Manual de configuración de Impuestos...
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Manual de
configuración de
Impuestos Sigfas
Responsables : Videlba Reyes
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Índice de contenidoConfiguración de impuestos y retenciones............................................................................................3
Elementos Contables que deben estar pre cargados ........................................................................3
Ventana Categoría de Impuesto.............................................................................................................4Ventana Tasa de impuesto.....................................................................................................................4
Pestaña Contabilidad........................................................................................................................7
Ventana tipo de contribuyente : Aquí se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor .........8
Pestaña Tipo de contribuyente ........................................................................................................8
Ventana tipo de identificación...............................................................................................................9Ventana CIUU.......................................................................................................................................9Ventana Categoría de retención ..........................................................................................................10
Pestaña Categoría de Retención: ...................................................................................................10
Ventana Tipo de retención ..................................................................................................................11Configurar regla de Retención........................................................................................................12
Calculo de Retención: ....................................................................................................................15
Ejemplo timbres fiscales ................................................................................................................17
Ejemplo Retención ISLR 3 % PN .................................................................................................18
Ejemplo Iva Retención 75%...........................................................................................................19
Ejemplo exento %}.........................................................................................................................22
Ejemplo completo de configuración de un impuesto..........................................................................24Ejemplo configuración de impuesto completa ..............................................................................24
2° Ventana Categoría de impuesto..................................................................................................25
3° Ventana Tasa de Impuesto .........................................................................................................25
4° Categoría de retención ..............................................................................................................26
5° Tipo de retención : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas .......................27
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Configuración de impuestos y retenciones
Al Crear una compañía desde cero.....
entrar como: Usuario Admin de la Compañía creada.
Análisis de Desempeño, Reglas Contables, Tipo de Documento.
AP Credit Memo - Genera Retenciones SI
AP Invoice - “ “ SI
AR Credit Memo - “ “ AUTO
AR Invoice - “ “ AUTO
AR Invoice Indirect “ “ AUTO
Elementos Contables que deben estar pre cargados
Condición de
contribuyente
Tipos
Impuestos
utilizados
Tipo de
Retenciones
utilizadas
Reglas de
calculo para
retenciones
Casos especiales
de retenciones
Cuentas
contables
para cada tipo
de impuesto y
retención
Cuenta
impuesto al
vender
Cuenta
impuesto al
comprar
Cuenta gastos
de impuesto
Impuesto
pagado
Impuesto
acreditado
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Ventana Categoría de Impuesto
Se incluirán todos los impuestos necesarios para la organización así como las retenciones que
correspondan
Menú-->reglas generales -->reglas contables-->categoría de impuesto
Se genera las categóricas necesarias a incluir ejemplo:
1,- IVA :en esta categorías irán incluido todos los impuesto pertenecientes a este, ejemplo:
IVA 12 % , por los momentos solo generemos una categoría llamada IVA.
2,- IVA RETENCION (se selecciona el flag de retención)
3,- ISRL (se selecciona el flag de retención)
4,- TIMBRES FISCALES (se selecciona el flag de retención)
Nota: Solo se colocara que es retención en el caso que corresponda , solo se debe seleccionar un
impuesto como predeterminado
Ventana Tasa de impuesto
Menú-->reglas generales -->reglas contables-->tasa de impuesto
En esta primera pestaña cargaremos las tasas para todo los impuestos y las retenciones, ejemplo:
a) Nombre de impuesto IVA 12%
Pestaña Impuesto
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Para este primer ejemplo hemos llamado a la categoría anteriormente creada IVA, este es un
impuesto aplicable tanto para compra como ventas, por ello hemos puesto en el campo tipo OV/OC
ambos. Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto hará un calculo de 12% sobre la
factura, sera de Venezuela a Venezuela y ese tomará como predeterminado para el sistema porque es el
usado en la mayoría de los casos.
Nota: SI existen otro tipo de impuestos que la legislación venezolana requiera se cargaran y en caso de
que las tasas varíen, se configuraran y de ser necesario se desactivaran las que funcionen hasta esa
fecha.
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b) Nombre de impuesto ISRL
Se toma como categoría de impuesto , ISLR creado en el Ítem anterior ; para esta retención se calcula
solo para las compras por ser una retención . En el caso de que exista un servicio (producto) y la
compra de un bien en una misma factura se deberá calcular la retención de islr correspondiente solo al
producto que figure como hecho imponible.
Principales impuestos a cargar :
ISLR 3% - SUSTRAENDO PN
ISLR 3% PJ
ISLR 5% PJ
ISLR 2% PN-SUSTRAENDO PN
ISLR 2% PJ
En la Tasa de impuesto solo se calculan las tasas básicas , los paramentos , reglas y cálculos se cargaran
en la categoría de retención.
3.3 Impuestos Municipales 1*1000 (timbres fiscales)
Este impuesto es municipal, varia de acuerdo a la localidad donde se realice el pago, en el caso de
Caracas se retiene el 0,001 sobre el pago que se realice, calculado sobre la base imponible libre de
IVA, es importante tomar en cuenta que a diferencia de las retenciones ISLR e IVA, esta retención se
realiza sobre el pago que se este realizando, no interfiriendo que exista o no factura, se puede aplicar
sobre anticipos o documentos y es aplicable siempre y cuando el monto exceda a las 50UT En el caso
de timbre fiscal del distrito Capital, es aplicable a todo pago que se realice en Caracas
indiferentemente de la localidad donde sea facturado el bien o servicio;
Nota: dependiendo de la regla estipulada por el Municipio donde se encuentre el agente de retención
se realizará la configuración de este impuesto.
3.4 Impuestos Municipales Carirubana
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Pestaña Contabilidad
Esta información debe estar pre cargada por información suministrada por el contador de la
organización para cada tasa de impuesto debe cargarse el auxiliar correspondiente
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Ventana tipo de contribuyente : Aquí se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de
configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor
Pestaña Tipo de contribuyente
Para acceder a esta pestaña nos vamos al Modulo De Impuesto. A tipo de Contribuyente.
En este generamos los tipos de contribuyente tanto Natural como Jurídico, los tipos de
contribuyente que tiene Venezuela son Ordinarios (especiales- Normales) y formales . Tomando en
cuenta que adicional definiríamos en este Ítem si corresponde a una Persona natural o jurídica, pues la
retención es diferente para ambas. Se propone la estructuración de tipo de contribuyente de la siguiente
manera :
contribuyente Ordinario Jurídico: se le retiene el 75% (personas jurídicas )
Contribuyente Ordinario Natural : se le retiene el 100% (lo común en este caso son las
Personas Naturales)
Contribuyente Formal : En esta categoría se encuentran las Cooperativas, Bancos, Seguros,
Bolsas de Valores y no se les retiene IVA
Persona Natural con fima personal : recibe el mismo tipo de condición que el contribuyente
jurídico para retención del IVA , mas no así para el caso del ISLR
Persona Natural extranjero : en este caso recibe un trato diferente en el caso de retenciones
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Persona Jurídica Extranjera: En el caso de retenciones recibe una condición especial
Nota: Se debe tomar en cuenta que para la definición de la cantidad a retener y la del tipo de
contribuyente se debe realizar consulta al SENIAT con el numero de RIF del tercero, ya que es este el
organismo el encargado de calificar su condición. (se definirán tantos tipos de contribuyente como
condición de retención tengamos)
Es importante aclarar que es necesario que el proveedor este bien definido que tipo de contribuyente es
a fin de que al generar retenciones no exista ningún error u omisión
Ventana tipo de identificación
en esta pestaña se realiza la carga de la Identificación tributaria Ejemplo RIF.
Ventana CIUU
CIIU: Aquí se cargaran los códigos asociados a los tipo de Actividad que desarrolla la Organización,
Cliente y Proveedor. Para la clasificación de las actividades comerciales se utilizara la Data existente en
el sistema, ya que el SENIAT contiene esta misma clasificación, el código correspondiente a cada
actividad (esto es por si se requieren realizar retenciones de acuerdo a la actividad comercial
según la tabla de códigos de actividad comercial universales)
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Ventana Categoría de retención
Pestaña Categoría de Retención:
En esta pestaña Especificaremos la actividad por la cual se calculan las retenciones. Ejemplo:
Honorarios, Fletes, servicios de publicidad etc, se refiere a la actividad comercial de la organización
Nota: recordar que el producto deberá tener especificado la categoría de retención según sea el caso
para que al momento de aplicar la retención esta se efectué, igualmente la categoría de impuesto
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Ventana Tipo de retención
Esta ventana nos permite unir y cruzar toda la información cargada en las ventanas previas
En esta pestaña cargaremos los tipos de retenciones, para Venezuela
Si no se especifica el Flag de Venta lo hará sobre compras, en esta primera pestaña donde solo
especificamos el Nombre de la
a retención.
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Configurar regla de Retención
acá configuraremos cuando aplicar esta regla de retención Utilizar los casos necesarios para obtener
la selección para su futuro calculo. Para este ejemplo en pantalla la retención del ISRL se
calculara a partir del tipo de contribuyente, la categoría de retención o el CIIU.
EJEMPLO RETENCION ISLR 3% -SUSTRAENDO PN
Usa tipo contribuyente tercero: En este campo definiremos si utilizamos el link cargado en tercero
donde nos indica si es ordinario Jurídico
Usa CIIU Tercero: Este filtro me permite seleccionar si la actividad a la que se dedica la empresa
requiere retención. Solo si lo utiliza,
Usa ciudad tercero: Se aplica en el caso de los impuestos municipales
Usa categoría retención: El filtro ubica por actividad definida en categoría de retención, ejemplo :
honorarios profesionales, fletes nacionales,
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servicios tecnológicos art 27 # 16, servicios de contratación de obras, publicidad y propaganda.
Usa tipo contribuyente organización : Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organización
retenedora
Usa CIIU Organización: Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organización retenedora
Usa impuesto Producto: Se activa en el caso retención IVA
Nota: acá es necesario aclarar que el tercero al cual estemos facturando debe tener configurado su
campo de tipo, es decir si es contribuyente. De igual manera para el producto recordemos que si
configuramos una regla de retención a partir de una categoría de retención esta deberá estar activada
en el producto a ser facturado.
Nota : Se sugiere solo colocar como filtro el tipo de contribuyente y la categoría de retención
Regla de Retención:
Se cargara un nuevo documento tantas veces como la condición cambie. Para este ejemplo tenemos que
la retención es persona natural por concepto de honorarios profesionales
para el siguiente caso dentro de la misma ventana se anexa un documento nuevo y la condición que
varia con respecto a la anterior se refiere solo a la categoría de retención en este caso afectamos la
categoría arrendamiento
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Como ven a continuación, podemos cargar tantos documentos nuevos de regla de retención como
condiciones tengamos aplicados a esta misma ventana y bajo la misma retención (ISLR 3% PN )
En esta pestaña se mostraran las opciones que nos servirán de filtro para la retención según sean los
Flag que hallamos activado en la pestaña anterior . Es importante tomar en cuenta que el campo calculo
de retención de esta pestaña debe ser llenado posteriormente llenada la pestaña cuatro de esta ventana.
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Calculo de Retención:
Por favor, tenga en cuenta que los cambios en la retención se perderán si cambia las líneas de la factura
después de hacer este cambio.
Como se realiza el calculo de retención: Ej. Se sugiere realizarlo sobre la linea , por lo tanto se debe
seleccionar el flag sobre factura, para los casos de retenciones en ventas se seleccionara el flag que
indique que las retenciones se verán el pago, en cuanto al tipo de base al que aplicaremos el impuesto
tomaremos en cuenta los siguientes criterios:
Documento: Tomará como base para el impuesto el total de la factura excluyendo el impuesto, toma la
base imponible de la factura para efectuar el calculo
Linea: Este efectuara el calculo sobre las lineas, las cuales se deben identificar, en la carga del
producto, es usado en el caso de que en una factura se incluyan productos exentos de retención.
(SUGERIDO)
Impuesto: Se debe activar esta opción cuando la retención se realiza sobre el impuesto, por ejemplo
retención 75% y 100% del IVA
Limite mínimo: monto a partir del cual calcula retención. Ejemplo : En el caso de personas
naturales para ISLR se parte a través de 100 UT, en el caso de impuesto municipales del distrito capital
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(1X1000) es cuando el monto del pago excede las 50 UT.
Limite Máximo: se utiliza si hubiera un limite del monto para realizar el calculo.
Cantidad Reembolsada: Es el monto que según tabla de retenciones estipulada por la ley se
debe reintegrar al tercero.
Impuesto: porcentaje que aplica al impuesto utilizado. Regresar a regla de retención y
actualizar calculo de retención.
Nota: es necesario recordar que para una retención esta puede tener varios cálculos según sea el caso a
continuación anexamos unos ejemplos:
• En el caso de retención IVA en cualquiera de los casos (75%, 100%) se debe realizar sobre el
impuesto y no contiene un limite mínimo ni máximo, ni un reintegro.
• En el caso de 1x1000: su limite mínimo es 50UT, y no tiene reintegro
• En ISLR existen reglas muy especificas para cada caso, se anexa tabla de las retenciones mas
usadas:
VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA TIPO DE PERCEPTORFACTOR PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICA
NO RESIDENTE RESIDENTE NO DOMICILIADA DOMICILIADA
CONCEPTO DEL PAGO
HONORARIOS PROFESIONALES N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 N/A N/A N/A 100% 5% 25,00
FLETES Y GTOS DE TRANSP. INTERNAC. N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 5% TODO PAGO N/A N/A N/A
SERVICIOS TECNOLÓGICOS ART 27 # 16 50% 34% TODO PAGO N/A N/A N/A N/A 50% TODO PAGO N/A N/A N/A
SERVICIOS (Incluyendo suministro de bienes) 100% 34% TODO PAGO 100% 1% 5.417 54 100% TODO PAGO 100% 2% TODO PAGO
FLETES Y GTOS DE TRANSP. NACIONAL N/A N/A N/A 100% 1% 5.417 54 N/A N/A N/A 100% 3% 25,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 100% 5% TODO PAGO 100% 5% 25,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RADIO N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 100% 3% 25,00
TARIFA Nº 2 - PERSONAS JURIDICAS NO DOMICILIADASMONTO PAGADO % DE RETENCIONSUSTRAENDO U.T.De 1 a 2000 U.T. 15% 0
Entre 2000 y 3000 U.T. 22% 140A partir de 3001 U.T. 34% 500
BASE IMPONIB
LE
TARIFA O
PORCENTAJE
MONTO SUJETO A
RETENCION
BASE IMPONIB
LE
TARIFA O
PORCENTAJE
PAGOS MAYORES A
BS.
SUSTRAENDO EN
BS.
BASE IMPONIBLE
TARIFA O PORCENT
AJE
MONTO SUJETO A
RETENCION
BASE IMPONIB
LE
TARIFA O
PORCENTAJE
PAGOS MAYORES A
BS.
TARIFA Nº 2
TARIFA Nº 2
TARIFA Nº 2
MSR = Monto Sujeto a Retención
MSR = Monto a Pagar / ( Alícuota Vigente del IVA / 100 ) + 1
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Ejemplos de configuración tipos de retención
Ejemplo timbres fiscales
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Ejemplo Retención ISLR 3 % PN
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Ejemplo retención 2% PJ
Ejemplo Iva Retención 75%
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Ejemplo retención 100%
Este impuesto es necesario para comprar o vender aquellos productos que no requieren IVA
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Ejemplo exento %}
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Ejemplo completo de configuración de un impuesto
Existen ventanas que son generales y que solo deben ser llenadas una sola vez, que esta configuraron
me servirá para todos los impuestos tanto de ventas como de compras. Este es el caso de las ventanas:
• Tipo de identificación
• Tipo de contribuyente
• Categoría de impuesto
• Tasa de impuestos (hacer la selección cuando la tasa del impuesto aplique para ventas/compras
o ambas)
• Categoría de impuestos
la ventana tipo de retención es quien me va a centrar toda información previamente cargada en las
ventanas nombradas con anterioridad , por lo tanto es en quien enfocare la atención para este ejemplo:
Ejemplo configuración de impuesto completa
1° ventana tipo de contribuyente
Para este ejemplo debe estar configurado el impuesto Ordinario PJ que es a quien afecta este tipo de
retención, tomar en cuenta que este es un ejemplo general y las configuraciones de estas ventanas
deben estar hechas tal cual el ejemplo
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2° Ventana Categoría de impuesto
3° Ventana Tasa de Impuesto
3.1 Pestaña Tasa
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3.2 Pestaña Contabilidad: Es en esta pestaña que definiremos a que cuentas contables
estaremos atando estos impuestos o retenciones
4° Categoría de retención
Aquí cargaremos las categorías que serán usadas para definir la retención de ISLR
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5° Tipo de retención : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas
5.1Pestaña tipo de retención
5.2 Pestaña configuración de retención
5.3 Pestaña regla de retención
aquí configuramos tantas reglas como condiciones existan para determinado impuesto
ejemplo : para retención 75% podemos cargar . El campo calculo de retención debe ser
llenado posterior a la pestaña cuatro de esta ventana
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5.4 Pestaña Calculo de retención
NOTA FINAL :
- Crear dos tipos de retención para las compras y para las ventas ya que en el caso de compras en la
pestaña calculo de retención debo hacer check a el icono aplicable en factura mientras que para venta
destildamos esta opción y colocamos aplicable en pago
Actualizar :
Organización: Tipo de Contribuyente y Actividad (CIIU)(si trabaja con esta categoría)
Tercero : tipo de contribuyente y CIIU
Producto: Categoría de impuesto y categoría de retención.
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