – C. A. de Participación Ciudadana

Del total de solicitudes tramitadas (485) en la vigencia 2016, la Contraloría Auxiliar de Participación ciudadana atendió 230, es decir el 47.5%, algunas de estas fueros trasladadas a otras entidades en cumplimiento del artículo 33 del Código Contencioso Administrativo y del Decreto 01 de 1984. Las restantes 254, es decir el 52.48% fueron trasladadas a las dependencias de la entidad para su trámite. Proyecto 4.1.5. Resultados e impacto de la participación ciudadana. Meta. Medición sistemática de la satisfacción al cliente frente a los eventos de promoción realizados a la ciudadanía. En 2017, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, a través de la firma contratista Cinfosis, aplicó selectivamente 1998 encuestas a los ciudadanos que participaron de las diferentes acciones de promoción a la participación Ciudadana para el cuidado y bueno uso de los recursos públicos que se ejecutaron a través de los diferentes proyectos, los que fueron evaluados en una escala del 1 al 5, con los siguientes resultados: La evaluación a diciembre 30 de 2017, presenta una calificación de 4,6 para una satisfacción del 92%, lo que refleja un grado de satisfacción con nivel de BUENO, calificación que fue otorgada por las personas que asistieron a los diferentes eventos realizados por la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana. En su orden, los proyectos que más se destacan en su evaluación están relacionados con la Escuela de Capacitación, Acciones para la participación y participación activa en redes que presentan una calificación de 4,7 que corresponden al 94%, le sigue la Contraloría Escolar con 4.6 (92%) y finalmente, la gestión de solicitudes SPC con una calificación de 4.3 que corresponde al 86%.


167

Sugerencias generales de los eventos: - Realizar convocatorias con más tiempo y que la información sea más clara sobre

las actividades a desarrollar. - Que sea un poco más interactivo - Que no sea tanto tiempo, que se resuman más los temas y que sea mucho más

didáctico. - Actividades más didácticas no tanto leer y escribir. - Que las actividades sean con menos personas, pues esto dificulta la facilidad del

aprendizaje. - El sitio debe ser central para el acceso - Me gustaría que nos avisen de las reuniones anticipadamente para poder estar

en la charla completa, avisen previamente de las conferencias. - Se debe pensar en cómo llegar a las personas con discapacidad (prepararse

para esto). - Mejorar la publicidad para que las personas asistan con más interés - Capacitar ampliamente a la comunidad y lugar hasta el territorio mejor

información - Capacitación a las comunidades por medio de la JAC - Seguir más a menudo en el acompañamiento de la comunidad - Los encuentros muy bien, control a seguir mejorando - La contraloría debe acompañar más las veedurías - Evento debe ser en lugares que permitan el lugar de interacción con la

comunidad. - Me parece súper porque es más mejoramiento para la sociedad. - Por las charlas lo veo muy bien, tienen que seguir haciendo estas actividades

gracias. - Más información a nivel de los barrios. - Seguir haciendo estos eventos e impactar más a la comunidad para que nos

enteremos de los beneficios como ciudadanos a donde recurrir porque a veces una se confunde gracias.

- Me encantan las bibliotecas y todos sus eventos, ojala hubiera más capacitaciones en general todo me parece maravilloso.

- Más atención y prioridad frente a los recursos que se invierten en cuestiones generales para la ciudad.

- Me gustan mucho lo que están haciendo, - Que sean eventos de 1 a 2 horas y que sean de lugar de fácil acceso - Por favor que no se crucen con tantos eventos - Que sean más continuas - Que se vean más a menudo


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Cuadro 35. Satisfacción del cliente eventos participación ciudadana 2016 y 2017

Proyecto/acciones

2016 2017

Calificación Satisfacción

Porcentaje de

Evaluación

Calificación Satisfacción

Porcentaje de

Evaluación

Proyecto Escuela de Capacitación y formación

4,6 92 4,7 94

Proyecto Contraloría Escolar 4,3 85 4,6 92

Proyecto Acciones para la Participación Ciudadana

4,6 92 4,7 94

Proyecto Participación activa en Redes interinstitucionales

4,6 92 4,7 94

Proyecto SPC 4,2 84 4,3 86

TOTALES 4,5 90 4,6 92 Fuente informe de gestión Contraloría Auxiliar de Participación ciudadana 2016 y 2017

En 2016, Los resultados de la satisfacción del cliente obtenidos de las mediciones de los diferentes eventos y acciones realizadas por parte de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana en la vigencia 2016 se muestran como un promedio de cada una de las acciones- proyectos. El promedio total de satisfacción del cliente para vigencia 2016 de los eventos y acciones de participación ciudadana fue del 90%, lo cual significa que en la escala de 1 a 100, la satisfacción de los clientes con los eventos y acciones de participación ciudadana logro un nivel alto por encima de las expectativas que se tenían planteadas del 80%.

Para 2017, La gráfica muestra una satisfacción del cliente promedio 92% dos puntos por encima de 2016 y un incremento en la satisfacción del cliente cada uno de los eventos respecto del año anterior. En 2016, la calificación promedio de la satisfacción del cliente fue de 90 puntos sobre 100, las acciones y actividades asociadas a los proyectos Proyecto Escuela de Capacitación y formación, Proyecto Acciones para la Participación Ciudadana y Proyecto Participación activa en Redes interinstitucionales registraron una calificación de 92% y con 85 y 84 puntos, los Proyecto Contraloría Escolar y Proyecto SPC respectivamente, estos no obstante estar por debajo del promedio obtenido, superan la meta propuesta del 80% de satisfacción del cliente. Gráfico 23. Satisfacción del cliente eventos participación ciudadana 2016 y 2017


169

Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de Participación ciudadana 2016

Por otra parte, al comparar el resultado de la satisfacción del cliente de 2017 con los resultados históricos correspondientes al período 2013 – 2016, se observa una tendencia creciente de satisfacción del cliente de 92%, respecto de los períodos 2014 y 2015 y 2016.

Cuadro 36. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2013-2017

2013 2014 2015 2016 2017

Resultados calificación satisfacción del cliente

%


%


%


%


%

4,63 93 4,49 90 4,48 90 4,5 90 4,6 92 Fuente informe de gestión 2012-2015 y 2016 CGM e informe de gestión Contraloría Auxiliar de Participación ciudadana 2017

Estos resultados son de alto valor para la Contraloría General de Medellín, que ve reflejado en la satisfacción del cliente la gestión positiva de las acciones y actividades asociadas a los proyectos de participación ciudadana y representan un reto para la entidad en el cuatrienio 2016 – 2019 y ratifican que con tu participación Medellín crece. Gráfico 24. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2013 – 2017. Participación ciudadana.


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Fuente: Informe gestión 2012-2015 CGM; informe de gestión 2016 y 2017 C.A. Participación Ciudadana.

Meta. Medición del reconocimiento y valoración de la Entidad por parte de la ciudadanía. En 20107, La Contraloría General de Medellín, a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, medió el reconocimiento y valoración de la Entidad por parte de la comunidad logrando un resultado promedio de 87%, a través de las siguientes preguntas: ¿QUÉ IMAGEN TIENES DE LA CONTRALORÍA?

Gráfico 25. Imagen de la Contraloría

Fuente: Informe final. Evaluación de la satisfacción del cliente, eventos – capacitaciones. Centro de investigaciones

socioeconómicas estudios técnicos de investigación y mercados CINFOSIS. Medellín 2017.


171

Un 57.1% de los entrevistado manifiesta tener una EXCELENTE imagen de la

entidad, sumado a un 30.7% con imagen BUENA, lo que constituye una imagen

positiva del 87.8%; en la imagen REGULAR se ubica un 9.5% de los participantes

de eventos y encuestas de SPC, que consideran que la imagen es MALA CON UN

1.6% y PÉSIMA en una proporción del 1.1%.

¿CÓMO CALIFICAS LA GESTIÓN DE LA CONTRALORÍA DE MEDELLÍN EN

CUANTO A LA VIGILANCIA Y CONTROL QUE HACE DE LOS RECURSOS? Gráfico 26. Gestión de la CGM en cuanto a la vigilancia y control que hace de los recursos

Fuente: Informe final. Evaluación de la satisfacción del cliente, eventos – capacitaciones. Centro de investigaciones

socioeconómicas estudios técnicos de investigación y mercados CINFOSIS. Medellín 2017.

La percepción de los usuarios frente a la gestión de la entidad, se clasifica en que

un 55.8% de los entrevistados considera que la gestión de los recursos y su

vigilancia es EXCELENTE, y un 29.8% lo clasifica BUENO. De manera negativa se

encuentra que el 10.4% considera esta gestión como REGULAR, con la calificación

MALA el 2.9% y PÉSIMA el 1.1% de los entrevistados.

En 20162, Se aplicó a través de redes sociales (Facebook y Twitter) una encuesta

de percepción con una única pregunta ¿Qué percepción tiene usted de la función 2 Informe de gestión Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones Junio de 2016.


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que cumple la Contraloría General de Medellín? Las opciones de respuesta eran de

1 a 5 siendo 1 la más baja calificación y 5 la máxima para Facebook. En twitter las

opciones de respuesta eran: buena, regular, mala y ninguna. Los resultados fueron

los siguientes:

Facebook: Resultados:

Estadísticas:

212 personas alcanzadas.

100 personas visitaron la encuesta, 13% de los visitantes participaron, de los

cuales 70% eran hombres y 20% mujeres.

62% respondieron desde computador y 38% desde dispositivos móviles.

Tiempo promedio usado para responder la encuesta: 23 segundos

El resultado de la percepción del cliente sobre la función que cumple la entidad fue

de 4.31, el cual equivale al 86.15% y supera la meta propuesta del 80%.

Cuadro 37. Resultados consolidado de la percepción Facebook.

Pregunta Valor 1 2 3 4 5 Total Puntaje x Pregunta

PP

% de satisfacción

¿Qué percepción tiene usted de la función que cumple la Contraloría General de Medellín?

f 0 1 2 2 8 13

4,31 86.15 % 0 0,1 0,2 0,2 0,6 1,0

P 0 0,2 0,5 0,6 3,1

Fuente: informe de gestión O.A. Prensa y Comunicaciones 2016, Cálculos O.A. Planeación


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f = Frecuencia. Número de veces que una respuesta obtuvo el mismo valor. %= Porcentaje. Número de respuestas obtenida por cada valor sobre el total de respuestas. (f/total”13”). P = valor parcial que se obtiene de multiplicar el valor (0, 1, 2, 3, 4, 5) por el porcentaje.

PP = puntaje por pregunta, corresponde a la suma de los valores parciales (P) Twitter Resultados:

Estadísticas:

171 impresiones (número de veces que se muestra la publicación)

10 interacciones (El número total de veces que un usuario ha interactuado con un

tuit. Esto incluye todos los clics en cualquier parte del tuit, retuits, respuestas,

seguimientos y favoritos)

9 votos

1 “me gusta”

Como no es una muestra representativa, ya que en Facebook contamos con 7.179

“me gusta” y en twitter 769 seguidores concluimos que no es una muestra

representativa de la población, en consecuencia, deberá aplicarse de nuevo o

buscar otra alternativa durante el presente año

Proyecto 4.1.6. Participación activa en redes interinstitucionales de control social. Meta. Red Departamental de Apoyo al Control Social. Es una instancia de coordinación interinstitucional para la promoción y el apoyo del control ciudadano en el Departamento de Antioquia, contribuyendo al


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fortalecimiento de los principios de la función administrativa, en especial los concernientes a la transparencia y la moralidad pública. La finalidad de la Red Departamental de Control social, es lograr pactos para satisfacer las necesidades de apoyo mutuo y promover la cooperación para capacitar, asistir y acompañar acciones de control ciudadano. En la vigencia de 2017, se impactó a 192 personas a través de la participación de 7 reuniones de la Red y se apoyó con facilitadores en 4 actividades de capacitación. En 2016, apoyamos la Red Institucional de Apoyo al Control Social, la cual es una instancia de coordinación interinstitucional para la promoción y el apoyo del control ciudadano en el Departamento de Antioquia, contribuyendo al fortalecimiento de los principios de la función administrativa, en especial los concernientes a la transparencia y la moralidad pública. La Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana apoyó 3 eventos de la red, con la participación de 25 personas por evento, como también apoyó a la red en 3 eventos con docente institucional de la Contraloría General de Medellín con el tema de transparencia y acceso a la información que dicta la Red Departamental de Control Social. Meta. Red de Transparencia y Participación Ciudadana Es una iniciativa colectiva que reúne al sector público, al sector privado y a la academia en un mismo espacio de debate, de diálogo, de producción colectiva de conocimiento y aprendizaje alrededor de iniciativas sociales que permitan generar impactos positivos de transparencia y legalidad para combatir la corrupción desde el involucramiento de la sociedad. Un espacio colectivo donde se reúnen todos los sectores productivos de la sociedad para generar soluciones y propuestas que permitan ponerle barreras a la corrupción. Orientada a promover el cuidado de los recursos públicos, fortalecer las conductas y acciones en materia ambiental, la participación ciudadana y la promoción de la transparencia, tareas que deben de ser asumidas como prácticas de responsabilidad social empresarial para el bien común de todos los ciudadanos de Medellín, motivo por el cual la Contraloría General de Medellín, promueve acciones para fortalecer la mencionada red como un mecanismos efectivo de cooperación y coordinación interinstitucional e intercambio de experiencias entre el Organismo de Control Fiscal y las instituciones públicas, privadas, gremios y universidades. En la vigencia 2017 se realizó lo siguiente:


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Un primer reencuentro con la Red en la Universidad de Antioquia el día 9 de agosto de 2017 con la asistencia de 26 personas.

Segundo reencuentro con los integrantes de la Red de Transparencia y Participación Ciudadana, en el auditorio de Comfenalco Guayabal con la participación de 51 personas entre ellos, representantes de las empresas: Radio CIPA, Cryogas, Tigo Une, Postobón, Carga-Coop, C.I Uniban S.A, HMV Ingenieros, Grupo Reditos, Comfenalco Antioquia, MP4Prp, Auto Fax,S.A., Cinfosis, Universidad San Buenaventura, Clínica Noel, Grupo Bios, HMV Ingenieros, Comfenalco Antioquia, EPM, Isagén, Uniremington, Entelco, SAS, Corporación las Tablas, Hospital General de Medellín, Ikala, Emtelco, BASC, Jacob Franco, Fundación sois Gyodos y funcionarios de la CGM.

También se realizaron dos talleres de vínculos con empleados de la Universidad Remington y de la empresa E y Global, con la participación de 70 personas.

El 23 de octubre del presente año, se firmó manifiesto Mesa de Trabajo para la Participación Ciudadana entre la Secretaría de Participación Ciudadana, Personería de Medellín y la Contraloría General de Medellín, con el fin de sumar voluntades para afrontar los retos que traen consigo las nuevas dinámicas en torno a la participación ciudadana y para trabajar por fortalecer el control en pro de la transparencia de la ciudadanía. En 2016 se realizaron los siguientes eventos: El 14 de octubre del presente año, en las instalaciones del Hotel TRYP de la ciudad de Medellín, se llevó a cabo el “Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación Ciudadana”, con la participación de 44 personas. El 25 de noviembre del presente año en las instalaciones del TRYP, se realizó el segundo encuentro 2016 con los integrantes de la Red, donde se trataron temas relacionados con las actividades realizadas de la red y la importancia de seguir trabajando por una Medellín transparente y legal. Al evento participaron 46 personas. El 1 de diciembre del presente año en las instalaciones de Fundación Patrimonio Cultural para el Desarrollo, se realizó evento de sensibilización con la participación de 38 personas del sector de Prado Centro, donde se promovió el ejercicio del control social, la participación ciudadana, como también se les motivó a hacer parte


176

de la Red de Transparencia y Participación Ciudadana que existe en la ciudad de Medellín y que es liderada por la Contraloría General de Medellín. Otras actividades de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana En 2017, Se apoyaron 74 acciones a la comunidad en diferentes zonas de la ciudad con la asistencia de 11585 a través de actividades lideradas la personería y/o el Municipio de Medellín a través de sus Secretarías, donde la Contraloría General de Medellín hizo presencia institucional. Se destacan: el acompañamiento realizado a los Contralores Escolares en articulación de acciones con la Mesa de Democracia Escolar que lideran la Contraloría General de Medellín y la Secretaría de Educación articulado con otras dependencias municipales, como son la Secretarías de Participación Ciudadana, Juventud, Mujeres, Cultura Ciudadana, salud y Personería, entre otras. Experiencias Exitosas:

La Contraloría General de Medellín en la vigencia 2017 llegó a 9551 personas con la oferta de sus acciones e impacto aproximadamente a 11.585 personas haciendo presencia institucional en diferentes sectores de la ciudad en eventos promovidos por la Administración Municipal.

El programa de Contraloría Escolar fue postulado por la Contraloría General de

Medellín al Premio al Servicio Público organizado por las Naciones Unidas -

ONU - en abril 2017, los jurados que revisaron y verificaron el programa, lo

vieron tan novedoso considerando que con esta figura en las instituciones

educativas, los jóvenes contribuyen de manera significativa a la mejora de la

administración pública en nuestro país y se convierte en un referente que servirá

como inspiración y estímulo para otros que trabajan para el servicio público. El

programa fue nominado y galardonado en el primer lugar en la categoría de

Promoción de la Transparencia, Responsabilidad e Integridad en el servicio

público 2017 UNPSA. La premiación tuvo lugar en la celebración del Día de la

Función Pública de las Naciones Unidas los días 22 y 23 de junio de 2017 en La

Haya, Países Bajos, evento que estuvo organizado conjuntamente por el Reino

de los Países Bajos y el Departamento de Asuntos Económicos y Sociales de las

Naciones Unidas (UNDESA).

Asesoría y transferencia de conocimiento del programa Contraloría Escolar y temas de Participación Ciudadana a la Corte de Cuentas de las República de El


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Salvador y las Contralorías Nacionales de Ibagué, Caquetá, Cali y Amazonas, con las cuales la Contraloría General de Medellín a firmado Convenios para el intercambio de conocimientos.

En 2016, hicimos parte de la Mesa de Democracia Escolar conformada por las Secretarías Municipales de: Educación, Juventud, Participación Ciudadana, Personería y Contraloría General de Medellín, donde se articulan acciones orientadas a fortalecer la participación democrática escolar en las Instituciones Educativas de la ciudad, entre ellas, la figura de la Contraloría Escolar. Hemos asistido a 10 reuniones de la mesa con la participación en promedio de 13 personas por reunión. Acompañamos a los Contralores Escolares y otros líderes estudiantiles de las Instituciones Educativas en la construcción de sueños de ciudad teniendo como base las 7 dimensiones del Plan de Desarrollo de 2016-2019 del Municipio de Medellín, resaltando entre ellos, encuentros zonales en sitios estratégicos de la ciudad con la participación de más de 300 estudiantes de las instituciones públicas y privadas, donde participaron Contralores Escolares, Personeros Estudiantiles y Representantes de los Estudiantes en la construcción de sueños de la ciudad, generando propuestas que fueron socializadas en un evento con el Alcalde, el Personero, La Contralora y Secretarios de Despacho, evento realizado en la Universidad Pontificia Bolivariana. Acompañamos a los Contralores Escolares que hacen parte del Acuerdo de Voluntades en la ciudad de Medellín donde un grupo de estudiantes de diferentes instituciones educativas se han comprometido a promover la calidad de la educación desde la convivencia, la gestión social, y el cuidado de lo público, realizan actividades de promoción y sensibilización. Presencia Institucional de la Contraloría General de Medellín en la construcción del Plan de Desarrollo 2016-2019 del Municipio de Medellín. Se hizo presencia institucional en diferentes zonas de la ciudad donde la Alcaldía de Medellín realizó jornadas para la construcción del Plan De Desarrollo Municipal 2016-2019, en las cuales se evidenció lo siguiente:

La Comunidad sugirió a la Contraloría capacitación en temas pertinentes al liderazgo, formación en veeduría ciudadana a la comunidad y a sus líderes comunitarios que sirvan para la verificación, control y seguimiento al gasto de los recursos públicos por las entidades estatales.


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Capacitación a miembros de las Acciones Comunales en control social y también sobre las funciones de la Contraloría con el fin de que la comunidad conozca el campo de acción y como vincularse con los fines de la entidad en procura de la protección de los recursos del municipio.

Darse a conocer a la comunidad, mediante la realización de eventos que le permitan a la población conocer las funciones, actividades, planes y programas de control social que tienen para aumentar el grado de satisfacción de la comunidad frente a la ciudad.

Realizar más control social, fiscal y auditoría a los gastos de inversión en las comunas, desde el presupuesto participativo y la inversión que realiza en los barrios de Medellín.

Crear estrategias de descentralización de la función de la Contraloría General de Medellín, para que su accionar llegue a todos los sectores de la ciudad y la población pueda interactuar mayormente con la entidad.

Mayor vigilancia a los contratos de obra que se realizan en los barrios, haciendo presencia activa en el control fiscal y social a estos trabajos”. En la Semana de la participación ciudadana en el mes de febrero del presente año, se articularon acciones con la Secretaría de Participación Ciudadana del Municipio de Medellín, entre ellos, líderes y veedores de la ciudad. Los veedores fueron empoderados en el tema de la Ley 1757 de 2015 que reglamenta las Juntas de Acción Comunal. Se hizo presencia en los territorios de la ciudad y acompañamiento al comité organizador en la programación para elección de dignatarios de las Jutas de Acción Comunal el día 24 de abril del presente año. La Contraloría General de Medellín, hizo presencia institucional en el evento de posesión de dignatarios de más de 400 Juntas de Acción Comunal y Comités de Vivienda Comunitaria, actividad que se realizó el 29 de junio del presente año en el Pabellón Amarillo de Plaza Mayor donde asistieron más de 4.000 personas, entre ellas, el Alcalde la Ciudad Federico Gutiérrez, concejales, secretarios de despacho, funcionarios públicos y líderes comunitarios de todas las comunas y corregimiento de la ciudad de Medellín. También se realizó presencia institucional en actividades lideradas por la Personería de Medellín en las Comunas 1 sector Santo Domingo, Comuna 6 sector


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Picachito, comuna 3 sectores Manrique y el corregimiento de Altavista donde se realizaron actividades de promoción socio jurídico, salud y ambientales. 1.3 LÍNEA ESTRATÉGICA III. GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1.3.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 4. Mejorar el direccionamiento estratégico de la Entidad para lograr el éxito sostenido, la modernización organizativa y su liderazgo. ESTRATEGIA 5: Fortalecimiento del liderazgo y compromiso de la Alta Dirección Programa 5.1 Estructura de la agenda que focalice la gestión del Consejo de Dirección para la toma de decisiones. Proyecto 5.1.1. Gerenciamiento de la Agenda del Consejo de Dirección. Meta. Monitoreo de los asuntos y temas de la Agenda del Consejo de Dirección, incluidos los del Sistema Integral de la Gestión. Durante el año 2017 se cumplieron a cabalidad las tareas establecidas en la REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN, tan solo quedó con aplazamiento una de ellas y que de acuerdo al acta 11 del 19 de diciembre de 2017, fue debidamente autorizado por el Consejo de Dirección en pleno, tal como reza textualmente en la misma: “Revisión por la dirección: a. Las oficinas de Control Interno y Planeación, de acuerdo a compromisos adquiridos en el acta 09 del 18 de octubre de 2017, deben explicar las nuevas obligaciones en el nuevo modelo S.I.G. La doctora Efigenia y el doctor Sebastian solicitan aplazamiento hasta el mes de febrero de 2018 por cuanto aún hay ajustes pendientes que no permiten visualizar de manera completa los cambios reales. El plazo es autorizado por el Consejo Directivo” En 2016, Se atendieron y monitorearon los asuntos y temas de la agenda del Consejo de Dirección, que fueron tratados durante 12 Consejos de Dirección adelantados durante todo el año 2016. En el Sistema Integral de Gestión reposan los documentos correspondientes. Programa 5.2. Unificación de criterios legales que garanticen la seguridad jurídica y la defensa extrajudicial o judicial de la Entidad. Proyecto 5.2.1. Seguridad jurídica para la gestión institucional.


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Meta. Establecimiento y aplicación de la política de unificación de criterios legales. Con la finalidad de lograr la meta establecida, la Oficina Asesora Jurídica definió los siguientes temas de estudio, a fin de que la Contraloría establezca una política y aplique criterios unificados en sus procesos: En 2017 fue necesario revaluar ciertos puntos, conforme a nuevos pronunciamientos de los altos tribunales. Al finalizar la vigencia, el avance registrado corresponde al 87.92%, queda pendiente la socialización con la Señora Contralora, así como con la demás áreas de la organización. Cuadro 38. Unificación de criterios legales año 2016 y 2017

Nº TEMA AVANCE

1 Caducidad en los procesos de responsabilidad fiscal 90,00%

2 AIU. La obligatoriedad de la demostración de los imprevistos para su reconocimiento

90,00%

3 Delimitación etapa probatoria en los procesos verbales de responsabilidad fiscal

85,00%

4 Constitución en parte civil en los procesos penales 90,00%

5 Gestor fiscal y gestión fiscal 85,00%

6 Acción de repetición vs. Proceso de Responsabilidad Fiscal 90,00%

7 Indexación 90,00%

8 Reajuste contractual 90,00%

9 Contratos de diseños que no se ejecutan 85,00%

10 Pólizas seguros 75,00%

11 Cómputo y suspensión de términos en los procesos de responsabilidad fiscal.

85,00%

12 Representación Judicial de la Contraloría General de Medellín en los procesos diferentes al contencioso administrativo 100%

Total Avance promedio 87,92% Fuente: Informe de gestión Oficina Asesora Jurídica 2016 y 2017

En 2016 la unificación de los criterios legales registró un promedio del 71%.


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Meta. Unificación y actualización del COLA (Calendario de Obligaciones Legales y Administrativas) y del Normograma (normativa interna y externa). En 2017, la Oficina Asesora Jurídica, mejoró el proceso de “Gestión Jurídica” en el cual el Normograma y el COLA quedaron a cargo de la Oficina Asesora Jurídica como una actividad permanente de coordinación y gestión de la información. Dichos documentos están disponibles en la intranet-Isolución. En este mismo año, se simplificó el Normograma considerando la normativa específica del control fiscal y la relacionada directamente con los procesos de apoyo, tal como se contempló en el Plan de Acción. Dicha gestión se realizó con el acompañamiento de la Oficina Asesora de Planeación. En 2016, la Oficina Asesora Jurídica en el año 2016 mejoró el proceso de “Gestión Jurídica” cuyos resultados fueron:

Fusionó en un solo procedimiento las actividades correspondientes al procedimiento “Soporte Jurídico” y “Soporte judicial”. La finalidad es lograr mayores y mejores niveles de eficiencia y eficacia del proceso.

El Normograma y el COLA quedaron a cargo de la Oficina Asesora Jurídica como una actividad permanente de coordinación y gestión de la información. Dichos documentos están disponibles en la intranet. Igualmente se designó a un funcionario para que haga la actualización permanente.

Avance: 100% en cuanto a su unificación y actualización. En el año 2017 se tiene programado simplificar el normograma considerando la normativa específica del control fiscal, y la relacionada directamente con los procesos de apoyo, tal como se contempló en el Plan de Acción. Otras actividades de la oficina Asesora Jurídica A continuación se presentan las estadísticas correspondientes al proceso de gestión jurídica. La Oficina Asesora Jurídica en cumplimiento de sus funciones intervino en la proyección de autos de grado de consulta y apelación, emisión de conceptos, respuestas a derechos de petición, revisión de resoluciones, trámites administrativos y notariales del proceso de vivienda y asesoría a las diferentes contralorías auxiliares.


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Igualmente la Oficina Asesora Jurídica adelantó la representación judicial del Ente de Control, ante las distintas jurisdicciones para defender los intereses de la entidad, por causa de demandas originadas en los procesos de responsabilidad fiscal o laborales; o bien interponiendo demandas de carácter ejecutivo relativas al programa de vivienda. Cuadro 39. Estadísticas básicas del proceso de gestión jurídica 2016 y 2017

Nº Producto o Servicio

2016 2017

Observaciones Cant.

% Particip.

Cant. %

Particip.

1

Proyectos Actos Administrativos (autos grado de consulta, apelación, proyectos de resolución)

101 26% 44 15% Incluye procesos notariales préstamos vivienda

2 Respuestas (Derechos de petición, consulta y conceptos de ciudadanos, información)

90 23% 43 15%

Corresponde a conceptos internos de funcionarios de la entidad, conceptos externos y sistema de peticiones ciudadanas -SPC

3 Conceptos Jurídicos Institucionales

20 5% 18 6%

Corresponde al plan estratégico 2016-2019 "programa 5.2 “Unificación de criterios legales que garanticen la seguridad jurídica y la defensa extrajudicial o judicial de la Entidad.”

4 Asesorías CAAF-Áreas de Apoyo 95 24% 104 35% Corresponden a orientaciones o asesorías a las distintas áreas de la organización de forma verbal o escrita.

5 Memoriales o demandas (contestación demandas, alegatos, apelaciones.)

60 15% 66 22% Corresponde a los procesos judiciales donde la Contraloría actúa como demandante o demandado.

6 Audiencias Procesos Judiciales o extrajudiciales

27 7% 21 7%

Corresponden a asistencias a audiencias en procesos judiciales previa notificación de los juzgados o Tribunal Administrativo Antioquia

TOTAL 393 100% 296 100% Total productos de la Oficina Asesora Jurídica

Fuente: Informe de gestión Oficina Asesora Jurídica 2016 y 2017.

En 2017, La Oficina Asesora Jurídica, respecto del producto “Proyectos Actos Administrativos (Grado consulta y apelaciones etc.)”, dio estricto cumplimiento a los términos prescritos en las leyes 210 de 2000 y 1474 de 2011, en lo relativo a los procesos de responsabilidad fiscal. Por tanto, no se ha presentado ningún incumplimiento que implique que la decisión consultada quede en firme, o se produzca el silencio administrativo negativo. En este mismo período, se emitieron 43 conceptos, de los cuales 25 corresponden a solicitudes internas, 5 externas y 13 SPC.


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Representación judicial. En el año 2017 se intervino ante la Rama Judicial a través memoriales o escritos (66) a partir de las notificaciones judiciales recibidas. Igualmente acudió a las distintas audiencias programadas (21). La Contraloría General de Medellín viene interviniendo en 46 procesos judiciales, donde ha sido demandado o llamado en garantía, como también donde actúa como demandante, en especial en lo relativo a créditos hipotecarios del programa de vivienda.

Las demandas ascienden a 311 con cuantía inicial de $3.008.433.779; de ellas 30 son de nulidad y restablecimiento del derecho por $2.899.264.187 y una acción de repetición por $109.169.592.

Cursan igualmente 15 procesos ejecutivos por $432.478.931, el 100% hipotecarios con origen en crédito de vivienda del fondo de la contraloría, terminados por pago total dos; en avalúo de bienes uno; en proceso de remate uno y; 11 resolviendo la continuación de la ejecución. Debe observarse, que por lo general los procesos que terminan en fallo con responsabilidad fiscal, los responsables interponen demanda de nulidad y restablecimiento de derecho, lo cual aumenta la carga laboral de la Oficina Asesora Jurídica. Por último debe resaltarse que la Auditoría General de la República, dio una calificación de EXCELENTE a la gestión realizada por la Oficina Asesora Jurídica, en la gestión realizada en el año 2016, cuyo dictamen expresa:

“1.2.11. Proceso controversias judiciales

Presentó Excelente gestión, por cuanto el comité de conciliación se reúne periódicamente y analiza los procesos fallados en contra para determinar la procedencia de la acción de repetición. Igualmente, cuenta con mecanismos de control que permite dar cumplimiento a los términos procesales para hacer una eficiente defensa de los intereses de la contraloría, inicia acciones de repetición e informa anualmente al área financiera para que realice la provisión para el pago de los fallos en su contra.”


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En 2016, la Contraloría General de Medellín viene interviniendo en 43 procesos judiciales, donde ha sido demandado o llamado en garantía, como también donde actúa como demandante en especial en lo relativo al programa de vivienda. Debe anotarse que durante el año de 2016 se presentaron dos (2) fallos adversos por parte de la justicia administrativa, pero que no han representado erogaciones monetarias para el ente de control o las entidades vigiladas, lo cual es un indicador de la efectividad de las políticas de prevención del daño antijurídico implementadas mediante resolución 196 de 2011, como también de la defensa judicial a cargo del área jurídica. Programa 5.3. Mantenimiento de la infraestructura física y suministro de bienes y servicios de la Entidad. Proyecto 5.3.1. Administración de recursos físicos y de servicios. Meta. Fijación y cumplimiento de la política de asignación y distribución de espacios en la Entidad. Para la vigencia 2017, se programó realizar algunas modificaciones para crear nuevos espacios como aula de reuniones, adecuaciones menores y reubicación de personal, pero dado que con lo existente y una excelente programación de ocupación de los espacios con que cuenta la Entidad, se subsano los requerimientos iniciales, este proyecto no se desarrolló, optimizando los recursos y trasladándolos a otras necesidades más prioritarias de la Entidad. A 31 de diciembre de 2017, se ha cumplido con la asignación de puestos de trabajo a cada funcionario, contratista, practicante o cualquier persona que lo haya requerido, por lo que el cumplimiento de asignación y distribución de espacios en la Entidad planteada al inicio del año por la nueva administración se ha cumplido en un 100%. En 2016, En el primer semestre del año, se realizó levantamiento en plano ubicando la asignación de puestos de trabajo por cada funcionario, determinando la disponibilidad existente en su momento para satisfacer la demanda por el ingreso del nuevo personal como resultado del concurso de méritos. En este análisis se determinó que existen los puestos de trabajo suficientes para ubicar al nuevo personal, dado que se tienen algunos disponibles y además, se liberan los puestos de los provisionales que deben retirarse de la Entidad.


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Durante el año 2016, la política de asignación de los puestos de trabajo busco la menor afectación posible, ocupando “transitoriamente” los puestos vacantes en la medida que iban entrando los 139 nuevos funcionarios a la Entidad, y además, la nueva administración de la Contraloría definía e implementaba los traslados de personal para ajustar las Contralorías Auxiliares a su modelo de gestión. Como el ingreso del nuevo personal del concurso, traslados, provisionales, contratistas y practicantes, no está en relación directa con el personal que se retira o con los movimientos internos que se van generando, se ha visto permeado la estructura de asignación de puestos en relación con su área respectiva de auditoría, o que se espera corregir en enero 2017, dado que al 31 de diciembre de 2016, aún faltan por ingresar 3 funcionarios del concurso y aún se están efectuando traslados e ingreso de provisionales; movimientos que son responsabilidad de la Secretaría General y la Subcontraloría. En mesa de trabajo del 10 de octubre del 2016, sostenida con el Secretario General, Subcontraloría y C.A. de Recursos Físicos y Financieros, se plantearon las necesidades de asignación y distribución de espacios de la Entidad, pero dado que se debían realizar diseños y contratación para la adecuación de estos, no fue posible su realización en la vigencia 2016 debido al poco tiempo restante del año y al cierre presupuestal, además, de no haberse realizado la totalidad de ingresos de personal. Adicional a los puestos de trabajo, se organizaron y adecuaron los espacios que sirven de bodega en cada piso, así como el espacio del sótano y terraza. Al 31 de diciembre de 2016 se ha asignado la totalidad de puestos de trabajo que se han solicitado a la C.A. de Recursos Físicos, por lo que el cumplimiento de la política de asignación y distribución de espacios en la Entidad planteada al inicio del año por la nueva administración se ha cumplido en un 100%. Meta. Formulación y ejecución del Plan de Mantenimiento de la Infraestructura Física y de Prestación de Servicios. El plan de mantenimiento de la infraestructura física está orientado a las actividades de aseo y mantenimiento de las áreas privadas y áreas comunes de las edificaciones de propiedad de la Contraloría, como también de algunas sedes alternas donde laboran funcionarios de la Entidad como La Libertad, La Alpujarra, archivo central, Terminal del Norte e Inder.


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En 2017, las actividades programadas para realizar el aseo, fueron realizadas al 100% con la frecuencia y en los espacios programados y se atendieron los requerimientos adicionales solicitados. En relación con el mantenimiento, éste se realizó en un 100%, de acuerdo a la programación o cuando fuese requerido de acuerdo a la periodicidad establecida Es así como se realizaron reparaciones y mantenimientos de artículos eléctricos, Redes de potencia, voz y datos, puestos de trabajo, adecuación, ajuste, mantenimiento e instalación de cancelería en paño, Silletería, puertas de vidrio, entre otros. Adicional a las actividades registradas en el Plan se han atendido todos los requerimientos de aseo, orden y mantenimiento solicitados por las directivas y funcionarios de la Entidad. Se han cumplido todas las actividades programadas en el plan Táctico y se han atendido los requerimientos solicitados. En 2016 se han intervenido todos los elementos plasmados en el plan de la vigencia y se ha realizado la mayoría de actividades con las frecuencias indicadas. Las actividades no ejecutadas, como “Desmanchado, pulida y brillada de pisos” no se realizó, dado que para su ejecución se debía hacer el mantenimiento previo como pega de baldosas sueltas y cambio de baldosas deterioradas. Esta actividad se trasladó para el 2017. Este componente se encuentra en un avance al 31 de diciembre del 98%. En relación con el mantenimiento, éste se ha realizado a la totalidad de los elementos indicados en el Plan, con las actividades y frecuencia establecida. El componente de mantenimiento se encuentra en un avance al 31 de diciembre del 98%. La actividad “Lechada y cambio de piezas en piso de baldosa de grano”, no se ejecutó en la vigencia dado que se requiere la consecución de algunas baldosas de grano que se deben obtener sobre pedido debido a que las de la Entidad ya no son comerciales y además, su instalación requería más tiempo del previsto dadas las condiciones y horarios de la Contraloría. Esta actividad se trasladó para el 2017


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Otras Actividades de la Contraloría Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros En 2017, la entidad con la finalidad continuar en mejora y mantenimiento de las instalaciones locativas realizó inversión de recursos en:

Mantenimiento de ascensores y del aire central del Edificio Miguel de Aguinaga, en asocio con EPM.

En asocio con EPM y la copropiedad, velamos por el buen uso y utilización de las áreas donde quedo ubicada la cafetería y el gimnasio, contribuyendo al bienestar de todos los usuarios.

Mantenimiento de aires acondicionado de la oficina en el edificio plaza de la libertad y Mini Split en la Terminal del Norte.

Contrato de aseo y mantenimiento realizado con Precoodes, para realizar las labores en los pisos 5,6,7 y 8 del edificio, oficina 1501 de Plaza la Libertad, oficina que ocupa la Contraloría en el piso 11 del Centro Administrativo Municipal y la oficina del archivo general ubicado en el sótano de la Alpujarra.

Cuota de administración a Complejos urbanos quien administra la copropiedad Edificio Miguel de Aguinaga y se encarga del mantenimiento de las zonas comunes del edificio.

En el procedimiento correspondencia y archivo, el cual es compartido con la secretaria General, se tramitaron las comunicaciones internas y externas solicitadas, clasificando los documentos con radicados internos, externos, no radicables y radicados recibidos, también se genera la mensajería local y nacional, con el apoyo del proveedor Certipostal S.A.S. Además se atendieron consultas telefónicas, consultas por correo, digitalización de documentos, argollados y registro de novedades en mercurio, actividades atendidas de forma oportuna.

El parque automotor está conformado por ocho (8) vehículos y una motocicleta: Cuatro vehículos de representación asignados a las siguientes dependencias:

Despacho Contralor: OML 683 Despacho Subcontralor. OML 852 Secretaria General: OML 551 Despacho Control Interno: OML 553


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Adscrito a la taquilla de correspondencia con funciones de mensajería, la moto CRW53E Quedando para prestar los servicios de transporte, solicitados por los funcionarios que requieran, los vehículos OML 552-----OML 536----OML 550----OML 554 Durante la vigencia 2017, se prestaron 1.839 servicios con el fin de cumplir la misión de la Contraloría General de Medellín; adicional a ello y por cancelación de actividades propias de las entidades se reprogramaron 18 solicitudes y re direccionaron a otros requerimientos. Finalmente se aplazaron 19 servicios para fechas posteriores.

Bajo la modalidad de Outsourcing, se contrató el suministro de papelería, útiles de escritorio en general y los elementos de aseo y cafetería, con el fin de que su distribución se realice de acuerdo a las solicitudes y necesidades que cada Contraloría Auxiliar realiza de forma mensual, cumpliendo con los requerimientos de las dependencias.

Renovación de pólizas de todo riesgo daño material, responsabilidad civil, de manejo y otras; tendientes a la salvaguarda de los activos de la Contraloría.

Se ejecutó el inventario en un 100% correspondiente a la constatación física de 346 carteras individuales entre funcionarios y contratistas, bodegas (piso 5, 6, 7,8), áreas comunes del edificio miguel de Aguinaga y Edificio plaza de la libertad. Además, se realizó visita a las oficinas que operan en otras entidades como: Metrosalud, Alpujarra piso 11, Terminales de transporte, Tránsito, Hospital General, Inder, archivo central de la entidad.

En los archivos de la Contraloría Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros, reposan los expedientes que contienen las carteras individuales de los funcionarios de la entidad con su respectiva firma; las mismas que fueron enviadas a cada uno de ellos por correo electrónico. Se relacionan sobrantes y faltantes detectados al cotejar las carteras individuales de cada uno de los funcionarios y los elementos utilizados en el desempeño de sus funciones. Durante la vigencia 2016, la entidad con la finalidad de continuar las mejoras y mantenimiento de las instalaciones locativas realizó inversión de recursos en:


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Mantenimiento de ascensores y del aire central del Edificio Miguel de Aguinaga, en asocio con EPM. En asocio con EPM y la copropiedad, velamos por el buen uso y utilización de las áreas donde quedo ubicada la cafetería y el gimnasio, contribuyendo al bienestar de todos los usuarios. Mantenimiento de aires acondicionado de la oficina en el edificio plaza de la libertad. Contrato de aseo y mantenimiento realizado con Precodes, para realizar las labores en los pisos 5,6,7 y 8 del edificio, oficina 1501 de Plaza la Libertad, oficina que ocupa la Contraloría en el piso 11 del Centro Administrativo Municipal y la oficina del archivo general ubicado en el sótano de la Alpujarra.

Cuota de administración a Complejos urbanos quien administra la copropiedad y se encarga del mantenimiento de las zonas comunes del edificio. Se adquirieron 6 celdas para el estacionamiento y guardado de los vehículos de propiedad de la Contraloría, parqueaderos cercanos al Edificio Miguel de Aguinaga y que en vigencias anteriores se tenían mediante la modalidad de arrendamiento. En el procedimiento correspondencia y archivo, el cual es compartido con la secretaria General, se tramitaron las comunicaciones internas y externas solicitadas, clasificando los documentos con radicados internos, externos, no radicables y radicados recibidos, también se genera la mensajería local y nacional, con el apoyo del proveedor 4-72. Además se atendieron consultas telefónicas, consultas por correo, digitalización de documentos, argollados y registro de novedades en mercurio, actividades atendidas de forma oportuna. Durante la vigencia 2016, se realizó la Prestación del servicio de transporte, de los 1.839 servicios solicitados, 37 fueron cancelados por los usuarios solicitantes, la diferencia fue atendidas, sin requerir reprogramaciones, solicitudes atendidas con un parque automotor de ocho (8) vehículos y una motocicleta, se presentó la novedad de la reposición del vehículo Renault Logan modelo 2011, el cual se entregó como parte de pago de un vehículo modelo 2016 tipo Camioneta marca Mitsubishi, el cual se recibió y puesto al servicio en el mes de diciembre de 2016.

Se contrató el suministro de los elementos de aseo y cafetería, con el fin de que su distribución se realizare de acuerdo a las solicitudes y necesidades que cada


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Contraloría Auxiliar realiza de forma mensual, cumpliendo con los requerimientos de las dependencias. Renovación de pólizas de todo riesgo daño material, responsabilidad civil, de manejo y otras; tendientes a la salvaguarda de los activos de la Contraloría.

Se realizó el inventario de elementos devolutivos a cargo de los funcionarios de la Entidad, generando documentos de cartera firmados y aceptados en un 97%. Proyecto 5.3.2. Adquisición de bienes y servicios Meta. Formulación y ejecución del Plan de Adquisiciones En 2017, el Plan Anual de adquisiciones fue formulado y aprobado en comité de

compras e inventarios mediante acta # 29 del 05 de Diciembre de 2016 por valor de

$ 5.219.538.564.

Debido a ajustes presupuestales se presentaron 42 modificaciones, por las

siguientes dependencias:

Dependencia Modificaciones Solicitadas

Recursos Físicos 8

Desarrollo Tecnológico 8

Participación Ciudadana 7

Comunicaciones 6

Apoyo Técnico 4

Secretaría General 2

Subcontraloría 2

Talento Humano 2

Jurídica 2

Responsabilidad 1

Total 42

Dichas modificaciones disminuyeron el plan en $ 525.275.949, para una ejecución

final de $ 4.691.262.615, representados en los siguientes contratos:


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Modalidad Número de contratos Valor Contratación Directa 114 $3.168.601.378 Selección Abreviada de Mínima Cuantía 21 $157.172.551 Selección Abreviada de Menor Cuantía 4 $237.343.189 Selección Abreviada de Subasta Inversa 3 $592.900.000 Subtotal 142 $4.156.017.118 Adiciones 14 $301.861.913 TOTAL $4.457.879.031 Nota: La diferencia entre el valor del plan anual de adquisiciones y el valor de contratos corresponde a aquellos valores que se cancelan a través de reconocimientos, estímulos educativos, comisión de servicios entre otros, con cargo al rubro Bienestar Social e incentivos. Se presentaron doce (12) publicaciones en la página web de la entidad y cinco (5)

en el portal de Colombia Compra Eficiente en los términos de Ley, en las siguientes

fechas.

Fecha Documento

16 Enero de 2017 Plan Inicial Aprobado

17 de Abril de 2017 1. Actualización

07 de Julio de 2017 2. Actualización

17 de Octubre de 2017 3. Actualización

05 de Enero de 2018 Plan Final Ejecutado

Logros:

Atender todas las necesidades enviadas por cada una de las dependencias

oportunamente, conforme el presupuesto asignado.

Seguimiento continuo al plan permitió la administración eficiente de los recursos y

cumplimiento de los objetivos planeados.

Se consolido en plan de compras con el de presupuesto.

En 2016, el Plan de adquisiciones, fue adoptado y aprobado mediante la Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 Para el año 2016, el Plan Anual de Adquisiciones de la Contraloría General de Medellín ejecutó un presupuesto de $5.170.059.105 de los $5.259.486.879 definitivos, lo cual equivale a una ejecución de 98.3%


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En esta vigencia, se celebraron 183 contratos, de estos dos (2) anulado, 145 mediante la modalidad de contratación directa, uno (1) a través de Selección Abreviada de Menor Cuantía y 27 por Mínima Cuantía, uno (1) Licitación pública, 7 Selección Abreviada por Subasta Inversa. El Plan Anual de Adquisiciones y las actualizaciones fueron publicados en la página WEB, SECOP y COLOMBIA COMPRA EFICIENTE, en los términos definidos por la Ley. Meta. Evaluación de proveedores En 2017, La evaluación de proveedores se realizar una vez se liquida el contrato, evaluación por contrato no por proveedor. De los 142 contratos ejecutados en el año 2017, se ha evaluado un 2%. En el año 2017 se evaluó el 93% de los contratos del año 2016 Total contratos 2016 181 Proveedores evaluados 169 Pendientes 21 Porcentaje de liquidación 93% La entidad tiene la facultad de liquidar unilateralmente el contrato, para lo cual dispone de un plazo de dos meses. ... Por último, una vez vencido el plazo para liquidar unilateralmente del contrato, la ley permite que el contrato sea objeto de liquidación, dentro de los dos años siguientes al vencimiento de dicho plazo. Debido a que dicho mecanismo no ha contribuido como herramienta de gestión y toma de decisiones, para el año 2018 la idea de la Secretaría General es solicitar a la O.A de Planeación la eliminación del formato y solicitar a los supervisores realizar la evaluación de proveedores en los informes de seguimiento y supervisión. En 2016, La evaluación de proveedores se realiza paralelamente al acta de liquidación una vez terminado el contrato, en el año 2016 se celebraron 181 contratos, 17 de ellos presentan evaluación de proveedores, dado que en su mayoría terminaban el 31 de diciembre y otros en el 2017. En estos momentos la Secretaría General está gestionando con cada supervisor la celeridad de entrega de la evaluación de proveedor y el acta de liquidación.


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Meta. Ajuste del Proceso de Gestión de Suministro de Bienes y Servicios. En 2017, El ajuste del procedimiento suministro de bienes y servicio se realizó en cuatro sesiones. El día 15 de Julio de 2017 se envía el documento final a la O.A de Planeación para su revisión, aprobación y socialización, una vez revisado fue aprobado mediante correo enviado a todos los funcionarios de la CGM el día 19 de Julio de 2017, el cual se modifica para obtener una información más precisa, ordenada, sistemática e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información para las compras; de 33 actividades pasamos a 17, siendo estas las más relevantes. 2016, En varias reuniones de grupos primarios se revisó el proceso de suministro de Bienes y Servicios, donde se concluyó una actualización al proceso de acuerdo a la norma. Actualización que se suspendió debido que para el año 2016 la O.A de planeación adelanto la modificación del sistema de gestión de la calidad, donde una de las tareas era la modificación y/o simplificación de algunos procesos. En espera de la socialización del nuevo modelo de gestión de la calidad. Programa 5.4. Fortalecimiento del sistema de planeación, monitoreo y evaluación de la gestión institucional de la CGM. Proyecto 5.4.1. Planeación y evaluación de la gestión institucional Meta. Ajuste de los procesos de planeación y de autoevaluación institucional. La meta se logró en 2016 Con la migración y simplificación del Sistema Integral de Gestión (SIG) los Procesos de planeación y de autoevaluación institucional, se incorporaron en el nuevo proceso Gestión Estratégica, en el cual se incluye el procedimiento unificado de planeación y evaluación de la gestión institucional y la documentación correspondiente.

Meta. Puesta en operación del Módulo de Indicadores de Isolucion. Meta lograda en 2016 El módulo de indicadores de ISOLUCIÓN está operando desde mediados de 2016, para esto se desarrolló una estrategia de capacitación dirigida a un grupo de funcionarios designados por cada directivo, adicionalmente, se realizó una asesoría y acompañamiento personalizado a los funcionarios designados, por parte de la oficina asesora de Planeación para cumplir tal propósito.


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Meta. Realizar evaluación Nivel de madurez del Sistema Integral de Gestión Los resultados generales obtenidos en la evaluación del nivel de madurez realizada en los años 2015 y 2017, comparados muestran una disminución de 0.57 puntos porcentuales en la Evaluación de la Alta Dirección y un aumento de 0.87 en la Evaluación Detallada. La brecha de percepción entre la Evaluación Alta Dirección y la Evaluación Detallada muestra una disminución de 1.44 puntos con respecto a la del año 2015, lo que significa que hay una percepción de los elementos o aspectos evaluados más homogénea entre los directivos y los funcionarios desde la óptica operativa. El promedio aritmético de ambas evaluaciones aumento en 0.15 puntos, no obstante el nivel de madurez general se mantiene en Aceptable, es decir, en proceso de mejora pero no sistemática, según la escala de evaluación definida. Cuadro 40. Resultados generales por tipo evaluación 2015-2017

Tipo Evaluación Resultado General

Año 2015 Resultado General

Año 2017 Variación 2017-2015

Evaluación Alta Dirección 3.82 3.25 -0.57

Evaluación Detallada 2.23 3.10 0.87

Brecha de percepción 1.59 0.15 -1.44

PROMEDIO ARITMÉTICO 3.03 3.18 0.15

Fuente: Informe de nivel de madurez 2017 CGM:

Meta. Realizar diagnóstico sobre los servicios internos de la entidad. En 2017, la satisfacción de los funcionarios de la Contraloría General de Medellín relacionada con los servicios internos que prestan las áreas tuvo una calificación general promedio de 3.99 resultado que aproximado corresponde al nivel de “BUENO”, en la escala de uno (1) a cinco (5), pero comparado con la calificación promedio global de 2015 (4.37), muestra una variación negativa de 8.61%, cifra que hace notoria la disminución de la satisfacción en los funcionarios, no obstante continuar en la categoría de “BUENO” Cuadro 41. Variación calificación servicios internos 2015- 2017

SERVICIO 2015 2017 Variación

Sobre la seguridad y salud en el trabajo 4,43 4,65 4,97

Sobre el servicio de administración de bienes (actualización de cartera)

4,4 4,55 3,41

El servicio de la Contraloría Auxiliar de Talento humano ( en cuanto a la administración de novedades, certificados y nómina, evaluación del desempeño)

4,4 4,53 2,95

Sobre el servicio de aseo 4,43 4,56 2,93

Sobre bienestar social 4,42 4,5 1,81

Sobre el servicio de tesorería 4,42 4,49 1,58


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SERVICIO 2015 2017 Variación

Sobre la capacitación 4,32 4,33 0,23

Sobre las comunicaciones en la organización 4,37 4,3 -1,60

Sobre el servicio de correspondencia 4,42 4,22 -4,52

Sobre el mejoramiento de los procesos 4,35 3,91 -10,11

Sobre el servicio de transporte 4,45 3,9 -12,36

Sobre el servicio de mantenimiento de las instalaciones 4,38 3,64 -16,89

Sobre el control interno 4,36 3,57 -18,12

Sobre el servicio de suministro de útiles de oficina 4,33 3,44 -20,55

Sobre el acompañamiento y asesoría en la planeación y evaluación

4,37 3,47 -20,59

Sobre la biblioteca 4,44 3,37 -24,10

Sobre la rendición de cuentas 4,52 3,01 -33,41

Sobre la asesoría jurídica 4,04 2,67 -33,91

Sobre el servicio de archivo 4,25 2,8 -34,12

El servicio relacionado con el software 4,31

El servicio relacionado con la impresión 4,42

El servicio relacionado con acceso y navegación 3,9

El servicio relacionado con correo electrónico 4,39

El servicio relacionado con estaciones de trabajo 4,17

El servicio relacionado con telefonía 4,45

El servicio relacionado con lector de huella 4,29

PROMEDIO 4,37 3,99 -8,61

De los 26 servicios evaluados, siete (7) lograron aumentar la calificación respecto de 2015, significa que se realizaron acciones propias de la prestación de esos servicios que fueron efectivas, esto representa un avances significativos en la gestión institucional, aquí se resaltan aquellos que mejoraron su puntaje y mantuvieron su categoría de BUENO, además, los referencian entre las mejores prácticas a seguir. Adicionalmente, es importante resaltar, de los siete (7) de los servicios evaluados por primera vez, seis (6) de estos mostraron niveles de calificación por encima de cuatro (4) y uno (1) por debajo de cuatro (4), lo que significa que las acciones realizadas fueron efectivas en la prestación de estos servicios y los referencian entre las mejores prácticas a seguir. De otra parte, doce (12) servicios registraron disminución en las respectivas calificaciones respecto de 2015, de éstos, dos (2) obtuvieron calificaciones mayores que 4, ocho (8) fueron calificados con cifras menores a 4 y dos (2) muestran calificaciones menores a tres (3), quiere decir que las acciones realizadas


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en la prestación de estos servicios no fueron lo suficientemente efectivas y se hace necesario plantear estrategias para su mejoramiento efectivo. Otras Actividades de la Oficina Asesora de Planeación

Rendición de la cuenta:

En la vigencia 2017, de las 31 rendiciones programadas para el año a la Auditoría General de la República (AGR) (Contratación Sujetos vigilados mensual, Contratación de la CGM mensual, Fiducias anual, Rendición Consolidada Anual, Plan de Mejoramiento de la CGM anual, Seguimiento Plan de Mejoramiento semestral y Rendición Parcial correspondiente al Primer semestre de la vigencia); se rindieron 31, presentando un cumplimiento en el año del 100%. Sin embargo, la contratación de los sujetos vigilados que se comparte la información con la Auditoria General de la República, está en un proceso de adecuación de los aplicativos Gestión Transparente con SIA Observa. Para la Contraloría General de Antioquia (AGA), tiene programado una rendición y es en el primer semestre de 2017, mostrando un cumplimiento del 100%. La Contraloría General de la República (CGR) tiene programado 20 rendiciones para en el año 2017 en: Deuda Pública Sujetos Vigilados, Certificados de Registro de Deuda Pública Sujetos Vigilados, Informe Ambiental CGM, SINACOF- PGA y su avance de la CGM y AUDIBAL Hallazgos contables y presupuestales, dictamen y ECIC de Sujetos Vigilados, de las cuales se ha cumplido con 100%. Cuadro 42. Cumplimiento Rendición cuenta 2017 y 2016

Fuente: Informe de gestión 2016 y 2017, O.A. Planeación

2017

Órgano de Control No. de rendiciones Programadas

No. de rendiciones Ejecutadas

% de cumplimiento

Auditoría General de la República-AGR 31 31 100

Contraloría General de la Antioquia-CGA 1 1 100

Contraloría General de la República-CGR 20 20 100

Total Rendición Órganos de Control 52 52 100

2016

Auditoría General de la República-AGR 31 31 100 Contraloría General de la Antioquia-CGA 1 1 100 Contraloría General de la República-CGR 27 27 100 Total Rendición Órganos de Control

59 59 100


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En la vigencia 2016, de las 31 rendiciones programadas para el año a la Auditoría General de la República (AGR) (Contratación Sujetos vigilados mensual, Contratación de la CGM mensual, Fiducias anual, Rendición Consolidada Anual, Plan de Mejoramiento de la CGM anual, Seguimiento Plan de Mejoramiento semestral y Rendición Parcial correspondiente al Primer semestre de la vigencia); se rindieron 31, presentando un cumplimiento en el año del 100%. Sin embargo, la contratación de los sujetos vigilados que se comparte la información con la Auditoria General de la República, está en un proceso de adecuación de los aplicativos Gestión Transparente con SIA Observa.

Para la Contraloría General de Antioquia (AGA), tiene programado una rendición y es en el primer semestre de 2016, mostrando un cumplimiento del 100%. La Contraloría General de la República (CGR) tiene programado 28 rendiciones para en el año 2016, de las cuales se ha cumplido con 100%. En conclusión las 59 rendiciones programadas para la vigencia 2016, se rindieron mostrando un cumplimiento en el año del 100%.

Meta. Realizar diagnóstico clima organizacional. Durante el 2017 se realizó conjuntamente con los resultados de la evaluación de riesgo psicosocial, el plan de intervención, en el cual se adelantaron las siguientes acciones: Socialización de los resultados, Escuela de valores, Campañas en el Contranotas y demás medios de comunicación con que cuenta la entidad, Formación dirigida a líderes en prevención de la salud mental, Taller de liderazgo con énfasis en la gestión del cambio con el proveedor Espiral para los directivos. Se brindaron clases grupales de yoga, rumba aeróbica, uso del gimnasio, caminatas, y las integraciones durante los días de la secretaria, madres, padres, conductores, amor y amistad (juego de amigo consentido), día de disfraces y navidad, todo lo anterior como elementos que contribuyen al clima organizacional. En 2016, se realizó la medición del clima organizacional con la firma Espiral, en convenio con la caja de compensación familiar Comfenalco. La encuesta fue contestada por 288 funcionarios, lo que equivale a una muestra significativa del 85%. El objetivo de la evaluación fue comprender a profundidad las dimensiones de clima organizacional que están influyendo en la motivación, satisfacción, felicidad, sentido de pertenencia y productividad de los funcionarios de la CGM. Lo anterior con el ánimo de dar lugar a la gestión de iniciativas que apalanquen la percepción de la CGM como un gran lugar para trabajar y que fomenta el desarrollo integral de sus funcionarios.


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Para la aplicación del instrumento, se realizó una buena campaña de sensibilización que permitió a los participantes identificar la importancia de atender la encuesta de manera clara, oportuna y transparente. El método utilizado fue una encuesta digital con preguntas cerradas (75) y abiertas (2) donde el funcionario seleccionaba la respuesta más adecuada según su experiencia y criterio. Se midieron las siguientes dimensiones con sus respectivos resultados expresados en términos de favorabilidad: Balance y Bienestar 91,73% Liderazgo 84,37% Desarrollo integral de personas 74,95% Compensación 86,59% Claridad estratégica 88,08% Disponibilidad de recursos 86,319% Interacciones sociales 86,80% Toma de decisiones 77,02% Comunicación 79,02% Gestión del cambio 60,85% La dimensión que mayor favorabilidad obtuvo fue Balance y bienestar con un 91,73%, atendiendo a variables como horarios flexibles y recreación y deporte. La dimensión que menor favorabilidad obtuvo fue Gestión de cambio con un 60.85%, que contempla variables como democratización del cambio y formación para el cambio. Estos resultados se pueden interpretar como coherentes con las circunstancias actuales de la entidad, ya que se cuenta con muchos beneficios para los funcionarios que propenden por su bienestar en todas las áreas: física, intelectual, afectiva, social, espiritual. En cuanto a la gestión del cambio, debido a la alta rotación de personal producto del concurso de méritos, la entidad generó estrategias para mitigar el impacto de dicha situación, pero es natural que se presente resistencia al cambio, principalmente por los funcionarios antiguos, y las implicaciones del periodo de adaptación de los funcionarios nuevos. Meta. Realizar diagnóstico Gestión Ética Por Resolución 10 del 2009 de la Contraloría General de Medellín, el Diagnóstico de la Gestión Ética, se debe realiza con corte a noviembre de cada año.


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En 2017, el resultado de la encuesta de percepción de los compromisos éticos de la entidad: respeto, transparencia, responsabilidad, honestidad, objetividad y participación. Realizada en noviembre de 2017, a los 339 servidores de la Entidad, de la cual se obtuvieron 180 respuestas, arrojó una calificación promedio de 3.94, discriminado así: Valores calificación por debajo de 3.0: TRANSPARECIA, en la pregunta: La Contraloría General de Medellín, selecciona los proveedores objetivamente? Resultado: 2.43 OBJETIVADAD, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, tramitamos los procesos de responsabilidad fiscal con sujeción a los términos procesales establecidos? Resultado: 2.75 HONESTIDAD, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, expedimos las constancias de recibo a satisfacción de los bienes y servicios que la Entidad controla sólo cuando ello sea cierto y correcto? Resultado: 2.96 Por lo anterior, es necesario que desde el Comité de Ética y Motivación y/ó los gestores del cambio, se planteen estrategias, que permitan el fortalecimiento de estos valores. Valores calificados por encima de 4.0 RESPONSABILIDAD, en las preguntas: En la Contraloría General de Medellín, asumimos el hábito de entregar la información y los resultados con calidad y veracidad? Resultado: 4.33 En la Contraloría General de Medellín, estamos en constante aprendizaje y mejoramiento continuo? Resultado: 4.36 PARTICIPACIÓN, en la pregunta: La Contraloría General de Medellín, fomenta la participación ciudadana en el desarrollo de nuestra misión, Objetivo y Plan de acción? Resultado: 4.36


200

RESPETO, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, tratamos amablemente los servidores públicos y particulares que controlamos? Resultado: 4.46 HONESTIDAD, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, damos aplicación a los actos administrativos inherentes a nuestra organización? Resultado: 4.33 En 2016, se aplicó la encuesta de percepción sobre compromisos éticos a 339 funcionarios, de los cuales respondieron 121. Las respuestas sobre la percepción de la vivencia y aplicación de los principios y valores éticos de Transparencia, Responsabilidad, Participación, Respeto, Objetividad y Honestidad, se describen a continuación: Cuadro 43. Percepción gestión ética de la CGM 2016

TR

AN

SP

AR

EN

CIA

El 65% de los encuestados está muy de acuerdo en que la CGM entrega y da a conocer todos los actos administrativos, documentos y resultados de su gestión de manera oportuna, veraz y objetiva.

El 46% no sabe si la CGM selecciona a los proveedores objetivamente y el 37% está muy de acuerdo.

El 55% está muy de acuerdo en que la CGM publica periódicamente los contratos celebrados y el 27% no sabe.

El 48% está muy de acuerdo en que la CGM aplica técnicamente el método de selectividad en la escogencia de las muestras para realizar las auditorias y el 22% está más de acuerdo que en desacuerdo.

RE

SP

ON

SA

BIL

IDA

D

El 77% está muy de acuerdo con que en la CGM, asumimos el hábito de entregar la información y los resultados con calidad y veracidad, y el 17% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 81% está muy de acuerdo que estamos en constante aprendizaje y mejoramiento continuo y el 17% más de acuerdo que en desacuerdo.

El 54% está muy de acuerdo en que socializamos todos los procedimientos, previa actualización de los mismos y el 21% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 67% está muy de acuerdo que en la CGM planeamos y actualizamos el normograma mediante el COLA y el 14% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 65% está muy de acuerdo que en la CGM orientamos a los clientes en forma oportuna y confiable, y el 19% está más de acuerdo que en desacuerdo.


201

El 74% está muy de acuerdo que en la CGM brindamos capacitación oportuna y conducente para el desarrollo de habilidades y competencias a los funcionarios que permite la ley, y el 15% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 76% está muy de acuerdo que en la CGM asumimos con seriedad las objeciones que los sujetos de control presentan ante los informes de auditoría, y el 12% está mas de acuerdo que en desacuerdo.

El 70% está muy de acuerdo que en la CGM administramos con prudencia y reserva la información, y el 19% está más de acuerdo que en desacuerdo.

RE

SP

ON

SA

BIL

IDA

D El 70% está muy de acuerdo que en la CGM damos cabal cumplimiento a la

aplicación correcta de las metodologías de auditoria en el ejercicio fiscal, el 13% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 10% no sabe.

El 46% está muy de acuerdo que en la CGM damos cabal cumplimiento al horario laboral establecido para el cumplimiento del trabajo, el 31% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 13% está muy en desacuerdo.

El 58% está muy de acuerdo que en la CGM generamos hallazgos fiscales debidamente soportados y discutidos con los sujetos de control, 22% está más de acuerdo que en desacuerdo, y el 13% no sabe.

PA

RT

ICIP

AC

IÓN

El 82% está muy de acuerdo que en la CGM, se fomenta la participación ciudadana en el desarrollo de nuestra Misión, Objetivo y Plan de acción.

El 78% está muy de acuerdo que en la CGM se exalta públicamente las prácticas de participación ciudadana en el ejercicio del Control Fiscal.

El 66% está muy de acuerdo que en la CGM actuamos de forma prudente, mesurada y disciplinada, y el 29% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 73% está muy de acuerdo que tratamos amablemente a los servidores públicos y particulares que controlamos, y el 22% está más de acuerdo que en desacuerdo.

OB

JE

TIV

IDA

D

El 75% está muy de acuerdo que en la CGM tramitamos los procesos y actuaciones administrativas con sujeción a los términos legales establecidos, y el 15% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 76% está muy de acuerdo que en la CGM aplicamos criterios técnicos de auditoria, mediante programas previamente aprobados, y el 12% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 45% está muy de acuerdo que en la CGM capacitamos a los sujetos de control sobre las metodologías que aplicamos, el 22% está más de acuerdo que en desacuerdo, y el 21% no sabe.

El 67% está muy de acuerdo que en la CGM aplicamos el control sin distingo de ninguna clase, y el 20% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 75% está muy de acuerdo que en la CGM tramitamos los procesos de responsabilidad fiscal con sujeción a los términos procesales establecidos, y el 16% está más de acuerdo que en desacuerdo.


202

El 54% está muy de acuerdo que en la CGM respetamos el debido proceso, el 11% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 31% no sabe.

HO

NE

S-T

IDA

D

El 79% está muy de acuerdo que en la CGM damos aplicación a los actos administrativos inherentes a nuestra organización, y el 16% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 78% está muy de acuerdo que en la CGM tramitamos las solicitudes de todo tipo en el orden que se presentan, siempre y cuando sean de nuestra competencia, y el 21% no sabe.

El 49% está muy de acuerdo que en la CGM expedimos las constancias de recibo a satisfacción de los bienes y servicios que la entidad contrata sólo cuando ello sea cierto y correcto, el 26% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 13% no sabe.

Fuente: Informe de gestión 2016, C.A. Talento Humano

Programa 5.5. Rediseño institucional de la Contraloría General de Medellín. Proyecto 5.5.1. Adecuación Organizacional. Meta. Revisión de la estructura organizacional de la Entidad. Durante la vigencia 2017 se actualizo, revisó y presentó Proyecto Acuerdo "Estructura Organizacional de la Entidad", el cual fue aprobado por el equipo de trabajo asignado y entregado mediante correo electrónico del día 11 de octubre de 2017, el proyecto fue enviado por el jefe de la O. A de Planeación, a la señora Contralora y al Jurídico de la Entidad, para continuar su trámite ante el Concejo Municipal. Meta. Ajuste de la planta de cargos de la Entidad de acuerdo a la Norma. Durante la vigencia 2017 se actualizo, ajusto y presentó Proyecto Acuerdo "Planta de Cargos de la Entidad", el cual fue aprobado por equipo de trabajo asignado y entregado mediante correo electrónico del día 11 de octubre de 2017 el proyecto fue enviado por el jefe de la O. A de Planeación, a la señora Contralora y al Jurídico de la Entidad, para continuar su trámite ante el Concejo Municipal. Meta. Mejoramiento del Manual de Funciones y Competencias de la Entidad. Durante la vigencia 2017 se mejoró el Manual de Funciones y Competencias de la Entidad, el cual fue aprobado por equipo de trabajo asignado y entregado mediante correo electrónico del día 11 de octubre de 2017, el proyecto fue enviado


203

por el jefe de la O. A de Planeación, a la señora Contralora y al Jurídico de la Entidad, para continuar con el su trámite ante el Concejo Municipal. En el 2016, se conformó un equipo de trabajo integrado por la Oficina Asesora de Planeación, quien lo debe coordinar, Oficina Asesora Jurídica, Contraloría Auxiliar de Talento Humano y la Secretaría General. En esta vigencia se lograron: analizar la Guía de rediseño de entidades territoriales del

Departamento Administrativo de la Función Pública, como elemento metodológico

aplicable para el logro de las metas. Y, visita de una funcionaria del DAFP, en la que dio respuesta a los interrogantes surgidos del análisis de la Guía de rediseño de entidades territoriales. Y su aplicación metodológica. Programa 5.6. Fortalecimiento de la gestión ambiental en la Entidad. Proyecto 5.6.1. Gestión ambiental institucional Meta. Documentar un procedimiento para la gestión ambiental de la entidad Con el Plan Institucional de Gestión Ambiental PIGA se constituye el procedimiento

para la Gestión Ambiental de la entidad, este define unos protocolos que se

constituirán en documentos de Apoyo para el 2018.

A 31 de diciembre de 2017 se tiene el “Protocolo para enfrentar episodios críticos

de Contaminación Atmosférica”

Meta. Formulación y ejecución del Plan Institucional de Gestión Ambiental (PIGA). El PIGA fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PIGA para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PIGA para 2018 En 2017, la Contraloría Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros y la C.A.A.F. de

Medio Ambiente, definieron los responsables y los roles para adelantar la

formulación y ejecución del PIGA. Se indicó que la C.A. Ambiental actuaría como


204

responsable en la formulación del Plan y las demás áreas de la Entidad

suministrarían la información requerida para realizar dicha formulación.

Este componente fue implementado durante el año 2017 y al 31 de diciembre

presenta ejecución del 100%, en los proyectos asociados a la Contraloría Auxiliar

de Recursos Físicos y Financieros.

En el mes de agosto se sensibiliza el PIGA con los programas y proyectos

asociados.

Gestión Integral de Residuos sólidos: Caracterización de residuos sólidos: se cumplió con la caracterización de residuos

sólidos; campaña realizada el 1 de diciembre de 2017

- Segregación en la fuente: campañas de sensibilización a través del contra notas

N° 10

- Recuperación de materiales para reciclaje: contra notas 10, Recicla todo lo que puedas (cartón, papel, bolsas).

- Programas Pos consumo: instalación de contenedores y campañas educativas para el adecuado almacenamiento de luminarias y otros.

- Manejo de Residuos Peligrosos: Manejo adecuado de luminarias, lámparas pilas, envases de químicos. Además sensibilización por correo electrónico, campañas digitales y contranotas.

- Campaña de reciclaje: El PIGA Invita a llenar una botella de amor. Contra notas 20

- Manejo Integral de residuos sólidos y reciclaje. Se realizó campaña de sensibilización en reciclaje y manejo integral de residuos sólidos, con la empresa EKORED, cumpliendo el Plan Institucional de Gestión Ambiental.

Uso eficiente de agua: - Prevención de fugas de agua: Campañas de sensibilización contra notas N° 10

(evita el desperdicio del agua); Contra notas N° 24 (Invitan a optimizar el uso adecuado del recurso hídrico que es fundamental para la vida).


205

- Uso racional y ahorro de agua: Campañas del Día del Agua y campañas a través del Boletín Institucional Contranotas

Uso eficiente de la energía: - Uso racional de la energía: Campañas de sensibilización a través del Contra

Notas N°25. - Energías alternativas: Es posible hacer uso de energía alternativas como la solar

en la Contraloría. Durante el 2016 se realizaron varias reuniones entre la Secretaría General, C.A de Recursos Físicos y la C.A.A.F. de Medio Ambiente, en las que se definieron los responsables y los roles para adelantar la formulación y ejecución del PIGA. En ellas se indicó que la C.A. Ambiental actuaría como responsable en la formulación del Plan y las demás áreas de la Entidad suministrarían la información requerida para realizar dicha formulación. El 13 de diciembre fue entregado el PIGA a la Oficina Asesora de Planeación para su implementación a partir de 2017. Este componente se encuentra en un avance al 31 de diciembre del 100%. Programa 5.7. Mejoramiento del sistema integral de gestión de la Entidad. Proyecto 5.7.1. Sistema Integral de Gestión de la Entidad. Meta. Ajuste del sistema integral de gestión de la Entidad, de acuerdo con la ISO 9001:2015 y otros cambios normativos. En la vigencia 2016 se ajustó el Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín a la nueva versión de la norma ISO 9001:2015 para lo cual se desarrollaron los temas y se obtuvieron los productos que se relacionan a continuación. Cuadro 44. Temas tratados y productos resultantes de la migración del sistema a la ISO: 9001: 2015.

TEMAS TRATADOS PRODUCTOS

Evaluación inicial (Modelo actual y prácticas desarrolladas)

Informe de evaluación inicial (diagnóstico)

Contexto de la Organización (análisis de contexto y partes interesadas)

Metodología para análisis de contexto y partes interesadas


206

TEMAS TRATADOS PRODUCTOS

Reestructuración el mapa de procesos de acuerdo con el análisis de contexto y el plan estratégico.

Nuevo mapa de procesos

Reestructuración de la cadena de valor y actualización de las interrelaciones de los procesos (interacciones).

Nuevas interacciones

Planificación de riesgos basados en el contexto de la Organización y el modelo de riesgos actualmente implementado en la Contraloría General.

Alineación del modelo de riesgos de la CONTRALORÍA con su contexto estratégico

Cambios en la organización Metodología para planificar cambios

Conocimientos de la organización (gestión del conocimiento)

Procedimiento o metodología para gestión del conocimiento

Análisis para ajuste de la documentación (información documentada). Depuración de acuerdo con los nuevos requisitos de la norma.

Revisión y actualización de procedimientos clave de acuerdo con los nuevos cambios (en cada uno de los procesos)

Integración de metodologías usadas y documentación actual del sistema(simplificación)

Listados de documentos unificados, intervenidos, eliminados

Roles, responsabilidades, autoridades y competencias del personal

Perfiles de cargo alineados bajo roles, responsabilidades y competencias

Liberación de productos y servicios Métodos formales de liberación de productos y servicios

Control de salidas no conformes Procedimiento revisado y ajustado con los nuevos cambios según alcance de control

Auditoría interna y competencia de auditores Procedimiento revisado y ajustado con los nuevos cambios

Revisión por la dirección bajo los nuevos elementos de entrada y sus conclusiones

Metodología de revisión por la dirección ajustada bajo nuevos requisitos

Fuente: Informe de gestión 2016, Oficina Asesora de Planeación

Meta. Digitalización de la documentación (hojas de vida y expedientes jurídicos). Con relación a la digitalización de la documentación, específicamente de las historias laborales de los funcionarios, la contraloría auxiliar de Talento Humano se encuentra adelantando la siguiente acción de mejora que comprende un plan que se ejecutará en aproximadamente 18 meses. En 2017, se realizó el seguimiento al plan de acción y se registró el avance, el cual se detalla a continuación: - El archivo de gestión cuenta con 347 historias laborales de personal activo,

todas escaneadas y dispuestas en Mercurio.


207

- Las historias laborales de personal inactivo que se encuentran en el archivo de gestión son en total 198, de las cuales faltan por escanear 90.

En conclusión, del total de historias laborales que comprende el archivo de gestión que son 545, se han escaneado y dispuesto en Mercurio 455, lo que equivale a un porcentaje de avance del 83.48%. En 2016, comienza la implementación de la acción de mejora – consecutivo 94 Descripción: 1. Se solicitó a la oficina de Control Interno la ampliación de la vigencia de la

presente acción de mejora a diciembre 31 de 2017, lo anterior atendiendo a que es una mejora escalonada y de alto impacto para el proceso y la entidad.

2. Se asignó un funcionario para el escaneo de las historias laborales y se los

dieron los permisos para subirlas al sistema Mercurio y actualizarlas cuando sea necesario.

3. Se inició el proceso de escaneo con las historias laborales de los funcionarios

vinculados recientemente, garantizando que, a diciembre 16 del 2016, las historias laborales de los funcionarios vinculados en 2015 y 2016, estén escaneadas y montadas en Mercurio, meta que ya se cumplió.

4. Destinar el primer semestre del año 2017 para procesar las historias laborales de

los demás funcionarios activos, y el segundo semestre del 2017 para los funcionarios inactivos.

De la Oficina Asesora Jurídica. La Digitalización de la documentación hace

referencia los procesos judiciales donde la Contraloría es parte procesal o llamado

en garantía. También incluye los procesos de responsabilidad fiscal, en los cuales

se han proyectado los actos administrativos para la firma de la Contralora, así

como los conceptos jurídicos emitidos.

A diciembre de 2017 se han digitalizados 419 expedientes jurídicos que corresponden a cada radicado de la Rama Judicial. Todos los expedientes han sido digitalizados y subidos a mercurio. Los siguientes tipos de expedientes que se han dispuesto en Mercurio:

- Procesos judiciales donde la Contraloría General de Medellín es parte

demandada

- Procesos donde la Contraloría General de Medellín es parte demandante


208

- Actos administrativos relacionados con procesos de responsabilidad fiscal Avance: 100% Esta actividad fue verificada por la AGR en septiembre de 2017. En 2016, la meta no se ejecutó. Avance: 0% Meta. Asesorar y capacitar en la metodología para la gestión del riesgo y verificar la efectividad de los controles en el Módulo de Riesgos de Isolucion. Durante 2017, la Oficina de Control Interno programó y ejecutó el seguimiento a los riesgos de la entidad, enfatizando en la sensibilización del manejo de los mismos al nivel directivo; para el efecto, cada jefe asistió a la reunión de sensibilización con un funcionario de enlace de su área. Como resultado del seguimiento realizado al 13 de agosto de 2017 a los riesgos de la entidad, se evidenció que la entidad tenía identificado 23 riesgos a nivel estratégico, de los cuales 4 eran de corrupción. Veamos

Cuadro 45. Número de riesgos por niveles

Niveles Total de Riesgos

identificados

Riesgos de Corrupción

Estratégico 2

Misional 6 3

Apoyo 9 1

Evaluación 2

Totales 19 4

Fuente: Mapa de riesgos institucional a Agosto de 2017

Como resultado de la evaluación realizada, tal como consta en el acta 07 del Consejo de Dirección del 15 de agosto de 2017, se recomendó entre otras: ✓ Realizar jornadas de sensibilización y capacitación para garantizar la apropiación

de la metodología de administración de riesgos y el uso del módulo de riesgos de Isolución, actividad conjunta entre la Oficina Asesora de Planeación y la Oficina Asesora de Control Interno;


209

✓ Considerar las recomendaciones generadas desde la Oficina Asesora de Control Interno, frente a otros riesgos de los procesos, e incluirlos en el mapa de riesgos;

✓ Definir los riesgos para los proyectos prioritarios de la entidad, con el fin de garantizar el logro de los objetivos propuestos;

✓ Revisar los controles establecidos para los riesgos, dado que en algunos casos no garantizan que el riesgo no se materialice;

✓ Elaborar un documento de apoyo, propio de la entidad, que permita el conocimiento y apropiación de lo relacionado con la gestión de riesgos y el uso del aplicativo Isolucion;

✓ Revisar la parametrización del módulo de riesgos de Isolucion ✓ Revisar la frecuencia de medición del riesgo, para que sea coherente con la guía

para la administración del riesgo de la Función Pública

En 2016, todos los procesos de la entidad tienen identificados riesgos y sus respectivos controles, a fin de prevenir la probabilidad de ocurrencia o de mitigar el impacto ante un evento; al igual que tienen las acciones de control con su respectivo indicador de análisis. En cuanto al manejo del módulo de riesgos en el aplicativo Isolucion, durante el mes de junio se realizó capacitación sobre el manejo de este módulo, con asistencia de funcionarios de la Oficina Asesora de Planeación y de Control Interno, a efectos de poder implementarlo en 2017. La Oficina de Control Interno programó y ejecutó el seguimiento a los riesgos de la entidad, enfatizando en la sensibilización del manejo de los mismos al nivel directivo; para el efecto, cada jefe asistió a la reunión de sensibilización con un funcionario de enlace de su área. Como resultado del seguimiento realizado al 30 de junio a los riesgos de la entidad, se evidenció que la entidad tenía identificado 69 riesgos, de los cuales 5 eran de corrupción. A continuación, se presenta el Mapa de Riesgos Institucional por nivel. Cuadro 46. Número de riesgos por niveles


identificados


Estratégico 6

Misional 15 3


210


identificados


Apoyo 38 1

Evaluación 10 1

Totales 69 5

Fuente: Mapa de riesgos institucional a junio de 2016

Del total de riesgos que tiene identificada la entidad, (64) son institucionales, éstos dan cuenta de los riesgos a que está expuesta la institución y que pueden afectar el cumplimiento de la misión y los objetivos de la misma. Igualmente se pudo evidenciar a octubre de 2016, como resultado de la verificación realizada en el sistema Mercurio, al reporte de seguimiento a los riesgos, efectuado por las dependencias, lo siguiente: ✓ Del total de dependencias, 11 no tiene registrado en Mercurio del seguimiento a

los riesgos durante el año 2016, equivalente a un 33%. ✓ De las 22 dependencias que tienen registrado el seguimiento en Mercurio, sólo 3

lo tenían actualizado, las demás a Julio de 2016. La Oficina Asesora de Planeación en relación a los riesgos realizó gestiones relacionadas con: ✓ La actualización de la política de administración de riesgo. ✓ La identificación de los riesgos de los nuevos procesos de acuerdo a la nueva

metodología DAFP. ✓ Análisis y valoración de los riesgos de los nuevos procesos, de acuerdo a la

nueva metodología DAFP. Las gestiones detalladas anteriormente, fueron socializadas en Consejo de Dirección realizado el 31 de octubre de 2016. Meta. Formulación y ejecución del Programa General de Auditorías Internas (incluye evaluaciones independientes). El Plan de Auditorías Internas fue adoptado mediante las siguientes resoluciones: Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PAI para 2017


211

Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PGAI para 2018 Para el año 2017, se programó la realización de 14 Evaluaciones Independientes, 6 auditorías internas por procesos al Sistema Integrado de Gestión de la entidad, la generación de 24 informes de ley y actividades como la realización de campañas de autocontrol y la realización de los Comités Coordinadores de Control Interno. Como resultados para la vigencia 2017, se obtuvo un cumplimiento del 100% del Programa General de Auditorias; toda vez, que se ejecutaron las 14 evaluaciones independientes, las 6 auditorías internas de calidad y el reporte de los 24 informes de ley; tal como se detalla a continuación: Evaluaciones Independientes: Para la vigencia 2017, se programaron y ejecutaron 14 evaluaciones independientes, lo que representa un cumplimiento del 100% al 31 de diciembre de 2017; tal como se relacionan a continuación: Finalizadas E.I. Acuerdos de Gestión, E.I. Sistema de Control Interno Contable, E.I. Tecnología de la Información E.I. Gestión Financiera -Procedimientos Presupuesto y Tesorería. Proceso Control Fiscal, procedimiento consolidación de la información Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura, procedimiento administración y mantenimiento de bienes muebles e inmuebles Procedimiento Bienestar Social- Programa de Vivienda Procedimiento Rendición de Cuentas En ejecución E.I. Gestión de Riesgos; a través del seguimiento realizado a la gestión de riesgos realizado a Agosto de 2017. E.I. Gestión Documental; se incluyó la E.I. a correspondencia y archivo programada E.I. Proceso Gestión Estratégica-Procedimiento Gestión Jurídica En ejecución, en etapa de revisión E.I Proceso de Control Fiscal - Procedimiento Auditorias Fiscales Componente control de Gestión y Resultados E.I. Proceso Gestión Estratégica-Procedimiento Planeación y Evaluación de la Gestión Institucional

Auditorías internas de calidad: Con relación a las auditorías internas de calidad, el programa de auditorías fue autorizada su modificación por Consejo de Dirección el 14 de julio de 2017, tal como consta en acta 06; siendo ejecutado entre el 23 de julio y el 08 de agosto de 2017; realizándose en total 19 planes de auditoria para procedimientos que pertenecen a los 6 procesos identificados en el mapa de


212

procesos vigente para 2017 en la entidad; lo que representa un cumplimiento del 100% y el consolidado de hallazgos por procesos se detallan a continuación: Cuadro 47. Consolidado de hallazgos por procesos de auditorías internas de calidad 2017

Proceso No

Conformidades Observaciones

Oportunidades de Mejora

Generales del SIG 0 4 0

Gestión Estratégica 0 4 5

Control Fiscal 2 2 5

Participación Ciudadana 2 2 1

Gestión de Recursos e Infraestructura

0 1 6

Gestión del Talento Humano y del Conocimiento

0 8 9

Gestión de Evaluación y Seguimiento

0 1 4

Totales 4 22 30

Fuente: Informe de gestión Oficina Asesora de Control Interno 2017

Así mismo, durante el mes de agosto del año 2017, el ICONTEC realizó la auditoria de recertificación el Sistema de Gestión de la Calidad de la Contraloría y como resultado el auditor “recomienda renovar el certificado del Sistema de Gestión”. Para el año 2016, la realización de Evaluaciones Independientes y Auditorías Internas de Calidad fue la siguiente: Evaluaciones Independientes: Inicialmente fueron programadas 13 evaluaciones independientes, a 31 de diciembre de 2016 estaban finalizadas 9, en ejecución 2, y canceladas 2, tal como se detalla a continuación: Finalizadas E.I. Acuerdos de Gestión E.I. al Sistema de Control Interno Contable E.I. Proceso Gestión Financiera, procedimientos de Presupuesto y Tesorería E.I. Proceso Gestión de Recursos Físicos y de Servicios


213

E.I. al proceso Auditor E.I. Responsabilidad Fiscal E.I. al proceso de Participación Ciudadana E.I. Procedimiento Situaciones Administrativas y Nómina E.I. Sistema de Control Interno En ejecución E.I. al proceso de Gestión Suministro de Bienes y Servicios: debido a que los integrantes del equipo auditor salieron a vacaciones y quedó el informe preliminar para corrección. E.I. Gobierno en Línea: se amplió el plazo hasta el 23 de enero de 2017, dado que se asignó el ingeniero de sistemas el 27 de noviembre de 2016, y se adicionó a la auditoría, la verificación del componente de Seguridad y Privacidad de la Información, por solicitud del responsable de la estrategia de gobierno en línea. Canceladas E.I. Gestión Documental E.I Procedimiento de Tesorería Por solicitud de los auditados, debidamente aprobado por el Comité Coordinador de Control Interno. Como resultado de las evaluaciones independientes se generaron en total 50 recomendaciones; las cuales se han venido ejecutando por parte de los líderes de los procesos. Auditorías internas de calidad: Con relación a las auditorías internas de calidad, el programa de auditorías fue autorizado por el Comité Coordinador de Control Interno en acta del 6 de diciembre 2015, modificado en acta del 12 de julio de 2016; y su ejecución fue entre el 25 julio y el 02 de agosto de 2016; realizándose en total 30 planes de auditoria interna; con los siguientes resultados: Cuadro 48. Resultados auditorías internas 2016

Hallazgos totales Cantidad

No conformidades 22

Aspectos por mejorar (Notas de mejora)

82

Observaciones 1

Subtotales 105

Aspectos relevantes 54

Total 159 Fuente: Informe de gestión O.A. Control Interno 2016.


214

Así mismo, durante el mes de agosto del año 2016, el ICONTEC realizó la auditoria de seguimiento al Sistema de Gestión de la Calidad de la Contraloría y como resultado el auditor “recomienda mantener el alcance del certificado o del Sistema de Gestión”. Meta. Administración del Plan de Mejoramiento institucional a través del módulo de mejoramiento en Isolucion. Durante 2017 se registraron en el módulo de mejoramiento de Isolución un total de 134 acciones, de las cuales el 43% corresponden a recomendaciones formuladas como resultado de las evaluaciones independientes realizadas por la Oficina Asesora de Control Interno y el 30% de las Auditorías Internas de Calidad; siendo el 69% registradas como notas de mejora; veamos: Cuadro 49. Tipo de acciones de mejora 2017

Fuente

Tipo de Acción Total

general Porcen-

taje Acción Correctiva

Acción Preventiva

Auditoria Interna

Nota de Mejora

Auditoría General de la Republica

30 30 22%

Auditorías Internas S.I.G 4 17 1 18 40 30%

Evaluación Independiente 10 3

44 57 43%

Mejoramiento del S.I.G 5 2

7 5%

Total general 19 22 1 92 134 100%

Porcentaje 14% 16% 1% 69% 100% Fuente: Módulo de mejoramiento de Isolución

Así mismo, durante el año 2017, se gestionaron adicional a las registradas en 2017, un total de 145 acciones que venían registradas del año 2016; siendo cerradas durante el año 2017, un total de 134 acciones, quedando abiertas 145 (32 del año 2016); lo que representa un avance del 48% en el cierre de las acciones; tal como se presenta a continuación: Cuadro 50. Estado de las acciones de mejora 2016 - 2017

Tipo de acción Abiertas Cerradas Total

General 2016 2017 Subtotal 2016 2017 Subtotal

Acción Correctiva 5 44 49 5 4 9 58

Acción Preventiva 3 22 25 9

9 34


215

Auditoria Interna 14 1 15 53

53 68

Nota de Mejora 10 46 56 46 17 63 119

Total general 32 113 145 113 21 134 279

Porcentaje 52% 48% Fuente: Módulo de mejoramiento de Isolución

Para las gestiones relacionadas con el plan de mejoramiento, la Oficina Asesora de Control Interno acompaña a las diferentes dependencias e informa al Consejo de Dirección, tal como consta en actas 07 y 12, de los meses de agosto y diciembre respectivamente; lo anterior, en busca de consolidar una cultura relacionada con la gestión adecuada de los planes de mejoramiento. Durante la vigencia 2016 se registraron en total 194 acciones en el módulo de mejoramiento de Isolucion para ser tramitadas así: 127 a diciembre 31 de 2016 y las restantes 67 con plazo a 2017; no obstante lo anterior, efectivamente se tramitaron hasta su cierre definitivo 48; y sin terminar su trámite quedaron pendientes 79, tal como se detalla a continuación: Cuadro 51. Estado de las acciones de mejora 2016

Tipo 2016 2017

Total general

Promedio de %

Avance

Cerrada Vencida Total Abierta Cerrada Total

Acción Correctiva 2 1 3 9 9 12 25%

Acción Preventiva 1 6 7 6 6 13 29%

Auditoria Interna 27 37 64 30 30 94 40%

Nota de Mejora 18 35 53 21 1 22 75 63%

Total general 48 79 127 66 1 67 194 47% Fuente: Modulo de Mejoramiento aplicativo ISOLUCION a diciembre 31 de 2016

Para el segundo semestre del año 2016, en comparación con el primer semestre del año, se presentó un incremento de las acciones preventivas, correctivas y de mejora, de 56 a 194, lo que representó un incremento del 346%. Como resultado del seguimiento realizado por la Oficina Asesora de Control Interno, el avance del cumplimiento del plan de mejoramiento presenta una eficacia global promedio del 47%, a diciembre 31 de 2016.


216

Durante el año 2016, la Oficina Asesora de Control Interno acompañó a las diferentes dependencias en la definición y seguimiento de las actividades requeridas para dar tratamiento a las recomendaciones o acciones correctivas, preventivas o de mejora, que fueran formuladas durante las evaluaciones o auditorías internas o externas realizadas a los diferentes procesos; en procura de generar una cultura en torno a la gestión de los planes de mejoramiento. Otras Actividades de la Oficina Asesora de Control Interno

Entre las actividades realizadas por la Oficina Asesora de Control Interno durante 2017, consideramos relevante informar sobre las evaluaciones realizadas al Sistema de Control Interno y del Sistema de Control Interno Contable para la vigencia 2016; veamos: Evaluación Sistema de Control Interno al 31 de Diciembre de 2016 de la Contraloría General de Medellín Durante el año 2017, se realizó la evaluación del Sistema de Control Interno de la Entidad y se obtuvo un puntaje del 86,41 quedando en un nivel satisfactorio; tal como se detalla a continuación: Gráfico 27. Evaluación del Sistema de Control Interno 2017

Fuente: Informe de Gestión O.A. de Control 2017


217

Evaluación Sistema de Control Interno Contable al 31 de Diciembre de 2016 de la Contraloría General de Medellín

Como resultado de la Evaluación de Control Interno Contable se obtiene un puntaje de 4,86, que ubica el sistema en un nivel ADECUADO; dado que su calificación está entre el rango de 4,00 y 5,00, de acuerdo con lo establecido en la Resolución 357 de 2008 de la Contaduría General de la Nación.; veamos: Cuadro 52. Resultado Evaluación Control Interno Contable

NUMERO EVALUACIÓN DEL CONTROL

INTERNO CONTABLE PUNTAJE

OBTENIDO INTERPRETACIÓN

1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,86

ADECUADO

1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4,80

1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,77

1.1.2 CLASIFICACIÓN 4,88

1.1.3 REGISTRO Y AJUSTES 4,75

1.2 ETAPA DE REVELACIÓN 4,86

1.2,1 ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES

4,71

1.2,2 ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN

5,00

1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 4,94

1.3.1 ACCIONES IMPLEMENTADAS 4,94

Fuente: Informe de gestión O.A.C.I 2017

Campaña de autocontrol: se construyó y ejecutó de manera conjunta con las Oficinas Asesoras de Planeación y Prensa y Comunicaciones, una campaña interna para reforzar el conocimiento institucional y de preparación para las auditorías internas y de recertificación y entre los temas incluidos estuvo lo relacionado con planeación estratégica, el mapa de procesos, los procesos y el producto no conforme. Meta. Revisión y ajuste de la interacción de los procesos. En 2016, con la migración y simplificación del SIG se realizó interacciones entre los nuevos procesos resultantes, las cuales consistieron en la identificación de las entradas y salidas y las relaciones entre los mismos. Este producto constituye uno de los temas tratados en


218

meta: “Ajuste del sistema integral de gestión de la Entidad, de acuerdo con la ISO 9001:2015 y otros cambios normativos.”

Proyecto 5.7.2. Gestión Documental. Meta. Ajustar el proceso de gestión documental acorde con el Decreto 2609 de 2012. En 2017, se analizó el Decreto 2609 de 2012, el cual indica nueve (9) instrumentos archivísticos para la gestión documental, de estos, la CGM ha elaboró cuatro de ellos, dos (2) presentan un avance del 50% para un avance acumulado de 56%. Tablas de retención documental: Aprobadas por el Comité Interno de Archivo el

29 de Noviembre de 2017. Posteriormente se enviaron al consejo departamental de

archivos el día 27 de Diciembre de 2017, quienes cuentan con 90 días para su

convalidación, una vez aprobadas se iniciara la aplicación en la CGM.

Cuadro de Clasificación Documental: Dicho cuadro dependen de la

convalidación de las Tablas de Retención Documental, el cual contiene las series y

subseries de las dependencias de la CGM.

Programa de gestión Documental: Aprobado por el Comité Interno de Archivo el

29 de Noviembre de 2017, Manual que será divulgado e implementado a más

tardar el 31 de Enero de 2018.

El Plan Institucional de Archivos: Aprobado en el año 2015, para ser ejecutado

en los años 2016 y 2017, el cual fue revisado y ajustado para los años 2018 –

2021, aprobado en comité interno de archivo el 29 de Noviembre de 2017.

Los cinco instrumentos archivísticos restantes serán elaborados una vez aplicados los documentos antes mencionados. En 2016, se actualizó el proceso gestión documental teniendo en cuenta parcialmente el título V de la Ley 594 de 2000 y los artículos 58 y 59 de la Ley1437 de 2011, en lo relacionado con los archivos en Mercurio, SEVEN e ISOLUCIÓN como se puede ver en los parámetros de control de los procesos de la Entidad, en el archivo central y general. Se documentó la Política de Operación del proceso gestión documental.


219

Meta. Elaborar e implementar el Programa de Gestión Documental (PGD). En 2017, se Elaboró y Aprobado por el Comité Interno de Archivo el 29 de Noviembre de 2017, Manual que será divulgado e implementado a más tardar el 31 de Enero de 2018. En 2016, Se conformó el equipo interdisciplinario, el cual en estos momentos está elaborando el diagnóstico integral de archivo, que incluye aspectos administrativos, función archivística, preservación, medición archivos de gestión, archivo central, fondos acumulados, procesos archivísticos, diagnóstico de conservación para finalizar con la matriz de análisis, insumo indispensable para la elaboración de los instrumentos archivísticos que requiere la CGM. Se realizó capacitación a las secretarias de las diferentes dependencias entre la O.A de planeación y el equipo interdisciplinario, para la elaboración de la encuesta que servirá de insumo para la actualización de las tablas de retención documental. Además se tiene programado para el año 2017 gestionar asesoría técnica para la actualización de las tablas de retención documental y elaboración del proceso y programa de gestión documental. Meta. Formular y ejecutar el Plan Institucional de Archivos de la Entidad (PINAR). El Plan Institucional de Archivo PINAR, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PINAR para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PINAR para 2018 En 2017, se registran los siguientes logros: Articulación de las áreas de Archivo, tecnología y planeación para definir

estrategias en cuanto a la gestión documental.

Se creó en la página web mecanismos de consulta para que los ciudadanos tengan

acceso a la información en línea.

Elaboración y actualización de las Tablas de Retención Documental


220

Elaboración del plan de contingencia que permite dar continuidad a las actividades

del archivo. Se realizaron programas de capacitación al personal del archivo.

Elaboración de las Tablas de Valoración Documental

Se realizó el diagnóstico integral de archivos que identifico los aspectos críticos de

los archivos de gestión y el archivo central, con el fin de priorizar necesidades en el

plan institucional de archivos.

En 2016, Se formuló y se actualizó el PINAR para el periodo 2016-2017, (Acta comité de archivo No. 2 de Septiembre 22 de 2016). Con la ejecución del Pinar se da cumplimiento a la transparencia y del derecho de acceso a la información Pública Nacional, especialmente, en el artículo 16 “Archivos” y Decreto 2609 de 2012, principalmente el artículo 8 “Instrumentos archivísticos para la gestión documental”. Otras Actividades de la Secretaría General en 2017 AJUSTE DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN: Se ajustó el manual de

contratación, pendiente de revisión y aprobación por parte de la Oficina Asesora

Jurídica.

ACTUALIZACIÓN MEMORANDO ASIGNACIÓN DE SUPERVISIÓN: Se actualizo

el memorando de asignación de supervisión, en cuanto a las tareas e informes de

la supervisión y su grupo de apoyo.

MODIFICACIÓN DE LOS FORMATOS RELACIONADOS CON EL SUMINISTRO

DE BIENES Y SERVICIOS: Se revisaron y se ajustaron los formatos asociados al

procedimiento por parte de los abogados de la Secretaría general, aprobados y

socializados por parte de la Oficina de Planeación.

SEGUIMIENTO Y CONTROL A LA SUPERVISIÓN: Mediante mesas de trabajo se

está realizando continuadamente seguimiento a la supervisión de los contratos,

permitiendo con esto que lo planeado inicialmente se ejecute completamente, su

propósito es la comunicación continua entre el contratista, supervisor y ordenador

del gasto evitando que la ejecución del contrato se desvíe significativamente de su

planificación.


221

Programa 5.8. Mitigación del riesgo financiero de la CGM. Proyecto 5.8.1. Gestión financiera. Meta. Formulación de estudio de viabilidad financiera de la CGM. En 2017, se logra la elaboración del "Informe situación y proyección financiera

Contraloría General de Medellín 2014-2020”, con estimativos financieros para los

próximos 5 años 2017-2021, donde se establece los rubros en los cuales la entidad

puede presentar dificultades, de continuar con la tendencia en el crecimiento de los

gastos de personal frente al aumento del presupuesto de ingresos, pues mientras

los primeros se crecen por encima de la inflación, los segundos están sujetos a

esta.

Dicha tendencia de desbalance entre las fuentes de recursos (ingresos), y la

correspondiente aplicación de dichos recursos (gastos), hace que cada vez estos

últimos se concentren en los gastos de personal, quedando muy poco margen de

maniobra para la destinación de recursos a otro componente del gasto, como son

los gastos generales, y menos aún para la inversión requerida en aspectos de

propiedad, planta y equipo como tecnología (software y hardware), muebles y

enseres, adiciones y mejoras en los inmuebles de propiedad de la Entidad, equipos

de transporte etc.

Meta. Formulación y ejecución del Plan Financiero anual de la Entidad (Presupuesto). Presupuesto Al finalizar la vigencia 2017 la Contraloría General de Medellín, presentó

ejecución de egresos del 99.97%, esto es, de un presupuesto de Treinta y cuatro

mil trescientos cuarenta y nueve millones trescientos cincuenta y cuatro mil

setecientos tres pesos ($34.349.354.703), se ejecutaron Treinta y cuatro mil

trescientos treinta y siete millones novecientos ochenta y tres mil setecientos

cincuenta y tres pesos ($34.337.983.653), quedando un disponible de Once

millones trescientos setenta mil cincuenta pesos ($11.371.050), los cuales deben

ser reintegrados al Municipio de Medellín, con la resolución de liquidación

presupuestal.


222

En cuanto a la ejecución por agregados se tiene que los gastos de personal y

gastos generales se ejecutaron en un 100%, mientras que las transferencias lo

hicieron en el 99.61%, esta situación se presentó en los rubros “sentencias, fallos y

reclamaciones”, el cual de un presupuesto definitivo de $29.000.000, se ejecutaron

$26.975.503, es decir se deben devolver al municipio $2.024497, esto en virtud a

que por disposiciones legales las apropiaciones de dicho rubro no puede ser

trasladado, tal como lo establece el parágrafo 2 del artículo 195 del Código de

Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo. En el rubro

cesantías definitivas se tenía proyectado un valor a trasladar a los fondos de

cesantías por parte de la Contraloría Auxiliar de talento Humano un valor de

$1.015.652.995 y en realidad el valor trasladado fue de $1.006.306.442, diferencia

que deberá ser reintegrado al Municipio de Medellín, como excedentes financieros.

Durante el año 2017, se dio cumplimiento a lo establecido en la normas que

regulan el presupuesto público Decreto 111 de 1996 Estatuto Orgánico de

Presupuesto y demás normas, así como lo proferido en el artículo 4° de la Ley

1416 de 2010, en el sentido de destinar como mínimo el 2% del total de

presupuesto para capacitación de los funcionarios y sujetos de control, en donde se

destinaron y ejecutaron $686.987.094 (cifras en pesos).

De igual forma, se cumplió con lo estipulado en el artículo 10° del Acuerdo 029 de

2014, en relación con la asignación de 940 salarios mínimos mensuales legales

vigentes para el programa de vivienda.

Además, por decisión del comité financiero se trasladó para el Fondo de Cesantías

régimen retroactivo $1.041.047.598, con la finalidad de capitalizar dicho fondo y

así garantizar en el futuro la atención de las obligaciones que se generen a favor de

los funcionarios pertenecientes a este régimen. Para esta decisión se tomó como

fundamento el estudio técnico realizado por Protección y entregado según

memorando con radicado 201500002735 de octubre 20 de 2015, en el cual se da a

conocer el estimado de recursos que la Entidad necesitará a futuro para cubrir

dichas obligaciones laborales, además las estimaciones e impacto que se

presentaran en esta cuenta con la implementación de las NIC/SP por valor de

$11.563.005.486.


223

Cuadro 53. Presupuesto de la Contraloría General de Medellín vigencia 2017 (Cifras en pesos) y 2016 (miles de pesos)

2017

Concepto

Presupuesto Definitivo Ejecución % Ejecución

Gastos de Personal 25.767.846.563 25.767.846.563 100%

Gastos Generales 5.637.693.007 5.637.693.007 100%

Transferencias 2.943.815.133 2.932.444.083 99,61%

Total Gastos 34.349.354.703 34.337.983.653 99,97%

2016

Concepto

Presupuesto Definitivo Ejecución % Ejecución

Gastos de Personal 23.574.144 23.574.144 100%

Gastos Generales 6.303.995 6.303.995 100%

Transferencias 2.603.520 2.590.367 99.49%

Total Gastos 32.481.659 32.468.506 99,96% Fuente: Ejecución presupuestal acumulada a diciembre 31 de 2016 y 2017

Para la vigencia 2016 la Contraloría General de Medellín, presentó ejecución de un 99.96%. En donde los agregados de funcionamiento y gastos generales se ejecutaron en un 100%, mientras que las transferencias lo hicieron en el 99.49%, debido a que el rubro “sentencias, fallos y reclamaciones”, de un presupuesto definitivo de $13.470.928, solo se ejecutó $317.387, (cifras en pesos). Este rubro por disposiciones legales no puede ser trasladado a otros rubros, como lo establece el parágrafo 2 del artículo 195 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo y por lo tanto el valor no ejecutado $13.153.541, deberá ser reintegrado al Municipio de Medellín, como excedentes financieros. Durante el año 2016, se dio cumplimiento a lo establecido en la normas que regulan el presupuesto público Decreto 111 de 1996 Estatuto Orgánico de Presupuesto y demás normas, así como lo proferido en el artículo 4° de la Ley 1416 de 2010, en el sentido de destinar como mínimo el 2% del total de presupuesto para capacitación de los funcionarios y sujetos de control, en donde se destinaron y ejecutaron $659.274.270 (cifras en pesos).


224

De igual forma, se cumplió con lo estipulado en el artículo 10° del Acuerdo 029 de 2014, en relación con la asignación de 940 salarios mínimos mensuales legales vigentes para el programa de vivienda. Además, por decisión del comité financiero se trasladó para el Fondo de Cesantías régimen retroactivo $748.694.790, (cifras en pesos); con la finalidad de capitalizar dicho fondo y así garantizar en el futuro la atención de las obligaciones que se generen a favor de los funcionarios pertenecientes a este régimen. Para esta decisión se tomó como fundamento el estudio técnico realizado por Protección y entregado según memorando con radicado 201500002735 de octubre 20 de 2015, en el cual se da a conocer el estimado de recursos que la Entidad necesitará a futuro para cubrir dichas obligaciones laborales, además las estimaciones e impacto que se presentaran en esta cuenta con la implementación de las NIC/SP. Tesorería En 2017, la tesorería de la Entidad durante la vigencia programó a través del Plan Anualizado de Caja (PAC) el manejo de los recursos obtenidos por cuotas de fiscalización, garantizando en forma permanentemente el disponible para la atención oportuna de las obligaciones que se generan con los funcionarios y proveedores. A diciembre 31 de 2017, la Contraloría General de Medellín cuenta con una situación de tesorería favorable, reflejada en los saldos de las cuentas bancarias, así: En la cuenta de ahorros para el programa de vivienda, el saldo corresponde a los dineros que fueron adjudicados a diferentes beneficiarios pero que aún no han presentado los documentos para la legalización y desembolso del préstamo, de acuerdo con los requisitos y plazos establecidos en la normatividad, el disponible de $37.430.008, se utilizara para futuras adjudicaciones El saldo en la cuenta de ahorros por $1.222.959.962, corresponde a los recursos con los que concluyó la entidad para respaldar el pago de las cesantías del régimen consignado, además de las obligaciones con otros acreedores, las obligaciones con la DIAN y la entrega de los excedentes al Municipio de Medellín.


225

Cuadro 54. Situación tesorería 2017 y 2016 2017

2016

SITUACION DE TESORERIA VALOR

Saldo en cuenta corriente 17.923.615$

Menos: cheques pendientes de cobro (13.322.296)$

DISPONIBLE EN CUENTA CORRIENTE 4.601.319$

Saldo en cuenta de ahorros programa de vivienda 455.822.314$

Menos: creditos adjudicados pendientes por desembolsar (393.806.110)$

SALDO RECURSOS DISPONIBLE PROGRAMA DE VIVIENDA 62.016.204$

Saldo en cuenta de ahorros 1.079.716.446$

Menos: cuentas por pagar acreedores y otros (840.986.339)$

Menos: Excedentes a devolver al Municipio de Medellin vigencia 2016 (144.214.135)$

SALDO DISPONIBLE EN CUENTA DE AHORROS 94.515.972$

TOTAL RECURSOS DISPONIBLES 99.117.291$ Fuente: extractos entidades bancarias e información proceso contable 2016 -2017 CGM.

En 2016, La tesorería de la Entidad durante la vigencia programó a través del Plan Anualizado de Caja (PAC) el manejo de los recursos obtenidos por cuotas de fiscalización, garantizando en forma permanentemente el disponible para la atención oportuna de las obligaciones que se generan con los funcionarios y proveedores. A diciembre 31 de 2016, la Contraloría General de Medellín cuenta con una situación de tesorería favorable, reflejada en los saldos de las cuentas bancarias, así: En la cuenta de ahorros para el programa de vivienda, el saldo corresponde a los dineros que fueron adjudicados a diferentes beneficiarios pero que aún no han


226

presentado los documentos para la legalización y desembolso del préstamo, de acuerdo con los requisitos y plazos establecidos en la normatividad. El saldo en la cuenta de ahorros por $1.079.716.446, corresponde a los recursos con los que concluyó la entidad para respaldar el pago de las cesantías del régimen consignado, además de las obligaciones con otros acreedores, las obligaciones con la DIAN y la entrega de los excedentes al Municipio de Medellín. Contabilidad Cuadro 55. Comparativo balance general noviembre 30 de 2017 – noviembre 30 de 2016 (Cifras en miles de pesos).

Cód ACTIVO nov-17 nov-16 Cód PASIVO nov-17 nov-16

CORRIENTE (1) 18.317.628.855 16.994.153.453 CORRIENTE (4) 6.896.545.426 5.995.697.696

11 Efectivo 10.644.785.253 9.687.322.053 24 Cuentas por pagar 813.994.609 824.891.557

14 Deudores 7.664.992.510 7.293.842.546 25 Obligaciones laborales 743.256.325 2.148.063.087

19 Otros activos 7.851.092 12.988.854 27 Pasivos estimados 5.193.428.907 2.901.950.399

29 Otros pasivos 145.865.584 120.792.653

NO CORRIENTE (2) 22.454.613.121 22.926.937.400 NO CORRIENTE (5) 2.927.246.668 2.685.342.380

14 Deudores 8.399.298.058 8.373.431.208 24 Cuentas por pagar 0 0

16 Propiedades, planta y equipo 5.705.558.854 4.459.143.111 25 Obligaciones laborales 2.927.246.668 2.685.342.380

19 Otros activos 8.349.756.209 10.094.363.080

TOTAL ACTIVO (3) 40.772.241.976 39.921.090.853 TOTAL PASIVO (6) 9.823.792.094 8.681.040.076

3 PATRIMONIO (7) 30.948.449.882 31.240.050.776

31 Hacienda Pública 30.948.449.882 31.240.050.776

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8)40.772.241.976 39.921.090.853

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (9) 0 0 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (10) 0 0

81 Derechos Contingentes 2.043.443.606 2.181.871.796 91 Reponsabilidades Contingentes -2.891.185.335 -2.481.028.834

89 Deudores de control por Contra (CR)-2.043.443.606 -2.181.871.796 99 Acreedoras por Contra (DB) 2.891.185.335 2.481.028.834

Fuente: estados contables noviembre 2017

En 2017, de los saldos presentados se destacan los siguientes aspectos:

El saldo de efectivo por $10.644 millones son los recursos disponibles de la Entidad

en las diferentes cuentas de ahorro, para cubrir las obligaciones generadas en los

meses de noviembre y diciembre de 2017, así como el fondo de caja menor,

además de los recursos que se encuentran en la cuenta del programa de vivienda

que aún no se ha desembolsado.

Los deudores están clasificados de corto y largo plazo, en los primeros por $7.664

millones incluye los recursos del fondo de cesantías del régimen retroactivo

administrado por Protección S.A, que a 30 de noviembre de 2017, tiene un saldo de

$6.815 millones. Es de anotar, que Protección S.A realizó cálculo del pasivo


227

pensional por cesantías retroactivas, en el cual le informa a la Entidad que deberá

proveer en los años venideros recursos de $11.242 millones adicionales al saldo

actual (fecha del informe) para cubrir las obligaciones con los funcionarios que

gozan de dicho régimen. Además se cuenta con las estimaciones e impacto que se

presentaran en esta cuenta con la implementación de las NIC/SP, con un valor de

por valor de $11.563 millones.

En los deudores de largo plazo $8.399 millones, corresponde al acumulado de los

créditos de vivienda concedidos a los funcionarios con largo plazo para su pago.

El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo por $5.706 millones, lo conforman los

cuatro pisos del Edificio Miguel de Aguinaga, la oficina 1501 del edificio Plaza la

Libertad, los 6 parqueaderos adquiridos en el año 2015 del edificio el parqueadero,

los muebles y enseres, Equipos de cómputo y comunicación, y los vehículos de la

Entidad.

Del rubro otros activos por valor de $8.350 millones resaltamos las valorizaciones

que equivalen a $8.146 millones, representado principalmente por la valorización

del edificio Miguel de Aguinaga, dada mediante avaluó.

Los pasivos tienen un saldo de $9.824 millones, donde el rubro más relevante es el

de las obligaciones laborales, tanto de corto y largo plazo considerando que de las

de corto plazo se hacen efectivas para el mes de diciembre la prima de navidad,

vacaciones, prima de vacaciones y cesantías consignadas. A largo plazo tenemos

las cesantías retroactivas las cuales ascienden a $2.927 millones.

El Patrimonio de la entidad al 30 de noviembre de 2017 asciende $30.928 millones,

grupo conformado básicamente por los saldos de las cuentas de capital fiscal,

superávit por valorización y Resultados del ejercicio.

En las cuentas de orden, se agrupa los saldos que cuantifican las demandas que

cursan a favor y en contra de la entidad. Las cuentas de orden deudoras por

$2.043 millones incorporan los valores de los procesos judiciales que pueden llegar

a generar derechos a la entidad, en tanto, en las cuentas de orden acreedoras

$2.891 millones se contabilizan los valores que pueden derivar obligaciones futuras

a la entidad.


228

Cuadro 56. Comparativo balance general noviembre 30 de 2015 –noviembre 30 de 2016 (Cifras en miles de pesos).

ACTIVO nov-16 nov-15 PASIVO nov-16 nov-15

CORRIENTE (1) 16,994,153 16,979,880 CORRIENTE (4) 5,995,698 5,073,994

Efectivo 9,687,322 9,307,497 Cuentas por pagar 824,892 747,982

Deudores 7,293,843 7,638,098 Obligaciones laborales 2,148,063 2,203,634

Otros activos 12,989 34,285 Pasivos estimados 2,901,950 1,999,057

Otros pasivos 120,793 123,321

NO CORRIENTE (2) 22,926,937 21,548,262 NO CORRIENTE (5) 2,685,342 1,935,333

Deudores 8,373,431 6,566,299 Cuentas por pagar 0 0

Propiedades, planta y equipo 4,459,143 4,886,133 Obligaciones laborales 2,685,342 1,935,333

Otros activos 10,094,363 10,095,830

TOTAL PASIVO (6) 8,681,040 7,009,327

PATRIMONIO (7) 31,240,051 31,518,816

Hacienda Pública 31,240,051 31,518,816

TOTAL ACTIVO (3) 39,921,091 38,528,142 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8) 39,921,091 38,528,142

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (9) 0 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (10) 0 0

Derechos Contingentes 2,181,872 1,524,894 Reponsabilidades Contingentes -2,481,029 -1,726,280

Deudores por Contra (CR) -2,181,872 -1,524,894 Acreedoras por contra (DB) 2,481,029 1,726,280

Fuente: estados contables noviembre 2016-2015

En 2016, de los saldos presentados se destacan los siguientes aspectos:

El saldo de efectivo por $9.687 millones son los recursos disponibles de la Entidad en las diferentes cuentas de ahorro, para cubrir las obligaciones generadas en el mes de noviembre de 2016, así como el fondo de caja menor.

Los deudores están clasificados de corto y largo plazo, en los primeros por $7.293 millones incluye los recursos del fondo de cesantías del régimen retroactivo administrado por Protección S.A, que a 30 de noviembre de 2016, tiene un saldo de $6.808 millones. Es de anotar, que Protección S.A realizó un nuevo cálculo del pasivo pensional por cesantías retroactivas, en el cual le informa a la Entidad que deberá proveer en los años venideros recursos de $11.242 millones adicionales al saldo actual (fecha del informe) para cubrir las obligaciones con los funcionarios que gozan de dicho régimen.

En los deudores de largo plazo $8.373 millones, corresponde al acumulado de los créditos de vivienda concedidos a los funcionarios con largo plazo para su pago.

El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo por $4.459 millones, lo conforman los cuatro pisos del Edificio Miguel de Aguinaga, la oficina 1501 del edificio Plaza la


229

Libertad, los 6 parqueaderos adquiridos en el año 2015 del edificio el parqueadero los muebles y enseres y los Equipos de cómputo y comunicación. Del rubro otros activos por valor de 10.094 millones resaltamos las valorizaciones que equivalen a $9.791 millones, representados principalmente por la valorización del edificio Miguel de Aguinaga, último avalúo realizado en el 2014.

Los pasivos tienen un saldo de $8.681 millones, donde el rubro más relevante es el de las obligaciones laborales, tanto de corto y largo plazo considerando que de las de corto plazo se hacen efectivas para el mes de diciembre la prima de navidad, las vacaciones y la prima de vacaciones respectivamente.

El Patrimonio de la entidad al 30 de noviembre de 2016 asciende $31.240 millones, grupo conformado básicamente por los saldos de las cuentas de capital fiscal, superávit por valorización y Resultados del ejercicio.

En las cuentas de orden, se agrupa los saldos que cuantifican las demandas que cursan a favor y en contra de la entidad. Las cuentas de orden deudoras por $2.181 millones incorporan los valores de los procesos judiciales que pueden llegar a generar derechos a la entidad, en tanto, en las cuentas de orden acreedoras $2.481 millones se contabilizan los valores que pueden derivar obligaciones futuras a la entidad. 1.3.2. OBJETIVO ESTRATÉGICO 5. Mejorar el desarrollo tecnológico y de las comunicaciones a fin de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a la ciudadanía.

ESTRATEGIA 6: Fortalecimiento institucional en materia de tecnologías de la información y las comunicaciones Programa 6.1 Fortalecimiento de las comunicaciones internas y externas de la Entidad. Proyecto 6.1.1 Gestión de Comunicación Pública. Meta. Revisión y ajuste de las políticas de comunicación En 2016, una vez revisada la política de operación que sirve de cimiento a la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones se decidió darle continuidad a la


230

misma, ejecutando cada uno de los objetivos allí establecidos. Se realizaron ajustes de forma durante el 2016. Se dio cumplimiento al objetivo de mantener informados a los clientes internos y externos a través de los diferentes medios de comunicación disponibles. Se emitieron 33 boletines de prensa, se ha mantenido información oportuna clara y verás a través de las redes sociales, microprograma de T.V., sistema de sonido interno, carteleras digitales, correo electrónico institucional, boletines internos y emisión de pauta pedagógica. Se continúa en la actualización y depuración del sitio web y la Intranet pues no se ha contado con la disposición de los responsables de cada dependencia. Es importante resaltar que se dio dinamismo a los contenidos y se refrescó el vocabulario empleado para crear mayor cercanía con los diferentes públicos y a través de ello mejorar la percepción hasta ahora generada. Con el cambio de administración se implementó una mejora a todos los canales de comunicación de la Entidad. Se fortaleció el manejo de redes sociales, para que la comunidad sea parte activa a través de ellas del que hacer de la Entidad. Se incrementó el número de seguidores en cada perfil empleado y de igual manera el número de visualizaciones e interacciones. El microprograma de televisión reestructuró sus secciones, refrescó su imagen, cambió de presentador, renovó sus contenidos y además tuvo un cambio de horario significativo que generó mayor audiencia en los hogares antioqueños. Los canales empleados permiten la retroalimentación. La información suministrada fue clara, veraz, concisa, oportuna, actual, fresca, pertinente, verificada y aprobada cuando fue necesario. Los canales de comunicación empleados de forma interna son transversales a la Entidad y dentro de las estrategias externas se logró incluir la totalidad de la ciudadanía con el propósito de mejorar la percepción frente a la Entidad e invitar a la comunidad a participar a través del control social en beneficio de nuestra gestión fiscal. Durante el periodo evaluado la imagen corporativa se aplicó con pulcritud de acuerdo al manual de identidad gráfica establecido en todos los productos de la Entidad, pese a que no todas las piezas pasan por aprobación como está estipulado. En aras de recuperar la identidad de lo que se conocía como Biblioteca, se le reconoció a dicho espacio con el nombre de Centro de Documentación, prestando atención a los usuarios internos y externos y facilitando para préstamo y consulta material referente a control fiscal y administración pública. Se adelantaron y lograron procesos para modernizar el espacio a través de la adquisición de nuevo


231

mobiliario institucional y nuevo material bibliográfico. Se adelantó convenio con la universidad EAFIT para préstamo interbibliotecario y se ha participó de forma activa de las reuniones, encuentros e intercambios propuestos por la Red de Bibliotecas de la ciudad a la cual pertenecemos. El “estilo” generado por la nueva administración ha beneficiado enormemente el clima organizacional. En el ejercicio de los principios transparencia que deben tener los actos de la Contraloría General de Medellín, se emitieron mensajes de pedagogía ciudadana, se rindió cuenta y se presentaron los informes ambientales y fiscales y financieros. Los pronunciamientos o intervenciones de origen institucional emitidos fueron consecuentes con la filosofía de la organización reflejando los valores y principios institucionales. La vocería ha sido de la Contralora o quien ella expresamente delegue tal como está establecido en la política de la dependencia. La Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones ha sido el enlace que une a la Entidad con los medios masivos de comunicación para la divulgación de la información institucional. Meta. Formulación y ejecución del Plan de Comunicación Institucional (Decreto 943 de 2014 Manual Técnico MECI). El Plan de Comunicaciones (PC), fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PC para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PC para 2018 En 2107, se formuló con el objetivo general de: Mantener informados a los clientes internos y externos a través de los diferentes medios de comunicación disponibles con los requisitos de calidad definidos, satisfaciendo sus necesidades. Los resultados fueron los siguientes: Cuadro 57. Resultados plan de comunicaciones 2017

Meta Síntesis del logro % de

ejecución

Producir y emitir 75 programas de TV

institucional

Se emitieron 63 programas debido a que el perfeccionamiento en

el proceso contractual generó demoras en el inicio del contrato,

afectando el número de capítulos emitidos. No obstante la

ejecución se considera al 100% ya que aunque la programación

100


232


ejecución

anual de Teleantioquia solo daba para emitir 63 programas, se

realizó el cubrimiento al premio de la ONU en Holanda y el video

de Navidad de la Entidad. Ver acta de inicio del contrato.

Realizar y publicar el boletín interno cada

semana (a excepción de las dos últimas

semanas de diciembre y las dos primeras

de enero)

Se publicaron 48 boletines internos “Contra Notas” entre el 16 de

enero y el 18 de diciembre, los cuales están en la Intranet y en

Mercurio. 100

Realizar tres campañas institucionales de

comunicación interna

Se realizaron 6 campañas en el año:

Plan Institucional de Gestión Ambiental, con la Contraloría Auxiliar

Ambiental. Entre mayo y agosto.

Sistema Integral de Gestión, con la oficina de Planeación y Control

Interno. Entre mayo y julio.

Valores institucionales, con la Contraloría Auxiliar del Talento

Humano. Entre julio y septiembre.

Vive el Centro, con el Museo de Antioquia. Marzo.

Día de la mujer. Marzo.

Premio de las Naciones Unidas al programa de Contralorías

Escolares. Junio.

Las piezas elaboradas para estas campañas, así como las

fotografías se publicaron por los diferentes medios internos y se

pueden consultar en Mercurio.

100

Realizar una campaña institucional de

comunicación externa

Como campañas externas se tuvieron en 2017:

Los programas de televisión “Con Sentido público”, emitidos a

través de Teleantioquia los lunes y miércoles a las 2 p.m. entre

marzo y noviembre.

La presentación de los informes fiscal y financiero y ambiental en

universidades y IV Brigada, entre septiembre y noviembre.

100

Emitir pauta pedagógica en por lo menos

20 programas de radio local

Se emitió la pauta pedagógica a través de 46 medios

radiales, virtuales y revistas. 100

Mantener información actualizada en

carteleras digitales

En las carteleras ubicadas en los corredores de cada piso se

emite información permanentemente sobre las campañas y

mensajes institucionales. Las piezas publicadas se encuentran en

Mercurio.

100

Diseñar y producir informes

institucionales (gestión, fiscal y financiero

y ambiental)

Se diseñaron y produjeron los informes de gestión, Ambiental y

Fiscal y Financiero de la vigencia 2016. Estos informes se

presentaron en el Concejo de Medellín y en algunas entidades

públicas y privadas de la ciudad, tales como Universidades y IV

Brigada.

100


233


ejecución

Mantener estrategia de redes sociales

con información en tiempo real y

campañas de posicionamiento.

Se emitió información sobre las actividades de la Entidad, así

como boletines de prensa a través de las cuentas de Facebook,

Twitter e Instagram

100

Emitir boletines de prensa institucionales. Se emitieron 27 boletines de prensa. 100

Nivel de satisfacción de la comunicación

interna y externa (funcionarios y

periodistas)

La Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones aplicó encuesta

a 47 periodistas de la ciudad obteniendo respuesta de 20 ellos. La

muestra sobre el total del universo es amplia y suficiente para

valorar la satisfacción del cliente externo durante el 2017.

Para este año la satisfacción fue de 4.7 sobre 5 mostrando un

pequeño, pero satisfactorio incremento frente al año

inmediatamente anterior donde se obtuvieron 4.6 puntos sobre 5.

100

Fuente: Informe de gestión 2017 O.A. de Prensa y Comunicaciones

En 2016, Esta dependencia estableció un Plan de Comunicaciones para la presente vigencia donde contempla objetivos, metas, públicos, productos, lineamientos, financiación, evaluación y plan de mejora el cual ya se encuentra dispuesto en Isolución. A través de la formulación y ejecución del Plan de Comunicación Institucional la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones apuesta por una gestión integral, capaz de conceptualizar, planear, gestionar, ejecutar y evaluar todos los procedimientos de comunicación que tienen lugar en la Entidad. La ejecución de dicho Plan se ha venido desarrollando con normalidad dentro de los principios de transparencia, eficiencia y participación. Meta. Comunicar los resultados del ejercicio del control fiscal y posicionar la imagen de la entidad a través de los medios de comunicación definidos en el plan de comunicaciones. En 2017, el cumplimiento del plan de comunicaciones da cuenta del cumplimiento de esta meta, toda vez que a través de los programas, boletines, campañas, carteleras, redes y todos los medios internos y externos de que dispone la Contraloría, se comunican los resultados del ejercicio del control fiscal y se posiciona la imagen de la Entidad.


234

La siguiente matriz de comunicaciones define los medios utilizados en la entidad, a través de los cuales se comunica los resultados del ejercicio de control fiscal y se posiciona la imagen de la entidad. Cuadro 58. Medios de comunicación de la información y periodicidad 2017

PRODUCTO TIPO DE CANAL

QUÉ COMUNICA CADA CUÁNTO

Microprograma TV Externo Logros misionales,

administrativos y de

participación ciudadana

2 veces a la semana

durante el tiempo de

ejecución del contrato

Boletín de Prensa Externo Información noticiosa de la CGM Cada que se requiera

ContraNotas Interno Eventos, fechas especiales,

memorias, actividades de

bienestar laboral, información

del Centro de Documentación.

Semanal

Sistema de Sonido

Interno

Interno Notificaciones institucionales de

carácter general

Cada que se requiera

Rueda de Prensa Externo Información noticiosa de

carácter extraordinario y de alto

interés para la comunidad


Página Web Externo Información corporativa,

informes, noticias, (Respetando

el manual de imagen corporativa

de la Entidad)


Intranet Interno Información corporativa,

noticiosa, acceso a actividades

de bienestar, encuestas

(Respetando el manual de

imagen corporativa de la

Entidad)


Archivo de Prensa Interno Información publicada en

medios masivos de

comunicación impresa sobre la

entidad o entidades auditadas.

Diario

Redes Sociales Externo –

Interno

Información de interés para la

comunidad: eventos, boletines,

visitas, trabajos de auditoría,

Constantemente


235

PRODUCTO TIPO DE CANAL

QUÉ COMUNICA CADA CUÁNTO

participación en sesiones y

comisiones, registro fotográfico.

Al Día Con la

Contraloría

Interno Información de interés interno:

eventos, logros, capacitaciones,

actividades de bienestar, etc.

Semanal

Carteleras Digitales Interno Información de interés interno:

campañas de las diferentes

dependencias, retransmisión de

los microprogramas de TV,

eventos, logros, Registro

fotográfico, capacitaciones,

actividades de bienestar, etc.

Constantemente

Correo Prensa Interno Campañas internas, información

de interés general, agenda

concejo, etc.

Constantemente

Fuente: Informe de gestión 2017 O.A. de Prensa y Comunicaciones

Es importante anotar que los espacios de presentación de los informes y los encuentros con la ciudadanía también constituyen un medio de comunicación externa, así como la emisión de pauta pedagógica a través de 46 medios radiales, virtuales y revistas. En 2016 se comunicaron los ejercicios de control fiscal de forma oportuna, clara y transparente. En cada acto comunicacional se ha logrado reflejar la imagen de la Entidad facilitando su reconocimiento y posicionamiento. Los canales de comunicación interna empleados por la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones son múltiples para llegar a todos los empleados con mensajes concisos, buscando la integración de los funcionarios con el logro de los objetivos institucionales. La Encuesta de Comunicación Interna fue aplicada a 102 funcionarios y se obtuvo

una calificación de 4.6 sobre 5 indicando lo siguiente:

La satisfacción del cliente mejoró 5.2% a junio de 2016 respecto de 2015. El

resultado (4.6) es mayor a la tolerancia inferior que es de 3.5. En tal sentido es

efectiva la comunicación de la Contraloría General de Medellín.


236

El nivel de conocimiento del componente del sistema de gestión corporativa

(misión, visión, valores, políticas, políticas, mapa de procesos, objetivos

estratégicos) fue conceptuado como bueno, al igual que la información de interés

general (noticias, decisiones administrativas, agenda de concejo, actividades de

bienestar laboral y capacitación), de igual forma las campañas institucionales

(identidad corporativa, imagen, autocontrol, seguridad ocupacional, entre otros).

La oportunidad con la que se entrega la información fue ponderada como buena y

como excelente la utilidad de la dicha información para el trabajo y desarrollo

laboral.

En el caso de la utilidad de los medios para la comunicación organizacional en la

Contraloría General de Medellín el sitio web y las carteleras digitales fueron

conceptuadas en términos de bueno, las carteleras digitales, la Intranet, el Boletín

Interno y el correo institucional fueron calificados como excelentes.

Los medios de comunicación externa definidos en el Plan de Medios pretendieron generar impacto en la ciudadanía y los diversos grupos de interés, para mantener informado al público en general con respecto a las acciones de la Contraloría General de Medellín, así mismo se ejecutó prueba piloto con cerca de 20 medios alternativos de la ciudad para contar nuestro ejercicio misional desde el control social en cada comuna. La Encuesta de comunicación Externa fue aplicada a 20 periodistas de la ciudad

obteniendo una calificación de 4.7 sobre 5, indicando lo siguiente:

Los boletines de prensa fueron calificados como excelentes. La relación de la

entidad con los medios en términos de buena; la utilidad de la información

entregada para el desarrollo de la labor periodística fue calificada como excelente.

Respecto a su relación con la Entidad y sus funcionarios y la Oficina Asesora de

prensa y comunicaciones aspectos como la atención, respeto, claridad en el

mensaje, presentación y oportunidad en la respuesta de los requerimientos fueron

calificadas como excelentes.

Se destacan además calificaciones en términos de gentileza y prontitud. Los diferentes productos u emisiones de la Oficina Asesora de Comunicaciones responden al objetivo de mejorar las comunicaciones con el fin de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a la ciudadanía, tal como expresa el Plan Estratégico y de igual manera al Plan de Comunicaciones.


237

La Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones dio cumplimiento, dentro de los cronogramas establecidos, con eficiencia, eficacia y efectividad a todas las actividades propuestas para el 2016. Programa 6.2 Fortalecimiento de la gestión de las TIC en la Entidad. Proyecto 6.2.1 Gestión TIC. Meta. Definición, implementación, ejecución, seguimiento y divulgación de un Plan Estratégico de Tecnología y Sistemas de Información (PETI) (Decreto 415 de 2016), alineado con Estrategia GEL y de la Estrategia Anticorrupción y Atención al Ciudadano. El Plan Estratégico de Tecnología y Sistemas de Información (PETI), fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PETI para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PETI para 2018 El PETI para la vigencia 2018, alineando con la metodología propuesta por el MINITIC y su estrategia de Gobierno en Línea; aprobado por el comité de Gobierno en Línea y Transparencia mediante Acta No. 05 del 7 de diciembre de 2017. Para la vigencia 2017 se programó la ejecución de 19 proyectos tecnológicos por valor presupuestado de $1.345.900.000, durante la vigencia se ejecutaron 10 de estos y de acuerdo con el peso asignado a cada uno da una ejecución total del 79.1%, toda vez que las restricciones presupuestales obligaron a priorizar los proyectos quedando nueve sin ejecutar al no alcanzar a ser financiado con los recursos asignados. Con la ejecución de estos proyectos se garantizó darle continuidad a los servicios de la entidad. Se programó además siete metas GEL en el 2017, desagregadas en nueve actividades las cuales se cumplieron en un 92,2%. Con estos resultados se calcula el % de ejecución del PETI el cual alcanzó en promedio el 96,1% En 2017, la estrategia de Gobierno Digital (antes Gobierno en Línea) registró un cumplimiento promedio de 82.79% de los cuatro componentes a saber: TIC para


238

gobierno abierto, Tic Para servicios, TIC para la Gestión y Seguridad y privacidad de la información. Cuadro 59. Cumplimiento general de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2017 MINITIC- CGM

Fuente: Informe gel 2017 C.A Desarrollo Tecnológico

Gráficamente el resultado de la autoevaluación por componentes, es el siguiente:

Gráfico 28. Cumplimiento de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2017 – CGM


Como parte del resultado de la implementación de la estrategia GEL durante la vigencia 2016, se recibió por parte del MINTIC, el reconocimiento del primer puesto como la mejor Contraloría del país, con el nivel de cumplimiento más alto. Adicionalmente se recibió la certificación de interoperabilidad nivel I y II.


239

Gráfico 29. Primer Lugar en Implementación Estrategia GEL


En 2016, El Plan Estratégico de Tecnología y Sistemas de Información (PETI 2016), se formuló y aprobó para 2016, por el comité de Gobierno en Línea y se dispuso en el sistema de Gestión Integral Isolucion, este plan, está articulado con las estrategias de Gobierno y sus acciones han dado respuesta a la Estrategia Anticorrupción y atención al ciudadano. Para la presente vigencia los porcentajes alcanzados por la CGM, con corte a diciembre 31de 2016, son: Cuadro 60. Metas del PETI 2016

Implementar los criterios de gobierno en línea definidos en el plan táctico año 2016:

100%

Diagnóstico de infraestructura- Obsolescencia 100%

Implementación acciones garanticen mantenimiento

100%

Prestación servicios que presta la red en constante funcionamiento

100%

Formulación y ejecución del Plan de Contingencias

100%

Elaboración de un diagnóstico del nivel de funcionalidad de cada uno de los sistemas de información

0%

Formulación y ejecución del plan de mejoramiento para optimizar el uso de los sistemas de información existentes en la

0%


240

Entidad.

Construcción del PETI 2017-2019 50%

Elaboración del plan de mantenimiento. 100%

Implementación de Gestión Transparente 55% Fuente: Informe de gestión dic. de 2016. C.A Desarrollo Tecnológico

Estrategia GEL, se han desarrollado todas las actividades para dar cumplimiento a la estrategia de GEL vigencia 2016 y las proyecciones de las metas en algunas actividades para el año 2017. Se alcanzaron significativos logros en materia de datos abiertos y avances sustanciales en el análisis de publicación en el SUIT. Publicado en Isolución e intranet. Cuadro 61.Cumplimiento general de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2016 MINITIC- CGM

Fuente: Informe de gestión dic. de 2016. C.A Desarrollo Tecnológico

Gráfico 30. Cumplimiento de la estrategia con corte a diciembre 31 de 2016 - CGM

Fuente: Informe de gestión dic. de 2016. C.A Desarrollo Tecnológico

Según las metas de cumplimiento para el 2016, se puede evidenciar que para los componentes TIC para Gestión, TIC para Gobierno Abierto y Seguridad de la Información, ya se ha logrado superar la meta exigida para la presente vigencia, sin embargo, para el componente TIC para servicios no se alcanza la meta, toda vez


241

que la norma excluye a las contralorías por su naturaleza, allí se refieren actividades de publicación que a la fecha no se han realizado, así: Meta. Formulación y ejecución del Plan de Contingencias. En 2017, el Plan de Contingencias formulado, se mantuvo operativa la plataforma tecnológica de la Entidad. Se encuentra operativo y disponible para ejecutar al momento de presentarse una contingencia. En 2016, el Plan de Contingencias describe los métodos y procedimientos a seguir en la Contraloría General de Medellín en caso de presentarse desastres que destruyan, modifiquen o alteren la información y los equipos de cómputo que la procesan, con el propósito de proteger la información y asegurar la continuidad del procesamiento de la información necesaria para el adecuado cumplimiento de sus Objetivos Institucionales. Concientizar a los funcionarios de la Entidad acerca de la seguridad de la información, labor que no es sólo de la dirección de Informática, sino que debe comprometer a toda la organización. Con el desarrollo de este trabajo en la Contraloría se establecen los perfiles acerca de las labores que ha de cumplir el grupo encargado del seguimiento del Plan de Contingencias. ESTRATEGIA 7: Optimización del uso de los sistemas de información de la Entidad Programa 7.1 Operatividad integral de los sistemas de información existentes en la Entidad: Seven, Kactus, Isolucion, Mercurio y Gestión Transparente. Proyecto 7.1.1 Gestión de los sistemas de información. Meta. Elaboración de un diagnóstico del nivel de funcionalidad de cada uno de los sistemas de información de la Entidad. En 2017, se realizó el Diagnóstico de Gestión Transparente: Este aplicativo lleva un curso de implementación acorde con los tiempos propios del proceso de control fiscal que cubre varios años.


242

Gestión Transparente ha permitido automatizar gran parte de las tareas propias de la rendición de la cuenta y posterior validación por parte de los equipos de auditoria. Gestión Transparente como medio de rendición de información, se debe promover el uso de este software como herramienta de apoyo en la realización de las auditorias, no solo para consultar información sobre los sujetos de control, sino también para realizar las auditorias como tal. Se deben considerar los resultados de las pruebas funcionales realizadas con el equipo de Responsabilidad Fiscal con respecto al sistema como herramienta de apoyo a los procesos de responsabilidad fiscal y cobro coactivo y capitalizar las oportunidades de mejora que ellos reporten. Se debe avanzar en la exploración del módulo del ciudadano por parte de los funcionarios de la Contraloría General de Medellín de modo que puedan irse aprovechando las ventajas que ofrece. Se debe analizar cuál sería el sistema de workflow que utilizará la organización para el control fiscal, toda vez que actualmente existe el aplicativo Mercurio y Gestión Transparente ofrece una funcionalidad similar. Adicionalmente, se realizó el Diagnóstico Mercurio: Este aplicativo es utilizado por el 96% de los funcionarios según registro que hace automáticamente el software. Sin embargo, algunos funcionarios entregan la clave y delegan el diligenciamiento de los documentos, lo que desvirtúa la apropiación de la herramienta por parte de los usuarios finales, lo que hace necesario implementar una política de uso y una estrategia de capacitación para que la herramienta sea utilizada y apropiada por los funcionarios, en todos sus niveles. La automatización de procedimientos se ha afectado debido a los cambios normativos, pasando de 18 a 6 procesos y de 44 a 29 procedimientos, lo complejo de su funcionabilidad en algunos casos en cuanto a realizar muchas tareas en Work Flow, hace poco práctico y tediosa su operación y los cambios que se han dado, ha generado obsolescencia y el no uso por parte de los funcionarios, por ello hoy solo aplica la automatización a 10 procedimientos. Es necesario dar de baja los procedimientos automatizados que no se utilizan por su obsolescencia y actualizar los que estén vigentes. Se debe implementar por parte del proveedor las funcionabilidades referentes a préstamos de documentos por parte del archivo, la opción búsqueda avanzada solo


243

para administradores, se debe permitir indexación masiva o cargue documentos masivamente y procesamiento masivo de datos y se debe definir el nivel de seguridad (alto, medio, bajo) para el cambio de contraseñas. El Diagnóstico de Isolución: no se pudo adelantar en la vigencia 2017, es necesario retomarlo en el año 2018. En 2016, Se elaboró la metodología para realizar el diagnostico, basado en las prácticas de las Tic. Diagnostico Seven y Kactus: se socializó el resultado con las dependencias que administran los aplicativos las cuales, recursos físicos y financieros, gestión humana, secretaría general Diagnóstico gestión transparente: Se encuentra en etapa de implementación y estabilización, por tanto no se puede hacer el diagnóstico del uso de la herramienta. Diagnostico mercurio: El módulo de correspondencia, radicación , envió de documentos y respuestas y archivo, el 96% de los funcionarios de la Contraloría General de Medellín, operan y utilizan el software Mercurio, teniendo en cuenta que este es el medio de gestión documental que le permite al funcionario reportar todos los requerimientos y respuestas, se ha detectado que el funcionario por desconocimiento de operación del software, en algunos casos presta la clave para que la tarea de responder un memorando la haga la respectiva secretaria, por lo que se hizo necesario programar capacitaciones a los funcionarios en el año 2017, sobre el diagnostico continua en el año 2017 donde se evaluaran la utilización de los procesos automatizados y la funcionabilidad de los mismos. Diagnostico Isolución: Teniendo en cuenta que la versión 3.8 fue actualizada a finales del mes de noviembre, es necesario retomar en el año 2017, el diagnóstico de la funcionalidad de los diferentes módulos, y que los criterios se enfoquen a los requisitos de la norma ISO9001:2015, se ha identificado que los riesgos no se han implementado a la metodología DAFP y a la metodología de riesgos de corrupción. Meta. Formulación y ejecución del plan de mejoramiento para optimizar el uso de los sistemas de información existentes en la Entidad. En 2017, se formuló el Plan de Mejoramiento de los aplicativos Seven, Kactus y Mercurio.


244

En 2018, se contempla realizar la formulación de los planes de mejoramiento de los otros aplicativos. Meta. Mantenimiento y soporte técnico de los aplicativos En 2017: se contrató el soporte, mantenimiento y la actualización de los cinco (5) aplicativos que la CGM ha adquirido para el apoyo de los procesos administrativos y misionales y el propósito de optimizar el buen funcionamiento de mismos, de acuerdo a las nuevas leyes y normatividad vigente para el mejoramiento y/o cambios de los programas y tecnologías existentes, los cuales operaron en su totalidad al 100% en las diferentes áreas de desempeño. En 2016, El mantenimiento de Software y Hardware permitió darle continuidad a los servicios de red, impresión, Gestión Documental, Sistema Integral de Gestión, la página Web e Intranet, el software administrativo y financiero Seven y de Talento Humano y liquidación Kactus, este dio respuesta al,100% de las necesidades de la entidad. Aplicativos con mantenimiento y soporte técnico: Seven: Se actualizo a la versión 14. Se instaló el módulo de Normas Internacionales de Información Financiera NIIF. Se implementó la utilidad confirmar pago de facturas a proveedores por correo. Kactus: Se instaló la versión web de Kactus (Ophelia) Se implementó la liquidación definitiva Mercurio: se capacito a los funcionarios que ingresaron nuevos en la utilización del software, de acuerdo al reporte de utilización del mismo, se está utilizando en un 96%. Se atendieron 75 requerimientos, en promedio mensual lo que ha permitido el buen funcionamiento del software. Se han digitalizado en el software desde enero a noviembre 2016, 45,382 documentos lo que ha permitido un ahorro en costos de impresión y papel de $39.704.258 pesos.


245

Cuadro 62. Seguimiento a correspondencia noviembre 2016

Total de documentos Recibidos 7029

Total de documentos Recibidos ingresados a ruta 53

Total de documentos Internos 28054

Total de documentos Internos Gestionados por ruta 240

Total de Documentos Externos 10299

TOTAL DOCUMENTOS RADICADOS 45382

ESTIMADO DE AHORRO DE PAPEL E IMPRESIÓN $ 39.704.258

Fuente: Informe de gestión 2016 C.A Desarrollo Tecnológico

Isolucion: Se realizó actualización de la versión 3.7 y 3.8 del Software del sistema integral ISOLUCION, en ambiente de pruebas y producción, de acuerdo a los requerimientos, de la norma ISO9001:2015 Se implementó las plantillas personalizadas, de Mapa de procesos 2016 y caracterización de procesos 2016, en el software Isolución, de acuerdo a la solicitud de la oficina Asesora de Planeación, donde se da cumplimiento a los nuevos requisitos de la norma NTC ISO 9001:2015 y el Decreto 1072 de 2015. Se dictó 24 horas de capacitación por parte del proveedor en el sitio sobre el modulo mejoramiento, riesgos e indicadores. Se registró en el software, el ciclo I de auditorías internas 2016, donde se atendieron satisfactoriamente los requerimientos por parte del proveedor. Gestion transparente: - Se implementaron las 4 aplicaciones que conforman el software GT. - Se tienen 52 sujetos de control registrados en GT. - Asignación de 208 permisos a funcionarios de la CGM en la aplicación Misional. - Se otorgó permisos a usuarios externos para rendir la cuenta a un total de 507. - En el software GT reposan en total 76.849 contratos rendidos a diciembre 31 de

2016. - Se capacitaron 402 funcionarios de los sujetos vigilados y 208 de la CGM.


246

1.3.3. OBJETIVO ESTRATÉGICO 6. Desarrollar las competencias de los funcionarios de la Entidad, mejorar sus condiciones y medio ambiente de trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la productividad y el desempeño laboral. ESTRATEGIA 8: Fortalecimiento del Talento Humano Programa 8.1 Fortalecimiento del Bienestar Social y diseño y desarrollo del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST (Decreto 1072 de 2015). Proyecto 8.1.1 Bienestar social y seguridad y salud en el trabajo. Meta. Formulación y ejecución del Plan de Gestión del Talento Humano: Capítulos Bienestar Social y Seguridad y Salud en el Trabajo El Plan de Gestión del Talento, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PGTH para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PGTH para 2018 En 2017, El Plan Táctico de Bienestar Social contó con un presupuesto de ochocientos treinta y ocho millones ochenta y seis mil seiscientos noventa y tres pesos ($838.086.693), de los cuales $55.000.000 estaban destinados para actividades del Comité de Deportes y $88.300.500 para las actividades de Seguridad y Salud en el Trabajo. El presupuesto fue ejecutado en un 100%. Se realizaron programas recreativos, culturales, deportivos y de educación no formal a los servidores y su grupo familiar, con el fin de favorecer el desarrollo integral, el mejoramiento de su nivel de vida, el de su familia; y en especial contribuir a elevar los niveles de satisfacción y eficiencia para fomentar un adecuado clima organizacional. Para la vigencia 2017 la ejecución de dichos programas aparece descrita a continuación: Asesorías psicológicas. Por medio del contrato con las cajas de compensación familiar Comfama y Comfenalco, se atendieron procesos de 8 familias para


247

asesorías psicológicas con profesionales de diferentes enfoques, de acuerdo a las necesidades de cada individuo o del grupo familiar. Estímulo por aros y lentes. Hubo 95 beneficiarios por un valor de $23.787.961 Aprovechamiento del tiempo libre. 233 beneficiarios por un valor de $57.371.318 Acondicionamiento físico con el Bodytech., los servidores de la Entidad y su grupo familiar beneficiario, pudieron disfrutar y mantener saludable por medio de la actividad física, 332 funcionarios, más 281 beneficiarios para un total de 613 personas usuarias del servicio Integraciones. Se realizaron 11 integraciones, descritas en el siguiente cuadro: Cuadro 63. Relación de las integraciones 2017

INTEGRACIONES

Secretarias

Caminata ecológica, para 90 personas entre servidores y su grupo familia. Se realizaron actividades transversales donde se fortalecieron temas de Comunicación efectiva y trabajo en equipo.

Exaltación a la labor de las madres de la Entidad, en el Museo de Antioquia.

Tour Jericó con los servidores y su grupo familiar beneficiario.

Realización de una actividad con los padres de familia de la Entidad en el Museo de Antioquia, para resaltar la importancia de una paternidad responsable, lo cual proporciona familias felices y mejor sociedad.

Día del Servidor Público, conmemoración realizada en el Club el Rodeo de la ciudad, con la asistencia de los servidores activos el día 27 de junio, fecha en la cual se tuvo como facilitador un experto en el tema público recomendado por ASDECOMM. Y la presentación de una comedia ofrecida por la ARL POSITIVA.

Integración con los conductores de la entidad y acompañamiento de los respectivos jefes en la terraza del edificio Miguel de Aguinaga.


248

Ruta Silletera con los servidores y el grupo familiar, con la asistencia de 96 participantes. Actividad que se realiza con el fin de propiciar espacios de sano esparcimiento a los servidores de la Entidad y fomentar la idiosincrasia antioqueña entre las diferentes generaciones participantes.

Hacienda Nápoles: Realizada con los servidores y su grupo familiar beneficiario.

Bienvenida a la navidad, se realizó la actividad con todo el equipo de Talento Humano maquillado con motivos navideños, en el primer piso del Edificio Miguel de Aguinaga, acompañado colorido y música de violines para darle la bienvenida a la Navidad 2017. Las melodías interpretadas y la alegría del grupo, despertaron sonrisas y emociones positivas a medida que los servidores de la Entidad llegaban al edificio.

Integración de fin de año, realizado en el municipio de Rionegro, espacio preparado por la Contralora General de Medellín, como acto de gratitud a todos los servidores de la entidad.

Fuente Informe de gestión C.A. de Talento Humano 2017

Atención de calamidad y urgencias familiares. Se atendieron 5 solicitudes y desembolsos de préstamos para situaciones extraordinarias de algunos servidores, por valor de $15.074.714 Estímulo por quinquenio. Por medio del convenio con las Cajas de Compensación Familiar, 18 servidores disfrutaron del estímulo por quinquenio con planes turísticos de Comfenalco y 9 servidores disfrutaron del plan turístico por Comfama, para un total de 27 estímulos por quinquenio. Teletrabajo. Dando cumplimiento al artículo 21 del Acuerdo Laboral 2016, por medio del contrato con Comfenalco, el grupo Espiral, realizó apoyo a la Gestión del Talento Humano por medio de un estudio técnico para determinar la viabilidad de la implementación del Teletrabajo en la Contraloría General de Medellín. Jornada laboral. Durante el 2017, se continuó con los tres (3) horarios opcionales para los servidores de la Contraloría, de acuerdo a las solicitudes, se presentaron las siguientes jornadas:


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Jornada 1: ingresando a las 6:30 a.m., 59 servidores Jornada 2: ingresando a las 8:30 a.m., 15 servidores Permiso para utilizar aprovechamiento del tiempo libre. Se recibieron solicitudes de 6 servidores para aprovechar el tiempo libre en actividades que tienen que ver con deporte y recreación, Estímulo educativo. 182 personas entre funcionarios y beneficiarios por valor de $67.038.556 en el primer semestre y 237 personas entre funcionarios y beneficiarios por valor de $95.282.518 en el segundo semestre Se evidencia un incremento del 42.13% equivalente a $ 28.243.962 con respecto al primer semestre, debido al mayor número de solicitudes de los servidores que ingresaron en el año 2016 y empiezan a cumplir los requisitos para acceder a estímulos educativos. Durante el 2017, todos los servidores obtuvieron al menos 1 beneficio de estímulo por parte de la Entidad. PROGRAMA DE VIVIENDA Para la vigencia 2017 se realizó la respectiva convocatoria y se postularon 36 funcionarios, de los cuales se seleccionaron 33, de estos, 28 fueron para primer préstamo y 5 para segundo. De esta lista de funcionarios seleccionados durante la vigencia 2017 se desembolsaron 16 créditos, por un valor de $693.453.980 En 2016, El Plan Táctico de Bienestar Social contó para la vigencia 2016 con un presupuesto de novecientos cinco millones doscientos cincuenta y cuatro mil pesos ($905.254.000), el cual fue ejecutado al 100%. El plan táctico de Bienestar Social ofrece programas recreativos, culturales, deportivos y de educación no formal a los empleados y su grupo familiar, con el fin de favorecer el desarrollo integral, el mejoramiento de su nivel de vida y el de su familia; de igual modo busca contribuir a elevar los niveles de satisfacción y eficiencia de manera que se fomente un adecuado clima organizacional. Para la vigencia 2016 la ejecución de dichos programas aparece descrita a continuación:


250

Cuadro 64. Ejecución plan de Bienestar Social 2016

PROGRAMAS DE BIENESTAR

SOCIAL DETALLE

NÚMERO DE PARTICIPAN

TES

NÚMERO DE VECES

AL AÑO OBSERVACIONES

Aros y Lentes

Reconocimiento para compra de aros y lentes

78 6

A partir del acuerdo laboral entre la administración y la Asociación de Empleados de la Contraloría General de Medellín "ASDECOMM", se hace reconocimiento una vez al año, del 35 % de un SMLMV para auxilio de lentes y aros.

Auxilio por enfermedades catastróficas

Auxilio a una funcionaria por enfermedad catastrófica

1 1

Por medio de la resolución 058 de 2014 se establecen ayudas por enfermedades catastrófica. El comité de gestión ética y motivación una vez verificado el cumplimento de los requisitos, otorgó auxilio a una funcionaria provisional con enfermedad catastrófica.

Aprovechamiento del Tiempo Libre

Diferentes actividades recreativas, deportivas, lúdicas, de formación artística, entre otras.

134 7

Mediante resolución 118 de 2011, por medio de la cual se reglamente el Plan de Bienestar Social para los empleados de la Contraloría General de Medellín, se otorgaron 134 auxilios que permitieron el mejoramiento de la vida familiar, laboral y social de los funcionarios de la CGM. Se observa que el mayor porcentaje de solicitudes está destinado a los beneficiarios de los funcionarios.

Solicitudes Participación Ciudadana

Se atendieron de manera satisfactoria 52 solicitudes a peticionarios externos a la entidad.

52 52

Desde Bienestar Social, se hizo el enlace con Participación Ciudadana para hacer el correcto seguimiento a las solicitudes de los peticionarios.

Préstamo por Calamidad y urgencias familiares

Se realizaron 4 préstamos por calamidad, tres directamente para funcionarios y uno para atender la calamidad de un miembro del grupo familiar de un funcionario.

4 4

Mediante el acuerdo laboral del 21 de mayo de 2013, por el cual se actualizó el programa de calamidad y urgencias familiares de la CGM, y verificadas las condiciones de cada uno de los solicitantes, el Comité de Gestión Ética y Motivación, otorgó préstamo por calamidad a 4 funcionarios: 1 para enfermedad catastrófica, 2 para tratamientos odontológicos y 1 para tratamiento de drogadicción de un hijo de un funcionario.


251


SOCIAL DETALLE


TES

NÚMERO DE VECES


Estímulo Educativo para hijos de los empleados

Se realizaron convocatorias para estímulo educativo para hijos de los funcionarios, en julio y noviembre.

148 2

Conforme con las resoluciones 168 y 194 de 2011, por medio de la cuales se reglamenta el estímulo educativo para los hijos de los empleados, y una vez verificados los requisitos, se otorgaron los auxilios de acuerdo a las solicitudes y en cumplimiento al acuerdo laboral.

Estímulo al mejor empleado público

Incentivos no pecuniarios a los mejores empleados de carrera en cada nivel

3 1

Conforme con la resolución 053 de 2014, por medio de la cual se reglamenta el Plan de incentivos para los Empleados de la Contraloría General de Medellín, en cada nivel, se eligieron y premiaron los mejores empleados públicos de la CGM, durante la celebración del día del Servidor Público el 27 de junio de 2016.

Estímulo al mejor equipo de trabajo

Incentivo para el equipo de trabajo que aporte a través de sus habilidades a la consecución de un resultado concreto en el cumplimiento de planes y objetivos institucionales

3 1

Se presentó un equipo de trabajo, conformado por tres funcionarios de la CGM, a los cuales se les aprobó la propuesta, y una vez finalizado y sustentado el trabajo, verificando el cumplimiento de los requisitos, se procedió a otorgar el estímulo al Mejor equipo de trabajo, de lo cual habla la resolución 053 de 2014.

Apoyo logístico

Elección Comité de deportes

286 1

Para el cumplimiento de este objetivo, se realizó un trabajo en equipo con los encargados de los procesos de capacitación y seguridad y salud en el trabajo respectivamente, con el fin de alcanzar lo propuesto en cada una de las actividades.

Elección del Comité de convivencia laboral

292 1

Reunión y capacitación de directivos: abril, noviembre y diciembre

90 3

Día del servidor público

284 1

Integración funcionarios y aprovechamiento del tiempo libre

Secretarias 60 1 Con el fin de dar cumplimiento a las metas de Bienestar Social, se realizaron diferentes actividades propiciando de manera permanente la integración y sana convivencia entre los funcionarios de la CGM, además de exaltar los diferentes

Madres 150 1

Padres 120 1

Conductores 20 1


252


SOCIAL DETALLE


TES

NÚMERO DE VECES


Tardes de Hobbies

40 2 roles de los funcionarios de acuerdo a sus funciones. En cada actividad se trabajó de manera transversal los valores institucionales: transparencia, responsabilidad, participación, respeto, objetividad y honestidad.

Amor y amistad "Amigo conSentido"

84 1

Halloween 130 1

Integración funcionarios y su grupo familiar

Camping Familiar 70 1

Los programas de integración con los funcionarios y sus familias, buscaron además de dar cumplimiento al objetivo de Bienestar social, el fortalecimiento de la familia como núcleo principal de la sociedad, lo que se convierte en un aporte desde la entidad a la construcción de una mejor sociedad.

Estadía en Balandú

80 1

Ruta Lechera 35 1

Ruta Silletera 58 1

Ruta Jericó 49 1

Integración fin de año

350 1

Programa de pre pensionados

Preparación para el retiro laboral

25 4

Dando cumplimiento a la ley que exige la preparación para el retiro laboral de los funcionarios que están próximos a jubilarse, la CGM realizó un programa de cuatro sesiones con 25 funcionarios, los cuales estuvieron muy receptivos en los encuentros, generando conciencia sobre la importancia de proyectar desde el presente ideas claras y realizables que permitan su adaptación y felicidad.

Capacitación informal y aprovechamiento del tiempo libre para los funcionarios

Curso comida saludable durante la semana SST

21 1 Se realizaron varios cursos dentro de la entidad, con el objetivo de generar espacios de esparcimiento entre los funcionarios, que permitieran la interacción con personas de otras dependencias y así fortalecer la comunicación y el mutuo conocimiento basado en el respeto por el otro.

Clases manualidades navideñas

15 6

Clases de gastronomía

56 10

Juegos fiscales

Entrenamiento y participación en los 10° Juegos Fiscales

70 1

Durante la tercera semana de noviembre la CGM, participó en los 10° juegos fiscales, lo cual permitió interactuar con personas de entidades del país que cumplen la misma función de entes fiscalizadores, por medio del juego y la sana competencia. Los participantes de las diferentes disciplinas se prepararon durante varias semanas para representar a la entidad.


253


SOCIAL DETALLE


TES

NÚMERO DE VECES


Asesorías psicológicas para el funcionario y su grupo familiar

Profesionales especializados en diferentes dimensiones del ser humano

15 Por

solicitud

El programa de asesoría psicológica, fue de gran acogida entre varios grupos familiares de los funcionarios de la CGM, porque desde el inicio se verificó que los profesionales fueran idóneos y con diferentes enfoques para lograr un cubrimiento total de acuerdo a las necesidades de cada funcionario y su grupo familiar.

Taller para padres

Taller de padres con hijos preadolescentes y adolescentes

18 9

El programa nació como iniciativa de un grupo de funcionarios durante uno de los encuentros de pareja y de las diferentes necesidades manifestadas por algunos funcionarios en la oficina de Bienestar Social. El programa se realizó dentro de las instalaciones de la entidad con profesionales especializados en familia, al cual asistieron en promedio 18 funcionarios con hijos en edad preadolescente y adolescente. Como conclusión los funcionarios manifestaron que el programa permitió un crecimiento como padres de familia, reconociendo que nunca se termina de aprender.

Encuentro de parejas

Encuentro de parejas

60 2

Se realizaron dos encuentros, a los cuales asistieron 15 parejas cada vez, el resultado de cada encuentro fue satisfactorio, se cumplió el objetivo de fortalecer la pareja, para fortalecer las familias y así generar un mayor bienestar.

Retiro Espiritual

Retiro Espiritual 18 1

Programa realizado a solicitud de algunos funcionarios que sentían la necesidad de un espacio de reflexión interior, el cual cumplió las expectativas de los participantes, permitiendo una mayor estabilidad emocional y espiritual.

Liga de Natación de Antioquia

Convenio empresarial con la Liga de Natación de Antioquia

55 1

En convenio con la Liga de Natación de Antioquia, la CGM, atendió 24 funcionarios y 31 beneficiarios de los funcionarios. El programa con respecto al año anterior, disminuyó en participación, se infiere que una causa pudo ser que el contrato inició avanzado el año y se perdió continuidad en algunos funcionarios, es de resaltar que quienes disfrutan de esta actividad son


254


SOCIAL DETALLE


TES

NÚMERO DE VECES


perseverantes y la Liga como entidad ofrece servicios de buena calidad.

Acondicionamiento físico Bodytech

Convenio empresarial con el Bodytech

347 1

El acondicionamiento físico es uno de los programas con mayor acogida entre los funcionarios y sus familiares, se beneficiaron 184 funcionarios y 163 beneficiarios de los funcionarios. Es importante anotar que durante el 2016 el Comité de Gestión Ética y Motivación, suspendió la inscripción por anualidad para facilitar el seguimiento de asistencia en el proceso de Bienestar Social, lo cual fue positivo, pues a la hora de las inscripciones mensuales el funcionario debía presentar la evidencia de asistencia para generar la próxima inscripción.

Tiqueteras

Tiqueteras ingreso a parques Comfama y Comfenalco

270 1

Durante el segundo semestre se entregaron tiqueteras para el disfrute de un día de sol con los beneficiarios de los funcionarios que tienen derecho, en total 64 funcionarios y 72 beneficiarios disfrutaron de un día de sol en diferentes parques de las cajas de compensación familiar.

Tiqueteras piscina

1 5

Tiquetera para el disfrute de piscina en el parque guayabal, la cual fue utilizada por la funcionaria para terapias de salud en hidroaeróbicos.

Matriculas empresariales

Caja de compensación Comfama

131 2

La gran oferta de matrículas empresariales, sedes y horarios ofrecidos por la caja de compensación familiar Comfama, permite a los funcionarios de la CGM y sus familiares, acceder a diferentes cursos donde aprovechan el tiempo libre y a su vez sirven de terapia para ocuparse en aspectos diferentes a los laborales, permitiendo el mejoramiento de la calidad de vida.


255


SOCIAL DETALLE


TES

NÚMERO DE VECES


Recreación y aprovechamiento del tiempo libre para los hijos de los funcionarios

Vacaciones creativas y recreativas en junio y octubre

89 2

Se realizaron las vacaciones creativas y recreativas en junio y octubre, correspondientes al descanso escolar. Un programa de gran acogida, donde los niños y jóvenes disfrutan aprendiendo. Para esta oportunidad se realizaron con el programa creativo de Crisol - Comfenalco durante cuatro días. Cada día se realizó en un espacio diferente y en cada actividad se fortaleció el trabajo en equipo, el respeto por uno mismo y el otro, la solidaridad y el valor de la amistad, permitiendo con ello que no fuera únicamente el espacio libre, sino aportar desde las diferentes actividades el fortalecimiento de los valores humanos. Se observó en el resultado, que estas actividades generan en los hijos de los empleados un sentido de pertenencia por la entidad y un sentimiento de gratitud hacia la Contraloría que permite estos espacios para la familia.

Quinquenios Entrega de reconocimientos por quinquenios

51 51

Mediante resolución 082 del 24 de junio de 2013, expedida por el Contralor General de Medellín, se adoptó el estímulo que la CGM, otorga a sus servidores públicos, incluidos los provisionales por cada cinco años de labores continuas en la entidad, se tramitaron 51 estímulos por quinquenios solicitados por los empleados a diferentes destinos turísticos tanto nacionales como internacionales, en los que de acuerdo al valor recibido, el funcionario ajustaba el excedente para realizar su plan turístico, si fuera el caso.

Programas culturales

Pases de Cine 184 1

Se entregó como actividad cultural y estímulo a quienes participaron en septiembre del Amigo conSentido, con el fin de motivar la integración entre todos los funcionarios de la entidad, teniendo en cuenta que durante el año, llegaron varios funcionarios nuevos que ganaron el concurso de la convocatoria 300 de la CNSC.

Fuente: Informe de gestión 2016, C.A. Talento Humano.


256

Programa de vivienda El Acuerdo 029 de 2014 del Concejo de Medellín establece el estatuto del Programa de Vivienda de la Contraloría General de Medellín, y en su artículo primero reza: “El Programa de Vivienda de la Contraloría General de Medellín, tiene por objeto contribuir a la solución y/o mejoramiento de vivienda de los servidores públicos de la CGM”. Atendiendo a lo anterior la entidad ha establecido un procedimiento mediante el cual, previo cumplimiento de requisitos, los servidores pueden acceder al crédito de vivienda. Para la vigencia 2016 se realizó la respectiva convocatoria y se postularon 49 funcionarios, de los cuales 9 no fueron seleccionados debido a que no cumplían con los requisitos. A los 40 seleccionados se les asignó el puntaje luego de realizar la ponderación de los requisitos, determinando con este puntaje el orden en que se adjudican los créditos. De esta lista de funcionarios seleccionados durante la vigencia 2016 se desembolsaron 17 créditos, a un número igual de funcionarios, a través de las siguientes resoluciones: Resolución 118 del 01 de abril del 2016, para ocho funcionarios Resolución 125 del 12 de abril del 2016, para un funcionario Resolución 129 del 21 de abril del 2016, para un funcionario Resolución 153 del 13 de mayo del 2016, para un funcionario Resolución 210 del 15 de junio del 2016, para un funcionario Resolución 285 del 28 de julio del 2016, para un funcionario Resolución 345 del 19 de septiembre del 2016, para un funcionario Resolución 371 del 25 de octubre del 2016, para un funcionario Resolución 412 del 22 de diciembre del 2016, para un funcionario Resolución 413 del 22 de diciembre del 2016, para un funcionario El Plan Táctico de Seguridad y Salud en el Trabajo El presupuesto para el Plan Táctico de Seguridad y salud en el Trabajo para el 2016 fue de ochenta y ocho millones de pesos ($88.000.000) el cual fue ejecutado al 100% y está contemplado en el presupuesto de Bienestar Social. Todas las actividades programadas en el plan se realizaron, dando cumplimiento al cronograma definido y aportando a la consecución del objetivo que es proteger la vida, salud y seguridad de los funcionarios propios y contratistas a través de la promoción de una cultura de prevención de riesgos. Ver anexo 6 Plan de Seguridad y Salud en el Trabajo.


257

A continuación, se describen los logros y avances en la ejecución del plan: Se fortaleció el grupo de brigadistas, con una capacitación de 30 horas en los siguientes temas: Formación contra incendio, seis (6) horas Primeros Auxilios, 12 horas Búsqueda y Rescate, tres (3) horas Entrenamiento a campo abierto, ocho (8) horas Se continúan con las campañas de autocuidado, camine seguro, orden y aseo, oficinas saludables. Conferencias relacionadas con el autocuidado, enfermedades de aparición súbita, enfermedades respiratorias, riesgo público y seguridad vial. Desde el 26 de mayo se dio inicio a la sensibilización para la elección de los representantes por parte de los empleados ante el COPASST, con fecha de elección el 14 de julio de 2016, para la vigencia 2016 – 2018. Se capacitó al COPASST a través de la ARL POSITIVA en los siguientes temas: Generalidades del Copasst Inducción Generalidades de la ARL Positiva y manejo de la página Metodología y Análisis de la Causalidad – Investigación de A.T. Inspecciones de Seguridad Plan de Trabajo y Cronograma de Actividades Copasst Se tiene contratado con el Grupo EMI el Servicio de Área Protegida para urgencias y emergencias, en las instalaciones del Edificio Miguel de Aguinaga pisos 5, 6, 7, 8, 9; Edificio la Libertad Piso 15, Oficinas de la CGM en el Piso 11 del Municipio, y Archivo histórico en el Sótano de la Alpujarra. Los servicios que se ofrecieron fueron: Total servicios: 12 Promedio de servicios al mes: 1 El 58% de los casos atendidos se debieron a mareos y dolores en el tórax, funcionarios que se les recomendó continuar su tratamiento a través de su respectiva EPS.


258

Se realizan 59 exámenes de ingreso, 60 exámenes médicos periódicos y un (1) examen médico de retiro. En el mes de noviembre se realizó un Análisis de Riesgo por Oficio (ARO) a solicitud de la EPS Sura con el fin de calificar origen de Enfermedad Profesional (Síndrome Túnel Carpiano bilateral). Se realiza recorrido de inspección con la ARL Positiva para identificación de la necesidad de evaluación ambiental de ruido y disconfort térmico. Se realizó inspección se seguridad a los extintores de incendio con lo cual se concluyó que se debía realizar mantenimiento preventivo a 16 de ellos tanto en la sede Miguel de Aguinaga como en la sede La libertad. Se ejecutó el mantenimiento preventivo a 15 extintores y recarga de uno, se espera que para el próximo año se pueda realizar la adquisición de 2 más, uno para Miguel de Aguinaga y uno para La Libertad. Se elabora documento de Vigilancia Epidemiológica Ocupacional de Desordenes Musculo Esqueléticos (DME). Se asistió a tres reuniones del Comité Ambiental PIGA y se dispone de las Actas respectivas. Durante el 2016 se presentaron 8 accidentes propios del trabajo con 39 días de incapacidad y 7 accidentes deportivos con 48 días de incapacidad así: Cuadro 65. Accidentes de trabajo 2016

Mes No. Accidentes

de trabajo No. Días

incapacidad

Enero 0 0

Febrero 0 0

Marzo 1 11

Abril 0 0

Mayo 1 0

Junio 1 0

Julio 0 0

Agosto 2 8

Septiembre 1 5

Octubre 1 15


259

Mes No. Accidentes

de trabajo No. Días

incapacidad

Noviembre 8 48

Diciembre 0 0

Total 15 87 Fuente: Informe de gestión 2016, C.A. Talento Humano

El 46,6% de los accidentes fueron deportivos con 48 días de incapacidad, donde se puede concluir que se debe reforzar la realización de entrenamiento en las diferentes disciplinas por parte de un líder del Comité de Deportes constante con seguimiento de asistencia y realizar evaluaciones médicas a todos los deportistas meses antes de la realización de los juegos. En segundo lugar con un 26.6% de los accidentes se presenta el riesgo mecánico con golpes y choques contra objetos como escritorios, divisiones modulares, caídas al mismo y diferente nivel, donde se puede concluir que se debe reforzar en capacitación en autocuidado y reforzar con el personal de aseo sobre la ubicación correcta, oportuna y número de señales a utilizar mientras está el piso húmedo, además realizar un cambio en la ubicación de las manijas metálicas de los escritorios debido a que se presentaron varios incidentes por la ubicación cercana a la persona cuando gira su silla ergonómica, ver anexo 7 Informe de la ARL. Cuadro 66. Factores de riesgos 2016

Factor de riesgo %

Mecánico 26,6

Locativo 6,6

Biomecánico 20,2

Deportivo 46,6

Total 100 Fuente: Informe de gestión 2016, C.A. Talento Humano

Para el mes de septiembre la ARL Positiva entregó la valoración médica de los deportistas con recomendaciones por parte del deportólogo antes de que inicien con los juegos nacionales fiscales. Se llevaron a cabo 8 reuniones de preparación para Simulacro de Evacuación con los Brigadistas y 3 reuniones con el Comité de Emergencia del edificio Miguel de Aguinaga y se elaboran las actas respectivas. Se realiza difusión del Simulacro de Evacuación a través de los medios de comunicación institucionales y el 24 de noviembre se realiza el simulacro en todo el


260

edificio y luego se procede a la evaluación con la presencia del Departamento Administrativo de Gestión del Riesgo de Desastres (DAGRD). Entre los meses de septiembre y octubre se realizó la parametrización para la medición del riesgo psicosocial, se montó dicha información en la Plataforma Prax-One con licencia a través de Recurso Humano Positivo, quienes utilizaran la batería del ministerio para hacer la evaluación. Durante el mes de noviembre y parte de diciembre se realizaron las encuestas para Evaluación del Riesgo Psicosocial, alcanzando a evaluarse a 238 funcionarios entre directivos, profesionales, técnicos operativos y de servicios generales. Los siguientes son los resultados sociodemográficos encontrados: Cuadro 67. Evaluación riesgo psicosocial

SEXO # %

Masculino 110 46.22

Femenino 128 53.78

ESCOLARIDAD # %

Post-grado completo 83 34.87

Profesional completo 110 46.22

Técnico / tecnológico completo 30 12.61

Bachillerato completo 15 6.30

ESTADO CIVIL # %

Casado (a) 122 51.26

Soltero (a) 64 26.89

Separado (a) 13 5.46

Unión libre 26 10.92

Divorciado (a) 6 2.52

Viudo (a) 7 2.94

ESTRATO # %

Estrato 4 93 39.08

Estrato 5 39 16.39

Estrato 3 84 35.29

Estrato 2 10 4.20

Estrato 6 11 4.62

Estrato 1 1 0.

CENTRO DE TRABAJO # %

Edificio Miguel de Aguinaga 214 89.92

Piso 15 Edificio La Libertad 17 7.14


261

SEXO # %

Piso 11 Municipio de Medellín 6 2.52

Archivo Histórico Sótano Gobernación 1 0.42

TIPO DE ACTIVIDADES # %

Profesionales, científicas, intelectuales o similares 95 39.92

Operativas 35 14.71

Técnicas 87 36.55

Directivas, de jefatura, coordinación o similares 21 8.82 Fuente: Informe de gestión 2016, C.A. Talento Humano La evaluación de riesgo psicosocial tiene como objetivo identificar y evaluar los factores psicosociales tanto protectores como de riesgo presentes en la población trabajadora de la entidad, y comprende los siguientes dominios, los cuales a su vez contemplan una serie de dimensiones y variables: Liderazgo y relaciones sociales en el trabajo Control sobre el trabajo Recompensa Demandas del trabajo Extra laboral Condiciones de salud y satisfacción Estrategias de afrontamiento y personalidad De acuerdo con los resultados sólo se identificó riesgo alto en las siguientes variables: Intralaboral: Claridad de rol, que hace referencia a la definición y comunicación del papel que se espera que el trabajador desempeñe en la organización, específicamente en torno a los objetivos del trabajo, las funciones y resultados, el margen de autonomía y el impacto del ejercicio del cargo en la empresa. Extralaboral: Desplazamiento vivienda - trabajo – vivienda, se refiere a las condiciones en que se realiza el traslado del trabajador desde su sitio de vivienda hasta su lugar de trabajo y viceversa. Comprende la facilidad, la comodidad del transporte y la duración del recorrido. Influencia del entorno extra laboral sobre el trabajo, corresponde al influjo de las exigencias de los roles familiares y personales en el bienestar y en la actividad laboral del trabajador.


262

Lo anterior es coherente con el factor de Riesgo Público, el cual la entidad tiene identificado y se interviene de forma permanente considerando el alcance que se tiene sobre este factor, ya que en este influyen muchas variables sobre las cuales la entidad no tiene dominio. Meta. Formulación del Plan para la implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST Se formuló el Plan Seguridad y Salud en el trabajo (PSST), aprobado por el Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo, mediante Acta No. 14 del 1 de diciembre de 2017 y Resolución 173 de 2017. Durante el 2017, se alcanzó un avance de implementación del SG SST del 91% ubicándonos en la calificación de ACEPTABLE, conforme a los Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud.

Si el puntaje obtenido es mayor o igual

al 86%ACEPTABLE

1. Mantener la calificación y evidencias a disposición del

Ministerio del Trabajo, e incluir en el Plan de Anual de Trabajo

las mejoras detectadas.

Por otra parte, mediante proceso de invitación pública, se realizó gestión para el cambio de ARL, en el cual, salió favorecida la ARL Sura. En esta misma vigencia, el porcentaje de cumplimiento del plan de trabajo fue del 87%, se programaron 55 actividades, de las cuales 48 fueron ejecutadas; quedaron 7 actividades sin ejecutar, de las cuales 3 fueron actividades propuestas por el COPASST para realizarse durante el año. Según evaluación de la Calidad de los Servicios Internos, los funcionarios calificaron los servicios de SST con un puntaje de 4.65 en el Rango de Bueno. En la semana del 17 al 20 de octubre de 2017, se llevó a cabo la Jornada de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG SST, con una programación de 17 actividades, ejecutándose 16 y una participación de 263 personas, que equivale al 78% de la población de los funcionarios, al finalizar 54 participantes realizaron la evaluación y dieron una calificación en promedio de Bueno."


263

Durante el año se realizaron 3 contrataciones, quedando pendiente la Contratación para la Dotación de EPP, Mantenimiento a Radios de la Brigada y la Contratación para la compra de los Insumos para el botiquín. Contrato N° 26 de 2017, Proveedor Empresa de Medicina Integral EMI S.A. Servicio de Ambulancia Prepagada – Grupo EMI, por valor de $4.385.745, cuyo objeto fue la “Prestación de servicios de Área Protegida dentro de las instalaciones de la Contraloría General de Medellín, mediante la atención de urgencias, emergencias y traslados asistidos a un centro asistencial” Contrato N°134 de 2017, Proveedor RAUL ARIAS GUARIN, NIT 4406004-8, por valor de $6.281.800; cuyo objeto fue la “Adquisición de 2 sistemas de agua purificada con sus correspondientes dispensadores para ser ubicados en el archivo histórico y el gimnasio, además servicio de mantenimiento para los diez (10) sistemas actuales ubicados en el edificio Miguel de Aguinaga, piso 15 Plaza de la Libertad y piso 11 del Municipio de Medellín" Contrato N° 140 de 2017, Proveedor ANTIOQUEÑA DE EXTINTORES S.A.S., NIT 900810225-0, por valor de $2.525.537; cuyo objeto fue “Servicio de Revisión, Mantenimiento y/o Recarga de 17 extintores Tipo Agente Limpio 123 de 4 Klgs y la compra de 9 extintores portátiles de 10 Lbs cargado con Dióxido de Carbono Tipo BC; para ser ubicados en las diferentes dependencias de la Contraloría General de Medellín”. Accidentalidad: Durante el 2017 se presentaron 9 accidentes, de los cuales 7 con 51 días de incapacidad y 2 sin incapacidad; de los 9 accidentes 6 fueron con ocasión del trabajo con 43 días de incapacidad y 3 fueron deportivos con 8 días de incapacidad. Cuadro 68. Indicadores de accidentalidad 2017

NOMBRE INDICADOR

DEFINICION COMO SE MIDE RESULTAD

O

FRECUENCIA DE

MEDICIÓN UNIDAD

INTERPRETACION

Índice de Frecuencia de Accidentes de

Trabajo

Es la relación entre el número total de A.T con y sin incapacidad, registrados en un periodo y el total de las HHT durante un periodo multiplicado por K (constante igual a 240.000). El resultado se interpreta como

IFAT =N° TOTAL DE A.T EN EL AÑO * K

N° HHT AÑO 2,98 Anual Número

Por 725.121 horas hombre trabajadas en el año 2017 en la CGM, se presentó una frecuencia de 2,98 Accidentes de Trabajo en el 2017


264

NOMBRE INDICADOR


O

FRECUENCIA DE

MEDICIÓN UNIDAD

INTERPRETACION

numero de AT ocurridos durante el último año por cada 100 trabajadores de tiempo completo.

Índice de Frecuencia de Accidentes de Trabajo con Incapacidad

Expresa el total de AT incapacitantes ocurridos durante el último año, por cada 100 trabajadores de tiempo completo.

IFIAT=N° DE A.T EN EL AÑO CON

INCAPACIDAD *K N° HHT AÑO

2,32 Anual Número

Por 725.121 horas hombre trabajadas al año 2017 en la CGM, se presenta una frecuencia de 2.32 Accidentes de Trabajo con incapacidad.

Índice de Severidad de Accidentes de

Trabajo

Es la relación entre el número de días perdidos y cargados por accidentes de Trabajo, durante un periodo y el total de HHT durante un periodo y multiplicado por K

ISAT=N° DIAS PERDIDOS Y

CARGADOS POR A.T AÑO *k N° HHT

AÑO

16,88 Anual días

Por 725.121 horas trabajadas al año en el 2017 se pierden por accidente de trabajo 16.88 días (135,04 horas)

Índice de Lesiones

Incapacitantes por A.T

Corresponde a la relación entre los índices de frecuencia y severidad de Accidentes de Trabajo con Incapacidad. Es un índice global de comportamiento de lesiones incapacitantes que no tiene unidad, su utilidad radica en la comparación entre diferentes periodos.

ILIAT=IFIAT *ISAT 1000

0,05 Anual El ILIAT para el 2017 fue de 0.05

Tasa Accidentalida

d

Relación del número de casos de accidentes de trabajo, ocurridos

TA = (N° AT / N° PROMEDIO DE

TRABAJADORES)*100

2,65 Semestral Porcentaj

e

Por cada 100 trabajadores expuestos se presentan 2.65 accidentes en el período.


265

NOMBRE INDICADOR


O

FRECUENCIA DE

MEDICIÓN UNIDAD

INTERPRETACION

durante el período con el número promedio de trabajadores en el mismo período

Fuente: Informe de gestión 2017. C.A. Talento Humano

En 2016, se formuló el plan para la implementación del SGSST, según decreto 1443, en este se contemplan actividades para la vigencia 2016 tal como se describen a continuación: El 01 de diciembre de 2016 se recibió informe de la ARL Positiva, en el cual se presenta el porcentaje de avance en la implementación del SG SST con un 78.92%, ver anexo 7 Informe ARL. Se evidencia un óptimo cumplimiento de las actividades establecidas en los diferentes programas: Estructura Empresarial 84.91%, preparación y atención de emergencias 82.61%, de prevención y protección colectiva individual 66.66%, Promoción y prevención en Salud un 100%, investigación de incidentes, accidentes de trabajo 65,22%. En cuanto a gestión para el control de incidentes y accidentes de trabajo durante las investigaciones de estos se realiza retroalimentación en Autocuidado. A continuación, se describen los logros y avances en la ejecución del plan: Se ajustó el programa de vigilancia epidemiológica para prevención de Desórdenes Músculo Esqueléticos DME, propuesto por la A.R.L. Se cuenta con el formato de auto reporte de condiciones de salud y formato para inspecciones de puestos de trabajo. Se revisó con la Oficina Asesora de Planeación la Política Integrada. Se propone ajustarla incluyendo el compromiso de cumplir con los requisitos legales y el alcance sobre todos los centros de trabajo. La Contraloría está divulgando los objetivos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo en carteleras y hablador.


266

Se documentaron los procedimientos operativos normalizados sobre: Amenaza de bomba, Sismo, Incendio, Amenaza Tecnológica y Asonada. Se cuenta con el documento sobre Sistema de comunicación y trabajo en equipo con las entidades de prevención de desastres locales o regionales y el plan de ayuda mutua. Se recibió asesoría y acompañamiento para programar y coordinar la realización de los exámenes médicos periódicos con Comfama y el documento de apoyo y formato para solicitud de cita médica ocupacional. Se recibió el documento de apoyo de comunicación, participación y consulta, y el documento de apoyo sobre gestión del cambio. Se realizó reunión con el jefe de Recursos Físicos y Financieros, para revisar la inclusión de los aspectos de SST en los estudios previos. Se entregó acta el 7 de diciembre de 2016 con los aspectos a incluir en los estudios previos. Se hallaron 30 indicadores de estructura, proceso y resultado definidos desde Talento Humano. Se proponen cinco indicadores fundamentales para revisión por la Dirección y se sugiere que sean incluidos en la matriz de indicadores y que los demás se manejen dentro del control operacional del SGSST. Se revisó el plan táctico de mantenimiento para 2017 y se propuso: Creación de un formato para fijar fechas y sistemas de control sobre el mantenimiento preventivo de los elementos señalados en el plan. Se revisa el documento de apoyo sobre inducción y reinducción, se incluye en el mismo a los contratistas, a quienes se les debe informar sobre todo lo relacionado con el sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, sus deberes y derechos. Se recibió procedimiento para manejo de Elementos de Protección Personal (EPP), Matriz de EPP y Estandarización de EPP para los auditores que visitan obras. Se cuenta con el procedimiento documentado para inspecciones de seguridad, Formato de lista de verificación y Formato de informe de inspecciones. Para finalizar la implementación del SG SST están pendientes las siguientes acciones:


267

Realizar capacitación en auditorías internas en SST a los auditores internos y al COPASST, implementar las acciones correctivas preventivas y de mejora y realizar la revisión por la dirección. Programa 8.2. Desarrollo de las competencias y mejoramiento del desempeño laboral. Proyecto 8.2.1 Capacitación, formación y evaluación del desempeño. Meta. Formulación y ejecución del Plan de Gestión del Talento Humano: Capítulo Plan Institucional de Formación y Capacitación, (Circular Externa 100-010-2014 de la Departamento Administrativo de la Función Pública - DAFP). El Plan de Gestión del Talento, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PGTH para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PGTH para 2018 Para 2017, El Plan Institucional de Formación y Capacitación contó con un presupuesto de seiscientos ochenta y seis millones novecientos ochenta y siete mil noventa y cuatro pesos ($686.987.094), los cuales fueron ejecutados al 100%. Con el fin de contribuir al logro del objetivo estratégico de la entidad que busca desarrollar y fortalecer las competencias de los funcionarios, mejorar sus condiciones y medio ambiente de trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la productividad y el desempeño laboral. El Plan Institucional de Capacitación (PIC) se construye de acuerdo con las necesidades de la institución, de las diferentes dependencias y los funcionarios generando una mayor cobertura. Durante la vigencia 2017 se capacitaron en total 344 funcionarios; algunos de los cuales ya no están en la entidad. En total los 339 servidores que conforman la planta de cargos recibieron como mínimo un evento de capacitación. El Plan Táctico de Capacitación comprendió 13 numerales, los cuales fueron abordados en los diferentes temas específicos solicitados durante la vigencia 2017, los cuales están relacionados en el siguiente cuadro 1 Eventos de capacitación


268

2017, que contiene los proveedores y sus respectivos contratos, al igual que las comisiones de servicio Cuadro 69. Eventos de capacitación vigencia 2017

# Contratista Contrato Valor Asistentes Evento de Capacitación

1 UNAL Convenio

2016 50 Costo beneficio y Legislación Ambiental

2 INAP 17 $ 26.662.657 28 Evaluación del Desempeño

3 HR Consultores 18 $ 2.380.000 3 Congreso de Contralores

4 Andres Rios Giraldo 27 $ 12.947.200 323 Sistema Integral de Gestión

5 C.U. Americana 32 $ 42.000.000 30 Diplomado Gestión Estratégica de la Ciencia

6 F&C Consultores 42 $ 5.950.000 6 Congreso Talento Humano

7 Global Forum 45 $ 1.785.000 2 Congreso Internacional en Gestión de Residuos

8 Cendap 46 $ 15.351.000 32 Encuentro de Secretarias

9 Cendap 51 $ 696.150 1 Gestión y Resultados Eficientes de la Tesorería

10 Proyectos Estratégicos 76 $ 3.720.000 4 Nuevo Modelo de Operación y Contratación en el Sistema de Salud Colombiano

11 Universidad Tecnológica de Pereira

78 $ 600.000 3 Congreso Nacional de Deportes

12 Gerardo Domínguez 79 $ 24.000.000 23 Construcción Modelo de Control Fiscal y Guía GAT

13 S.A.I. 80 $ 856.000 2 Seminario en Catastro

14 Aciemtelecom 82 $ 5.676.300 3 Congreso ACIEMTELECOM

15 Fundasuperior 88 $ 1.602.000 2 Seminario Taller Gestión del Talento Humano

16 Carrillo Asesorías REINDUCCIÓN

116 $ 7.616.000 301 Día del Servidor Público

17 Andesco 117 $ 9.341.500 5 Congreso Internacional ANDESCO Servicios Públicos, TIC y TV

18 Adecum 120 $ 10.000.000 5 Diplomado en Impuestos Nacionales y Territoriales

19 U. de A. 121 $ 14.200.000 32 Capacitación y acompañamiento Auditores Internos

20 F&C Consultores 122 $ 26.225.000 31 Seminario Responsabilidad Fiscal

21 F&C Consultores 122 $ 3.570.000 3 Congreso Nacional de Derecho Administrativo Laboral

22 Uniminuto 123 $ 2.732.701 2 Congreso Anual de Estudios en Comunicación Social

23 Aciemtelecom 124 $ 4.664.800 2 Seminario Datacenter

24 F&C Consultores 125 $ 3.225.000 3 Contratación Regímenes Especiales

25 U. de M. 127 $ 30.100.000 35 1 Diplomado Contratación Estatal

26 U. de M. 127 $ 30.100.000 35 1 Diplomado Contratación Estatal


269

# Contratista Contrato Valor Asistentes Evento de Capacitación

27 U. de M. Otro si $ 27.000.000 35 1 Diplomado Contratación Estatal

28 Eafit 128 $ 77.150.000 31 Diplomado en Finanzas para no Financieros

29 F&C Consultores 129 $ 1.075.000 1 Novedades Evaluación Desempeño

30 Cendap 132 $ 3.570.000 3 Nuevo Modelo de Gerencia Pública

31 Miguel Jaramillo 133 $ 9.000.000 30 Curso Taller Habilidades Comunicacionales para Auditores

32 U. de A. 136 $ 18.600.000 20 Diplomado en Control Interno

33 Cruz Roja 138 $ 4.494.000 24 Formación Brigadistas

34 Eafit 141 $ 33.500.000 30 Relaciones Públicas y Protocolo

35 TIC LINE 143 $ 5.800.000 125 Gobierno en línea

36 ITM 144 $ 94.610.000

Convenio 29 talleres de 32 horas

37 Colegio Mayor 146 $ 40.000.000

3 Diplomados Interventoría Proyectos Sociales

38 F&C Consultores 147 $ 30.500.000 40 Derecho Disciplinario y hallazgos

39 Espiral Grupo 148 $ 17.732.190 34 Pintando el Alma, Transformado el Ser

40 F&C Consultores 153 $ 13.668.796 50 Servicio al Ciudadano y Atención al Usuario

41 Contraloría Departamental San Andrés

Comisión Servicio.

$ 4.800.000 4 Congreso Nacional de Control Fiscal y de Contralores

42 CES Comisión Servicio.

$ 856.800 2 Diplomado en PNL Programación Neurolingüística

43 Esumer Comisión Servicio.

$ 900.000 10 VI Congreso Internacional en Gestión Financiera

44 Gobernación Caldas Comisión Servicio.

$ 1.470.000 5 Congreso Iberoamericano de Municipalistas

45 SAI Comisión Servicio.

$ 1.284.000 3 XII Seminario Andino Túneles y Obras Subterráneas

46 ITM Comisión Servicio.

$ 1.225.000 1 Escuela Internacional de Desarrollo Sostenible Calidad del Aire

47 F&C Consultores Comisión Servicio.

$ 10.750.000 10 Modelo Integral de Planeación

48 Paipa Boyacá Comisión Servicio.

$ 3.000.000 3 Congreso Académico de Control Fiscal Territorial

49 Interno

17 Inducción Corporativa

Totales $ 686.987.094 1.444


El Comité de Capacitación participó de 21 reuniones, en las cuales fue aprobada la contratación con 31 proveedores y 8 comisiones de servicio, con ellos se ejecutaron 38 contrataciones, realizándose 47 eventos de 49 programados, incluidas las inducciones y reinducciones. Los 2 contratos no ejecutados, obedecen a convenios interadministrativos pactados con el ITM y el Colegio Mayor de


270

Antioquia, para llevarse a cabo durante la vigencia 2018. Ver cuadro y gráfica comparativos 2016 vs 2017 a continuación: Cuadro 70. Tipos de eventos de capacitación y Número de asistentes 2016 vs. 2017

Año Abierto individual Participantes Vr promedio Cerrado grupal Participantes Vr promedio Diplomado cerrado Participantes Vr promedio

2016 34 92 $ 1.060.000 11 587 $ 447.252 1 18 $ 5.500.000

2017 25 78 $ 1.340.000 14 852 $ 365.118 6 186 $ 1.209.000

Variación 26% 15% 26% 27% 45% 18% 500% 933% 400%

TIPOS DE EVENTOS DE CAPACITACIÓN Y # DE ASISTENTES 2016 vs 2017


Gráfico 31. Eventos de capacitación y asistentes 2016-2017



271

La tendencia durante el año 2016 fue realizar más eventos individuales y abiertos, dando como resultado una demanda mayor de logística, menos cobertura y mayor costo.

Durante el año 2017, la tendencia fue realizar eventos cerrados solo para la Contraloría, en los se percibe que hubo mayor cobertura y menor costo, se realizaron 6 diplomados cerrados.

Conservar la tendencia de eventos tipo diplomado permitirá una mayor cobertura, menores costos y a su vez facilita programar de mejor forma.

Los resultados obtenidos evidencian el cumplimiento de la directriz del despacho, la cual consistió en realizar menos eventos individuales y programar más bien eventos cerrados grupales que generaran mejor impacto en cobertura y costos.

En promedio cada funcionario participó de 4 eventos de capacitación.

La entidad invirtió $ 337.752 en promedio por participación de funcionario en evento. Medición del impacto de los eventos de capacitación

Al finalizar los diferentes eventos de capacitación se solicita a los participantes diligenciar el Formato F-GT-I-011 “Evaluación de la Capacitación” para conocer la percepción de los asistentes frente a tres tópicos: el curso, los conferencistas y la logística y apoyo general, y posteriormente se tabulan en el Formato F-GT-I-093 “Tabulación, Evaluación Final de Capacitación”, en el cual en términos generales fueron calificados entre el rango Bueno y Excelente; además para retroalimentar al proveedor con las observaciones realizadas por los participantes.

Evaluación del evento en general, se presenta una muestra aleatoria de algunos eventos realizados durante el 2017, ver cuadro 2: • Contrato 27 de 2017, Proveedor Andres Rios Giraldo, 4.35 Bueno. • Contrato 128 de 2017, Proveedor Universidad Eafit, 5.00 Excelente. • Contrato 127 de 2017, Proveedor Universidad de Medellín, 4.70 Excelente.

Al finalizar la vigencia fiscal para el 2017, se puede decir que se ejecutó al 100% el presupuesto asignado, el Comité de Capacitación cumplió sus metas planteadas en el Plan Táctico. En 2016, el Plan Institucional de Formación y Capacitación contó con un presupuesto de seiscientos cincuenta y nueve millones doscientos setenta y cinco


272

mil doscientos setenta y un pesos ($659.275.271), los cuales fueron ejecutados al 100%. El Plan Táctico de Capacitación comprendió 13 numerales, de los cuales fueron abordados 12. El numeral 3 “capacitación al grupo de reacción inmediata”, no fue abordado, debido a que durante el 2016 este grupo no fue convocado a sesionar y por ende no requirió capacitación ni actualización en temas específicos. Durante la vigencia 2016 se capacitaron en total 336 funcionarios; de los 339 que conforman la planta de cargos. (Ver anexo 2 Asistencia descendente y anexo 3 Asistencia por dependencias). El Comité de Capacitación participó de 25 reuniones, en las cuales fue aprobada la contratación con 20 proveedores y 4 reconocimientos, con ellos se ejecutaron 29 contrataciones, realizándose 48 eventos, incluidas las inducciones y re inducciones. A continuación, el cuadro 52 contiene los nombres o razón social de los proveedores con los cuales se realizaron las contrataciones y el número de los contratos que se llevaron a cabo con cada uno de ellos, además de los cuatro reconocimientos mencionados anteriormente. Y el cuadro 53 enuncia los títulos de los 48 eventos resultado de la ejecución del plan. Cuadro 71. Proveedores de la Capacitación

# CONTRATISTA # CONTRATO

1 A.R.G. ANDRÉS RÍOS GIRALDO S.A.S. 99

2 ACIEM CUNDINAMARCA 140

3 ADECUM 126

157

85

5 ASOCRETO 134

174

177

125

179

8 DIGITAL WARE LTDA 182

9 EPOPEYA COLOMBIA S.A.S 90

101

32

74

120

96

115

64

13 ISACA MEDELLÍN 114

14 OSWALDO LEON GONZALEZ CELIS 170

15 PRÁCTICA LTDA 113

16 SOCIEDAD ANTIOQUEÑA DE INGENIEROS Y ARQUITECTOS 156

17 UNIVERSIDAD CES 142

106

108

19 UNIVERSIDAD EAFIT 127

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA 98

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA - CONVENIO DE COOPERACIÓN 183

1 Reconocimiento Adelita Martinez - IX Cumbre Mundial de Comunicaciones

2 Reconocimiento Carlos Ignacio Uribe Tirado - Diplomado Gestión de Proyectos

3Reconocimiento Dario Bonilla - Congreso Nacional de Contralores y Seminario

Académico de Control Fiscal

4 Reconocimiento Factura Fundasuperior - Capacitación Control Interno

4 ANDESCO

6 CENDAP LIMITADA

7 CENTRO DE PROYECTOS ESTRATÉGICOS LTDA

18 UNIVERSIDAD DE MEDELLÍN

20

10 F&C CONSULTORES S.A.S

11 GERARDO DE JESÚS DOMINGUEZ GIRALDO: Capacitación y Honorarios

12 ICONTEC

Fuente: Informe de gestión 2016 C.A. Talento Humano


273

Cuadro 72. Eventos de Capacitación

# EVENTO PARTICIPANTES

1 Seminario de actualización Gestión Efectiva de Control Interno, Bogotá 14 y 15 de abril.

2

2 Aspectos teórico prácticos del procedimiento verbal y ordinario de responsabilidad fiscal, Bogotá 19 y 20 de mayo.

3

3 Archivo y gestión documental para la administración pública, Bogotá 12 y 13 de mayo.

1

4 Congreso nacional de presupuesto público, Bogotá 09 al 11 de junio. 2

5 18° Congreso Andesco, Cartagena 29, 30 junio y 1 de julio. 6

6 IX Cumbre Mundial de Comunicación Política, Argentina 8 al 10 de junio.

1

7 VIII Congreso Nacional de Presupuesto Público, Bogotá 9, 10 y 11 de junio.

2

8 Capacitación y acompañamiento a 48 auditores de calidad. 45

9 Formación en aspectos gerenciales relacionados con el Control Fiscal, julio 11, 12, 13 de 2016 Comfama Ciudad del Rio, Dr. Domínguez y Atehortúa.

29

10 Capacitación para supervisores e interventores, 35 supervisores F&C Consultores, julio 28 y 29 de 2016.

35

11 Curso COBIT 5, Isaca, Medellín. 14

12 Seminario Marco Normativo Aplicable a las Entidades de Gobierno, Contaduría General de la Nación.

13

13 Diplomado Valoración Económica de Costos Ambientales, Universidad Nacional, a partir del 19 de julio.

17

14 Diplomado en Gestión de Tesorería 1

15 IX Congreso Internacional Derecho Procesal. 9

16 Seminario de Actualización en Novedades en la Contratación para los Regímenes Especiales.

2

17 Seminario – Taller, curso en Instrumentos y Metodología para la Investigación Académica.

18

18 PRÁCTICA Seminario Taller Gestión Documental. 4

19 Seminario Taller Aspectos teórico prácticos del cobro coactivo. 2

20 Capacitación, entrenamiento y acompañamiento al proyecto NIIF – NICSP 2016.

70

21 Reunión del Concreto 2016. 3

22 XI Foro Internacional de Calidad. 3

23 Congreso Nacional de Contralores y Seminario Académico de Control Fiscal.

1

24 Seminario taller fortalecimiento del control fiscal. 2

25 VII Congreso Nacional de Control Interno. 2

26 Seminario Actualización Decreto Único del Sector Salud 780 de 2016. 1

27 ACIEMTELECOM 2

28 Capacitación en Ortografía y Redacción, noviembre 30, diciembre 1, 12 28


274

# EVENTO PARTICIPANTES

y 14, CENDAP

29 Capacitación en Liderazgo y trabajo en equipo, SPEEDY. 290

30 Seminario de Actualización en Contratación Pública. 1

31 V Congreso Nacional de Gestión de Personal. 5

32 Talleres aplicados para el fortalecimiento del control fiscal. 2

33 Seminario Nuevas Fuentes de Energía. 2

34 Conversatorio El tratamiento de aguas residuales en Colombia, ¿hacia dónde vamos?

2

35 Seminario Nacional Nuevos Retos y Reformas de la Administración Publica, Cartagena 9, 10, 11 de dic, CENDAP.

6

36 Seminario Taller Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

2

37 Seminario Taller Aspectos prácticos del nuevo modelo de evaluación del desempeño.

4

38 Diplomado gestión de proyectos con metodología PMI y Microsoft proyect.

1

39 Diplomado Programación Neurolingüística, CES. 1

40 VI Congreso Nacional de talento Humano, Bogotá 21, 22, 23 de abril, F&C.

4

41 Capacitación y Asesoría en Gestión Fiscal, dirigido al personal nuevo de la misional, Proveedor Dr. Domínguez.

96

42 Foro en SG SST decreto 1072, proveedor Icontec. 1

43 Capacitación en Planeación estratégica Gerenciarse a Si Mismo, Dr. Valencia Cossio, 25 nov 2016.

33

44 Seminario nuevo modelo de operación en el sistema de salud colombiano, CPE, Bogotá 14 y 15 de diciembre.

2

45 Capacitación sobre Guía para la Administración de Riesgos DAFP, Medellín 12 de diciembre.

13

46 Capacitación en la implementación del módulo NIIF en el aplicativo SEVEN ERP, 14 al 30 dic 2016.

11

47 INDUCCIÓN 112

48 RE INDUCCIÓN 250

Fuente: Informe de gestión 2016 C.A. Talento Humano

Medición del impacto de los eventos de capacitación Al finalizar los diferentes eventos de capacitación se solicita a los participantes diligenciar el Formato F-GT-I-011 “Evaluación de la Capacitación” para conocer la percepción de los asistentes frente a tres tópicos: el curso, los conferencistas y la logística y apoyo general, y posteriormente se tabularon, en el Formato F-GT-I-093 “Tabulación, Evaluación Final de Capacitación”, en el cual en términos generales fueron calificados entre el rango Bueno y Excelente; además para retroalimentar al proveedor con las observaciones realizadas por los participantes.


275

Adicionalmente, se les solicitó a los jefes que diligenciaran el Formato F-GT-I-014 Solicitud y Beneficio de la Capacitación, con el fin de que evaluaran el beneficio que ellos consideraban se había obtenido con los diferentes eventos de capacitación durante el año Se presenta una muestra aleatoria de 36 evaluaciones realizados durante el 2016, en los cuales a la pregunta de: Si la Capacitación que recibió el funcionario le permitió actualizar los conocimientos, los jefes responden en su mayoría como Excelente 53% y a la pregunta de: Si la Capacitación recibida por el funcionario, ha servido para mejorar sus habilidades laborales y la calidad de sus productos, los jefes responden en su mayoría como Excelente con 47%; es decir que para los jefes estas capacitaciones en términos generales han sido un éxito. En conclusión, al finalizar la vigencia fiscal para el 2016, el presupuesto de capacitación se ejecutó en 100%, el Comité de Capacitación cumplió sus metas planteadas en el Plan Táctico y se alcanzó una gran cobertura, mediante la estrategia de capacitación grupal y práctica. Meta. Realzar la evaluación anual del desempeño. La evaluación del desempeño laboral y comportamental de los empleados de carrera, se realiza en los formatos del sistema tipo previsto para el efecto por la Comisión Nacional del Servicio Civil, que es la entidad administradora de la carrera especial de las contralorías, y para ello se tiene en cuenta la reglamentación establecida en los Acuerdos 137 y 138 de 2010, al igual que la Resolución 078 de 2015, contentiva de los factores para acceder al nivel sobresaliente. El seguimiento laboral y comportamental de los empleados provisionales se realizó según lo indicado en la Resolución 247 de 2012 de la Contraloría General de Medellín que adoptó el formato para dicho seguimiento, la cual dejó expresamente consignado, que la finalidad del seguimiento es conocer en qué porcentaje aporta cada funcionario provisional al cumplimiento de las metas y planes institucionales. Para 2017, los resultados de la evaluación del periodo 2015 arrojó un promedio de calificación para los funcionarios de carrera del 99,86% dentro del rango del 100%, y para el periodo 2016 fue de 99,86%; los funcionarios provisionales obtuvieron en


276

el 2015 un resultado promedio de 99,50% dentro del rango de 100%, y para el año 2016 fue de 99,00%. El consolidado de la evaluación del desempeño laboral del periodo 2016, arrojó unos resultados de desempeño de sus funcionarios de carrera en la escala sobresaliente, y los provisionales estuvieron dentro de un porcentaje del 99.00% frente al máximo referente de 100%; lo que permite concluir, que la entidad contó con un personal con calidad destacada para el logro de las metas institucionales propuestas para el periodo 2016, desde el aporte de las actividades propias de cada uno de los cargos vigentes. Gráfico 32. Resultado promedio de evaluación de empleados de carrera por niveles

Fuente: Informe evaluación desempeño 2015 y 2016

Gráfico 33. Resultado promedio de seguimiento de empleados provisionales por niveles

Fuente: Informe evaluación desempeño 2015 y 2016


277

Del análisis efectuado a la evaluación y seguimiento laboral y comportamental de los funcionarios de la entidad, entre febrero de 2016 a enero de 2017, se concluye: Existe falta de valoración objetiva en los compromisos comportamentales; se observó, que solo a un 7% aproximadamente de los evaluados se les indicó algún aspecto por mejorar; los cuales, son un insumo para los programas de capacitación o entrenamiento en el puesto de trabajo que se generen frente al aspecto señalado concretamente. El resultado de la evaluación y del seguimiento al desempeño laboral y comportamental de los funcionarios de la entidad permite inferir, que los planes instituciones se desarrollaron con calidad superada, lo que le permite a la Alta Dirección observar, que la ejecución de su Plan Estratégico con el desarrollo de las actividades propias de los funcionarios y de las metas establecidas a cada una de las dependencias está siendo ejecutado con eficacia. Mejores empleados y mejor equipo de trabajo El Decreto Único Reglamentario 1083 de 2015, en sus artículos 2. 2.10.7, 2.2.10.8 y 2.2.10.9, define que es obligación de las entidades públicas organizar anualmente para sus empleados programas de bienestar social e incentivos, con el objetivo de otorgar un reconocimiento por el buen desempeño a los funcionarios, a fin de propiciar una cultura de trabajo orientada a la calidad y productividad, que permita fomentar el compromiso con los objetivos de la entidad, y señala que corresponde al Jefe de la entidad adoptar anualmente un plan de incentivos institucionales, donde se señale los no pecuniarios que se ofrecerán a los mejores empleados de carrera de cada nivel jerárquico, así como los incentivos pecuniarios y no pecuniarios para los mejores equipos de trabajo, lineamiento que fue acatado por la entidad mediante Resoluciones 018 y 020 del 27 de enero de 2017.

Según esta resolución, se eligieron y premiaron los mejores empleados públicos de la CGM, durante la celebración del día del Servidor Público el 27 de junio de 2017, y posteriormente el 30 de noviembre de 2017 se procedió a otorgar el incentivo a los mejores equipos de trabajo, previa sustentación y evaluación de los trabajos. Otras Actividades de la Contraloría Auxiliar de Talento Humano. Situaciones administrativas: En el año 2017 se tramitaron 352 situaciones administrativas elaboraron se elaboraron 803 certificados laborales, dentro del proceso de Gestión del Talento Humano.


278

En 2016 los resultados de la evaluación del periodo 2014 arrojó un promedio de calificación para los funcionarios de carrera del 98,72% dentro del rango del 100%, y para el periodo 2015 fue de 99,86%; los funcionarios provisionales obtuvieron en el 2014 un resultado promedio de 99,03% dentro del rango de 100%, y para el año 2015 fue de 99,50%. Gráfico 34. Evaluación desempeño funcionarios de carrera por nivel 2014 - 2015

99,1 99,17

97,89

98,72

99,8100

99,8 99,86

96,5

97

97,5

98

98,5

99

99,5

100

100,5

PROMEDIO EVALUACIÓN2014



El consolidado de la evaluación del desempeño laboral del periodo 2015, arrojó unos resultados de desempeño de sus funcionarios de carrera en la escala sobresaliente, y los provisionales estuvieron dentro de un porcentaje del 99.50% frente al máximo referente de 100%; lo que permite concluir, que la entidad contó con un personal con calidad destacada para el logro de las metas institucionales propuestas para el periodo 2015, desde el aporte de las actividades propias de cada uno de los cargos vigentes. Gráfico 35. Evaluación desempeño funcionarios provisionales por nivel 2014 - 2015

99,1 99,12

97,89

99,0399,47 99,47

100

99,5

96,5

97

97,5

98

98,5

99

99,5

100

100,5





279

En la entidad se ha estipulado el seguimiento a las competencias comportamentales de los funcionarios en el primer semestre, como uno de los insumos que alimenta el plan de capacitación para la vigencia siguiente. De acuerdo con los resultados del seguimiento del primer semestre de 2016 se concluye que aproximadamente el 93% de los funcionarios tienen un desempeño comportamental excelente, ya que de 218 funcionarios objeto de seguimiento, solo tuvieron observaciones sobre aspectos a mejorar 16 personas. Los funcionarios que no fueron evaluados obedecen a que se encontraban en periodo de prueba, son gerentes públicos o presentan incapacidades prolongadas. Lo anterior indica que los directivos de la entidad, quienes son los que lideran y realizan el seguimiento y evaluación a los integrantes de los equipos de trabajo, consideran en general que los funcionarios de la CGM tienen un alto sentido de pertenencia, trabajan comprometidamente para lograr los objetivos institucionales, demuestran a través de sus acciones su experticia técnica y profesional; los productos y tareas que realizan son oportunos y de calidad, poseen capacidad de análisis, prestan atención a los detalles, son ordenados y discretos. Cabe aclarar que las observaciones de los aspectos a mejorar que fueron realizadas a los funcionarios, son asuntos que con capacitación y voluntad de cambio por parte de los involucrados pueden mejorar su desempeño laboral y comportamental. Acuerdos de gestión (cumplimiento de los compromisos del nivel directivos) El cumplimiento de los acuerdos de gestión suscrito por los funcionarios del nivel directivo (gerentes públicos) con la contralora, para el año 2016, se cumplieron con una calificación promedio de 99.81% Otras Actividades de la Contraloría Auxiliar de Talento Humano Planta de cargos El año 2016 inicia y termina con una planta de cargos de 339 funcionarios, distribuidos de la siguiente manera:


280

Cuadro 73. Planta de Cargos a Diciembre 2016

Nivel Directivo Nivel Profesional Nivel Técnico Nivel Asistencial

1 Contralor 4 Líder de

Proyectos 120

Técnico Operativo

7 Auxiliar Administrativo

1 Subcontralor 12 Profesional

Especializado 1 Vacante 29 Secretario

1 Secretario General

76 Profesional

Universitario 2 8 Conductor

4 Asesor 41 Profesional

Universitario 1 8

Auxiliar de Servicios Generales 2

22 Contralor Auxiliar

4 Auxiliar de Servicios Generales 1


La Comisión Nacional del Servicio Civil –CNSC-, mediante el Acuerdo No. 477 del 02 de octubre de 2013, convocó a concurso abierto de méritos para proveer de manera definitiva ciento treinta y nueve (139) vacantes de empleos de carrera administrativa de la Contraloría General de Medellín - que se identificó como “Convocatoria No. 300 de 2013”. Estas ciento treinta y nueve (139) vacantes fueron distribuidas en veintiséis (26) listas de elegibles; las cuales fueron declaradas en firme; y una vez recibidas se procedió con los nombramientos correspondientes, cumpliendo los tiempos estipulados. Situaciones administrativas: En el año 2016 se elaboraron un importante número de actos administrativos dentro del proceso de Gestión del Talento Humano, relativos a situaciones administrativas. En total fueron 561 situaciones administrativas tramitadas durante la vigencia 2016. Otras actividades de la Contraloría Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano El cumplimiento promedio del plan anticorrupción y de atención al ciudadano 2016 de la Contraloría General de Medellín fue 84%, la desagregación por cada componente es la siguiente.


281

Gestión del riesg.0, mapa de riesgos de corrupción 100% Racionalización de trámites (N.A) Rendición de cuentas 93.7% Mecanismos para mejorar la atención al ciudadano 88.22% Mecanismos para la transparencia y acceso a la información 38.4% Iniciativas adicionales 100% Calendario de obligaciones legales y Administrativas COLA La Contraloría General de Medellín, en la vigencia 2016, cumplió con todas las obligaciones legales y administrativas que define el COLA.


282

2. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN POR DEPENDENCIAS El cumplimiento de la gestión por dependencias según el artículo 39 de la Ley 909 de 2004, Acuerdo 565 de 2016 de la Comisión Nacional del Servicio Civil, registró un resultado promedio de 99.3% entre las 28 dependencias de la Contraloría General de Medellín. Cuadro 74. Cumplimiento por áreas 2017 CGM

CÓDIGO DEPENDENCIA

% DE CUMPLIMIENTO PLAN ACCIÓN

2017

7002 C. A. DE APOYO TÉCNICO 100,0%

7100 O. A. DE CONTROL INTERNO 100,0%

7300 O. A. DE PLANEACIÓN 100,0%

7301 C. A. DE DESARROLLO TECNOLÓGICO 99,7%

7200 O. A. JURÍDICA 97,9%

7400 O. A. DE PRENSA Y COMUNICACIONES 100,0%

7500 SECRETARÍA GENERAL 98,1%

7501 C. A. DE RECURSOS FÍSICOS Y FINANCIEROS

100,0%

7502 C. A. DE TALENTO HUMANO 98,9%

7600 C. A. RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN C. 90,8%

7700 SUBCONTRALORÍA 100,0%

7714 C. A. DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA 100,0%

7715 C.A.A.F. MUNICIPIO 1 99,5%



7718 C.A.A.F. EPM FILIALES ENERGÍA 100,0%

7719 C.A.A.F. EPM 2 - ENERGIA 100,0%

7720 CAAF. EPM FILIALES AGUAS 100,0%

7721 CAAF. TELECOMUNICACIONES 100,0%

7722 CAAF. EPM 1-ASUNTOS ADMINISTRATIVOS 100,0%

7723 C.A.A.F. SERVICIOS DE SALUD Y EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 98,4%

7724 C.A.A.F. CULTURA Y RECREACIÓN 98,2%

7725 C.A.A.F. EMP 3 - AGUAS Y SANEAMIENTO BÁSICO 100,0%

7726 C.A.A.F. MOVILIDAD Y SERVICIOS DE TRANSPORTE PÚBLICO 100,0%

7727 C.A.A.F.GOBERNABILIDAD Y ORGANISMOS DE CONTROL 100,0%

../../../2018/Evaluación%20de%20gestión%202017/Evaluac.%20Informes%20Gestión%202017/Eval%20Plan%20Acccion%20Consol%20y%20X%20Dependencias%20Patricia%20febrero%206%20de%202017.xls#'CA RFYFROS'!A1


283

7728 C.A.A.F. OBRAS CIVILES 99,7%

7729 C.A.A.F. EDUCACION 99,5%

7730 C.A.A.F. AMBIENTAL 100,0%

TOTAL 99.3% Fuente: Informes de autoevaluación institucional del plan de acción por dependencias 2017

Todas las dependencias, muestran cifras de cumplimiento entre 90% y 100%, lo cual, demuestra que en general hubo un buen desempeño por parte de las áreas de la Contraloría, estas se agrupan así: 17 dependencias 100% 5 dependencias mayores que 99%, menores que 100% 4 dependencias mayores que 98%, menores a 99% 1 dependencia Mayor que 97, menor que 98% 1 dependencia Mayor que 90, menor que 91%

Dependencia 17 5 4 1 1

% 100 99 98 97 90


284

3. CUMPLIMIENTO CUNTITATIVO DE LOS OBJETIVOS DEL

PLAN ESTRATÉGICO 2016-2019 El cumplimiento de los objetivos del Plan Estratégico 2016- 2019 ¡Con tu participación Medellín crece!, transcurridos los dos (2) primeros años de gestión de la Dra. Patricia Bonilla Sandoval fue de 97% para la vigencia 2017 y de 51% respecto al cuatrienio.

Cuadro 75. Cumplimiento acumulado de los objetivos del Plan estratégico a dic. de 2017

OBJETIVOS METAS Programado cuatrienio

(Actividades)

Programado (Actividades)

ejecutado (Actividades)

% cumplimien

to año

% Cumplimiento

cuatrienio OBJETIVO ESTRATÉGICO 1. Incrementar los beneficios del control fiscal que contribuya con la generación de valor y la satisfacción de las entidades auditadas.

7 472,2 117,8 117,8 100% 59%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 2: Generar, incorporar y transferir conocimiento en el ámbito de la gestión fiscal, aportando soluciones a las distintas problemáticas a nivel institucional y de la ciudad Ponderación

4 85 32,6 32,44 100% 56%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. Incrementar la participación ciudadana en el ejercicio del control social como complemento al control fiscal, buscando el

12 12904 3296 3274 99% 47%


285


(Actividades)



% cumplimien

to año

% Cumplimiento

cuatrienio reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional.

OBJETIVO ESTRATÉGICO 4: Aumentar el nivel de éxito sostenido mediante el mejoramiento del direccionamiento estratégico, la modernización organizativa y el fortalecimiento del liderazgo al interior de la Entidad. 5%

25 1351 607,62 517,16 85% 85%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 5: Mejorar el desarrollo tecnológico y de las comunicaciones a fin de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a la ciudadanía. Ponderación

7 35 9,5 9,461 100% 48%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 6: Desarrollar las competencias de los funcionarios de la Entidad, mejorar sus condiciones y medio ambiente de trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al

4 30 9 8,74 97% 59%


286


(Actividades)



% cumplimien

to año

% Cumplimiento

cuatrienio incremento de la productividad y el desempeño laboral. Ponderación

Total 59 14877,2 4072,52 3959,601 97% 51%

Fuente: Cuadro de mando 2017 CGM

Para el 2017, el cumplimento de los objetivos según el número de metas y actividades asociadas a cada uno de estos, muestra niveles de desempeño óptimos para los objetivos 1, 2, y 5. Para los objetivos 3 y 6, se observan cifras de 99% y 97% respectivamente, las cuales son incuestionables, para el objetivo 4 se registra un cumplimiento de 85% debido a que la ejecución de algunas metas no alcanzaron su nivel máximo. El cumplimiento de los objetivos en los dos primeros años (2016 y 2017) Respecto las metas y actividades del cuatrienio registran cifras significativas por encima del cumplimiento promedio consolidado de 51%, para los objetivos 1,2,4 y 6, para los objetivos 3 y 5 muestran cifras de 47% y 48% muy cercanas al promedio lo cual se constituye en una tendencia importante de la consolidación gradual de los resultados que permite asegurar de forma acertada una gestión eficiente y eficaz, encaminada al logro de los objetivos institucionales. Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados El cumplimiento de los objetivos a través de los indicadores asociados a cada uno de estos se describe a continuación: Para el objetivo 1, los beneficios cuantitativos de control fiscal correspondientes a las vigencias 2016 y 2017 fueron de $8.112 millones y $57.698 respectivamente, los cuales en suma, representan un valor de $65.811 millones, cifra que supera la línea base establecida como meta ($8.112), estos beneficios tienen origen en las auditorías fiscales y en el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva y reflejan la efectividad del proceso de control fiscal a través de los procedimientos mencionados y ratifica el enfoque de los equipos fiscalizadores al cumplimiento de los objetivos institucionales. Por otra parte, se acredita una suma importante a la ciudadanía en general para su beneficio a través de la gestión pública de las entidades y demuestran la eficacia


287

de la protección de los recursos públicos por parte de la Contraloría General de Medellín. Es importante mantener y/o mejorar las buenas prácticas que conlleven a generar beneficios de control fiscal en el despliegue de las auditorías fiscales y la responsabilidad fiscal, a través de la capacitación, discusión de hallazgos y retroalimentación de los resultados en las mesas de trabajo. Beneficios cualitativos, este indicador mejoró sustancialmente en el 2017, en este período se registraron 40 beneficios cualitativos, los cuales comparados con los cinco (5) correspondiente a 2016, representan una variación positiva de 35 beneficios equivalentes al 700% Por su parte, el indicador de satisfacción de las entidades, tuvo un resultado de 74.72% en 2017, que comparado con el 80.01 de 2016, representa una variación negativa de -6,61%, esto implica analizar las causas que están generando el grado de insatisfacción en los diferentes aspectos y entidades evaluados para tomar los correctivos pertinentes. Cuadro 76. Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados 2016 2017

OBJETIVO INDICADOR RESULTADO

2016 2017

1. Incrementar los beneficios del control fiscal que contribuya con la generación de valor y la satisfacción de las entidades

Beneficios del control (cuantitativo)

8.112.164.488,00 57.698.421.375,00

Beneficios del control (cualitativos )

5,00 40,00

Satisfacción de las entidades (sujetos de control)

80,01% 74,72%

2. Generar, incorporar y transferir conocimiento en el ámbito de la gestión fiscal, aportando a la solución de las distintas problemáticas a nivel institucional y de la ciudad.

Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA)

N.A 4,00

Desarrollo de conocimientos

requeridos 100,00 95,91

3. Incrementar la participación ciudadana en el ejercicio del control social como complemento al control fiscal, buscando el reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional.

Incremento de la Participación

ciudadana (cantidad participantes/eventos

año)

7500 27%

Satisfacción de la Comunidad

85% 84%


288

OBJETIVO INDICADOR RESULTADO

2016 2017 Satisfacción de la

Comunidad

(reconocimiento y

valoración)

86,15% 87,00%

4. Mejorar el direccionamiento estratégico de la Entidad para lograr el éxito sostenido, la modernización organizativa y su liderazgo.

Nivel de madurez del SIG (proyectos de mejora significativa

eficaces)

67% 82,20

Nivel de madurez del SIG

3,82 2,22

3.25 Directiv. 3.1 detall.

5. Mejorar el desarrollo tecnológico y de las comunicaciones a fin de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a la ciudadanía.

Nivel de desarrollo tecnológico de la

CGM 76.26

Nivel de satisfacción de la comunicación interna y externa

6,40 (-2.17)

6. Desarrollar las competencias de los funcionarios de la Entidad, mejorar sus condiciones y medio ambiente de trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la productividad y el desempeño laboral.

Nivel de satisfacción clima organizacional

82% N:A

Evaluación de desempeño (mejora)

99,72 99.56

Fuente: Cuadro de mando 2016, Plan estratégico 2016 -2019

El objetivo 2, los indicadores asociados a este objetivo, son: Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA) y Desarrollo de conocimientos requeridos, el primero, muestra un resultado satisfactorio, se realizaron 4 investigaciones de 8 proyectos aprobados, es decir se alcanzó la meta programada que corresponde al 50%, los restantes continúan en ejecución en 2018. El segundo, registra un valor de 95.91% para 2017, el cual, comparado con el 100% de 2016, representa una disminución de 4.09%, sin embargo este resultado (95.91%) comparado con la meta prevista del indicador (95%) es satisfactorio. La base de este indicador es la ejecución del plan de capacitación el cual consideró 49 necesidades de capacitación planeadas, de las cuales se ejecutaron completamente 47 en la vigencia 2017, y se continúan desarrollando 2 eventos durante la vigencia 2018, que están contemplados en contratos marco. El presupuesto fue ejecutado en un 100%. El objetivo 3, el incremento de la participación ciudadana de 2017 fue de 27% respecto de la línea base de 2016, determinada en 7500 participantes en los eventos de Participación Ciudadana, cifra que comparada con los 9.553


289

participantes de 2017 corresponde al incremento registrado, lo anterior, exige que la meta sea revaluada para evitar mostrar ejecuciones por exceso, pero que en la práctica son defectos de la planeación. Otro indicador, la satisfacción de la comunidad y partes interesadas, medido a través del ejercicio del control fiscal y de los eventos y actividades realizadas de Participación Ciudadana registro para 2017 y 2016 resultados promedios de 84.36% (74,72% + 94%) y 85% (80,01%+90%) respectivamente, ambos resultados altamente satisfactorios y superiores a la meta establecida de 80%. El tercer indicador asociado a este objetivo es el reconocimiento y valoración por parte de la comunidad y partes interesadas de la labor que cumple la contraloría, los resultados de este indicador fueron de 87% para 2017 y 86.15% en 2016 este último a través de redes sociales (Facebook), ambos resultados son satisfactorios y están por encima de la meta del 80% El objetivo 4, El nivel de madurez (proyectos de mejora significativa eficaces), alcanzó un avance promedio de 82.2% en 2017, producto de la ejecución de cinco proyectos de mejora a saber: Seguridad y salud en el trabajo 2da. parte (91%), Sistema de gestión documental (Tablas de retención 50%), Actualización estructura organizacional, planta de personal y manual de funciones (90%), Edl y Comportamental (100%), en 2016, registro un avance del 67% relacionados con esos mismos proyectos, los resultado son considerado satisfactorios. Por su parte, el indicador de Nivel de madurez del Sistema integral de Gestión (SIG) registra los resultados de 3,25 correspondiente a la calificación del nivel directivo y de 3,1 correspondiente a la evaluación detallada de los funcionarios realizada en el 2017, expresan un Nivel de madurez Aceptable, En proceso de mejora pero no sistemática, lo que permite continuar por el camino de la mejora significativa de forma gradual hasta lograr niveles de madurez superiores. Los anteriores resultados comparados con los de 2015 de 3,82 calificación directiva y 2,22 calificación detallada otorgada por los funcionarios, muestran una disminución de la calificación directiva y un aumento en la calificación detallada y establece un equilibrio para 2017 en las apreciaciones de ambos grupos calificadores. Para el Objetivo 5, el indicador de nivel de desarrollo tecnológico de la CGM registró un resultado de 76.26% en 2017, cifra que superó la meta del 70%, la cual dependiendo de los recursos presupuestales disponibles podrá ser más retadora.


290

En 2017, la satisfacción de la comunicación interna y externa, registro un nivel promedio de 4.5 puntos, la cual comparada con los resultados de 2016 (4.65), muestra una variación negativa de (-2.17%), es decir desmejoró. Para 2016, el resultado de la evaluación de la satisfacción de la comunicación del cliente interno en la vigencia fue de 4.6 y del cliente externo 4.7 para un promedio de 4.65, que comparado con el resultado alcanzado en la vigencia 2015, de 4.37 genera una variación positiva de 6.40 puntos porcentuales, lo que significa que el nivel de satisfacción de la comunicación mejoró en esa vigencia. El objetivo 6, relacionados con este objetivo están los indicadores de clima laboral el cual se mide cada dos años, su resultado es de 82% y corresponde a 2016 este resultado comparado con el 85,3% obtenido en el año 2014, representa una disminución de 4,38% pero no se sale del rango de tolerancia definido para el indicador. Además, el indicador de La evaluación del desempeño laboral para la vigencia 2016 presentó un resultado satisfactorio; a través de la evaluación de los funcionarios de carrera administrativa (99.86%), provisionales (99.00%) y directivos de libre nombramiento y remoción (99,83%,) cuyo promedio fue de 99.66%.


291

4. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS A TRAVÉS DE LOS INDICADORES

El mapa de procesos de la Contraloría General de Medellín está constituido por seis procesos, los cuales muestran su desempeño a través de los indicadores asociados, estos son: El Proceso de control fiscal, tiene asociados los indicadores de beneficios cuantitativos y cualitativos y adicionalmente el indicador de satisfacción de las entidades sujetos de control, los resultados son los siguientes: los beneficios cuantitativos de control fiscal correspondientes a las vigencias 2016 y 2017 fueron de $8.112 millones y $57.698 respectivamente, los cuales en suma, representan un valor de $65.811 millones, cifra que supera la línea base establecida como meta ($8.112), estos beneficios tienen origen en las auditorías fiscales y en el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva y reflejan la efectividad del proceso de control fiscal a través de los procedimientos mencionados y ratifica el enfoque de los equipos fiscalizadores al cumplimiento de los objetivos institucionales. Por otra parte, se acredita una suma importante a la ciudadanía en general para su beneficio a través de la gestión pública de las entidades y demuestran la eficacia de la protección de los recursos públicos por parte de la Contraloría General de Medellín. Es importante mantener y/o mejorar las buenas prácticas que conlleven a generar beneficios de control fiscal en el despliegue de las auditorías fiscales y la responsabilidad fiscal, a través de la capacitación, discusión de hallazgos y retroalimentación de los resultados en las mesas de trabajo. Beneficios cualitativos, este indicador mejoró sustancialmente en el 2017, en este período se registraron 40 beneficios cualitativos, los cuales comparados con los cinco (5) correspondiente a 2016, representan una variación positiva de 35 beneficios equivalentes al 700% Por su parte, el indicador de satisfacción de las entidades, tuvo un resultado de 74.72% en 2017, que comparado con el 80.01 de 2016, representa una variación negativa de -6,61%, esto implica analizar las causas que están generando el grado


292

de insatisfacción en los diferentes aspectos y entidades evaluados para tomar los correctivos pertinentes. Cuadro 77. Desempeño del proceso control fiscal 2016 - 2017

MEDICIÓN DEL PROCESO CONTROL FISCAL

INDICADOR 2016 2017

Beneficios del control (cuantitativo)

$ 8.112.164.488,00 $ 57.698.421.375,00

Beneficios del control (cualitativos )

5 $ 40,00

Satisfacción de las entidades (sujetos de control)

80,01% 74,72%

Fuente: Informe de gestión2016 y 2017. Subcontraloría. C.A. Responsabilidad .Fiscal y JC

Asociados al Proceso de Gestión Evaluación y Seguimiento, se definieron los indicadores de Nivel de madurez del SIG (proyectos de mejora significativa eficaces), Eficacia de las acciones (auditorías internas y externas) y Eficacia del SCI, los resultados obtenidos son los siguientes: El nivel de madurez (proyectos de mejora significativa eficaces), alcanzó un avance promedio de 82.2% en 2017, producto de la ejecución de cinco proyectos de mejora a saber: Seguridad y salud en el trabajo 2da. parte (91%), Sistema de gestión documental (Tablas de retención 50%), Actualización estructura organizacional, planta de personal y manual de funciones (90%), Edl y Comportamental (100%), en 2016, registro un avance del 67% relacionados con esos mismos proyectos, los resultado son considerado satisfactorios. Cuadro 78. Desempeño del proceso gestión evaluación y seguimiento 2016 -2017

MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

INDICADOR 2016 2017

Nivel de madurez del SIG (proyectos de mejora significativa eficaces)

67% 82,20%

Eficacia de las acciones (auditorías internas y externas)

48% 99,25%

Eficacia del SCI 12% N.A

Fuente: informe de gestión 2016 - 2017 O.A. Control Interno


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Eficacia de las acciones (auditorías internas y externas), durante 2017 se han cerrado por parte de la Oficina Asesora de CI, de manera eficaz, un total de 133 acciones y 1 como no eficaz; lo que corresponde al 99.25%. De estas acciones, 113 corresponden al año 2016. En el 2016, la Eficacia de las acciones, registró un nivel de cumplimiento del 47.59% como resultado de las acciones cerradas y el avance a dic. 31 de las que estaban en ejecución. La eficacia del Sistema de Control Interno de la Contraloría General de Medellín, Registró para 2016, un incremento del 12%, comparados los resultados de 2015 (76.95%) y los de 2016 (86.41%). Sin embargo es importante aclarar que las metodologías utilizadas para ambas vigencia fueron diferentes y según lo establecido por la Función Publica Para 2017, la medición se consolidará en febrero de 2018 según metodología DAFP. El Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura, el desempeño de este proceso se mide a través de los siguientes indicadores de gestión: El Nivel de desarrollo tecnológico de la CGM, registró un resultado de 76.26% en 2017, cifra que superó la meta del 70%, la cual dependiendo de los recursos presupuestales disponibles podrá ser más retadora. La Asignación de recursos (presupuesto) para 2017, registró un cumplimiento del 99,97%, para el período 2016, el resultado fue de 99.96%, quiere decir que la entidad pudo cubrir satisfactoriamente las necesidades aprobadas de ambas vigencia. Los excedentes corresponden al rubro “sentencias, fallos y reclamaciones”, el cual, por disposiciones legales no puede ser trasladado a otros rubros, como lo establece el parágrafo 2 del artículo 195 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo, este debe ser reintegrado al Municipio de Medellín, como excedentes financieros.


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Cuadro 79. Desempeño del Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura 2016-2017

MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN DE RECURSOS E INFRAESTRUCTURA

INDICADOR 2016 2017

Nivel de desarrollo tecnológico de la CGM 76.26

Asignación de recursos (presupuesto) 99.96%. 99,97%

Asignación de recursos (necesidades) 78,97%

Calidad de los servicios (internos) 1,58 (-6.45%)

Fuente: C.A Desarrollo Tecnológico, Informe de gestión 2016 y 2017 C.A Recursos Físicos, Secretaría General.

La Asignación de recursos (necesidades), de las necesidades de bienes y servicios planeadas inicialmente se ejecutaron el 78.97% por priorización y redistribución del presupuesto a otros rubros. La percepción de la calidad de los servicios internos que presta el proceso de recursos físicos y financieros a los funcionarios tuvo una variación global negativa al pasar de una calificación promedio de 4.385 en el 2015 a 4,102 en 2017, es decir DESMEJORÓ 6.45%, manteniéndose en la categoría de BUENO. Este resultado solo agrupa los servicios asociados al proceso de gestión de recursos e infraestructura. El proceso gestión de del talento humano y del conocimiento, mide su desempeño a través de cuatro (4) indicadores, los resultados son los siguientes: Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA), muestra un resultado satisfactorio, el nivel alcanzado fue del 50%, correspondiente a la meta establecida, de 8 proyectos aprobados se realizaron 4 investigaciones, los restantes continúan en ejecución en 2018. El indicador de Desarrollo de conocimientos requeridos registra un valor de 95.91% para 2017, el cual, comparado con el 100% de 2016, representa una disminución de 4.09%, sin embargo este resultado (95.91%) comparado con la meta prevista del indicador (95%) es satisfactorio.


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La base de este indicador es la ejecución del plan de capacitación el cual consideró 49 necesidades de capacitación planeadas, de las cuales se ejecutaron completamente 47 en la vigencia 2017, y se continúan desarrollando 2 eventos durante la vigencia 2018, que están contemplados en contratos marco. El presupuesto fue ejecutado en un 100%. Cuadro 80. Desempeño del proceso gestión de del talento humano y del conocimiento

MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO Y DEL CONOCIMIENTO

INDICADOR 2016 2017

Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA)

0/7 4

Desarrollo de conocimientos requeridos 100 95,91%

Nivel de satisfacción clima organizacional 82% Es Bienal

Evaluación de desempeño (mejora) 99,72 99,56%

Fuente: Informes de gestión 2016 y 2017 C.A. Talento Humano y C.A Apoyo Técnico.

El indicadores de satisfacción clima laboral se mide cada dos (2) años en 2016 , mostró un resultados satisfactorios todas vez que registró un niveles de cumplimiento de 82%, resultado que comparado con el 85,3% obtenido en el año 2014, representa una disminución de 4,38% pero no se sale del rango de tolerancia definido para el indicador. En 2017, la evaluación del desempeño laboral correspondiente a la vigencia 2016 presentó un resultado satisfactorio; funcionarios de carrera 99.86%, provisionales 99.00% y jefes LNR 99,83%, para un promedio total de 99.56%. En 2016, la medición registró valores de 99.5% y 99.81%, cifras que corresponden al desempeño de los funcionarios y del nivel directivo respectivamente. La calificación promedio fue de 99,72% El proceso de Gestión Estratégica, con tres (3) indicadores que miden su gestión, muestra los siguientes resultados. El Nivel de madurez del Sistema integral de Gestión (SIG) registra los resultados de 3,25 correspondiente a la calificación del nivel directivo y de 3,1 correspondiente


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a la evaluación detallada de los funcionarios realizada en el 2017, expresan un Nivel de madurez Aceptable, En proceso de mejora pero no sistemática, lo que permite continuar por el camino de la mejora significativa de forma gradual hasta lograr niveles de madurez superiores. Los anteriores resultados comparados con los de 2015 de 3,82 calificación directiva y 2,22 calificación detallada otorgada por los funcionarios, muestran una disminución de la calificación directiva y un aumento en la calificación detallada y establece un equilibrio para 2017 en las apreciaciones de ambos grupos calificadores. Cuadro 81. Desempeño del proceso gestión Estratégica

MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN ESTRATÉGICA

INDICADOR 2016 2017

Nivel de madurez del SIG 3,82 2,22

3.25 Directiv. 3.1 detall.

Nivel de satisfacción de la comunicación interna y

externa 6.4% -2.17%.

Cumplimiento de objetivos 25% 51%

Fuente: Informe Nivel de madurez 2015 CGM, Informe evaluación servicios internos 2015 CGM, Informe gestión O.A. Prensa y comunicaciones 2017.

En 2017, la satisfacción de la comunicación interna y externa, registro un nivel promedio de 4.5 puntos, la cual comparada con los resultados de 2016, muestra una variación negativa de (-2.17%), es decir desmejoró. Para 2016, El resultado de la evaluación de la satisfacción del cliente interno respecto de la comunicación fue de 4.6 y del cliente externo fue de 4.7 para un promedio de 4.65, que comparado con el resultado alcanzado en la vigencia 2015, de 4.37 genera una variación positiva de 6.40 puntos porcentuales, lo que significa que el nivel de satisfacción de la comunicación mejoró" El indicador de Cumplimiento de objetivos a través del número de metas y actividades asociadas definidas para el período 2016 – 2019, fue de 51% para 2017 y de 25% para el 2016, resultado que son aceptable y coherente con las metas definidas para el cuatrienio.


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El proceso de Participación Ciudadana, medido por (3) Indicadores, presenta los siguientes resultados: El indicador de: incremento de la participación ciudadana de 2017 fue de 27% respecto de la línea base de 2016, determinada en 7500 participantes en los eventos de Participación Ciudadana, cifra que comparada con los 9.553 participantes de 2017 corresponde al incremento registrado, lo anterior, exige que la meta sea revaluada para evitar mostrar ejecuciones por exceso, pero que en la práctica son defectos de la planeación. Otro indicador, la satisfacción de la comunidad y partes interesadas, medido a través del ejercicio del control fiscal y de los eventos y actividades realizadas de Participación Ciudadana registro para 2017 y 2016 resultados promedios de 84.36% (74,72% + 94%) y 85% (80,01%+90%) respectivamente, ambos resultados altamente satisfactorios y superiores a la meta establecida de 80%. El tercer indicador asociado a este proceso es el reconocimiento y valoración por parte de la comunidad y partes interesadas de la labor que cumple la contraloría, los resultados de este indicador fueron de 87% para 2017 y 86.15% en 2016 este último a través de redes sociales (Facebook), ambos resultados son satisfactorios y están por encima de la meta del 80% Cuadro 82. Desempeño del proceso gestión de Participación Ciudadana

MEDICIÓN DEL PROCESO PARTICIPACIÓN CIUDADANA

INDICADOR 2016 2017

Incremento de la Participación ciudadana

(cantidad participantes/evento)

75000 27%

Satisfacción de la Comunidad (reconocimiento

y valoración) 85% 84,36%

Satisfacción de la Comunidad (reconocimiento

y valoración)

86,15% 87%

Cumplimiento de términos SPC (solicitudes,

peticiones, quejas y denuncias)

96,29% 96%

Fuente: Informe de gestión C.A Participación Ciudadana 2016 y 2017


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Cumplimiento de términos PQRS (Peticiones, quejas, reclamos y solicitudes denuncias) En 2017, Ingresaron a la C.A Participación Ciudadana a 31 de diciembre 542 PQRS, de las cuales 513 SPC, fueron tramitadas con respuesta definitiva, 22 tramitadas por fuera de términos y 7 en proceso dentro de los términos establecidos de Ley para dar respuesta por tal razón, el cumplimiento de las PQRSD teniendo en cuenta las 22 por fuera de términos Archivadas es: (513+7)/542 = 96% Durante la vigencia 2016, ingresaron 485 SPC, de las cuales fueron archivadas

467, correspondiente al 96.29% del total, quedando en proceso 17 para ser

tramitadas en 2017, equivalente al 3.51%; las cuales, están dentro de los términos

de Ley para darles respuesta definitiva y 1 SPC anulada.


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5. CONCLUSIONES Finalizado el segundo año de gestión del período de gobierno 2016 – 2019, de la Señora Contralora General de Medellín, Patricia Bonilla Sandoval, los resultados son satisfactorios y confirman la consecución gradual de los programas, proyectos y metas como aporte significativo para la consolidación de los objetivos y el cumplimiento de la misión institucional. El cumplimiento de los objetivos del Plan Estratégico 2016- 2019 ¡Con tu participación Medellín crece!, fue de 97% para la vigencia 2017 y de 51% respecto al cuatrienio. Las cifras que arrojan las mediciones de los indicadores de gestión asociados a los objetivos y procesos muestran la magnitud de los logros alcanzados, se constituyen en retos que se deben superar día a día y confirman la eficiencia y eficacia del sistema integral de gestión en cumplimiento de la misión fiscalizadora. A través de la ejecución del 100% del Plan General de Auditorías (PGA) en las vigencias 2016 – 2017, la Subcontraloría y las 16 Contralorías Auxiliares de Auditoría fiscal (C.A.A F) adscritas a ella, realizaron el control fiscal a través de 202 ejercicios de auditoría en ambas vigencias, en temas relacionados con las finanzas públicas, la contratación, servicios públicos, medioambiente, entre otros determinando el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal, resarciendo los recursos, garantizado así la protección del erario público, en beneficio de la ciudadanía y comunidad en general, con una cobertura promedio del 86%, esto es, 90 entidades evaluadas de un total de 102, en el período mencionado. La capacitación y la asesoría permanente a los sujetos de control por parte de la Contraloría General de Medellín, constituyen un elemento pedagógico importante Importante que facilita la labor fiscalizadora y la redición de cuentas por parte de la entidades auditadas. La magnitud de los beneficios cuantitativos de control fiscal generados en el período 2016 – 2017 a través de las auditorías y del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva suman $65.810.585.863, recursos que fueron acreditados a la gestión del Municipio de Medellín y sus entidades auditadas en beneficio de la comunidad medellinense, con lo cual se pondera de manera positiva la eficacia de la labor fiscalizadora de la Contraloría General de Medellín.


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Adicionalmente, los beneficios CUALITATIVOS representan otro aporte significativo de la Contraloría al mejoramiento de la gestión de las entidades auditadas, en la medida que éstas implementan las acciones correctivas derivadas de los hallazgos a través de los planes de mejoramiento y por observaciones surgidas del proceso auditor. Aunado a lo anterior, los hallazgos fiscales representan otra contribución importante, de la contraloría a la gestión fiscal del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, estos se generan en el ejercicio de la labor fiscalizadora, para el 2017 se identificaron 57 hallazgos fiscales por valor de $423.517.053.439 los cuales sumados con los de 2016 (71) valorados en $635.764.819.610, registran en total $1.059.281.873.049, su trámite a través del Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, representa un reto para el resarcimiento, en cumplimiento de la constitución y la ley. La satisfacción de la comunidad y entidades auditadas, medida a través del ejercicio del control fiscal y de los eventos y actividades realizadas de Participación Ciudadana registraron para 2017 y 2016 resultados promedios de 84.36% y 85% respectivamente, ambos resultados altamente satisfactorios que ratifican que desde la entidad se están haciendo las cosas bien. Complementando la satisfacción del cliente, se registra el reconocimiento y valoración por parte de la comunidad y partes interesadas de la labor que cumple la contraloría, los resultados de este indicador fueron de 87% para 2017 y 86.15% en 2016 este último a través de redes sociales (Facebook), ambos resultados son satisfactorios y están por encima de la meta del 80%. Es notorio el impulso del Centro de investigaciones, Estudios y Análisis CIEA, a través de las diferentes labores que se vienen realizando, además de las investigaciones realizadas, cuatro (4) en el 2017, Se presentaron 6 capítulos del libro, resultado de investigación, que tiene el mismo peso de un producto tipo TOP, equivalentes a un artículo de revista indexada para el sistema nacional de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación. Con el Programa de Contraloría Escolar, la Contraloría General de Medellín contribuye a crear conciencia frente a los principios de responsabilidad, legalidad y transparencia por la adecuada planificación y uso de los recursos públicos. Actualmente hay más de 290 contralores escolares de las instituciones educativas de la ciudad que asumen el compromiso frente a la construcción de una comunidad educativa responsable con el uso adecuado de los recursos y el medio ambiente.


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La participación activa de la ciudadanía a través de los diferentes programas, medios y mecanismos que ofrece la Contraloría General de Medellín han facilitado el ejercicio del control social y el acercamiento de la comunidad y diferentes grupos de interés para conocer los temas de la gestión pública que los afectan, ratificando una vez más, que con tu participación Medellín crece. La Administración eficiente de los recursos presupuestales y la atención oportuna de las necesidades de bienes y servicios conforme al presupuesto asignado constituyen una labor de apoyo eficaz para el cumplimiento de la gestión institucional y el logro de los objetivos. El Sistema Integral de gestión (SIG) de la Contraloría General de Medellín, representa una ventaja competitiva toda vez que está fundamentado en estándares internacionales como la norma de calidad ISO 9001: 2015 que determina los requisitos, los cuales son cumplidos por la entidad y por lo cual fue recertificado en dicho modelo de gestión, adicionalmente, la evaluación del nivel de madurez del sistema, fundamentado en la norma internacional ISO 9004:2010 y la UNE 66174 : 2015, permitieron determinar la aproximación actual de la Entidad hacia un sistema de gestión para el éxito sostenido e identificar oportunidades de mejora significativas para fortalecer los resultados de la gestión, en función de la generación de valor y la capacidad de mantener el logro de objetivos sostenibles a mediano y largo plazo Se resalta el hecho que la Contraloría General e Medellín en atención al deber de rendir la cuenta ante la comunidad y partes interesadas (Organismos de control), realizó evento a través de cinco bases donde fueron ubicadas infografías que registraron el cumplimiento de las metas del Plan Estratégico de la Contraloría General de Medellín 2016-2019 por líneas, las cuales le permitieron a los ciudadanos conocer las generalidades de cada una de ellas, por otra parte, entregó de forma oportuna la información de la cuenta ante las entidades de control, cumpliendo con el principio de transparencia. El bienestar social, la capacitación, la seguridad y salud en el trabajo son elementos fundamentales que impactan positivamente la motivación de los funcionarios de la Entidad y su grupo familiar a través de las actividades desarrolladas en cada uno de estos planes. Prueba de lo anterior, son los niveles logrados con la evaluación del desempeño laboral de los periodo 2015 y 2016 (Realizadas en 2016 y 2017), los cuales registraron calificaciones promedios de 99.72% y 99.66% respectivamente ambos resultados satisfactorios.


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La Contraloría Definió un índice de desarrollo tecnológico, su medición registró un nivel de 76.26%, lo cual constituye un referente importante para proyectar las necesidades de tecnología y recursos presupuestales para consolidar de forma gradual este desarrollo. Así mismo, resulta de gran importancia para la Entidad, haber recibido en 2017 por parte de MINTIC el reconocimiento del primer puesto como la mejor Contraloría del país por la implementación de la estrategia GEL durante la vigencia 2016 y adicionalmente, se recibió la certificación de interoperabilidad nivel I y II


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6. RECOMENDACIONES

Para la evaluación de la gestión Institucional que se realiza anualmente al igual que para el seguimiento trimestral, todas las dependencias de la Contraloría General de Medellín deberán entregar los informes de autoevaluación de forma oportuna y con información de calidad (integra, confiable, veraz, consistente, actualizada) con el fin de disminuir los reproceso, facilitar la consolidación sistemática de los informes y la entrega oportuna de los mismos a los clientes internos y externos y partes interesadas Todas las dependencias de la CGM, deben realizar un seguimiento a la ejecución de las metas del plan de acción y de los planes tácticos, una vez al mes o con mayor frecuencias si lo consideran necesario, dejar evidencia documentada del avance o resultado final de estas, también deberán solicitar las modificaciones de los planes de forma oportuna ante la Oficina Asesora de Planeación con el visto bueno del superior jerárquico. El trámite de las peticiones, quejas, reclamos y solicitudes (PQRS) por parte de las 29 dependencias de la entidad, deben ajustarse al procedimiento establecido y responderse dentro de los términos que establece la Ley, esto con el fin de satisfacer los requerimientos de la comunidad y evitar posibles sanciones disciplinarias. Lo anterior debido a que en 2017, de las 542 PQRSD ingresadas a la C.A Participación Ciudadana, 513 fueron tramitadas con respuesta definitiva, 22 tramitadas por fuera de términos y 7 en proceso dentro de los términos establecidos de Ley para dar respuesta; lo que generó tal incumplimiento. La evaluación de la satisfacción del cliente y partes interesadas (entidades auditadas, medios de comunicación, periodistas) y el reconocimiento de la entidad por parte estos, realizadas por la Subcontraloría, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana y la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones, debe presentar los resultados de forma diferenciada, utilizar herramientas estadísticas para tabular los resultados y mantener las evidencias documentadas de esta actividad.


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La evaluación de los servicios internos de la CGM a través de la cual se miden 26 servicios que prestan las áreas de apoyo de la entidad, se realiza cada dos años, en un período de 15 días, lo que podría estar generando resultados influenciados por la última atención recibida, por tal razón se propone realizar la medición de forma electrónica a través de la intranet , mesa de ayuda u otro medio electrónico idóneo que permita evaluar la satisfacción inmediatamente se genere el servicio y consolidarla los resultados al finalizar la vigencia

INFORME DE GESTIÓN INSTITUCIONAL 2016-2017

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