Informe ejecutivo de la auditoria

INFORME EJECUTIVOAUDITORIA INFORMATICA

Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.


OBJETIVOS DEL INFORME

• Comunicar los resultados.

• Facilitar el análisis de los hallazgos.

• Facilitar la toma de decisiones.

• Registrar sistemáticamente la auditoria informática.

• Facilitar el seguimiento.

INFORME EJECUTIVO DE LA AUDITORIA


CONTENIDO DEL INFORME

• Hay dos tipos de Informes:

• El Resumen de la Gestión

• El Informe Detallado de la Auditoria




• El Resumen de la Gestión :• Objetivo de la auditoria• Periodo de la auditoria• Alcance de la auditoria• Restricciones de la auditoria• Resultados o Hallazgos de la auditoria• Conclusiones y Recomendaciones• Acuerdos adoptados con el área auditada




• El Informe Detallado de la Auditoria :• Introducción• Antecedentes • Justificación• Alcance• Objetivos• Metodología• Hallazgos por Actividad Sujeta de Control• Determinación del Riesgo Computacional• Determinación de Estadísticas (GRAFICAR)• Realización de Pruebas de Auditoria• Conclusiones y Recomendaciones• Bibliografía• Anexos – Papeles de Trabajo



CONSIDERACIONES APLICABLES AL INFORME

• Presentación del Informe

• Pulcritud del Informe

• Estructura de los Comentarios del Informe

• Control de Calidad del Informe

• Discusión Preliminar del Informe



CARA CTERISTICAS DE FONDO DEL INFORME:

• Que la información que contiene el documento sea veraz, confiable, oportuna.

• Que el uso de la terminología sea exacto y objetivo, para que sea entendible.

• Que el contenido del informe sea congruente con lo observado, sin inventar, distorsionar o modificar lo encontrado en la evaluación.

• Que permita mostrar, con una simple lectura, la situación real del área auditada a fin de identificar y solucionar la problemática señalada.

• Que su contenido abarque todo lo que se debe informar del área auditada, sin abundar en explicaciones inútiles.

• Que el lector capte inmediatamente la problemática que reporta el auditor



ATRIBUTOS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA REDACCION Y PRESENTACION DEL INFORME:

• CLARIDAD.

• PROPIEDAD.

• SENCILLEZ.

• PRESICION.

• OBJETIVIDAD.

• FAMILIARIDAD.

• EFECTIVIDAD.



ATRIBUTOS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA REDACCION Y PRESENTACION DEL INFORME:

• CONFIABILIDAD.

• CONSICION.

• ACERTIVIDAD.

• EXACTITUD.

• CONGRUENCIA.

• VERACIDAD.

• SINTAXIS.


LOGOTIPO Y NOMBRE DE LA EMPRESA

FECHA DEL INFORMEFUNCIONARIO QUE RECIBE EL INFORME

RESPONSABLE DE EMITIR EL INFORME Y

FIRMA

EMPRESA O AREA AUDITADA Y

PERIODO DE EVALUACION

OFICIO DE LA PRESENTACION


LOGO EMPRESA AREA AUDITADA FECHA

ELABORO (NOMBRE Y FIRMA)

APROBO (NOMBRE Y FIRMA)

REF.

SITUACIONES

CAUSAS

SOLUCIONES

FECHA DE SOLUCION

RESPONSABLE

FORMATO DE SITUACIONES ENCONTRADAS


LA EVIDENCIA EN LA AUDITORIA SE PUEDE DAR POR LOS SIGUIENTES FACTORES:

• RELEVANTE: Tiene una relación lógica con los objetivos de la auditoría.

• FIABLE: Válida y objetiva. • SUFICIENTE: Es de tipo cuantitativo

para soportar la opinión del auditor.• ADECUADA: Tipo cualitativo para

afectar a las conclusiones del auditor.Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.


OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Declaración del propósito de la auditoría



ALCANCE DE LA AUDITORIA

Concretar la naturaleza y extensión del trabajo realizado:

Área organizativa, período de auditoría, sistema de información.

Señalando limitaciones al alcance y restricciones del auditado.



CONCLUSIONES

Son la esencia del dictamen, la opinión y los párrafos de salvedades y énfasis, si procede

Pueden manejar los siguientes tipos de Opinión:



a. A. OPINIÓN FAVORABLE

No tiene salvedades, esta limpia Deberá manifestarse en forma

clara y precisa. Es el resultado de un trabajo sin

limitaciones de alcance y sin incertidumbre.



b. B. OPINIÓN CON SALVEDADES

Deben ser significados en relación con los objetivos de la auditoría, describiéndose con precisión la naturaleza y razones estas pueden ser:



• Limitaciones al alcance del trabajo realizado; existe restricciones por parte del auditado.

• Incertidumbres cuyo resultado no permita una previsión razonable.

• Incumplimiento en la normativa legal y profesional.



c. C. OPINIÓN DESFAVORABLE

Adversar, en el caso de:• Identificación de irregularidades.• Incumplimiento de la norma legal y

profesional, que afecten significativamente los objetivos de auditoria informática estipulados



d. D. OPINIÓN DENEGADA

• Impidan que el auditor no puede formarse una opinión.

• Limitaciones al alcance de auditoria.

• Incertidumbres significativas.• Irregularidades.• El incumplimiento de normativa

legal y profesional.Auditor.RUBEN DARIO DIAZ H.


E. RESUMEN

Conclusión que busca consolidar la opinión general del informe de auditoria.



RESULTADOS Se deben mostrar las evidencias

encontradas con las respectivas conclusiones y recomendaciones.



Informe ejecutivo de la auditoria

Engineering

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