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Al Patronato de Fundación Codespa

KPMG Auditores S.L. Edificio Torre Europa P" de la Castellana, 95 28046 Madrid

Informe de Auditoría de Cuentas Anuales

•

Hemos auditado las cuentas anuales de la Fundación Codespa (la Fundación) que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de resultados y la memoria correspondientes al ejercic io anual terminado en dicha fecha. La Dirección de la Fundación es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la Fundación, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las c itadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.

En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Fundación Codespa al 31 de diciembre de 2012, así como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

KPMG Auditores, S.L.

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KPMG Auditores S.L. , sociedad espa~ola de responsabilidad limitada, es una folial de KPMG Europe LLP y forma miembro de la red KPMG de f1rmas mdepend.entes af1l1adas a KPMG lntemational Cooperative (" KPMG lnternational"), sociedad suiza.

INSTITUTO DE CENSORES JURADOS DE CUENTAS DE ESPAÑA

Miembro ejerciente: KPMG AUDITORES, S.L.

Año 2013 N" 01/13/12330

IM PORTE COLEGIAL' 96,00 EUR

........................... Este informe está sujeto a la tasa

aplicable establecoda en la Ley 44/2002 de 22 de noviembre . ...... .....................

Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el n'.S0702. y en el Regostro de Sociedades del Instituto de Censores Jurados de Cuentas con el n°.10. Reg. Mer Madrid. T. 11 .961 . F. 84, Sec. 8. H. M -188.007. lnscrip. 1 N.I.F. 6·78510153

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Cuentas Anuales 31 de diciembre de 2012

FUNDACIÓN CODESPA

BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

ACTIVO

A) ACTIVO NO CORRIENTE

I. INMOVILIZADO INTANGIBLE (nota 5}

5. Aplicaciones Informáticas

II. INMOVILIZADO MATERIAL (nota 6}

l. Terrenos y Construcciones

2. Instalaciones Técnicas y Otro Inmovilizado

V. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

5. Otros Activos a L/P (nota 8 y 12)

B.) ACTIVO CORRIENTE

II. USUARIOS DEUDORES (nota 4 V 8}

III. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR (nota 8}

3. Deudores Varios

4. Personal

6. Otros Deudores (nota 12)

V. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO (nota 8}

5. Va lores representativos de deuda

6. Créditos a entidades

VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES

l. Tesorería

TOTAL ACTIVO (A+B}

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A) PATRIMONIO NETO

Al. FONDOS PROPIOS (nota 9}

I. DOTACION FUNDACIONAL

III. RESERVAS

VII. EXCEDENTE DEL EJERCICIO

A3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS (nota 10}

B) PASIVO NO CORRIENTE

I. PROVISIONES A LARGO PLAZO (nota 13}

4. Otras Provisiones

C) PASIVO CORRIENTE

II. PROVISIONES A CORTO PLAZO (nota 13}

III. DEUDAS A CORTO PLAZO

IV. BENEFICIARIOS ACREEDORES (nota 4 V 11}

V. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR

3. Acreedores Varios

4. Personal (Remuneraciones pendientes de pago)

6. Otras Deudas con las Administraciones Públicas (nota 12)

VI. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO {A+B+C}

2012

881.800

127.0.16

127.016

529.791

347.859

181.932

224.993

224.993

15.613.202

2.020.607

6.654.566

743.215

9.336

5.902.015

571.694

421.057

150.637

6.366.335

6.366.335

2012

13.522.497

2.164.968

1.206.532

969.351

-10.915

11.357.529

659.077

659.07'7

659.077

2.31~.42~

2 .020.607

252.987

149.114

198

103.675

39.834

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales a 31 de diciembre de 201 2.

2011

6.783.436

138.776

138.776

576.405

357.847

218.558

6.068.255

6.068.255

16.083.551

1.460.979

6.898.129

800.236

2.331

6.095.562

835.671

835.671

6.888.772

6.888.772

2011

20.430.461

2.175.883

1.206.532

917.077

52.274

18.254.578

579.207

579.207

579.207

1.857.~19

60.301

1.659

1.460.979

334.380

233.116

1.804

99.460

FUNDACIÓN CODESPA

CUENTAS DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA (nota 14)

a) Cuotas de asociados y afiliados

d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio

e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio

f) Reintegro de ayudas y donaciones

g) Eventos

3. GASTOS POR AYUDAS Y OTROS Cnota 14)

a) Ayudas monetarias

e) Gastos por colaboraciones

7. OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD

8. GASTOS DE PERSONAL

a) Sueldos, Salarios y Asimilados

b) Cargas Sociales

9 . OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD,

a) Serv icios exteriores

b) Tributos e) Pérdidas, deterioro y va riación de provisiones por operaciones

comercia les d) Otros gastos de gestión corriente

10. AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO (notas S y 6)

12. EXCESOS DE PROVISIONES (nota 13)

13. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INMOVILIZADO

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD

14. INGRESOS FINANCIEROS (nota 15)

b) De va lores negociables y otros instrumentos financieros

b2) De terceros

15. GASTOS FINANCIEROS (nota 15)

b) Por deudas con terceros

e) Por diferencias de cambio

A.2l EXCEDENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS

10. Impuesto sobre beneficios (nota 4k)

A.4l EXCEDENTE DEL EJERCICIO PRECEDENTE DE OPERACIONES CONTINUAPAS

A.5) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

B) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO

l. Subvenciones recibidas 8.1) VARIACION DEL PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO

RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO

2012

7.618.625

321.558

6.392.733

876.857

27.477

-6.515.507

-6.504.663

-10.845

---648.433

-515.890

-132 .543

-416.B~9

-326.883

-76

-84.473

-5 .407

-95.812

6.050

---51.916

5~.945

59.945

59.945

-18.943

-18.193

- 750

41.0Q1

-10.915

-10.915

-6 .897.049

-6 .897.049

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales a 3 1 de diciembre de 2012.

2011

9.704.057

237.384

8.598.036

853.637

15.000

--8.439.182

-8.439.182

11.800

-698.866

-557.075

- 141.791

-491.206

-383.258

-1.703

-106.245

-83.642

6.319

-3.872

5.409

103.202

103.202

103.202

-56.3~5

-53.916

-2.419

5.409

52.274

52.274

-4.624.983

-4.624.983

1. Actividad de la Fundación

La Fundación CODESPA (en adelante la Fundación o CODESPA) fue constituida en Madrid el 12 de noviembre de 1985, con carácter de Organización No Gubernamental (ONG) sin ánimo de lucro, dedicada a la cooperación internacional al desarrollo.

Su denominación inicial se modificó por la actual, Fundación CODESPA, en escritura otorgada el día 12 de Mayo de 2003.

Nuestra visión es ser una ONG internacional, innovadora, líder en proyectos y modelos integrales de desarrollo que generen fuerte impacto en las personas y organizaciones con las que trabajamos, a través de actividades generadoras de ingresos y creación de oportunidades de trabajo estable.

El objeto de la Fundación y su actividad principal consiste en servir al interés general mediante la cooperación al desarrollo económico y social de los países en vías de desarrollo y de las regiones deprimidas de otros países; en colaboración, en su caso, con otras organizaciones no gubernamentales sin fines lucrativos, procurando dar respuesta a sus necesidades fundamentales .

Además, de promover la investigación y la divulgación como fuente de sensibilización y formación en materias vinculadas con la actividad de CODESPA en la lucha contra la pobreza; asimismo, llevar a cabo iniciativas de innovación social empresarial.

El domicilio social y sus oficinas centrales se encuentran en Madrid, cuenta con delegaciones nacionales en distintas comunidades autónomas de España y delegaciones extranjeras en:

• Caribe Vietnam • Filipinas • Marruecos • Congo • Estados Unidos • Angola • Centroamérica • Colombia • Ecuador • Perú • Bolivia

Nuestra misión es proporcionar oportunidades a las personas para que puedan, a través del trabajo, salir de la pobreza y ser protagonistas de su propio desarrollo. Confiamos en la capacidad humana para construir un mundo más equitativo y justo.

Somos un grupo de personas -donantes, patronos y profesionales- comprometidos en la tarea de hacer un mundo mejor. Nos consideramos facilitadores del proceso de cambio que genera el desarrollo.

¿para qué? Queremos poner todos los medios posibles al serv1c1o de nuestra actividad, para brindar oportunidades a las personas de escasos recursos. Estamos convencidos de que es posible descubrir el talento dentro de cada persona, hombre o mujer, y que, con su esfuerzo y facilitando las condiciones de su entorno, puede desarrollar sus capacidades y contribuir a su propio desarrollo.

¿cómo? Tratamos de facilitar un trabajo digno, como herramienta de desarrollo humano y económico, que haga crecer al individuo y le permita real izarse como persona. Centramos nuestro esfuerzo en el fomento del trabajo y en aquel las variables que lo hacen posible, porque ent endemos que es un factor transformador y dinamizador de la sociedad, y su promoción supone una oportunidad de desarrollo insust ituible.

Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 1 ' ~

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El desarrollo integral de las personas y sus comunidades está estrechamente relacionado con la oportunidad de un trabajo, que es un derecho y un medio para salir de la pobreza.

Apoyamos todas aquellas actividades productivas que generan ingresos y favorecen la creación de empleo, fomentando sobre todo las iniciativas emprendedoras. Lo llevamos a cabo a través de nuestras líneas de especialización:

l. Turismo rural comunitario 2. Formación e inserción laboral 3. Microfinanzas para el desarrollo 4. Desarrollo de mercados rurales 5. Seguridad y soberanía alimentaria 6. Empresariado social y microempresas 7. Sostenibilidad ambiental y energía

Todos nuestros proyectos dentro de estas líneas trabajan con el objetivo de facilitar el acceso a la formación, a las microfinanzas y al mercado.

¿con quién? Trabajamos con las comunidades de los países en desarrollo, para un beneficio mutuo y un aprendizaje continuo que nos ayuda a construir cada día un mundo mejor.

Somos conscientes de que nuestra tarea es, sobre todo, una oportunidad de mejora para todas las personas que formamos la organización. Queremos que nuestro trabajo sea eficaz y transformador para el cumplimiento de nuestra misión.

2. Bases de presentación de las cuentas anuales

a) Imagen fiel

Las cuentas anuales del ejemCJo 2012 se han preparado de acuerdo con la legislación vigente, y siguiendo las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad de entidades sin fines lucrativos aprobado por Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre, 1514/2007, de 16 de noviembre y las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos. Además son aplicables a la Fundación la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos al mecenazgo, el Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para la aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, la Ley 50/2002, de 26 de diciembre de Fundaciones y el Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de fundaciones de competencia estatal, al objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera a 31 de diciembre de 2012 y de las variaciones originadas en el patrimonio neto así como de la actividad desarrollada correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

La Dirección de la Fundación estima que estas cuentas anuales del ejercicio 2012 serán aprobadas por el Patronato de la Fundación sin modificación alguna.

b) Comparación de la información

Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de resultados y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2012, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2011, aprobadas por el Patronato de la Fundación el 14 de Junio de 2012.

Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 2

Las cuentas anuales del ejercicio 2012 son las primeras que la Fundación prepara con el Nuevo Plan General Contable para entidades sin fines lucrativos aprobado el 24 de octubre de 2011, por lo que se ha modificado la estructura del Balance y de la cuenta de resultados para adaptarla a los nuevos modelos aprobados. No obstante a lo anterior y de acuerdo con la opción contemplada en la disposición transitoria única del Real Decreto 1491/2011, las cuentas anuales del ejercicio 2012 se presentan incluyendo información comparativa sin adaptar a los nuevos criterios, por lo que deban considerarse como iniciales a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad.

e) Aspectos críticos de la valoración y estimación de riesgos e incertidumbres

La preparación de las cuentas anuales exige la realización, por parte de la Fundación, de ciertas estimaciones y juicios en las Provisiones efectuadas, que se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias existentes a la fecha de formulación de estas cuentas anuales.

Asimismo, a pesar de que las estimaciones realizadas por la Dirección de la Fundación se han calculado en función de la mejor información disponible al 31 de diciembre de cada ejercicio, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en las cuentas anuales de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios, se registraría de forma prospectiva.

d) Moneda funcional y de presentación de la Fundación

Las cuentas anuales se presentan en euros, que es la moneda funcional y de presentación de la Fundación, y únicamente a efectos de presentación se ha redondeado a la cifra entera sin incluir decimales.

3. Excedente del ejercicio

En cumplimiento del mandato de velar por la estabilidad económica y continuidad futura de la Fundación, considerando el volumen creciente de actividad alcanzado por CODESPA estos últimos años, la Dirección de la Fundación está realizando un esfuerzo de captación de fondos -materializado principalmente a través de donaciones de los propios miembros del Patronato y otras donaciones (privadas y/o internacionales)-, que persigue fortalecer los fondos propios de la Fundación y dar así cobertura adecuada a su trabajo, especialmente importante en estos momentos de crisis económica global.

La propuesta de aplicación del excedente negativo del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012, que asciende a 10.915,21 euros, realizada por la Dirección y pendiente de aprobación por el Patronato, consiste en aplicar dicho importe a excedentes negativos de ejercicios anteriores.

Base de reparto

Excedente del ejercicio

Total

Aplicación

A compensación de excedentes positivo de ejercicios anteriores

Total

Fundación CODESPA' Memoda de cuentas anuales a 31 de di~jL

-10.915

-10.915

-10.915

-10.915

La distribución del excedente positivo del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011, por importe de 52.274,12 euros, aprobada por el Patronato de la Fundación el 14 de junio de 2012, fue su traspaso a reservas.

De acuerdo con el artículo 27 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, y Ley 49/2002 (Art. 3.2) de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, deberá ser destinado a la realización de los fines fundacionales al menos el 70% de los resultados de las explotaciones económicas que se desarrollen y de los ingresos que se obtengan por cualquier otro concepto, deducidos los gastos realizados, para la obtención de tales resultados o ingresos, debiendo destinar el resto a incrementar bien la dotación fundacional o bien las reservas según acuerdo del Patronato.

El plazo para el cumplimiento de esta obligación será el comprendido entre el inicio del ejercicio en que se hayan obtenido los respectivos resultados e ingresos y los cuatro años siguientes al cierre de dicho ejercicio.

4. Normas de registro y valoración

a) Inmovilizado Intangible

Los elementos incluidos en el inmovilizado intangible (aplicaciones informáticas) figuran valorados por su precio de adquisición, y se amortizan linealmente en un periodo de cinco años.

En el caso de que al cierre del ejercicio, el valor contable de alguno de los elementos del inmovilizado intangible fuese superior al importe recuperable, se reconocería la correspondiente pérdida por deterioro de valor.

Los bienes del inmovilizado intangible recibidos en concepto de donación se valoran por su valor razonable en el momento de la aportación, registrándose como contrapartida una subvención de capital.

Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se llevan a gastos en el momento en el que se incurren en ellos.

b) Inmovilizado Material

Los activos incluidos en el inmovilizado material figuran contabi lizados a su precio de adquisición. El inmovilizado material se presenta en el balance por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.

El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluida la ubicación en el lugar y cualquier otra condición necesaria para que pueda operar de la forma prevista.

En el caso de que al cierre del ejercicio, el valor contable de alguno de los elementos fuese superior al importe recuperable (mayor importe entre su valor razonable menos sus costes de venta y su valor en uso), o que se detectasen factores indicativos de obsolescencia a que pudieran estar afectos los inmovili zados, se reconocería la correspondiente pérdidapor deterioro de valor.


La amortización de los elementos de inmovilizado material se realiza distribuyendo su importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil. A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos su valor residual. La Fundación determina el gasto de amortización de forma independiente para cada componente, que tenga un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del elemento.

La amortización de los elementos del inmovilizado material se determina mediante la aplicación de los criterios que se mencionan a continuación (método de amortización lineal):

Construcciones Mobiliario, instalaciones técnicas y otras instalaciones y otro inmovilizado material Equipos para procesos de información

3%

10%

25%

Las mejoras en bienes existentes que alargan la vida útil de los activos son capitalizadas.

Los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se producen. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del coste del elemento y la amortización acumulada correspondiente.

La Fundación revisa el valor residual , la vida útil y el método de amortización de su inmovilizado material al cierre de cada ejercicio y evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro de la siguiente forma:

La Fundación sigue el criterio de evaluar la existencia de indicios que pudieran poner de manifiesto el potencial deterioro de valor de los activos no financieros sujetos a amortización o depreciación, al objeto de comprobar si el valor contable de los mencionados activos excede de su valor recuperable, entendido como el mayor entre el valor razonable, menos costes de venta y su valor en uso.

Las pérdidas por deterioro, en su caso, se reconocen en la cuenta de resultados.

e) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

El efectivo y otros activos líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que sean fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que estén sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de menos de tres meses desde la fecha de adquisición.

d) Subvenciones, donaciones y legados

Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido. La Fundación registra como subvenciones, donaciones y legados, dentro del patrimonio neto, las subvenciones adjudicadas por los organismos cofinanciadores en el momento de su concesión, una vez se ha identificado en una formulación el proyecto subvencionado ante el organismo cofinanciador, y éste lo aprueba (en determinados casos mediante un convenio) sin que haya incidencias a mejorar en la formulación por parte de la Fundación. La imputación a la cuenta de resultados se realiza cuando se cumple con la finalidad a la que se haya asignado la correspondiente subvención y estén debidamente justificados los gastos incurridos.

Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012

Se considera que dicha finalidad se alcanza en la medida en que:

• La Fundación aprueba la concesión de los desembolsos a los proyectos, ejecutados y justificados por sus socios locales. En ese momento, se registran bajo el capítulo de gastos, denominado Ayudas monetarias a entidades, así como en el de Ingresos por Subvenciones y Donaciones afectas a la actividad propia de la entidad, registrando el gasto y el ingreso por igual cuantía en la cuenta de resultados.

• Cuando los gastos incurridos en los proyectos están correctamente justificados, se reconoce en la cuenta de resultados del ejercicio el ingreso correspondiente para la financiación de los gastos de estructura, aplicando el porcentaje de costes indirectos -establecido por la normativa de cada organismo cofinanciador- a la cuantía correctamente justificada.

Los donativos recibidos por CODESPA no asociados a una finalidad específica se registran como ingreso en la cuenta de resultados. En el caso de que los donativos estén destinados a una finalidad determinada, la Fundación registra el correspondiente importe bajo el epígrafe de Patrimonio neto correspondiente a Subvenciones, donaciones y legados, y lo reconoce en resultados de acuerdo con el criterio establecido en los párrafos anteriores.

En aplicación de la "Orden EHA/733/2010, de 25 de marzo, por la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias" se establece que el ingreso por subvenciones debe imputarse a la cuenta de resultados en función del gasto incurrido y debidamente justificado.

Como consecuencia, se recogen en el activo del balance al 31 de diciembre de 2012, en el epígrafe de Usuarios deudores, los anticipos realizados a los socios locales y a las delegaciones de CODESPA, pendientes de justificar por importe de 2.020.607 euros (1.460.979 euros en 2011) y en el pasivo del balance en una cuenta de Acreedores beneficiarios, por el mismo importe, los importes de subvenciones pendientes de imputar a la cuenta de resultados hasta el momento de justificarse los gastos incurridos.

e) Instrumentos financieros

Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio.

La Fundación clasifica los instrumentos financieros en las diferentes categorías atendiendo a las características y a las intenciones de la Dirección en el momento de su reconocimiento inicial.

Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensacton sólo cuando la Fundación tiene el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

Préstamos y partidas a cobrar

Los préstamos y partidas a cobrar se componen de créditos concedidos por terceros, organismos europeos y las administraciones públicas con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo distintos de aquellos clasificados en otras categorías de activos financieros. Estos activos se reconocen inicialmente por su valor razonable, incluyendo los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo.


Bajas de activos financieros

Los activos financieros se dan de baja contable cuando los derechos a recibir flujos de efectivo relacionados con los mismos han vencido o se han transferido y la Fundación ha traspasado sustancialmente los riesgos y beneficios derivados de su titularidad.

Deterioro de valor de activos financieros

Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorados si se ha producido una pérdida por deterioro, existiendo evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o grupo de activos financieros, que pueden ser estimados con fiabilidad.

La Fundación sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de los instrumentos de deuda, cuando se ha producido una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, motivados por la insolvencia del deudor.

En el caso de activos financieros contabilizados a coste amortizado, el importe de la pérdida por deterioro de valor es la diferencia entre el valor contable del activo financiero y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo original del activo. Para los activos financieros a tipo de interés variable se utiliza el tipo de interés efectivo que corresponde a la fecha de valoración según las condiciones contractuales.

La pérdida por deterioro se reconoce con cargo a resu ltados y es reversible en ejercicios posteriores, si la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento posterior a su reconocimiento. No obstante, la reversión de la pérdida tiene como límite el coste amortizado que hubieran tenido los activos, si no se hubiera registrado la pérdida por deterioro de valor.

Pasivos financieros

Los pasivos financieros, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican como mantenidos para negociar o como pasivos financi eros a va lor razonable con cambios en la cuenta de resultados, se reconocen inicialmente por su valor razonable, menos, en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los pasivos clasificados bajo esta categoría, se valoran a coste amortizado, utili zando el método del tipo de interés efectivo.

No obstante, los pasivos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, en los que el importe venza o se esperen recibir en el corto plazo, y además el efecto de actualizar no sea significativo, se valorarán por su valor nominal.

Bajas y modificaciones de pasivos financieros

La Fundación da de baja un activo financiero o una parte del mismo cuando ha cumplido con la obligación contenida en el pasivo o bien está legalmente dispensada de la responsabilidad fundamental contenida en el pasivo ya sea en virtud de un proceso judicial o por el acreedor.

f) Transacciones. saldos y flujos en moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se han converti do a euros aplicando al importe en moneda extranjera el tipo de cambio de contado en las fechas en las que se realizan .


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~) _j?

Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a euros aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios valorados a coste histórico, se han convertido aplicando el tipo de cambio de la fecha en la que tuvieron lugar las transacciones.

Los activos no monetarios valorados a valor razonable se han convertido a euros aplicando el tipo de cambio en la fecha en la que se ha procedido a la cuantificación del mismo.

g) Clasificación de activos y pasivos entre corriente y no corriente

La Fundación presenta el balance clasificando activos y pasivos entre corriente y no corriente. A estos efectos son activos o pasivos corrientes aquellos que cumplan los siguientes criterios:

Los activos se clasifican como corrientes cuando se espera realizarlos o se pretende consumirlos en el transcurso del ciclo normal de las operaciones de la Fundación o se espera realizarlos dentro del periodo de los doce meses posteriores a la fecha de cierre o se trata de efectivo u otros activos líquidos equivalentes, excepto en aquellos casos en los que no puedan ser intercambiados o utilizados para cancelar un pasivo, al menos dentro de los doces meses siguientes a la fecha de cierre.

Los pasivos se clasifican como corrientes cuando se espera liquidarlos en el ciclo normal de las operaciones de la Fundación o se tienen que liquidar dentro del periodo de doce meses desde la fecha de cierre o la Fundación no tiene el derecho incondicional para aplazar la cancelación de los pasivos durante los doce meses siguientes a la fecha de cierre.

Los pasivos financieros se clasifican como corrientes cuando deban liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha de cierre aunque el plazo original sea por un periodo superior a doce meses y exista un acuerdo de refinanciación o de reestructuración de los pagos a largo plazo que haya concluido después de la fecha de cierre y antes de que las cuentas anuales sean formuladas.

h) Indemnizaciones por cese

Las indemnizaciones por cese involuntario se reconocen en el momento en que existe un plan formal detallado y se ha generado una expectativa válida entre el personal afectado de que se va a producir la rescisión de la relación labora l, ya sea por haber comenzado a ejecutar el plan o por haber anunciado sus principales características.

i) Provisiones

Las prov1s1ones se reconocen cuando la Fundación tiene una obligación presente, ya sea legal , contractual, implícita o tácita, como resultado de un suceso pasado; es probable que exista una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros para cancelar tal obligación; y se puede realizar una estimación fiable del importe de la obligación.

Las provisiones se revierten contra resultados cuando no es probable que exista una salida de recursos para cancelar tal obligación .

j) Ingresos por la actividad propia

Los ingresos por convenios y colaboraciones para llevar a cabo las actividades fundacionales se reconocen considerando el grado de ejecución a la fecha de cierre del ejercicio (véase nota 4 d).


k) Imouesto sobre Sociedades

Según lo dispuesto en el Título II Capítulo I de la ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, las entidades sin fines lucrativos que cumplan determinados requisitos están exentas del Impuesto sobre Sociedades para las rentas especificadas en el capítulo 11 de la misma Ley. Los requisitos exigidos son los siguientes:

Que persigan fines de interés general como pueden ser asistencia e inclusión social, cívicos, educativos, científicos, sanitarios, laborales, de cooperación para el desarrollo, de promoción del voluntariado, etc.

Que destinen a la realización de dichos fines el 70 por 100 de las siguientes rentas e ingresos:

Rentas de explotaciones económicas. Rentas derivadas de transmisión de bienes y derechos de su titularidad. Ingresos obtenidos por cualquier otro concepto, deducidos los gastos para la obtención de los mismos.

Que las actividades no consistan en desarrollo de explotaciones económicas ajenas a su objeto o finalidad estatutaria.

Que los fundadores, asociados, patronos, representantes estatutarios, miembros de los órganos de gobierno y los cónyuges o parientes no sean los destinatarios principales de las actividades que se realicen por las entidades, ni se beneficien de condiciones especiales para utilizar sus servicios.

Que los cargos de patrono, representante estatutario y miembro del órgano de gobierno sean gratuitos, pudiendo ser reembolsados de los gastos debidamente justificados en el desempeño de su función.

Que en caso de disolución, su patrimonio se destine en su totalidad a alguna de las entidades consideradas como entidades beneficiarias de mecenazgo.

Que estén inscritas en el registro correspondiente. Que cumplan las obligaciones de rendición de cuentas establecidas por su legislación específica.

Que elaboren anualmente una memoria económica.

En el impuesto de sociedades de la Fundación, se realiza el detalle de las correcciones (Aumentos y Disminuciones) al resultado, en el concepto de aportaciones y colaboraciones a favor de entidades sin fines lucrativos, por lo que no existe base imponible a la que aplicar tipo de gravamen.

Para poder disfrutar de este régimen fiscal especial previsto en la Ley 49/2002, la Fundación tiene comunicado a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria esta opción a través de la correspondiente declaración censal.

m) Principios presupuestarios aplicados

Para la elaboración de la liquidación presupuestaria (nota 25) se ha seguido el criterio de separar entre operaciones de funcionamiento y operaciones de fondos.

Las operaciones de funcionamiento son aquellas que tienen repercusión en resultados.

Fundación CODESPk Memoria de cuentas anuales a 31 de dici;y§ (_ 9

~1 J -:-:?.,....-----

Las operaciones de fondos son aquellas que sólo significan meros cambios entre cuentas de balance, sin afectar directamente a los resultados, pero importantes para el enfoque de la actividad, el adecuado equilibrio del balance y la política de liquidez.

S. Inmovilizado intangible

El detalle y movimiento de las partidas que componen el inmovilizado inmaterial al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Coste

Aplicaciones Informáticas

Total Inmovilizado Intangible

Amortización Acumulada


Total Amortización

Valor Neto Inmovilizado Intangible

Coste


Total Inmovilizado Intangible

Amortización Acumulada


Total Amortización

Valor Neto Inmovilizado Intangible

231.365

231.365

(92.589)

(92.589)

206.619

206.619

(53.304)

(53.304)

33.038 264.403

33.038 264.403

( 44. 798) (137.387)

( 44. 798) (137.387)

24.746 231.365

24.746 231.365

(39.285) (92.589)

(39.285) (92.589)

Las altas del ejerciCIO 2012 corresponden principalmente a licencias para ampliar las funcionalidades de los sistemas informáticos de la Fundación y de su página web.

En el anexo 3 de la presente memoria figura el libro de inventario a 31 de diciembre de 2012 del inmovilizado intangible.

El coste de los elementos totalmente amortizados y que todavía están en uso a 31 de diciembre de 2012 y de 2011 ascienden a 22.531 euros y a 20.185 euros, respectivamente.

Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 3.1. de diciembre de 20.1.2 10

6. Inmovilizado material

El detalle y movimiento de las partidas que componen el inmovilizado material al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Coste Terrenos Construcciones Instalaciones Técnicas Otras Instalaciones Mobiliario Equipos para Procesos de Información Otro Inmovilizado Material

Total Inmovilizado Material

Amortización Acumulada Terrenos Construcciones Instalaciones Técnicas Otras Instalaciones Mobiliario Equipos para Procesos de Información Otro Inmovilizado Material

Total Amortización

Valor Neto Inmovilizado Material

Coste Terrenos Construcciones Instalaciones Técnicas Otras Instalaciones Mobiliario Equipos para Procesos de Información Otro Inmovilizado Material

Total Inmovilizado Material

Amortización Acumulada Terrenos Construcciones Instalaciones Técnicas Otras Instalaciones Mobiliario Equipos para Procesos de Información Otro Inmovilizado Material

Total Amortización

Valor Neto Inmovilizado Material

154.850 332.918

38.586 97.421 69.834 425

111.119 3.976 1.149

805.877 4.401

(129.921) (9.984) (11.488) (3.861)

(4.040) (9.742) (17.668) (7.058) (65.862) (20.253)

(494) (115)

(229.472) (51.013)

154.850 332.918

38.510 76 7.952 89.469

57.126 12.708 108.194 10.649 (7.724)

1.069 80

700.619 112.982 (7.724)

(119.933) (9.988) (7.634) (3.854)

(679) (3.361) (11.491) (6.177) ( 48.845) (20.868) 3.852

(383) (111)

(188.965) (44.359) 3.852

Fundación CODESPA' Memoria de cuentas anuales a 31 de dicie~j(

154.850 332.918

38.586 97.421 70.259

115.095

1.149

810.278

(139.905) (15.349) (13.782) (24.726) (86.115)

(609)

(280.486)

154.850 332.918

38.586 97.421 69.834

111.119

1.149

805.877

(129.921) (11.488)

( 4.040) (17.668) (65.862)

(494)

(229.472)

11

Las altas del ejercicio 2012 son fundamentalmente equipos para procesos de información y las altas de 2011 son principalmente por reposición de las instalaciones de aire acondicionado, mejoras realizadas en las instalaciones del inmueble para adecuar los puestos de trabajo y reposición de equipos informáticos.

La Fundación tiene contratadas las pólizas de seguros que se estiman necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos del inmovilizado material.

En el anexo 3 de la presente memoria figura el libro de inventario a 31 de diciembre de 2012 del inmovilizado material.

El coste de los elementos totalmente amortizados y que todavía están en uso ascienden a 31 de diciembre de 2012 y 2011 a 35.099 euros y 30.453 euros, respectivamente .

7. Política y gestión de riesgos y gastos

Factores de riesg o financiero

Las actividades de la Fundación están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado, riesgo de crédito y riesgo de liquidez.

La gestión del riesgo está controlada por la Fundación con arreglo a sus políticas de acuerdo con las cuales se identifica, evalúa y cubren los riesgos financieros .

Riesgo de Crédito

La Fundación tiene concentraciones de riesgo de crédito al depender la mayor parte de sus operaciones de un número pequeño de clientes. Sin embargo, al tratarse de organismos públicos (AECI, Unión Europea, Comunidades Autónomas y Ayuntamientos), la posibilidad de impago se considera mínima, si bien podría existir un riesgo de mora.

Riesgo de Liquidez

La Fundación lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de suficiente efectivo. Realizando los anticipos y pagos de su actividad una vez recibido el cobro de las subvenciones y donaciones.

Riesgo de Mercado

La Fundación no considera como un riesgo relevante el ri esgo de mercado porque los activos, por su tipología, no se ven afectados a cambios en las condiciones del mercado, tales como variaciones en los tipos de interés y de cambio. Los depósitos de efectivo se formalizan con instituciones financieras tal y como se detalla en la nota 8 d.

8 . Activos financieros

Clasificación de Activos financieros por categorías

La clasificación de activos financieros por categorías y clases, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:

_j ~Fundación CODESPA: Memoría de cuentas anuales a 31 de díciembre de 2012 12

Usuarios deudores 2.020.607 1.460.979

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Deudores varios 752.552

5.902.015

224.993 802.567 6.068.255

Otros Deudores

Inversiones financieras

Valores representati vos de deuda

Créditos a entidades

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS

421.057

150.637

6 .095.562

835.671

La Fundación tiene una participación en empresas asociadas por importe de 1.202 euros, que corresponde al importe recibido como donación de 200 acciones de la entidad Copades S. L. Dicho importe corresponde al 18,18% del capital social (total 1.100 acciones) de la citada entidad que asciende a 6.613 euros.

Copades S. L. no ha tenido actividad durante los últimos ejercicios, por lo que se mantiene la provisión dotada por el 100% del coste de esta inversión, resultando un valor neto contable de O euros. Su domicilio fiscal se encuentra en Madrid.

a) Usuarios Deudores

El epígrafe "usuarios deudores" recoge el saldo de los anticipos realizados a los socios locales y a las delegaciones de CODESPA, pendientes de justificar por importe de 2.020.607 euros (1.460 .979 euros en 2011), que reciben para llevar a cabo la ejecución de los proyectos.

b) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

El detalle de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Deudores Varios

Personal

Otros Deudores (nota 12)

Total Deudores Varios y Otras Cuentas a Cobrar

743.215

9.336

5.902.015

224.993 800.236 6.068.255

2.331

6.095.562

- Deudores varios a corto olazo recoge principalmente los importes pendientes de cobro de donaciones y subvenciones concedidas por particulares, empresas privadas e institutuciones multilaterales por importe de 681.979 euros (711.787 euros en 2011), así como, deudas reclamadas a socios loca les por incumplimiento en la justificación de cuantías transferidas por la Fundación, por importe de 61.215 euros (87 .176 euros en 2011).

Entre los organismos multilaterales destacamos los saldos más importantes : la Corporación Andina de Fomento con un saldo de 94.387 euros, la Inter-American Foundation con 154.654 euros, el Instituto de Investigaciones Agrónomas de Angola con 169.189 euros y la Asociación Atocongo perteneciente a RedEAmérica con 92.013 euros.

Fundación CODESPA' Memo,{a de cuentas anuales a 31 de diciemb~\de ;-'-1 ~2 \ .;;;;;~ ((_~~~~~1~3~~~~~~,~~~ \~ = \ SJ----r-

- Deudores varios a largo plazo recogen exclusivamente derechos de cobro a largo plazo. A 31 de diciembre de 2012 y 2011, el importe de las subvenciones que se cobrarán a partir de 1 de enero de 2014 y 2013 respectivamente, como derecho de cobro que CODESPA tiene ante AECI, y la Unión Europea, por proyectos y convenios firmados, se presenta según el siguiente detalle:

Convenio AECID 2010 en Filipinas Convenio AECID 2010 en Vietnam

Convenio AECID 2010 en Congo Convenio AECID 2010 en Marruecos

Convenio AECID 2010 en Caribe Centroamérica Convenio AECID 2010 en Colombia Ecuador Convenio AECID 2010 en Angola Ceiba Unión Europea 2010 Don Bosco Nicaragua Unión Europea 2011 Calmecac Guatemala Unión Europea 2011 VC Sensibilización UE 2009

Total Deudores varios largo plazo

49.850 29.910

145.233

Su valor contable no difiere significativamente de su valor razonable.

- Personal recoge los anticipos al personal para gastos de viajes.

- Otros Deudores

448.654 329.013 638.086 687.936 947.158 947.158

1.343.011 203.535 192.003 250.270

Reflejan los derechos de cobro a corto plazo de las Administraciones Públicas, el detalle es como sigue:

T RURAL FOMIN05 PAT UE05 FEPP CAM09 CECOD FORCAM09 Conv Marruecos AECID 06 Fundacen Guatemala- Ay. Sevilla Atil Marruecos- Ay. Sevilla Aldea Global Nicaragua- UE Voluntariado Corporativo- UE Convenio 2010 AECID Filipinas Convenio 2010 AECID Angola Convenio 2010 AECID Marruecos

Convenio 2010 AECID Congo Convenio 2010 AECID Colombia Ecuador Convenio 2010 AECID Centroamérica Caribe Convenio 2010 AECID Vietnam

Ceiba Guatemala- UE 11 Cied Perú- Gen Val 11 Calmecac Guatemala- UE 11 Don Bosco Nicaragua- UE 11

Giagro Congo- Junta And 11 Refich Ecuador- AECID 2012 Total Deudores varios a corto plazo

39.773 44.776 19.015 81.675

450.000 665.000 690.000 640.000 949.999 949.999 331.971 154.295 97.929

105.788 162.669

246.125


152.312 74.976

201.741 55.287

2.351 39.773 44.776

156.379

269.508 430 .000 680.000 680.000 620.000

1.130.000 1.130.000

330.000 530

97.929

14

En el 2013 se cobrará el saldo de 5.902.015 euros de las Administraciones Públicas central, autonómicas, locales y de la UE. El saldo a 31 de diciembre de 2011 era de 6.095 .562 euros.

e) Inversiones financieras

El detalle de los valores representativos de deuda, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Depósitos remunerados

IPF BANIF 3%

IPF BANCO PASTOR 2%

IPF BANIF 3,7% TAE

IPF BANIF 3,3% TAE

Total

60.166

360.891

828.171

7.500

En cumplimiento del acuerdo de 20/11/2003 de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por el que se aprueba el Código de Conducta de las entidades sin ánimo de lucro para la realización de inversiones temporales, la Fundación sigue los siguientes criterios:

- Todos los saldos de bancos eje vista euros asociables a los proyectos que desempeña la Fundación, están en cuentas corrientes específicas para cada proyecto.

La Fundación contrató tres depósitos por importe de 180.000 euros, 360.000 euros y 60.000 euros, con la entidad financiera BANIF el 4 de diciembre de 2012 y con fechas de vencimiento el 4 de marzo, 4 de junio y 4 de diciembre de 2013 respectivamente . Estos depósitos devengan un interés de entre el 3,3% y el 3,7%. Los intereses devengados en 2012 son de 1.364 euros.

El depósito de 180.000 euros, se ha clasificado en efectivo por tener un vencimiento inferior a tres meses.

En Mayo de 2012, al vencimiento, se canceló el depósito remunerado por importe de 826.000 contratado con la entidad BANIF, devengando un interés en 2012 de 21.645 euros. El interés devengado en 2011 fue de 26.273 euros.

También se canceló el depósito remunerado por importe de 7.500 euros, corresponde a la Imposición a plazo llevada a cabo en el Banco Pastor el 9 de febrero de 2011, con fecha de vencimiento 8 de febrero de 2012. Devengó un tipo de interés de 2%. Los intereses devengados en 2012 y 2011 han sido de 16 euros y 60 euros.

Los créditos a entidades. al 31 de diciembre de 2012, recoge el saldo de la cuenta corriente que la fundación mantiene con las distintas delegaciones por importe de 150.637 euros.

Fundación CODESPA' Memo,ia de cuentas anuales a 31 de didemb.-ev ~(_ 15 ~)

-~:C

9. Fondos Propios

La composición y el movi miento de Fondos Propios al 31 de diciembre de 2012 y 2011 son como sigue:

Dotación Fundacional Reservas

1.206.532 52.274

-52.274

1.206.532

Excedente del Ejercicio TOTAL FONDOS PROPIOS

Dotación Fundacional Reservas 322.942

- 322.942 -9.278

Excedente del Ejercicio TOTAL FONDOS PROPIOS

~\

a) Dotación fundacional

La Dotación Fundacional a 31 de diciembre de 2012 y 2011 está compuesta por las aportaciones dinerarias de carácter irrevocable según el siguiente detalle:

Donativo Banco Santander Donativo Banesto Otros Donativos TOTAL

La apl icación de elementos patrimoniales a fines propios al 31 de diciembre del 2012 y 2011 se describe en la nota 15.

b) Reservas

De acuerdo con lo establecido en el artículo 27 de la Ley 50/2002 de Fundaciones y en el artículo 3 de la Ley 49/2002 de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, se deberá destinar, al menos, el 70% de las rentas e ingresos netos a fines de carácter fundacional, en el plazo de cinco años desde el inicio del ejercicio en que se hubieran obtenido, debiendo destinar el resto a incrementar la dotación fundacional o las reservas. La Fundación ha determinado el porcentaje de las cantidades destinadas a fines fundacionales durante el ejercicio 2012 según los criterios establecidos en el artículo 32 del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal aprobado por el R.O. 1337/2005 de 11 de noviembre, y el porcentaje resultante en 2012 excede del 70% marcado en la ley. Al igual que en los últimos cuatro ejercicios anteriores al 2012.

_,.l 3: Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 16

10. Subvenciones, donaciones y legados

La composición y el movimiento de las subvenciones, donaciones y legados recibidos al 31 de diciembre de 2012 y 2011 son como sigue:

Administración internacional 2.366.404 (760.966) Intereses ( ••) 2.884 1.297 Subtotal 2.369.288 1.297 (780.966) (494.741) (240.527)

Administración estatal 13.826.264 273.000 1.024 ( 4.953.886) (1.388.711) 1.181.184 Intereses (n) 95.872 3.142 (99.217J 30.477 Subtotal 13.922.136 276.142 1.024 (5.053.103) (1.388.711) 1.211.661

Subvenciones a la actividad concedidas 1.366.646 215.316 ( 1.024) (693.574) (1.333) (141.502)

por comunidades autónomas y locales Intereses (**) 9.531 1.651 [7.912J Subtotal 1.376.178 216.967 (1.024) (693.574) (1.333) (149.414)

Subvenciones a la actividad concedidas 586.976 664.258 780.966 (820.172) (390.036) 25.123 por organismos privados

Intereses (**) Subtotal 586.976 664.258 780.966 (820.172) (390.036) 25.123

793.467

8.938.875 30.274

8.969.1SO

744.529

3.270 747.799

847.114

847.114

TOTALES 18.254.578 1.158.663 - (7.061.592) (2.020.607) 1.026.487 11.357.529

Subvenciones a la actividad organismos 2.104.053 1.259.555 (1.400.838) (53.265) 456.900 2.366.404

internacionales Intereses (**) 22.617 2.752 (22.486J 2.884 Subtotal 2.126.670 1.262.308 (1.400.838) (53.265) 434.414 2.369.288

Subvenciones a la actividad programa 17.209.006 2.440.000 (5.720.875) (1.089.382) 987.515 13.826.264 AECI

Intereses (**) 268.985 103.075 (276.18BJ 95.872 Subtotal 17.477.991 2.543.075 (S. 720.875) ( 1.089.382) 711.327 13.922.136

Subvenciones a la actividad concedidas 1.973.213 878.947 (1.499.077) (203. 725) 217.288 1.366.646 por comunidades autónomas Intereses (H) 68.864 17.018 ¡?6.351J 9.531 Subtotal 2.042.077 895.965 (1.499.077) (203.725) 140.937 1.376.178

Subvenciones a la actividad concedidas 1.232.822 419.433 (708.617) (114.608) (242.054) 586.976 por organismos privados

Intereses (* *) 349 349 Subtotal 1.232.822 419.782 (708.617) (114.608) (242.403) 586.976

TOTALES 22.879.561 5.121.130 (9.329.408) ( 1.460.979) 1.044.275 18.254.578

(**) Intereses recoge la rentabil idad generada por las cuentas específicas bancarias de los proyectos, que se aplicarán a sufragar gastos directos.

Anticipos a socios locales y delegaciones recoge el importe transferido a socios locales y delegaciones de CODESPA cuya ejecución para la actividad de la Fundación se encuentra pendiente de justificar, por importe de 2.020.607 euros (1.460.979 euros en 2011), que reciben para llevar a cabo la ejecución de los proyectos; en aplicación de la Orden EHA/733/2010, de 25 de marzo, este importe está registrado en Acreedores Beneficiarios.

Anticipos no justificados al cierre, recoge saldo de anticipos realizados a finales del año 2011, con baja de subvención en ese mismo ejercicio, y cuya justificación se produce durante el ejercicio 2012, justificación que se refleja en la columna de Imputación a Resultados. El importe correspondiente de Anticipos no justificados al cierre es de 1.026.487 euros (1.044.275 euros en 2011).

Las regularizaciones de los intereses se refieren a la imputación a subvenciones de los intereses generados por las cuentas corrientes específicas abiertas por proyectos, que de acuerdo a los convenios firmados, deben reconocerse como mayor subvención.

Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 (_,

V~

)

11. Pasivos Financieros

Clasificación de pasivos financieros por categorías

La clasificación de pasivos financieros por categorías y clases a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:

Beneficiarios acreedores Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

Acreedores varios Otras cuentas a pagar

TOTAL DEBITOS Y PARTIDAS A PAGAR

a) Beneficiarios Acreedores

2.020.607

149.114 198

1.460.979

233.116 1.804

El epígrafe de beneficiarios acreedores recoge principalmente el importe pendiente de justificar por parte de los socios locales y las delegaciones a la fundación.

Su movimiento durante 2012 es el siguiente

Saldo a 31 de diciembre de 2011

Aumentos+

Disminuciones-

Saldo a 31 de diciembre de 2012

1.460.979

10.004.266

9.444.638

2.020.607

b) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

El detalle de acreedores comerciales y otras cuentas a pagar es el siguiente:

No vinculadas Acreedores varios Personal Otros créditos con las administraciones públicas (nota 12)

TOTAL ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR

149.114 198

103.675


233.116 1.804

99.460

18

12. Situación Fiscal

El desglose de los saldos con las Administraciones Públicas a largo y corto plazo, que incluye organismos internacionales, al cierre del ejercicio 2012 y 2011 es el siguiente:

H.P.Acreedores por IRPF Organismos de la Seguridad Social Organismos Internacionales Gobierno Español Otras Administraciones Públicas

Total Administraciones Publicas

748.435

57.339 46.336

1.920.180 9.661.017

582.618

54.740 44.720

Los saldos deudores anteriores incluyen un importe de 224.993 euros (6.068.255 euros en 2011) (véase nota 8c) correspondientes al saldo pendiente de cobro de Administraciones públicas a largo plazo, que proceden de: UE, AECI y Ayuntamiento de Sevilla en 2011, el cual se presenta neto de su efecto financiero a 31 de diciembre de 2012. Dicho efecto ha implicado un gasto financiero de 16.165 euros en 2012 (52.601 euros en 2011).

El saldo de organismos internacionales procede íntegramente de la Unión Europea (UE).

Del saldo deudor por importe de 12.163.816 euros del ejercicio 2011 se han cobrado entre saldos pendientes de cobro a corto plazo, y otros sa ldos generados en el ejercicio 2012, un importe de 6.088.158 euros.

La Fundación disfruta del régimen fiscal previsto en la ley 49/2002, de 23 de diciembre, para entidades sin fines lucrativos, por el cual goza de exención en el Impuesto sobre Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyen su objeto social, así como por los incrementos patrimoniales derivados de adquisiciones o transmisiones en cumplimiento de su objeto social. Están exentas las siguientes rentas:

• Las derivadas de los siguientes ingresos: Los donativos y donaciones. Las subvenciones, salvo las destinadas a financiar la realización de explotaciones económicas no exentas.

• Las procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad. • Las derivadas de adquisiciones o de transmisiones, por cualquier t ítulo, de bienes o

derechos. • Las obtenidas en el ejercicio de las explotaciones económicas exentas.

La conciliación entre el excedente contable del ejercicio 2012 y 2011 y la base imponible fiscal de la Fundación a declarar tras la aprobación de estas cuentas anuales es como sigue:

Situación fiscal Excedente Contable del Ejercicio

Disminución sobre el resultado: Ingresos y Subvenciones

Aumento sobre el Resultado: Gasto Resu Ita do fiscal

(9.828. 722)

7.695.534 9.776.448

Fundacl6n CODESPA' Memoria de cuentas anuales a ~~'[C 2012 -==-l-('_:2....:::;;. __ 19~,

Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. A 31 de diciembre de 2012 la Fundación tiene abiertos a inspección todos los impuestos que le son aplicables desde enero de 2008 a excepción del Impuesto sobre Sociedades abierto a inspección desde enero de 2007.

La Dirección de la Fundación no espera que en caso de inspección surjan pasivos adicionales.

13. Provisiones a largo y corto plazo

El detalle y movimiento producidos en el epígrafe de provisiones a corto y largo plazo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

PROVISIONES A Largo Plazo A Corto Plazo TOTAL

PROVISIONES A Largo Plazo A Corto Plazo TOTAL

1 • • • - . . 84.473 659.077

El epígrafe Provisiones a largo plazo corresponde a la dotación para aquellos proyectos que la Fundación considera que pueden tener incidencias en la justificación al organismo o entidad que concedió la subvención. Dichas provisiones se han dotado con cargo a otros gastos de explotación.

Una vez que la Fundación presenta esa justificación ante el organismo cofinanciador, éste podría reclamar correcciones yjo devoluciones del importe subvencionado, por no cumplir ocasionalmente los requisitos que estos organismos exigen.

El epígrafe Provisiones a corto plazo corresponde a la dotación que se realiza por el importe de los sueldos variables aprobados por la Dirección de la Fundación.

20

14. Ingresos y gastos

a) Ingresos de la Fundación para la actividad propia

El detalle de los ingresos por subvenciones, donaciones y legados al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Organismos públicos Donaciones privadas Total

Organismos públicos Donaciones privadas

Total

5.608.054 807.479

7.695.549 694.445

610.880 35.179

902.487 36.927

8.598.036 374 .649 1.106.021

El total de subvenciones obtenidas para costes directos e indirectos asociados a proyectos asciende a 7.061.593 euros (9.329.407 euros en 2011).

b) Ayudas monetarias y otros

El detalle de los gastos por ayudas económicas en las dos actividades de CODESPA al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es como sigue:

Dentro de la actividad de cooperación internacional al desarrollo, los sectores de trabajo son:

l. Turismo rural comunitario 2. Formación e inserción labora l 3. Microfinanzas para el desarrollo 4 . Desarrollo de mercados rurales 5. Seguridad y soberanía alimentaria 6. Empresariado social y microempresas 7. Sostenibil idad ambiental y energía


lttL ~J

El saldo de estas ayudas monetarias incluye un importe de 682.900 euros (669.710 euros en 2011), correspondiente al gasto de personal directamente vinculado a la ejecución de los proyectos, ya que representan una parte de los costes directos.

e) Gastos de personal

c.1) El detalle de los gastos de personal es el siguiente :

SUELDOS Y SALARIOS

CARGAS SOCIALES

OTROS GASTOS SOCIALES

TOTAL

515.890

121.254

11.289

c.2) Número promedio de empleados por categoría

557.075

137.714

4.077

El número medio de empleados de la Fundación desglosado por categorías profesionales es como sigue:

Aux. Administrativo Jefe 1a Administrativo Diplomado/Tit. Grado Sup. Licenciado TOTAL

7 1

19

8 1

25

El número medio de empleados de la Fundación con discapacidad mayor o igual al 33% durante el ejercicio 2012 ha sido de 1 persona.

d) Otros gastos de la actividad:

El detalle de esta partida es el siguiente:

Arrendamientos

Reparaciones y conservación

Servicios de Profesionales

Primas de seguros

Servicios bancarios

Servicios para captación de fondos

Suministros

Otros servicios

TOTAL

1.679

1.437 4.435

127.142 146.249

516 819

2.067 2.628

118.819 113.929

18.876 21.505

~undación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 22

15. Actividad de la entidad. , Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios. Gastos de administración

15.1 Actividad de la entidad

L. Actividades realizadas:

A) Identificación.

Denominación de la I COOPERACION II INVESTIG~CION,

actividad INTERNACIONAL AL FORMACION Y DESARROLLO SENSIBILIZACIÓN

Tipo de actividad* Propia Propia l. Turismo rural comunitario 2. Formación e inserción laboral 3. Microfinanzas para el desarrollo 4. Desarrollo de mercados

Identificación de la rurales 8. Investigación, formación y actividad por sectores S. Seguridad y soberanía sensibilización

alimentaria 6. Empresariado social y microempresas 7. Sostenibilidad ambiental y energía Delegaciones de: Caribe,

Lugar de desarrollo de la Centroamérica , Colombia, Ecuador, Perú, Bolivia, España actividad Vietnam, Filipinas, Marruecas, Congo Angola

Descripción detallada de las actividades realizadas

ACTIVIDAD I COOPERACION INTERNACIOAL AL DESARROLLO

Fundación CODESPA es una ONG de Cooperación para el desarrollo (ONGD), con más de 27 años de experiencia. Constituida por un grupo de profesionales y expertos de diferentes disciplinas comprometidos con el desarrollo integral (económico, socia l y humano) de los más pobres. Nuestro Presidente de Honor es S.A.R. el Príncipe de Asturias.

Partiendo de la confianza en la capacidad humana para construir un mundo más equitativo y justo, nuestra misión consiste en proporcionar oportunidades a las personas para que puedan, a través del trabajo, desarrol lar sus capacidades y ser protagonistas de su propio desarrollo.

Desde el comienzo hasta la actualidad, CODESPA ha gestionado alrededor de 730 proyectos en 33 países de América Latina, Europa, África y Asia, y ha contribuido a que millones de personas hayan podido mejorar sus condiciones de vida.

Llevamos a cabo proyectos que se planifican, gestionan y evalúan con rigor. Generamos alianzas y sinergias entre diferentes actores públicos y privados, esto nos permite lograr un efecto multiplicador que nos garantiza la rentabilidad socia l y la sostenibilidad de nuestros proyectos.


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~ (

Estamos especializados en la ejecución de:

Programas de Desarrollo Económico v Social: generamos oportunidades de desarrollo socioeconómico para las personas y comunidades más desfavorecidas. Nuestras líneas de trabajo son:

1. Turismo rural comunitario 2. Formación e inserción laboral 3. Microfinanzas para el desarrollo 4. Desarrollo de mercados rurales 5. Seguridad y soberanía alimentaria 6. Empresariado social y microempresas 7. Sostenibilidad ambiental y energía

Empresa v Desarrollo: diseñamos proyectos vinculados a la estrategia de la empresa con el fin de maximizar el impacto que tiene la acción social y la estrategia empresarial en la lucha contra la pobreza. Formamos y sensibilizamos a la población española con eventos y materiales que promueven la lucha por la erradicación de la pobreza.

CODESPAPro: en el año 2012, dentro de la actividad de cooperación al desarrollo, CODESPA decide formalizar la creación de un área interna dedicada a la prestación de servicios de consultoría y asesoría en desarrollo denominada CODESPAPro. Nuestra motivación al impulsar este trabajo es poner al servicio de otros actores los conocimientos que hemos adquirido en tantos años de experiencia. En ese sentido, ofrecemos Asesoría en Desarrollo a los diferentes actores públicos y privados del sector de la Cooperación Internacional con el objetivo de lograr intervenciones socioeconómicas innovadoras, eficaces y sostenibles.

ACTIVIDAD II INVESTIGACIÓN, FORMACIÓN Y SENSIBILIZACIÓN

Investigación como base de la innovación

Tras tantos años de lucha contra la pobreza, cuando se han invertido tantos recursos en luchar contra lo que cabría definir como el mayor problema de la humanidad, se reconoce que los resultados no han sido todo lo buenos que cabría esperar. Es urgente, y en esa tarea están comprometidos los principales actores en de desarrollo, repensar las estrategias de actuación, gestionar el conocimiento, aunar esfuerzos e investigar nuevas fórmulas que permitan resolver con mayor eficacia y sostenibi lidad los problemas, generando mayor impacto. En la última década, instancias internacionales como Naciones Unidas o la Comisión Europea han incentivado y reconocido la importancia de la innovación como un potente y necesario instrumento para mejorar la eficacia e impacto de las iniciativas de lucha contra la pobreza global.

Por todo ello, en CODESPA, consideramos imprescindible compartir la experiencia y conocimiento adquiridos a lo largo de nuestros 27 años existencia en los diversos proyectos que desarrollamos en Latinoamérica, África y Asia. Para ello, cada año elaboramos y damos difusión a un gran número de publicaciones como libros de casos, sistematizaciones o documentos de trabajo a través de los que acercamos al público de manera más sencilla nuestro trabajo, el proceso de desarrollo del mismo así como los resultados obtenidos. Con el lo, buscamos que otras organizaciones puedan aprender de nuestras metodologías de trabajo y puedan aplicar las lecciones aprendidas en contextos similares. En paralelo, desarrollamos una continua labor de investigación sobre nuestras temáticas de especialización, con el objetivo de aprender e Integrar en nuestra actividad las mejoras e innovaciones que se producen en el ámbito del desarrollo económico, en beneficio de población en situación de pobreza. Nuestra Unidad de Gestión de Conocimiento e Investigación coordina esta labor.

~--Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012

-J J 24

En el 2012 lanzamos la primera newsletter externa de Gestión de Conocimiento titulada Investigación y Desarrollo CI+De) con el objetivo de poder compartir nuestro conocimiento y experiencia con los distintos actores de la cooperación al desarrollo. Con ella damos a conocer nuestras publicaciones, eventos de formación y nuevas tendencias en la innovación social, entre otros temas. Concretamente en el 2012 realizamos 11 publicaciones entre libros, notas técnicas y documentos de t rabajo, todos ellos vincu lados a nuestras temáticas de intervención.

Por el lado de la Innovación social, CODESPA desarrolla actividades que buscan promover la participación activa de las empresas en proyectos de cooperación internacional, poniendo al servicio de la lucha contra la pobreza las capacidades empresariales (empleados, conocimiento, tecnología, mercado, etc.) . Esto lleva a que trabajemos con empresas en la ejecución de proyectos de innovación social empresarial y también en programas de Voluntariado Corporativo para el Desarrollo, dentro del programa Profesionales para el Desarrollo (iniciativa pionera creada por CODESPA en el 2001 para promover este tipo de iniciativas entre las empresas) . En el 2012 hemos gestionado 3 programas de de Voluntariado Corporativo para el Desarrollo con empresas del sector de Consultoría e Ingeniería en las que han participado 12 empleados profesionales que han brindado sus conocimientos técnicos a nuestros proyectos de cooperación al desarrollo.

Formación

Las iniciativas de formación especia lizada se dirigen a profesionales del sector social y organizaciones y personas interesadas en la cooperación internacional, como pueden ser empresas, jóvenes universitarios, escuelas de negocio o instituciones académicas. CODESPA ofrece formación a los diversos agentes de la Cooperación, con el objetivo de que las intervenciones sean eficaces y logren un impacto real, positivo y sosten ible en las zonas y comunidades en las que se trabaja.

Para lograr este fin, CODESPA elabora material para la reflexión y promueve espacios de diá logo a través de los cuales los diversos agentes implicados en la erradicación de la pobreza pueden compartir su visión, conocimiento y aprendizajes.

Además, CODESPA establece relaciones de colaboración con diversas entidades académicas para contribuir a la generación y difusión del conocimiento especializado. Entre las colaboraciones mencionadas destaca la creación en 2002 del Centro de Estudios de Cooperación al Desarrollo (CECOD), conformado por el Instituto de Estudios Europeos de la Universidad San Pablo CEU y CODESPA, que nació con el objeto de fomentar el debate, el conocimiento y la investigación sobre la Cooperación al Desarrollo.

Concretamente en el 2012, CODESPA organizó 11 eventos de formación tanto en España como en sus delegaciones internacionales, entre los que destacan la Jornada sobre Voluntariado Corporativo vinculada al Aniversario de la red internacional Voluntare en Madrid; la conferencia Root Solutions organizada en Vietnam sobre estrategias sostenibles de desarrollo rural; un Curso de Introducción a las Microfinanzas en Ecuador y el Taller Anual de presentación del Informe de Política de Desarrollo de EuropeAid en Madrid.


0~ ~1

Sensibilización

CODESPA promueve la implicación de la sociedad española en la lucha contra la pobreza. Para ello, lleva a cabo acciones de sensibilización que acercan la problemática de otros países y los retos ante los que nos enfrentamos, para cambiar la realidad de las comunidades más pobres. Para CODESPA, la erradicación de la pobreza es una necesidad urgente y de tal magnitud y complejidad que atañe a todos los agentes sociales y exige de un esfuerzo común y global. Por este motivo, las actividades de sensibilización tienen por objetivo incentivar la participación y colaboración de todos en esta tarea.

B) Recursos humanos empleados en la actividad 1 y 11 .

tipo numero Actividad I v II

Previsto Realizado

Personal asalariado 61 51

Personal con contrato de servicios 8 4

Personal voluntario 24 25

tipo n° horas 1 año

Previsto Realizado

Personal asalariado 1.765 1.765

Personal con contrato de servicios 1.765 1.765

Personal voluntario lOO lOO

numero Actividad I numero Actividad II

Previsto Realizado Previsto Realizado

58 48 3 3

7 3 1 1

22 23 2 2

C) Beneficiarios o usuarios de la actividad 1 y 11.

tipo numero Actividad I

Previsto Realizado

Personas físicas 850.000

Personas jurídicas 200

tipo numero Actividad II

569.701

179

Previsto Realizado

Personas físicas 21.540 24.771

Personas jurídicas o o

Personas físicas 871.540 594.472

Personas jurídicas 200 179


Dl) Recursos económicos empleados en la actividad 1:

ACTIVIDAD I

Previsto Realizado

2. Gastos por ayudas y otros -8.378.914 -6.122.622

a) Ayudas monetarias -8.378.914 -6.112.432

e) Gastos por colaboraciones -10.191 3. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación S. Aprovisionamientos

7. Gastos de personal -634.259 -609.332

8. Otros gastos de la actividad -589.253 -312.324

9. Amortización del inmovilizado -93.576 o 12. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado

14. Gastos financieros -29.992 o 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros

16. Diferencias de cambio o 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

18. Impuestos sobre beneficios

Subtotal Gastos: -9.725.993 -7.044 .279

Adquisiciones de Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) -35.181

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

Cancelación deuda no comercial

TOTAL RECURSOS EMPLEADOS -9.725.993 -7.079.460

D2) Recursos económicos empleados en la actividad 11:

ACTIVIDAD II

Previsto Realizado

2. Gastos por ayudas y otros -426.166 -392.885

a) Ayudas monetarias -4 26.166 -392.231

e) Gastos por colaboraciones -654 3. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación S. Aprovisionamientos

7. Gastos de personal -32.260 -39 .101

S. Otros gastos de la actividad -29.970 -20.042

9. Amortización del inmovilizado -4.759 o 12. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado

14. Gastos financieros -1.525 o 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros

16. Diferencias de cambio o 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

18. Impuestos sobre beneficios

Subtotal Gastos: -494.681 -452.027

Adquisiciones de Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) -2.258

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

Cancelación deuda no comercial

TOTAL RECURSOS EMPLEADOS -494.681 -454.285


E) Objetivos e indicadores de la actividad I y n· numero Actividad 1

Cuantificación Cuantificación

Objetivo indicador previsto realizado

Servir al interés general mediante la cooperación al NO de desarrollo económico y social de los países en vías de proyectos en 25 30 desarrollo y de las reg iones deprimidas de otros países, ejecución en colaboración, en su caso, con otras Organizaciones no Gubernamentales sin fines lucrativos, procurando dar Importe de

9.725 .993 7 .044.279 respuesta a sus necesidades fundamentales. ejecución

numero Actividad II

Cuantificación Cuantificación

Objetivo indicador previsto realizado

Promover la investigación y la divulgación como fuente de N° de sensibilización y formación en materias vinculadas con la proyectos en 8 7 actividad de CODESPA en la lucha contra la pobreza; ejecución asimismo, llevar a cabo iniciativas de innovación social Importe de

494.681 452.027 empresarial. ejecución

IL. Recursos económicos totales empleados por la entidad

No

Actividad Total imputado

Descripción Actividad 1 II actividad alas TOTAL

activida-des

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

2. Gastos por ayudas y otros -6.122.622 -392.885 -6.515.507 -6.515.507

a) Ayudas monetarias -6.112.432 -392.231 -6.504.663 -6.504.663 e) Gastos por colaboraciones -10.191 -654 -10.845 - 10.845 3. Variación de existencias de productos o terminados y en curso de fabricación

S. Aprovisionamientos o 7. Gastos de personal -609.332 -39.100 -648.433 -648.433

8. Otros gastos de la actividad -312.324 -20.042 -332.366 -84.473 -416.839

9. Amortización del inmovilizado -95.812 -95.812

12. Deterioro y resultado por o enajenaciones del inmovilizado

14. Gastos financieros -18.193 -18.193

15. Variación de valor razonable en o instrumentos financieros

16. Diferencias de cambio -750 -750

17. Deterioro y resultado por o enajenaciones de instrumentos financieros

18. Impuestos sobre beneficios o Subtotal Gastos: -7.044.279 -452.027 -7.496.306 -199.229 -7.695.535

Adquisiciones de Inmovilizado (excepto Bienes -35. 181 -2.258 -37.439 -37.439 Patrimonio Histórico)

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico o Cancelación deuda no comercial o

~1 TOTAL RECURSOS EMPLEADOS -7.079.460 -454.285 - 7.533.745 -199.229 -7.732.974

"\ ~ Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 ... J.~ 28

III. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad

Ingresos obtenidos por la entidad:

INGRESOS Previsto Realizado

Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio - -

Ventas y prestación de servicios de las actividades propias - -Ventas y otros ingresos de las actividades mercantiles - -Subvenciones del sector público 8.900.197 6.746.552

Aportaciones privadas 1.358.800 872.073

Otros tipos de ingresos 70.401 65.995

TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 10.329.398 7.684.620

Otros recursos económicos obtenidos por la entidad:

OTROS RECURSOS Previsto Realizado

Deudas contraídas - -

Otras obligaciones financieras asumidas - -TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS

IV. Convenios de colaboración con otras entidades

No produce

DESCRIPCIÓN Ingresos Gastos corriente de bienes y

servicios

Convenio l. Con la entidad Forética, suscrito para vincular a o o No CODESPA a las acciones de promoción de la RSE

Convenio 2. Con la entidad REMEX suscrito para promover la visibilidad, mejora y difusión de la actividad de las entidades o o No españolas que trabajan en Microfinanzas en países en desarrollo

Convenio 3. Con la asociación ASOCIACIÓN UN MUNDO MIL COLORES (ASUMCO), para promover la educación financiera entre o o No población ecuatoriana residente en España

Convenio 4. Con la asociación ASOCIACIÓN ECUATORIANA SOCIOCULTURAL PURICCUNA para promover la educación financiera o o No entre población ecuatoriana residente en España

Ver en la nota 24 el detalle de los convenios firmados con otras entidades con la cuantía subvencionada.


. ~\

V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados.

El balance económico del ejercicio 2012 refleja un excedente negativo de 10.915 euros, el excedente previsto fue de 108.725 euros.

Pasamos a analizar las desviaciones y sus motivos en los ingresos y gastos.

INGRESOS:

Actividad propia

Los ingresos de la actividad propia han superado 7.618.625 euros, lo que supone una ejecución del 74,80%. Primer motivo por el que los resultados no han sido los previstos. Los proyectos y convenios ejecutados por la Fundación en este ejercicio han realizado un fuerte impacto, este esfuerzo por conseguir unos mejores y mayores resultados complican la ejecución, motivo por el que se ven ralentizados.

En el capítulo de ingresos, la mayor partida corresponde a la actividad de proyectos de AECID, con una ejecución de casi 4.566.197 euros, 78% de la previsión. De otros organismos públicos se han ejecutado 1.570.000 euros, repartidos al 50°/o entre organismos multilaterales, y Comunidades Autónomas y Ayuntamientos, ascendiendo a un 65% y 84% de la ejecución prevista respectivamente . El porcentaje total ejecutado de organismos públicos respecto al presupuesto aprobado asciende a un 77%.

Respecto a la ejecución de proyectos con financiación privada, se ha alcanzado un 55% de la previsión. De las empresas e instit uciones extranjeras se ha ejecutado 158.495 euros (un 89% del presupuesto) y de las españolas 274.952 euros, el 45%. Siendo la financiación de proyectos vía particulares la que ha ejecutado el porcentaje más alto de lo previsto.

Derivados de la actividad de CodespaPRO se han generado ingresos no previstos por importe de 28.000 euros.

Costes indirectos y captación no vinculada a proyectos

Sobre el capítulo de costes indirectos su desviación a la baja se debe a la menor ejecución de actividad de proyectos comentada arriba, alcanzando un 68% de organismos públicos y de empresas e instituciones privadas.

En relación a los ingresos de libre disposición, destacamos 141.207 euros en aportes realizados por empresas, por debajo de lo previsto, 194.671 euros. Estos ingresos conseguidos por debajo de lo previsto son consecuencia del escenario de crisis por el que se están viendo afectadas las empresas e instituciones españolas y particulares. No se ha ejecutado eventos que pretendían captar fondos por importe de 82 .600 euros.

Las donaciones de particulares (socios y donaciones puntuales) han superado la meta prevista de 81.000, alcanzado un 120% de lo previsto, superando el porcentaje de ejecución respecto de otros años, mejora debida a la inversión en una campaña de captación para los años 2012 y 2013 .

...... ~ ~ Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 30

GASTOS:

El porcentaje de ejecución de gastos de proyectos respecto al presupuesto corregido es menor que el de ingresos de la actividad de proyectos, lo que arroja un resultado positivo de 147.401 euros.

El porcentaje de ejecución de gastos de generales ha sido de un 88%, que con respecto al 71% de ejecución de ingresos de libre disposición, deriva en excedentes negativos de 19.675 euros. Este porcentaje de ejecución menor de lo previsto ha supuesto un elevado esfuerzo para reducir los gastos, con el fin compensar la menor actividad de proyectos.

Añadiendo al mismo, los gastos de amortización y las dotaciones por provisiones, el resultado es negativo en 199.317 euros.

De la consideración de ambos resultados se refleja un resultado negativo de explotación de: 51.916 euros.

Por último, el capítulo de resultados financieros, 41.001 euros, del ejercicio 2012 tiene el siguiente desglose en euros:

Total Ingresos financieros Ingresos de Imposiciones a plazo fijo

Ingresos por devengo del valor actual LP Ingresos remuneraciones en cuenta

Ingresos por intereses de demora de administración local

Total Gastos financieros Diferencias negativas de cambio

Gastos por devengo del valor actual LP

Gastos por intereses de demora de administración local

59.945 23.922

16.165

6.070

13.788

18.943 750

16.165 2.028

El balance económico del ejercicio 2012 refleja un excedente negativo de 10.915 euros.


~\

15.2 Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios

Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos

Recursos Aplicación de los recursos destinados en cumplimientos de sus AJUS-

Renta a destinar destinados a fines fines EXCEDENTE

TES AJUSTES BASE DE (gastos+ Ejercicio DEL NEGA- POSITIVOS CALCULO inversiones)

EJERCICIO TI VOS

Importe Importe o/o 2008 2009 2010 2011 201 2 Importe % pendiente

2008 441.609 7.555.054 7.996.663 5 .597.664 70% 7.648 .302 95,64% 7.648.302 o 2009 319.374 9.097.501 9.41 6.875 6 .591.813 70% 9.123.768 96,89% 9.123.768 o 2010 322.94 2 9.645.759 9.968.701 6 .978 .091 70% 9.720.487 97,51% 9.720.487 o 2011 52.274 9 .478.051 9 .530.325 6 .6 71.227 70% 9 .524.410 99,94% 9.524.410 o 2012 -10.915 7 .695.540 7 .684 .625 5.379.237 70% 7.586.712 100, 14% 7 .586.712 o

TOTAL 1.125.284 o 43.471.905 44.597.189 31.218.032 - 7.648.302 9.123.768 9 .720.487 9.524.410 7.586.712 o


15.3 Gastos de Administración

No existen gastos directamente ocasionados por la administración de los bienes y derechos que integran el patrimonio de la Fundación, ni gastos por los que los patronos tengan que ser resarcidos.

16. Otra información

• Órganos de gobierno de la Fundación

Los miembros del Comité Ejecutivo de la Fundación que forman parte de la Junta del Patronato, y el resto de los miembros del Patronato de la Fundación, no han recibido retribución alguna durante el ejercicio 2012 y 2011, ni han recibido anticipos ni créditos. Por tanto no mantienen saldos con la Fundación a 31 de diciembre de 2012 y 2011.

Fundación CODESPA no ha adquirido compromisos con los miembros del Patronato ni la Alta Dirección en materia de pensiones o seguros de vida.

En el anexo 1 se presenta el detalle de los miembros de los órganos de gobierno de la Fundación (Junta del Patronato y Comité ejecutivo).

Los cambios en los órganos de gobierno que se han producido en el año 2012 han sido:

• Junta del Patronato

Causa baja el siguiente patrono, Vicepresidente del Comité Ejecutivo de la Fundación D. Enrique SENDAGORTA GOMENDIO, el 29- 11-2012, y pasa a sustituirle en esta misma fecha como Vicepresidente de la Fundación, D. Manuel HERRANDO PRAT DE LA RIBA, que ya era vocal miembro de la Junta.

Los actuales Presidente y Secretario de la Junta son: Dña. Laura CASTÁN VISA y D. Pablo DE LA ESPERANZA RODRIGUEZ, respectivamente; se mantienen en sus cargos durante el ejercicio 2012.

• Personal contratado en la Fundación

En el anexo 2 de la presente memoria se facilita el detalle del personal contratado de la Fundación durante el ejercicio 2012, alguno de los cuales han causado baja durante el ejercicio.

El número medio de trabajadores empleados por la Fundación durante 2012 ha sido de 51 personas, y durante 2011 de 59 personas.


17. Medio ambiente

Durante los ejercicios 2012 y 2011 no se han incurrido en gastos específicos destinados a la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, la Fundación considera que no existen pasivos, riesgos o contingencias derivados de la protección y mejora del medio ambiente, y que en caso de producirse, éstos no afectarían significativamente a las cuentas anuales.

18. Honorarios de auditoría

Los honorarios percibidos por KPMG por serv1c1os de auditoría sin incluir gastos y otros servicios durante el ejercicio 2011 y 2010 son los siguientes :

Por servicios de auditoría Por otros servicios TOTAL

18.000 48.609

18.000 48.500

El importe indicado por servicios de auditoría incluye la totalidad de los honorarios relativos a la auditoría, con independencia del momento de la facturación.

19. Destino patrimonial en caso de disolución

En caso de liquidación, y, una vez se haya procedido a la ejecución de los bienes propios de la Fundación, el remanente se destinará, por acuerdo de la mayoría de los miembros del Patronato y según su conciencia les dicte, a fundaciones y otras instituciones que persigan fines de interés general análogos a los de la Fundación.

20. Hechos posteriores al cierre

No se han producido hechos posteriores, desde el 31 de diciembre de 2012 hasta la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, significativos que afecten a las mismas.

21. Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 se presenta a continuación:


Estado de flujos de efectivo

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION

Resultado del ejercicio antes impuestos

Ajustes del resultado

Amortización del inmovilizado ( +)

Correcciones valorativas por deterioro ( +/-) Ingresos financieros(-)

Imputación subvenciones, donaciones y legados

Gastos financieros ( +)

Cambios en el capital corriente

Existencias ( +/-)

Deudores y otras cuentas a cobrar ( +/-) Otros activos corrientes ( +/-)

Acreedores y otras cuentas a pagar ( +/-)

Provisiones

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación

Pagos de intereses (-)

Otros pagos (cobros)(-/+)

Flujos de efectivo de las actividades de explotación

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Pagos por inversiones

Inmoviliazdo material

Créditos a emrpesas

Cobros por desinversiones

Otros acticos financieros

Flujos de efectivo de las actividades de inversión

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Flujos de efectivo de las actividades de financiación

C) AUMENTO/(DISMINUCION) DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES

Efectivo o equivalente al comienzo del ejercicio

Efectivo o equivalente al final del ejercicio

-10.915

6.848.288

95.812

-6.050

-59.949

-6.897.049

18.948

6.209.107

5.527.196

263.977

478.235

-60.301

-32.713

-18.948

-13.770

-598.338

-188.076

- 37.439

-150.637

263.977

263.977

75.901

-522.437

6.888.772

6.366.335

22. Información sobre el grado de cumplimiento del Código de Conducta de las entidades sin fines lucrativos para la realización de las inversiones financieras temporales

La política de inversiones financieras de CODESPA cumple con las previsiones de Código de Conducta de Entidades No Lucrativas para inversiones temporales establecido por la CNMV en su Acuerdo de 20 de noviembre de 2003, del Consejo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por el que se aprueba el Código de conducta de las entidades sin ánimo de lucro para la realización de inversiones temporales. V J_LC Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012

~\

El patronato de la fundación anualmente aprueba en la memoria econom1ca y cuentas anuales auditadas, la información anual acerca del grado de cumplimiento del citado código que se presenta ante el Protectorado en la nota de inversiones financieras.

Esta política cumple con los valores y principios básicos que CODESPA preserva, estos son:

Integridad . Esfuerzo por un comportamiento coherente, responsable y leal a la institución .

Transparencia y austeridad. Compromiso de manejar y usar responsablemente los medios de que disponemos para el cumplimiento de nuestra misión, con una actitud de máxima prudencia en lo que a la política de inversiones se refiere.

La política general de inversiones financieras de la fundación es la de establecer límites generales en términos de solvencia, rentabilidad y riesgo . Las inversiones f inancieras de la fundación deben ajustarse a la política de inversión anual aprobada por la Dirección General de CODESPA junto a su Comité de Dirección, debiendo ser prudentes y evitar poner en peligro la óptima estructura financiera de CODESPA. En todo momento, el Director de la Fundación contará con el parecer favorable de la Comisión de Auditoría y Control.

1. Para la selección de las inversiones financieras se valorará en todos los casos la seguridad, máxima solvencia, liquidez y rentabilidad que ofrezcan las distintas posibilidades de inversión. Siempre se vigilará que se produzca el necesario equilibrio entre estos principios, atendiendo a las condiciones del mercado en el momento de la contratación y a las necesidades financieras. 2. Los objetivos fundamentales de las inversiones velarán por preservar la dotación fundacional, así como las dotaciones destinadas a los proyectos, que en ningún caso se deberán ver reducidas. 3. Habrá una clara separación entre las inversiones derivadas de los fondos destinados a la ejecución de los proyectos y otros fondos no vinculados directamente a acciones concretas. 4. Los ingresos que se obtengan de la generación de intereses se destinarán a aumentar las dotaciones para los proyectos, en cumplimiento con la normativa que a tal efecto contemplan los organismos cofinanciadores. S. Los ingresos por intereses de capital no vinculado a una finalidad o proyecto específico se destinarán a financiar la actividad ordinaria de CODESPA. 6. CODESPA diversificará los riesgos correspondientes a sus inversiones. En concreto, y en la medida de lo posible, las inversiones realizadas, así como aquellos saldos en cuenta corriente disponibles para la ejecución de los proyectos, deberán estar repartidos varias entidades bancarias de acreditada solvencia. 7. Se evitará la realización de operaciones que respondan a un uso meramente especulativo de los recursos financieros. En concreto, quedan excluidas las inversiones en renta variable.

La Dirección de presenta al Patronato un informe anual acerca de la composición de las inversiones y de los cambios (inversiones o desinversiones) que se hayan producido.

~ Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 36

23. Aspectos derivados de la transición de las nuevas normas contables

Fundación CODESPA de acuerdo con lo establecido en la disposición transitoria única punto 2 del RD 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, presenta las cuentas anuales del Ejercicio 2012 incluyendo información comparativa sin adaptar a los nuevos criterios por lo que son calificadas como iniciales a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad.

(a) principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y en el presente:

No se aprecian diferencias significativas entre criterios contables.

(b) cuantificación del impacto que produce esta variación de criterios contables en el patrimonio neto de la entidad:

La aplicación de las nuevas normas contables no ha tenido impacto en el patrimonio neto de Fundación CODESPA.

24. Compromisos futuros de gasto adquiridos en firme

Compromisos adquiridos y conseguidos con Organismos Públicos

Para los proyectos con incidencia contable en 2012; es decir, proyectos que ti enen fecha de finalización: 2011 -con cobros o justificación de anticipos pendientes en 2012-, 2012 o posterior, la Fundación ha asumido compromisos de cofinanciación privada con organismos públicos por importe de 2.121.605 euros. (2.805.858 euros en 2011).

El importe de esos compromisos que la fundación ha conseguido ingresar a 31 de diciembre de 2012 gracias a ayudas de diversas instituciones privadas asciende a 2.061.146 euros (2.356.036 euros en 2011). Hay casos en los que la cifra conseguida excede a la comprometida por CODESPA; en concreto, 226.161 euros para el 2012. (137. 756 euros para el 2011) .

El importe total a financiar pendiente de conseguir, vía donaciones de terceros es, por tanto, 286.619 euros a fecha de elaboración de la memoria. Esos compromisos deben ser atendidos en 2013 y 2014 (587.577 euros era la cantidad pendiente a 31 de diciembre de 2011) .

Estos compromisos se detallan como sigue a continuación:

A. Proyectos en los que los compromisos privados se han conseguido en su totalidad

B. Proyectos en los que los compromisos privados están pendientes a 31-12-2012


A. Proyectos en los que los compromisos privados se han conseguido en su totalidad:

COMPROMI- TOTAL EXCESO CONSE-

SO EXIGIDO CONSEGUIDO GUIDO PROYECTO EMPRESA/ INSTITUCION

POR EL AÑO POR CODESPA APLICA-

FINANCIA- FIRMA DE OTROS DOR FINANCIADO-

DO A LOS

PÚBLICO RES PROYEC-TOS

FUNDACIÓN PANTALEON 2009 68.245

FUNDACION NOVELLA 2009 19.305

CONVENIO APP IN17ERAMERICAN FOUNDATION 2009 474.903

(AECID 07) ASOCIACIÓN ALAC 1.014.000 2009 308.880 -150.760

ASOCIACION ATOCONGO 2009 240.927 FUNDACIÓN ROVIRAL TA 2011 40.000 FUNDACIÓN ROVIRAL TA _2012 12.500

FEPP ECUADOR FUNDACIÓN ROVIRALTA 35.951 2010 35.951 o

(PROGRAMA CAM 09) CORDTUCH FUNDACIÓN ROVIRALTA 18.000 2010 18.000 o ECUADOR (JDA 08)

FUNDACIÓN ROVIRAL TA 2010 7.650

FUDI GUATEMALA ( J . CODESPA (A TRAVÉS DE UN 10.200 -200 ANDALUCIA 09) EVENTO CON NOTARIOS Y 2010 2.750

REGISTRADORES)

ATEO MARRUECOS FUNDACIÓN AXA 18.579

2010 7.000 -1.121 (J. ANDALUCIA 09) FUNDACIÓN ROVIRALTA 2010 12.700

ATIL MARRUECOS FUNDACIÓN ROVIRALTA 12.000 2010 17.100 -5.100

(CAM 08) ALDEA GLOBAL (UE FUNDACIÓN ROVIRAL TA

40.750 2010 40.000 o 09) CODESPA 2011 750

CONVENIO CONGO CODESPA (A TRAVES DEL

2010 20.780 TORNEO CHEF & GOLF) 30.000 -4.280

(AECID 10) GRUPO TRAGALUZ 2012 13.500 EBRO FOODS 2010 10.000

CONV VIETNAM EBRO FOCOS 8.000

2011 10.000 -27.100

(AECID 10) EBRO FOCOS 2012 15.000 PARTICULARES 2012 100 F. CODESPA CATALUNYA 2011 10.166

CONV MARRUECOS FUNDACIÓN ROVIRAL TA 34.000

2011 20.000 -15.966

(AECID 10) FUNDACIÓN ROVIRALTA 2012 11.800 F. MAITE IGLESIAS 2012 8.000

CONVANGOLA FUNDACIÓN ROVIRAL TA 34.000

2011 26.000 o (AECID 10) FUNDACIÓN ROVIRALTA 2012 8.000 CARVAJAL (CAM 10) FUNDACIÓN ROVIRALTA 12.800 2011 12.800 CALMECAC FUNDACIÓN ROVIRAL TA 26.667 2012 27.000 -333 GUATEMALA (UE 11) CEIBA GUATEMALA

FUNDACIÓN ROVIRALTA 35.000 2011 35.000 (UE 10) CECOD GOVERNANCE CODESPA (F. PROPIOS) 12.328 2012 12.328 .(CAM 10) KRDFI FILIPINAS FUNDACIÓN ROVIRALTA o 2011 8.000

- 21.300 (AECID 2009) FUNDACIÓN ROVIRALTA 2012 13.300

TOTAL A 31-12-12 en C 1.342.275 1.568.436 -226.161

Fundación CODESPA: Memoria de cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012 38 ...,.__ __

(

(

(**)

( ... ) (**)

(**)

(** )

B. Proyectos en los que los compromisos privados están pendientes a 31-12-2012:

COMPROMI- TOTAL

SO EXIGIDO CONSEGUIDO COMPRO MI-

POR El AÑO POR so

PROYECTO EMPRESA/ INSTITUCION FINANCIA- FIRMA CODESPA DE PENDIENTE

DOR OTROS DE

PÚBLICO FINANCIA- CONSEGUIR

DORES

FUNDACIÓN ROVIRAL TA 2010 45.000

FUNDACIÓN LA CAIXA 2011 40.000 VOLUNTARIADO CORPORATIVO (UE FUNDACION BARCLAYS 139.831 2011 3 .000 48.831 09)

FUNDACION BARCLAYS 2012 3.000

CONV FILIPINAS FUNDACIÓN ROVIRAL TA 16.000 2011 8.000 8.000 (AECID 10) GECI 2010 5.000

CONV CENTROAM Y FUNDACIÓN ROVIRAL TA 73.500 2011 20.000 28.500

CARIBE (AECID 10) FUNDACIÓN ROVIRAL TA 2012 20.000

FUNDACIÓN ROVIRAL TA 2012 79.137 INECO 2012 2012 17.798

PROGRAMA RUTAS HALPERN 336.131 2012 772 68.477 (CAF 11) Municipa lidad de Qu ito 2012 1.577

CODESPA (F. PROPIOS Y 2012 168.401 VALORIZACIONES)

CONV COLOMBIA Y FUNDACIÓN ROVIRALTA 2011 20.000

ECUADOR (AECID FUNDACIÓN ROVIRALTA 73.500 2012 20.000 18.056 10) FUNDACIÓN CODESPA 2012 15.444 DON BOSCO FUNDACIÓN ROVIRAL TA 60.000 2012 30.000 30.000 NICARAGUA(UE 11) ucss CODESARROLLO 8 .168 2012 8 .168 PERU (CAM 2011)_ CECOD (CAM 2011) 7.417 2012 7.417 GIAGRO CONGO ( JUNTA ANDALUCIA 16.700 2012 16.700 11) FUNDEJUR R. DOMINICANA (JUNTA 13.300 2012 13.300 AN DALUCIA 11) REFICH ECUADOR

34.783 2012 34.783 (AECID 2012)

TOTAL A 31-12-12 en C 779.330 492.711 286.619

(**) Incluye los proyectos finalizados en 2011, 2012, o fecha fina lización posterior. (*1) Al tipo de cambio euros/dólar en contabilidad según fecha registro contable.


(**)

A continuación se detallan las fuentes de financiación privadas obtenidas al cierre del ejercicio 2012:

• La Empresa Ineco Tipsa ha realizado un aporte de 17.798 euros para el proyecto de Turismo Regional CAF 2011 (Perú, Bolivia, Ecuador); además, ha financiado otras actividades de CODESPA hasta la cantidad total de 25.000 euros.

• La Fundación Roviralta ha aportado un total de 224.967 euros para los siguientes proyectos: Convenio APPS en Perú y Guatemala (AECID 07), Convenio en Centroamérica y Caribe -Honduras, Guatemala, El Salvador, Nicaragua- (AECID 2010), Convenio en Marruecos (AECID 2010), Convenio en Angola (AECID 2010), Convenio en Colombia y Ecuador (AECID 2010), Programa Rutas en Perú, Bolivia, y Ecuador (cofinanciado por CAF 2011), DON BOSCO en Nicaragua (UE 2011), CALMECAC en Guatemala (UE 2011) y KRDFI en Filipinas (AECID 2009).

• La Fundación Maite Iglesias ha donado 8.500 euros para el cofinanciar parte de las actividades del Convenio vigente en Marruecos (AECID 2010).

• La Empresa Tragaluz ha hecho un aporte de 13.500 euros para el Convenio en Congo (AECID 2010) .

• Fundación Barclays ha subvencionado con 3.000 euros parte de las actividades del proyecto Voluntariado Corporativo cofinanciado por la Unión europea 09.

• Carlos Federico Halpern Serra ha realizado una donación de 772,20 euros para el proyecto de turismo rural comunitario (Programa Rutas), cofinanciado por la CAF 2011 y cuyas actividades tienen lugar en Perú, Bolivia y Ecuador.

• La empresa Ebro Foods, a 31 de diciembre de 2012, hizo efectivo el compromiso de 15.000 euros para financiar las actividades del Convenio que estamos ejecutando en Vietnam gracias a la ayuda de la AECID (2010).

• Recibimos de un particular una donación de 100 euros en beneficio del Convenio Vietnam (AECID 10).

• La Fundación Interamericana (IAF) y Redeamérica, a través de los nodos de empresas privadas de Guatemala y Perú, han aportado 1.540.000 dólares para el Convenio de alianzas público privadas (AECID 07). Este importe se ha visto finalmente reducido, respecto a lo inicialmente previsto en el ejercicio 2009 en Guatemala . Estos fondos serán ejecutados en su totalidad a la finalización del proyecto, que se ha prorrogado hasta 30 de junio de 2013.

otros convenios de colaboración orivados:

Además de los compromisos de aportación privada adquiridos por la Fundación para proyectos con financiación pública, se detallan a continuación otros convenios de colaboración para financiar proyectos de exclusiva índole pri vada firmados a 31 de diciembre de 2012; además de los firmados en 2011 cuya justificación se realiza en 2012 o posterior.


PROYECTO COFINANCIADOR EUROS

PROGRAMA RUTAS

PRO RURAL

AFHP MARRUECOS 2011

PROENOVIS HONDURAS 11

EMBAJADA DE BELGICA

F. BELCORP

F.ACCENTURE

FUNDACION ONCE

MICROSEGUROS 2011 REP. DOM DKV SEGUROS

PROGRAMA SOYA EN ANGOLA INSTITUTO DE INVESTIG. AGRARIA

12.500

15.909

49.166

21.200

12.000

324.426

• La Embajada de Bélgica subvencionó con 12.500 euros en 2011 diversas actividades relacionadas con Programa Rutas de CODESPA en Bolivia; la ejecución de esos fondos se ha realizado durante 2012.

• La Fundación Belcorp subscribió un Convenio de Colaboración con la fundación para la ejecución de un proyecto en Perú con el socio local PRORURAL por valor de 15.909 euros, cuya ejecución finaliza en el ejercicio 2012.

• La Fundación Accenture ha concedido una ayuda a CODESPA de 49.166 euros, de la cual 48.448 se recibieron en 2011, el resto en 2012; para un proyecto de "Integración socio-económica de personas con discapacidad de Tánger", en Marruecos.

• Fundación ONCE aportó 21.200 euros en el año 2011 para ejecutar en el proyecto PROENOVIS en Honduras con beneficiarios discapacitados.

• La Empresa DKV Seguros ha firmado un Convenio de Colaboración con Codespa por el que recibimos 12.000 euros para microseguros en Rep. Dominicana. El proyecto está en ejecución.

• El Instituto de Investigación Agraria de Angola (IIAA) ha firmado un convenio con Codespa para que nuestra fundación realice un proyecto de asistencia técnica especializada a cooperativas de pequeños agricultores en las provincias de Huambo y Bié, para la producción, promoción y comercialización de cultivo de soja. El importe del acuerdo asciende a 324.526 euros. Las actividades están actualmente en fase de ejecución.


25. Liquidación del presupuesto de 2011

INGRESOS 2011

EPÍGRAFES

OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO

INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA

CUOTAS DE USUARIOS Y AFILIADOS

INGRESOS DE PROMOCIONES, PATROCINADORES Y COLABORES

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS IMPUTADOS AL RESULTADO

VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL

OTROS INGRESOS

INGRESOS FINANCIEROS

TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO

OpERACIONES DE FONQOS

DISMINUCIONES DEL INMOVILIZADO

INMOVILIZACIONES INTANGIBLES

INMOVILIZACIONES FINANCIERAS

DISMINUCION DE TESORERÍA

AUMENTO DE PROVISIONES

TOTAL INGRESOS OPEBACJONES DE FONQOS

TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS

GASTOS 2011

EPÍGRAFES

OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO

AYUDAS MONETARIAS Y OTROS

AYUDAS MONETARIAS

CONSUMOS DE EXPLOTACIÓN

GASTOS DE PERSONAL

DOTACIONES PARA AMORTIZACIÓN DE INMOVILIZADO Y OTRAS REGULARIZACIONES

OTROS GASTOS

GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO

OPERACIONES DE FONDOS

DISMINUCIÓN DE SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS

AUMENTOS DE INMOVILIZADO

INMOVILIZACIONES MATERIALES

INMOVILIZACIONES FINANCIERAS

OTRAS CUENTAS A COBRAR

AUMENTO DE INVERSIONES FINANCIERAS

DISMINUCION CUENTAS A PAGAR

TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FONDOS

TOTAL GASTOS PRESUPUESTADOS


PRESUPUESTO

11.360.480

235.241

25.900

11.099.339

1.365.075

12.725.554

PRESUPUESTO

9.875.194

9.875.194

493.048

692.747

72.992

98.752

1 .325.853

12.558.586

EJECUTADO

9.704.057

159.681

15.000

9.529.376

18.119

103.202

9.825.378

14.539

3.265.484

1.937.782

10.669

5.228.474

EJECUTADO

42

8.439.182

8.439.182

491.206

698.866

83.642

3.873

56.335

9 .773.104

4.624.982

64 .751

3.265

255.499

24.041

255.936

5.228.474

26. Desviaciones liquidación presupuesto 2011

El balance económico del ejercicio 2011 refleja un resultado positivo de 52.274 euros, el 31% del resultado previsto.

Pasamos a analizar las desviaciones en los ingresos y gastos.

INGRESOS:

Actividad prooia

Los ingresos de la actividad propia han superado 8.380.000 euros, lo que supone una ejecución del 85%.

En el capítulo de ingresos, la mayor partida corresponde a la actividad de proyectos de AECID, con una ejecución de casi S millones de euros, un 74% de la previsión. De otros organismos públicos se han ejecutado más de 2.697.000 euros, repartidos a partes iguales entre organismos multilaterales y Comunidades Autónomas y Ayuntamientos, ascendiendo a un 180% y 115% de la ejecución prevista respectivamente. El porcentaje total ejecutado de organismos públicos respecto al presupuesto aprobado asciende a un 89%.

Respecto a la ejecución de proyectos con financiación privada, se ha alcanzado un 56% de la previsión. De las empresas e instituciones extranjeras se ha ejecutado 116.731 euros (un 39% del presupuesto) y de las españolas 500.011 euros, el 56%. Siendo la financiación de proyectos vía particulares la que ha ejecutado el porcentaje más alto de lo previsto, un 162%.

Costes indirectos y captación no vinculada a proyectos

Sobre el capítulo de costes indirectos su desviación a la baja se debe a la menor ejecución de actividad de proyectos comentada arriba, alcanzando un 90% de organismos públicos; y también una desviación en relación a los costes indirectos imputados en los proyectos financiados por empresas e instituciones privadas: 22% de los costes indirectos previstos en empresas y fundaciones en el exterior y 31% en empresas privadas españolas.

En relación a los ingresos de libre disposición, destacamos una ejecución de 199.968 euros, un 207% de lo previsto en aportes realizados por empresas, mejorando lo previsto en más de 103.000 euros.

Las donaciones de particulares (socios y donaciones puntuales) han alcanzado un 73% de lo previsto, superando el porcentaje de ejecución respecto de otros años.

Estos porcentajes por debajo del 100% de ingresos conseguidos respecto a lo previsto como libre disposición (tanto de empresas, como de socios y donantes puntuales y patronos) son consecuencia del escenario de crisis por el que se están viendo afectadas las empresas e instituciones españolas y particulares.

Respecto de las campañas o eventos de captación de fondos los ingresos reflejados sólo son los relativos a campañas de libre disposición.


GASTOS:

El porcentaje de ejecución de gastos de proyectos respecto al presupuesto corregido es de un 85% al igual que el de ingresos de la actividad de proyectos, con una diferencia de 49.167 euros, aportados por la Fundación como complemento a la ejecución de proyectos.

El porcentaje de ejecución de gastos de generales ha sido de un 93%, que con respecto al 88% de ejecución de ingresos de libre disposición, permite un resultado positivo de 146.594 euros. Añadiendo al mismo, los gastos de dotaciones por provisiones, el resultado es de 54.574 euros 52.274 euros.

Destacamos las siguientes partidas de gasto con desviaciones respecto al presupuesto:

La partida de personal ha disminuido en más de 275.000 euros.

Servicios profesionales, se ha superado el importe en casi 452.000 euros por la contratación de servicios necesarios para la realización de consultorías y trabajo de profesionales en el terreno con financiación de nuestros proyectos.

De la consideración de ambos resultados se refleja un resultado de explotación de 5.408 euros.


FUNDACION CODESPA

CUENTAS ANUALES A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Madrid, a 12 de junio de 2013

Fdo.: José Ignacio González-AIIer Gross Director General de Fundación CODESPA

Fdo.: Laura Castán Visa Presidenta de la Fundación CODESPA

Vto. so: Pablo de la Esperanza Rodríguez Secretario de la Fundación CODESPA


Anexo 1.1 JUNTA DE PATRONATO

A 31. 12.2011

Presidente de Honor

S.A.R. Don Felipe de BORBÓN Y GRECIA, Príncipe de Asturias

Presidente

Dña. Laura CASTAN VISA

Vicepresidente D. Enrique SENDAGORTA GOMEND!O

Secretario y Vaca 1

D. Pablo DE LA ESPERANZA RODRÍGUEZ

Mujeres (7)

D•. María DEL PINO CALVO-SOTELO oa. María Ignacia VERICAT AZA D•. María Jesús de GRANDES GARC! D•. Reyes ESCALONA MENA oa Ángeles LACALLE NORIEGA oa María Luisa JÁUREGUI !RUJO D• Pilar LLADÓ FERNÁNDEZ-URRUTIA

Hombres (17)

D. Alonso MENCOS VALDES D. Andrés SENDAGORTA MCDONNELL D. Eduardo CONDE MUNTADAS-PRIM D. Fernando OCAÑA GARCILASO DE LA VEGA D. Fernando RODRÍGUEZ Y RODRÍGUEZ-ACUÑA D. Francisco GÓMEZ-ZUBELDIA SÁNCHEZ

D. Javier LÓPEZ MADRID D. José Luis MORIS MAPELLl D. Juan DE LA CRUZ FERRER D. Kyril SAXE-COBURG D. Manuel GULLÓN Y DE OÑATE D. Manuel HERRANDO PRAT DE LA RIBA D. Pedro LÓPEZ-QUESADA FERNÁNDEZ-URRUT!A D. Rafael PEREZ MEDINA D. Ramón MORA-FIGUEROA DOMECQ D. Timoteo PATRICIO DOMÍNGUEZ D. Gonzalo RODRÍGUEZ FRAILE-HUETE

Director: D. José Ignacio GONZÁLEZ-ALLER GROSS

Presidente Dña. Laura CASTAN VISA

Vicepresidente

Anexo 1.2

COMITÉ EJECUTIVO A 31.12.2011

D. Enrique SENDAGORTA GOMENDIO

Secretario D. Pablo DE LA ESPERANZA RODRÍGUEZ

VOCALES

D. Eduardo CONDE MUNTADAS-PRI M D. Manuel HERRANDO PRAT DE LA RJBA D. Rafael PEREZ MEDINA D. Andrés SENDAGORTA MCDONNELL

D• . María lgnacia VERICAT AZA

Director: D. José Ignacio GDNZÁLEZ-ALLER GROSS

Anexo 1.1 JUNTA DE PATRONATO

A 31.12.2012

Presidente de Honor

S.A.R. Don Felipe de BORBÓN Y GRECIA, Príncipe de Asturias

Presidente

Dña. Laura CASTAN VISA

Vicepresidente D. Enrique SENDAGORTA GOMENDIO hasta el 29(11(2012 D. Manuel HERRANDO PRAT DE LA RIBA desde el 29/11/2012

Secretario y Vocal D. Pablo DE LA ESPERANZA RODRÍGUEZ

Mujeres (7)

D" Ángeles LACALLE NORIEGA D• María Luisa JÁUREGUI !RUJO D• Pilar LLADÓ FERNÁNDEZ-URRUTIA o•. María DEL PINO CALVO-SOTELO

oa. María lgnacia VERICAT AZA oa. María Jesús de GRANDES GARCI D•. Reyes ESCALONA MENA

Hombres (17)

D. Alonso MENCOS VALDÉS D. Andrés SENDAGORTA MCDONNELL D. Eduardo CONDE MUNTADAS-PRIM D. Fernando OCAÑA GARCILASO DE LA VEGA D. Fernando RODRÍGUEZ Y RODRÍGUEZ-ACUÑA D. Francisco GÓMEZ-ZUBELDIA SÁNCHEZ D. Javier LÓPEZ MADRID D. José Luis MORIS MAPELLI D. Juan DE LA CRUZ FERRER D. Kyril SAXE-COBURG D. Manuel GULLÓN Y DE OÑATE D. Pedro LÓPEZ-QUESADA FERNÁNDEZ-URRUTIA D. Rafael PEREZ MED!NA D. Ramón MORA-FIGUEROA DOMECQ D. Timoteo PATRICIO DOMÍNGUEZ D. Gonzalo RODRÍGUEZ FRAILE-HUETE D. Enrique SENDAGORTA GOMENDIO

Director: D. José Ignacio GONZÁLEZ-ALLER GROSS

Presidente Dña. Laura CASTAN VISA

Vicepresidente

Anexo 1.2

COMITÉ EJECUTIVO A 31.12.2012

D. Manuel HERRANDO PRAT DE LA RIBA

Secretario D. Pablo DE LA ESPERANZA RODRÍGUEZ

VOCALES

D. Eduardo CONDE MUNTADAS-PRIM D. Rafael PEREZ MEDINA D. Andrés SENDAGORTA MCDONNELL o•. María lgnacia VERICAT AZA

Director: D. José Ignacio GONZÁLEZ-ALLER GRDSS

Anexo 2 PERSONAL

2011

PERSONAL ASALARIADO (70)

SEDE (40) 1 Alberto Durán Pascual 2 Ana Goday Linares 3 Beatriz Sancho Hernández 4 Blanca Pérez Lozano 5 Cecilia Calvo Calero 6 Cecilia Conde Puigmal 7 Desiree Simonetti 8 Elena Martínez García 9 Eliecer Ortiz González

10 Eva Cabezon Aused 11 Felipe Martín Frau 12 Iría Oliva López 13 Jav ier Bendezu Jimenez 14 Javier Costa Ga reía 15 Javier Cuchet Aguirre 16 José Ignacio Glez-Aiier Gross 17 José Luis Sánchez Toro 18 Juan Pampilión Alonso de Velasco 19 Kathia Girado Llamas 20 María del Mar Quintero Casero 21 María Jesús Pérez Fdez 22 María José Moreno Ballesteros 23 María Reyes Gómez Alcocer 24 María Soledad Palenzuela Hernández 25 María González Beltre 26 María Sánchez de Toca Redondo 27 Marta Lara Lópe 28 Marta Vallve Cádiz 29 Món ica Gil-Casares Mesonero Romanos 30 Mónica Gómez-Cano Alfa ro 31 Natalia Serrano Pinilia 32 Patricia Martín Díaz 33 Paula Montoya Jiménez 34 Rocío Loyola Saavedra 35 Rodrigo Hormazabal Lama 36 Sandra Muñoz Martín 37 Silvia León Gutiérrez 38 Silvia Loro Martín-Gil 39 Trinidad González Ribeiro 40 Vilma Herrera Montoya

DELEGACIONES INTERNACIONALES (30)

R Dominicana 1 Kenia Ramos Cárcamo 2 Sophie Truffin 3 Concepción Fernández Paniagua

Centroa mérica 4 Antonio Segarra Torres 5 Vanesa Álvarez Álvarez 6 Almudena Barrio González 7 Pedro Soler Asmarats

Colombia 8 Beatriz Agüera de Pablo Blanco 9 Amaya Renes López

10 Michela Agustoni

Ecuador 11 I sabel Aza Jacome 12 Marcello Gandolfi 13 Teresa González Barreda 14 Ferran Gelis Escala 15 Laura Tora Carod

Marruecos 16 Pablo Alborch Denia

Anexo 2 PERSONAL

2012

PERSONAL ASALARIADO (66)

SEDE (40) 1 Alberto Durán Pascual 2 Ana Goday Linares 3 Beatriz Sancho Hernández 4 Blanca Pérez Lozano

5 Cecilia Conde Puigmal 6 Desiree Simonetti 7 Elena Martínez García 8 Eliecer Ortiz González 9 Eva Cabezón Aused

10 Felipe Martín Frau 11 Inés Vázquez Ríos 12 Iría Oliva López 13 Javier Bendezú Jiménez 14 Javier Costa García 15 Javier Cuchet Aguirre 16 José Ignacio González-AIIer Gross 17 José Luis Sánchez Toro 18 Juan Pamplllón Alonso de Velasco

19 María del Mar Quintero Casero 20 María Jesús Pérez Fernández 21 María José Moreno Ballesteros 22 María Reyes Gómez Alcacer 23 María Soledad Palenzuela Hernández 24 María González Beltre 25 María Sánchez de Toca Redondo 26 Marta Vallvé Cádiz 27 Mónica Gil-Casares Mesonero Romanos 28 Mónica Gómez-Cano Alfaro 29 Natalia Amiano Goyarrola 30 Natalia Serrano Pinilla 31 Paula Montoya Jiménez 32 pablo Herrero Navas 33 Rocío Loyola Saavedra 34 Rodrigo Hormazabal Lama 35 Rosario Ortiz de la Orden 36 Sandra Muñoz Martín 37 Silvia León Gutiérrez 38 Silvia Loro Martín-Gil 39 Trinidad González Ribeiro 40 Vilma Herrera Montoya

DELEGACIONES INTERNACIONALES (26)

R Dominicana 1 Kenia Ramos Cárcamo 2 Concepción Fernández Paniagua

Centroamérica 3 Pedro Soler Amarats 4 Germán Rodríguez Bernal 5 Vanesa Álvarez Álvarez

Colombia 6 Kenia Ramos 7 Amaya Renes López 8 Vilma Herrera

~ 9 Isabel Aza Jácome

10 Marcello Gandolfi 11 Teresa González Barreda 12 Ferrán Gelis Escala

Marruecos 13 Sébastien More-Chevalier 14 Marta Borrat Puig 15 Diego Curutchet Mesner

17 Pedro Soler Asmarats 18 Sebastien More-Chevaller 19 Ana Maria Rojo Pérez 20 Diego Curutchet Mesner 21 Marta Borrat Puig

APP 22 Rafael Corrochano Chlchlzola

Vietnam 23 Ricardo Fernandez Algora

R.D. Congo 24 Carolina Bugllone DI Monale

~ 25 Rodrigo Hormazabal Lama 26 Ma del Mar Maestre Morales 27 Miguel Ángel Navarro Mohíno

Anqola 28 Gavin Braschl 29 Jaime Nuñez Ubach 30 Alberto Santos Martín

PERSONAL CON CONTRATO DE SERVICIOS (9)

~ 1 Claudia Lucero

Washington 2 Eugenio Peral

~ 3 Salvador Salcedo Benavente

~ 4 Sergio Albillo

Marruecos 5 Mounir Mansouri 6 Adnane Laakel 7 Ahmed El Hadioul

~ 8 Rosalie Bernardino Miranda

R.D. Congo 9 Mlreille Kelakela

VOLUNTARIOS Y BECARIOS (20)

1 Javier Val verde Ledesma 2 José María Solé Bernardlno 3 Verónica Serrano 4 Patricia Martín (Voluntaria sede) 5 Juan Pampillón (Voluntario, previo a su cont. laboral) 6 Claudia Lucero (Voluntaria, previo a su cont. profesional autón.) 7 María de Quadras (Voluntaria en Honduras) 8 María Lucaya (Voluntaria en Honduras) 9 María Sendagorta (Voluntaria en Honduras)

10 Marina Barranechea (Voluntaria en Honduras) 11 Carmen Lambana (Voluntaria en Honduras) 12 Isabel Torras Lombana (Voluntaria en Honduras) 13 Pedro Burgos Barrantes (Voluntario en Caribe) 14 Lorena Aguirre (Voluntaria) 15 Verónica Rodill (Voluntaria) 16 Sara Patricio Romera (Voluntaria) 17 José l. Arnanz (Voluntaria) 18 Mónica Ortega García 19 Sonia Arenas Díaz 20 Katleen S. Jenkls

APP 16 Rafael Corrochano Chichizola

~ 17 Ricardo Fernández Algara

B.O. Congo 18 Carolina Bugllone Di Monale 19 Toko Wangata 20 Mallory Luntadi

.EI.I.J.Ql¡m 21 Carolina Unzeta José-Gil 22 Ma del Mar Maestre Morales

AQg_QJ_g_ 23 Gavin Braschl 24 Alberto Santos Martín 35 Borja Monreal Galnza 26 Silvia Abadía Gascón

PERSONAL CON CONTRATO DE SERVICIOS (7

~ 1 Claudia Lucero

Washington 2 Eugenio Peral

~ 3 Salvador Salcedo Benavente

~ 4 Sergio Albillo

Marruecos 5 Adnane Laakel

.EI.I.J.Ql¡m 6 Bosalie Bernardino Miranda

A.n2Q!g

7 Waldo Torrez Valdiv ia

VOLUNTARIOS Y BECARIOS (15)

1 María Sonia Arenas Díaz 2 Almudena Uclés Ruiz 3 Gavln Braschl 4 Laura Salaverri Vilardell 5 Beatriz de Olano Pascual 6 Salvador Salcedo Benavente 7 Sergio Albillo Blasco 8 Juan Pamplllón Alonso de Velasco 9 Pilar Vallela Vldal

10 Tatlana Muñoz Sánchez 11 Mónica Ortega 12 Laura F. Quimbay Salamanca 13 Elena Burgul 14 Ella María Orcasitas 15 Amalla Cuesta

ANEXO 3 : LIBRO DE INVENTARIO

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