La Casa Del Tornillo s.r.l

oFACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA DE ADMINISTRACION

TEMA:

TRABAJO PRÁCTICO PARA CONOCER COMO SE TOMAN LAS DICISIONES FINANCIERAS DENTRO DEL SISTEMA DE

APRENDIZAJE – SERVICIOS

DOCENTE:

Alfredo Diaz Jave

CURSO:

GERENCIA FINANCIERA

ALUMNOS:

Esquives Diaz JesseniaGuerrero Carrasco GabyHerrera Vasquez JoseHinostrosa Quiñe JoseSanchez Muro MarioTuesta Reyes LoidithVelasco Campos Karla

CICLO:

VIII

Pimentel 24 de junio del 2011

La Casa del Tornillo S.R.L

RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo ha sido realizado con el fin de dar a conocer como se toman las dicisiones financieras dentro del sistema de aprendizaje – servicios, los lineamientos que permitirán realizar y evaluar con frecuencia las decisiones que a diario toman las Empresas. Sobre todos las áreas que la conforman, partiendo del

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hecho que de estas decisiones depende del éxito o fracaso de la misma organización.

Conociendo la situación actual en que se encuentra el país, factores económicos, políticos, sociales que mundialmente se encuentran afectando a las economías de los países ya que todo esto es muy importante para la toma de decisiones de la organización.

Hoy en dia la toma de decisiones es un tema indispensable para todas las organizaciones ya que todo gerente o persona que desempeñe puestos similares es necesario tenga conocimiento y que sea asertivo preciso en la toma de decisones.

Analizaremos como la empresa “La Casa del Tornillo S.R.L planifica, y organiza sus decisiones financieras y conoceremos su historia, misión, visión y su actividad comercial.

ANTECEDENTES

La empresa la Casa del Tornillo S.R.L, fue creada por iniciativa del Sr. Gonzalo Sánchez Calderón, quien junto con su hermano el Sr. Carlos José Sánchez Calderón se asociaron para iniciar sus actividades el 29 de Noviembre de 1990, alquilando para este fin un local de 48 m2, ubicado en la calle América nº 197 distrito de José Leonardo Ortiz en la ciudad de Chiclayo, actualmente el Señor Gonzalo Sánchez es el gerente general de la empresa y pertenece a la directiva de la SNI Región Lambayeque, con el cargo de tesorero.

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La empresa nace como una alternativa ante las necesidades de productos, primero solo de ferretería como pernos, tuercas arandelas; pero en la medida que fue avanzando se vio en la necesidad de sacar productos y servicios en donde la empresa empieza ampliar su giro de negocio; es por esto el señor Gonzalo Sánchez quien inicio este negocio, decide conversar con sus hermano para invertir más capital y formar esta sociedad La casa del tornillo que es una empresa familiar.

La estrategia inicial se había elaborado en base a la buena ubicación del local y a la necesidad que existía en el mercado chiclayano de contar con una tienda que sea especialista y completa en esta línea de pernos y afines. Para la ubicación del local se buscó una zona donde estuvieran concentrados la mayor cantidad de talleres y el espacio adecuado para el estacionamiento de vehículos de sus futuros clientes.

Paralelamente se colocó también un gran letrero en la parte superior de la fachada identificándolo ya, con el nombre actual y a la vez se repartieron bastante propaganda: Volantes y calcomanías.

La empresa inició sus operaciones con poco capital y por consecuencia poco stock pero no demoró mucho en tener gran acogida, por eso se trató desde el inicio de mantener un stock muy variado, ya que deducían que la razón social creada con ese fin iba a crear gran expectativa y demanda.

A inicios de 1994 se incrementó el capital con la incorporación de dos familiares, se consiguieron avances importantes en la implementación y ampliación de mercados, ubicándose desde esa fecha como la mejor y más completa empresa local y regional, en la fabricación y comercialización de pernos y productos de metal mecánica.

la empresa creó en 1995 una filosofía que serviría para cimentar y reforzar lo que se había logrado hasta la fecha, creando de esa manera valor agregado en su accionar y una clara cultura empresarial.

Así es que en el mismo año dio un salto inaugurando la tienda actual Raimondi; en esa misma época se inició una sucursal en Piura con el mismo producto, mismo servicio y la misma variedad.

En el año 2003, la empresa hizo un estudio de mercado donde se dio con la sorpresa que la casa del tornillo era una empresa reconocida y posicionada en el mercado dentro de un rubro que lo encasillaba que era lo que es tornillo fierros, pero la empresa no solo vende esto también vende otra variedad de productos como eléctricos, siliconas entre otras; es en ese año que se volvieron a reunir y

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decidieron a formar otra empresa que es la empresa Idinsa (Importadores y Distribuidores Nacionales S.A.) que se dedica a esa variedad de productos de instalación que es la línea blanca, como cinta refractiva, spray, siliconas, repuestos de electricidad, etc.

En el año 2008 deciden adquirir un local en lima su estructura organizativa es la misma que en Chiclayo.

La empresa cuenta a la fecha con cuatro locales o puntos de venta para atención al cliente, estas son:

- Principal en Chiclayo. Calle Raymondi Nº 199 Urb. San Luís.

- Sucursal en Chiclayo. Calle América Nº 197 Distrito de J.L.O.

- Sucursal en Piura. Avenida Country Nº 618 Pachitea.

- Sucursal en Lima. Calle Las Fraguas Nº 271 (Ovalo El Naranjal) Independencia

El área de influencia comercial visitada por nuestros agentes vendedores, son las principales ciudades en los departamentos de Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Ancash, Lima, Cajamarca, Amazonas, San Martín, Loreto, Pucallpa y Huánuco.

Nuestra planta de producción está ubicada en el mismo local principal, se trabaja en dos turnos para poder cubrir la demanda, contando con maquinaria de tornos automáticos y semiautomáticos, que nos permite hacer programaciones de producción en serie, consiguiendo una alta productividad logrando de esta manera costos óptimos y competitivos.

Esta planta es la más moderna y completa de todo el norte del país en el rubro de metal mecánico, permitiendo prestar a toda la industria regional servicios como:

Servicio de roscado semiautomático.

Servicio de matriceria, prensado y moldeado en frío y caliente.

Servicio de soldadura eléctrica y autógena.

Servicio de zincado electrolítico.

Con todos estos servicios que la empresa cuenta , permite a la industria local reducir sus costos optimizando procesos, ahorrar tiempo, conseguir productos de calidad y obtener servicios que estén al alcance de su necesidad.

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La empresa cuenta a la fecha con 90 trabajadores en los cuatro locales, con atención al cliente y distribuidos en las diferentes áreas como: producción, ventas, marketing, almacén y administración. De esta manera la empresa colabora y da trabajo a más peruanos, apostando e incentivando por la descentralización de nuestro país.

ACTIVIDAD COMERCIAL:

La casa del tornillo S.R.L se dedica a la fabricación y venta de tornillos, tuercas, anillos y herramientas, repuestos de refrigeración y todo en ferretería.

REPRESENTANTES LEGALES

- GERENTE: Sanchez Calderon Gonzalo

- SUB GERENTE: Sanchez Calderon Carlos Jose

MISION

La Casa del Tornillo es una empresa comprometida con sus clientes, trabajadores y socios, dedicada a la fabricación y comercialización de productos metalmecánicos de alta calidad.

Trabajamos con sólidos valores, atención personalizada y capacitación constante, contribuyendo a formar personas integras que aportan al desarrollo de nuestro país.

VISIÓN

Somos una empresa, líder en fabricación, exportación e importación de productos de metalmecánica y transporte. Tenemos un excelente equipo profesional, que compartimos una cultura empresarial enfocada de la satisfacción del cliente y, en afianzar nuestros objetivos institucionales, personales y de responsabilidad social.

VALORES

Trabajo en equipo

Honestidad

Amabilidad, entusiasmo, buen humor

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Reconocimiento a las iniciativas

Responsabilidad

Imaginación, fuente para resolver problemas

Espíritu innovador

Excelente servicio de calidad

Superación personal

Compromiso con la familia

PREGUNTAS:

1. ¿Cómo conoce las necesidades de dinero para realizar sus actividades de su negocio?

la empresa para realizar sus actividades de dinero las maneja mediante una

programación que dependiendo para el que va ha ser utilizado, sigue por un

proceso de evaluación.

cada área de la empresa incluyendo cada sucursal maneja sus presupuesto de

gastos y sus respectivas proyecciones para los meses, que son presentados

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mensual, trimestral y diariamente. Cada gasto a realizar debe ser analizado con

anterioridad y seguir un proceso detallado.

Para realizar las compras de materia prima, el área de producción

debe de contar con una o más proformas de los costos de sus

requerimientos, esto los envia para ser analizados por logistica y si

son aprobados son reenviados al área de Administración y

Contabilidad donde se negocia la modalidad de pago ya sea en

letras o facturas con el proveedor.

Para realizar los pagos de servicisos, la cancelación de letras o

facturas a los proveedores y pago de cuotas bancarias; se maneja

una programación diaria que determina el monto de dinero que se va

a tener que desembolsar a diario.

2. ¿Planifica sus actividades en forma anual, mensual, semanal, mediante su presupuesto de caja?

Si, La empresa planifica sus actividades.

Para las actividades de pagos se realiza una programación diaria.Para las importaciones que la empresa realiza 2 importaciones anuales que se planifica con tres meses de anterioridad.Para las compras de materia prima se planifican mensualmente dependiendo del nivel de producción a realizar.

3. ¿Cálcula sus necesidades de dinero sólo cuando debe realizar un pago o para alguna operación de compra?

Si

No Entonces: ¿Cómo determina sus necesidades de dinero?

Las necesidades de dinero en la empresa mayormente se realizan para la cancelación de pagos a proveedores, importaciones e inversiones en activos fijos.

4. ¿Cuál es la fuente de fondos a la cual usted recurre cuando necesita dinero?

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x

X


Banco Edypime

Caja de ahorro y crédito Cooperativa

Otros (nómbrelo) ___________________________

La fuente de fondos a la cual la empresa recurre son:

Banco Credito de Perú (BCP)

Banco Scotiabank

Banco Continental

Banco Interamricano de Finanzas (BIF)

Banco HSBC

Caja de Ahorro y Credito

Mi Banco

Es decir se esta hablando de prestamos de: $ 30,000, $ 40,000, $ 50,000,

$ 60,000 y mas.

5. ¿Conoce cuánto le cuesta el dinero que presta?

Si De un % del costo apróximado anual, semestral, mensual, diario

No

La empresa al momento de recurrir a un prestamo realiza una evaluación de

diferentes fuentes de fondos y entre los que tiene la tasa de interes que equivale el

dinero prestado:

La empresa maneja las siguientes tasas de interes anuales segun:

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X

X


Banco Credito de Perú (BCP) – 16%

Banco Scotiabank – 16%

Banco Continental – 15%

Banco Interamricano de Finanzas (BIF) – 16.5%

Banco HSBC – 16.8%

Caja de Ahorro y Credito – 19.5%

Mi Banco – 20 %

6. ¿Si, reáliza préstamos a entidades bancarias, toma la decisión en base a una evaluación de los costos financieros?

Si, La empresa realiza una evaluacion de costos financieros evaluando de 1 a 3

fondos y analizan no solo el costo del dinero prestado tambien la tasa de interes,

en caso de que sea prestamos para una inversión de activo se tiene en cuenta los

tramites de la maquinaria con el proveedor y demas gastos que incurren en este

proceso.

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La empresa “La Casa del Tornillo S.R.L” plantea sus siguientes ventas totales en los años y con dos meses de pronosticado.

La empresa estable que el 40% de sus ventas totales son al contado y de total de sus ventas al credito le cancelan el 50% en el mes posterior de la venta y el otro 50% al los 60 dias de la venta.

Ademas la empresa realiza sus compras por:

Nos dicen que el 30% de sus compras son al contado y del total de sus compras al credito las cancela en letras mensuales que cada una equivale al 33.33% al valor de las compras.

La empresa para los años pronosticados de julio y agosto tiene proyectado un pago de remuneración por S/. 46 816 y S/. 41 897.

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MESVTAS.

TOTALES

ABRIL 297 788MAYO 328 282JUNIO 270 647JULIO 309 552

MESVTAS.

TOTALES

ABRIL 297 788MAYO 328 282JUNIO 270 647JULIO 309 552

PRONÓSTICOS

PRONÓSTICOS


La empresa tiene un saldo final de efectivo del mes de mayo por S/. 77 333. El saldo mínimo deseado es por S/. 75000.

Pero la empresa ha realizado un préstamo por financiamiento de leasing para adquirir una maquinaria por el monto de $60 000 y tiene programado un desembolso de su primera cuota por $ 1 437.5 pero esta pago esta programado para pagarlo en soles el mes junio a un tipo de cambio de S/. 2.75.

La empresa desea saber por qué monto serán sus necesidades de dinero para los meses proyectados, sabiendo que si tiene excedentes de efectivo los invertirá en la compra de valores negociables.

- PRESUPUESTO DE VENTAS Y COBRANZAS

MESVTAS.

TOTALESVTAS.

CONTADO 40%VTAS.

CREDITO 60%

COBRANZAS (50% - 50%)

MAYO JUNIO JULIO

ABRIL 297 788 119 115 178 673 89 336 89 336

MAYO 328 282 131 313 196 969 98 485 98 485

JUNIO 270 647 108 252 162 388 31 194

JULIO 309 552 123 821 185 731

187 821 129 679

- PRESUPUESTO DE COMPRAS Y PAGOS

MESCOMPRAS TOTALES

COMPRAS CONTADO 30%

COMPRAS CREDITO 70%

PLAN DE PAGO( 33.33% EN LETRAS MENSUALES)

MAYO JUNIO JULIO

ABRIL 120 595 36 178 84 416 28 135 28 135MAYO 126 357 37 907 88 450 29 480 29 480JUNIO 105 478 31 644 73 835 24 609JULIO 122 460 36 738 85 722 57 615 54 089

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- PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE EFECTIVO (EN MILES DE S/.)

INGRESOS

MAYO JUNIO

Saldo 77 333 9 8880

Cuentas por cobrar 187 821 182 079

Total Ingresos 265 154 280 958

EGRESOS (DESEMBOLSOS)

Cuentas por pagar 70 439 94 540

Remuneraciones 46 816 41 897

Otros gastos 49 020 42 620

Pago de 1º cuota de

préstamo 4 068

Total Egresos 166275 183124

SALDO 98 880 97 834

SALDO MINIMO 75 000 75 000

SALDO (déficit ó

excedente) 23 880 22 834

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CONCLUSIONES

Al analizar las diferentes tasas anuales que nos brindas las entidades; la mas apropiada es la del banco continental ya que le otorga a la empresa una tasa anual del 15%, entonces al evaluar consideramos que es la mas apropiada para realizar el respectivo préstamo en dicha entidad financiera.

El presupuesto de efectivo, nos permite pronosticar las entradas y salidas de efectivo de la empresa, en la cual se puede diagnosticar el efectivo faltante y sobrante tantos actuales como futuros; y esto obliga a una planeación de la inversión de aquellos sobrantes y la recuperación de la obtencion de los faltante para la empresa “La Casa de Tornillo”S.R.L.

Las decisiones financieras, tiene que ver con los recursos financieros que son necesarios para que la empresa analice y evalue de la mejor forma como va ha cubrir los financiamientos requeridos en el tiempo acordado; lo cual involucra conocer las necesidades de dinero que requiere la empresa; ademas si hay una planificación de sus actividades mediante su presupuesto de caja.

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RECOMENDACIONES

Es recomendable para una empresa realizar prestamos en una entidad bancaria y no en diferentes cajas o coopertaivas, ya que estas nos brinda con una tasa de interés demasiado altas.

Es de gran importancia que la empresa cuente con información oportuna a cerca del comportamiento de sus flujos de efectivo, para que le permite una administración más óptima de la liquidez de dinero y así evitar problemas serios por falta de ella.

En cuanto al tomar una decision financiera; es recomendable que si la empresa cuenta con los recursos financieros necesarios para obtener un financiamiento; debe solicitarlo pero teniendo toda una base de información donde conosca cuales son realmente las necesidades de dinero que requiere la empresa y una evaluación previa de las tasas que le ofrece cada entidad; porque todo ello contribuirá a una toma de decisión mas eficaz y eficiente.

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