José Manuel Aguirre Director de AIS, S.A.

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Instituciones Financieras PúblicasMedición de desempeño - El Índice Alide

José Manuel AguirreDirector de AIS, S.A.

Marzo de 2012

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Index

La empresa AIS Aplicaciones de Inteligencia Artificial

¿Qué debe medirse en Instituciones Financieras Públicas?

El Índice ALIDE – qué es - para qué sirve

Evolución del Índice ALIDE

Conclusiones

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AIS en el mundo

Casa Matriz en Barcelona, España

Sucursales en 4 países

100 empleados en dos continentes

Argentina Chile Colombia Costa Rica Ecuador Honduras México Paraguay Perú Puerto Rico Rep. Dominicana Uruguay U S A Venezuela

Andorra Australia Bélgica Cabo Verde España Francia Reino Unido Italia Polonia Portugal

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México

Chile

Argentina

Portugal

Alianzas Internacionales

Clientes en:

AFI, DELOITTE, ESRI, EVERIS, FERN, IBM, INTEL, ORACLE, PWC, etc

Oficinas

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Gestión del Riesgo

Modelos de concesión y seguimiento

Recuperaciónde carteraRecovery Strategy

Modelos de cartera

(PD, LGD y EAD), RDF - Stress Test

RAROC

Plataformas de soporte

SCACS

Segmentos y Productos/ Servicios de AIS

ConsultoríaHerramientas de gestiónSIC - GMR

Marketing

Modelización en bases de datos de marketing

Marketing geodemográfico:Suministro de información externa

Valor del cliente

Otros servicios

Valoración de activos inmobiliarios

Valoración impacto económico de una entidad financiera

Planificación de plantas Cartoneras

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El Índice ALIDE – que es - para que sirve


Conclusiones

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Quédebe medirse en Instituciones Financieras Públicas?

El foco de la medición- Perspectiva Financiera: para asegurar la sostenibilidad- Cumplimiento del mandato- Aspectos de: desarrollo, compliance y estabilidad - Factores Sociales

Necesidades de mejora- Gerenciamiento – mejores prácticas, medición de políticas.

- Control – riesgo financiero, riego operacional, cumplimiento de objetivos.

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Index


Qué debe medirse en Instituciones Financieras Públicas?

El Índice ALIDE – que es - para que sirve


Conclusiones

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El Índice ALIDE – qué es – para qué sirve

Es un instrumento de evaluación de las IFDs que recoge las mejores prácticas con el fin de que las entidades de desarrollo califiquen debidamente su situación, resultados e impacto en el desarrollo económico y social.

Es una plataforma (software) en constante evolución. Explota la información necesaria para el análisis de riesgo y extiende estos datos microeconómicos a las variables macroeconómicas, que son los principales indicadores del desarrollo.

Es una herramienta comparativa. Ayuda a identificar los modelos, mejores prácticas, compararlas, tomar ejemplo …

Puede integrarse y coordinarse con herramientas de análisis de buen funcionamiento interno y explotar esta información para exportar su relación con las variables macroeconómicas.

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Management Control

El Índice ALIDE – qué es – para qué sirve

Para almacenar y clasificar información sobre la Banca Pública.

Para calcular relaciones e indicadores.

Para medir el impacto económico y social de la Entidad.

Para aplicar los indicadores al análisis financiero y medir la gestión.

Para comparar el desenvolvimiento de diferentes entidades.

Para establecer los parámetros de “fronteras de eficiencia”.

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El Índice ALIDE – que es – para que sirveHerramienta de captura de información

1 Calidad de la cartera y solvencia (2.1.1) Definición Unidad Datos IFD Fuente de la información Observaciones

1 Índice de mora (incumplimiento)Saldo operaciones de la cartera crediticia que están en situación de mora (impago a 90 días) al final del año / cartera viva %

2 Tasa de recuperación (de operaciones en incumplimiento) Estimación del banco (véase el documento Metodología Índice Alide para más detalles) %

3 Razón de solvenciaEstimación del banco (recursos propios / suma activos ponderados por riesgo según coeficientes de Basilea I) %

4 Cobertura de fondo de insolvencia Fondo de insolvencia (pérdida esperada por préstamos fallidos) Millones $

2 Rentabilidad (2.1.2)Eficiencia y productividad

1 Beneficio neto sobre los activos totales (ROA) ROA (rentabilidad sobre los activos) %2 Beneficio neto sobre recursos propios (ROE) ROE (rentabilidad sobre el patrimonio neto) %

Gestión financiera3 Movilización de ahorros Porcentaje de fondeo con depósitos de clientes (depósitos / cartera de préstamos) %

Análisis de costos (2.2.2) Definición Unidad Datos IFD Fuente de la información Observaciones

1 Costos operativos sobre cartera de préstamos

Costos operativos/ valor préstamos (los costos operativos incluyen gastos de personal, otros gastos administrativos y de operación, y excluyen las pérdidas de divisas y las provisiones de prestamos de dudosos) %

2 Ratio de eficiencia Coste operativo/ margen financiero %3 Número de depósitos por empleado Número depósitos/ número empleados %4 Valor de la cartera de préstamos vigentes (saldo pendiente) por empleado Valor préstamos/ número de empleados %5 Valor de los depósitos de ahorro por empleado Valor depósitos/ número de empleados %6 Número de préstamos concedidos en 2do piso Número prestamos 2do piso # Miles7 Valor de préstamos concedidos en 2do piso Valor préstamos 2do piso Millones $8 Costos operativos sobre el margen de intermediación Costos operativos / margen de intermediación %9 Número de empleados en 1er piso Solo si aplica # Miles

10 Número de empleados en 2do piso Solo si aplica # Miles

Dependencia de subsidios (2.2.1) Definición Unidades Datos IFD Fuente de la información Observaciones1 Resultados contables (P) En la cuenta de resultados Millones $2 Intereses por préstamos (Lp*r) En la cuenta de resultados Millones $3 Ingresos por transferencias directas (RG) Véase la definición recuadro arriba. Millones $4 Descuentos en gastos (DX) Véase la definición recuadro arriba. Millones $5 K 3+4 06 Deuda publica año base En el balance - pasivos Millones $7 Deuda publica año anterior al año base En el balance - pasivos Millones $8 A (6+7)/2 (nos interesa el flujo) 09 Gastos intereses para deuda publica El la cuenta de resultados Millones $

10 Costo deuda publica ( c) (9)/8 #¡DIV/0!11 Costo de oportunidad (m) Aproximado con el precio dinero de mercado (media anual) %12 Capital año base Patrimonio neto más reservas -balance año t Millones $13 Capital año anterior al año base Patrimonio neto más reservas -balance año t-1 Millones $14 Media de capital (E) (12+13)/2 015 S 11*14+ 8*(11-10)+5-1 #¡REF!16 DI (15)/2 #¡REF!17 Beneficio neto Millones $

Productividad y rentabilidad

Costos

Índice de dependencia

1 Importes préstamos Unidad Datos IFD Fuente de la información Observaciones1 Importe préstamos vigentes - toda la cartera Millones $

2Importe préstamos destinados a exportaciones (y ayudas exportaciones) - toda la cartera Millones $

3 Importe préstamos destinados a formación bruta de capital - toda la cartera Millones $4 Importe préstamos destinados a infraestructura - toda la cartera Millones $5 Importe préstamos vigentes - empresas Millones $6 Importe préstamos vigentes - personas físicas Millones $7 Importe préstamos vigentes - instituciones públicas Millones $

8Importe préstamos destinados a exportaciones (y ayudas exportaciones) - solo empresas Millones $

9 Importe préstamos destinados a formación bruta de capital - solo empresas Millones $

10Importe préstamos destinados a formación bruta de capital (compra de viviendas nuevas) - solo personas físicas Millones $

11 Importe préstamos destinados a infraestructura - solo empresas Millones $12 Importe préstamos destinados a infraestructura - solo instituciones públicas Millones $

2 Balance IFD Unidad Datos IFD Fuente de la información Observaciones1 Valor añadido bruto Millones $ #¡VALOR!

Remuneración de los asalariados Millones $Excedente de explotación Millones $Consumo de capital fijo (amortización) Millones $Impuestos indirectos (a productos e importación) Millones $Subsidios Millones $

2 Capital Millones $3 Reservas Millones $4 Deuda a largo plazo Millones $5 Número de asalariados # Miles

3 Importes préstamos por sector económico/ objetivo/ tipo cliente

TODA LA CARTERA

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millones $)Exportaciones y ayudas a exportaciones

Formación bruta de capital (excepto infraestructura)

Formación bruta de capital (solo infraestructura) Otros

Agropecuario y desarrollo ruralIndustria manufactureraVivienda y construcciónComercioComercio exteriorTurismoEducación y saludPescaMineríaOtros (especificar)

SOLO EMPRESAS

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millones $)Exportaciones y ayudas a exportaciones

Formación bruta de capital (excepto infraestructura)

Formación bruta de capital (solo infraestructura) Otros

Agropecuario y desarrollo ruralIndustria manufactureraVivienda y construcciónComercioComercio exteriorTurismoEducación y saludPescaMineríaOtros

SOLO PERSONAS FÍSICAS

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millones $)Formación bruta de capital (compra de vivienda nueva) Otros

Vivienda y construcciónOtros

SOLO INSTITUCIONES PÚBLICAS

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millones $)Formación bruta de capital (solo infraestructura) Otros

Vivienda y construcciónOtros

Impacto IFD

1 Indicadores de aportación, indicador de rentabilidad social y ratio anti-cíclico Unidad Valor indicador

Aportación al PIB Millones $Aportación a las Exportaciones Millones $Aportación al Empleo Millones $Aportación a la Formación Bruta de Capital Millones $Aportación a la Reducción de Pobreza Miles $Indicador de Rentabilidad Social #Ratio Anti-cíclico %

2 Incrementos indicadores de aportación Unidad Valor incremento indicadorAportación al PIB Millones $Aportación a las Exportaciones Millones $Aportación al Empleo Millones $Aportación a la Formación Bruta de Capital Millones $Aportación a la Reducción de Pobreza Miles $

Índice de aportación

Inputs DEA (datos IFD) Definición Unidad Datos IFD Fuente de la información Observaciones

1 Costo de personal Millones $2 Costo de fondeo Millones $

3 Costo operacional

Los costos operativos incluyen gastos de personal, otros gastos administrativos y de operación, y excluyen las pérdidas de divisas y las provisiones de prestamos de dudosos. Millones $

4 Perdidas por insolvencia Perdidas por incumplimiento de pago o insolvencia del deudor. Millones $

5 Subvenciones

Subvenciones directas, préstamos blandos, depósitos no remunerados del Estado, financiación con terceros con la garantía implícita o explicita del Estado. Millones $

6 Número de asalariados # Miles

Input DEA

Indicadores de desempeño

Frontera de eficiencia

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El Índice ALIDE

Tres Pilares

Análisis Descriptivo

Evaluación del impacto en el desarrollo

Cálculo de indicadores de desarrollo por unidad de acreditados

Parte atribuible del desarrollo a la entidad

DEA: Frontera de Eficiencia

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El Índice ALIDE

Tres Pilares






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El Índice ALIDEPilar I: Análisis Descriptivo

El índice ALIDE es un indicador multidimensional

Análisis de costos y dependencia


Provisión de servicios financieros a segmentos

excluidos

Contribución al desarrollo económico

Eficiencia institucional

(cumplimiento de mandato)

• Rentabilidad• Solvencia• Productividad• ....

• Índice de dependencia• Costes operativos•....

• Presencia del segmento objetivo• Atención al segmento objetivo• ...

• Fomento inversión proyectos I+D• Fomento inversión grandes proyectos• ...

Familias de indicadores de desempeño

Perfil financiero

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Análisis de costos y

dependencia


Familias de indicadores

• Dependencia - Aportaciones de fondos del Estado y organismos internacionales – vía garantías, préstamos blandos y donaciones a fondo perdido

• Análisis de costos – eficiencia operativa

• Calidad de la cartera y solvencia – la gestión y el perfil de riesgo de la cartera

• Rentabilidad – sostenibilidad a largo plazo

• Parámetro de interés

• Medida del input necesario para conseguir los resultados

• Condición necesaria

• Importante para la sostenibilidad futura, pero no un objetivo en sí mismo

Grado de prioridad

Provisión de servicios

financieros a segmentos excluidos

• Necesidad – presencia del segmento

• Prioridad – prioridad del segmento para la IFD

• Caracterización de clientes – atención al segmento objetivo

• Caracterización de productos – diseño de productos adecuados

• Cobertura – % del segmento objetivo con acceso a servicio

• Aceptación – % del segmento objetivo usuario (total y por servicio)

• Reducción de la exclusión – superación de las barreras de acceso a capital

• Objetivo principal

• Medida de éxito de la banca de desarrollo

Contribución al desarrollo económico

• Fomento a la inversión de proyectos de I+D (alto riesgo)

• Fomento a la creación de nuevas empresas

• Fomento a la inversión de grandes proyectos

• Objetivo principal

• Medida de éxito de la banca de desarrollo

• Aportación de las empresas que han recibido financiación de la IFD a la creación de empleo de un país

• Aportación de las empresas que han recibido financiación de la IFD a la productividad de un país


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IFD_C

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IFD_A IFD_B

IFD_C IFD_D IFD_E

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El Índice ALIDEPilar II: Evaluación del impacto en el desarrollo

Tres Pilares






Cuantificación contable

Estimación información sectorial

Datos globales

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El Índice ALIDEPilar II: Evaluación del impacto en el desarrollo

Para estos cálculos se usa información de varias fuentes, en función de la disponibilidad: información contable (balances), estimación a partir de datos de otras empresas del mismo sector, o datos macroeconómicos

Se estima la proporción de; desarrollo de recursos/ empleo/ de las inversiones productivas: Se ponderan los factores en proporción del crédito otorgado por la entidad (porcentaje real equivalente) o de las decisiones de los agentes económicos

PIB = Salarios del trabajo + Rentas del capital y la tierra + Intereses financieros

+ Beneficios + Amortizaciones + Impuestos indirectos – Subsidios

Empleo = Empleados / Población Activa

Formación Bruta de capital = Formación de capital fijo + Variación de existencias= Inversión neta fija + Consumo de capital fijo + Variación de

existencias

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Una unidad es eficiente si no existe ninguna unidad en el grupo o combinación de ellas que permita generar la misma cantidad de outputs con un nivel inferior de inputs o, de manera alternativa, de que permita generar una mayor cantidad de outputs con el mismo nivel de inputs.

Las unidades eficientes establecen una frontera de desempeño eficiente ideal.

La frontera de eficiencia está dada por la combinación de outputs máxima que se puede producir para un nivel de input dado, o la cantidad mínima de inputs que se puede emplear para obtener una combinación dada de outputs.

Suma Ponderada de OutputsEficiencia relativa = Suma Ponderada de Inputs

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Dadas las diferentes modalidades de banca de desarrollo, surge la necesidad de una herramienta que las pueda comparar a todas de manera simultánea. Esta herramienta posiciona las empresas buscando un óptimo de Pareto y por tanto creando una frontera de eficiencia.

Variables analizadas

en el ejemplo:- Aportación al PIB- Ratio Anti-Cíclico- Coste de Fondeo

La distancia de la IFP a la frontera es una medida de ineficiencia.

PIB / Coste de fondeo

Ra

tio A

nti-

Cíc

lico

/ C

ost

e d

e f

on

de

o IFP_A

IFP_E

IFP_CIFP_B

IFP_D

IFP= Institución Financiera Pública

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Contribución al desarrollo

- Dependencia +Sostenibilidad

‘RELACIÓN INVERSA ENTRE LA

CONTRIBUCIÓN AL DESARROLLO Y EL

GRADO DE DEPENDENCIA O RENTABILIDAD’

Las IFD traspasan una mayor o menor parte de sus utilidades a

sus clientes en forma de productos más

ventajosos o cubrir a un número mayor de

ellos.

‘TENDENCIA A LA FRAGILIDAD

ECONÓMICA’

Esta IFD está contribuyendo al

desarrollo, pero a un coste económico en términos de mayor

dependencia de fondeo.

+ Dependencia - Sostenibilidad

Además de encontrar la frontera de eficiencia, DEA permite analizar la situación relativa de todas las IFD en el cumplimiento del objetivo común de contribuir al

desarrollo...

Frontera de eficiencia


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Cumplimiento de la normativa de Basilea III

Stress testing de situación a futuro Cambios de paradigmas u objetivos Cambios del contexto de operación Cambios en variables macro económicas

Incorporación de nuevas mediciones de impacto social

La percepción a través de las redes sociales

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Conclusiones

Las herramientas y técnicas presentadas hacen la tarea de medición posible, tanto desde el punto de vista de gestión como de control.

Es la única plataforma de software conocida, aplicada y modular existente.

La utilidad de una medición como la descripta sólo ofrece toda su utilidad cuando es obligatoria y auditada.

El método puede integrarse con otros sistemas de control.

Mediante puntuación experta o estadística, salvando criterios económicos y políticos distintos, puede proyectarse a una sola dimensión.

La implicación del Supervisor es crucial tanto para obtener información como para su aplicación sistemática.

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AISc/ Castillejos, 365, 2ª Planta

08025 Barcelona

Tel: +34 93 414 35 [email protected]

@GrupoAISwww.linkedin.com/company/aiswww.ais-int.com

Gracias por vuestra atención !!

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